The Grounds
Real Estate Development AG
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Bilanz
Anhang
The Grounds Real Estate Development AG, Berlin
Anhang für das Geschäftsjahr 2022
A. ALLGEMEINE ANGABEN
Die The Grounds Real Estate Development AG hat ihren
Sitz in Berlin und ist dort unter der Nr. 191556 B im
Handelsregister beim Amtsgericht Berlin Charlottenburg
eingetragen.
Die Aktien der Gesellschaft sind unter der ISIN
DE000A2GSVV5 im Freiverkehr (Open Market) an der
Düsseldorfer Börse gehandelt.
Die Gesellschaft hat ihren Jahresabschluss auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. in der
Gewinn- oder Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die Gesellschaft ist nach den
Größenklassen des § 267 Abs. 1 HGB eine
kleine Kapitalgesellschaft. Für Zwecke der Aufstellung
des Jahresabschlusses hat die Gesellschaft von den danach
bestehenden größenabhängigen
Erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB
teilweise Gebrauch gemacht und nach § 264 Abs. 1 Satz
4 HGB auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.
Die Gesellschaft erfüllt darüber hinaus die
Kriterien einer Kleinstkapitalgesellschaft nach § 267a
HGB. Von den danach zusätzlich bestehenden
Erleichterungsmöglichkeitenhat die Gesellschaft keinen
Gebrauch gemacht.
B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte
werden zu Anschaffungskosten bewertet und sofern sie der
Abnutzung unterliegen, um planmäßige lineare
Abschreibung vermindert.
Das
Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten
angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige
Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen
Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die
Abschreibungen auf Zugänge des
Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich
zeitanteilig. Soweit die beizulegenden Werte einzelner
Vermögensgegenstände ihren Buchwert
unterschreiten und eine voraussichtlich dauernde
Wertminderung vorliegt, werden zusätzlich
außerplanmäßige Abschreibungen
vorgenommen. Zuschreibungen erfolgen,
sobald die Gründe für die
außerplanmäßige Abschreibung entfallen.
Finanzanlagen sind zu ihren Anschaffungskosten
angesetzt. Soweit die beizulegenden Werte einzelner
Finanzanlagen ihren Buchwert unterschreiten und eine
voraussichtlich dauernde Wertminderung vorliegt, werden
außerplanmäßige Abschreibungen
vorgenommen. Zuschreibungen erfolgen, sobald die
Gründe für vorgenommene
außerplanmäßige Abschreibungen entfallen
sind, jedoch maximal bis zur Höhe der
ursprünglichen Anschaffungskosten.
Der Ansatz der
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände erfolgt mit den
Anschaffungskosten (Nominalwerte) oder mit dem niedrigeren
beizulegenden Wert am Abschlussstichtag unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken.
Kassenbestände und
Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert
angesetzt.
Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben
bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich
der Zeit nach diesem Stichtag zuzuordnen sind, gebildet und
zum Nennwert angesetzt. Die Auflösung der
Rechnungsabgrenzungsposten erfolgt ratierlich über
ihre jeweilige Laufzeit.
Die
Steuerrückstellungen beinhalten im Wesentlichen
das Vorjahr betreffende Steuern. Sie werden
gemäß der erwarteten Inanspruchnahme bilanziert.
Die
sonstigen Rückstellungen berücksichtigen
alle erkennbaren bilanzierungspflichtigen Risiken und
ungewisse Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe des
nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Künftige Preis- und Kostensteigerungen sind
gegebenenfalls berücksichtigt.
Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Im Berichtsjahr fand kein Wechsel von Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr statt.
C. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN
DER BILANZ
I. Anlagevermögen
Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten
Anlagegegenstände ist in der Anlage 4 dargestellt.
Die Zugänge beim Sachanlagevermögen
betreffen den Erwerb von Büroausstattung.
Die wesentliche Veränderung beim
Finanzanlagevermögen resultiert aus dem Erwerb von 51%
bzw.100% der Anteile an zwei Projektgesellschaften.
