stock3
AG
München
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die stock3 AG hat ihren Sitz in München und ist
im Handelsregister des Amtsgerichtes München unter der
Registernummer HRB 169607 eingetragen.
Die stock3 AG weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
i. S. des § 267 HGB auf. Die Gesellschaft nimmt die
größenabhängigen Erleichterungen der
§§ 264, 288 und 326 HGB in Anspruch.
Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt nach den
für kleine Kapitalgesellschaften geltenden
Grundsätzen unter Beachtung der Vorschriften des
Handelsgesetzbuches (HGB) und der ergänzenden
Regelungen des Aktiengesetzes (AktG).
Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem
Gesamtkostenverfahren erstellt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden
bzw. -wahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr
beibehalten.
Die Vermögensgegenstände und Schulden sind
zugleich in Übereinstimmung mit den steuerlichen
Ansatz- und Bewertungsvorschriften ausgewiesen, wenn und
soweit dies die handelsrechtlichen Regelungen zulassen.
Das Ansatzwahlrecht für selbstgeschaffene
immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens nach § 248 Abs. 2 S. 1 HGB wird
nicht ausgeübt.
Entgeltich erworbene immaterielle
Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten
angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um
planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.
Die Nutzungsdauer orientiert sich an den
betriebsindividuellen Erfahrungswerten.
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.
Die Nutzungsdauer orientiert sich an den
betriebsindividuellen Erfahrungswerten.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit
Anschaffungskosten von bis zu 800 € netto werden im
Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.
Die Finanzanlagen (Beteiligungen und Anteile an
verbundenen Unternehmen) sind zu Anschaffungskosten bzw.
bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit dem
niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen. Das Wahlrecht
des § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB wird nicht in Anspruch
genommen.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert
angesetzt. Erkennbare Risiken werden, soweit erforderlich,
durch individuelle Bewertungsabschläge
berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und
Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung in
Höhe von 1 % auf die Nettoforderungen ausreichend
Rechnung getragen.
Die Kassenbestände und Guthaben bei
Kreditinstituten werden zum Nominalbetrag angesetzt.
Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der
Aktivseite Ausgaben und auf der Passivseite Einnahmen vor
dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand bzw.
Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag
darstellen.
Das gezeichnete Kapital entspricht dem Grundkapital
laut Satzung sowie der Handelsregistereintragung und ist
voll eingezahlt.
Die sonstigen Rückstellungen werden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
werden alle erkennbaren Risiken und ungewisse
Verpflichtungen berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten werden zum
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Für die Ermittlung latenter Steuern auf
Einzelabschlussebene aufgrund von temporären oder
quasi-permanenten Differenzen zwischen den
handelsrechtlichen Wertansätzen von
Vermögensgegenständen, Schulden und
Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen
Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher
Verlustvorträge werden diese mit den
unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt
des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge
der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht
abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden
verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung eines
Überhangs latenter Steuern unterbleibt in
Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.
Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder
Währung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am
Abschlussstichtag bewertet. Unrealisierte Gewinne werden
nur berücksichtigt, soweit sie Forderungen und
Verbindlichkeiten mit einer Restlauzeit von bis zu einem
Jahr betreffen.
Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens unter Angabe der Abschreibungen
des Geschäftsjahres ist in der Anlage zum Anhang
als integraler Bestanteil dargestellt (Anlagengitter).
Finanzanlagen
Der Anstieg des Finanzanlagevermögens im
Vergleich zum Vorjahr resultiert aus der Aufstockung zweier
Beteiligungen und des Erwerbs einer neuen Beteiligung im
Geschäftsjahr 2023.
Mit Vertrag vom 8. August 2023 mit wirtschaftlicher
Wirkung zum 1. Juli 2023 hat die stock3 AG weitere
Geschäftsanteile an der Goldesel Trading &
Investing GmbH mit Sitz in Dietzenbach erworben. Die
Anschaffungskosten betragen insgesamt 774.459,67 €.
Nach Anteilsaufstockung ist die stock3 AG nun mit insgesamt
51% an der Goldesel Trading & Investing GmbH beteiligt.
Mit Vertrag vom 2. März 2023 hat die stock3 AG
weitere Geschäftsanteile an der Sub Capitals GmbH mit
Sitz in München übernommen. Die
Anschaffungskosten für die neuen Anteile betragen
insgesamt 50.320,86 €. Nach Anteilsaufstockung ist die
stock3 AG nun mit insgesamt 1,82% an der Sub Capitals GmbH
beteiligt.
Mit Vertrag vom 4. September 2023 hat die stock3 AG
neue Geschäftsanteile an der vickii GmbH mit Sitz in
Münster erworben. Die Anschaffungskosten betragen
insgesamt 104.175,89 €. Die stock3 AG ist mit
1,96% an der vickii GmbH beteiligt.
