PARK & Bellheimer AGPirmasensJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns für das Geschäftsjahr 2012Geschäft und RahmenbedingungenDie PARK & Bellheimer AG und ihre Tochtergesellschaften bilden eine Unternehmensgruppe, die sich mit der Produktion und dem Vertrieb von unter- und obergärigem Bier und Biermischgetränken sowie von alkoholfreien Getränken befasst. Darüber hinaus wird die Verwaltung der im Eigentum befindlichen Grundstücke und Gebäude betrieben, die zum Teil für die betrieblichen Zwecke der Produktion und des Vertriebs von Bier- und alkoholfreien Getränken genutzt, zum Teil aber auch nicht betriebsnotwendiges Vermögen darstellen und für Vermietungs- und Wertsteigerungszwecke verwendet werden. Die PARK & Bellheimer AG ist die Muttergesellschaft des Konzerns. Sie hält 100 % der Kommanditanteile der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG. Des Weiteren ist sie zu 100 % an der Bellheimer Mineralquellen GmbH und der PARK & Bellheimer Brauereien Verwaltung GmbH beteiligt. Letztere hält die Komplementäranteile der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG. Der Vorstand der PARK & Bellheimer AG besteht derzeit aus einer Person, Herrn Roald Pauli. Der Aufsichtsrat besteht satzungsgemäß aus sechs Mitgliedern. Der Aufsichtsrat ist beschlussfähig, wenn mindestens drei Mitglieder, darunter der Vorsitzende oder dessen Stellvertreter, anwesend sind. Die Beschlüsse werden mit einfacher Mehrheit gefasst. Gesamtwirtschaftliche EntwicklungDie wirtschaftliche Dynamik in Deutschland hat im abgelaufenen Jahr 2012 deutlich an Schwung verloren. Nachdem die Gesamtwirtschaft in den Jahren 2010 und 2011 um 3,7 % beziehungsweise 3,0 % gewachsen ist, fällt die Zunahme des Bruttoinlandsproduktes für 2012 mit 0,7 % spürbar bescheidener aus. Positive Impulse lieferte, wie in den Vorjahren, vor allem wieder der Außenhandel. Dagegen blieb die Entwicklung der Binnenwirtschaft hinter den ursprünglichen Prognosen für das Jahr 2012 zurück. Hier konnten insbesondere die privaten Konsumausgaben mit einem moderaten Zuwachs von 0,6 % im abgelaufenen Jahr nicht an die Vorjahresentwicklung anschließen. Der Arbeitsmarkt in Deutschland befindet sich in einer unverändert robusten Situation. Die Zahl der Erwerbstätigen erhöhte sich im abgelaufenen Jahr 2012 um rund 0,4 Mio. auf 41,6 Mio. Beschäftigte. Dieser Wert markiert den höchsten Stand seit der Wiedervereinigung. Der rückläufige Trend des Bierverbrauchs in Deutschland hält unverändert an. Dadurch verminderte sich im Kalenderjahr 2012 der Pro-Kopf-Verbrauch an Bier um 1,7 Liter auf 105,5 Liter. Der Preisaktionsanteil der überregionalen Fernsehmarken im Lebensmittelhandel lag auch im abgelaufenen Jahr 2012 auf einem sehr hohen Niveau. Bei dem tendenziell rückläufigen deutschen Biermarkt und den hohen Produktionsüberkapazitäten in unserer Branche kann damit der Absatz- und Preisdruck in unserem Marktsegment nicht abnehmen. Das Bild der deutschen Brauwirtschaft wird dadurch weiterhin durch einen harten Preis- und Verdrängungswettbewerb bestimmt. Der Absatz an Mineralwasser und Mineralbrunnenerfrischungsgetränken stagnierte im abgelaufenen Jahr 2012. Bei der Betrachtung der Gebindeentwicklung hat die Glas-Mehrwegverpackung einen Marktanteil von 0,7 Prozentpunkte verloren. PET-Einweg konnte dagegen wiederum im abgelaufenen Jahr seinen Marktanteil ausbauen. Dieses Gebinde dominiert mit einem Anteil von 45,6 % im Jahr 2012 den Gesamtmarkt an alkoholfreien Getränken. Geschäftsverlauf unserer UnternehmensgruppeIm Berichtsjahr wurde die Fertigung margenschwacher fremder Marken unter dem Gesichtspunkt der grundsätzlichen Vertriebsausrichtung unseres Unternehmens mit einem Volumen von 23,4 THL aufgegeben. Im Bereich der eigenen Produkte konnte der Verkauf mit einem Absatzrückgang von 1,5 THL oder 0,6 % nicht ganz an den Vorjahresvergleichswert anschließen. Der Gesamtabsatz im Berichtsjahr von 250,9 THL wurde damit neben einer untergeordneten Menge ergänzender Handelswaren ausschließlich mit eigenen Markenprodukten erzielt. Mit unserer Marke „Bellaris" sind wir im alkoholfreien Segment nur mit der Glas-Mehrweg-Verpackung vertreten. Diese Verpackungsart hat auch im abgelaufenen Jahr 2012 wiederum Marktanteile zugunsten der PET-Gebinde verloren. Dennoch konnten wir mit unseren eigenen alkoholfreien Getränken entgegen diesem Trend unseren Absatz moderat gegenüber dem Vorjahr steigern. Die Entwicklung des Getränkeabsatzes nach Kundenarten verlief differenziert. Die Gastronomie konnte mit ihrem Absatz im Berichtsjahr nicht an das Vorjahr anschließen. Absatzzuwächse konnten wir dagegen im Lebensmittelhandel und bei den Exportlieferungen erzielen. Konzernergebnis und Ergebnis je Aktie
