Raport

Jednostkowe Sprawozdanie

Finansowe za 2021 rok

za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

AILLERON SA

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

AKTYWA TRWAŁE

65 559 31 937

Rzeczowe aktywa trwałe

15 13 232 25 033

Pozostałe aktywa niematerialne

17 13 851 4 190

Inwestycje w jednostkach zależnych

18 31 205 626

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

10 0 1 594

Należności z tytułu leasingu finansowego

7 001 -

Pozostałe aktywa

20

270 494

AKTYWA OBROTOWE

58 124 38 367

Zapasy 21

229 3 044

Należności z tytułu dostaw i usług

22 13 936 13 324

Należności krótkoterminowe pozostałe

887 30

Należności z tytułu leasingu finansowego

1 865 -

Aktywa kontraktowe

6,23 3 822 6 418

Pozostałe aktywa finansowe

19

1 396 2 899

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

731 -

Należności z tytułu innych podatków niż podatek dochodowy

10

703 976

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

36

34 555 11 676

Grupa aktywów przeznaczonych do zbycia

12

- 62 577

AKTYWA RAZEM

123 683 132 881

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE AILLERON SA

ZA 2021 ROK ZAKOŃCZONY 31/12/2021

SPORZĄDZONE WEDŁUG

MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

WSZYSTKIE KWOTY PODANO W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (TYS. PLN), O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ

nota

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU

AKTYWA

tys. PLN

1

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU -C.D.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

KAPITAŁ WŁASNY

85 558 64 947

Kapitał akcyjny

24

3 707 3 707

Kapitał rezerwowy

257 -

Nadwyżka ze sprzedaży akcji

24

38 412 38 412

Zyski zatrzymane 25

43 182 22 828

ZOBOWIĄZANIA

38 125 67 934

Zobowiązania długoterminowe

18 155 22 317

Długoterminowe zobowiązania leasingowe

27

16 973 20 868

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

28

90 39

Inne rezerwy długoterminowe

21 21

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

10

1 071 1 389

Zobowiązania krótkoterminowe

19 970 32 018

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

30

8 381 6 039

Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. otrzymanych kredytów

26

56 15 186

Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe

27

4 485 2 499

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

10

- 1 695

Zobowiązania z tytułu innych podatków niż podatek dochodowy

10

2 057 3 347

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

28

1 231 471

Przychody przyszłych okresów

32

644 825

Pozostałe zobowiązania

29 3 116 1 956

Zobowiązania związane z grupą aktywów przeznaczonych do zbycia

12 - 13 599

PASYWA RAZEM

123 683 132 881

PASYWA

tys. PLN

nota

2

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

Działalność kontynuowana

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

5, 6

64 537 53 435

Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów)

45 461 42 381

ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY

19 076 11 054

Koszty sprzedaży

10 668 11 218

Koszty ogólnego zarządu

13 288 995

Pozostałe przychody operacyjne

9

1 729 168

Pozostałe koszty operacyjne

9

137 170

ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

-3 288 -1 161

Przychody finansowe 7

32 771 224

Koszty finansowe 8

1 589 3 454

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

27 894 -4 391

Podatek dochodowy 10

4 757 627

Część bieżąca

3 106 1 776

Część odroczona

1 651 -1 149

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

13

23 137 -5 018

Działalność zaniechana

11

Przychody ze sprzedaży

12 095 62 428

Koszty operacyjne ogółem

10 651 59 492

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

1 444 2 936

Podatek dochodowy

274 545

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

11

1 170 2 391

ZYSK (STRATA) NETTO RAZEM

24 307 -2 627

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES 01.01.2021 - 31.12.2021

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

(Wariant kalkulacyjny)

nota

tys.PLN

3

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

Zysk (strata) netto:

24 307 -2 627

Akcjonariuszom podmiotu dominującego

24 307 -2 627

Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą

14

(w zł/gr na jedną akcję):

z działalności kontynuowanej:

- podstawowy

1,87 -0,41

- rozwodniony

1,87 -0,41

z działalności kontynuowanej i zaniechanej:

- podstawowy

1,97 -0,21

- rozwodniony

1,97 -0,21

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES 01.01.2021 - 31.12.2021 - C.D.

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

(Wariant kalkulacyjny)

nota

tys.PLN

4

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

ZYSK (STRATA) NETTO

24 307 - 2 627

Pozostałe dochody całkowite

- -

POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY NETTO

- -

SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

24 307 - 2 627

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES 01.01.2021 - 31.12.2021

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

tys.PLN

5

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Zysk za rok obrotowy 24 307 -2 627

Korekty: -10 168 20 181

Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku

5 031 1 172

Koszty finansowe ujęte w wyniku

980 481

Przychody z inwestycji ujęte w wyniku

-32 636 -

Zysk/Strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych

-351 -138

(Zysk) / strata netto z wyceny zobowiązań finansowych wycenianych w

skorygowanej cenie nabycia

- 180

(Zysk) / strata netto z wyceny aktywów finansowych wycenianych w

skorygowanej cenie nabycia

266 -

Zysk/strata z tytułu zmiany przeznaczenia środków trwałych

- 41

(Zysk)/strata ze zbycia jednostki zależnej

- 2 748

Strata z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług

502 1 168

Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i

usług

-747 -478

Amortyzacja i umorzenie aktywów trwałych

6 912 8 006

(Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto

532 -136

Zmiany w kapitale obrotowym:

(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałych należności

14 079 5 966

(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów

1 444 336

(Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów

2 423 -660

Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

zobowiązań

-6 182 226

Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw

317 -342

Zwiększenie / (zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów

-146 -589

Zwiększenie / (zmniejszenie) pozostałych zobowiązań

-2 592 2 200

Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej

14 139 17 554

Zapłacone odsetki

-1 512 -344

Zapłacony podatek dochodowy

-5 527 -919

ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

7 100 16 291

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021

[METODA POŚREDNIA]

tys.PLN

6

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych

37 422 -

Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym

-527 -613

Spłata pożyczek wraz z odsetkami od jednostek pozostałych

20 10

Pożyczki udzielone pozostałym podmiotom

- -40

Płatności za rzeczowe aktywa trwałe

-737 -1 758

Płatności za aktywa niematerialne

-7 658 -

Dywidendy otrzymane 9 150 -

Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych

612 197

Wpływy netto z tytułu sprzedaży jednostek zależnych

- 335

ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO (WYDANE) / WYGENEROWANE

W ZWIĄZKU Z DZIAŁALNOŚCIĄ INWESTYCYJNĄ

38 282 -1 869

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Dywidendy wypłacone

-3 954 -

Spłata rat kredytowych i pożyczek

-14 906 -2 762

Spłata odsetek od kredytu

-12 -104

Spłata odsetek od pożyczek otrzymanych od jednostek zależnych

-212 -87

Zaciągnięcie kredytu długoterminowego

- 4 500

Spłata zadłużenia z tyt. umów leasingu (leasing, odsetki, pozostałe)

-3 419 -5 375

ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI

FINANSOWEJ

-22 503 -3 828

Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

22 879 10 594

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego

11 676 1 082

Zmiana stanu innych środków pieniężnych

- -

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU

SPRAWOZDAWCZEGO

34 555 11 676

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021

[METODA POŚREDNIA] - C.D.

tys.PLN

7

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

Kapitał

podstawowy

Kapitał

rezerwowy

Nadwyżka ze

sprzedaży

akcji

Zyski

zatrzymane

Razem

Stan na 1 stycznia 2020 roku

3 707 - 38 412 25 455 67 574

Zysk netto za rok obrotowy

- - - - 2 627 - 2 627

Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto)

- - - - -

Suma całkowitych dochodów

- - - - 2 627 - 2 627

Stan na 31 grudnia 2020 roku

3 707 - 38 412 22 828 64 947

Stan na 1 stycznia 2021 roku 3 707 - 38 412 22 828 64 947

Zysk netto za rok obrotowy

- - - 24 307 24 307

Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto)

- - - - -

Suma całkowitych dochodów

- - - 24 307 24 307

Kapitał rezerwowy na program opcyjny

- 257 - - 257

Wypłata dywidendy

- - - - 3 953 - 3 953

Zmiana kapitałów własnych

- 257 - 20 354 20 611

Stan na 31 grudnia 2021 roku

3 707 257 38 412 43 182 85 558

tys.PLN

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY

KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2021 ROKU

8

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

-

Marcin Dąbrowski

-

Piotr Skrabski -

-

Paweł Nowak

-

Udział

w głosach

na WZA (%)

30,44%

0,79%

0,53%

1,01%

32,77%

19,46%

5,71%

25,17%

6,20%

4,29%

31,57%

100% 100%

Udział

w głosach

na WZA (%)

30,44%

0,79%

0,53%

1,01%

32,77%

6,20%

19,46%

5,71%

25,17%

4,29%

31,57%

100%

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021

(i) podmioty powiązane, znaczący inwestor w stosunku do Ailleron S. A.

(ii) Grzegorz Młynarczyk – posiada poniżej 5% głosów na WZA, jednakże został wyszczególniony ze względu na posiadanie znacznego pakietu akcji Spółki i pełnione w Grupie i

Spółce funkcje zarządcze

Grzegorz Młynarczyk (Wiceprezes Zarządu Ailleron SA)(ii)

700 687

5,67%

Pozostali Akcjonariusze

5 157 930

41,74%

Razem

12 355 504

16 337 334

100%

IIF SA z podmiotami powiązanymi (i)

IIF SA

ESALIENS TFI SA

1 012 742

8,20%

Dariusz Orłowski

(z podmiotami powiązanymi)

Orłowski Finanse Sp. j.

2 030 440

3 178 450

16,43%

Pozostałe podmioty

powiązane

533 052

933 052

4,32%

Razem

2 563 492

4 111 502

20,75%

2 538 844

4 972 664

20,55%

IIF Ventures BV

129 591

1,05%

86 524

0,70%

RMS Ventures LLC

165 694

1,34%

Rafał Styczeń

Razem

2 920 653

5 354 473

23,64%

Grzegorz Młynarczyk (Wiceprezes Zarządu Ailleron SA)(ii)

700 687

5,67%

Pozostali Akcjonariusze

5 157 930

41,74%

Razem

12 355 504

16 337 334

Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku struktura akcjonariatu Spółki była następująca:

AKCJONARIAT AILLERON SA POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA NA DZIEŃ 31.12.2020 R.

Podmiot

Liczba akcji

(szt.)

Liczba głosów

(szt.)

Udział w kapitale

zakładowym (%)

Dariusz Orłowski

(z podmiotami powiązanymi)

Orłowski Finanse Sp. j.

2 030 440

3 178 450

16,43%

Pozostałe podmioty

533 052

933 052

4,32%

Razem

2 563 492

4 111 502

20,75%

ESALIENS TFI SA

1 012 742

8,20%

IIF SA z podmiotami powiązanymi(i)

IIF SA

2 538 844

4 972 664

20,55%

IIF Ventures BV

129 591

1,05%

Rafał Styczeń

86 524

0,70%

RMS Ventures LLC

165 694

1,34%

Razem

2 920 653

5 354 473

23,64%

Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:

Bartłomiej Stoiński

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Dariusz Korzycki

Członek Rady Nadzorczej

Jan Styczeń

Członek Rady Nadzorczej

Dariusz Orłowski

Członek Rady Nadzorczej

AKCJONARIAT AILLERON SA POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA NA DZIEŃ 31.12.2021 R.

Podmiot

Liczba akcji

(szt.)

Liczba głosów

(szt.)

Udział w kapitale

zakładowym (%)

1. Informacje ogólne

1.1 Informacje o Spółce

Ailleron Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie (Polska), Al. Jana Pawła II 43b Spółka prowadzi działalność w zakresie telekomunikacji bezprzewodowej, z wyłączeniem telekomunikacji satelitarnej.

Spółka została utworzona na podstawie statutu Spółki, sporządzonego w formie aktu notarialnego przed notariuszem Tomaszem Zięcina w Kancelarii Notarialnej w Krakowie w dniu 1 kwietnia 2011 roku (Rep. A nr 4091/2011). Siedzibą Spółki jest Polska. Aktualnie

Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000385276.

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Ailleron (zwaną dalej „Grupa”) i sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących Spółki jest następujący:

Zarząd:

Rafał Styczeń

Prezes Zarządu

Grzegorz Młynarczyk

Wiceprezes Zarządu

Członek Zarządu

Tomasz Król

9

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

49% tak

100% tak

100%

tak

100%

90%

2021.12 2020.12 2021.12 2020.12 2021.12 2020.12 2021.12 2020.12 2021.12 2020.12

114 044 41 784 12 574 16 167 13 965 10 746 1 701 4 654 13 795 6 685

167 661 11 982 4 860 3 791 9 863 7 110 -2 583 1 675 - 354 188

194 352 17 212 6 931 7 212 10 546 7 761 354 1 656 2 782 3 299

11 485 6 676 1 069 1 654 4 703 3 293 -738 1 048 - 144 323

88 595 423 15 13 3 392 83 - - - -

160 47 2 3 32 33 1 - - -

2021.12 2020.12 2021.12 2020.12

1 944 - 20 549 -

89 - 10 719 -

1 240 - 13 278 -

84 - 3 992 -

300 - 125 -

- - 21 -

Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe

z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych

Fundacja „Możesz Na Mnie Liczyć” powstała, aby

inicjować zmiany rozwojowe i społeczne wśród dzieci,

młodzieży i dorosłych.

Suma Bilansowa

Wynik finansowy netto

Wartość aktywów trwałych

Przeciętne zatrudnienie (pełna ilość)

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

Podstawowa działalność Spółki obejmuje:

Działalność w zakresie telekomunikacji bezprzewodowej, z wyłączeniem telekomunikacji satelitarnej oraz działalność związana z oprogramowaniem, działalność związana z doradztwem z zakresu informatyki, pozostała działalność usługowa w zakresie technologii

informatycznych i komputerowych.

1.3 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Software Mind Sp z o.o.

Kraków, Polska

Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o.

(poprzednio: Software Mind Outsourcing

Services Sp. z o.o.)

Kraków, Polska

Ailleron Asia PTE LTD.

Singapur

(podmiot wyłączony z procesu

konsolidacji)

Software Mind Nordics Sp. z o.o.

Kraków, Polska

Ailleron Global INC

Stany Zjednoczone

tak

Software Mind Inc.

Stany Zjednoczone

tak

Fundajca "Możesz Na Mnie Liczyć"

Polska

(podmiot wyłączony z procesu

konsolidacji)

49,8% (pośrednio przez Software Mind Sp. z

o.o. od marca 2021r., w której SM Sp. z o.o.

posiada 100% udziałów)

49,8% (pośrednio przez Software Mind Sp. z

o.o., w której SM Sp. z o.o. posiada 100%

udziałów

1.2 Informacje o podmiotach powiązanych

Na dzień bilansowy Spółka posiada udziały w 9 podmiotach.

Jednostki zależne

Siedziba

Udział w kapitale zakładowym

(%)

Konsolidacja

Podstawowa działalność

Miejsce rejestracji i

prowadzenia działalności

Al. Jana Pawła II 43b, Kraków

Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii

informatycznych i komputerowych

Al. Jana Pawła II 43b, Kraków

W dniu 14 czerwca 2017 roku Ailleron dokonał

rejestracji spółki zależnej w 100% w Singapurze pod

firmą Ailleron Asia PTE LTD.

Celem utworzenia spółki zależnej jest dalszy rozwój

sprzedaży oraz efektywna obsługa klientów Spółki na

rynku azjatyckim w zakresie produktu LiveBank,

produktów segmentu Fintech i Telco oraz

specjalizowanych usług outsourcingu IT.

Kapitał zakładowy Ailleron Asia PTE LTD wynosi 100

SGD.

16 RAFFLES QUAY

#33-03

HONG LEONG BUILDING

SINGAPORE (048581)

Al. Jana Pawła II 43b, Kraków

Działalność związana z oprogramowaniem; Pozostała

działalność usługowa w zakresie technologii

informatycznych i komputerowych

Al. Jana Pawła II 43b, Kraków

Celem utworzenia spółki zależnej jest przyspieszenie

ekspansji Ailleron na rynku amerykańskim. W ramach

nowego podmiotu przewiduje się przede wszystkim

rozwój sprzedaży produktów segmentu Fintech, ze

szczególnym uwzględnieniem technologii wirtualnych

oddziałów LiveBank oraz platformy inwestycyjnej

RoboWealth.

Stany Zjednoczone, adres: 8 The

Green, STE A, miasto Dover,

hrabstwo Kent, kod pocztowy

19901.

