Delignit AGBlombergJahresabschluss zum 31. Dezember 2010Bilanz zum 31. Dezember 2010A K T I V A scroll
Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2010I. Allgemeine ErläuterungenDie Delignit AG ist eine seit dem 26. September 2007 im Freiverkehrssegment Entry Standard der Frankfurter Wertpapierbörse gelistete Gesellschaft. Der Jahresabschluss der Delignit AG wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt. Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Erstmalig erfolgte die Aufstellung des Jahresabschlusses unter Anwendung der Rechnungslegungsvorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG). Es ergaben sich hieraus jedoch keine Effekte auf die Vermögens-, Finanz-und Ertragslage der Gesellschaft. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewendet. II. Bilanzierungs- und BewertungsgrundsätzeDie Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer. Zugänge beim Anlagevermögen werden pro rata temporis abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu 410 € werden im Zugangsjahr sofort abgeschrieben. Im Finanzanlagevermögen werden die Anteile an verbundenen Unternehmen sowie die Beteiligungen zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten oder bei dauernder Wertminderung mit den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind mit ihren Nominalwerten angesetzt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert angesetzt. Das gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklagen sind zum Nominalwert angesetzt. Die Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum Erfüllungsbetrag gebildet. Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen finden alle erkennbaren Risiken — soweit nicht in anderen Bilanzpositionen erfasst — in ausreichendem Maße Berücksichtigung. Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Die Verbindlichkeiten werden zu ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden zum Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet. III. Erläuterungen zur Bilanz1. Finanzanlagen Die Anteile an verbundenen Unternehmen enthielten zu Beginn des Jahres 93,93 % der Aktien der rumänischen Tochtergesellschaft S.C. Cildro S.A. mit ihrer 100 %igen Tochtergesellschaft S.C. Cildro Service S.R.L. sowie die 99,4 %ige Beteiligung an der Blomberger Holzindustrie B. Hausmann GmbH & Co. KG mit ihrer 100 %igen Tochtergesellschaft S.C. Delignit Romania S.R.L. Zum 30. September 2010 wurden jeweils 51 % der Aktien der S.C. Cildro S.A. sowie der Delignit Romania S.R.L. an das lokale Management verkauft. Der verbleibende Anteil an der S.C. Cildro S.A. wurde mit 42,9 % in die Beteiligungen umgebucht. Der Verlust aus dem Verkauf der Anteile wurde unter den außerordentlichen Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Aufgrund einer voraussichtlich dauernden Wertminderung für den restlichen Anteil der Aktien wurde eine außerplanmäßige Abschreibung gem. § 253 Abs. 3 HGB vorgenommen. Der Wert der außerplanmäßigen Abschreibung wurde unter den außerordentlichen Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Der Zugang bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen betrifft die Einlage einer Forderung gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 1.300 T€ in das Eigenkapital bei der Blomberger Holzindustrie B. Hausmann GmbH & Co. KG. Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen enthalten ein Darlehen an die Blomberger Holzindustrie B. Hausmann GmbH & Co. KG in Höhe von 843.323,62 €. 2. Aktive latente Steuern Auf steuerliche Verlustvorträge in Höhe von 2.343 T€ bei der Körperschaftsteuer und 2.515 T€ bei der Gewerbesteuer hätten bei einem Steuersatz von jeweils 15 % aktive latente Steuern in Höhe von insgesamt 728 T€ angesetzt werden können. 3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die in der Bilanz zum 31.12.2010 ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 71.696,49 € sind vor Ablauf eines Jahres fällig. Aufgrund Forderungsverkauf- und Übertragungsvertrag vom 30. September 2010 wurde mit den rumänischen Gesellschaften vereinbart, die wechselseitigen Forderungen und Verbindlichkeiten aufzurechnen und festzuschreiben. Aus der Ausbuchung der Forderungen ergibt sich ein außerordentlicher Verlust von 2.686,7 T€. 