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definiert als Ergebnis vor Ertragssteuern- Erträge aus Ausleihungen - Zinserträge
+Zinsaufwendungen Ertragslage Konzern
Die Umsatzerlöse enthalten keine Verbrauchsteuern. Die im Berichtsjahr, wie auch im Vorjahr angefallene Biersteuer wird mit den Umsatzerlösen verrechnet. Im Berichtsjahr wurde die Lohnfertigung für Fremde vollständig aufgegeben. Dadurch verminderten sich die Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr um 3,2 %. Die Umsatzerlöse mit unseren eigenen Produkten konnten wir dagegen um knapp 1 % über den Vorjahresvergleichswert steigern. Der Umsatz des Jahres 2012 wurde dabei überwiegend in unseren regionalen Kernabsatzgebieten erzielt. Der Auslandsanteil an den Umsatzerlösen lag im Berichtsjahr bei rund 6 %. Die sonstigen betrieblichen Erträge des Berichtsjahres umfassen im Wesentlichen Erträge aus gewährten Lieferrechten und Schadenserstattungen, Erträge aus Zuschreibungen zu finanziellen Vermögenswerten, Erträge aus Wertänderungen der als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien, periodenfremde Erträge sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen. Die Materialaufwandsquote verringerte sich im Berichtsjahr um 0,2 Prozentpunkte auf 27,4 %. Der Personalaufwand zusammen mit den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 12.016 konnte im Berichtsjahr um TEUR 366 unter den Vorjahresvergleichswert zurückgeführt werden. Der darin enthaltene Personalaufwand von TEUR 7.477 liegt aufgrund der vereinbarten Tariferhöhung um TEUR 118 über dem Vorjahr. Diesem Mehraufwand stehen Kosteneinsparungen von TEUR 484 bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen gegenüber. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten überwiegend die Vertriebskosten, Kosten für Wartung und Instandhaltung sowie Verwaltungskosten. Die Kostenreduzierung im Berichtsjahr von TEUR 484 wurde überwiegend bei diesen Kostenarten realisiert. Ertragslage Einzelabschluss
Die Umsatzerlöse im Berichtsjahr in Höhe von TEUR 276 (Vorjahr: TEUR 276) resultieren ausschließlich aus entsprechenden Umsatzerlösen mit der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG aus erbrachten Dienstleistungen von zentralen Funktionen des Rechnungswesens. Die Position "Personalaufwand und sonstige betriebliche Aufwendungen" wird wie folgt aufgegliedert:
Vermögens- und Finanzlage Konzern
Die Investitionen des Geschäftsjahres in Höhe von TEUR 2.566 (Vorjahr: TEUR 2.726) verteilen sich mit TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 151) auf immaterielle Vermögenswerte, mit TEUR 2.319 (Vorjahr: TEUR 2.126) auf Sachanlagen und mit TEUR 225 (Vorjahr: TEUR 449) auf andere finanzielle Vermögenswerte. Schwerpunkt der Investitionstätigkeit bildete die Anschaffung von Lastkraftwagen im Zuge der Modernisierung des Fuhrparks sowie Ersatzbeschaffungen von übrigen Sachanlagen. Der Anteil der langfristigen Vermögenswerte am Gesamtvermögen verminderte sich im Berichtsjahr um 0,9 %-Punkte auf 60,3 %. Innerhalb der kurzfristigen Vermögensgegenstände erhöhten sich die Zahlungsmittel gegenüber dem Vorjahresvergleichsstichtag um TEUR 971. Diese betragen zum Berichtsstichtag nunmehr TEUR 3.676 bzw. 18,8 % des Gesamtvermögens und sind damit Ausdruck einer soliden Barliquidität. Zusammen mit dem Periodenergebnis des Geschäftsjahres 2012 erhöhte sich das Eigenkapital zum 31. Dezember 2012 auf TEUR 8.391. Durch die Verlängerung der Bilanzsumme verminderte sich die Eigenkapitalquote um 1,2 %-Punkte auf 42,8 %. Im Berichtsjahr wurden unter Ausnutzung des günstigen Zinsniveaus zwei langfristige Darlehen aufgenommen. Mit dieser Maßnahme wurden die Investitionen im Bereich des Fuhrparks finanziert sowie ein Bankdarlehen mit einer Laufzeit bis zum 31. Dezember 2015 vorzeitig vollständig zurückgeführt. Hierdurch erhöhten sich die langfristigen Schulden zum 31. Dezember 2012 auf TEUR 7.034. Das Eigenkapital finanziert die langfristigen Vermögenswerte zu 70,9 % (Vorjahr: 72,0 %). Das Eigenkapital deckt zusammen mit den langfristigen Schulden die langfristigen Vermögenswerte zu 130,4 % (Vorjahr: 118,5 %). Die Finanzlage der PARK & Bellheimer-Gruppe stellt sich anhand der Zahlungsströme aus der Zusammenfassung der Kapitalflussrechnung wie folgt dar:
Der positive Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit von TEUR 1.064 deckt zusammen mit dem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 1.738 den Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit von TEUR 1.831 und erhöht darüber hinaus den Finanzmittelbestand zum 31. Dezember 2012 um TEUR 971 auf TEUR 3.676. Der Finanzmittelbestand am Abschlussstichtag in Höhe von TEUR 3.676 setzt sich zusammen aus den Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 3.658 sowie dem Scheck- und Kassenbestand von TEUR 18. Vermögens- und Finanzlage EinzelabschlussVermögens- und Finanzlage der PARK & Bellheimer AG
