Ernst Russ AGHamburgJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022Bilanz zum 31. Dezember 2022Aktivascrollen
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Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022scrollen
Anhang für das Geschäftsjahr 20221. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses1.1 Allgemeine AngabenDie Ernst Russ AG mit Firmensitz in der Elbchaussee 370,
22609 Hamburg, Bundesrepublik Deutschland, ist im
Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 93324
eingetragen.
Die Geschäftsaktivitäten der Ernst Russ AG
bestehen im Wesentlichen aus dem Erwerb und Halten von
Beteiligungen an anderen Unternehmen, insbesondere aus dem
Bereich der Seeschifffahrt. Darüber hinaus umfasst der
Unternehmensgegenstand den Betrieb der Seeschifffahrt,
insbesondere die Vornahme von Reederei- und
Schiffsmaklergeschäften, die Vermittlung von
Zeitcharterverträgen sowie die Erbringung von
Reedereidienstleistungen jeder Art.
Satzungsgemäß ist zudem die Konzeption und der
Vertrieb von Finanz- und Beteiligungsprodukten,
insbesondere in den Bereichen der Schifffahrt und
Immobilien, Aufgabe der Gesellschaft. Aktuell wird dieser
Unternehmensgegenstand nicht ausgeübt. Ferner ist
zudem die Übernahme von immobilienbezogenen
Dienstleistungen, wie z. B. das Fonds- und Assetmanagement
und die Immobilienverwaltung, Gegenstand des Unternehmens.
Mit dem Verkauf des Segments Real Estate im November 2020
wird dieser Unternehmensgegenstand nicht mehr
ausgeübt. Allerdings werden Fonds- und
Assetmanagement-Dienstleistungen weiterhin nur in geringem
Umfang für den Bereich Alternative Assets erbracht.
Das Grundkapital der Gesellschaft in Höhe von
32.434.030,00 EUR ist eingeteilt in 32.434.030 nennwertlose
auf den Namen lautende Stückaktien.
Die Ernst Russ AG ist seit dem Jahr 2005 an der
Börse notiert und seit Mai 2012 im Entry Standard der
Deutsche Börse AG in Frankfurt am Main und der
Mittelstandsbörse in Hamburg gelistet. Die Deutsche
Börse AG hat zum 1. März 2017 ihren
Entry-Standard durch das Listing-Segment "Scale" für
Wachstumsfirmen ersetzt. Die Ernst Russ AG gehört zu
den ersten Unternehmen, die am 1. März 2017 das neue
Listing-Segment "Scale" der Deutschen Börse AG
begründet haben. Seit dem 16. Dezember 2019
gehört das Scale-Segment zum sogenannten
"KMU-Wachstumsmarkt". Hierbei handelt es sich um eine
Kategorie von multilateralen Handelsplätzen in Europa,
die speziell auf kleine und mittlere Unternehmen (kurz
"KMU") ausgerichtet sind und EU-weite Standards
erfüllen.
Zum 31. Dezember 2022 werden nach den der Gesellschaft
bekannten Informationen 12.386.630 Aktien (38,2 %) durch
Herrn Jochen Döhle, Deutschland, sowie durch ihn
beherrschte bzw. maßgeblich beeinflusste Unternehmen,
2.953.302 Aktien (9,1 %) durch die JaJo
Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG und 2.075.415
Aktien (6,4 %) durch die MS "CORDULA"
Schiffahrtsgesellschaft mbH & Co. KG gehalten. Die
verbleibenden Aktien befinden sich im Streubesitz.
Der Jahresabschluss der Ernst Russ AG, Hamburg, zum 31.
Dezember 2022, wurde unverändert nach den Vorschriften
des Handelsgesetzbuches §§ 242 ff. und
§§ 264 ff. HGB und den ergänzenden
Bestimmungen des Aktiengesetzes aufgestellt.
Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach der Vorgabe des
§ 266 HGB. Für die Aufstellung der Gewinn- und
Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren
gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewendet. Der
Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Für die
Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von der
Prämisse der Unternehmensfortführung ausgegangen.