Celem utworzenia spółki zależnej jest przyspieszenie

ekspansji Ailleron na rynku amerykańskim. W ramach

nowego podmiotu przewiduje się przede wszystkim

rozwój sprzedaży usług segmentu Software Services.

Grupa Ailleron w ramach segmentu Software Services

świadczy usługi specjalizowanego outsourcingu

programistycznego głównie dla klientów z USA i Europy

Zachodniej.

Stany Zjednoczone, adres: 8 The

Green, STE A, miasto Dover,

hrabstwo Kent, kod pocztowy

19901.

Dodatkowe informacje na temat jednostek powiązanych zostały zamieszczone w Notach 18, 19.

Podstawowe dane na temat danych podmiotów powiązanych, podlegających konsolidacji:

Software Mind Sp. z

o.o.

Ailleron Outsourcing

Services Sp. z o.o.

Software Mind Nordics Sp. z o.o.

Ailleron Global INC

Software Mind Inc.

Wartość przychodów

netto ze

sprzedaży produktów,

towarów i materiałów oraz przychodów finansowych

Kapitał Własny

Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o

Polska

49,8% (pośrednio przez

Software Mind Sp. z

o.o., w której SM Sp. z

o.o. posiada 100%

udziałów

tak

Działalność związana z oprogramowaniem.

Al. Jana Pawła II 43b,

Kraków

ValueLogic Sp. z o.o.

Polska

tak

Działaność związana z oprogramowaniem, firma

działająca w

modelu full-service software house.

Szybowcowa 31, Wrocław

49,8% (pośrednio przez Software Mind Sp. z

o.o., w której SM Sp. z o.o. posiada 70%

udziałów)

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały

podane z większą dokładnością.

Software Mind

Outsourcing Services

Sp. z o.o

ValueLogic Sp. z o.o.

Wartość przychodów

netto ze

sprzedaży produktów,

towarów i materiałów oraz przychodów finansowych

Kapitał Własny

Suma Bilansowa

Wynik finansowy netto

Wartość aktywów trwałych

Przeciętne zatrudnienie (pełna ilość)

10

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

W roku 2021 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do

stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.01.2021 roku:

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według

stanu na dzień 31.12.2021 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

a) Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)

c) Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" - dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku).

e) Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym

przedsięwzięciem zmiany opublikowane przez IASB, proces przyjęcia został odroczony przez EU.

b) Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE. Możliwe

jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.

d) MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego

standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.

Według szacunków Spółkę, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy:

b) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

c) Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).

d) Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).

e) Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowe przychodów i donośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).

a) Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.).

g) Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021

f) Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).

2.1 Oświadczenie o zgodności

Okres i zakres sprawozdania

Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku i zawiera dane porównawcze, które stanowią dane za rok obrotowy od 1 stycznia 2020 roku 31 grudnia 2020 roku.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską,

na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji

Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych

przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet

ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2021r.

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Ailleron S.A. winno być czytane łącznie z skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz raportem rocznym Grupy Ailleron S.A., zatwierdzonymi do publikacji przez Zarząd Ailleron S.A. i opublikowanymi

tego samego dnia, co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku zgodnie z

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021:

a) Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” obowiązujące od 1 stycznia 2021.

b) Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku (opublikowane 28 sierpnia 2020 roku)

Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

c) Zmiany do MSSF 16 dotyczące zmian w umowach leasingowych w związku z Covid-19 w okresie po końcu czerwca 2021 roku. Obowiązujące od 1 kwietnia 2021 roku (opublikowane 31 marca 2021 r.).

11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

Spółka nie dokonała zmian zasad rachunkowości w roku bieżącym.

3.2 Podstawa sporządzenia

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartościach przeszacowanych albo wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego

zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości.

Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.

3.1 Kontynuacja działalności

3. Stosowane zasady rachunkowości

2.2 Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości

3.3 Zasady dotyczące podmiotów powiązanych

Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Spółki, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Spółki zostały w konsolidacji w pełni wyłączone.

3.4. Zmiany udziałów właścicielskich Spółki w jednostkach zależnych

Jeżeli zapłata przekazana w transakcji połączenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowiązania wynikające z umowy o zapłacie warunkowej, zapłatę tę wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia i ujmuje jako część wynagrodzenia

przekazanego w transakcji połączenia jednostek gospodarczych. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej kwalifikujące się jako korekty za okres objęty wyceną uwzględnia się retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami wartości firmy.

Korekty dotyczące okresu wyceny to takie, które są wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotyczących „okresu objętego wyceną” (który nie może być dłuższy niż jeden rok od dnia przejęcia), dotyczących faktów i okoliczności występujących na dzień

przejęcia.

Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej, które nie kwalifikują się jako korekty dotyczące okresu wyceny, rozlicza się w zależności od klasyfikacji zapłaty warunkowej. Warunkowej zapłaty sklasyfikowanej jako kapitał własny nie wycenia się ponownie, a jej

późniejsze uregulowanie rozlicza się w ramach kapitału własnego. Zapłata warunkowa zaklasyfikowana jako składnik aktywów lub zobowiązań podlega przeszacowaniu na kolejne dni sprawozdawcze zgodnie z MSR 39 lub MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania

warunkowe i aktywa warunkowe”, a wynikające z przeszacowania zyski lub straty ujmuje się w wynik.

W przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, udziały w jednostce przejmowanej uprzednio posiadane przez Spółkę przeszacowuje się do wartości godziwej na dzień przejęcia, a wynikający stąd zysk lub stratę ujmuje się w wynik. Kwoty wynikające z

posiadania udziałów w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia, uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, przenosi się do rachunku zysków i strat, jeżeli takie traktowanie byłoby poprawne w chwili zbycia tych udziałów.

Jeżeli początkowe rozliczenie księgowe połączenia jednostek na koniec okresu sprawozdawczego, w którym połączenie miało miejsce, nie jest kompletne, Spółka prezentuje w swoim sprawozdaniu finansowym tymczasowe kwoty dotyczące pozycji, których

rozliczenie jest niekompletne. W okresie wyceny Spółka koryguje tymczasowe kwoty ujęte na dzień przejęcia (patrz wyżej) lub ujmuje dodatkowe aktywa albo zobowiązania dla odzwierciedlenia nowych faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia, które,

jeśli byłyby znane, wpłynęłyby na ujęcie tych kwot na ten dzień.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności

gospodarczej przez Spółkę w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Zmiany udziałów Spółki w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Spółce kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian

we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Spółki.

W momencie utraty przez Spółkę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem

wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa spółki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych

całkowitych dochodach i odnoszony się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Spółka bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się

na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną

następnie zgodnie z MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.

3.5 Połączenia jednostek gospodarczych

Przejęcia innych podmiotów rozlicza się metodą przejęcia. Zapłatę przekazaną w transakcji połączenia jednostek gospodarczych wycenia się w wartości godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota wartości godziwych na dzień przejęcia przekazanych przez Spółkę

aktywów, zobowiązań zaciągniętych przez Spółkę wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Spółkę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty związane z przejęciem

ujmuje się w wynik w momencie ich poniesienia.

Możliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowiązania wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z następującymi wyjątkami:

● aktywa i zobowiązania wynikające z odroczonego podatku dochodowego lub związane z umowami o świadczenia pracownicze ujmuje się i wycenia zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy” i MSR 19

„Świadczenia pracownicze”;

● zobowiązania lub instrumenty kapitałowe związane z programami płatności rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Spółce, które mają zastąpić analogiczne umowy obowiązujące w

jednostce przejmowanej, wycenia się zgodnie z MSSF 2 „Płatności na bazie akcji” na dzień przejęcia (patrz nota 3.16.2) oraz

● aktywa (lub grupy aktywów przeznaczone do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” wycenia się zgodnie

z wymogami tego standardu.

Wartość firmy wycenia się jako nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty, kwoty udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej poprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą udziałów w jednostce przejmowanej nad kwotą

wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto i zobowiązań wycenionych na dzień przejęcia. Jeżeli po ponownej weryfikacji wartość netto wycenionych nadzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań

przekracza sumę przekazanej zapłaty, wartości udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej udziałów w tej jednostce uprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą, nadwyżkę tę ujmuje się bezpośrednio w wyniku jako zysk

na okazyjnym nabyciu.

Udziały niedające kontroli stanowiące część udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do proporcji

udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej. Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia. Inne rodzaje udziałów niedających kontroli wycenia się w

wartości godziwej lub inną metodą przepisaną w MSSF.

12

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

USD 4,0600 3,7584

EUR 4,5994 4,6148

GBP 5,4846 5,1327

Kursy walut przyjęte do wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w

walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Różnice kursowe z tytułu pozycji niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe wyceniane według wartości godziwej w korespondencji z rachunkiem zysków i strat, wykazuje się w ramach zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej. Róznice kursowe z

tytułu takich pozycji niepieniężnych jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży uwzględnia się w kapitale z wyceny w wartości godziwej.

Wyniki i sytuację fianansową wszystkich jednostek Grupy, których waluty funkcjonalne różnią się od waluty prezentacji, przelicza się na walutę prezentacji w następujący sposób:

- aktywa i zobowiązania w każdym prezentowanym bilansie przelicza się według kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy,

- przychody i koszty w każdym rachunku zysków i strat przelicza się według kursów średnich, a wszystkie wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się jako odrębny składnik kapitału własnego.

Przy konsolidacji, różnice kursowe z tytułu przeliczenia inwestycji netto w jednostkach zagranicznych oraz kredytów i pożyczek i innych instrumentów walutowych wyznaczonych na zabezpieczenia takich inwestycji ujmuje się w kapitale własnym. Przy sprzedaży

jednostki prowadzącej działalność za granicą, takie różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i start jako część zysku lub straty ze sprzedaży.

Wartość firmy i korekty do poziomu wartości godziwej, które powstają przy nabyciu jednostki zagranicznej, traktuje się jako aktywa i zobowiązania jednostki zagranicznej oraz przelicza według kursu zamknięcia.

3.11 Waluty obce

Wycena składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania

Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest początkowo wyceniany według kosztu, który obejmuje początkową kwotę zobowiązania z tytułu leasingu skorygowaną o wszelkie opłaty leasingowe dokonane w dniu rozpoczęcia lub przed data rozpoczęcia,

powiększoną o wszelkie początkowe poniesione koszty bezpośrednie oraz szacunkowe koszty demontażu i usunięcia bazowego składnika aktywów lub przywrócenia do stanu pierwotnego terenu na którym znajduje się bazowy składnik, pomniejszony o wszelkie

zachęty leasingowe.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są następnie amortyzowane metodą liniową, od dnia rozpoczęcia do wcześniejszego z dwóch: końca okresu użytkowania składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania lub końca okresu leasingu. Szacunkowe okresy

użytkowania aktywów z tytułu prawa do użytkowania są określane na tych samych zasadach, jak okresy użytkowania rzeczowych aktywów trwałych. Ponadto składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest pomniejszany o ewentualne odpisy aktualizujące z

tytułu utraty wartości i korygowany o pewne przeszacowania zobowiązania z tytułu leasingu.

Wycena zobowiązania z tytułu leasingu

Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej opłat leasingowych, które w dniu rozpoczęcia pozostają niezapłacone, zdyskontowanych przy użyciu stopy procentowej leasingu lub, jeśli stopy nie można łatwo ustalić, krańcowej stopy

procentowej Spółki. Spółka na ogół stosuje krańcową stopę procentową kredytu jako stopę dyskontową

Opłaty leasingowe uwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:

- stałe płatności oraz zasadniczo stałe płatności,

- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, początkowo mierzone na dzień rozpoczęcia przy użyciu indeksu lub stawki,

- kwoty, które mają zostać zapłacone w ramach gwarancji wartości końcowej,

- cena zakupu, co do której Spółka jest racjonalnie pewna, że zostanie zapłacona, opłaty leasingowe za przedłużenie leasingu, jeżeli Spółka ma wystarczającą pewność, że skorzysta z opcji przedłużenia, oraz kary za wcześniejsze wypowiedzenie leasingu, chyba że

Spółka jest racjonalnie pewna, że nie zakończy leasingu wcześniej.

Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowiązanie jest wyceniane ponownie, gdy następuje zmiana przyszłych opłat leasingowych wynikających ze zmiany indeksu

lub stawki lub jeżeli nastąpiła zmiana w ocenie Spółki, czy skorzysta ona z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia umowy.

W przypadku ponownej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu dokonuje się odpowiedniej korekty wartości bilansowej składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania lub, jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania została

obniżona do zera- ujmuje się w rachunku zysków i strat.

Okres leasingu

Dla każdej umowy leasingu Spółka określa okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji; oraz okresy objęte opcją wypowiedzenia

leasingu, jeżeli istnieje uzasadnione pewność, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym poszczególnych jednostek grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Jednostkowe sprawozdanie finansowe

prezentowane jest w polskich złotych (PLN), która jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jednostki dominującej.

3.9 Umowy długoterminowe

Kiedy można wiarygodnie oszacować wynik umowy długoterminowej - przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o proporcję poniesionych kosztów

z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie przedstawiała stopień zaawansowania prac. Zmiany w wykonanych pracach, roszczenia i premie są również

brane pod uwagę, jeżeli można wiarygodnie oszacować ich koszty i ich otrzymanie jej jest prawdopodobne.

Kiedy nie można wiarygodnie oszacować wyniku na umowie o usługę, przychody z tytułu umowy są ujmowane do wysokości poniesionych kosztów umowy oraz jeżeli jest prawdopodobne uzyskanie tych przychodów. Koszty umowy ujmuje się jako koszty w

okresie, w którym zostały poniesione.

Gdy jest prawdopodobne, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę ujmuje się natychmiastowo w koszty.

Jeżeli suma kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty przekracza wartość zafakturowaną, nadwyżkę wykazuje się w należnościach od klientów z tytułu prac objętych umową. Jeżeli wartość kosztów

zafakturowanych na dany dzień przekracza sumę kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty, nadwyżkę wykazuje się w zobowiązaniach wobec klientów z tytułu prac objętych umową. Kwoty otrzymane przed

wykonaniem prac, których dotyczą, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach, jako otrzymane zaliczki. Kwoty zafakturowane z tytułu zrealizowanych prac, ale niezapłacone jeszcze przez klientów, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej w należnościach z tytułu dostaw i usług.

3.10 Leasing

W momencie zawarcia umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli przekazuje ona prawo do kontrolowania użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez pewien okres w

zamian za wynagrodzenie.

Aby ocenić, czy umowa przyznaje prawo do kontrolowania użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas. Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient ma prawo do obu poniższych elementów:

- prawo do zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych wynikających z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów;

- prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu na dzień rozpoczęcia leasingu. Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w przypadku leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości

3.8 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe do zbycia klasyfikuje się jako przeznacone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji niż w wyniku dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystapienie

transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostepny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania transakcji

sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej warości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

3.6 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - nie występują

3.7 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach - nie dotyczy

13

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

3.16 Podatek

Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

3.16.1 Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo

niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe

obowiązujące w danym roku obrotowym.

3.16.2 Podatek odroczony

Podatek odroczony ujmuje się w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i

ustalane aktywa z tytułu odrozonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowaego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi.

Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej stanowi wartość bieżącą deficytu lub nadwyżki programu określonych świadczeń Spółki. Wszelkie nadwyżki powstałe z tego wyliczenia są ograniczone do wartości bieżącej

wszelkich korzyści ekonomicznych dostępnych w postaci zwrotów z programu lub redukcji przyszłych wypływów z programu.

Zobowiązanie ze świadczeń z tytułu rozwiązań stosunku pracy jest początkowo rozpoznawany w momencie kiedy jednostka nie może już wycofać się z odpraw oraz gdy jednostka ujmuje wszelkie związane z nimi koszty restrukturyzacji.

3.15 Płatności na bazie akcji

3.15.1 Płatności na bazie akcji realizowane przez Spółkę

Płatności na bazie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania.

Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. nie wystąpiły nierozliczone opcje na akcje, o których mowa w Nocie 24.2

Wartość godziwą płatności na bazie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania odnosi się w koszty na podstawie wyceny w okresie nabywania uprawnień, na podstawie oszacowań Spółki co do instrumentów kapitałowych, do

których ostatecznie zostaną nabyte prawa, drugostronnie zwiększając rezerwy z tytułu opcji na akcje. Na każdy dzień bilansowy Spółka weryfikuje oszacowania dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ

weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w rachunku zysków i strat przez pozostały okres przyznania, z odpowiednią korektą kapitału rezerwowego na świadczenia pracownicze rozliczane w instrumentach kapitałowych.