Nach Verrechnung des Jahresfehlbetrages von TEUR 108 ergibt sich ein Eigenkapital zum 31. Dezember 2012 von TEUR 4.067. Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen zum 31. Dezember 2012 in Höhe von TEUR 790 betreffen TEUR 772 Forderungen gegenüber der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten und Rückstellungen zum 31. Dezember 2012 in Höhe von TEUR 161 erfassen im Wesentlichen Verpflichtungen aus Steuern, gegenüber dem Aufsichtsrat sowie aus der Abschlussprüfung. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten Die wesentlichen, durch den Konzern verwendeten finanziellen Verbindlichkeiten umfassen Bankdarlehen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie gewährte Darlehen. Der Hauptzweck dieser finanziellen Verbindlichkeiten ist die Finanzierung des Anlagevermögens und der Geschäftstätigkeit des Konzerns. Der Konzern verfügt über verschiedene finanzielle Vermögenswerte, wie zum Beispiel Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Zahlungsmittel, die unmittelbar aus seiner Geschäftstätigkeit resultieren. Im Zuge der vorzeitigen vollständigen Rückführung eines Bankdarlehens wurde ebenfalls im Berichtsjahr ein Zinsswap abgegeben, so dass der Konzern zum 31. Dezember 2012 im Gegensatz zum Vorjahresstichtag über keine derivativen Finanzinstrumente verfügt. Zur Steuerung der Risiken, die sich aus den Finanzinstrumenten ergeben können, beschließt die Unternehmensleitung bezogen auf die Risikoarten jeweils entsprechende Strategien und Verfahren, die im Folgenden dargestellt werden. Zinsrisiko Der Konzern ist keinem Risiko aus Schwankungen von Marktzinssätzen aus langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten ausgesetzt, da für sämtliche langfristige Verpflichtungen über die Gesamtlaufzeit jeweils ein fester Zinssatz vereinbart wurde. Zinssensitivitäten sind damit ausgeschlossen. Währungsrisiko Da der Konzern seine Geschäftsbeziehungen ausschließlich in Euro abwickelt, bestehen am Bilanzstichtag keine Währungsrisiken. Kreditrisiko Der Konzern schließt Geschäfte ausschließlich mit kreditwürdigen Dritten ab. Alle Kunden, die mit dem Konzern Geschäfte auf Kreditbasis abschließen möchten, werden einer sorgfältigen Prüfung unterzogen. Zudem werden die Forderungsbestände laufend überwacht, sodass der Konzern keinem wesentlichen Ausfallrisiko ausgesetzt ist. Für darüber hinaus bestehende Risiken werden entsprechende Einzelwertberichtigungen quantifiziert. Zweifelhafte finanzielle Vermögenswerte, bei denen mit hoher Wahrscheinlichkeit die Uneinbringlichkeit festgestellt wurde oder die tatsächlich ausfallen, werden zum Abschlussstichtag vollständig abgeschrieben. Bestehen an der Einbringlichkeit Zweifel, wird dem Ausfallrisiko durch eine entsprechende Wertberichtigung auf den wahrscheinlich realisierbaren Wert Rechnung getragen. Zusätzlich wird eine aus Erfahrungswerten abgeleitete Wertberichtigung auf Portfoliobasis gebildet. Die Entscheidung, ob ein Ausfallrisiko mittels eines Wertberichtigungskontos oder über eine direkte Minderung der Forderung berücksichtigt wird, hängt ebenso wie der Verbrauch von Beträgen zulasten des Wertberichtigungskontos vom Grad der Verlässlichkeit der Beurteilung der Risikosituation ab. Bei hohem Grad der Verlässlichkeit wird eine direkte Abschreibung vorgenommen, bei niedrigem Grad der Verlässlichkeit wird das Ausfallrisiko über Wertberichtigungskonten abgebildet. Entfallen die Gründe für eine Wertberichtigung, erfolgt eine entsprechende Zuschreibung. Bei sonstigen finanziellen Vermögenswerten des Konzerns, wie Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, entspricht das maximale Kreditrisiko bei Ausfall des Kontrahenten dem Buchwert dieser Instrumente. Rohstoffpreisrisiko Für das Geschäftsjahr 2013 hat die Gesellschaft die wesentlichen Grundstoffe für den Produktionsbetrieb über Lieferkontrakte gesichert. Über die damit in der Regel verbundenen Festpreise wird darüber hinaus die Materialpreisplanung für diesen Zeitraum abgesichert. Das Beschaffungsrisiko wird dadurch minimiert. Finanzierungs- und Liquiditätsrisiko Der Konzern überwacht laufend das Risiko eines Liquiditätsengpasses mittels eines Liquiditätsplanungs-Tools. Dieses Tool berücksichtigt die Laufzeiten der Finanzinvestitionen und der finanziellen Vermögenswerte (z. B. Forderungen, sonstige finanzielle Vermögenswerte) sowie erwartete Cashflows aus der Geschäftstätigkeit. Das