1.2 GrößenmerkmaleDie Gesellschaft gilt nach § 267 Abs. 1 HGB als
kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige
Erleichterungsvorschriften wurden teilweise in Anspruch
genommen.
2. Grundsätze der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie zur WährungsumrechnungAnlagevermögen2.1 Immaterielle Vermögensgegenstände und SachanlagenDie Bewertung der Immateriellen
Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt
zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige
Abschreibungen. Die Immateriellen
Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden
linear entsprechend der voraussichtlichen wirtschaftlichen
Nutzungsdauer abgeschrieben.
2.2 FinanzanlagenDas Finanzanlagevermögen wird mit den
Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert
angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen
werden vorgenommen, soweit der anteilige Unternehmens- bzw.
Rückzahlungswert dauerhaft unter den Buchwert gesunken
ist. Zuschreibungen werden auf den Betrag der früheren
Abschreibungen begrenzt.
Umlaufvermögen2.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei KreditinstitutenDie Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sowie die flüssigen
Mittel sind mit ihrem Nennbetrag oder dem niedrigeren ihnen
am Bilanzstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Bei
erkennbaren Einzelrisiken werden Wertberichtigungen auf den
niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.
2.4 Aktiver RechnungsabgrenzungspostenAls Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite
Ausgaben, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit
nach dem Abschlussstichtag darstellen, ausgewiesen.
2.5 Latente SteuernLatente Steuern werden für zeitliche Unterschiede
zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen
Wertansätzen von Vermögensgegenständen,
Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Dabei
werden bei der Ernst Russ AG nicht nur die Unterschiede aus
den eigenen Bilanzpositionen einbezogen, sondern auch
solche, die bei Personengesellschaften bestehen, an denen
die Ernst Russ AG als Gesellschafter beteiligt ist.
Zusätzlich zu den zeitlichen
Bilanzierungsunterschieden werden steuerliche
Verlustvorträge, sofern sie innerhalb der
nächsten fünf Jahre höchstwahrscheinlich mit
steuerpflichtigen Einkommen verrechnet werden können,
berücksichtigt. Die latenten Steuern werden anhand der
Steuersätze bemessen, die nach der derzeitigen
Rechtslage gelten bzw. zum Realisationszeitpunkt erwartet
werden. Latente Steueransprüche und -schulden werden
bei Vorliegen der Voraussetzungen saldiert ausgewiesen. Das
Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern wurde nicht
wahrgenommen.
Rückstellungen und Verbindlichkeiten2.6 RückstellungenDie Rückstellungen berücksichtigen alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie
werden in Höhe des Betrages gebildet, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist. Bei der Bewertung des Erfüllungsbetrages werden
Kostensteigerungen berücksichtigt. Die sonstigen
Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem
Jahr werden mit fristadäquaten Zinssätzen
abgezinst, die von der Deutschen Bundesbank bekannt gegeben
werden.
2.7 VerbindlichkeitenVerbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag
angesetzt.
WährungsumrechnungGeschäftsvorfälle, die in fremder Währung
anfallen, werden mit dem Kurs am Tag des
Geschäftsvorfalls in Euro umgerechnet.
Fremdwährungsforderungen, deren Restlaufzeit weniger
als ein Jahr beträgt, werden mit dem
Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle
übrigen Fremdwährungsforderungen werden mit dem
jeweiligen Kurs am Bilanzstichtag, höchstens jedoch
mit dem Entstehungskurs in Euro umgerechnet.
Fremdwährungsverbindlichkeiten deren Restlaufzeit
weniger als ein Jahr beträgt, werden mit dem
Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle
übrigen Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit
dem Entstehungskurs oder zum höheren Kurs am
Bilanzstichtag angesetzt.
3. Erläuterungen der Bilanz und der Gewinn- und VerlustrechnungErläuterungen der Bilanz3.1 Immaterielle Vermögensgegenstände und SachanlagenDie Immateriellen Vermögensgegenstände und das
Sachanlagevermögen betreffen im Wesentlichen Software
sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung. Die
Entwicklung der Immateriellen
Vermögensgegenstände und der Sachanlagen ist in
der Anlage 1 zu diesem Anhang dargestellt.
