PAL Next AG
(vormals: PANTAFLIX AG)
München
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Anhang
I. Allgemeine Angaben
1. Eckdaten zum Unternehmen
Die Gesellschaft ist unter der Firma PANTAFLIX AG mit
Sitz in München beim Handelsregister des Amtsgerichts
München unter der Nummer HRB 235252 eingetragen.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf.
Die Aktien der Gesellschaft sind im Börsensegment
Scale der Deutschen Börse (Qualitätssegment
für kleine und mittlere Unternehmen (KMU)) notiert.
2. Gliederung, Vorjahresbeträge, Abweichungen von der
Generalnorm
Im Rahmen der Veröffentlichung wird von den
größenabhängigen Erleichterungen für die
Aufstellung gemäß § 274 a sowie § 288
HGB und die Veröffentlichung nach § 326 HGB
Gebrauch gemacht.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder
im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk
im Anhang gewählt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß
§ 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Gesellschaft richtet sich bei der Bilanzierung und
Bewertung nach den Vorschriften der §§ 242 ff HGB
sowie nach den für Kapitalgesellschaften geltenden
Vorschriften der §§ 264 ff HGB und ergänzend
nach den Vorschriften des AktG.
Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.
II. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Anlagevermögen
Das Anlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten
unter Berücksichtigung planmäßiger
Abschreibungen, entsprechend der Nutzungsdauer, bewertet.
Die immateriellen Vermögensgegenstände
beinhalten auch Markenrechte, die auf Grund ihrer
unbegrenzten Nutzungsdauer nicht planmäßig
abgeschrieben werden.
Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder dem
niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert
ausgewiesen. Es wurden Wertberichtigungen auf den niedrigeren
beizulegenden Wert vorgenommen.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten
in Höhe von T€ 11.639 (i.Vj. T€ 11.698)
Darlehens- und Zinsforderungen, in Höhe von T€ 9
(i.Vj. T€ 3) Forderungen aus Verrechnungsverkehr sowie
in Höhe von T€ 369 (i.Vj. T€ 968) Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen. Es werden Wertberichtigungen
von T€ 6.560 (i.Vj. T€ 7.666) auf den niedrigeren
beizulegenden Wert vorgenommmen.
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten
Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten
sind zum Nominalwert bewertet.
Eigenkapital
Das Grundkapital der Gesellschaft wurde im Berichtsjahr
von € 20.888.879 durch mehrere Barkapitalerhöhungen
um € 4.175.039, eine Sachkapitalerhöhung um €
500.000 sowie durch Ausübung des Wandlungsrechts aus
einer Wandelanleihe um € 2.000 auf € 25.565.918
erhöht und ist eingeteilt in 25.565.918 Inhaberaktien in
Form von nennbetragslosen Stückaktien.
Bedingtes Kapital
Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss
der Hauptversammlung vom 19.07.2017 und Herabsetzung mit
Beschluss vom 10.12.2020 um € 55.000 bedingt erhöht
(Bedingtes Kapital 2017/I).
Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss
der Hauptversammlung vom 25.07.2018 und Herabsetzung mit
Beschluss vom 10.12.2020 um € 896.000 bedingt
erhöht (Bedingtes Kapital 2018/II).
Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss
der Hauptversammlung vom 23.07.2019 und nach teilweiser
Aufhebung mit Beschluss vom 26.08.2021 um € 383.000
bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2019/I).
Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss
der Hauptversammlung vom 21.07.2022 um € 8.184.612
bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2022/I).
Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss
der Hauptversammlung vom 21.07.2022 um € 712.152 bedingt
erhöht (Bedingtes Kapital 2022/II).
Genehmigtes Kapital
Die Hauptversammlung vom 17.08.2023 hat die Aufhebung
des Genehmigten Kapitals 2022/I und die Schaffung eines
Genehmigten Kapitals 2023/I beschlossen.
Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung
vom 17.08.2023 ermächtigt, das Grundkapital mit
Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 16.08.2028 gegen Bar-
und/oder Sacheinlage einmal oder mehrmals um insgesamt bis zu
€ 12.531.959 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der
Aktionäre ausgeschlossen werden kann (Genehmigtes
Kapital 2023/I).
Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage beträgt unverändert
€ 18.900.175,81.
Rückstellungen
Die Rückstellungen berücksichtigen unseres
Erachtens alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen und
sind in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrags angesetzt. Pensionsverpflichtungen
bestehen nicht.