Ziel des Konzerns ist es, ein Gleichgewicht zwischen der kontinuierlichen Deckung des Finanzmittelbedarfs und Sicherstellung der Flexibilität durch die Nutzung von Kontokorrentkrediten, Darlehen sowie Finanzierungs-Leasingverhältnissen zu wahren. Aufgrund der liquiden Mittel zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 3,7 Mio. (Vorjahr: EUR 2,7 Mio.) wird zum 31. Dezember 2012 kein Liquiditätsrisiko gesehen. Kapitalsteuerung Die Gesellschaft unterliegt über die aktienrechtlichen Bestimmungen hinaus keinen weitergehenden satzungsmäßigen oder vertraglichen Verpflichtungen zum Kapitalerhalt. Die im Rahmen der Unternehmenssteuerung von der Gesellschaft herangezogenen Finanzkennzahlen sind überwiegend erfolgsorientiert. Ziele, Methoden und Prozesse des Kapitalmanagements sind den erfolgsorientierten Finanzkennzahlen untergeordnet. Mitarbeiter Im Konzern standen im Geschäftsjahresdurchschnitt 140 (Vorjahr: 140) Mitarbeiter, davon drei Mitarbeiter bei der PARK & Bellheimer AG, in einem Beschäftigungsverhältnis. Darüber hinaus befanden sich im Berichtsjahr 8 (Vorjahr: 7) Personen in einer Berufsausbildung. Die durchschnittliche Betriebszugehörigkeit unserer Mitarbeiter beträgt 21 Jahre. Die Mitarbeiterfluktation ist dementsprechend als gering einzustufen. Wir möchten allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für die gezeigte Einsatzbereitschaft zur Bewältigung der Aufgaben in dem schwierigen Wettbewerbsumfeld unseren besonderen Dank aussprechen. Unser Dank gilt auch unseren Arbeitnehmervertretungen für die Zusammenarbeit zum Wohle der Beschäftigten und des Unternehmens. Übernahmerelevante Angaben Zum 31. Dezember 2012 beträgt das gezeichnete Kapital der PARK & Bellheimer AG 5.000.000,00 Euro, eingeteilt in 5.000.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien. Jede Aktie gewährt in der Hauptversammlung eine Stimme. Stimmrechts- und Übertragungsbeschränkungen bestehen nicht. Für die Bestellung und die Abberufung der Mitglieder des Vorstandes gelten die gesetzlichen Bestimmungen der §§ 84 und 85 AktG. Für Satzungsänderungen gelten die gesetzlichen Bestimmungen der §§ 179 bis 181 AktG. Gemäß § 20 der Satzung stehen Satzungsänderungen, die nur die Fassung betreffen, dem Aufsichtsrat zu. Bezüglich der direkten und indirekten Beteiligungen am Kapital, die zehn von Hundert der Stimmrechte überschreiten, verweisen wir auf die Angaben über die Mitteilungen gemäß § 21 WpHG im Anhang und Konzernanhang der Gesellschaft. Es bestehen keine Entschädigungsvereinbarungen mit dem Vorstand oder den Arbeitnehmern für den Fall eines Übernahmeangebotes für die Gesellschaft. Wesentliche Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems im Hinblick auf den Konzernrechnungslegungsprozess Die PARK & Bellheimer AG bedient sich zur Sicherung einer den gesetzlichen Anforderungen entsprechenden Rechnungslegung eines internen Kontrollsystems. Das interne Kontrollsystem umfasst alle Grundsätze, Verfahren und Maßnahmen zur Sicherung der Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung. Das interne Kontrollsystem besteht aus dem internen Steuerungs- und Überwachungssystems, u.a. werden die Ergebnis-, Finanz- und Investitionsplanung laufend mit den Ist-Zahlen verglichen, um abweichende Entwicklungen frühzeitig zu erkennen und gegebenenfalls Gegenmaßnahmen ergreifen zu können. Des Weiteren wird der Konzernrechnungslegungsprozess bei der PARK & Bellheimer AG durch einheitliche Leitungsmaßnahmen und Vorschriften sowie klar definierte Prozessabläufe gesteuert. Es bestehen dazu ein einheitlicher Kontenrahmen und Buchungsanweisungen für die zu differenzierenden Geschäftsvorfälle. Zusätzlich erfolgt die Steuerung durch eine klare Zuordnung der Funktionen der verschiedenen Rechnungslegungsprozesse. Für den Konzernrechnungslegungsprozess kann auf alle Buchhaltungen der zu konsolidierenden Unternehmen zugegriffen werden, und es bestehen automatisierte Excel Konsolidierungshilfen, in denen automatische Kontrollen hinterlegt sind. Zur Überwachung der Einhaltung der gegebenen Vorschriften stützt sich die PARK & Bellheimer AG im Wesentlichen auf prozessintegrierte Überwachungsmaßnahmen. Diese werden bei der PARK & Bellheimer AG unterschieden nach laufenden automatischen Kontrollen wie bspw. der Funktionstrennung und der Zugriffsbeschränkung auf Buchungskreise für nicht autorisierte Mitarbeiter sowie in die Arbeitsabläufe integrierte Kontrollen. Diese werden durch bspw. Automatikbuchungen und fest hinterlegte Schlüssel gewährleistet, aber auch durch automatisierte Buchungsabläufe und Übernahmen des gesamten Umsatzprozesses. Eine interne Revision wird von der PARK & Bellheimer AG