 DCI Database for Commerce and Industry AGStarnbergJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2014A K T I V Ascroll
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Anhang für das Geschäftsjahr 2014I. Allgemeine Angaben zum JahresabschlussDie DCI Database for Commerce and Industry AG, Starnberg, ist eine kleine Kapitalgesellschaft
i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Die Aktien der Gesellschaft werden seit dem 03. Dezember
2012 nicht mehr im geregelten Markt der Börse, sondern im Freihandel im Marktsegment
"m:access" gehandelt; seither gilt die DCI AG als kleine Kapitalgesellschaft. II. Bilanzierung und BewertungDie Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 246 bis 256 HGB vorgenommen;
die ergänzenden Vorschriften der §§ 264 bis 278 HGB für Kapitalgesellschaften betreffend
Gliederung, Ansatz und Bewertung wurden berücksichtigt. Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte aufgrund der von der Gesellschaft erwarteten
Geschäftsentwicklung unter Annahme einer positiven Fortführungsprognose. Die selbstgeschaffenen gewerblichen Schutzrechte werden zu Herstellungskosten der
Entwicklungsphase bewertet. Gewährte Zuschüsse werden herstellungskostenmindernd berücksichtigt.
Nach Fertigstellung der Projekte werden die Herstellungskosten über die voraussichtliche
Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Das Sachanlagevermögen und die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände
werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen,
angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt.
Die abnutzbaren Anlagen werden linear über eine Nutzungsdauer zwischen drei und zehn
Jahren (immaterielle Vermögensgegenstände) bzw. zwischen drei und zwanzig Jahren (Sachanlagen)
abgeschrieben. Bewegliche Anlagegüter bis zu einem Betrag von EUR 410,00 werden im
Berichtsjahr voll abgeschrieben. Bei sonstigen Zugängen zum Sachanlagevermögen und
den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgen Abschreibungen grundsätzlich zeitanteilig. Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bzw. dem am Bilanzstichtag beizulegenden
niedrigeren Wert angesetzt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. mit dem
am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Uneinbringliche und zweifelhafte
Posten wurden einzelwertberichtigt. Für den restlichen Forderungsbestand wurde eine
pauschal ermittelte Wertberichtigung gebildet. Die internen Richtlinien zur Wertberichtigung der Forderungen wurde unverändert mit
folgenden Prämissen fortgesetzt: scroll
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden zur Abgrenzung von Ausgaben, die erst
im folgenden Geschäftsjahr als Aufwand zu berücksichtigen sind, gebildet. Die Bewertung des gezeichneten Kapitals erfolgte zum Nennwert. Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Betrags angesetzt, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag drohenden Verluste
und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert und sind nicht durch
Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs
umgerechnet. Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Berechnungen an Kunden der Produktgruppen
Medien, Data Services und WideAreaInfoboard, die zu Vertragsbeginn die Leistungen
berechnet bekommen und diese nach Bedarf abrufen. Die Bewertungsverfahren sind gegenüber dem Vorjahr unverändert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird unverändert zum Vorjahr nach dem Gesamtkostenverfahren
entwickelt und dargestellt. III. Angaben zur BilanzDas Anlageverzeichnis ist als Anlage zum Anhang beigefügt. Im Geschäftsjahr wurden
außerplanmäßige Abschreibungen auf entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte
von T€ 122 vorgenommen. Die Finanzanlagen beinhalten die 100-prozentigen Anteile an der Tochtergesellschaft
DCI Database for Commerce and Industry Romania S.R.L., Brasov/Rumänien, die 51-prozentigen
Anteile an der DCI Systems Engineering GmbH i.L., Starnberg, sowie die Anteile (100
%) an der DCI Media GmbH, die im Februar 2014 gegründet wurde. Die Laufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände verteilen sich wie
folgt: scroll
Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Umsatzsteuererstattungsansprüche.