Verbindlichkeiten
Auf Grund der Ermächtigung der Hauptversammlung
vom 21.07.2022 hat der Vorstand der Gesellschaft am
29.09.2023 mit Zustimmung des Aufsichtsrats beschlossen, eine
mit 3,0% verzinste Unternehmenswandelanleihe im
Gesamtnennbetrag von bis zu € 8.000.000 eingeteilt in
bis zu 8.000 auf den Inhaber lautende Schuldverschreibungen
im Nennbetrag von jeweils € 1.000 zu begeben. Im
Geschäftsjahr wurden Schuldverschreibungen über
€ 34.000 ausgegeben, von denen in 2023 € 2.000 in
2.000 Stückaktien gewandelt wurden.
Die Verbindlichkeiten sind zu
Erfüllungsbeträgen angesetzt und haben folgende
Restlaufzeiten:
III. Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Vorstand waren im Berichtsjahr:
Stephanie Schettler-Köhler, Kauffrau, München
Nicolas Paalzow, Kaufmann, München (bis
30.06.2023)
Die beiden Vorstände sind
einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen
des § 181 BGB befreit.
Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat bestand aus folgenden Mitgliedern:
Dan Maag, Filmproduzent, Hamburg (ab 17.08.2023,
Vorsitzender des Aufsichtsrates)
Marcus Machura, Rechtsanwalt (bis 16.08.2023
Vorsitzender des Aufsichtsrates, ab 17.08.2023
stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates)
Marc Schönberger, Rechtsanwalt (bis 14.05.2023
stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates, von 15.05.
bis 16.08.2023 Mitglied des Aufsichtsrates)
Kerstin Trottnow, Director Finance & Accounting,
Thinkproject Holding GmbH, München (Mitglied des
Aufsichtsrates bis 14.05.2023, von 15.05. bis 16.08.2023
stellvertretende Vorsitzende des Aufsichtsrates, ab
17.08.2023 Mitglied des Aufsichtsrates)
Arbeitnehmerzahl gem. § 285 Nr. 7 HGB
Es wurden im Berichtsjahr durchschnittlich 8
Arbeitnehmer beschäftigt.
Aktienoptionen
Zum 31. Dezember 2023 hat die Gesellschaft 521.000
Optionen aus den Aktienoptionsprogrammen 2018, 2019,
Modifizierung 2019 und 2022 zum Erwerb von nennwertlosen
Stückaktien der Gesellschaft ausgegeben. Die Optionen
können erstmals nach einer Wartezeit von vier Jahren ab
dem jeweiligen Ausgabetag ausgeübt werden. Die im Rahmen
des Aktienoptionsprogramms ausgegebenen Optionen können
nur innerhalb von fünf Jahren nach ihrer erstmaligen
Ausübungsmöglichkeit ausgeübt werden.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus
Mietverträgen, Leasingverträgen und
Dienstleistungsverträgen in Höhe von €
852.128,96, von denen € 286.741,58 in 2024 fällig
sind.
Aufwendungen von außergewöhnlicher
Größenordnung (§ 285 Nr. 31 HGB)
Bei der Tochtergesellschaft PANTAFLIX Technologies GmbH
wurde über die bisherigen Wertberichtigungen hinaus ein
Darlehens- und Zinsverzicht seitens der PANTAFLIX AG in
Höhe von TEUR 1.035 vorgenommen.
Im Geschäftsjahr wurden die hundertprozentigen
Tochtergesellschaften PantaSounds GmbH, PANTAFLIX Studios
GmbH und Creative Cosmos 15 GmbH mit der PANTAFLIX AG als
übernehmendem Rechtsträger zu Buchwerten
verschmolzen. Aus den Verschmelzungen ergaben sich folgende
Verluste:
Es ist weiterhin der Verlust der Hälfte des
Grundkapitals im Einzelabschluss der PANTAFLIX AG anzuzeigen.
Abhängigkeitsbericht
Der Vorstand der PANTAFLIX AG hat den nach § 312
AktG vorgeschriebenen Bericht an den Aufsichtsrat erstattet
und folgende Schlusserklärung abgegeben:
"Die PANTAFLIX AG hat bei den im Bericht über
Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten
Rechtsgeschäften nach den Umständen, die dem
Vorstand zu dem Zeitpunkt bekannt waren, zu dem die
Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, bei jedem
Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten.
Rechtsgeschäfte mit Dritten sowie Maßnahmen auf
Veranlassung oder im Interesse herrschender Unternehmen oder
eines mit Ihnen verbundenen Unternehmens wurden nicht
vorgenommen, getroffen oder unterlassen."
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des
Geschäftsjahres (§ 285 Nr. 33 HGB)
Das weltweite Marktumfeld ist auch im
Geschäftsjahr 2024 durch die anhaltenden Krisen (Krieg
in der Ukraine, Inflation) und den damit einhergehenden
Entwicklungen geprägt. Welche weiteren Auswirkungen dies
haben wird, ist derzeit nicht verlässlich absehbar.
Darüber hinaus haben sich keine Vorgänge
ergeben, über die zu berichten wäre.
München, den
02.04.2024
PANTAFLIX AG
gezeichnet Stephanie
Schettler-Köhler, (Vorständin)
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.08.2024
festgestellt. |