Weiterhin erfolgten im Geschäftsjahr der Verkauf von
25% der Anteile an einer Tochtergesellschaft sowie der
Erwerb weiterer Anteile an zwei Gesellschaften. Durch diese
Veränderung der Beteiligungsverhältnisse sind
beide Gesellschaften zum 31.12.2022 zu Tochterunternehmen
geworden und die im Vorjahr unter den Beteiligungen
ausgewiesenen Geschäftsanteile wurden im Berichtsjahr
in die Position
Anteile an verbundenen Unternehmen umgegliedert.
II. Umlaufvermögen und aktive
Rechnungsabgrenzungsposten
Die im Vorjahr unter den Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen ausgewiesenen
Kaufpreisforderungen in Höhe von TEUR 2.326 aus
der Veräußerung von Anteilen an zwei
Tochtergesellschaften wurden im Berichtsjahr beglichen.
Gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen
Forderungen in Höhe von insgesamt
TEUR 42.239 (Vorjahr: TEUR 28.699). Es handelt sich
dabei um von der The Grounds Real Estate Development AG
verauslagte Zahlungen für Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen der Tochterunternehmen sowie um
Darlehen zur Kaufpreisfinanzierung von Immobilien. Die
Forderungen haben jeweils eine Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr.
Ein im Vorjahr unter den Forderungen gegen
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht, ausgewiesenes Darlehen in Höhe von TEUR 6.742
wurde auf Grund der Veränderung der
Beteiligungsverhältnisse in die Forderungen gegen
verbundene Unternehmen umgegliedert. (siehe Abschnitt C.I.)
Das Darlehen hat eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.
Die sonstigen Vermögensgegenstände
beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber dem
Finanzamt mit einer Restlaufzeit von weniger als einem
Jahr. Zudem haben Forderungen aus Mietkautionen in
Höhe von TEUR 26 (Vorjahr: TEUR 39) eine Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr.
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst diverse
Vorauszahlungen, die erst im Folgejahr aufwandswirksam
werden.
III. Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital der The Grounds Real Estate
Development AG betrug zum
31.Dezember 2022 unverändert zum
Vorjahresstichtag 17.805.517,00 EUR. Es setzt sich zusammen
aus 17.805.517 Stück auf den Inhaber lautenden
nennwertlosen Namensaktien
.
Im Berichtsjahr wurden keine eigenen Anteile erworben
und keine Einstellungen in die Kapitalrücklage
vorgenommen.
Für das Geschäftsjahr 2022 ergibt sich ein
Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 1.607.584,08.
IV. Rückstellungen
Die Steuerrückstellungen beinhalten die Gewerbe-
und Körperschaftsteuer aus dem Vorjahr. Im
Berichtszeitraum war die Bildung einer
Steuerrückstellung nicht erforderlich.
Die sonstigen Rückstellungen betreffen
insbesondere ausstehende Rechnungen,
Aufsichtsratvergütungen, die Kosten der nächsten
Hauptversammlung, sonstige Personalkosten (Tantiemen, Boni,
Urlaubsrückstellungen) sowie die Kosten für die
Abschlusserstellung und -prüfung.
V. Anleihen
Am 18.Februar 2021 hat die The Grounds Development
Real Estate AG erfolgreich die Platzierung einer
dreijährigen Wandelanleihe (Wandelanleihe 2021/2024)
abgeschlossen. Es wurden 12.000 Wandelanleihen mit einem
Gesamtnennbetrag von 12 Mio. EUR ausgegeben. Die
Wandelanleihe hat eine Laufzeit bis zum 18.Februar 2024 und
wird mit einem Kupon von 6% p.a. verzinst. Die Zinsen
werden halbjährlich nachträglich jeweils am
18.August und 18.Februar eines jeden Jahres gezahlt,
erstmals am 18.August 2021 und letztmals am 18.Februar
2024.Der Wandlungspreis beträgt 3,20 EUR je Aktie. Am
06.Oktober 2021 konnte die Wandelanleihe 2021/2024 um
weitere 4,8 Mio. EUR auf einen Gesamtnennbetrag von 16,8
Mio. EUR aufgestockt werden.