Zudem erhält der Posten Ansprüche in Höhe von T€ 7 (Vorjahr T€ 4), die erst nach dem
Bilanzstichtag rechtlich entstehen. Die liquiden Mittel bestehen aus Bank- und Kassenbeständen und sind zum Nennwert bilanziert. Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen Versicherungsprämien
und im Voraus bezahlte Leasing- und Lizenzgebühren, die erst im folgenden Geschäftsjahr
als Aufwendungen zu berücksichtigen sind. Die aufwandswirksame Auflösung des aktiven
Rechnungsabgrenzungspostens erfolgt monatlich in gleichbleibenden Beträgen. Das Grundkapital ist eingeteilt in 1.330.149 auf den Inhaber lautende Stückaktien
zu je € 1,00. Das Grundkapital beträgt € 1.330.149 (Vorjahr € 8.464.592). Aufgrund des Beschlusses der Hauptversammlung vom 30. April 2014 (Eintragung im Handelsregister
am 30. Juni 2014) wurde das Grundkapital der Gesellschaft in Höhe von € 8.464.592,-,
eingeteilt in 8.464.592 auf den Inhaber lautende Stückaktien im Wege der vereinfachten
Einziehung um EUR 3,- auf € 8.464.589,- eingeteilt in 8.464.589 auf den Inhaber lautende
Stückaktien herabgesetzt. Die Herabsetzung erfolgte durch Einziehung von 3 auf den
Inhaber lautende Stückaktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von € 1,-je
Stückaktie. Das nun auf € 8.464.589,- herabgesetzte Grundkapital der Gesellschaft,
eingeteilt in 8.464.589 auf den Inhaber lautende Stückaktien, wurde um € 7.255.362,-
auf € 1.209.227,- EUR, eingeteilt in 1.209.227 auf den Inhaber lautende Stückaktien,
herabgesetzt. Die Herabsetzung erfolgte als vereinfachte Kapitalherabsetzung durch
Zusammenlegung von Aktien, um in Höhe von € 7.255.362,- sonstige Verluste zu decken.
Die Kapitalherabsetzung wurde im Verhältnis 7:1 durchgeführt, so dass jeweils 7 auf
den Inhaber lautende Stückaktien zu einer auf den Inhaber lautenden Stückaktie zusammengelegt
wurden. In der Hauptversammlung vom 13. Juli 2006 wurde ein Aktienoptionsprogramm mit folgenden
Eckpunkten beschlossen, das mit Beschluss der Hauptversammlung vom 30. April 2014
(Eintragung im Handelsregister am 30. Juni 2014) durch die Kapitalherabsetzung wie
folgt angepasst wurde: Die bestehende bedingte Erhöhung des Grundkapitals von bis zu € 840.000,- durch Ausgabe
von bis zu 504.000 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien an die Arbeitnehmer
der DCI Database for Commerce and Industry AG oder mit der Gesellschaft verbundenen
Unternehmen, von bis zu 252.000 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien an die
Mitglieder des Vorstands der DCI Database for Commerce and Industry AG, und von bis
zu 84.000 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien an die Mitglieder der Geschäftsführung
verbundener Unternehmen (Bedingtes Kapital I) wurde auf einen Betrag von bis zu €
120.000 durch Ausgabe von bis zu 72.000 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien
an die Arbeitnehmer der DCI Database for Commerce and Industry AG oder mit der Gesellschaft
verbundenen Unternehmen, von bis zu 36.000 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien
an die Mitglieder des Vorstands der DCI Database for Commerce and Industry AG, und
von bis zu 12.000 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien an die Mitglieder der
Geschäftsführung verbundener Unternehmen beschränkt. Die Ausübung der Aktienoptionen
ist an die Erreichung von Erfolgszielen (20 % Kurssteigerung der Aktie pro Jahr) und
den Ablauf einer Wartefrist gebunden. Die Aktienoptionen haben einen Mindestausgabebetrag