3.2 FinanzanlagenDie Entwicklung der Finanzanlagen ist in der Anlage 1
und die Aufstellung des Anteilsbesitzes zum 31. Dezember
2022 ist in der Anlage 2 zu diesem Anhang dargestellt.
3.3 Forderungen gegen verbundene UnternehmenDie Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen
im Wesentlichen konzerninterne Forderungen aus
Darlehensgewährungen, phasengleichen und anderen
Gewinnausschüttungen sowie aus der Kostenumlage. Die
Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten in
Höhe von 65 TEUR (Vorjahr: 928 TEUR) Forderungen aus
Leistungen.
3.4 Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis bestehtDie Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen in voller
Höhe Zinsforderungen.
3.5 Sonstige VermögensgegenständeBei den sonstigen Vermögensgegenständen
handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus
erbrachten Sicherheiten sowie Steuerforderungen.
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten
in Höhe von 1.045 TEUR (Vorjahr: 1.045 TEUR) Guthaben
bei Kreditinstituten, die zu Sicherungszwecken Dritter zu
deren Gunsten verpfändet sind.
3.6 Gezeichnetes KapitalDas Grundkapital der Gesellschaft in Höhe von 32.434.030,00 EUR ist eingeteilt in 32.434.030 nennwertlose auf den Namen lautende Stückaktien. Mit Beschluss vom 2. Juni 2021 hat die Hauptversammlung den Vorstand ermächtigt, das Grundkapital bis zum 1. Juni 2026 mit Zustimmung des Aufsichtsrats durch Ausgabe neuer, auf den Namen lautender Stückaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlage einmalig oder mehrmalig um bis zu insgesamt 16.217.050,00 EUR zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2021). Wird das Grundkapital gegen Bareinlagen erhöht, ist den Aktionären ein Bezugsrecht zu gewähren. Gemäß § 186 Abs. 5 Aktiengesetz können die neuen Aktien auch von einem Kreditinstitut mit der Verpflichtung übernommen werden, sie den Aktionären zum Bezug anzubieten. Der Vorstand wird jedoch ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Bezugsrecht der Aktionäre einmalig oder mehrmalig auszuschließen, scrollen
Der Vorstand wird ferner ermächtigt, mit Zustimmung
des Aufsichtsrats die weiteren Einzelheiten der
Kapitalerhöhung und ihrer Durchführung,
insbesondere den Inhalt der Aktienrechte und die
Bedingungen der Aktienausgabe, festzulegen. Der
Aufsichtsrat wird ermächtigt, die Fassung der Satzung
entsprechend der jeweiligen Inanspruchnahme des genehmigten
Kapitals anzupassen.
Weiterhin ist der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft um bis zu 16.217.015,00 EUR durch Ausgabe von bis zu 16.217.015 neuen, auf den Namen lautende Stückaktien bedingt zu erhöhen (Bedingtes Kapital 2021). Das bedingte Kapital wird nur verwendet, soweit scrollen
und soweit kein Barausgleich stattfindet oder bereits
existierende Aktien zur Bedienung eingesetzt werden. Die
Ausgabe der neuen Aktien erfolgt zu dem nach Maßgabe
des Ermächtigungsbeschlusses der Hauptversammlung vom
2. Juni 2021 jeweils zu bestimmenden Options- bzw.
Wandlungspreis. Die neuen Aktien nehmen vom Beginn des
Geschäftsjahres an, in dem sie durch die Ausübung
von Wandlungs- bzw. Optionsrechten oder durch die
Erfüllung von Wandlungspflichten entstehen, am Gewinn
der Gesellschaft teil.