in der Weise durchgeführt, dass das interne Berichtssystem sich unmittelbar aus der Datenbasis der Rechnungslegung bedient. Wichtige Rechnungslegungsprozesse finden zudem unter Einbindung des Vorstandes statt und werden darüber hinaus gegebenenfalls durch die Hinzuziehung von externen Beratern überprüft. Das konzernrechnungslegungsbezogene Risikomanagementsystem bei der PARK & Bellheimer AG ist in der Weise geregelt, dass Risiken der Falschdarstellung vor allem aus neuen Geschäftsprozessen oder aber aus gesetzlichen Änderungen entstehen können. Diese Risiken werden dadurch begrenzt, dass Buchungssachverhalte aus ungewöhnlichen Geschäftsvorfällen grundsätzlich auf Leitungsebene entschieden werden. Auf Leitungsebene erfolgt ein permanenter Fortbildungsprozess in Bezug auf Änderungen von Rechnungslegungsvorschriften. Dazu werden externe Dienstleister zur zeitnahen Übermittlung von Literaturgrundlagen sowie im Zweifelsfall externe Berater zur Umsetzung von Änderungen und Integration in bestehende Prozesse herangezogen. Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289a HGB1. Entsprechenserklärung Die PARK & Bellheimer AG sieht sich den Regelungen des Deutschen Corporate Governance Kodex in seiner jeweils aktuellen Form verbunden. Die vom Vorstand und Aufsichtsrat am 24. April 2012 abgegebene Entsprechenserklärung zu den Empfehlungen der Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex in der Fassung vom 26. Mai 2010 finden sich unter www.park-bellheimer.de. 2. Angaben zu Unternehmensführungspraktiken Die PARK & Bellheimer AG ist eine Aktiengesellschaft mit Sitz in Deutschland. Der Gestaltungsrahmen für die Corporate Governance ergibt sich somit aus dem deutschen Recht, insbesondere dem Aktien- und dem Kapitalmarktrecht. Die Aktionäre nehmen ihre Rechte in der Hauptversammlung wahr, welche plangemäß innerhalb der ersten acht Monate des Geschäftsjahres stattfindet. Es ist das Ziel von Vorstand und Aufsichtsrat, die Aktionäre jederzeit einheitlich, zeitnah und umfassend zu informieren und ihnen die Ausübung ihrer Rechte auf der Hauptversammlung zu erleichtern. Aufgrund der Größe und der Struktur der PARK & Bellheimer AG werden von dem Vorstand keine über die Anforderungen des deutschen Rechts hinausgehenden Unternehmensführungspraktiken für notwendig erachtet. 3. Arbeitsweise von Vorstand und Aufsichtsrat sowie Zusammensetzung und Arbeitsweise von deren Ausschüssen Aufsichtsrat und Vorstand arbeiten zum Wohle des Unternehmens eng zusammen. Die Aufgaben des Aufsichtsrats ergeben sich neben dem Gesetz auch aus der Satzung sowie einer sich selbst gegebenen Geschäftsordnung. Der Aufsichtsrat hat insbesondere die Geschäftsführung durch den Vorstand zu überwachen. Darüber hinaus hat der Aufsichtsrat den Vorstand durch seinen Rat zu unterstützen und die Ziele des Unternehmens zu fördern. Der Aufsichtsrat bestellt den Vorstand und bestimmt die Zahl der Vorstandsmitglieder. Im Geschäftsjahr 2012 bestand der Vorstand der PARK & Bellheimer AG aus einer Person. Für die folgenden Geschäfte bedarf der Vorstand - neben den gesetzlich vorgesehenen Zustimmungserfordernissen - einer Einwilligung des Aufsichtsrates:
Der Aufsichtsrat besteht satzungsgemäß aus sechs Mitgliedern. Der Aufsichtsrat ist beschlussfähig, wenn alle Mitglieder an der Beschlussfassung teilnehmen. Die Beschlüsse werden mit einfacher Mehrheit gefasst. Zu den Sitzungen wird mit einer Frist von zehn Tagen unter Beifügung der vorgeschlagenen Tagesordnung sowie der Tagungsunterlagen einberufen. Außerordentliche Sitzungen werden vom Aufsichtsratsvorsitzenden nach Bedarf einberufen. Telefonkonferenzen werden in Ausnahmefällen bei eilbedürftigem Entscheidungs- und Diskussionsbedarf abgehalten. Auch außerhalb der regulären Sitzungen findet ein Austausch zwischen den Mitgliedern des Aufsichtsrats untereinander sowie mit dem Vorstand statt. Die Größe und das bearbeitete Geschäftsvolumen der PARK & Bellheimer AG sowie vor allem die Anzahl der Mitglieder des Aufsichtsrats machen derzeit die Bildung von separaten Ausschüssen entbehrlich. Der Aufsichtsrat überprüft einmal jährlich die Effizienz seiner Tätigkeit auf formalem Weg in Form einer Selbstevaluierung. VergütungsberichtVergütung des Vorstandes Das Vorstandsmitglied erhält eine jährliche ergebnisunabhängige Gesamtvergütung von EUR 84.000,00. Vergütung des Aufsichtsrates Jedes Mitglied des Aufsichtsrates erhält gemäß § 14 der Satzung neben dem Ersatz seiner Auslagen eine jährliche feste Vergütung in Höhe von EUR 5.000,00. Der Vorsitzende des Aufsichtsrates erhält den doppelten, dessen Stellvertreter den eineinhalbfachen Betrag. Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrates für die Tätigkeit im Geschäftsjahr 2012 beläuft sich in der PARK & Bellheimer AG und im Konzern auf EUR 37.500,00. Auf die einzelnen Mitglieder des Aufsichtsrates entfallen die folgenden Beträge:
