Solutiance AG
Potsdam
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018
Bilanz
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Solutiance AG, mit Sitz in Potsdam und eingetragen unter der
Registernummer HRB 12920 P beim Amtsgericht Potsdam, wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften
des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Von den größenabhängigen Erleichterungen nach §§ 274a, 276, 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise
Gebrauch gemacht.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Mitzugehörigkeitsvermerke
Bei den Rückstellungen für Pensionen wurden Aktivwerte und Passivwerte verrechnet.
Nach Verrechnung der Aktivwerte der verpfändeten Rückdeckungsversicherungen in Höhe
von TEuro 398 (Vorjahr: TEuro 368) mit den Pensionsverpflichtungen in Höhe von TEuro
1.226 (Vorjahr: TEuro 1.158) ergibt sich ein passiver Bilanzausweis in Höhe von TEuro
828 (Vorjahr: TEuro 790).
Unternehmensfortführung
Der Jahresabschluss der Solutiance AG wurde unter der Prämisse der Fortführung des
Unternehmens aufgestellt. Mit der Durchführung der beiden Kapitalerhöhungen im September
2018 und März 2019, sowie der Förderdarlehnszusage der ILB aus dem September 2018
hat sich die Unternehmensgruppe ein Finanzierungsvolumen von Euro 4,7 Mio. gesichert,
welches den Kapitalbedarf der Solutiance-Gruppe entsprechend der heutigen Planung
für die kommenden 24 Monate sichern wird. Sollten die Umsätze und das Ergebnis allerdings
signifikant hinter den Erwartungen der mittelfristigen Konzernplanung zurückbleiben,
wären die Gesellschaft und der Konzern auf weitere Kapitalmaßnahmen angewiesen, um
ihren Bestand nicht zu gefährden.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt
und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und
soweit abnutzbar, um planmäßig lineare Abschreibungen vermindert.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 800 wurden im
Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.
Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen und Ausleihungen
an verbundene Unternehmen wurden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden
Wert angesetzt.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des
nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.
Die Rückstellung für Pensionen wurde nach der Projected-unit-credit-Methode gebildet.
Die Berechnung erfolgte unter Berücksichtigung des durchschnittlichen Marktzinses
für eine pauschale Restlaufzeit von 15 Jahren von 3,21 % p. a., eines Rententrends
in Höhe von 1,50 % p. a. und den Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck „Richttafeln
2018 G“.
Durch die Umstellung der Bewertung ergab sich im Geschäftsjahr 2010 ein zusätzlicher
einmaliger Rückstellungsbetrag i. H. v. Euro 67.304. Von diesem Betrag wurden in den
Geschäftsjahren 2010 bis 2018 insgesamt 9/15 (Euro 40.383) zu den Rückstellungen zugeführt.
Die Unterdeckung der Rückstellung beträgt danach am 31.12.2018 Euro 26.921 (Art. 67
EGHGB).
Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt Euro 241.355 (Vorjahr: Euro 225.127).
Die Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen für Pensionsanwärter sind mit dem
vom Versicherer mitgeteilten Deckungskapital zum 31.12.2018 angesetzt. Aufgrund von
Einzahlungen und Erträgen hat sich der Aktivwert um Euro 29.869 (Vorjahr:
Euro 28.943) auf Euro 397.604 (Vorjahr: Euro 367.735) erhöht. Da die Rückdeckungsansprüche
an Pensionsanwärter verpfändet sind, erfolgt eine Saldierung mit der Pensionsrückstellung
gemäß § 246 Abs. 2 HGB.
Nach Verrechnung der Aktivwerte der verpfändeten Rückdeckungsversicherungen mit den
Pensionsverpflichtungen TEuro 1.226 (Vorjahr: TEuro 1.158) ergibt sich ein passiver
Bilanzausweis in Höhe von TEuro 828 (Vorjahr: TEuro 790).
Der Zinsaufwand aus der Aufzinsung von langfristigen Pensionsrückstellungen beträgt
Euro 147.052 (Vorjahr: Euro 108.491).
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten
gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungsbildung
wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.
Sämtliche Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sämtliche Verbindlichkeiten
sind innerhalb eines Jahres fällig.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen aus Rückstellungen für die
Abschlusserstellung und -prüfung (TEuro 30) sowie Aufsichtsratsvergütungen (TEuro
29) zusammenen.
Verlustvortrag
Der Bilanzverlust entwickelte sich wie folgt:
Der Jahresabschluss wurde nach Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. In die
Bilanz 2018 wurde ein Verlustvortrag von Euro 2.903.113 einbezogen.
Sonstige Pflichtangaben
Der Gesamtbetrag der gemäß § 253 Abs. 6 HGB ausschüttungsgesperrten Beträge beträgt
zum 31.12.2018 Euro 241.335 (Vorjahr: Euro 225.127).
Anzahl der Mitarbeiter
Die Gesellschaft verfügt, wie im Vorjahr, über kein eigenes Personal.
Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats
Die Angaben über die Gesamtbezüge des Vorstandes werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand
an:
Herr Andreas Rödel (bis 31.03.2018) ausgeübter Beruf: Dipl.-Ing.
Herr Uwe Brodtmann ausgeübter Beruf: Dipl.-Kaufmann
Herr Jonas Enderlein (ab 01.07.2018) ausgeübter Beruf: IT-Systemingenieur
Dem Vorstand Herrn Uwe Brodtmann wurde durch das Tochterunternehmen Solutiance Services
GmbH ein Darlehen in Höhe von Euro 50.000,00 gewährt. Die Laufzeit des Darlehens beträgt
drei Jahre, die Verzinsung liegt bei 4 % p. a.
Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:
Herr Archibald Horlitz (Vorsitzender) ausgeübter Beruf: Kaufmann
Herr Dr. Felix Bosse ausgeübter Beruf: Ingenieur
Herr Rony Vogel (ab 19. Juli 2017) ausgeübter Beruf: Diplom-Ingenieur
Herr Friedrich Meinikat (ab 10.August 2018) ausgeübter Beruf: Immobilienmanager
Herr Felix Krekel (ab 10.August 2018) ausgeübter Beruf: Manager
Angaben über die Gattung der Aktien
Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt Euro 4.532.244,00 und ist in 4.532.444
Stückaktien eingeteilt. Die Aktien laufen auf den Inhaber.
Das Grundkapital ist voll eingezahlt.
Auf die Inhaberstückaktien entfälltein rechnerischer Anteil am Grundkapital von Euro
1,00 (Vorjahr: 1 Euro).
Im Rahmen der Kapitalerhöhung erfolgte im Geschäftsjahr eine Zahlung in die Kapitalrücklage
von Euro 325.497, so dass nunmehr die Kapitalrücklage insgesamt Euro 835.608,38 beträgt.
Die Gesellschaft verfügt über ein bedingtes Kapital von Euro 1.760.111.
Bedingtes Kapital
Das Grundkapital ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 10.08.2018 in Abänderung
des Beschlusses der Hauptversammlung vom 16.02.2017 um bis zu Euro 300.000 zur Gewährung
von Bezugsrechten an Vorstandsmitglieder und Mitarbeiter der Gesellschaftsowie an
Geschäftsleitder und Arbeitnehmer mit der Gesellschaft zum Zeitpunkt der Gewährung
der Bezugsrechte nachgeordnet verbundener Unternehmen bedingt erhöht (Bedinges Kapital
2017/I).
Das Grundkapital ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 10.08.2018 um bis zu
Euro 1.648.089 zur Durchführung von begebenen Wandelschuldverschreibungen, Optionsschuldverschreibungen
oder Gewinnschuldverschreibungenoder Mischformen dieser Finanzinstrumente bedingt
erhöht (Bedingtes Kapital 2018/I). Das Grundkapital ist durch Beschluss der Hauptversammlung
vom 10.08.2018 um bis zu Euro 112.022 zur Gewährung von Bezugsrechten an Vorstandmitglieder
und Mitarbeiter der Gesellschaft sowie an Geschäftsleiter und Mitarbeiter von Gesellschaften,
die von der Gesellschaft abhängig sind oder in ihrem unmittelbaren oder ittelbaren
Mehrheitsbesitz stehen, bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2018/II).
Genehmigtes Kapital
Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 10.08.2018 ermächtigt, mit
Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital bis zum 31.12.2021 um bis zu
Euro 2.060.111,00 einmalig oder mehrmals durch Ausgabe von bis zu 2.060.111 neuen,
auf den Inhaber lautenden Stückaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlagen zu erhöhen.
Das Bezugsrecht der Aktionäre kann ausgeschlossen werden (Genehmigtes Kapital 2018/I).
Aufgrund der in der Hauptversammlung vom 10.08.2018 erteilten Ermächtigung (Genehmigtes
Kapital 2018/I) ist die Erhöhung um Euro 412.222,00 durchgeführt. Durch Beschluss
des Aufsichtsrates vom 03.09.2018 ist die Satzunggeändert in § 5 Abs. 1 Satz 1 und
Abs. 3 Satz 1 (Grundkapital; Genehmigtes Kapital 2018/I).
Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlungvom 10.08.2018 ermächtigt, das
Grundkapital zu erhöhen. Das genehmigte Kapital beträgt nach teilweiser Ausschöpfung
noch Euro 1.648.089,00. Die Ermächtigung endet mit Ablauf des 31.07.2021 (Genehmigtes
Kapital 2018/I).
Die durch die Hauptversammlung vom 16. Februar 2017 beschlossene Ermächtigung zur
Erhöhung des Grundkapitals (Genehmigtes Kapital 2017/I) gemäß § 5 Abs. 3 der Satzung
wird mit Wirksamwerden des neues Genehmigten Kapitals 2018 aufgehoben.
Ergebnisverwendung
Der Jahresverlust des Geschäftsjahres in Höhe von Euro 159.145,59 wird zusammen mit
dem Verlustvortrag 2017 als Bilanzverlust in Höhe von insgesamt Euro 3.062.258,74
auf neue Rechnung vorgetragen.
Nachtragsbericht
Am 22. März 2019 wurde durch den Vorstand beschlossen, das Grundkapital der Gesellschaft
um Euro 453.224,00 auf Euro 4.985.468,00 zu erhöhen. Die Ausgabe erfolgte in Form
von nennwertlosen Stammaktien zu einem Ausgabepreis von Euro 2,10 pro Aktie.
Auf Grund der in der Hauptversammlung vom 10.08.2018 erteilten Ermächtigung (Genehmigtes
Kapital 2018/I) ist die Erhöhung des Grundkapitals um Euro 453.224,00 durchgeführt.
Durch Beschluss des Aufsichtsrates vom 22.03.2019 ist die Satzung geändert in § 5
Abs. 1 Satz 1 und Abs. 3 Satz 1 (Grundkapital; Genehmigtes Kapital), (Genehmigtes
Kapital 2018/I).
Unterschrift der Geschäftsleitung
Potsdam, 3. April 2019
gez. Uwe Brodmann, Vorstand
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.06.2019 festgestellt.
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