plenum Aktiengesellschaft
Frankfurt am Main
Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024
Bericht des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2024
Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre,
im Geschäftsjahr 2024 konnte die plenum Gruppe das starke Umsatzwachstum des Vorjahres in Höhe von 20% über das gesamte Jahr nicht fortsetzen und blieb mit einem Plus von 2% deutlich hinter den gesetzten Wachstumstiefen zurück. Dies war zum einen der weiterhin schwierigen gesamtwirtschaftlichen Situation geschuldet, die insbesondere in Deutschland zusätzlich von einer im Jahresverlauf zunehmenden politischen Verunsicherung begleitet wurde. Hinzu kam aber auch der überraschende Weggang eines erfahrenen Teams, der selbst durch ein erhöhtes Engagement bei der Rekrutierung von neuem Personal im Hinblick auf das geplante Wachstum nicht vollständig kompensiert werden konnte. Erfreulicherweise ist es aber gelungen, die Rendite im Zielbereich zu halten und damit ein Ergebnis auf Vorjahresniveau zu erzielen.
Die Fähigkeit, das Ergebnisniveau bei den genannten schwierigen Umfeldbedingungen zu halten, zeigt die gewachsene Widerstandsfähigkeit der plenum Gruppe. Dies ist auf die gut entwickelte Unternehmenssteuerung ebenso zurückzuführen wie auf das die Marktbedürfnisse treffende Produktportfolio.
Mit dieser Erkenntnis blicken wir auch hoffnungsvoll auf das Geschäftsjahr 2025, wenngleich auch das laufende Jahr von erheblichen geopolitischen Risiken geprägt und Deutschland weiterhin durch eine gewisse politische Unsicherheit gekennzeichnet ist. Es ist letztlich der Zuschnitt der Expertisefelder von plenum, die den aktuellen Bedarf am Markt gut abbilden und uns einen stabilen Erfolg der plenum Gruppe erwarten lassen. Zu nennen sind hier an vorderster Stelle die Felder Cyber Resilienz, Nachhaltigkeit, Transformation Management und sicherlich auch Künstliche Intelligenz.
Während Cyber Resilienz in der Vergangenheit häufig aus regulatorischer Sicht betrachtet wurde, bewegt sich der Ansatz von plenum heute mehr und mehr hin zur Schaffung einer effektiven Resilienz im Hinblick auf die gesamte IT-Organisation der Kunden. Etwas schwieriger mag auf den ersten Blick das Thema Nachhaltigkeit (ESG) aufgrund gewisser politischer Gegentrends zu betrachten sein. Allerdings wird aus unserer Sicht der übergeordnete sog. „Green Deal“ bestehen bleiben und Bedarf wird es weiterhin geben, wenn man wie plenum breiter auf Managementsteuerungssysteme und den größeren Bereich der Non Financial Risks abstellt. Von besonderer Bedeutung schätzen wir vor dem Hintergrund der massiven Marktveränderungen das Feld Transformation Management ein, weil es unseren Kunden flexible Reaktionsmöglichkeiten im Umgang mit den disruptiven Marktveränderungen schafft und somit deren Wettbewerbsfähigkeit erheblich fördert. Schließlich wird Künstliche Intelligenz ein Zukunftsthema bleiben und wir beobachten mit Freude, dass die plenum Gruppe aktuell in der Lage ist, die Fähigkeiten auf diesem Gebiet gut zu entwickeln.
Wir gehen davon aus, dass plenum mit der erfolgreichen Umsetzung dieser Themen für die Kunden zunehmend an Attraktivität gewinnt und damit auch als Arbeitgeber auf ein weiter zunehmendes Interesse stößt. Hervorzuheben ist in diesem Zusammenhang auch, dass die Ergebnisse im Geschäftsjahr 2024 wie bereits im Vorjahr ausschließlich auf Basis von organisatorischem Wachstum erzielt wurden.
