DCI Database for Commerce and Industry AGStarnbergJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2012A K T I V Ascroll
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Anhang für das Geschäftsjahr 2012I. Allgemeine Angaben zum JahresabschlussDie DCI Database for Commerce and Industry AG, Starnberg, ist eine kleine Kapitalgesellschaft
i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Die Aktien der Gesellschaft werden seit dem 03. Dezember
2012 nicht mehr im geregelten Markt der Börse, sondern im Freihandel im Marktsegment
"m:access" gehandelt; seither gilt die DCI AG nicht mehr als große Kapitalgesellschaft. II. Bilanzierung und BewertungDie Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 246 bis 256 HGB vorgenommen;
die ergänzenden Vorschriften der §§ 264 bis 278 HGB für Kapitalgesellschaften betreffend
Gliederung, Ansatz und Bewertung wurden berücksichtigt. Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte aufgrund der von der Gesellschaft erwarteten
Geschäftsentwicklung unter Annahme einer positiven Fortführungsprognose. Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten,
vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen
werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt. Die abnutzbaren Anlagen
werden linear über eine Nutzungsdauer zwischen drei und zehn Jahren (immaterielle
Vermögensgegenstände) bzw. zwischen drei und zwanzig Jahren (Sachanlagen) abgeschrieben.
Bewegliche Anlagegüter bis zu einem Betrag von EUR 410,00 werden im Berichtsjahr voll
abgeschrieben. Bei sonstigen Zugängen zum Sachanlagevermögen erfolgen Abschreibungen
grundsätzlich zeitanteilig. Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bzw. dem am Bilanzstichtag beizulegenden
niedrigeren Wert angesetzt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. mit dem
am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Uneinbringliche und zweifelhafte
Posten wurden einzelwertberichtigt. Für den restlichen Forderungsbestand wurde eine
pauschal ermittelte Wertberichtigung gebildet. Die internen Richtlinien zur Wertberichtigung der Forderungen wurde unverändert mit
folgenden Prämissen fortgesetzt: scroll
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden zur Abgrenzung von Ausgaben, die erst
im folgenden Geschäftsjahr als Aufwand zu berücksichtigen sind, gebildet. Die Bewertung des gezeichneten Kapitals erfolgte zum Nennwert. Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Betrags angesetzt, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag drohenden Verluste
und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert und sind nicht durch
Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs
umgerechnet. Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden den Mitgliedern des WebTradeCenters
berechnete Entgelte abgegrenzt, die zur Nutzung der Datenbank für ein Jahr im Voraus
berechnet werden. Der abgegrenzte Teil entspricht der anteiligen Nutzungsbefugnis
für die Zeit nach dem Bilanzstichtag. Weiterer Bestandteil sind Berechnungen an Kunden
der Produktgruppen Medien, Data Services und WideAreaInfoboard, die zu Vertragsbeginn
die Leistungen berechnet bekommen und diese nach Bedarf abrufen. Die Bewertungsverfahren sind gegenüber dem Vorjahr unverändert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird unverändert zum Vorjahr nach dem Gesamtkostenverfahren
entwickelt und dargestellt. III. Angaben zur BilanzDie Finanzanlagen beinhalten die 100-prozentigen Anteile an der Tochtergesellschaft
DCI Database for Commerce and Industry Romania S.R.L., Brasov/Rumänien sowie die Anteile
(51 %) an der DCI Systems Engineering GmbH, die im Jahr 2011 auf € 1,00 abgewertet
wurden. Die Laufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände verteilen sich wie
folgt: scroll
Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen kurzfristige Darlehen