Transakcje z innymi stronami dotyczące płatności realizowanych na bazie akcji i rozliczanych instrumentami kapitałowymi wycenia się w wartości godziwej otrzymanych towarów lub usług poza przypadkami, w których wartości tej nie da się wiarygodnie wycenić. W

takiej sytuacji podstawą wyceny jest wartość godziwa przyznanych instrumentów kapitałowych wyceniona na dzień otrzymania przez jednostkę towarów lub usług od kontrahenta.

W przypadku płatności na bazie akcji rozliczanych środkami pieniężnymi ujmuje się zobowiązanie o wartości proporcjonalnej do udziału w wartości otrzymanych towarów lub usług. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego (do momentu, gdy zobowiązanie

zostanie uregulowane), a także na dzień rozliczenia, wycenia się wartość godziwą zobowiązania, z odniesieniem wszelkich zmian wartości godziwej na wynik roku.

3.15.2 Płatności na bazie akcji jednostki przejmowanej w procesie łączenia jednostek gospodarczych - nie dotyczy

3.14 Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów

Odprawy emerytalne i rentowe oraz nagrody jubileuszowe są szacowane co rok. Wyniki tych analiz wskazują, że kwoty ewentualnych rezerw nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Spółka dokonała naliczenia rezerwy na odprawy emerytalne na pracowników posiadających podpisane umowy na czas nieokreślony, uznając pozostałe umowy za mało istotne o niskim prawdopodobieństwie realizacji. Dokonano naliczenia rezerwy na

niewykorzystane urlopy za lata 2021-2020.

Płatności na rzecz określonych programów emerytalnych ujmuje się jako koszt w momencie kiedy pracownicy wykonali usługi uprawniające ich do udziału.

3.12 Koszty finansowania zewnętrznego

Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania

zewnętrznego podlegających kapitalizacji.

Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik w okresie, w którym zostały poniesione.

3.13 Dotacje rządowe - nie dotyczy

Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również

odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia.

3.16.3 Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres

Różnica pomiędzy stanem zobowiązań i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik, przy czym zobowiązania i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z

kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny.

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to ejest różnic, które spowodują zwiększenie

podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysłości. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie i faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie

realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobwoiązania z tytułu podatku dochodowego.

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, jak np. prace rozwojowe, zalicza się do kosztów wytworzenia takich

aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.

14

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

Grupa środka trwałego

Grupa 1 - Budynki i lokale (inwestycja w obce środki trwałe)

Grupa 4 - Maszyny i urządzenia(laptopy, komputery i sprzęt it)

Grupa 6 – Urządzenia techniczne

Grupa 7 – Środki transportu

Grupa 8 – Narzędzia, ruchomości i wyposażenie gdzie indziej niesklasyfikowane

Skapitalizowane prace rozwojowe

Inne wartości niematerialne

● istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Wartość początkową aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie stanowi suma wydatków poniesionych od dnia, gdy składnik aktywów niematerialnych po raz pierwszy spełnia kryteria ujmowania ich w bilansie (patrz powyżej). W przypadku gdy

nie można ująć w bilansie kosztów prac rozwojowych wytworzonych we własnym zakresie, koszty te są ujmowane w wynik okresu, w którym zostały poniesione.

Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika aktywów niematerialnych z bilansu

(obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie.

3.20 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek,

szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla

Spółki grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Spółki alokowane są do poszczególnych jednostek generujących

przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.

Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenie lub zmiany okoliczności

wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty; o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch

kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dajace się zindetyfikować odrębnie

przepływy pieniężne.

Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego

składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik.

3.18 Nieruchomości inwestycyjne - nie występują

3.19 Aktywa niematerialne

3.19.1 Nabyte aktywa niematerialne

Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności.

Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej

użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o skumulowaną utratę wartości.

20%,50% lub 100%

3.19.2 Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia.

Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie po spełnieniu następujących warunków:

● z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,

● istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jej użytkowania i sprzedaży,

● składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,

● znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,

● zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,

Stosowane stawki amortyzacji

Grupa środka trwałego

20%,50% lub 100%

3.17 Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe wycenione zostały według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszone o dotychczasowe umorzenie i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Przyjęte stawki amortyzacyjne odpowiadają ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych podlegających amortyzacji. Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres

przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość

bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w nocie 15.

Środki trwałe w budowie powstające w Spółce prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty

finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych

Spółki.

Maszyny i urządzenia są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.

Stosowane stawki amortyzacji

Stawka amortyzacji

Od 10% do 35,10%

3.19.4 Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych

30% lub 100%

Od 10% do 20%

Od 20% do 30,86%

20%

Stawka amortyzacji

3.19.3 Aktywa niematerialne nabyte w ramach połączenia przedsięwzięć - nie występują

Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie po początkowym ujęciu są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy na utratę wartości, na takiej samej zasadzie jak nabyte aktywa niematerialne.

15

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

3.24.2. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń, a także nabyte certyfikaty inwestycyjne oraz udziały i akcje w jednostkach

pozostałych.Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości godziwej przez wynik finansowy,ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.Zobowiązania z tytułu

instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Grupa klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

3.24.3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Zyski lub straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach.

3.24.4. Instrumenty zabezpieczające

Kategoria ta obejmuje aktywa i zobowiązaniastanowiące zabezpieczenie określonego rodzaju ryzyka w ramach rachunkowości zabezpieczeń. Spółkaklasyfikuje do tej pozycji instrumenty pochodne, w odniesieniu do których stosuje rachunkowość

zabezpieczeń.

3.25 Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe

3.25.1 Klasyfikacja: instrumenty dłużne lub kapitałowe

Instrumenty dłużne i kapitałowe wyemitowane przez jednostki należące do Spółki klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub kapitał własny na podstawie postanowień umownych i definicji zobowiązania finansowego i instrumentu kapitałowego.

3.25.2 Instrumenty kapitałowe

Instrumenty kapitałowe to umowy, które odzwierciedlają rezydualny udział w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Instrumenty kapitałowe emitowane przez Spółkę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów

emisji.

Odkupione przez Spółkę własne instrumenty kapitałowe ujmuje się lub odnosi bezpośrednio w kapitale własnym. W przypadku sprzedaży, zakupu, emisji lub umorzenia własnych instrumentów kapitałowych Spółki w wynik nie ujmuje się żadnych związanych z tym

zysków ani strat.

3.25.3 Instrumenty złożone - nie występują

3.24.6 Utrata wartości aktywów finansowych

Spółka prospektywnie ocenia oczekiwane straty kredytowe związane z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zastosowana metodologia szacowania utraty wartości zależy od tego,

czy nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego.

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje podejście uproszczone dozwolone na podstawie MSSF 9, zgodniem, z którym straty kredytowe oczekiwane w całym okresie życia należy wykazywać od momentu początkowego ujęcia należności.

3.24.5 Pożyczki i należności

Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości godziwej, a w następnych okresach wg skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Należności w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12

miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe. W celu urealnienia wartości, należności zostały pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Odpis z tytułu utraty wartości odpowiada różnicy

pomiędzy wartością bilansową a wartością bieżącą danego składnika aktywów. Ze względu na specyfikę działalności (występowanie w ograniczonym zakresie należności od tzw. kontrahentów masowych), dokonywanie stosownych odpisów aktualizacyjnych odbywa

się drogą szczegółowej identyfikacji należności i oceny zagrożenia wpływu środków pieniężnych wynikających z uwarunkowań umownych i biznesowych.

Pożyczki i należności to niepochodne instrumenty finansowe o stałych lub możliwych do określenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności (w tym należności z tytułu dostaw i usług, salda bankowe i środki na rachunkach ) wycenia się

według kosztu zamortyzowanego metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości.

Dochód odsetkowy ujmuje się stosując efektywną stopę procentową z wyjątkiem należności krótkoterminowych, przy których ujmowane dyskonta byłyby nieznaczące. Wartość godziwa jest ustalana w sposób opisany w Nocie 22.

3.22.1 Umowy rodzące obciążenia

Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których

wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.

3.22.2 Restrukturyzacja - nie występują

3.22.3 Gwarancje

Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów lub usług, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę w okresie gwarancji.

3.22.4 Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych - nie dotyczą

3.23 Instrumenty finansowe

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy Spółka staje się stroną umowy instrumentu finansowego.

Pierwotnie wycenia się je w wartości godziwej. Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik) odpowiednio

dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia. Koszty transakcji bezpośrednio przypisywane nabyciu aktywów finansowych lub przejęciu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości

godziwej przez wynik ujmuje się bezpośrednio w wynik.

3.24 Aktywa finansowe

Zarząd określa klasyfikację aktywów finansowych Spółki. Klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych (test SPPI) składnika aktywów

finansowych.Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest wmomencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.

3.24.1. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeśli są spełnione oba poniższe warunki:

- celem Spółkijest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, oraz

- dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty

Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje głównie należności handlowe, lokaty bankowe oraz środki pieniężne iich ekwiwalenty.Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu wycenia się według zamortyzowanego

kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, popomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu

finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.Spółkajako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym,

kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych.

3.21 Zapasy

Ewidencja materiałów i towarów prowadzona jest według rzeczywistych cen nabycia. Rozchody wyceniane są według zasady pierwsze przyszło, pierwsze wyszło (FIFO). Materiały i towary wycenione są według rzeczywistych cen nabycia nie wyższych od cen

sprzedaży netto.

3.22 Rezerwy

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków

uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.

Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy

metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).

Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest

odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.

16

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

3.27 Rachunkowość zabezpieczeń - nie występuje

4.2.2 Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych

Jak opisano w Nocie 3.18, Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.

4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Stosując opisane w Nocie 3 zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, zarząd Spółki zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi

założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

4.1 Profesjonalny osąd kierownictwa, szacunki i założenia

Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami (patrz Nota 4.2), dokonane przez Zarząd w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.

4.1.1 Ujęcie przychodów

Przychody są rozpoznawane w momencie (lub w trakcie) wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia w postaci przekazania przyrzeczonych towarów, produktów, materiałów (tj. aktywów) lub wykonania usługi na rzecz klienta. Spółka rozpoznaje przychody

w sposób odzwierciedlający przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, w wysokości wynagrodzenia, do którego jednostka spodziewa się, że będzie uprawniona w zamian za te dobra lub usługi (cena transakcyjna), z wyłączeniem kwot pobieranych w

imieniu stron trzecich, na przykład - podatek od wartości dodanej (VAT).

4.1.2 Jednostki zależne

Zarząd dokonał przeglądu posiadanych przez Spółkę udziałów w jednostkach zależnych będących w posiadaniu.. W lipcu 2020 r. dokonano sprzedaży posiadanych przez Spółkę udziałów w Hoteliga International Sp. z o.o. greckiej firmie EpsilonNet SA.

4.2 Niepewność szacunków

W kwietniu 2021 r. Software Mind Sp. z o.o. dokonała nabycia udziałów w spółce ValueLogic Sp. z o.o. Software Mind Sp.z o.o. posiada 70% udziałów w spółce VL Sp. z o.o. (i 70% głosów), uprawnienie do powoływania jednego członka zarządu, którego

kontrasygnata jest niezbędna przy reprezentacji spółki przy czynnościach prawnych o wartości przewyższającej 100.000 PLN, a także posiada uprawnienia na poziomie Rady Nadzorczej, Zgromadzenia Wspólników i Zarządu, opisane w umowie spółki oraz Umowie

Wspólników, które pozwalają SM Sp. z o.o. na sprawowaniu kontroli nad spółką. Wartość transakcji przekracza 10% kapitałów własnych Emitenta, zgodnie z opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Ailleron S.A. za czwarty kwartał 2020 roku.

W wyniku tej transakcji powstała wartość firmy wynosząca 12 657 tys. PLN.

Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym.

4.2.1 Możliwość odzyskania aktywów niematerialnych wytwarzanych we własnym zakresie

W ciągu roku zarząd zweryfikował możliwość odzyskania aktywów niematerialnych wytworzonych w zakresie własnym w toku rozwoju działalności Spółki, uwzględnionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021: 10 870 tys. PLN jako

Skapitalizowane prace rozwojowe, 2 981 tys. PLN jako niezakończone prace rozwojowe a na dzień 31 grudnia 2020: 499 tys. PLN jako Wyroby gotowe oraz 6 146 tys. PLN jako Skapitalizowane prace rozwojowe. Raz do roku Spółka dokonuje testu na utratę

wartości niezakończonych prac rozwojowych. Termin wykonania testu następuje równo rok od rozpoczecia prac rozwojowych.

Realizowany przez Spółkę projekty są w trakcie realizacji i osiągają dobre wyniki, a reakcje klientów potwierdziły wielkość przychodów z projektu uprzednio założoną przez zarząd.

Przychody generowane przez Spółkę dzielą się w zależności od metody przyjętej do ustalania ceny transakcyjnej. Dominujące metody ustalania ceny transakcyjnej przyjęte w Spółce to:

- T&M – „time & material” – model stosowany głównie w dywizjach o charakterze usługowym, gdzie osiągany przychód ustalany jest w oparciu o ceny jednostkowe i faktycznie przepracowany czas zespołów developerskich.

- Fixed price – czyli model ceny ryczałtowej, ustalanej na etapie negocjacji umowy, wraz ze szczegółowym zakresem przedmiotowym oraz harmonogramem finansowym całego projektu, to model stosowany głownie w segmentach produktowych Spółki, w

szczególności w segmencie Fintech, jak również Telco Products.

Spółka odchodzi od kontraktowania umów w modelu fixed price i stara się przechodzić przede wszystkim na rozliczenie w modelu T&M.

Umowy gwarancji finansowej emitowane przez Spółkę wycenia się początkowo w wartości godziwej, a jeżeli nie zostały sklasyfikowane jako WGPW, wycenia się je następnie według wyższej z następujących kwot:

● wartości zobowiązania umownego określonej zgodnie z MSR 37;

● początkowo ujętej kwoty, pomniejszonej, tam gdzie ma to zastosowanie, o łączną amortyzację ujętą zgodnie z zasadami ujmowania przychodów.

3.25.4.4 Zaprzestanie ujmowania zobowiązań finansowych

Spółka zaprzestaje ujmowania zobowiązań finansowych wyłącznie w przypadku ich wypełnienia, umorzenia lub wygaśnięcia. Różnicę między wartością bilansową usuniętego zobowiązania finansowego a zapłatą uiszczoną lub należną ujmuje się w wynik.

3.26 Pochodne instrumenty finansowe - nie występują

Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu mogą zostać wyznaczone jako wyceniane w WGPW na moment początkowego ujęcia, jeżeli:

● taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; lub

● składnik aktywów finansowych należy do Spółki aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z

udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami Spółki, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub

● stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu do pozycji wycenianych w WGPW.

Zobowiązania finansowe wyceniane w WGPW są wykazywane w wartości godziwej, a wszelkie zyski lub straty z tytułu przeszacowania ujmuje się w wynik. Zysk lub strata ujęty w wyniku obejmuje wszelkie odsetki zapłacone od zobowiązań finansowych i jest

wykazywane w pozycji pozostałe przychody lub koszty finansowe.

3.25.4.2 Pozostałe zobowiązania finansowe

Po początkowym ujęciu pozostałe zobowiązania finansowe (w tym kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania) wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej.

Metoda efektywnej stopy procentowej to sposób obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania finansowego i alokacji kosztu odsetkowego na odpowiedni okres. Efektywna stopa procentowa to dokładna stopa dyskonta szacunkowych przyszłych wpływów

pieniężnych (w tym wszystkich uiszczonych lub otrzymanych opłat i punktów stanowiących integralną część efektywnej stopy procentowej, kosztów transakcji i innych premii czy upustów) przez okres prognozowanej użyteczności zobowiązania finansowego lub - w

razie konieczności - w krótszym okresie, do wartości bilansowej netto w chwili początkowego ujęcia.

3.25.4.3 Umowy gwarancji finansowej

Umowa gwarancji finansowej to umowa nakładająca na emitenta obowiązek dokonania określonych płatności kompensujących posiadaczowi stratę poniesioną wskutek niewywiązania się określonego dłużnika z obowiązku płatności wynikającego z warunków

danego instrumentu dłużnego.

3.25.4 Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako „wyceniane w WGPW” lub jako „pozostałe zobowiązania finansowe”.