Die stock3 AG hat mit Vertrag vom 8. März 2023
ein neues Wandeldarlehen an die TENDER Art Inc.,
Delaware, USA, in Höhe von nominal USD 100.000,00 mit
unbestimmter Laufzeit ausgereicht. Der Kurswert zum
Stichtag beträgt 90.595,30 €.
Die Beteiligung an der Om7Sense GmbH wurde im
Geschäftsjahr veräußert.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Der Betrag der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von
mehr als einem Jahr ist in der Bilanz vermerkt.
Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen gegen
verbundene Unternehmen bestehen in voller Höhe
gegenüber der brokerize GmbH, Oberhausen-Berg.
Die sonstigen Vermögensgegenstände
beinhalten im Wesentlichen:
Forderungen aus Körperschaft- und
Gewerbesteuerguthaben in Höhe von 484.225,08 €
(im Vorjahr 146.286,12 €)
Forderungen aus Umsatzsteuerguthaben in Höhe von
53.225,77 € (im Vorjahr 56.140,68 €)
Kautionen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem
Jahr in Höhe von 110.881,61 €
(im Vorjahr 100.013,32 €)
Darlehen in Höhe von 0,00 € (im Vorjahr
112.733,33 €)
Liquide Mittel
Die am Bilanzstichtag ausgewiesenen flüssigen
Mittel in Höhe von 4.312.270,26 € (im Vorjahr
4.769.392,77 €) beinhalten unterwegs befindliche
Gelder und Guthaben bei Kreditinstituten.
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital besteht aus 1.120.000 auf den
Namen lautenden Stückaktien.
Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung
vom 15. Juli 2022 ermächtigt, das Grundkapital mit
Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 14. Juli 2027 gegen
Bar- oder Sacheinlage einmal oder mehrmals um insgesamt bis
zu 560.000,00 € zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht
der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (Genehmigtes
Kapital 2022/I).
Die stock3 AG hält zum Bilanzstichtag keine
eigenen Aktien.
Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage beträgt zum Stichtag
2.652.000,00 € (im Vorjahr 2.652.000,00 €).
Gewinnrücklage
Die gesetzliche Rücklage gem. § 150 AktG
beträgt zum Bilanzstichtag 31.064,00 € (im
Vorjahr 31.064,00 €). Im Geschäftsjahr erfolgte
keine Zuführung.
Bilanzgewinn
Im Bilanzverlust zum 31. Dezember 2023 ist ein
Gewinnvortrag in Höhe von 1.078.621,35 € (im
Vorjahr 695.512,55 €) enthalten.
Der Bilanzgewinn hat sich wie folgt entwickelt:
Bilanzgewinn zum 1. Januar
2023 -1.078.621,35 €
Jahresfehlbetrag 2023 1.659.290,12
€
Bilanzverlust zum 31. Dezember 2023 580.668,77
€
Rückstellungen für latente Steuern
Das Wahlrecht nach § 274 a Abs. 1 Satz 2 HGB
wird in Anspruch genommen und es wird kein aktiver latenter
Steuersaldo ausgewiesen.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im
Wesentlichen:
Rückstellungen für EarnOut-Zahlungen
für Unternehmenskäufe 120.000 € (im Vorjahr
0,00 €)
Rückstellungen für vertragliche
Abschlussprämien von Dienstleistern 2.133.332,00
€ (im Vorjahr 0,00 €)
Rückstellungen für offene
Urlaubsansprüche in Höhe von 112.000,00 €
(im Vorjahr 97.000,00 €)
Rückstellungen für Abschluss und
Prüfung in Höhe von 31.500,00 € (im Vorjahr
46.400,00 €)
Rückstellungen für Boni an Mitarbeiter
5.353,50 € (im Vorjahr 205.168,35 €). Die
Vorjahreszahlen berücksichtigen auch Sachzuwendungen
und Tantiemen.
Rückstellungen für Aufbewahrungskosten in
Höhe von 5.000,00 € (im Vorjahr 5.000,00 €)
Rückstellungen für Rechtsberatungskosten in
Höhe von 5.000,00 € (im Vorjahr 5.000,00 €)
Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von unter einem Jahr ist in der Bilanz
vermerkt.
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr bestanden zum Stichtag nicht.
Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder
ähnliche Rechte gesichert sind, bestanden zum Stichtag
nicht.
Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten
gegen verbundene Unternehmen bestehen in voller
Höhe gegenüber der Goldesel Trading &
Investing GmbH, Dietzenbach.
Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im
Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von
249.063,91 € (im Vorjahr 244.054,67 €) und
Sozialversicherungsbeiträge in Höhe von 29.907,59
€ (im Vorjahr 25.967,92 €).
Passiver Rechnungsabgrenzungsposten
Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält
Einnahmen aus Dauerrechnungen für Leistungen, die erst
im folgenden Geschäftsjahr erbracht werden in
Höhe von 1.309.184,63 € (im Vorjahr 1.278.516,60
€).