je Aktie von € 7,00. Am 30. April 2014 hat die Hauptversammlung der Gesellschaft beschlossen, die von der
Hauptversammlung am 27.05.2009 beschlossene Ermächtigung zur Kapitalerhöhung gegen
Bareinlagen und/ oder Sacheinlagen (genehmigtes Kapital 2009/I) sowie die beschlossene
Ermächtigung zum Ausschluss des Bezugsrechts der Aktionäre aufzuheben (Eintragung
im Handelsregister am 30. Juni 2014) und durch folgende, neue Ermächtigung zu ersetzen: Der Vorstand ist bis zum Ablauf des 30. April 2019 ermächtigt, mit Zustimmung des
Aufsichtsrats das Grundkapital durch Ausgabe neuer Stückaktien gegen Sach- und/oder
Bareinlagen einmal oder mehrmals, insgesamt jedoch höchstens um € 600.000,- (in Worten:
Euro sechshunderttausend) zu erhöhen (genehmigtes Kapital 2014/I). Der Vorstand ist
ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Bezugsrecht der Aktionäre ganz oder
teilweise auszuschließen,(a) zum Ausgleich von Spitzenbeträgen, (b) bei Kapitalerhöhungen
gegen Sacheinlagen zum Zwecke des Erwerbs von Unternehmen, Unternehmensbeteiligungen
oder Unternehmensteilen, (c) wenn der Ausgabebetrag den Börsenpreis nicht wesentlich
unterschreitet. Diese Ermächtigung gilt jedoch nur mit der Maßgabe, dass die unter
Ausschluss des Bezugsrechts ausgegebenen Aktien insgesamt 10% des Grundkapitals nicht
überschreiten dürfen, und zwar weder im Zeitpunkt des Wirksamwerdens noch im Zeitpunkt
der Ausübung dieser Ermächtigung. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des
Aufsichtsrats die weiteren Einzelheiten der Kapitalerhöhung und ihrer Durchführung
festzulegen. Der Aufsichtsrat ist ermächtigt, die Fassung des § 4 Abs. 5 der Satzung
entsprechend dem Umfang der Kapitalerhöhung aus genehmigtem Kapital und, falls das
genehmigte Kapital bis zum 30. April 2019 nicht oder nicht vollständig ausgenutzt
worden sein sollte, nach Ablauf der Ermächtigungsfrist anzupassen. Auf Grund der von der Hauptversammlung vom 30. April 2014 erteilten Ermächtigung und
mit Aufsichtsratsbeschluss vom 23. Oktober 2014 ist die Erhöhung des Grundkapitals
um € 120.922,- auf € 1.330.149,- durchgeführt worden (Eintragung im Handelsregister
am 09. Dezember 2014). Damit beläuft sich die genehmigte Kapitalerhöhung zum 31. Dezember
2014 auf € 479.078,-. Die von der Hauptversammlung am 27. Mai 2009 beschlossene Ermächtigung zur Ausgabe
von Wandelschuldverschreibungen wurde mit Beschluss der Hauptversammlung vom 30. April
2014 aufgehoben (Eintragung im Handelsregister am 30. Juni 2014). Das Eigenkapital stellt sich zum 31.12.2014 wir folgt dar: scroll
Die Beträge im Sinne des §268 Abs. 8 HGB betragen T€ 369 (Vorjahr: T€ 204) und ergeben
sich aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens. Die sonstigen Rückstellungen umfassen vor allem Rückstellungen für die Hauptversammlung
2014 (T€ 27), Aufsichtsratsvergütungen (T€ 30), Jahresabschlussprüfung (T€ 12), Personalkosten
(T€ 10), Rechts- und Beratungskosten (T€ 20) sowie für ausstehende Rechnungen (T€
73). Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten verteilen sich wie folgt: scroll
IV. Sonstige AngabenAktive Steuerlatenzen aus bestehenden steuerlichen Verlustvorträgen von T€ 82.208
werden in Ausübung des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Für
die Bewertung wäre ein Steuersatz von 27,5 % maßgeblich. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus den Miet- und Leasingverträgen sind
in der folgenden Tabelle dargestellt: scroll