4. Eigenkapital Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 07. Juli 2010 ist der Vorstand ermächtigt worden, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 06. Juli 2015 einmalig oder mehrmalig um bis zu insgesamt 3.103.750,00 € gegen Bar- und/oder Sacheinlagen durch Ausgabe von neuen, auf den Inhaber lautende Stückaktien (Aktien ohne Nennbetrag) zu erhöhen (genehmigtes Kapital 2010). Unter teilweiser Ausnutzung der vorstehend wiedergegebenen Ermächtigung hat der Vorstand am 08. November 2010 mit Zustimmung des Aufsichtsrats vom selben Tag beschlossen, das Grundkapital von 6.207.500,00 € im Wege der Barkapitalerhöhung um 1.986.400,00 € auf 8.193.900,00 € durch Ausgabe von 1.986.400 neue, auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem Nennbetrag von 1,00 € je Aktie zu erhöhen. Insgesamt beläuft sich das gezeichnete Kapital zum Abschlussstichtag damit auf 8.193.900,00 € und ist aufgeteilt in 8.193.900 auf den Inhaber lautende Stückaktien mit jeweils einem rechnerischen Anteil von 1,00 € am Grundkapital der Gesellschaft. scroll
Des Weiteren wurde die Gesellschaft durch Beschluss der Hauptversammlung am 07. Juli 2010 dazu ermächtigt, ab dem B. Juli 2010 bis zum 6. Juli 2015 eigene Aktien zu erwerben und zu verkaufen, und zwar bis zur Höhe von 10 % des Grundkapitals. Auf diesen Betrag wird der rechnerische Anteil am Grundkapital von Aktien angerechnet, die ab dem 08. Juli 2010 bei der Ausnutzung des genehmigten Kapitals unter Ausschluss des Bezugsrechts gemäß § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG ausgegeben werden oder seither von Options- oder Wandlungsrechten bzw. -pflichten aus Options- und/oder Wandelschuldverschreibungen bezogen werden können, soweit bei deren Begebung das Bezugsrecht der Aktionäre entsprechend § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG ausgeschlossen wird. Ebenfalls wurde in der Hauptversammlung der Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrats ermächtigt, bis zum 06. Juli 2015 auf den Inhaber und/oder Namen lautende Wandelschuldverschreibungen und/oder Optionsschuldverschreibungen mit einem Gesamtbetrag von bis zu 62.075.000,00 € mit einer Laufzeit von längstens zehn Jahres auszugeben und den Gläubigern der Schuldverschreibungen Wandlungsrechte auf neue Inhaber-Stückaktien der Delignit AG mit einem Anteil am Grundkapital von bis zu insgesamt 3.103.750,00 € einzuräumen. Hierzu wird das Grundkapital der Gesellschaft um bis zu 3.103.750,00 € bedingt erhöht (bedingtes Kapital 2010). Die Kapitalrücklage erhöhte sich im Geschäftsjahr durch den Aufpreis der neuen Aktien um 198.640,00 € auf insgesamt 7.994.890,00 €. 5. Sonstige Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen: scroll
6. Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten in Höhe von 44.118,18 € sind vor Ablauf eines Jahres fällig. IV. Sonstige AngabenGesellschaftsorgane: Zu den Vorstandsmitgliedern sind bestellt:
Die Bezüge des Vorstands betrugen 398.700,30 €. Aufsichtsrat:
Die Bezüge des Aufsichtsrats betrugen 36.000,00 €. Beteiligungsunternehmen Die Gesellschaft hat folgende Beteiligungen: scroll
Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die MBB Industries AG, Berlin. Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Delignit AG, Blomberg. Die Abschlüsse werden beim elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. V. ErgebnisverwendungDer Bilanzverlust in Höhe von 7.299.480,40 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.
Blomberg, den 19. April 2011 Delignit AG Der Vorstand Markus Büscher Volker Dietzel Thorsten Duray Datum der Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses: Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 der Gesellschaft wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 17. August 2011 festgestellt. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||