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Aufwendungen von außergewöhnlicher
Bedeutung
Nach der Einstellung der Geschäftstätigkeit
der SideCaps GmbH und geplanter Liquidation ist nicht mit
einem Liquidationserlös zu rechnen. Somit war im
Geschäftsjahr eine Abschreibung des Beteiligungswertes
um 100.071,16 € auf 1,00 € Erinnerungswert
erforderlich.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten
vertraglich garantierte Prämien für
Dienstleister im Zusammenhang mit dem erfolgten Asset
Deal "Tradermacher" in Höhe von 2.133.332,00 €
(im Vorjahr 0,00 €).
Erträge und Aufwendungen aus der
Währungsumrechnung
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten
Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe
von 109,51 € (im Vorjahr 2.885,93 €), davon zum
Bilanzstichtag unrealisierte Gewinne nach § 256a Satz
2 HGB in Höhe von 0,00 € (im Vorjahr 2.329,40
€).
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten
Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe
von 4.715,01 € (im Vorjahr 1.578,32 €), davon zum
Bilanzstichtag unrealisierte Verluste in Höhe von
4.611,83 € (im Vorjahr 0,00 €).
Periodenfremde Erträge und Aufwendungen
Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten
periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 0,00 €
(im Vorjahr 391,43 € €).
Die Aufwendungen für sonstige Steuern enthalten
periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 12,40 €
(im Vorjahr 4.085,54 €).
sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB
bestehen nicht.
Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte und
sonstige finanzielle Verpflichtungen
Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte und
sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:
Im Jahr 2023 wurden durchschnittlich 70 Arbeitnehmer
beschäftigt (im Vorjahr 69).
Geschäfte mit nahestehenden Personen
Im Geschäftsjahr wurden keine Geschäfte zu
nicht marktüblichen Konditionen mit nahestehenden
Unternehmen und Personen gem. § 314 Nr. 13 HGB
getätigt.
Gesellschaftsorgane
Mitglieder des Vorstands waren im gesamten
Geschäftsjahr Herr Thomas Waibel, Herr Robert
Abend, Herr Christian Ehmig und Herr Johannes
Pfeuffer.
Mitglieder des Aufsichtsrates waren im gesamten
Geschäftsjahr Frau Jutta Hofbauer, Steuerberaterin,
als Vorsitzende, Herr Rainer Stumbaum, Angestellter der
stock3 AG als stellvertretender Vorsitzender und Herr Anton
Vetter, Vorstand der BV & P Vermögen AG, als
weiteres Mitglied.
Im Geschäftsjahr wurden keine Kredite an
Vorstandsmitglieder oder Aufsichtsratsmitglieder
gewährt.
Verbundene Unternehmen und Beteiligungsunternehmen
Die Gesellschaft erstellt als Mutterunternehmen i. S.
des § 290 Abs. 1 HGB einen freiwilligen
Konzernabschluss nach den handelsrechtlichen Vorschriften.
Beteiligungen gem. § 271 Abs. 1 HGB bestanden
zum Bilanzstichtag wie folgt:
*) Zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses
lag noch kein Jahresabschluss 2023 der Gesellschaft vor.
Ausgewiesen wird deshalb das Jahresergebnis 2022 sowie das
Eigenkapital zum 31.12.2022.
**) Zum Zeitpunkt der Erstellung des
Jahresabschlusses lag nur ein vorläufiger
Jahresabschluss 2023 der Gesellschaft vor. Die Gesellschaft
ist nicht mehr operativ tätig.
***) Zum Zeitpunkt der Erstellung des
Jahresabschlusses lag noch kein Jahresabschluss 2022 und
2023 der Gesellschaft vor. Die Gesellschaft wurde erst in
2022 gegründet.
Nachtragsbericht
Mit Vertrag vom 7. Mai 2024 hat die stock3 AG 100% an
der Joka Enterprises GmbH mit Sitz in Köln erworben.
Die Anschaffungskosten betragen 2.005.880,03 €.
Mit Vertrag vom 22. Februar 2024 mit wirtschaftlicher
Wirkung zum 30. Juni 2024 hat die Stock3 AG den
Online-Dienst "Tradermacher" von der PS Capital GmbH mit
Sitz in Ellefeld im Wege eines Asset Deals erworben. Der
Gesamtkaufpreis beträgt 833.805,44 €.
Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach
Ende des Geschäftsjahres zum 31. Dezember 2023,
über die an dieser Stelle zu berichten wäre,
haben sich nicht ereignet.
Ergebnisverwendung
Vorstand und Aufsichtsrat schlagen vor, den im
festgestellten Jahresabschluss der stock3 AG zum 31.
Dezember 2023 ausgewiesenen Bilanzverlust in Höhe von
580.668,77 € auf neue Rechnung vorzutragen.
München, den 27. Juni 2024, gez. der Vorstand:
Thomas Waibel, Robert Abend, Christian Ehmig,
Johannes Pfeuffer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.06.2024
festgestellt.
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