AktienoptionsplanDie Gesellschaft hat für ihren Aktienoptionsplan 2006 insgesamt 840.000 Stammaktien
reserviert (bedingtes Kapital). Die Gesellschaft gewährt den Mitgliedern des Vorstandes,
ihren Arbeitnehmern, den Mitgliedern der Geschäftsführungen und den Arbeitnehmern
verbundener Unternehmen Aktienoptionen. Die Aktien können frühestens zwei Jahre nach
Zuteilungszeitpunkt ausgeübt werden. Der Basispreis ist der durchschnittliche Börsenkurs
der Inhaber-Stammaktien an den letzten zehn Börsentagen vor Gewährung der Bezugsrechte,
jedoch mindestens € 1,00. Das Erfolgsziel, um die Optionen nach Ablauf der Wartefrist
ziehen zu können, ist eine Kurssteigerung des arithmetisch ermittelten durchschnittlichen
Schlusskurses der Aktie der DCI Database for Commerce and Industry AG im Xetra-Handel
(oder einem vergleichbaren Nachfolgesystem) im Zeitraum vom 6. bis 10. Handelstag
(je einschließlich) vor Beginn des Ausübungszeitraums, in dem die betroffenen Bezugsrechte
nach Ablauf der für sie geltenden Wartefrist erstmals ausgeübt werden können. In diesem
Zeitraum muss das Erfolgsziel von 20 % Kurssteigerung pro Jahr seit Gewährung der
Optionen erzielt werden. Die Wartefristen sind wie folgt: zwei Jahre für die ersten
40 %, danach ein Jahr für 30 %, für die letzten 30 % ist ein weiteres Jahr zu warten. Im Geschäftsjahr 2014 gewährte die Gesellschaft keine Aktienoptionen (Vorjahr: 0 Stück).
Verfallen sind im Berichtsjahr 0 Optionen (Vorjahr: 330.500 Stück). Mit Beschluss
der Hauptversammlung vom 30.04.2014 über die Kapitalherabsetzung im Verhältnis 7:1
wurden ebenso die noch ausstehenden Aktienoptionen im Verhältnis 7:1 angepasst, sodass
insgesamt zum Bilanzstichtag 15.571 Optionen ausstehend waren. HaftungsverhältnisseEs bestanden zum Abschlussstichtag keine Haftungsverhältnisse. Organe:Der Vorstand setzt sich in 2014 wie folgt zusammen: Michael MohrVorstandsvorsitzender (CEO) Kaufman Berg Sascha NeubacherVorstand (CSO) Kaufmann Bruckmühl Herr Michael Mohr ist Mitglied des Aufsichtsrates der TM1 - trademark one AG, Starnberg Der Aufsichtsrat setzte sich aus folgenden Mitgliedern zusammen: Thomas FriedbichlerVorsitzender Kaufmann Neusäß/Westheim Thorsten KösterStellvertretender Vorsitzender Kaufmann Belleair Bluffs, USA Bernd KollmannsbergerWirtschaftsprüfer/Steuerberater Neusäß Anteilsbesitz:scroll
ErgebnisverwendungsvorschlagDer Vorstand der Gesellschaft schlägt vor, den für das Geschäftsjahr 2014 ausgewiesenen
Bilanzgewinn der DCI Database for Commerce and Industry AG in Höhe von T€ 200 auf
neue Rechnung vorzutragen. Starnberg, 13.02.2015 Der Vorstand der DCI AG scroll
Hinweis:Der Jahresabschluss wurde am 09. März 2015 gebilligt und ist damit festgestellt. Bericht des AufsichtsratesDer Aufsichtsrat hat im abgelaufenen Geschäftsjahr die ihm nach Gesetz und Satzung
obliegenden Aufgaben wahrgenommen. Er hat sich vom Vorstand über die Lage der DCI
Database for Commerce an Industry AG und des Konzerns unterrichten lassen und die
Arbeit des Vorstands überwacht und begleitet. Der Vorstand hat dabei den Aufsichtsrat
zeitnah schriftlich und mündlich über die Geschäftspolitik, grundsätzliche Fragen
der künftigen Geschäftsführung, über die wirtschaftliche Lage und strategische Weiterentwicklung,
die Risikolage und das Risikomanagement sowie über bedeutsame Geschäftsvorfälle unterrichtet
und mit ihm hierüber beraten. Abweichungen des Geschäftsverlaufs und der Ergebnisentwicklung
von den Plänen und Zielen wurden im Einzelnen erläutert und vom Aufsichtsrat geprüft.