3.25.4.1 Zobowiązania finansowe wyceniane w WGPW

Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu lub wyznaczone jako wyceniane w WGPW.

Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeżeli:

● zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;

● stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub

● jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.

Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się wyceną przychodu o stopień zaawansowania, testem na utratę wartości, stopą procentową zastosowaną dla kalkulacji umów leasingowych dokonując licznych szacunków i założeń, które mają

wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane i zaprezentowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i

założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego.

17

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

4.2.3 Płatności na bazie akcji realizowane przez Spółkę na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi

Spółka określa wartość transakcji z pracownikami rozliczanych w instrumentach kapitałowych w oparciu o wartość godziwą instrumentów kapitałowych na dzień przyznania. Liczbę przyznanych opcji oblicza się zgodnie z wzorem opartym o wyniki, zatwierdzonym

przez Radę Nadzorczą na posiedzeniu w dniu 15 października 2013 r. Wzór pozwala obliczyć wynagrodzenie członków kierownictwa i pracowników wyższych szczebli na podstawie porównania indywidualnych wyników pracy z kryteriami ilościowymi i jakościowymi

zaczerpniętymi z następujących wskaźników finansowych i mierników obsługi klienta: cena akcji, zysk netto, prace rozwojowe. Wartość godziwą płatności na bazie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania odnosi się w koszty

na podstawie wyceny metodą Blacka-Scholesa w okresie nabywania uprawnień, na podstawie oszacowań Spółki co do instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostaną nabyte prawa, drugostronnie zwiększając rezerwy z tytułu opcji na akcje. Na dzień

bilansowy 31.12.2021 r. oraz 31.12.2020 r. nie zostały przyznane i wyceniane płatności na bazie akcji.

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków

uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.

W wyniku identyfikacji i wyceny aktywów i zobowiązań zarząd spółki dokonuje oszacowania rezerw z tytułu urlopów, świadczeń związanych z opcjami pracowniczymi oraz rezerwy na premie. Wysokość rezerwy wynika z przewidywanych wartości świadczeń, które

spółka będzie zobowiązana wypłacić. Wartość rezerw jest okresowo aktualizowana.

4.2.6 Rezerwy

Koszty rozwoju są kapitalizowane zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości Ailleron S.A.. Pierwsze skapitalizowanie kosztów, dokonywane jest po potwierdzeniu wymogów wynikających z MSR 38.57, między innymi istnienia technicznych i ekonomicznych

możliwości kontynuacji projektu. Ma to miejsce zwykle wtedy, gdy projekt osiągnął pewien etap zgodnie z ustalonym wcześniej planem. Wartość bilansowa zakończonych prac rozwojowych na 31 grudnia 2021 10 870 tys. PLN przyjęta jako Skapitalizowane prace

rozwojowe, kwota niezakończonych prac rozwojowych 2 981 tys. PLN, a na 31 grudnia 2020 499 tys. PLN jako Wyroby gotowe oraz 6 146 tys. PLN jako Skapitalizowane prace rozwojowe.

4.2.5 Koszty rozwoju

Spółka realizuje szereg kontraktów na budowę oraz wdrożenia systemów informatycznych. Wycena kontraktów długoterminowych wymaga ustalenia przyszłych przepływów operacyjnych w celu ustalenia wartości godziwej przychodów i kosztów oraz dokonania

pomiaru stopnia zaawansowania prac na projekcie. Stopień zaawansowania prac ustala się jako stosunek poniesionych kosztów (zwiększających postęp realizacji prac) do kosztów planowanych lub stosunek przepracowanych roboczodni w stosunku do całkowitego

czasu pracy. Przyjęte przyszłe przepływy operacyjne nie zawsze są zgodne z umowami z klientami, czy też dostawcami ze względu na zmiany w harmonogramach realizacji projektów IT.

4.2.4 Wycena kontraktów długoterminowych oraz pomiar stopnia zaawansowania

18

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej

5.

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

62 601 91 860

9 500 16 386

72 101 108 246

Kraj 4 498 7 590

Eksport 33 27

4 531 7 618

76 632 115 863

12 095 62 428

6.

6.1

FINTECH

ENTERPRISE SERVICES

HOTELTECH

produkty i

usługi

dla sektora finansowego, m.in. LiveBank - wirtualny

oddział,

systemy

bankowości

internetowej i mobilnej,

systemy cyfrowe wpierające sprzedaż skomplikowanych produktów finansowych i leasingowych

kompleksowe

usługi

budowy, rozwoju i utrzymania

systemów

informatycznych dla

branży

finansowej, medycznej, ecommerce,

tworzone dla

klientów

z UK, USA i Europy Zachodniej i

krajów

nordyckich oraz produkty i

usługi

dla sektora

telekomunikacyjnego, m.in.

usługa

Ringback Tone, Poczta

Głosowa

3Gen, Steering of Roaming,

usługi

utrzymania i rozwoju

systemów telekomunikacyjnych operatorów komórkowych

produkty dla sektora hospitality, m.in. platforma in-room entertainment iLumio, Property Management System - system

zarządzania hotelem oraz Channel Manager - moduł zarządzania kanałami sprzedaży dla branży hotelarskiej

W dniu 31 marca 2021 roku nastąpiło zawarcie umowy zbycia przez Spółkę na rzecz spółki zależnej Emitenta – Software Mind spółki z

ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie („Software Mind”), zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki, operującej dotychczas

jako jednostka organizacyjna (dywizja) pod nazwą „TELCO” („TELCO”), stanowiącej wyodrębniony organizacyjnie, finansowo i funkcjonalnie w

wewnętrznej strukturze organizacyjnej Spółki zespół składników materialnych i niematerialnych, przeznaczonych do świadczenia usług i

produktów dla podmiotów z sektora telekomunikacyjnego. Zgodnie z zawartą umową zbycie Zorganizowanej części przedsiębiorstwa TELCO na

rzecz Software Mind nastąpiło ze skutkiem od początku dnia 1 kwietnia 2021 roku.

W związku z tym, że działalność w zakresie usług dla sektora telekomunikacyjnego jest elementem jednostki, który może być wyraźnie

wydzielony dla celów sprawozdawczości finansowej, została ona zaklasyfikowana jako działalność zaniechana i w związku z tym w sprawozdaniu

finansowym zostały ujawnione informacje dotyczące przychodów wygenerowanych na działalności zaniechanej oraz odpowiadającym im

kosztom bezpośrednim działalności zaniechanej.

Przychody oraz informacje geograficzne

Spółka działa w następujących głównych obszarach geograficznych – główna działalność prowadzona jest w Polsce, będącym krajem jej siedziby. W 12

miesiącach roku 2021 Spółka wygenerowała część przychodów poza granicami Polski.

Począwszy

od 2017 roku

Zarząd Spółki zdecydował

o zmianie dotychczasowej struktury

segmentów

sprawozdawczych

działalności.

Zmiana

polega na agregacji

segmentów

pokrewnych z punktu widzenia sektora rynkowego oraz

występujących trendów

rozwojowych. W ramach

nowego segmentu FINTECH zagregowano dotychczasowe dwa segmenty BU Finanse oraz BU LiveBank. W ramach nowego segmentu TELCO

zagregowano dotychczasowe cztery segmenty

obejmujące

BU Telco, ME, MM, MI. Z kolei

nową nazwą

HOTELTECH

objęto

dotychczasowy

segment iLUMIO a

nową nazwą

OUTSOURCING

objęto

dotychczasowy segment BU Apps. Od 2018 roku dotychczasowy segment

OUTSOURCING zmienia

nazwę

na SOFTWARE SERVICES.Od 2019

połączone zostały

dwa segmenty TELCO oraz SOFTWARE SERVICES

tworząc segment ENTERPRISE SERVICES.

Razem przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

Razem

Segmenty operacyjne

Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody

Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

Segmenty Spółki objęte sprawozdawczością zgodnie z MSSF 8 są następujące:

W tym przeznaczone do zbycia

Eksport

Kraj

19

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej

6.2

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

Okres zakończony

31/12/2021

Okres zakończony

31/12/2020

FINTECH

53 982 48 770

-4 661 129

ENTERPRISE SERVICES

12 095 62 428

1 112 2 936

HOTELTECH

4 384 2 516

60 -1 331

nieprzypisane

6 171 2 148

53 43

76 632 115 863

-3 436 1 777

12 095

62 428

1 444 2 936

6 912 8 006

3 476 9 783

Pozostałe przychody operacyjne

- -

1 729 168

Pozostałe koszty operacyjne

- -

-137 -170

Przychody finansowe

- -

32 771 224

Koszty finansowe

- -

-1 589 -3 454

- - 29 338 -1 455

Amortyzacja

EBITDA

W tym z działalności zaniechanej

RAZEM

Zasady

rachunkowości

zastosowane w segmentach sprawozdawczych

są

takie same jak polityka

rachunkowości Spółki.

Zysk

segmentów

to zysk

wygenerowany przez

poszczególne

segmenty wraz z

alokacją kosztów

administracji centralnej i wynagrodzenia

zarządu,

innych

zysków

i strat.

Informacje te przekazuje się osobom decydującym o przydziale zasobów i oceniających wyniki finansowe segmentu.

Zysk przed opodatkowaniem

(działalność kontynuowana i zaniechana)

Powyższe

przychody

stanowią

przychody od

klientów zewnętrznych.

W

bieżącym

okresie

występowały

transakcje

sprzedaży pomiędzy

segmentami

dotyczące głównie

wynajmu

sprzętu

oraz specjalistycznych

usług

informatycznych. Operacje te

zostały wyłączone

z

przychodów

i

wyników

poszczególnych segmentów.

Przychody i wyniki segmentów

Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Spółki w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością:

Przychody w segmencie

Zysk operacyjny w segmencie

20

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

6.3

Stan na Stan na

31/12/2021 31/12/2020

FINTECH

76 005 37 982

HOTELTECH

4 777 2 155

80 782 40 137

- 62 577

42 901 30 167

123 683 132 881

Zobowiązania segmentów

FINTECH

32 302 13 936

HOTELTECH

2 638 1 129

34 940 15 065

- 13 599

3 185 39 270

38 125 67 934

6.4

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

FINTECH 1 280 2 099 1 034 8 035

ENTERPRISE SERVICES

- - - -

HOTELTECH 193 659 30 561

Aktywa nielokowane 5 439 3 309 655 16 130

Aktywa przeznaczone do zbycia - 1 939 - 455

Razem działalność kontynuowana

6 912 8 006 1 719 25 181

Razem aktywa segmentów

Aktywa przeznaczone do zbycia

Aktywa niealokowane

Razem aktywa

Aktywa i zobowiązania segmentów

Część aktywów

jest

użytkowana

przez segmenty operacyjne

wspólnie.

Do obliczania

wartości aktywów użytkowanych

wspólnie zastosowano metodę proporcjonalną według klucza przychodów.

Aktywa segmentów

Razem Zobowiązania

Razem zobowiązania segmentów

Zobowiązania przeznaczone do zbycia

Zobowiązania niealokowane

Pozostałe informacje o segmentach

Część aktywów trwałych

jest

użytkowana

przez segmenty operacyjne

wspólnie.

Do obliczania amortyzacji i

zwiększenia

wartości aktywów trwałych użytkowanych wspólnie zastosowano metodę proporcjonalną według klucza przychodów.

Amortyzacja

Zwiększenia rzeczowych aktywów

trwałych

21

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

6.5

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Przychody ze sprzedaży usług

53 054 102 108

1 757 1 581

6 947 4 557

Razem

61 758 108 246

2 779 7 617

Razem

2 779 7 617

- 62 428

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

644 825

- -

3 822 6 418

- 3 892

6.6

FINTECH

ENTERPRISE SERVICES

HOTELTECH

Ujawnienia dotyczące usług długoterminowych

Do określenia przychodów z umowy ujętych za dany okres zastosowano metodę stopnia zaawansowania prac.

Zobowiązania

warunkowe

powstające

z

tytułu kosztów

napraw gwarancyjnych,

roszczeń,

kar oraz strat

dotyczą

napraw gwarancyjnych oraz usług serwisowych.

Przychody ze sprzedaży pozostałych usług

Citibank, Standard Chartered, Santander, DNB, PKO Leasing, Pekao, SGB, BNP

Paribas

Accountor, Branch, Corelogic, Phlexglobal, APAK, T-Mobile, Orange, Polkomtel, Play

Informacje o wiodących klientach

Otrzymane zaliczki

Sumy zatrzymane

Należność od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako

składnik aktywów (netto)

Przychody ze sprzedaży usług informatycznych

Przychody ze sprzedaży licencji i oprogramowania własnego

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

Przychody ze sprzedaży sprzętu informatycznego

Grupa Lux Collective, Atlantis, Valamar, Puro, Sofitel the Palm

W 2021 wiodącą rolę w przychodach poszczególnych segmentów odgrywają poniżsi klienci:

W tym przeznaczone do zbycia

Do

określenia

stanu zaawansowania realizowanych

umów przyjęto wskaźnik kosztów

poniesionych w stosunku

do

całości

planowanych

kosztów

kontraktu oraz

stopień

realizacji mierzony

liczbą

godzin zrealizowanych w

projekcie w stosunku do godzin zaplanowanych.

W tym: Należność od zamawiających z tytułu prac wynikających z

umowy, jako składnik aktywów (netto) przeznaczona do zbycia

22

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

6.7.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Koszty według rodzaju

Amortyzacja 6 912 7 980

Wynagrodzenia 28 285 33 269

Świadczenia pracownicze

6 180 6 850

Zużycie materiałów i energii

2 478 2 425

Usługi obce

39 247 54 366

Podatki i opłaty

722 894

Pozostałe koszty rodzajowe

1 893 1 931

Wartość sprzedanych towarów

4 129 6 811

Zmiana stanu produktów

- 9 778 - 441

Razem 80 068 114 086

W tym przeznaczone do zbycia 10 651 59 492

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Koszty sprzedaży

10 668 14 043

Koszty ogólnego zarządu

13 288 13 011

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów

51 983 80 221

Wartość sprzedanych towarów

4 129 6 811

Razem

80 068 114 086

W tym przeznaczone do zbycia

10 651 59 492

6.8.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

1 156 6 406

5 756 1 600

Razem amortyzacja i umorzenie 6 912 8 006

Koszty amortyzacji i umorzenia

Umorzenie rzeczowych aktywów trwałych

Amortyzacja aktywów niematerialnych (w tym [koszty zbycia / umorzenia

i amortyzacji / koszty administracyjne / inne koszty)

Koszty według rodzaju

23

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

7. Przychody finansowe

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Przychody odsetkowe:

Lokaty bankowe 14 31

Pozostałe pożyczki i należności

- 56

Razem przychody odsetkowe 14 87

Przychody finansowe analizowane w podziale na kategorie aktywów:

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Przychody odsetkowe:

Pożyczki i należności (obejmujące gotówkę w kasie i lokaty bankowe)

14 87

Razem 14 87

Pozostałe przychody finansowe:

Wynik netto z tytułu różnic kursowych

- 137

Zysk ze zbycia inwestycji 23 486 -

Dywidenda 9 150 -

Aktualizacja wartości inwestycji

121 -

Razem

32 771

224

Nie

zostały ujęte żadne

przychody w odniesieniu do

pożyczek, należności

czy

aktywów

finansowych

utrzymywanych do terminu

wymagalności,

inne

niż wyżej

ujawnione oraz straty z

tytułu

utraty

wartości

ujętych / odwróconych w odniesieniu do należności handlowych.

24

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

8. Koszty finansowe

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Koszty odsetkowe:

Odsetki od kredytów, zobowiązań i kredytów w rachunku bieżącym

(z wyłączeniem tych otrzymanych od jednostek powiązanych)

175 213

Odsetki od kredytu wycena w wartości godziwej

- 31

Odsetki od pożyczek zapłaconych od jednostek powiązanych

47 212

Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu

755 24

Pozostałe koszty odsetkowe

24 33

1 001 512

Strata netto z tytułu utraty wartości aktywów finansowych tj. pożyczki udzielonej

Ailleron Asia

56 180

Strata netto z tytułu utraty wartości aktywów finansowych tj. pożyczki udzielonej

WIDE TELECOM S.R.L.

- 14

Strata ze zbycia inwestycji Hoteliga International Sp. z o.o.

