InterCard AG InformationssystemeVillingen-SchwenningenJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014BilanzAktiva scroll
sonstige BerichtsbestandteileI. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 1. Allgemeines Der Jahresabschluss der InterCard AG Informationssysteme für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2014 bis zum 31. Dezember 2014 wurde unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches, unter Beachtung der ergänzenden Regelungen des Aktiengesetzes und nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungsvorschriften nach §§ 274a, 276 HGB und § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht. Forderungen und Verbindlichkeiten, die auf fremde Währung lauten, wurden zum Devisenkassakurs am Abschlussstichtag gem. § 256a II HGB bewertet (§ 284 II Nr. 2 HGB). 2. Anlagevermögen Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt bzw. zum niedrigen beizulegenden Wert bewertet. Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. 3. Sonstige Vermögensgegenstände Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. 4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen Gegenüber der InterCard GmbH Kartensysteme, Villingen-Schwenningen bestanden zum 31. Dezember 2014 sonstige Forderungen in Höhe von EUR 300.169,01. EUR 245.000,00 betreffen den Verrechnungssaldo aus dem Ergebnisabführungsvertrag vom 11. April 2011. Der Restbetrag setzte sich aus organschaftlichen Steuerverrechnungen in Höhe von EUR 45.169,01 und aus Verrechnungen von Managementaufwendungen in Höhe von EUR 10.000,00 zusammen. Gegenüber der IntraKey technologies AG bestehen Forderungen in Höhe von EUR 53.451,75 aus der Gewährung eines Darlehens in Zusammenhang mit der Dividendenzahlung 2014. 5. Guthaben bei Kreditinstituten Das in der Bilanz ausgewiesene Bankguthaben wurde zum Nennwert angesetzt. 6. Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und decken alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken ab. Die Bewertung erfolgte zum notwendigen Erfüllungsbetrag. Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um Rückstellungen für Tantiemen in Höhe von EUR 65.000,00. 7. Verbindlichkeiten Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. 8. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Die Verbindlichkeiten gegenüber der InterCard GmbH Kartensysteme, Villingen-Schwenningen, betrafen zum Bilanzstichtag ein Darlehen in Höhe von EUR 800.000,00. II. Einzelangaben zur Bilanz 1. Eigenkapital Das Grundkapital beträgt zum Bilanzstichtag EUR 1.450.000,00. Es ist eingeteilt in EUR 1.450.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien ohne Nennbetrag. Die Kapitalrücklage beträgt zum 31. Dezember 2014 EUR 1.583.800,00 abzüglich des Unterschiedsbetrages aus dem Erwerb eigener Aktien i. H. v. EUR 1.677,20. Aufgrund des Beschlusses in der Hauptversammlung vom 24. Juni 2014, wurde der nach der Dividendenzahlung verbleibende Bilanzgewinn in Höhe von EUR 454.197,87 in die Gewinnrücklage eingestellt. In der Hauptversammlung vom 18. Juni 2013 wurde ein Genehmigtes Kapital in Höhe von EUR 600.000,00 beschlossen, das bis zum 31. Mai 2018 läuft. Mit Beschluss des Vorstandes vom 26. November 2013 wurde aus dem Genehmigten Kapital eine Kapitalerhöhung durchgeführt. Durch Ausgabe von 130.000 auf den Inhaber lautenden Stückaktien zu einem Kurs von EUR 3,50 wurde dem Grundkapital ein Betrag in Höhe von EUR 130.000,00 zugeführt. Der Unterschiedsbetrag zwischen Nennwert und Verkaufspreis in Höhe von EUR 325.000,00 wurde der Kapitalrücklage zugeführt. 2. Eigene Aktien Gemäß Beschluss in der ordentlichen Hauptversammlung vom 20. Juni 2010 ist die Gesellschaft berechtigt eigene Aktien anzukaufen. Per 29. Oktober 2012 und 14. November 2012 hat die Gesellschaft insgesamt 863 eigene Aktien angekauft. Dem Grundkapital sind entsprechend EUR 863,00 zugeordnet bzw. von diesem abgesetzt. Der Ankauf der eigenen Aktien diente Akquisitionszwecken. Der Unterschiedsbetrag zwischen Nennwert und Kaufpreis i.H.v. EUR 1.677,20 wurde mit der Kapitalrücklage verrechnet. Die durch die Gesellschaft erfolgten Rückkäufe von Stammaktien werden in der Bilanz unter dem Posten "Eigene Aktien" ausgewiesen und offen vom Eigenkapital abgesetzt. Anteile am Grundkapital zum 31. Dezember 2014: scroll