Unabhängig davon sind wir davon überzeugt, dass der Beratungsmarkt auch in der Zukunft von einer weiteren Konsolidierung geprägt sein wird, so dass wir die Entwicklungen aufmerksam beobachten, um Gelegenheiten für anorganisches Wachstum zu erkennen und ggf. zu ergreifen.
Tätigkeit des Aufsichtsrats und Zusammenarbeit mit dem Vorstand
Unter den gegebenen, weiterhin herausfordernden Marktbedingungen hat der Aufsichtsrat den Vorstand bei der Führung der plenum Aktiengesellschaft beraten und seine Tätigkeit überwacht. Der Aufsichtsrat ließ sich vom Vorstand sowohl innerhalb als auch außerhalb von Sitzungen regelmäßig und zeitnah über die aktuelle Unternehmensentwicklung informieren. Im Rahmen der Überwachung wurden insbesondere die Recht-, Ordnungs- und Zweckmäßigkeit sowie die Wirtschaftlichkeit der Vorstandsarbeit hinterfragt. Die vom Vorstand übermittelten Informationen umfassten insbesondere die Geschäfts-, Ergebnis- und Liquiditätsentwicklung. Zukunftsgerichtete Geschäftsentscheidungen und Planungen wurden mit dem Vorstand auf Grundlage der vom Vorstand erstatteten Berichte sowie unter Prüfung und Berücksichtigung der jeweiligen konkreten Geschäftsunterlagen bzw. Vorlagen diskutiert.
Gegenstand der Erörterungen des Aufsichtsrats mit dem Vorstand waren auch die geschäftlichen Entwicklungen in den Geschäftsbereichen.
Soweit Entscheidungen des Vorstands der Zustimmung des Aufsichtsrats bedurften, wurde der Aufsichtsrat durch Vorlage der entscheidungserheblichen Informationen und Unterlagen unterrichtet. Erforderliche Zustimmungen wurden nach eingehender Prüfung und Beratung durch Beschlussfassung des Aufsichtsrats erteilt. Bei Entscheidungen von erheblicher wirtschaftlicher Relevanz war der Vorstand aufgefordert, dem Aufsichtsrat neben den relevanten Informationen im Vorfeld der Entscheidungen regelmäßig auch den Stand der Durchführung erforderlicher Umsetzungsmaßnahmen zu berichten.
Sitzungen des Aufsichtsrats (Schwerpunkte)
In Wahrnehmung seiner Aufgaben tagte der Aufsichtsrat im Geschäftsjahr 2024 in fünf Sitzungen:
In der Sitzung vom 29. April 2024 hat der Aufsichtsrat die Planung für das Geschäftsjahr 2024, wie in der Telefonkonferenz des Aufsichtsrats am 14. Februar 2024 mit dem Vorstand besprochen, verabschiedet. Weiterhin hat der Aufsichtsrat in der Sitzung am 29. April 2024 den Jahresabschluss 2023 im Beisein des Abschlussprüfers eingehend erörtert. Abschließend stimmte der Aufsichtsrat dem Bericht des Abschlussprüfers und dem Ergebnis seiner Prüfungen zu. Der Aufsichtsrat erhob keine Einwendungen und billigte den Jahresabschluss. Der Jahresabschluss der plenum Aktiengesellschaft zum 31. Dezember 2023 war damit festgestellt; ebenso wurde der Konzernabschluss nach eingehender Prüfung durch den Aufsichtsrat gebilligt.
Der Vorstand berichtete über den Gang der Geschäfte, Auftrags-, Finanz- und Liquiditätslage sowie über die Personalsituation und gab einen Ausblick für das Geschäftsjahr 2024.
In der Sitzung vom 29. April 2024 wurden die Vorbereitungen und die Tagesordnung für die Hauptversammlung am 9. Juli 2024 inklusive einem Dividendenvorschlag für die Aktionäre erörtert und einvernehmlich beschlossen.