- 2 748

Razem straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych:

56 2 942

532 -

Razem pozostałe koszty finansowe

532

-

1 589 3 454

Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych:

Koszty odsetkowe razem

Spółka dokonała naliczenia odpisu aktualizującego wartość pożyczki do Ailleron Asia z uwagi na decyzję biznesową by projekty dla

klientów z rejonu APAC realizowała główna spółka Ailleron SA oraz brak możliwości spłaty pożyczki w dającym przewidzeć się czasie.

W dniu 28 lipca 2020 r. podpisano umowę, dotyczącą sprzedaży posiadanych przez Spółkę udziałów w Hoteliga International Sp. z

o.o. ze względu na rożnice pomiędzy wartością ewidencyjną udziałów w Hoteliga International Sp. z o.o. w księgach rachunkowych

Ailleron SA a ceną ich sprzedaż, Spółka w wyniku transakcji wygenerowała stratę księgową na poziomie 2,7mln PLN

Pozostałe koszty finansowe

Nie

zostały ujęte żadne

koszty w odniesieniu do

pożyczek, należności

czy

aktywów

finansowych utrzymywanych do terminu

wymagalności,

inne

niż wyżej

ujawnione oraz straty z

tytułu

utraty

wartości ujętych

/

odwróconych

w odniesieniu do

należności

handlowych.

Wynik netto na różnicach kursowych

Razem koszty finansowe

25

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

9.

9.1

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

352 138

- -

352 138

Dzierżawa i najem do refaktury

1 355 -

22 29

Razem inne przychody operacyjne

1 377 29

Razem 1 729 168

9.2

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

- -

137 170

Razem 137 170

Zyski ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych

Razem zyski ze zbycia aktywów

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

Zyski ze zbycia aktywów:

Zysk ze sprzedaży majątku trwałego

Inne przychody operacyjne:

Inne

Straty ze zbycia aktywów

Utworzone odpisy aktualizujące

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne)

26

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

10.

10.1

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Bieżący podatek dochodowy:

Dotyczący roku bieżącego

3 106 1 776

Dotyczący roku bieżącego (działalność zaniechana)

- 545

Razem bieżący podatek dochodowy

3 106 2 321

Odroczony podatek dochodowy:

Dotyczący roku bieżącego

1 651 -1 149

274

-

Razem odroczony podatek dochodowy

1 925 -1 149

5 031 1 172

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Zysk przed opodatkowaniem:

29 338 -1 455

w tym z działalnosci kontynuowanej

27 894 -4 391

w tym z dzialalnosci niekontynuowanej

1 444 2 936

Teoretyczny podatek dochodowy (19%)

5 574 -276

Przychody niestanowiące przychodu podatkowego

1 739 -210

Koszty niestanowiące kosztów podatkowych

1 195 1 658

Podatek dochodowy wykazany w RZIS

5 031 1 172

Realna stawka podatkowa 17,15% -80,55%

Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej

Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy

Dotyczący roku bieżącego (działalność zaniechana)

Koszt podatkowy ogółem ujęty w roku bieżącym z działalności

kontynuowanej

W zakresie podatku dochodowego,

Spółka

podlega przepisom

ogólnym. Spółka

nie tworzy podatkowej grupy

kapitałowej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego kształtuje się następująco:

Stawka podatkowa zastosowana w

powyższym

uzgodnieniu na lata 2021 i 2020 wynosi 19% i stanowi podatek

dochodowy od osób prawnych zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi.

Ujemna realna stawka podatkowa wynika ze znaczącej kwoty trwałych różnic między wynikiem brutto księgowym a

podatkowym w zakresie kosztów niestawnowiących kosztów uzyskania przychodu.

27

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

10.2.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Należny zwrot podatku CIT

731 -

- -

VAT do rozliczenia w następnych miesiącach

703 976

Należności z tytułu innych podatków niż podatek dochodowy

703 976

Podatek dochodowy do zapłaty

- 1 695

Podatek dochodowy od osób fizycznych

217 236

ZUS 700 903

VAT 1 038 2 147

Inne 102 60

Zobowiązania z tytułu innych podatków niż podatek dochodowy

2 057 3 347

10.3.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

3 354 1 594

Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego

4 425 1 389

Razem -1 071 205

w tym: Aktywa z tytułu podatku odroczonego przeznaczone do zbycia

- 737

w tym: Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego

- 987

-1 071 -45

Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe

Spółka w roku 2021 płaciła podatek dochodowy na zasadach ogólnych.

Saldo podatku odroczonego

Poniżej znajduje się analiza aktywów z tytułu odroczonego podatku / (zobowiązania) w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej:

28

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

10.3.

Okres zakończony 31/12/2021

Stan na

początek

okresu

1.1.2021

Ujęte w

wynik

Ujęte w

związku ze

zbyciem ZCP

Stan na

koniec

okresu

31.12.2021

Rzeczowe aktywa trwałe, w tym leasing

- 78 123 266 311

Aktywa niematerialne

- 200 - 1 813 - - 2 013

Odroczone przychody

- 1 958 554 678 - 726

Rezerwy

- 140 395 255

Zobowiązania z tytułu określonych

świadczeń

1 809 - 1 044 - 45 720

Pozostałe

- 1 1

- 567 - 1 784 899 - 1 452

Strata podatkowa od dochodów

kapitałowych

522 - 522 - -

Strata podatkowa poniesiona w 2021

- 380 - 380

- - - -

522 - 142 - 380

Razem aktywa (rezerwy) z tytułu

podatku odroczonego

- 45 - 1 925 899 - 1 071

Okres zakończony 31/12/2020

Stan na

początek

okresu

1.1.2020

Ujęte w

wynik

Zobowiązania

związane z

aktywami

sklasyfikowany

mi jako

przeznaczone

do zbycia (nota

12)

W tym z

działalności

zaniechanej

W tym

działalność

kontynuowana

Stan na

koniec

okresu

31.12.2020

Rzeczowe aktywa trwałe

-261 183 - - -78 -78

Aktywa niematerialne

-359 159 - -200 - -200

Odroczone przychody

-2 244 286 - -739 -1 219 -1 958

Rezerwy

77 -217 - -48 -92 -140

Zobowiązania z tytułu określonych

świadczeń

1 511 298 - 912 897 1 809

Pozostałe zobowiązania finansowe

81 -81 - - - -

-1 195 628 - -75 -492 -567

Straty podatkowe - 522 - 522 522

- 522 - - 522 522

Razem aktywa (rezerwy) z tytułu

podatku odroczonego

-1 195 1150 - -75 30 -45

Niewykorzystane straty podatkowe i pozostałe ulgi:

Saldo podatku odroczonego c.d

Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego:

Niewykorzystane straty podatkowe i pozostałe ulgi:

Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego:

29

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

10.4.

11.

11.1

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

12 095 62 428

246 1 939

101 685

5 232 36 413

8 94

2 862 12 467

505 2 257

42 283

1 655 5 354

10 651 59 492

1 444 2 936

274 545

1 170 2 391

Nieujęte różnice przejściowe wynikające z inwestycji w jednostki podporządkowane - nie występuje

Działalność zaniechana

W dniu 31 marca 2021 roku

nastąpiło

zawarcie umowy zbycia przez

Spółkę

na rzecz

spółki zależnej

Emitenta

–

Software

Mind

spółki

z

ograniczoną odpowiedzialnością

z

siedzibą

w Krakowie

(„Software Mind”),

zorganizowanej

części

przedsiębiorstwa Spółki, operującej

dotychczas jako jednostka organizacyjna (dywizja) pod

nazwą „TELCO” („TELCO”),

stanowiącej wyodrębniony

organizacyjnie, finansowo i funkcjonalnie w

wewnętrznej

strukturze organizacyjnej

Spółki zespół

składników

materialnych i niematerialnych, przeznaczonych do

świadczenia usług

i

produktów

dla

podmiotów

z sektora

telekomunikacyjnego. Zgodnie z

zawartą umową

zbycie Zorganizowanej

części przedsiębiorstwa

TELCO na rzecz Software

Mind

następuje

ze skutkiem od

początku

dnia 1 kwietnia 2021 roku. Ustalona w

sposób

obiektywyny

wartość

ZCP wynosi

58 276 tys. PLN.

Zorganizowana

część przedsiębiorstwa

TELCO

została

wniesiona do

spółki zależnej

od Emitenta

–

Software Mind

spółka

z

ograniczoną odpowiedzialnością

z

siedzibą

w Krakowie, wpisanej do rejestru

przedsiębiorców

Krajowego Rejestru

Sądowego

pod numerem KRS 0000411748

–

w

której

Emitent posiada aktualnie 100%

udziałów

w kapitale

zakładowym,

jako

wkład

niepieniężny (aport) na pokrycie nowo utworzonych udziałów w kapitale zakładowym Software Mind.

Przeniesienie zorganizowanej

części przedsiębiorstwa

TELCO

nastąpiło

w

związku

z

zawartą

przez

Spółkę

i Software Mind

oraz

spółkę

pod

nazwą

Polish Enterprise Funds SCA z

siedzibą

w Luksemburgu (dalej:

„EI”) przedwstępną umową sprzedaży

istniejących udziałów

oraz

umową dotyczącą objęcia

nowych

udziałów

w kapitale

zakładowym

Software Mind, w wykonaniu

której

EI

nabędzie łącznie

50,2%

udziałów

w Software Mind, o czym

Spółka informowała

w formie raportu

bieżącego

ESPI nr

24/2020 z dnia 8 grudnia 2020 roku.

W wyniku transakcji

sprzedaży

ZCP

Spółka zmieniła

zakres

świadczonych czynności

w ramach

działalności świadczenia usług

dla sektora telekomunikacyjnego.

W okresie do

wyodrębnienia

ZCP

Spółka świadczyła usługi

dla sektora telekomunikacyjnego, finansowego, hospitality, a

także kompleksowe usługi budowy, rozwoju i utrzymania systemów informatycznych.

W

związku

z tym,

że działalność

w zakresie

usług

dla sektora telekomunikacyjnego jest elementem jednostki,

który może być

wyraźnie

wydzielony dla

celów sprawozdawczości

finansowej,

została

ona zaklasyfikowana jako

działalność

zaniechana i w

związku

z tym w sprawozdaniu finansowym

zostały

ujawnione informacje

dotyczące przychodów

wygenerowanych na

działalności zaniechanej oraz odpowiadającym im kosztom bezpośrednim działalności zaniechanej.

Wynik na działalności zaniechanej

Przychody ze sprzedaży

Pozostałe przychody operacyjne

Amortyzacja

Zużycie materiałów i energii

Usługi obce

Podatki i opłaty

Wynagrodzenia

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

Pozostałe koszty rodzajowe

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

Zysk (strata ) z tytułu utraty wartości należności handlowych i pozostałych

Koszty operacyjne ogółem

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

Podatek dochodowy

30

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

12.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

- 62 577

- 13 599

Aktywa netto sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia - 48 978

12.1

- 32 953

- 882

- 29 378

- 1 956

- 737

- 29 625

- 2 213

- 23 520

- 3 892

- 62 577

12.2

- 13 599

- 1 260

- 196

- 77

- 987

- 12 340

- 7 480

- 139

- 917

- 3 804

- 13 599

13

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

2 051 1 841

Razem 2 051 1 841

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Grupa aktywów przeznaczonych do zbycia

Zobowiązania powiązane z grupą aktywów przeznaczonych do zbycia

Pozycje składające się na Grupę aktywów przeznaczonych do zbycia

AKTYWA

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartość firmy

Pozostałe aktywa niematerialne

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

AKTYWA OBROTOWE

Zapasy

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu kontraktów budowlanych i podobne

AKTYWA RAZEM

Pozycje składające się na Zobowiązania powiązane z grupą aktywów przeznaczonych do zbycia

PASYWA

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania długoterminowe

Długoterminowe zobowiązania z tyt. obligacji i umowy leasingu

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. obligacji i umowy leasingu

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Pozostałe zobowiązania

PASYWA RAZEM

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe

Odpisy aktualizujące pożyczki (i)

(i) Strata netto z tytułu utraty wartości aktywów finansowych tj. pożyczki udzielonej Wide Telecom S.R.L. oraz Ailleron Asia

31

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

14.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

23 137 - 5 018

12 355 504

zł na akcję zł na akcję

1,87 -0,41

Zysk na akcję

Zysk za rok obrotowy

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku na

akcję (w szt.)

Podstawowy zysk na akcję:

Z działalności kontynuowanej

Podstawowy zysk na akcje równa się podstawowemu zyskowi rozwodnionemu.

32

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

15.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

- -

438 529

Budynki w leasingu 9 971 21 746

719 1 012

373 314

- 88

710 917

902 1 236

119 74

Razem

13 232 25 916

- 883

13 232 25 033

Grunty

własne

Budynki

Budynki w

leasingu

Maszyny i

urządzenia

Maszyny i

urządzenia w

leasingu

Środki transportu

Środki

transportu w

leasingu

Inne środki trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Stan na 31 grudnia

2019 roku

- 535 16 265 9 235 233 1 260 2 506 1 718 180 31 932

- 506 - 776 - - - 582 2 681 4 545

- - 22 342 - 260 - 715 - - 23 317

- - - - - 1 588 - 1 588 - - -

- - - - 241 - - 271 - - - - 512

- - - 15 092 - - - 29 - - - 15 121

- - 465 - - 273 - - - - 24 - - 762

- - - - - - - 90 - - - 90

- - - - - - - - - 2 787 - 2 787

Stan na 31 grudnia

2020 roku

- 576 23 515 9 497 493 2 577 1 514 2 276 74 40 522

- - - - 5 777 - - 902 - 606 - - - 7 285

Stan na 31 grudnia

2020 roku

- 576 23 515 3 720 493 1 675 908 2 276 74 33 237

Umorzenie

Grunty

własne

Budynki

Budynki w

leasingu

Maszyny i

urządzenia

Maszyny i

urządzenia w

leasingu

Środki transportu

Środki

transportu w

leasingu

Inne środki trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Stan na 31 grudnia

2019 roku

- 345 11 788 7 894 69 1 195 1 621 749 - 23 661

- - - - 188 - - 268 - - - - 456

- - 420 - - 273 - - - - 22 - - 715

- - - - - - - 48 - - - 48

- - - - - 1 222 - 1 222 - - -

- - - 14 214 - - - - 26 - - - 14 240

- 122 4 195 1 052 110 340 272 313 - 6 404

Stan na 31 grudnia

2020 roku

- 47 1 769 8 485 179 2 489 597 1 040 - 14 606

- - - - 5 286 - - 852 - 264 - - - 6 402

Stan na 31 grudnia

2020 roku

- 47 1 769 3 199 179 1 637 333 1 040 - 8 204

Koszty amortyzacji

Cesja

Przemieszczenia

Rozliczenie leasingu

Eliminacja przy przeklasyfikowaniu

do aktywów przeznaczonych do

zbycia

Przemieszczenia

Zbycia

Eliminacja wskutek likwidacji

składników majątku

Zmniejszenia z tyt. likwidacji

Cesja

Przeklasyfikowane do aktywów do

zbycia

Rozliczenie leasingu

Przyjęcie środków trwałych z

środków trwałych w budowie

Eliminacja wskutek zbycia

składników majątku

w tym: Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Koszt lub wartość z wyceny

(brutto)

Nabycia

Umowy leasingu

Maszyny i urządzenia

Maszyny i urządzenia w leasingu

Środki transportu

Środki transportu w leasingu

Inne środki trwałe

Środki trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartości bilansowe:

Grunty własne

Budynki

33

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

Grunty

własne

Budynki

Budynki w

leasingu

Maszyny i

urządzenia

Maszyny i

urządzenia w

leasingu

Środki transportu

Środki

transportu w

leasingu

Inne środki trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Stan na 31 grudnia

2020 roku

- 576 23 515 9 497 493 2 577 1 514 2 276 74 40 522

- 11 - 652 - - - 20 729 1 412

- - - - 279 - 748 - - 1 027

- - - 241 - 241 354 - 354 - - -

- - - 7 512 - 484 - - 875 - 230 - - - 9 101

- - - 1 172 - 10 - - - - 29 - - 1 211

- - - - 8 - 1 - - 9

- - - - - - - 931 - - - 931

- - - - 4 792 - - 718 - - - - 5 510

- - - - - - - - - 684 - 684

Stan na 31 grudnia

2021 roku

- 587 14 831 5 104 539 1 338 748 2 267 119 25 533

Umorzenie

Grunty

własne

Budynki

Budynki w

leasingu

Maszyny i

urządzenia

Maszyny i

urządzenia w

leasingu

Środki transportu

Środki

transportu w

leasingu

Inne środki trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Stan na 31 grudnia

2020 roku

- 47 1 769 8 485 179 2 489 597 1 040 - 14 606

- - - - 433 - - 844 - 213 - - - 1 490

- - - 1 172 - 10 - - - - 24 - - 1 206

- - - - - - - 207 - - - 207

- - - 231 - 231 344 - 344 - - -

- - - - 4 456 - - 702 - - - 5 158

- 102 4 263 568 218 51 205 349 - 5 756

Stan na 31 grudnia

2021 roku

- 149 4 860 4 385 166 1 338 38 1 365 - 12 301

Przyjęcie środków trwałych z

środków trwałych w budowie

Eliminacja wskutek zbycia

składników majątku

Eliminacja wskutek likwidacji

składników majątku

Cesja

Przemieszczenia

Eliminacja przy zbyciu w ramach

zoragnizowanej części

przedsiębiorstwa

Koszty amortyzacji

Zbycie w ramach zoragnizowanej

części przedsiębiorstwa

Koszt lub wartość z wyceny

(brutto)

Nabycia

Umowy leasingu

Zbycia

Zmniejszenia z tyt. likwidacji

Rozliczenie leasingu

Cesja

Przemieszczenia

34

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

16.