Darüber hinaus erhielten die Mitglieder des Aufsichtsrates für ihre Tätigkeit im Aufsichtsrat der Gesellschaft keine Vergütung. RisikoberichtBörsennotierte Kapitalgesellschaften sind verpflichtet, ein Risikomanagementsystem einzurichten, damit Entwicklungen, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, möglichst frühzeitig erkannt werden. Die Organisation des Risikomanagementsystems der PARK & Bellheimer-Gruppe wurde in einer Risikorichtlinie zusammengefasst. Anhand eines Risikokataloges und jährlicher Risikoinventuren wird das Risikoportfolio aktualisiert. Die Risiken werden anhand einer Skalierung mit Bruttoschaden und Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet. Der Bruttoschaden ist als negativer Ergebniseffekt auf das EBIT definiert. Die Eintrittswahrscheinlichkeit ergibt sich als subjektive Einschätzung über den Risikoeintritt in den beiden folgenden Geschäftsjahren. Die Risiken werden anhand einer Risikokennzahl als Produkt von Bruttoschaden und Eintrittswahrscheinlichkeit einer Risikokategorie zugeordnet, aus der sich die Überwachungsbedürftigkeit und die Maßnahmenstrategie eines Risikos ergeben. Die PARK & Bellheimer-Gruppe ist in der Herstellung von Bier und alkoholfreien Getränken tätig. Beide Produktkategorien werden nach wie vor mit einem veränderten Verbraucherverhalten konfrontiert. Risiken in der Geschäftsentwicklung sehen wir daher in der zunehmenden Nachfrage nach Produkten im unteren Preissegment, die zu Lasten der Entwicklung ertragsstarker Markenartikel gehen. Der Verlust an Wertschöpfung kann die Folge solcher Konsumverschiebungen sein. Aus den unverändert hohen Produktionsüberkapazitäten der Brauindustrie wird auch in der Zukunft unsere Branche einem starken Preis- und Verdrängungswettbewerb ausgesetzt bleiben. Aus der Zusammenarbeit mit den von rückläufigen Umsätzen betroffenen Betrieben der Gastronomie können finanzielle Risiken aus der längerfristigen Anpachtung dieser Objekte entstehen. Um die Risiken in diesem Bereich zu reduzieren, werden nur in Ausnahmefällen Gastronomieobjekte durch die PARK & Bellheimer-Gruppe angepachtet. Dem mit der Absatzsicherung verbundenen allgemeinen Investitionsrisiko aus der Vergabe von Darlehen beziehungsweise Gewährung sonstiger Finanzierungshilfen an die Gastronomie begegnen wir durch die sorgfältige Prüfung unserer Vertragspartner. Dennoch lassen sich Risiken in diesem Bereich nicht vollständig ausschließen; diese halten wir jedoch für vertretbar. Im Bereich der Materialbeschaffung sind die wesentlichen Grundstoffe für den Produktionsbetrieb über mittelfristige Lieferkontrakte für das Geschäftsjahr 2013 weitestgehend gesichert. Über die damit in der Regel verbundenen Festpreise wird darüber hinaus die Materialpreisplanung für diesen Zeitraum abgesichert. Das Beschaffungsrisiko wurde dadurch reduziert. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung und AusblickFür das kommende Jahr 2013 darf aus heutiger Sicht von einer insgesamt weiter aufwärts gerichteten gesamtwirtschaftlichen Entwicklung ausgegangen werden. Prognosen zufolge soll im Jahr 2013 das Bruttoinlandsprodukt um rund 1 % zulegen. Wachstumstreiber werden unverändert die Ausrüstungsinvestitionen sowie die Exportlieferungen bleiben. Bei der Beurteilung der künftigen geschäftlichen Entwicklung gehen die Risiken unverändert von einem insgesamt rückläufigen Biermarkt in Deutschland bei weiterhin bestehenden hohen Produktionsüberkapazitäten der Brauwirtschaft aus. Aus dem damit einhergehenden Preisdruck auf die Absatzmärkte resultieren hohe Preisaktionsanteile von Bier im Lebensmittelhandel verbunden mit dem Verlust an Wertschöpfung. Die Geschäftsentwicklung der PARK & Bellheimer AG hängt wesentlich von der 100 %-igen Tochtergesellschaft, PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG, ab. Neben dem branchenbedingten Risiko bei der Beurteilung der zukünftigen Geschäftsentwicklung sehen wir für die kommenden beiden Jahre Potenzial für organisches Wachstum unseres Unternehmens. Kernpfeiler unserer Unternehmensstrategie bildet die regionale Ausrichtung unseres Unternehmens. Diesen Trend haben wir im Unternehmen frühzeitig aufgegriffen. Die Bedeutung der Regionalität nimmt vor dem Hintergrund der negativen Ereignisse der Lebensmittelindustrie bei den dadurch verunsicherten und sensibilisierten Verbrauchern weiter zu. Qualität und Vertrauen der Verbraucher in die angebotenen Produkte spielen hierbei eine zentrale Rolle. Diese Anforderungen