Die in der Bilanz zum 31. Dezember 2022 ausgewiesene
Anleihe ist vollständig konvertibel.
VI. Verbindlichkeiten und Haftungsverhältnisse aus
nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß
§ 251 HGB
In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten
gegenüber verbundenen Unternehmen in
Höhe von TEUR 8.993 (Vorjahr TEUR 3.481)
enthalten; davon TEUR 8.993 (Vorjahr: TEUR 3.481) mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr; sowie
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von TEUR
363 (Vorjahr: TEUR 227), davon TEUR 363 (Vorjahr: TEUR 203)
mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Alle anderen Verbindlichkeiten haben jeweils eine
Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Darlehen
gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 3
(Vorjahr: TEUR 303) enthalten.
Im Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind, wie im
Vorjahr, keine Verbindlichkeiten erfasst, die durch
Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind.
Neben den in der Bilanz aufgeführten
Verbindlichkeiten bestehen Bürgschaften zugunsten
verbundener Unternehmen in Höhe von TEUR 10.720 TEUR
(Vorjahr: TEUR 7.800). Unter Berücksichtigung der
Darlehensvaluta und der wirtschaftlichen Situation der
jeweiligen Gesellschaften wird seitens der The Grounds Real
Estate Development AG nicht mit einer Inanspruchnahme
gerechnet.
Weiterhin hat die The Grounds Real Estate Development
AG gegenüber einer Geschäftsbank für einen
an eine Tochtergesellschaft ausgereichten Kredit eine harte
Patronatserklärung in Höhe von TEUR 4.600
(Vorjahr: TEUR 4.600) abgegeben. Eine Inanspruchnahme ist
unwahrscheinlich, da das betreffende Unternehmen bisher
seinen Verpflichtungen uneingeschränkt nachgekommen
ist und das Darlehen zudem mit Grundpfandrechten gesichert
ist.
Darüber hinaus wurden im Rahmen einer
Finanzierung die Gesellschaftsanteile der The
Grounds Real Estate AG an einer Tochtergesellschaft
an den Darlehensgeber verpfändet.
D. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN
DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen
überwiegend Erträge aus der internen
Weiterbelastung verauslagter Projektkosten an diverse
Tochtergesellschaften (TEUR 102). Hinzu kommen Erträge
aus der Verrechnung von Sachbezügen (TEUR 37), sowie
aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 87).
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich
im Wesentlichen aus Kosten des allgemeinen
Geschäftsverkehrs zusammen.
Die Zinserträge beinhalten in Höhe von TEUR
1.711 (Vorjahr: TEUR 1.963) Zinsen aus der langfristigen
Darlehensgewährung an verbundene Unternehmen.
Die Zinsaufwendungen des Geschäftsjahres in
Höhe von insgesamt TEUR 1.553 (Vorjahr: TEUR 1.707)
resultieren überwiegend mit TEUR 380 (Vorjahr: TEUR
816) aus Darlehensverhältnissen mit verbundenen
Unternehmen und mit TEUR 1.007 (Vorjahr: TEUR 733) aus
Zinsen auf die Anleihe 2021/2024.
E. SONSTIGE PFLICHTANGABEN
I. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und
Personen
Im Berichtszeitraum hat die Gesellschaft eine Reihe
von Rechtsgeschäften mit nahestehenden Personen
getätigt.
Im Wesentlichen handelt es sich dabei um:
× Kreditverhältnisse, die auf
Kontokorrentbasis geführt und mit 3%, 8% bzw.10%
verzinst werden (s. Abschnitt C.VI.)
× die Gewährung langfristiger Darlehen an
verbundene Unternehmen mit einer Verzinsung von 5%, 6% bzw.
8% (s. Abschnitt C.II.)