Der Vorstand ist ermächtigt, die weiteren
Einzelheiten der Durchführung der bedingten
Kapitalerhöhung festzusetzen. Der Aufsichtsrat ist
ermächtigt, die Fassung der Satzung entsprechend der
jeweiligen Inanspruchnahme des bedingten Kapitals
anzupassen; das Gleiche gilt für den Fall, dass die
Ermächtigung vom 2. Juni 2021 zur Begebung von Wandel-
oder Optionsschuldverschreibungen nicht während der
Laufzeit der Ermächtigung ausgeübt wird, sowie im
Fall der Nichtausnutzung des bedingten Kapitals nach Ablauf
der Ausübungsfristen für Options- oder
Wandlungsrechte bzw. für die Erfüllung der
Wandlungs- oder Optionspflichten.
3.7 KapitalrücklageDie Kapitalrücklage entfällt in Höhe von
5.694.995,00 EUR (Vorjahr: 5.694.995,00 EUR) auf die
Rücklage gem. § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB und in
Höhe von 962.033,40 EUR (Vorjahr: 962.033.40 EUR) auf
die Rücklage gem. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.
3.8 GewinnrücklagenHierbei handelt es sich in voller Höhe um andere
Gewinnrücklagen.
3.9 SteuerrückstellungenDie Steuerrückstellungen betreffen in voller
Höhe Ertragsteuern für die Vorjahre.
3.10 Sonstige RückstellungenDie sonstigen Rückstellungen in Höhe von 2.804
TEUR (Vorjahr: 3.037 TEUR) enthalten im Wesentlichen
Ausgleichsverpflichtungen sowie Garantien gegenüber
Dritten in Höhe von 1.574 TEUR (Vorjahr: 1.824 TEUR),
Personalkostenrückstellungen in Höhe von 766 TEUR
(Vorjahr: 524 TEUR) sowie Rückstellungen im
Zusammenhang mit Prüfungs- und Steuerberatungskosten
in Höhe von 254 TEUR (Vorjahr: 218 TEUR).
3.11 VerbindlichkeitenVon den zum 31. Dezember 2022 gegenüber
Kreditinstituten ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen
Verbindlichkeiten in Höhe von 192 TEUR (Vorjahr: 181
TEUR) mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und
Verbindlichkeiten in Höhe von 587 TEUR (Vorjahr: 793
TEUR) mit einer Restlaufzeit von einem bis fünf
Jahren. Es bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.
Die übrigen Verbindlichkeiten bestehen in voller
Höhe mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus
Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von 18.276 TEUR
(Vorjahr: 7.235 TEUR).
3.12 HaftungsverhältnisseDie Haftungsverhältnisse der Gesellschaft gestalten
sich insgesamt wie folgt:
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Die wesentlichen Haftungsverhältnisse werden im
Folgenden kurz erläutert:
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Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung3.13 UmsatzerlöseDie Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus
Dienstleistungserlösen mit verbundenen Unternehmen in
Höhe von 3.104 TEUR (Vorjahr: 2.934 TEUR).
3.14 Sonstige betriebliche ErträgeDie sonstigen betrieblichen Erträge betreffen
Erträge aus Weiterbelastungen in Höhe von 88 TEUR
(Vorjahr: 152 TEUR) und Gewinne aus dem Verkauf von
Finanzanlagevermögen in Höhe von 1 TEUR (Vorjahr:
5 TEUR). Darüber hinaus waren im Vorjahr Erträge
aus der Zuschreibung von Finanzanlagevermögen in
Höhe von 210 TEUR enthalten.
Die periodenfremden Erträge enthalten im
Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von
Rückstellungen in Höhe von 174 TEUR (Vorjahr: 106
TEUR).
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind
darüber hinaus Erträge aus der
Währungsumrechnung in Höhe von 122 TEUR (Vorjahr:
634 TEUR) enthalten.
3.15 Sonstige betriebliche AufwendungenDie sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im
Wesentlichen Rechts- und Beratungskosten in Höhe von
261 TEUR (Vorjahr: 223 TEUR), Miet- und Raumkosten in
Höhe von 626 TEUR (Vorjahr: 605 TEUR), Aufwendungen
für Versicherungen und Beiträge in Höhe von
69 TEUR (Vorjahr: 205 TEUR) sowie Abschluss-,
Steuerberatungs- und Prüfungskosten in Höhe von
334 TEUR (Vorjahr: 213 TEUR). Des Weiteren sind
Aufwendungen im Zusammenhang mit einem Vergleich in
Höhe von 528 TEUR (Vorjahr: 280 TEUR) für die
Beilegung eines streitigen Sachverhalts enthalten.