In Entscheidungen von wesentlicher Bedeutung war der Aufsichtsrat eingebunden. Die strategische Ausrichtung wurde vom Aufsichtsrat entsprechend begleitet. Zudem
unterrichtete der Vorstand den Aufsichtsrat über die finanziellen Entwicklungen und
die Risikosituation der DCI AG und des Konzerns. Gegenstand regelmäßiger Beratungen
waren die Unternehmenszahlen, die Ergebnisentwicklung des Konzerns einschließlich
der Tochterunternehmen sowie die Entwicklung der Geschäftsbereiche. Im Berichtsjahr haben 4 Sitzungen des Aufsichtsrats stattgefunden. Schwerpunkte der
Beratungen zwischen Vorstand und Aufsichtsrat bildeten die organisatorische und strategische
Entwicklung und Ausrichtung des Konzerns; dabei wurde insbesondere die Entwicklung
der Beteiligungen im In- und Ausland entsprechend begleitet. Weitere Themen waren
auch die Positionierung der DCI AG, ihre finanzielle Entwicklung und die ihrer Tochterunternehmen
sowie wichtige Geschäftsereignisse. Der Aufsichtsrat wurde auch zwischen den Sitzungen
über Vorhaben informiert, die von besonderer Bedeutung waren. Sofern erforderlich,
wurden Beschlüsse im schriftlichen Umlaufverfahren gefasst. Der Vorsitzende des Aufsichtsrats hat sich darüber hinaus in regelmäßigen Gesprächen
mit der Vorstandschaft über wichtige Entscheidungen und besondere Geschäftsvorfälle
berichten lassen. Der von der Hauptversammlung gewählte Abschlussprüfer Herr Dirk Klatt (Neuwied) hat
den Jahresabschluss der DCI AG zum 31.12.2014 geprüft und uneingeschränkt bestätigt.
Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der Vorschriften des
HGB. Der Abschlussprüfer hat die Prüfung in Anlehnung an die vom Institut der Wirtschaftsprüfer
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Abschlussprüfung vorgenommen. Allen Mitgliedern des Aufsichtsrats wurden rechtzeitig die Jahresabschlussunterlagen
und Prüfungsberichte des Abschlussprüfers übersandt. Der Aufsichtsrat hat in seiner
heutigen Sitzung den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss der DCI AG intensiv
geprüft. Der Prüfungsbericht lag allen Mitgliedern des Aufsichtsrats vor und wurde
in der heutigen Bilanzsitzung des Aufsichtsrats in Gegenwart des Abschlussprüfers,
der über die wesentlichen Ergebnisse seiner Prüfung berichtete, umfassend behandelt.
In dieser Sitzung hat der Vorstand den Abschluss der DCI AG erläutert und Umfang und
Schwerpunkte der Abschlussprüfung dargestellt. Der Aufsichtsrat hat das Prüfungsergebnis
zustimmend zur Kenntnis genommen. Nach dem abschließenden Ergebnis dieser Prüfung
waren keine Einwendungen zu erheben. Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss 2014 in seiner
heutigen Sitzung gebilligt. Der Jahresabschluss 2014 ist damit festgestellt. Der Aufsichtsrat dankt der Vorstandschaft und allen Mitarbeitern für die verantwortungsbewusste
Arbeit im abgelaufenen Geschäftsjahr. Starnberg, den 09.03.2015 Der Aufsichtsrat gez. Thomas Friedbichler Vorsitzender ErgebnisverwendungsbeschlussDCI Database for Commerce and Industry AGStarnbergISIN DE 000 A11 QU1 1WKN A11 QU1Die ordentliche Hauptversammlung vom 22. Juni 2015 hat beschlossen, den für das Geschäftsjahr
2014 ausgewiesenen Bilanzgewinn der DCI Database for Commerce and Industry AG in Höhe
von TEUR 200 auf neue Rechnung vorzutragen. Starnberg, 24. Juni 2015 Der Vorstand |
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