II. Arbeitnehmerzahl
Die Gesellschaft hatte im abgelaufenen
Geschäftsjahr im Durchschnitt 12 Mitarbeiter
beschäftigt.
III. Mitglieder des Vorstandes und des Aufsichtsrats
Dem Vorstand der Gesellschaft gehörten in der
Berichtsperiode die folgenden Personen an:
· Arndt Krienen, Rechtsanwalt
· Jacopo Mingazzini, Diplom-Kaufmann und
Immobilienökonom
Dem Aufsichtsrat der Gesellschaft gehörten die
folgenden Personen an:
- Timo Tschammler, Diplom-Betriebswirt der
Immobilienwirtschaft, Vorsitzender
- Armin H. Hofmann, Jurist und Unternehmer,
stellvertretender Vorsitzender
- Eric Mozanowski, Kaufmann
Im Berichtszeitraum wurden keine Kredite oder
Vorschüsse an die Mitglieder des Vorstands und des
Aufsichtsrats gewährt.
IV. Angaben über das Bestehen einer Beteiligung an
der Gesellschaft, die nach § 33 WpHG der Gesellschaft
mitgeteilt worden sind
Gemäß Stimmrechtsmitteilung vom 30.Juni
2021 gehört:
- der Millennium Verwaltungs GmbH, Berlin,
unmittelbar mehr als der vierte Teil der Aktien an der The
Grounds Real Estate Development AG.
- der Millennium Holding GmbH & Co. Beteiligungs
KG, Berlin, mittelbar mehr als der vierte Teil der Aktien
an der The Grounds Real Estate Development AG, weil ihr als
Alleingesellschafterin der Millennium Verwaltungs GmbH
deren Anteile an der The
Grounds Real Estate Development AG nach §16
Abs.4 AktG zuzurechnen sind.
- Herrn Armin H. Hofmann, Frankfurt am Main,
mittelbar mehr als der vierte Teil der Aktien an der The
Grounds Real Estate Development AG, weil ihm als
Alleingesellschafter der Komplementärin Millennium
Holding GmbH und einziger Kommanditistin der Millennium
Holding GmbH & Co. Beteiligungs KG deren mittelbare
Anteile an der The Grounds Real Estate Development AG nach
§ 16 Abs.4 AktG zuzurechnen sind.
Alle weiteren Aktionäre halten keine Aktien mehr
als der vierte Teil am Grundkapital.
V. Angaben zum Kapital
Zum 31. Dezember 2022 betrug das Grundkapital
unverändert zum Vorjahresstichtag 17.805.517,00 EUR.
Das Grundkapital ist eingeteilt in 17.805.517
Stückaktien mit einem anteiligen Betrag am
Grundkapital von je 1,00 EUR. Die Aktien lauten auf den
Inhaber.
Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung
der Gesellschaft vom 27. August 2021 ermächtigt, bis
zum 26. August 2026 mit Zustimmung des Aufsichtsrats das
Grundkapital durch Ausgabe neuer Aktien gegen Sach- oder
Bareinlagen einmalig oder mehrfach, um bis zu EUR
8.902.758,00 zu erhöhen. (Genehmigtes Kapital 2021/I).
Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss
der Hauptversammlung vom
28.08.2020 zur Erfüllung eines
Aktienoptionsprogramms für die Mitglieder des
Vorstands und andere Führungskräfte um bis zu
TEUR 1.750 bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2020/I).
Das bedingte Kapital vom 02.08.2028 ist durch Beschluss der
Hauptversammlung vom 28.08.2020 in Höhe von 400.000,00
EUR aufgehoben. Das bedingte Kapital vom 02.08.2018
beträgt nach teilweiser Aufhebung noch 7.152.758,00
EUR. (Bedingtes Kapital 2018/I)
Berlin, den 17. April
2023
Vorstand der The Grounds Real Estate Development
AG
gez,
Arndt Krienen
gez,
Jacopo Mingazzini
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.04.2023 festgestellt.
gez. A. Krienen
gez. Jacopo Mingazzini
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