sowie Umsatzsteuererstattungsansprüche. Zudem erhält der Posten Ansprüche in Höhe
von T€ 4 (Vorjahr T€ 2), die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen. Die liquiden Mittel bestehen aus Bank- und Kassenbeständen und sind zum Nennwert bilanziert. Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen Versicherungsprämien
und im Voraus bezahlte Leasing- und Lizenzgebühren, die erst im folgenden Geschäftsjahr
als Aufwendungen zu berücksichtigen sind. Die aufwandswirksame Auflösung des aktiven
Rechnungsabgrenzungspostens erfolgt monatlich in gleichbleibenden Beträgen. Das Grundkapital ist eingeteilt in 8.464.592 auf den Inhaber lautende Stückaktien
zu je € 1,00. Das Grundkapital beträgt unverändert € 8.464.592. Aufgrund des Beschlusses der Hauptversammlung vom 27. Mai 2009 (Eintragung im Handelsregister
am 09. Juli 2009) ist der Vorstand bis zum 30. April 2014 ermächtigt, das Grundkapital
mit Zustimmung des Aufsichtsrates durch Ausgabe neuer, auf den Inhaber lautende Stammaktien
gegen Bareinlage oder auch gegen Sacheinlagen einmalig oder mehrmalig zu erhöhen,
insgesamt jedoch höchstens um einen Nennbetrag von T€ 4.200 durch Ausgabe von Stück
4.200.000 Aktien (genehmigtes Kapital 2009/I). Der Vorstand wurde ferner ermächtigt,
jeweils mit Zustimmung des Aufsichtsrats, über den Ausschluss des Bezugsrechts der
Aktionäre zu entscheiden. Das genehmigte Kapital beträgt zum 31. Dezember 2011 unverändert
T€ 4.200. Am 27. Mai 2009 hat die Hauptversammlung der Gesellschaft beschlossen, die von der
Hauptversammlung am 13. Juli 2004 beschlossene Ermächtigung zur Ausgabe von Wandel-
und/ oder Optionsschuldverschreibungen in Höhe von T€ 2.000 sowie zum Ausschluss des
Bezugsrechts (bedingtes Kapital 2009/I) zu erneuern (Eintragung im Handelsregister
am 09. Juli 2009). Die bedingte Kapitalerhöhung dient der Gewährung von Aktien an
die Inhaber oder Gläubiger von Wandel- oder Optionsschuldverschreibungen, die von
der Gesellschaft begeben werden. Der Vorstand ist ermächtigt, bis zum 30. April 2014 einmalig oder mehrmalig auf den
Inhaber und/oder auf den Namen lautende Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen
im Gesamtnennbetrag von T€ 2.000 mit einer Laufzeit von längstens 20 Jahren zu begeben
und den Inhabern oder Gläubigern von Schuldverschreibungen Options- oder Wandlungsrechte
auf neue Aktien der Gesellschaft mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von bis
zu T€ 2.000 zu gewähren. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates,
das Bezugsrecht der Aktionäre auszuschließen. Der festzusetzende Wandlungspreis darf
80 % des Durchschnitts nicht unterschreiten, der sich aus den Schlusskursen im Xetra-Handelssystem
(oder einem vergleichbaren Nachfolgesystem) an den zehn Börsenhandelstagen vor dem
Tag der Beschlussfassung durch den Vorstand über die Begebung der Wandelschuldverschreibungen
ergibt; der Wandlungspreis muss mindestens € 1,00 betragen. Es bestehen keine Aktien-Rückkaufbefugnisse
für die Gesellschaft. In der Hauptversammlung vom 13. Juli 2006 wurde ein Aktienoptionsprogramm mit folgenden
Eckpunkten beschlossen: Der Vorstand bzw. soweit die Mitglieder des Vorstands betroffen
sind der Aufsichtsrat, sind bis zum 31. Dezember 2011 ermächtigt, Aktienoptionen an
Mitarbeiter (504.000 Stück zum Nennwert von € 504.000,00), Mitglieder der Geschäftsführung
(84.000 Stück zum Nennwert von € 84.000,00) und Mitglieder des Vorstandes (252.000
Stück zum Nennwert von € 252.000,00) zu gewähren (bedingtes Kapital 2006/I). Die Ausübung
der Aktienoptionen ist an die Erreichung von Erfolgszielen (20 % Kurssteigerung der
Aktie pro Jahr) und den Ablauf einer Wartefrist gebunden. Die Aktienoptionen haben
einen Mindestausgabebetrag je Aktie von € 1,00. Das Eigenkapital stellt sich zum 31.12.2012 wir folgt dar: scroll