Zeitpunkt Erwerb 25. Oktober +12. November 2012 scroll
Grund des Erwerbs: Akquisitionszwecke 3. Verbindlichkeiten Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Steuerverbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in Höhe von EUR 114.589,33. III. Sonstige Angaben 1. Anteilsbesitz Die InterCard AG Informationssysteme ist zum 31. Dezember 2014 zu 100% an der InterCard GmbH Kartensysteme, Villingen-Schwenningen beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 1.600.000,00. Das bilanzielle Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2014 auf EUR 1.684.772,99. Die InterCard AG Informationssysteme ist zum 31. Dezember 2014 zu 100% an der IntraKey technologies AG, Dresden beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 100.000,00. Das bilanzielle Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2014 auf EUR 676.729,95. Im Berichtsjahr wurden die restlichen Anteile (34 %) zu einem Kaufpreis von EUR 272.000,00 erworben. In 2014 erfolgt eine Umwandlung der Gesellschaftsform in eine AG (bisher: GmbH. Die InterCard AG Informationssysteme ist zum 31. Dezember 2014 zu 50% an der Card Solutions Italy GmbH, CH – Adliswil beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt Sfrs 20.000,00. Der operative Geschäftsbetrieb wurde im Januar 2009 aufgenommen. Die InterCard AG Informationssysteme ist zum 31. Dezember 2014 zu 100% an der MobileServices GmbH Informationssysteme, Villingen – Schwenningen beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 105.000,00. Der operative Geschäftsbetrieb wurde im 4. Quartal 2012 aufgenommen. Das bilanzielle Eigenkapital beläuft sich zum 31.12.2014 auf EUR 4.845,55. Im Berichtsjahr wurden die restlichen Anteile (4,76% / EUR 5.000,00) zu einem Kaufpreis von EUR 5.000,00 erworben. Die InterCard AG Informationssysteme ist zum 31. Dezember 2014 zu 100% an der Multicard GmbH, Villingen – Schwenningen beteiligt Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 30.000,00. Die Übernahme der Geschäftsanteile erfolgte im August 2014 rückwirkend zum 01. Januar 2014. Das bilanzielle Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2014 auf EUR 77.332,15. Die InterCard AG Informationssysteme ist zum 31. Dezember 2014 zu 51% an der COSMO.ID GmbH, Villingen – Schwenningen beteiligt. Die Gesellschaft wurde im August 2014 neu gegründet und hat entsprechend im August 2014 den operativen Geschäftsbetrieb aufgenommen. Das bilanzielle Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2014 auf EUR 71.220,83. 2. Haftungsverhältnisse Es wurden selbstschuldnerische Bürgschaften zur Besicherung von Darlehen des Tochterunternehmens InterCard GmbH Kartensysteme über TEUR 765,8 abgegeben. Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet. 3. Organe der Gesellschaft im Berichtszeitraum a) Vorstand: Gerson Riesle Diplom - Ingenieur, Villingen - Schwenningen b) Aufsichtsrat: Ulf Meyer-Kessel Rechtsanwalt, Hamburg (Vorsitzender) Eduard Wyss Technischer Kaufmann, CH – Adliswil (stellvertretender Vorsitzender) Holger Bürk Diplom – Informatiker, Niedereschach 4. Zinserträge In der Position Zinsen und ähnliche Erträge sind Zinserträge gegenüber verbundenen Unternehmen, der InterCard GmbH Kartensysteme, Villingen - Schwenningen in Höhe von EUR 2.052,50 (Vj. EUR 1.250,00) enthalten. 5. Bilanzgewinn scroll
6. Gesamtbezüge des Vorstandes und des Aufsichtsrates Auf die Angabe der Gesamtbezüge für den Vorstand wird gemäß § 286 Absatz 4 HGB sowie § 288 Absatz 1 HGB verzichtet. Für Vergütungen des Aufsichtsrats wurden im Berichtsjahr EUR 10.000,00 aufgewendet. 7. Geschäftsbeziehungen zu nahe stehenden Personen Liefer- und Leistungsbeziehungen zu nahe stehenden Personen lagen im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht vor. 8. Ergebnisverwendung Der Vorstand schlägt vor, von dem ausgewiesenen Bilanzgewinn in Höhe von EUR 293.317,71 einen Betrag in Höhe von insgesamt EUR 86.948,22 oder EUR 0,06 brutto je dividendenberechtigter Aktie auszuschütten. Der verbleibende Betrag in Höhe von EUR 206.369,49 soll in die Gewinnrücklagen eingestellt werden.
Villingen - Schwenningen, den 24. März 2015 Gerson Riesle, Vorstand Angaben zur Feststellung: Der Jahresabschluss wurde am 24.03.2015 festgestellt. |
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