In der Sitzung vom 29. April 2024 wurde außerdem beschlossen, die BLUBERRIES GmbH und die RFC Professionals GmbH zur Reduktion der gruppeninternen Komplexität auf die plenum AG zu verschmelzen. Nach Abstimmung mit der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Nexia GmbH wurde in einer Aufsichtsratsbesprechung am 14. Mai 2024 entschieden, zunächst die Verschmelzung der BLUBERRIES GmbH auf die plenum AG rückwirkend zum 1. Januar 2024 vorzunehmen und die Verschmelzung der RFC Professionals GmbH in zeitlicher Hinsicht zurückzustellen. Die BLUBERRIES GmbH wurde mit der Handelsregistereintragung am 02.08.2024 mit Wirkung zum 01.01.2024 rückwirkend zu Buchwerten auf die plenum AG verschmolzen. Der plenum AG ist dadurch ein Verschmelzungsverlust in Höhe von 2.419 Tsd. Euro entstanden.
In der Sitzung vom 10. Juli 2024 fand die Konstituierung des Aufsichtsrats der plenum AG statt. Herr Dr. Rolf Scheffels wurde als neu gewähltes Mitglied des Aufsichtsrats begrüßt und Herr Thies Eggers mit großem Dank für seine langjährige Mitarbeit aus dem Aufsichtsrat verabschiedet. In dieser Sitzung wurden außerdem die aktuelle Geschäfts- und Liquiditätsentwicklung sowie der laufende Strategieprozess abgestimmt.
In der Sitzung vom 7. August 2024 berichtete der Vorstand zum Gang der Geschäfte und gab einen Ausblick auf das Gesamtjahr. Neben der aktuellen Auftragslage wurden die Finanzlage, insbesondere die Liquidität, die Vertriebsaktivitäten und Abweichungen der tatsächlichen Entwicklung von früher berichteten Zielen unter Angabe von Gründen behandelt. Darüber hinaus wurden die strategischen Ziele und Perspektiven der plenum AG sowie der Status externer Wachstumsoptionen eingehend erörtert.
In der Sitzung vom 24. September 2024 berichtete der Vorstand über den Gang der Geschäfte und gab einen Ausblick für das Geschäftsjahr 2024. In dieser Sitzung wurden auch der Strategieprozess und die strategischen Perspektiven inklusive der Wachstums- und Renditeziele erörtert.
In der Sitzung vom 6. Dezember 2024 berichtete der Vorstand zum Gang der Geschäfte im laufenden Jahr, insbesondere zum voraussichtlichen Umsatz und Ergebnis, dem Auftragsbestand, der Auslastung sowie der Personalentwicklung. Auf den Ergebnissen und Erkenntnissen des laufenden Jahres aufbauend wurden die Verbesserungspotenziale des Unternehmens sowie die aktuelle Geschäftsstrategie und die Eckpunkte der Jahresplanung 2025 eingehend besprochen.
Veränderungen im Aufsichtsrat und im Vorstand
In der Hauptversammlung am 9. Juli 2024 wurde Herr Dr. Rolf Scheffels als neues Mitglied des Aufsichtsrates gewählt und Herr Thies Eggers mit Dank für seine langjährige Mitarbeit aus dem Aufsichtsrat verabschiedet. Veränderungen im Vorstand hat es im Geschäftsjahr 2024 nicht gegeben.
Ausschüsse
Der Aufsichtsrat erfüllt seine Aufgaben stets als Gesamtgremium, das sich aus drei Mitgliedern zusammensetzt. Die Bildung besonderer Ausschüsse erscheint bei einem Aufsichtsrat dieser Größe weder erforderlich noch zweckmäßig.
Prüfung des Jahresabschlusses
Die Hauptversammlung der Gesellschaft hat am 9. Juli 2024 die RSM GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Frankfurt, zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2024 gewählt. Auf der Grundlage dieses Beschlusses hat der Aufsichtsrat den Prüfungsauftrag für den Jahresabschluss zum 31.12.2024 erteilt. Der Auftrag wird von der Nexia GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft als Gesamtrechtsnachfolgerin der RSM GmbH ausgeführt. Der Abschlussprüfer hat eine Unabhängigkeitserklärung abgegeben.