Die sonstigen Rückstellungen umfassen vor allem Rückstellungen für die Hauptversammlung
2012 (T€ 26), Aufsichtsratsvergütungen (T€ 30), Jahresabschlussprüfung (T€ 15), Personalkosten
(T€ 18), Rechts- und Beratungskosten (T€ 10) sowie für ausstehende Rechnungen (T€
225). Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten verteilen sich wie folgt: scroll
IV. Sonstige AngabenAktive Steuerlatenzen aus bestehenden steuerlichen Verlustvorträgen von T€ 81.925
werden in Ausübung des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Für
die Bewertung wäre ein Steuersatz von 27,5 % maßgeblich. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus den Miet- und Leasingverträgen sind
in der folgenden Tabelle dargestellt: scroll
AktienoptionsplanDie Gesellschaft hat für ihren Aktienoptionsplan 2006 insgesamt 840.000 Stammaktien
reserviert (bedingtes Kapital). Die Gesellschaft gewährt den Mitgliedern des Vorstandes,
ihren Arbeitnehmern, den Mitgliedern der Geschäftsführungen und den Arbeitnehmern
verbundener Unternehmen Aktienoptionen. Die Aktien können frühestens zwei Jahre nach
Zuteilungszeitpunkt ausgeübt werden. Der Basispreis ist der durchschnittliche Börsenkurs
der Inhaber-Stammaktien an den letzten zehn Börsentagen vor Gewährung der Bezugsrechte,
jedoch mindestens € 1,00. Das Erfolgsziel, um die Optionen nach Ablauf der Wartefrist
ziehen zu können, ist eine Kurssteigerung des arithmetisch ermittelten durchschnittlichen
Schlusskurses der Aktie der DCI Database for Commerce and Industry AG im Xetra-Handel
(oder einem vergleichbaren Nachfolgesystem) im Zeitraum vom 6. bis 10. Handelstag
(je einschließlich) vor Beginn des Ausübungszeitraums, in dem die betroffenen Bezugsrechte
nach Ablauf der für sie geltenden Wartefrist erstmals ausgeübt werden können. In diesem
Zeitraum muss das Erfolgsziel von 20 % Kurssteigerung pro Jahr seit Gewährung der
Optionen erzielt werden. Die Wartefristen sind wie folgt: zwei Jahre für die ersten
40 %, danach ein Jahr für 30 %, für die letzten 30 % ist ein weiteres Jahr zu warten. Im Geschäftsjahr 2012 gewährte die Gesellschaft keine Aktienoptionen (Vorjahr: 109.000
Stück). Verfallen sind im Berichtsjahr 90.000 Optionen (Vorjahr: 63.500 Stück). Insgesamt
waren damit zum Bilanzstichtag 439.500 Optionen ausstehend. HaftungsverhältnisseEs bestehen Bank-Avale zu Lasten der Gesellschaft in Höhe von T€ 32 (Vorjahr: T€ 32). Des Weiteren bestanden zum Abschlussstichtag keine Haftungsverhältnisse. Organe:Der Vorstand setzt sich in 2012 wie folgt zusammen: scroll
Herr Michael Mohr ist Mitglied des Aufsichtsrates der TM1 - trademark one AG, Starnberg Der Aufsichtsrat setzte sich aus folgenden Mitgliedern zusammen: scroll
Anteilsbesitz:scroll
ErgebnisverwendungsvorschlagDer Vorstand der Gesellschaft schlägt vor, den für das Geschäftsjahr 2012 ausgewiesenen
Bilanzverlust der DCI Database for Commerce and Industry AG in Höhe von T€ 82.213
auf neue Rechnung vorzutragen. Starnberg, 08.02 2013 scroll
Hinweis:Der Jahresabschluss wurde am 1. März 2013 gebilligt und ist damit festgestellt. Bericht des AufsichtsratesDer Aufsichtsrat hat im abgelaufenen Geschäftsjahr die ihm nach Gesetz und Satzung
obliegenden Aufgaben wahrgenommen. Er hat sich vom Vorstand über die Lage der DCI
Database for Commerce an Industry AG und des Konzerns unterrichten lassen und die
Arbeit des Vorstands überwacht und begleitet. Der Vorstand hat dabei den Aufsichtsrat
zeitnah schriftlich und mündlich über die Geschäftspolitik, grundsätzliche Fragen
der künftigen Geschäftsführung, über die wirtschaftliche Lage und strategische Weiterentwicklung,
die Risikolage und das Risikomanagement sowie über bedeutsame Geschäftsvorfälle unterrichtet
und mit ihm hierüber beraten. Abweichungen des Geschäftsverlaufs und der Ergebnisentwicklung
von den Plänen und Zielen wurden im Einzelnen erläutert und vom Aufsichtsrat geprüft.
