SECANDA AGVillingen-SchwenningenJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022BilanzAktiva scrollen
AnhangAllgemeine Angaben zum Jahresabschluss Der Jahresabschluss der SECANDA AG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 wurde unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Von der Erleichterungsvorschrift i. S. v. § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht scrollen
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 1. Anlagevermögen Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. 2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt. 3. Rückstellungen Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern. Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. 4. Verbindlichkeiten Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Angaben zur Bilanz 1. Anlagevermögen Ein Anlagespiegel ist als Anlage zum Anhang beigefügt. 2. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Gegenüber der SECANDA Systems AG sind Forderungen in Höhe von EUR 240.778,82 ausgewiesen. Diese beinhalten den noch offenen Verrechnungssaldo aus dem Ergebnisabführungsvertrag vom 11. April 2011 per 31. Dezember 2022 in Höhe von EUR 161.128,34 sowie Steuerverrechnungen aufgrund der steuerlichen Organschaft in Höhe von EUR 79.650,48. Gegenüber der IntraKey technologies AG sind Forderungen in Höhe von EUR 327.610,53 ausgewiesen. Diese beinhalten den noch offenen Verrechnungssaldo aus dem Ergebnisabführungsvertrag vom 14. Mai 2018 per 31. Dezember 2022 in Höhe von EUR 318.718,53 sowie Zinsforderungen in Höhe von EUR 8.892,00. Gegenüber der IDpendant GmbH bestehen sonstige Forderungen in Höhe von EUR 23.800,00. Gegenüber der Professional Services GmbH Datentechnik bestehen Forderungen aus Steuerverrechnungen aufgrund der steuerlichen Organschaft sowie sonstige Forderungen in Höhe von insgesamt EUR 13.537,19. Gegenüber der Control Systems GmbH & Co. KG bestehen sonstige Forderungen in Höhe von EUR 16.140,22. 3. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände Sämtliche Forderungen und Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. 4. Angaben über das genehmigte Kapital In der Hauptversammlung vom 22. Juni 2021 wurde ein genehmigtes Kapital in Höhe von EUR 920.000,00 beschlossen, das bis zum 31. Mai 2026 läuft. Der Vorstand der SECANDA AG hat am 08. November 2021 auf der Grundlage des Ermächtigungsbeschlusses der Hauptversammlung vom 22. Juni 2021 und mit Zustimmung des Aufsichtsrates unter teilweiser Ausnutzung des genehmigten Kapitals 2021 eine Kapitalerhöhung gegen Bareinlage beschlossen. Die Kapitalerhöhung wurde am 21. Dezember 2021 in das Handelsregister eingetragen. Das Grundkapital der Gesellschaft wurde dabei von EUR 2.020.663,00 um EUR 302.970,00 auf EUR 2.323.633,00 durch Ausgabe von 302.970 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von EUR 1,00 je Aktie gegen Bareinlagen erhöht. Am Bilanzstichtag besteht aus der Ermächtigung vom 22. Juni 2021 noch ein genehmigtes Kapital von EUR 617.030,00. 5. Eigenkapitalentwicklung Das Grundkapital beträgt zum 31. Dezember 2022 EUR 2.323.633,00, es ist eingeteilt in 2.323.633 auf den Inhaber lautende Stückaktien ohne Nennbetrag. Die Kapitalrücklage beträgt zum 31. Dezember 2022, insgesamt EUR 5.594.113,95. Aufgrund des Beschlusses in der Hauptversammlung vom 21. Juni 2022 wurde der Bilanzgewinn in Höhe von EUR 920.695,00 in die Gewinnrücklagen eingestellt. Die Entwicklung des Eigenkapitals ist wie folgt dargestellt: scrollen
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6. Rückstellungen Die Steuerrückstellungen beinhalten die erforderlichen Steuerrückstellungen des Vorjahres. Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um die Rückstellungen für die Erstellung und Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses (EUR 42.200,00) sowie um Rückstellungen für Personal (EUR 27.000,00). 7. Verbindlichkeitenspiegel scrollen