bilden wir im Unternehmen sowohl im Herstellungsprozess als auch in unserer Markenkommunikation authentisch ab. Bei der Herstellung unserer Produkte setzen wir höchste Qualitätsansprüche sowohl bei der Auswahl der Rohstoffe als auch im eigentlichen Verarbeitungsprozess um. Bei der Umsetzung unserer Vertriebsstrategie legen wir einen besonderen Focus auf die Wachstumsbereiche Weizenbier, alkoholfreie Biere und alkoholfreie Erfrischungsgetränke. Hier bauen wir die Distribution in unserem Kernabsatzgebiet systematisch aus. Dabei werden wir uns mit weiteren Bierspezialitäten auch zukünftig von unserem Wettbewerbsumfeld differenzieren. Als Komplettanbieter von hochwertigen Bieren, Bierspezialitäten sowie alkoholfreien Erfrischungsgetränken können wir unsere Kunden mit einem breiten und qualitativ hochwertigen Sortiment aus einer Hand bedienen. Wir sind daher überzeugt, dass sich auf Basis unserer Unternehmensstrategie unser Brauereiunternehmen in der angestammten Region „Pfalz" auch in der Zukunft positiv und erfolgreich entwickeln wird. Nach umfassenden Investitionsmaßnahmen der letzten drei Geschäftsjahre wird das Investitionsvolumen im Jahr 2013 mit rund 2,2 Mio. Euro niedriger als in den letzten drei Vorjahren ausfallen. Für die Jahre 2013 und 2014 rechnen wir mit moderaten Zuwachsraten bei den Umsatzerlösen und mit Jahresergebnissen auf dem Niveau des Jahres 2012. NachtragsberichtZwischen Bilanzstichtag und Erstellungsdatum dieses Berichts gab es keine wesentlichen berichtspflichtigen Ereignisse.
Pirmasens, den 12. April 2013 Der Vorstand Roald Pauli Bilanz zum 31. Dezember 2012der PARK & Bellheimer AG, PirmasensAKTIVA
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012der PARK & Bellheimer AG, Pirmasens
Anhang für das Geschäftsjahr 2012der PARK & Bellheimer AG, PirmasensALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSSDer Jahresabschluss der PARK & Bellheimer AG wird nach den Vorschriften des Aktiengesetzes und des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt und in der ausführlichen Gliederung nach §§ 266 und 275 HGB dargestellt. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren. Die Geschäftstätigkeit der PARK & Bellheimer AG umfasst ihre Holdingfunktion und die Erbringung von Dienstleistungen für Tochtergesellschaften. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODENDie Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unverändert. Finanzanlagen Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten, bei dauerhafter Wertminderung abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, bewertet. Forderungen gegen verbundene Unternehmen Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind zum Nominalwert angesetzt. Sonstige Vermögensgegenstände Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennbetrag bewertet. Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten, erkennbare Risiken und drohende Verluste. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZAKTIVA Anlagevermögen Die Aufgliederung und Entwicklung der Einzelpositionen des in der Bilanz zusammengefassten Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel ersichtlich, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist. Finanzanlagen Die Anteile an verbundenen Unternehmen der PARK & Bellheimer AG umfassen unverändert zum Vorjahr mit TEuro 3.300 die Kommanditanteile an der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG, Pirmasens, mit TEuro 27 die Kapitalanteile an der Komplementärgesellschaft PARK & Bellheimer Brauereien Verwaltung GmbH, Pirmasens, sowie mit TEuro 3 die Anteile an der Bellheimer Mineralquellen GmbH, Bellheim. Die Anteile an der Bellheimer Privatbrauerei K. Silbernagel AG i.L. wurden bereits in Vorjahren vollständig abgeschrieben. Aufstellung über den Anteilsbesitz nach § 285 Nr. 11 HGB
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Jahresabschluss zum 31.12.2012 Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEuro 1.500 (Vorjahr: TEuro 1.500) bestehen ausschließlich gegenüber der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG. Die Forderung resultiert aus dem am 1. Juli 2010 geschlossenen Darlehensvertrag. Mit Nachtrag vom 14. Dezember 2012 wurde das Darlehen in Höhe von TEuro 1.500 bis zum 31. Dezember 2013 zur Verfügung gestellt. Somit haben die Forderungen gegen verbundene Unternehmen eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Steuererstattungsansprüche (TEuro 18). Die sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Laufzeit von weniger als einem Jahr. PASSIVA Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Das Gezeichnete Kapital beträgt unverändert zum Vorjahr Euro 5.000.000 und ist eingeteilt in 5.000.