Wartość firmy

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

- 29 378

Razem

- 29 378

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

- 29 378

Wartość firmy przeznaczona do zbycia

- - 29 378

- -

Software Mind S.A.

Stan na 31 grudnia 2021 roku

Wartość firmy w wysokości 29.378 tys. zł powstała w wyniku przejęcia przez Ailleron S.A. jednostki zależnej Software Mind S.A.

W 2021 roku Spółka przystąpiła do transakcji z Polish Enterprise Funds SCA (podmiot utworzony zgodnie z prawem Luksemburga, wchodzący w skład Grupy Enterprise Investors), w

wyniku której Spółka sprzedała na rzecz Enterprise Investors 26,7% udziałów w Spółce zależnej Software Mind Sp. z o.o. za kwotę 40 mln zł. Umowa przyrzeczona została zawarta 19

kwietnia 2021 roku.

Jednocześnie w dniu 19 kwietnia 2021 podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Software Mind o kwotę 71 mln zł (siedemdziesiąt jeden milionów złotych), poprzez

utworzenie nowych udziałów w tej spółce, które zostały objęte w całości przez przez Enterprise Investors.

W wyniku opisanych wyżej zdarzeń kupujący uzyskał własność udziałów reprezentujących 50,2% w podwyższonym kapitale zakładowym Software Mind, które dają prawo do 50,2%

głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Ailleron S.A. będzie posiadał w Software Mind udziały reprezentujące 49,8% w podwyższonym kapitale zakładowym Software Mind i dających

prawo do 49,8% głosów na Zgromadzeniu Wspólników.

W związku z przeniesieniem w 2021 roku ZCP do jednostki zależnej Software Mind Sp. z o.o., co zostało opisane w nocie 11, wartość firmy na 31.12.2020 została reklasyfikowana do

aktywów przeznaczonych do zbycia. W związku z powyższym Spółka dokonała oceny odzyskiwalności wartości firmy w ramach wyceny wartości aktywów przeznaczonych do zbycia

według wartości godziwej pomniejszone o koszty zbycia. W oparciu o dokonaną wycenę przez niezależnego rzeczoznawcę, wartość wkładu niepieniężnego (grupy przeznaczonej do zbycia)

wyniosła 58 276 tys. zł. Wartość księgowa aktywów przeznaczonych do zbycia po pomniejszeniu o powiązane zobowiązania wyniosła 48 978 tys. zł (nota 12). W związku z powyższym na

31.12.2020 nie wystąpiła utrata wartości.

Według kosztu

Stan na początek okresu sprawozdawczego

35

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

17.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Wartości bilansowe

Skapitalizowane prace rozwojowe 10 870 6 146

Patenty - -

Znaki handlowe - -

Licencje - -

Niezakończone prace rozwojowe

2 981 -

Inne wartości niematerialne

- -

Razem

13 851 6 146

w tym: Aktywa niematerialne przeznaczone do

zbycia

- 1 956

13 851 4 190

Skapitalizowane

prace rozwojowe

Patenty

Znaki

handlowe

Inne

Niezakończone

prace rozwojowe

Razem

10 276 - - 4 388 - 14 664

4 014 - - - - 4 014

- - - 5 - - 5

14 290 - - 4 383 - 18 673

- 7 552 - - - 4 314 - - 11 866

6 738 - - 69 - 6 807

Skapitalizowane

prace rozwojowe

Patenty

Znaki

handlowe

Inne

Niezakończone

prace rozwojowe

Razem

6 950 - - 3 981 - 10 931

1 194 406 - 1 600

- - - - 4 - - 4

- - - - - -

8 144 - - 4 383 - 12 527

- 5 596 - - - 4 314 - - 9 910

2 548 69 - 2 617

Skapitalizowane

prace rozwojowe

Patenty

Znaki

handlowe

Inne

Niezakończone

prace rozwojowe

Razem

14 290 - - 4 383 - 18 673

7 658 - - - 2 982 10 640

- 7 036 - - - 3 877 - - 10 913

- - - - 4 - - 4

14 912 - - 502 2 982 18 396

Skapitalizowane

prace rozwojowe

Patenty

Znaki

handlowe

Inne

Niezakończone

prace rozwojowe

Razem

8 144 - - 4 383 - 12 527

1 155 - - 1 - 1 156

- - - - 4 - - 4

- 5 257 - - - 3 877 - - 9 134

- - - - - -

4 042 - - 503 - 4 545

Skapitalizowane prace rozwojowe 5 - 10 lat

Inne 2 - 5 lat

Skumulowane umorzenie i utrata wartości

Stan na 31 grudnia 2020 roku

Zbycie w ramach zoragnizowanej części przedsiębiorstwa

Zmniejszenia z tyt. likwidacji

Stan na 31 grudnia 2021 roku

Stan na 31 grudnia 2020 roku

Na potrzeby kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania następujących aktywów

niematerialnych:

Koszty amortyzacji

Zbycia

Stan na 31 grudnia 2021 roku

Eliminacja przy zbyciu w ramach zoragnizowanej części

przedsiębiorstwa

Różnice kursowe netto

Zwiększenia w wyniku prac we własnym zakresie

Wartość brutto

Stan na 31 grudnia 2020 roku

Skumulowane umorzenie i utrata wartości

Stan na 31 grudnia 2019 roku

Koszty amortyzacji

Zmiejszenia z tyt. likwidacji

Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia

Różnice kursowe netto

Stan na 31 grudnia 2020 roku

Zmiejszenia z tyt. Likwidacji

Zbycia lub klasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia

Pozostałe aktywa niematerialne

Wartość brutto

Stan na 31 grudnia 2019 roku

Zwiększenia w wyniku prac we własnym zakresie

36

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

17.1.

W 2020 roku prace badawczo-rozwojowe

związane były

z

zakończeniem

prac rozwojowych pod

nazwą

Chatbot (1 520 tys.PLN) Dla tej

wartości

niematerialnej okres ekonomicznej

użyteczności

wynosi 60

miesięcy,

amortyzacja

będzie

naliczana do grudnia 2025 roku po stawce 20%. W 2020 r.

została również przyjęta wartość

niematerialna pod

nazwą

Prace rozwojowe RoboWealth (2 493 tys. PLN). Dla tej

wartości

niematerialnej okres

ekonomicznej użyteczności wynosi 60 miesięcy, amortyzacja będzie naliczana do grudnia 2025 roku po stawce 20%.

W 2021 roku zostały zakończone prace rozwojowe i przyjęte na wartości niematerialne nazwą Prace badawczo-rozwojowe Open Saas Alpha (7 658 tys.

pLN). Dla tej wartości niematerialnej okres ekonomicznej uzyteczności wynosi 120 miesiące, amortyzacja bedzie naliczana do grudnia 2031 roku po

stawce 10%.

Istotne aktywa niematerialne

37

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

18.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Wartość brutto udziałów w jednostkach zależnych

7 7

30 643 3

56 56

Ailleron Global Inc (podmiot wyłączony z procesu konsolidacji)

512 512

Software Mind Nordics Sp. z o.o. - 5

50 50

31 268 633

Utrata wartości

- 7 - 7

- 56 -

- 63 - 7

Wartość netto udziałów w jednostkach zależnych

31 205

626

Wartość udziałów w jednostkach zależnych

Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o.(poprzednio: Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o.)

Software Mind Sp. z o.o.

Ailleron Asia PTE LTD. (podmiot wyłączony z procesu konsolidacji)

Fundajca "Możesz Na Mnie Liczyć" (podmiot wyłączony z procesu konsolidacji)

Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o.(poprzednio: Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o.)

Ailleron Asia PTE LTD. (podmiot wyłączony z procesu konsolidacji)

Razem wartość brutto udziałów w jednostkach zależnych

Razem utrata wartości

38

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

19.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

- 1 800

1 386 1 069

10 30

1 396 1 099

1 396 2 899

- -

1 396 2 899

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

- -

1 396 1 099

- 1 800

- -

Razem

1 396 2 899

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Ailleron Asia PTE LTD (i) 1 835 1 624

Odpis na pożyczkę do Ailleron Asia PTE LTD

- 1 835 - 1 624

Pożyczka dla Ailleron Global INC. (ii)

1 386 1 069

Razem

1 386 1 069

Pożyczki udzielone są wyceniane na każdą datę bilansową według zamortyzowanego kosztu. Pożyczki dla podmiotów powiązanych

zostały udzielone na warunkach rynkowych.

Pożyczki udzielone i należności własne

Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

Pożyczki udzielone i należności własne

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Lokaty bankowe pod zabezpieczenia - gwarancje

Aktywa obrotowe

Aktywa trwałe

Wycena aktywów finansowych

Pożyczki wykazane wg kosztu zamortyzowanego

Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym - krótkoterminowe

Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym - krótkoterminowe

SUMA

Razem

Pozostałe aktywa finansowe

Lokaty bankowe pod zabezpieczenia - gwarancje

SUMA

Inwestycje utrzymywane do wymagalności wykazane wg kosztu zamortyzowanego

39

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

(i) W dniu 17 lipca 2017 r.

została

zawarta Umowa

pożyczki

na

kwotę

do 500 000,00 PLN.

Pożyczka została

udzielona na

finansowanie i

rozwój bieżącej działalności spółki

Ailleron Asia PTE LTD w Singapurze,

która rozpoczęła swoją działalność

w czerwcu

2017 r. W

związku

z

rozpoczęciem działalności,

Ailleron Asia nie

posiadała

jeszcze wypracowanych

środków własnych

i

najkorzystniejszą

w tym momencie

formą

finansowania

bieżącej działalności było

otrzymanie

pożyczki

od

głównego udziałowca

(Ailleron SA posiada 100%

udziałów

w Ailleron Asia).

Pożyczka została

udzielona na czas nieoznaczony. Oprocentowanie udzielonej

pożyczki

wynosi 6,00% w skali roku.

Środki pieniężne były wypłacane

od 2017 r. przez Ailleron SA tranaszami na wniosek

Pożyczkobiorcy.W

roku 2018

zwiększono

limit umowy

pożyczki

do

wysokości

1,5 mln PLN.

Łączna

kwota udzielonej

pożyczki

1 624

tys. PLN. W roku 2020 i 2021

Pożyczkodawca

nie

wzywał Pożyczkobiorcy

do

spłaty pożyczki

i

Pożyczkobiorca

nie

dokonał żadnej

spłaty pożyczki. W 2020 r. i 2021 r. naliczono odpis aktualizujący wartość tej pożyczki na kwotę 1 835 tys. PLN.

(ii) W dniu 12 grudnia 2018 r.

została

zawarta Umowa

pożyczki

na

kwotę

do 130 tys. USD.

Pożyczka została

udzielona na

finansowanie i

rozwój bieżącej działalności spółki

Ailleron Global w Stanach Zjednoczonych,

która rozpoczęła swoją działalność

w

2018 r. W

związku

z

rozpoczęciem działalności,

Ailleron Global nie

posiadała

jeszcze wypracowanych

środków własnych

i

najkorzystniejszą

w tym momencie

formą

finansowania

bieżącej działalności było

otrzymanie

pożyczki

od

głównego udziałowca

(Ailleron SA posiada 100%

udziałów

w Ailleron Global).

Pożyczka została

udzielona na czas nieoznaczony. Oprocentowanie

udzielonej

pożyczki

wynosi 6,00% w skali roku.

Środki pieniężne były wypłacane

transzami od 2018 r. przez Ailleron SA na wniosek

Pożyczkobiorcy.

W roku 2019

została

dokonana

spłata pożyczki

z grudnia 2018 r., z czego 70 tys. USD

zostało

przekonwertowane

na

kapitał Spółki

Ailleron Global INC. W dniu 8 sierpnia 2019 r.

została

zawarta kolejna umowa

pożyczki

dla Ailleorn Global INC na

kwotę

do 1 500 tys. PLN. W dniu 29.11.2021 r. podpisano ankes do

pożyczki,

w

którym podwyższono kwotę pożyczki

do kwoty 2

150tys. PLN. Oprocentowanie tej

pożyczki

wynosi 6% w skali roku.

Wartosć pożyczki

na koniec roku

wynosiła

w walucie USD 359

tys.

40

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

20.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Rozliczenia międzyokresowe czynne

- -

Inne 270 494

270 494

Aktywa obrotowe - -

Aktywa trwałe

270 494

Razem pozostałe aktywa

270 494

21.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Surowce - 117

Produkcja w toku - 4 361

Towary 229 280

Wyroby gotowe - 499

Zapasy razem 229 5 257

W tym: Zapasy przeznaczone do zbycia - 2 213

229 3 044

22.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Należności z tytułu dostaw i usług (netto)

13 936 13 324

Rezerwa na należności zagrożone

- 1 982 - 2 227

Inne należności (netto)

887 30

w tym: Należności z tytułu dostaw u usług przeznaczone do zbycia

- 23 520

22.1.

Pozostałe aktywa

Zapasy

Średni

termin

spłaty należności

z

tytułu sprzedaży towarów

i

usług

wynosi 45 dni.

Spółka

tworzy rezerwy w

pełni

pokrywające należności

przeterminowane o ponad 360 dni,

jeżeli należności są nieściągalne.

Na

należności

wątpliwe

tworzy

się

rezerwy w oparciu o szacunkowe kwoty

nieściągalnych należności

z

tytułu sprzedaży towarów

na podstawie doświadczeń z przeszłości oraz analizy sytuacji finansowych poszczególnych kontrahentów.

Powyżej

przedstawione salda

należności

z

tytułu

dostaw i

usług, zawierają należności

(patrz

poniższa

analiza

wiekowa),

które są

przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego i na

które Spółka

nie

utworzyła

rezerw,

ponieważ nie nastąpiła istotna zmiana jakości tego zadłużeni, w związku z czym nadal uznaje się je za ściągalne.

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

Stan odpisu

aktualizującego wartość zapasów

na

dzień

31.12.2020 r.

wynosił

16 tys.

zł,

a na

dzień

31.12.2021 r.

wynosił 0 zł.

Ze

względu

na

konieczność stałej obsługi

serwisowej,

wynikający

z zawartych

długoletnich kontraktów

handlowych,

jednostka jest

zobowiązana

do utrzymywania

określonych stanów

magazynowych

części

zamiennych,

dostępnych

natychmiast.

Należności z tytułu dostaw i usług

Wyroby gotowe dotyczą prac rozwojowych związanych z platformami informatycznymi, które są wykorzystywane w

trakcie roku.

41

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

0-90 dni 975 1 879

91-180 dni 162 1

180-360 36 -

powyżej 360 dni

20 11

Razem

1 193 1 891

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Należności z tytułu dostaw i usług, które utraciły wartość powyżej 360

dni:

powyżej 360 dni

- -

Razem należności

- -

Średni wiek (przeterminowanie) należności (dni)

10 5

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Stan na początek okresu sprawozdawczego

2 227 1 536

Odpisy z tytułu utraty wartości należności

502 1 169

Kwoty odpisane jako nieściągalne

- -

Kwoty odzyskane w ciągu roku

- -

Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości

- 747 - 478

Odwrócenie dyskonta

- -

Stan na koniec okresu sprawozdawczego

1 982 2 227

Analiza wiekowa należności przeterminowanych, ale nieobjętych odpisem z tytułu utraty wartości:

Zmiany stanu rezerw na należności zagrożone:

Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług, które utraciły wartość:

Określając

poziom

ściągalności należności

z

tytułu

dostaw i

usług Spółka uwzględnia

zmiany ich

jakości

od dnia

udzielenia kredytu do dnia

sporządzenia

sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest

ograniczona ze względu na duży zasięg bazy klientów i brak powiązań między nimi.