Der Abschlussprüfer hat dem Aufsichtsrat den Jahresabschluss in seiner Sitzung vom 29. April 2025 erläutert. Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2024 waren keine Einwendungen des Abschlussprüfers zu erheben. Der Lagebericht vermittelt nach Feststellung des Abschlussprüfers insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Unternehmens. Die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung der Gesellschaft sind demnach im Lagebericht zutreffend dargestellt.
Der Jahresabschluss wurde mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.
Der Aufsichtsrat hat den Prüfungsbericht des Abschlussprüfers, den Jahresabschluss und den Lagebericht selbst geprüft und die Unterlagen im Beisein des Abschlussprüfers eingehend erörtert. Der Abschlussprüfer berichtete dabei ausführlich über das Ergebnis seiner Prüfungen. Alle Fragen des Aufsichtsrats wurden von Vorstand und Abschlussprüfer umfassend beantwortet. Nach Erörterung des Jahresabschlusses stimmte der Aufsichtsrat am 29. April 2025 dem Bericht des Abschlussprüfers und dem Ergebnis seiner Prüfungen zu und erhob nach dem abschließenden Ergebnis seiner eigenen Prüfung keine Einwendungen. Der Jahresabschluss der plenum Aktiengesellschaft zum 31. Dezember 2024 ist damit festgestellt. Ferner hat der Aufsichtsrat den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2024 gebilligt.
Gewinnverwendung
Der Vorstand schlägt in der Hauptversammlung vor, von dem Bilanzgewinn des Mutterunternehmens plenum AG in Höhe von 4.542 Tsd. Euro eine Bardividende in Höhe von 0,33 Euro pro Aktie oder in Summe 560 Tsd. Euro an die Aktionäre auszuschütten und den restlichen Betrag auf neue Rechnung vorzutragen.
Prüfung der Beziehungen zu verbundenen Unternehmen
Der Bericht des Vorstands über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen im Geschäftsjahr 2024 wurde dem Aufsichtsrat vorgelegt und von diesem überprüft und gebilligt. Der Aufsichtsrat hat sich vom Vorstand Einzelheiten erläutern lassen. Beanstandungen haben sich nicht ergeben. Ebenso wurde der dazugehörige Prüfungsbericht, der von der Nexia GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Frankfurt am Main, vorgelegt wurde, im Aufsichtsrat besprochen. Der Abschlussprüfer hat folgenden Vermerk erteilt:
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"Nach unserer pflichtmäßigen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass
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Der Aufsichtsrat hat sich auch den Prüfungsbericht erläutern lassen und stimmt dem Ergebnis der Prüfung des Abschlussprüfers zu. Nach dem abschließenden Ergebnis der eigenen Prüfung durch den Aufsichtsrat sind gegen die Schlusserklärung des Vorstands keine Einwendungen zu erheben.
Der Jahresabschluss und der Bericht nach § 312 AktG sowie die hierzu erstellten Prüfungsberichte des Abschlussprüfers sind allen Mitgliedern des Aufsichtsrats ausgehändigt worden.
Dem Ergebnis der Prüfung des Berichts nach § 312 AktG durch den Abschlussprüfer schloss sich der Aufsichtsrat ebenfalls an. Der Aufsichtsrat erhob nach dem abschließenden Ergebnis seiner eigenen Prüfung keine Einwendungen gegen die Erklärung des Vorstands am Schluss des Berichts nach § 312 AktG, die im Anhang zum Jahresabschluss wiedergegeben ist.
Der Aufsichtsrat der plenum Aktiengesellschaft dankt den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern und dem Vorstand sehr herzlich für das große und nachhaltige Engagement im vergangenen Geschäftsjahr.
Frankfurt, den 29. April 2025
Dr. Walter Herzog, Aufsichtsratsvorsitzender