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind
darüber hinaus Aufwendungen aus der
Währungsumrechnung in Höhe von 502 TEUR (Vorjahr:
126 TEUR) enthalten.
3.16 Sonstige Zinsen und ähnliche ErträgeDie sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge
enthalten im Wesentlichen Zinserträge aus Forderungen
gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 17 TEUR
(Vorjahr: 128 TEUR) und gegen zwei ehemalige
Tochtergesellschaften in Höhe von 60 TEUR (Vorjahr:
972 TEUR).
3.17 Steuern vom Einkommen und vom ErtragIn den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind
periodenfremde Erträge in Höhe von 8 TEUR
(Vorjahr: 39 TEUR) enthalten. Ferner sind im Vorjahr
Aufwendungen in Höhe von 63 TEUR für den
laufenden Veranlagungszeitraum sowie periodenfremde
Aufwendungen von 51 TEUR enthalten.
3.18 Sonstige SteuernDie sonstigen Steuern beinhalten Aufwendungen für
die Kraftfahrzeugsteuer sowie Aufwendungen in Zusammenhang
mit Lohn- und Umsatzsteuer.
4. Sonstige Angaben4.1 Sonstige finanzielle VerpflichtungenDer Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen
Verpflichtungen beträgt 1.021 TEUR (Vorjahr: 980 TEUR)
und resultiert im Wesentlichen aus dem aktuellen
Mietverhältnis sowie aus einer Zahlungsverpflichtung
in Zusammenhang mit der Patronatsverpflichtung
gegenüber einem assoziierten Unternehmen. Es bestehen
Verpflichtungen gegenüber verbundenen oder
assoziierten Unternehmen in Höhe von 152 TEUR
(Vorjahr: 200 TEUR).
4.2 BeschäftigteDie Gesellschaft beschäftigte neben dem Vorstand
durchschnittlich 23 (Vorjahr: 24) Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter.
4.3 Honorar des AbschlussprüfersAuf die Angabe gemäß § 285 Nr. 17 HGB
wird verzichtet, da das für das Geschäftsjahr
2022 berechnete Honorar des Abschlussprüfers für
die Gesellschaft in der Angabe zum Honorar des
Abschlussprüfers des Konzernabschlusses der Ernst Russ
AG, in den die Gesellschaft mit einbezogen wird, enthalten
ist.
4.4 VorstandHerr Robert Gärtner, Kaufmann, Schliersee, war im
Geschäftsjahr 2022 alleiniger Vorstand.
Herr Robert Gärtner ist Aufsichtsratsvorsitzender
der CDI Concepts Development Integration AG, Dortmund.
4.5 AufsichtsratDer Aufsichtsrat der Ernst Russ AG setzte sich im
Geschäftsjahr 2022 wie folgt zusammen:
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4.6 Vorschlag über die ErgebnisverwendungDer Vorstand schlägt dem Aufsichtsrat vor, der
Hauptversammlung vorzuschlagen, den Bilanzgewinn der Ernst
Russ AG in Höhe von EUR 25.882.776,73 wie folgt zu
verwenden:
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4.7 KonzernverhältnisseDie Gesellschaft stellt zum 31. Dezember 2022 einen
Konzernabschluss gemäß § 290 Abs. 1 HGB
auf. Der Konzernabschluss und der zusammengefasste Bericht
über die Lage der Ernst Russ AG und des Konzerns
werden im Bundesanzeiger veröffentlicht.
Hamburg, den 15. März 2023 Ernst Russ AG scrollen
Entwicklung des Anlagevermögens für die Zeit vom 01.01.2022 bis 31.12.2022scrollen
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Aufstellung des Anteilsbesitzes zum 31. Dezember 2022scrollen
(1) vor Ergebnisabführung
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