W kwocie rezerwy na

należności wątpliwe uwzględniono poszczególne należności

z

tytułu

dostaw i

usług, które

utraciły wartość,

w

wysokości objętej

odpisem, ale nie

zostały

postawione w stan likwidacji.

Ujęte

odpisy z

tytułu

utraty

wartości stanowią różnicę pomiędzy wartością bilansową

takich

należności

z

tytułu

dostaw i

usług

a

bieżącą

wartością spodziewanych wpływów z likwidacji. Spółka nie ma żadnego zabezpieczenia na powyższe kwoty.

42

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

23.

-

1

-

- 1

-

24.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

3 707 3 707

38 412 38 412

42 119 42 119

1 195 1 195

771 771

210 210

12 12

548 548

50 50

187 187

140 140

246 246

123 123

225 225

Kapitał akcyjny razem

3 707 3 707

24.1.

Liczba akcji

(szt)

Kapitał

podstawowy

(w tys.PLN)

Stan na 31 grudnia 2020 r. 12 355 504 3 707

Zwiększenia / zmniejszenia

- -

12 355 504 3 707

Aktywo kontraktowe nie jest objęte odpisem z tytyłu oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9 i w ocenie Spółki wpływ byłby nieistotny.

Reklasyfikacja

- 813

Stan na koniec okresu

10 309

Kwota na początek okresu

13 976

Rozliczenie

- 13 101

Naliczenie

10 247

Kapitał akcyjny

Kapitał podstawowy

Nadwyżka ze sprzedaży akcji

Zobowiązania

kontraktowe

Stan na koniec okresu

3 822

31 grudnia 2020

Aktywa kontraktowe

Zobowiązania

kontraktowe

Naliczenie

3 822

Reklasyfikacja

-

31 grudnia 2021

Kwota na początek okresu

10 309

Rozliczenie

- 10 309

Aktywa kontraktowe

Umowy długoterminowe

Aktywa kontraktowe oraz

Zobowiązania

kontraktowe

dotyczą kontraktów długoterminowych związanych

z

usługami

informatyczno-projektowymi.

Realizowanymi w okresie dłuższym niż jeden rok, których istotność z punktu widzenia rzetelnego i jasnego obrazu Spółki jest istotna.

Kapitał akcyjny składa się z:

3.981.830 szt. akcji imiennych serii A (bez zmian na 31.12.2012 i 1.1.2012)

2.569.480 szt. akcji na okaziciela serii B (bez zmian na 31.12.2012 i 1.1.2012)

700.935 akcji na okaziciela serii C (bez zmian na 31.12.2012 i 1.1.2012)

40.000 szt. akcji na okaziciela serii D (bez zmian na 31.12.2012; zero szt. na 1.1.2012)

1 827 591 szt. akcji na okaziciela serii E

Spółka nie posiada akcji własnych.

165 594 szt. akcji na okaziciela serii F

622 699 szt. akcji na okaziciela serii G

467 025 szt. akcji na okaziciela serii H

820 687 szt. akcji na okaziciela serii I

409 563 szt. akcji na okaziciela serii J

750 000 szt. praw akcji na okaziciela serii K

Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale

Wszystkie akcje

są

w

pełni

pokryte i

posiadają

prawo do dywidendy. Akcje serii od B do K to akcje

zwykłe, równoważne

pojedynczemu

głosowi

na

walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Akcje serii A

są

uprzywilejowane co do

głosu.

Na

każdą akcję

serii A

przypadają

2

głosy

na walnym zgromadzeniu

akcjonariuszy.

Stan na 31 grudnia 2021 r.

43

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

24.2.

-

Na dzień sprawozdawczy nie przyznano opcji na akcje w ramach planów pracowniczych opcji na akcje.

W dniu 24

września

2021 roku na mocy

uchwały

nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Ailleron SA uchwalono Program Opcji

Menedżerskich.

Równocześnie

na mocy tej samej

uchwały

uchylono

uchwałę

nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia

Spółki

z dnia 5 czerwca 2019 roku

(poprzednio

obowiązujący

program motywacyjny). Program Opcji

Menedżerskich

zostaje

wdrożony

w celu co najmniej podwojenia kursu akcji

Spółki

w

notowaniach na rynku

giełdowym,

oraz wzrostu

wskaźnika

zysku netto na

jedną akcję

- w okresie 4 lat

obowiązywania

Programu, a to poprzez

aktywizację

rozwoju

Spółki

oraz

podmiotów względem, których Spółka

jest

spółką dominującą

w obszarach dynamicznie

budujących rynkową wartość

Grupy

Kapitałowej

oraz

gwarantujących

wzrost

potencjału

rozwojowego

w długim

okresie,

a także

wzmocnienie

więzi łączących członków Zarządu

Spółki i kluczowych członków

personelu

z Grupą Kapitałową,

oraz ich zmotywowanie do dalszego rozwoju Grupy

Kapitałowej.

Program Opcji

Menedżerskich

jest realizowany w oparciu o

emisję

do 821.076

(słownie:

osiemset

dwadzieścia

jeden

tysięcy siedemdziesiąt sześć) warrantów

subskrypcyjnych

uprawniających

do

objęcia

do 821.076

(słownie:

osiemset

dwadzieścia

jeden

tysięcy siedemdziesiąt sześć)

nowych akcji w

Spółce

o

wartości

nominalnej do 246.322,80

zł (słownie: dwieście czterdzieści sześć tysięcy

trzysta

dwadzieścia

dwa

złote

i

osiemdziesiąt

groszy). Akcje

obejmowane w wykonaniu warrantu subskrypcyjnego

będą

emitowane w ramach warunkowego

podwyższenia kapitału zakładowego Spółki

o

kwotę

do

246.322,80

zł (słownie: dwieście czterdzieści sześć tysięcy

trzysta

dwadzieścia

dwa

złote

i

osiemdziesiąt

groszy). Warranty subskrypcyjne

będą

oferowane w trybie subskrypcji prywatnej osobom uprawnionym, za

które

uznaje

się członków Zarządu Spółki, członków stałego

personelu lub osoby

stale

współpracujące

na rzecz

Spółki

lub

spółki

z Grupy

Kapitałowej Spółki

wskazanych w uchwale Rady Nadzorczej

Spółki podjętej

na wniosek Prezesa

Zarządu Spółki spośród osób przyczyniających się znacząco

do wzrostu

wartości Spółki

poprzez

budowę

nowych

produktów,

nowych modeli

biznesowych,

ekspansję

na nowe rynki, lub

posiadających

inny istotny

wpływ

na budowanie

wartości Spółki.

Rada Nadzorcza

ustaliła szczegóły

Programu oraz zawarte

zostały

stosowne umowy uczestnictwa - przy czym przyznanie

warrantów

subskrypcyjnych zamiennych na akcje

nastąpi

najwcześniej, zgodnie z przyjętymi przez NWZA uchwałami, po zaudytowanych wynikach za rok 2022.

Opcje na akcje przyznane w ramach planów pracowniczych opcji na akcje

44

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

25.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

43 182 22 828

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

22 828 25 455

24 307 -2 627

- 3 953 -

43 182 22 828

26.

Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Kredyty w rachunku bieżącym

56 5 050

Kredyty bankowe - 6 384

Pożyczki

- 3 752

56 15 186

Zobowiązania krótkoterminowe

56 15 186

Zobowiązania długoterminowe

- -

Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów razem

56

15 186

Zgodnie z art. Art. 396

§1

Kodeksu

Spółek

Handlowych,

któremu

podlega

Spółka

na pokrycie straty

należy utworzyć kapitał

zapasowy, do

którego

przelewa

się

co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy,

dopóki kapitał

ten nie

osiągnie

co najmniej

jednej trzeciej kapitału akcyjnego.

Zyski zatrzymane i dywidendy

Zyski zatrzymane

Zysk netto przypadający właścicielom jednostki dominującej

Wypłata dywidendy

W sprawozdawczym okresie wypłacono dywidendę.

Stan na koniec okresu sprawozdawczego

Stan na początek okresu sprawozdawczego

Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów

45

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

26.1 Podsumowanie umów kredytowych

27.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Zobowiązania z tytułu leasingu

21 458 23 702

- 335

21 458 23 367

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

4 485 2 637

16 973 21 065

21 458 23 702

Zobowiązania z tyt. obligacji i umowy leasingu

Dnia 25 maja 2016

Spółka podpisała umowę

kredytu inwestycyjnego na

kwotę

15 000 tys.

zł

z Raiffeisen Bank Polska SA

(ESPI nr 10/2016). Celem kredytu

było

refinansowanie obligacji serii A o

wartości

nominalnej 15 000 tys.

zł.

W dniu 20

czerwca 2016

Spółka wykupiła

przedterminowo w

całości

obligacje serii A (ESPI nr 14/2016). Tenor kredytu wynosi 5 lat.

Kredyt

był

oprocentowany w

wysokości

stopy bazowej

równej

stawce WIBOR 3M,

powiększonej

o

marżę

na poziomie: 2,50%

(od 1 stycznia 2018

marża uległa obniżeniu

do poziomu 2,00%). W kolejnym etapie podpisano aneks do umowy o limit

wierzytelności

z dnia 25 kwietnia 2012 roku, zawarty

pomiędzy Spółką

a BNP Paribas Polska SA (ESPI 11/2019). W ramach

zmian do umowy kredytowej

podwyższono

limit

wierzytelności

z 8 mln PLN do maksymalnej kwoty 18 mln PLN. W ramach

limitu kredyt w rachunku

bieżącym

podniesiono z 6 mln PLN do kwoty 12 mln PLN, a limit na gwarancje bankowe

pozostał

na

dotychczasowym poziomie 6 mln PLN. W styczniu 2020 roku zmieniono limity

wewnętrzne

w ramach

obowiązującej

umowy -

limit globalny

pozostał

w kwocie 18 mln PLN, a w ramach niego limit na kredyt w rachunku

bieżącym

wynosi do 14 mln PLN, a

limit na gwarancje bankowe do 6 mln PLN.

Zwiększenie

limitu kredytu w rachunku

bieżącym Spółki wynikało

z

rosnącej

skali

działalności Spółki

oraz sukcesywnego zmniejszania

zobowiązania długoterminowego,

zgodnie z harmonogramem

spłat

kredytu

inwestycyjnego

zaciągniętego

na podstawie umowy z dnia 25 maja 2016 roku (ESPI nr 10/2016 z dnia 25.05.2016 r.).

Pierwotnie saldo kredytu

długoterminowego wynosiło

15.000.000 PLN. Kredyt

długoterminowy został całkowicie spłacony

w

lipcu 2021 roku i na

dzień

sprawozdawczy

Spółka

nie posiada

zobowiązania

z tego

tytułu. Równocześnie

w ramach odnowy

finansowania

bieżącego

w roku 2021

Spółka dokonała

zmiany banku

finansującego

z BNP Paribas na mBank SA (ESPI 17/2021).

mBank

udzielił

finansowania

bieżącego

w kwocie 15 mln

zł

w ramach Umowy ramowej dla linii wieloproduktowej. W ramach

udzielonego finansowania, zgodnie z ustalonymi sublimitami,

Spółka może korzystać

z kredytu w rachunku

bieżącym,

kredytu

obrotowego oraz gwarancji bankowej. Na

dzień

bilansowy

Spółka

korzysta w ramach umowy z mBank z gwarancji bankowych

stanowiących zabezpieczenie najmu powierzchni biurowej.

w tym: Zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania z tyt. obligacji i umowy leasingu razem

Razem

Największe zobowiązanie

leasingowe stanowi najem powierzchni biurowej,

które

na dzien bilansowy 31.12.2021 r. wynosi 20

426 tys. PLN. Umowa na najem powierzchni biurowej

została

zawarta na okres 69

miesięcy.

dla tej umowy

przyjęto stopę

dyskonta 3,14%. Analiza wymagalności płatności w czasie z tytułu umów leasingowych przedstawiono w nocie 31.8.

Grupa

użytkuje część urządzeń

i

środków

transportu w ramach leasingu. Okres

obowiązywania

umowy leasingu wynosi 3-5 lat

(tak jak w roku 2020). Grupa ma

możliwość

zakupu wynajmowanego

sprzętu

za

kwotę

jego

wartości

nominalnej na koniec

obowiązywania

umowy.

Zobowiązania

Grupy

wynikające

z

umów

leasingu

są

zabezpieczone prawami

leasingodawców

do

składników aktywów objętych umową.

Oprocentowanie wszystkich

zobowiązań

z

tytułu

leasingu jest

stałe

na

dzień

zawarcia

poszczególnych umów

i wynosi od 3,5%

do 5,5% rocznie.

46

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

27.1.

23 702

- -

- -3 419

-

-3 419

- 1 028

- 755

- -755

- 65

- 82

1 175

21 458

6 244

-

-5 375

Spłata odsetek od kredytu

-192 -

-

-5 375

23 317

24

-24

-484

22 833

23 702

Zobowiązania z

tytułu leasingu

Uzgodnienie przepływów zobowiązań do przepływów pieniężnych wynikających z działalności finansowej

15 186

Kredyty i

pożyczki

2021 rok

Inne zmiany

Wpływ zmian kursów walutowych

Inne zmiany łącznie

Zmiany z przepływów z działalności finansującej łącznie

Inne zmiany

Zwiększenia leasingów

Koszt odsetek

Zapłacone odsetki

Kwota na początek okresu

Zmiany z przepływów z działalności finansującej

Wpływy z kredytów i pożyczek

Spłata części kapitałowej zobowiązania z tytułu leasingu

Spłata odsetek od kredytu

-12

Spłata odsetek od pożyczek otrzymanych od jednostek zależnych

-212

-

Zmiany z przepływów z działalności finansującej

Wpływy z kredytów i pożyczek

4 500

Spłata części kapitałowej zobowiązania z tytułu leasingu

2020 rok

Kredyty i

pożyczki

Zmiany z przepływów z działalności finansującej łącznie

1 546

Inne zmiany

Koszt odsetek

Zapłacone odsetki

Zobowiązania z

tytułu leasingu

Kwota na początek okresu

13 640

Kwota na koniec okresu

15 186

Spłata rat kredytowych i pożyczek

-14 906

Spłata rat kredytowych i pożyczek

-2 762

-

Wpływ zmian kursów walutowych

Inne zmiany łącznie

Zwiększenia leasingów

-

Kwota na koniec okresu

56

-15 130

Inne zmiany

47

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

28.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

1 321 1 504

- -

1 321 1 504

1 231 1 388

90 116

1 321 1 504

- 994

1 321 510

krótkoterminowe

długoterminowe

1 267 91

121 25

Rozwiązanie rezerw

- -

1 388 116

58 3

Rozwiązanie rezerw

- 215 - 29

- -

1 231 90

28.1.

28.2.

Rezerwy krótkoterminowe

Rezerwy długoterminowe

Rezerwy razem

(i) Rezerwa na świadczenia pracownicze obejmuje roczne urlopy, narosłe prawa do urlopów oraz rezerwy na odprawy emerytalne.

(ii) Inne rezerwy

obejmują

rezerwy na

świadczenia

z

tytułu

opcji dla

zarządu

i kluczowych

pracowników,

przyznane w ramach

planów

pracowniczych.

Rezerwy razem

Rezerwy

Świadczenia pracownicze (i)

Inne rezerwy (ii)

w tym: Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne przeznaczona

do zbycia

Stan na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2019 r.

Utworzenie rezerw

Wykorzystanie rezerw

Stan na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2020 r.

Utworzenie rezerw

Wykorzystanie rezerw

Stan na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2021 r.

Programy określonych świadczeń

Wartość przyszłych zobowiązań Spółki

z

tytułu

odpraw emerytalnych szacowana jest przez

Spółkę

z

użyciem

metod

zbliżonych

do metod

aktuarialnych, przy zastosowaniu metody nagromadzonych

przyszłych świadczeń

z

uwzględnieniem

prognozowanego wzrostu wynagrodzenia

stanowiącego podstawę

wymiaru

przyszłych świadczeń, założonej

stopie dyskonta;

założonym prawdopodobieństwie dożycia

przez pracownika

wieku emerytalnego

(prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień

do jednorazowej odprawy emerytalnej), pod warunkiem pozostania w stosunku

pracy z obecnym

pracodawcą, prawdopodobieństwie

inwalidztwa pracownika przed

osiągnięciem

wieku emerytalnego

(prawdopodobieństwo

osiągnięcia uprawnień do jednorazowej odprawy rentowej), pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą.