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien. Gewinnrücklagen Unverändert zum Vorjahr beträgt die Gewinnrücklage TEuro 1.351. Es waren keine Einstellungen oder Entnahmen zu verzeichnen. Kapitalrücklage Die Kapitalrücklage beträgt unverändert zum Vorjahr TEuro 2.698. Es waren keine Einstellungen oder Entnahmen zu verzeichnen. Verlustvortrag Der Verlustvortrag zum 31. Dezember 2012 der PARK & Bellheimer AG ergibt sich aus der Einstellung des Jahresfehlbetrages des Vorjahres in Höhe von TEuro 82 unter Verrechnung des vorjährigen Verlustvortrages in Höhe von TEuro 4.792. Sonstige Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für die Aufsichtsratvergütung (TEuro 38), Rückstellungen für Prüfungs- und Beratungskosten (TEuro 50) und Rückstellungen für die Erstellung des Jahresabschlusses (TEuro 20). Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEuro 728 (Vorjahr: TEuro 429) bestehen ausschließlich gegenüber der PARK & Bellheimer Brauereien GmbH & Co. KG und haben wie im Vorjahr eine Laufzeit von weniger als einem Jahr. Die sonstigen Verbindlichkeiten umfassen Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt und haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNGUmsatzerlöse Aus ihrer Tätigkeit erzielte die PARK & Bellheimer AG im Geschäftsjahr 2012 Umsatzerlöse in Höhe von TEuro 276 (Vorjahr: TEuro 276). Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt. Sonstige betriebliche Erträge In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEuro 1 (Vorjahr: TEuro 32) aus der Auflösung von Rückstellungen enthalten. Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen gliedern sich wie folgt auf:
SONSTIGE ANGABENHaftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen Zum Bilanzstichtag bestehen wie im Vorjahr weder Haftungsverhältnisse noch sonstige finanzielle Verpflichtungen. Mitarbeiter Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren im Jahresdurchschnitt 3 (Vorjahr: 3) fest angestellte Mitarbeiter (ohne Organe) beschäftigt. Zum Abschlussstichtag waren 3 (Vorjahr: 3) fest angestellte Mitarbeiter beschäftigt. Honorare des Abschlussprüfers Bezüglich des Abschlussprüferhonorars verweisen wir auf die Angaben im Konzernabschluss dieser Gesellschaft. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen zu marktunüblichen Bedingungen In diesem Geschäftsjahr wurden keine Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und/oder Personen zu marktunüblichen Bedingungen getätigt. Konzernzugehörigkeit Die PARK & Bellheimer AG erstellt zum 31. Dezember 2012 einen eigenen Konzernabschluss gemäß § 290 Abs. 1 HGB, der im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird. Entsprechenserklärung gemäß § 161 AktG Vorstand und Aufsichtsrat der PARK & Bellheimer AG haben zu den Empfehlungen der Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex in der Fassung vom 26. Mai 2010 Stellung genommen und die Entsprechenserklärung auf der Internetseite der Gesellschaft zugänglich gemacht. Organe der Gesellschaft AUFSICHTSRAT DIPL.-KFM. MICHAEL KRANICH, Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats bei folgenden Gesellschaften:
Aufsichtsratsmitglied bei folgenden Gesellschaften:
Vorsitzender des Beirats bei folgender Gesellschaft:
Mitglied des Beirats bei folgender Gesellschaft:
ERIC SCHÄFFER, Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender der PARK & Bellheimer AG DR. BERNHARD MATHEIS Vorsitzender des Aufsichtsrates bei folgenden städtischen Gesellschaften:
Aufsichtsratsmitglied bei folgenden privaten Gesellschaften:
DR. FRITZ BRECHTEL, Aufsichtsratsmitglied bei folgenden Gesellschaften:
Verwaltungsratvorsitzender bei folgender Gesellschaft:
Verwaltungsratmitglied bei folgenden Gesellschaften:
MICHAEL REICHLING, *) OLIVER SANDOZ *) ANDREAS KURZ *) Die an die Mitglieder des Aufsichtsrats zu entrichtenden Vergütungen für das Berichtsjahr betragen TEuro 38 (Vorjahr: TEuro 38). VORSTAND ROALD PAULI, Kaufmann Herr Pauli erhält als Mitglied des Vorstands von der PARK & Bellheimer AG insgesamt eine Vergütung in Höhe von TEuro 84 p.a.. Bei der Vergütung handelt es sich ausschließlich um eine erfolgsunabhängige Vergütung.
Pirmasens, den 12. April 2013 PARK & Bellheimer AG Roald Pauli Entwicklung des Anlagevermögens (Bruttodarstellung)
Bestätigungsvermerk des AbschlussprüfersWir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der PARK & Bellheimer AG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Freising-Weihenstephan, 25. April 2013 Landestreuhand Weihenstephan GmbH A. Funken, Wirtschaftsprüfer J. Welter, Wirtschaftsprüfer Erklärung des Vorstands und des Aufsichtsrats
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