In Entscheidungen von wesentlicher Bedeutung war der Aufsichtsrat eingebunden. Die strategische Ausrichtung wurde vom Aufsichtsrat entsprechend begleitet. Zudem
unterrichtete der Vorstand den Aufsichtsrat über die finanziellen Entwicklungen und
die Risikosituation der DCI AG und des Konzerns. Gegenstand regelmäßiger Beratungen
waren die Unternehmenszahlen, die Ergebnisentwicklung des Konzerns einschließlich
der Tochterunternehmen sowie die Entwicklung der Geschäftsbereiche. Im Berichtsjahr haben 5 Sitzungen des Aufsichtsrats stattgefunden. Schwerpunkte der
Beratungen zwischen Vorstand und Aufsichtsrat bildeten die organisatorische und strategische
Entwicklung und Ausrichtung des Konzerns; dabei wurde insbesondere die Entwicklung
der Beteiligungen im In- und Ausland entsprechend begleitet. Weitere Themen waren
auch die Positionierung der DCI AG, ihre finanzielle Entwicklung und die ihrer Tochterunternehmen
sowie wichtige Geschäftsereignisse. Der Aufsichtsrat wurde auch zwischen den Sitzungen
über Vorhaben informiert, die von besonderer Bedeutung waren. Sofern erforderlich,
wurden Beschlüsse im schriftlichen Umlaufverfahren gefasst. Der Vorsitzende des Aufsichtsrats hat sich darüber hinaus in regelmäßigen Gesprächen
mit der Vorstandschaft über wichtige Entscheidungen und besondere Geschäftsvorfälle
berichten lassen. Der von der Hauptversammlung gewählte Abschlussprüfer Herr Dirk Klatt (Neuwied) hat
den Jahresabschluss der DCI AG zum 31.12.2012 geprüft und uneingeschränkt bestätigt.
Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der Vorschriften des
HGB. Der Abschlussprüfer hat die Prüfung unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Abschlussprüfung vorgenommen. Allen Mitgliedern des Aufsichtsrats wurden rechtzeitig die Jahresabschlussunterlagen
und Prüfungsberichte des Abschlussprüfers übersandt. Der Aufsichtsrat hat in seiner
heutigen Sitzung den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss der DCI AG intensiv
geprüft. Der Prüfungsbericht lag allen Mitgliedern des Aufsichtsrats vor und wurde
in der heutigen Bilanzsitzung des Aufsichtsrats in Gegenwart des Abschlussprüfers,
der über die wesentlichen Ergebnisse seiner Prüfung berichtete, umfassend behandelt.
In dieser Sitzung hat der Vorstand den Abschluss der DCI AG erläutert und Umfang und
Schwerpunkte der Abschlussprüfung dargestellt. Der Aufsichtsrat hat das Prüfungsergebnis
zustimmend zur Kenntnis genommen. Nach dem abschließenden Ergebnis dieser Prüfung
waren keine Einwendungen zu erheben. Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss 2012 in seiner
heutigen Sitzung gebilligt. Der Jahresabschluss 2012 ist damit festgestellt. Der Aufsichtsrat dankt der Vorstandschaft und allen Mitarbeitern für die verantwortungsbewusste
Arbeit im abgelaufenen Geschäftsjahr.
Starnberg, den 01.03.2013 Der Aufsichtsrat gez. ErgebnisverwendungsbeschlussDCI Database for Commerce and Industry AG
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