Die Nummern der Sicherungsvermerke bedeuten: 1 = in Höhe von EUR 2.517.901,42 durch eine selbstschuldnerische Bürgschaft der SECANDA Systems AG 8. Latente Steuern Im Anlagevermögen der SECANDA Systems AG sind Anlagegüter enthalten, welche als selbsterstellte Wirtschaftsgüter, für welche ein steuerliches Aktivierungsverbot besteht, zu beurteilen sind. Entsprechend ergibt sich bei der Gesellschaft, bedingt durch den Ergebnisabführungsvertrag, eine unterschiedliche Bewertung zwischen Handels- und Steuerbilanz. Zum 31. Dezember 2022 ergaben sich im Wesentlichen aus dieser Abweichung gemäß § 274 HGB passive latente Steuern in Höhe von EUR 232.266,10. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem effektiven Steuersatz in Höhe von 30%. Dieser beinhaltet die Körperschaftsteuer von 15%, den Solidaritätszuschlag von 5,5% zuzüglich der Gewerbesteuer. 9. Haftungsverhältnisse Es wurden selbstschuldnerische Bürgschaften zur Besicherung von Darlehen der Tochterunternehmen SECANDA Systems AG sowie der IntraKey technologies AG in Höhe von insgesamt EUR 869.032,33 abgegeben. Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet. 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 27.800,63 enthalten. 11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 0,00 enthalten. 12. Angaben zur Fortführung der Jahresergebnisses In Fortführung des Jahresergebnisses erfolgt die nachfolgende Darstellung: scrollen
Sonstige Angaben 1. Anteilsbesitz Die SECANDA AG ist zum 31. Dezember 2022 zu 100% an der SECANDA Systems AG, Villingen-Schwenningen beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 1.600.000,00. Das bilanzielle Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf EUR 2.175.555,27. Die SECANDA AG ist zum 31. Dezember 2022 zu 100% an der IntraKey technologies AG, Dresden beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 500.000,00. Das bilanzielle Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf EUR 1.171.557,06. Die SECANDA AG ist zum 31. Dezember 2022 zu 100% an der cosmo.ID GmbH, Villingen-Schwenningen beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00. Die Gesellschaft wurde im August 2014 neu gegründet und hat entsprechend im August 2014 den operativen Geschäftsbetrieb aufgenommen. Die Gesellschaft befindet sich mit Wirkung vom 31. Dezember 2021 in Liquidation. Das bilanzielle Eigenkapital beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf EUR 73.175,77. Die SECANDA AG ist zum 31. Dezember 2022 zu 70% an der Professional Services GmbH Datentechnik, Villingen-Schwenningen beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 60.000,00. Die Übernahme von Geschäftsanteilen erfolgte Ende April 2015. Das bilanzielle Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2022 EUR 183.968,59. Die SECANDA AG ist zum 31. Dezember 2022 zu 52% an der Control Systems Verwaltungs GmbH (gezeichnetes Kapital EUR 25.564,59) und zu 70% an der Control Systems GmbH & Co KG, Villingen-Schwenningen beteiligt. Die Übernahme der Geschäftsanteile bzw. der Kommanditanteile erfolgte im Januar 2016, im Jahr 2021 wurden die Anteile an der Kommanditgesellschaft um 18% aufgestockt. Das bilanzielle Eigenkapital der GmbH beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf EUR 33.572,90, das Kommanditkapital der GmbH & Co KG beläuft sich auf EUR 24.000,00. Zum 31. Dezember 2022 besteht bei der GmbH & Co KG ein nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustvortrag von EUR 22.611,43. Die SECANDA AG ist zum 31. Dezember 2022 zu 100% an der Polyright AG, CH-Sion beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt CHF 1.250.000,00. Die Übernahme der Geschäftsanteile erfolgte im August 2017, im April 2019, im Dezember 2019 sowie im Juni 2021. Das bilanzielle Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2022 CHF 651.572,68. Die SECANDA AG ist zum 31. Dezember 2022 zu 54,0% an der IDpendant GmbH beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00. Die Übernahme der Geschäftsanteile erfolgte im September 2020. Das bilanzielle Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2022 EUR 298.335,03. Die SECANDA AG ist zum 31. Dezember 2022 zu 100% an der SECANDA Systems S.L. beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 12.000,00. Die Übernahme der Geschäftsanteile erfolgte im Juli 2022. Das bilanzielle Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2022 EUR 33.596,14. Die SECANDA AG ist zum 31. Dezember 2022 zu 100% an der H. Schomäcker GmbH beteiligt. Das gezeichnete Kapital beträgt DM 80.000,00 (EUR 40.903,36). Die Übernahme der Geschäftsanteile erfolgte im Oktober 2022. Das bilanzielle Eigenkapital beträgt zum 31. Dezember 2022 EUR 292.648,63. 2. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 1. 3. Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats a) Vorstand: Gerson Riesle Diplom-Ingenieur (FH), Villingen-Schwenningen b) Aufsichtsrat: Ulf Meyer-Kessel Rechtsanwalt, Lüneburg (Vorsitzender) Holger Bürk (stellvertretender Vorsitzender) Diplom-Informatiker, Niedereschach Dr. Cornelius Boersch Diplom-Kaufmann, Investor, Bäch, Schweiz Manfred Rietzler Selbständiger Unternehmer und Investor, Bangkok (Thailand) Herr Steffen Seeger Diplom-Kaufmann, Bad Homburg (bis zum 21.06.2022) Herr Eduard Wyss Technischer Kaufmann, CH-Adliswil (bis zum 21.06.2022) 4. Gewährte Vorschüsse und Kredite an Mitglieder der Unternehmensorgane Bei der im Berichtsjahr stattgefundenen Lohnsteuerprüfung ergab sich eine Lohnsteuernachforderung, welche zum 31. Dezember 2022 mit EUR 14.758,40 ausgewiesen wird. 5. Vergütungen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats Auf die Angabe der Gesamtbezüge für den Vorstand wird gemäß § 286 Absatz 4 HGB sowie § 288 Absatz 1 HGB verzichtet. Für Vergütungen des Aufsichtsrats wurden im Berichtsjahr EUR 22.000,00 aufgewendet. 6. Vorgänge von besonderer Bedeutung Die IntraKey technologies AG wurde im Geschäftsjahr 2023 auf die SECANDA Systems AG verschmolzen. Die Verschmelzung wurde am 28.3.2023 in das Handelsregister eingetragen und erfolgte rückwirkend auf den 1.1.2023. Die Verschmelzung hat zum Ziel, die Systeme beide Unternehmen besser zu integrieren, den Kunden bei übergreifenden Projekten ein einheitliches Angebot zu unterbreiten und mit nur einem Face-to-the Customer unter den neuen stärkeren Marke SECANDA aufzutreten. Darüber hinaus sollen Ressourcen unternehmensübergreifend und dadurch flexibler und rentabler eingesetzt werden. Der Aktionär Mountain Partners AG hat den Vorstand der SECANDA AG ersucht, die "Börsennotierung" der Gesellschaft zu beenden. Die Aktionäre Dr. Cornelius Boersch und Manfred Rietzler haben sich dem angeschlossen. Zusammen halten die genannten Aktionäre die Mehrheit der Aktien der SECANDA AG. Der Vorstand der SECANDA AG hat hierzu beschlossen, die Hauptversammlung der SECANDA AG im Rahmen der für den 20.06.2023 geplanten ordentlichen Hauptversammlung über ein vollständiges Delisting vom Freiverkehr entscheiden zu lassen (§ 119 Abs. 2 AktG). 7. Ergebnisverwendung Das Ergebnis des laufenden Geschäftsjahres beträgt EUR -312.105,75. Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust in voller Höhe auf das Folgejahr vorzutragen. sonstige BerichtsbestandteileUnterschrift der Geschäftsführung
Villingen-Schwenningen, 25. April 2023 gez. Gerson Riesle, Vorstand Anlagespiegel, Anlage zum Anhangscrollen
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Angaben zur Feststellung: Der Jahresabschluss wurde am 25.04.2023 festgestellt. |
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