Spółka

szacuje

rezerwę

na

przyszłe zobowiązania

z

tytułu

odpraw emerytalnych. Na

dzień

bilansowy 31.12.2021

Spółka utworzyła rezerwę

na

odprawy emerytalne w wysokości 90

tys. PLN

. Na dni bilansowy 31.12.2020 rezerwa na odprawy emerytalne wynosiła 116 tys.

Programy określonych składek

Pracownicy

Spółki są objęci państwowym

programem

świadczeń

emerytalnych realizowanym przez

rząd. Spółka

ma

obowiązek

przekazywania

określonego

procentu

kosztów płac

na fundusz emerytalny celem pokrycia

kosztów

tych

świadczeń.

Jedynym

zobowiązaniem Spółki

w

odniesieniu do programu świadczeń emerytalnych jest obowiązek odprowadzania określonych składek.

Jednostka nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych.

48

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

29.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

2 992 5 183

Zobowiązania z tytułu nierozliczonych dotacji krótkoterminowe

- 516

124 61

3 116 5 760

w tym: Pozostałe zobowiązania przeznaczone do zbycia

- 3 804

3 116 1 956

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

3 116 5 760

- -

3 116 5 760

29.1.

Warunki umowy najmu nieruchomości

30.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

8 381 13 518

- -

8 381 13 518

- 7 479

8 381 6 039

Pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Inne zobowiązania niefinansowe

Pozostałe zobowiązania razem

Zobowiązania krótkoterminowe

Pozostałe zobowiązania razem

Zobowiązania długoterminowe

Razem

Inne

w tym: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeznaczone do zbycia

Płatności realizowane na bazie akcji, rozliczane w formie środków pieniężnych

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Wykazany w tej pozycji leasing dotyczący długoterminowego najmu siedziby Grupy oraz jej biur został przeniesiony do

pozycji leasingów zg z MSSF 16, celem ujednolicenia prezentacji pozycji.

49

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

31. Instrumenty finansowe

31.1.

Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

31.1.1.

Wskaźnik dźwigni finansowej

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Zadłużenie (i)

38 125 67 934

34 555 11 676

Zadłużenie netto

3 570 56 258

Kapitał własny (ii)

85 558 64 947

Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego

4% 87%

(ii) Kapitał własny obejmuje kapitał wykazany w sprawozdaniu z pozycji finansowej.

31.2.

Kategorie instrumentów finansowych

Wycena w

wartości godziwej

przez wynik

finansowy

Wycena w

zamortyzowanym

koszcie

Wycena w

wartości godziwej

przez wynik

finansowy

Wycena w

zamortyzowanym

koszcie

Aktywa finansowe

34 555 34 555 11 676 11 676

- - - -

15 332 15 332 16 223 16 223

- - - -

Zobowiązania finansowe

- - - -

8 381 8 381 6 039 6 039

- - - -

- -

- - - -

- - 6 384 6 384

Na Spółkę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż:

a) zgodnie z art. 396

§1

Kodeksu

Spółek

Handlowych,

któremu

podlega

Spółka

na pokrycie straty

należy utworzyć kapitał

zapasowy, do

którego

przelewa

się

co najmniej

8% zysku za dany rok obrotowy,

dopóki kapitał

ten nie

osiągnie

co najmniej jednej trzeciej

kapitału

akcyjnego; ta

część kapitału

zapasowego

(zysków

zatrzymanych) nie

jest dostępna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy i na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 1,20 mln PLN;

b) zgodnie z umową kredytową z Raiffeisen Bank Polska SA z dnia 25 maja 2016, Spółka zobowiązała się do:

- utrzymania w

całym

okresie kredytowania

wysokości kapitału własnego

(z

uwzględnieniem pożyczek podporządkowanych

oraz po pomniejszeniu o

należności

od

właścicieli

lub inne formy

wypłat właścicielskich

oraz po korekcie o

wartość

firmy,

wartość

znaku towarowego i wzrost

wartości kapitałów

z aktualizacji wyceny

aktywów)

na poziomie nie niższym niż 18 000 tys. PLN

-

niewypłacania

dywidendy za dany rok obrachunkowy, w

całym

okresie kredytowania,

jeżeli osiągnięty łączny

zysk netto za dany rok obrachunkowy wypracowany przez

Spółkę

oraz Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o (poprzednio: Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o.)

będzie

mniejszy

niż

4 000 tys. PLN a w przypadku gdy

zysk ten przekroczy

kwotę

4 000 tys. PLN to

wypłata

dywidendy w

wysokości stanowiącej różnicę między osiągniętym łącznym

zyskiem netto a

kwotą

4 000 tys. PLN

nie wymaga zgody Raiffeisen Banku Polska SA

Struktura

kapitałowa Spółki

obejmuje

zadłużenie,

na

które składają się

kredyty (ujawnione w nocie 26),

środki pieniężne

i ich ekwiwalenty oraz

kapitał przypadający

akcjonariuszom Spółki, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe, zysk zatrzymany i udziały niedające kontroli (ujawnione w nocie 25).

Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, kontynuację działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji

zadłużenia do kapitału własnego. Ogólna strategia działania Spółki nie zmieniła się od 2012 roku.

(i) Zadłużenie rozumiane jest jako zadłużenie długo- i krótkoterminowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych oraz kontraktów gwarancji finansowych, jak

przedstawiono to w Notach 32, 33 i 34.

Sklasyfikowane do wyceny w WGPW

Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających

Koszt zamortyzowany (w tym zobowiązania handlowe grup zakwalifikowanych jako

przeznaczone do zbycia)

Wskaźnik dźwigni finansowej na koniec roku kształtuje się następująco:

Stan na 31/12/2020

Środki pieniężne (w tym środki pieniężne grup przeznaczonych do zbycia

zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży)

Pożyczki i należności własne (w tym należności handlowe grup zakwalifikowanych jako

przeznaczone do zbycia)

Spółka

dokonuje

przeglądu

struktury

kapitałowej

dwa razy do roku. W ramach

przeglądu Spółka

analizuje koszt

kapitału

oraz rodzaje ryzyka

związanego

z

każdą klasą

kapitału.

W ramach tego

przeglądu, Spółka

ocenia koszty

kapitału

i ryzyka w odniesieniu do

każdej

klasy

kapitału. Spółka zweryfikowała

w

bieżącym

roku docelowy

wskaźnik zadłużenia

netto do

kapitału własnego ustalając

go na poziomie 50% w Grupie

Kapitałowej.

Zmiana

wysokości wskaźnika

bazowego wynika z prezentacji

umowy najmu lokalu jako

zobowiązania

wycenionego w skorygowanej cenie nabycia w

pełnej wysokości

za

cały

okres

świadczonej usługi.

Mimo,

że

dla

Spółki wskaźnik

dźwigni na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosił 4% (patrz niżej), dla całej Grupy Kapitałowej miescił się w ustalonym poziomie.

Przeznaczone do obrotu

Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających

Inwestycje utrzymywane do wymagalności

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (DDS)

Wyceniane w WGPW

Przeznaczone do obrotu

Wyemitowane obligacje wraz z naliczonymi odsetkami (dotyczącymi przyszłych

okresów)

Umowy gwarancji finansowych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (w tym środki pieniężne grup przeznaczonych do

zbycia zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży)

Kredyty wyceniane w skorygowanej cenie nabycia

Płatności warunkowe

Stan na 31/12/2021

Wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW)

Sklasyfikowane do wyceny w WGPW

50

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

31.3.

31.4.

Ryzyko rynkowe

31.5. Ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej

Wpływ na wynik

finansowy na

31/12/2021

Wpływ na wynik

finansowy na

31/12/2020

Zwiększenie kursu waluty EUR o 1 punkt procentowy

3 15

Zmniejszenie kursu waluty EUR o 1 punkt procentowy - 3 - 15

Zwiększenie kursu waluty USD o 1 punkt procentowy

12 8

Zmniejszenie kursu waluty USD o 1 punkt procentowy - 12 - 8

Zwiększenie kursu waluty GBP o 1 punkt procentowy

- -

Zmniejszenie kursu waluty GBP o 1 punkt procentowy - -

Zwiększenie zobowiązania leasingowego w walucie o 1 punkt procentowy

204 233

Zmniejszenie zobowiązania leasingowego w walucie o 1 punkt procentowy

- 204 - 233

Zwiększenie stopy procentowej WIBOR 3M o 1 pkt procentowy

- 63

Zmniejszenie stopy procentowej WIBOR 3M o 1 pkt procentowy - - 63

Źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są kontrakty skutkujące przepływami pieniężnymi, których wartość w walucie bazowej (funkcjonalnej) jest

uzależniona od przyszłych poziomów kursów walut obcych względem waluty bazowej (dla Ailleron S.A. jest to polski złoty).

Źródłem ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe są również pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w walutach obcych, które na gruncie obowiązujących zasad

rachunkowości, podlegają przeliczeniu na bazie bieżącego kursu waluty obcej względem waluty bazowej (funkcjonalnej) w związku z rozliczeniem lub okresową wyceną.

Zmiany wartości bilansowych takich pozycji pomiędzy momentami wyceny wpływają na zmienność zysku/straty netto lub pozostałych całkowitych dochodów.

Ekspozycja na ryzyko walutowe pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej dotyczy w szczególności:

-należności i zobowiązań handlowych z tytułu sprzedaży i zakupów denominowanych w walutach obcych,

-środków pieniężnych w walutach obcych,

- zobowiązań leasingowych.

Spółka nie prowadzi obrotu instrumentami pochodnymi.

Spółka na dzień 31.12.2020 roku korzystała z kredytu inwestycyjnego zgodnie z informacją zawartą w nocie 26.

Dnia 19 marca 2014 roku wyemitowano 150.000 obligacji o

wartości

nominalnej 100,00

zł.

Termin wykupu

przypadał

na 19 marca 2017 roku. Obligacje

były

oprocentowane w

wysokości

stopy bazowej

równej

stawce WIBOR 3M.

Wysokość marży została

ustalona przez Emitenta na poziomie: 5,90% od

wartości

nominalnej

obligacji w skali roku.

Dnia 25 maja 2016

Spółka podpisała umowę

kredytu inwestycyjnego na

kwotę

15 000 tys.

zł

z Raiffeisen Bank Polska SA (ESPI nr 10/2016). Celem kredytu

było

refinansowanie obligacji serii A o

wartości

nominalnej 15 000 tys.

zł.

W dniu 20 czerwca 2016

Spółka wykupiła

przedterminowo w

całości

obligacje serii A (ESPI nr

14/2016). Na 31.12.2020 po stronie

zobowiązań ujęto wycenę zobowiązania

z

tytułu

kredytu inwestycyjnego w kwocie 1 750 tys.

zł.

Wycena bazuje na skorygowanej

cenie nabycia,

powiększonej

dodatkowo o

rezerwę odzwierciedlającą

ryzyko zmiany

stóp

procentowych i

opłat

na Bankowy Fundusz Gwarancyjny. Tenor kredytu

wynosił

5 lat. Kredyt

był

oprocentowany w

wysokości

stopy bazowej

równej

stawce WIBOR 3M,

powiększonej

o

marżę

na poziomie: 2,50% (od 1 stycznia 2018

marża

uległa obniżeniu do poziomu 2,00%).

Całkowita spłata kredytu nastąpiła w 2021 roku i na dzień 31.12.2021 Spółka nie posiada zobowiązań z tego tytułu.

W odniesieniu do ryzyka zmiany kursów walutowych identyfikowane są następujące rodzaje ekspozycji:

-ekspozycja transakcyjna dotycząca zmienności wartości przepływów pienieżnych w walucie bazowej;

-ekspozycja dotycząca zmienności wartości wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej w walucie bazowej.

Łączny wpływ zmiany wyceny należności i zobowiązań denominowanych w walutach obcych na wynik finansowy [w tys. PLN]

Spółka

zawiera

określone

transakcje denominowane w walutach obcych, w

związku

z czym pojawia

się

ryzyko

wahań kursów

walut.

Spółka

posiada kredyt bankowy

oprocentowany wg stawki WIBOR 3M, wobec czego narażona jest na ryzyko zmiany stopy procentowej.

Narażenie Spółki

na ryzyko

wywołane

zmianami

stóp

procentowych dotyczy przede wszystkim

zobowiązań

z

tytułu

kredytu bankowego, natomiast ryzyko

wywołane

zmianami kursów walut dotyczy głównie należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług rozliczanych w walucie obcej.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych i kursów walut przy założeniu niezmienności

innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej oraz zobowiązaniami i należnościami w walutach obcych).

Działalność Spółki wiąże się

z

ekspozycją

na ryzyko finansowe zmian

kursów

walut i

stóp

procentowych.

Spółka

zawiera kontrakty terminowe na

sprzedaż

waluty.

Większość

transakcji w

Spółce

przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja

Spółki

na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji

sprzedaży

oraz zakupu,

które

zawierane

są

przede wszystkim w EUR,USD i GBP.

Sprzedaż

w walucie innej

niż

sprawozdawcza

stanowiła

w 2021 roku 15,70 %, a w 2020 roku 15,13%. Zakupy w

walucie innej niż sprawozdawcza w 2021 roku stanowiły 6 % zakupów Grupy, a w roku 2020 - 5%

Cele zarządzania ryzykiem finansowym

Dział

Finansowy

Spółki

koordynuje

dostęp

do krajowych i zagranicznych

rynków

finansowych, monitoruje i

zarządza

ryzykiem finansowym

związanym

z

działalnością

Spółki

za

pomocą wewnętrznych raportów dotyczących

ryzyka,

zawierających analizę zaangażowania

w podziale na

stopień

i

wielkość

ryzyka. Rodzaje ryzyka

obejmują

ryzyko rynkowe (w tym walutowe, stopy procentowej i inne rodzaje ryzyka cenowego), ryzyko kredytowe i ryzyko płynności.

51

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

31.6.

31.7.

Ryzyko kredytowe kontrahentów

31.8.

Ryzyko związane z płynnością

Analiza wymagalności zobowiązań finansowych

Okres zapadalności zobowiązań finansowych

płatne 0-3

miesiące

płatne 4-12

miesiecy

płatne rok

do 5 lat

Razem

Kredyty i pożyczki

14 42 - 56

Zobowiązania leasingowe

1 121 3 364 16 973 21 458

Zobowiązania handlowe

2 095 6 286 - 8 381

Analiza wymagalności zobowiązań finansowych

Okres zapadalności zobowiązań finansowych

płatne 0-3

miesiące

płatne 4-12

miesiecy

płatne rok

do 5 lat

Razem

Kredyty 6 610 8 576 - 15 186

Zobowiązania leasingowe

544 1 637 21 186 23 367

Zobowiązania handlowe

1 509 4 530 - 6 039

32.

Przychody przyszłych okresów

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Otrzymane wpłaty na poczet przyszłych dostaw i usług

644 825

Przychody przyszłych okresów

Głównymi

odbiorcami

produktów Spółki

jest kilka

dużych

sieci telefonii

komórkowych

oraz instytucji finansowych (nota 6.6).

Spółka narażona

jest w

związku

z tym na

ryzyko znacznego zmniejszenia

przychodów

w razie zaprzestania

współpracy

z jednym z

głównych odbiorców,

a tym samym na

utratę płynności. Spółka

minimalizuje to

ryzyko poprzez analizę ratingu kredytowego odbiorców, analizę wiekową należności oraz odpowiednią dywersyfikację portfela Klientów.

Ryzyko utraty

płynności

finansowej jest to ryzyko

wystąpienia

braku

możliwości spłaty

przez

Spółkę

jej

zobowiązań

finansowych w momencie ich

wymagalności. Spółka

monitoruje ryzyko utraty lub zachwiania

płynności

finansowej przy pomocy

narzędzia

do okresowego planowania

płynności. Narzędzie

to

uwzględnia

terminy

wymagalności/zapadalności zarówno zobowiązań

jak i

należności

oraz prognozowane

przepływy pieniężne. Działania mające

na celu ograniczenie przedmiotowego

ryzyka

obejmują zarządzanie płynnością finansową

i

są

realizowane poprzez

ocenę

poziomu

zasobów środków pieniężnych

w oparciu o plany

przepływów środków

pieniężnych. Obecnie Spółka posiada nadwyżki finansowe, co praktycznie eliminuje możliwość wystąpienia zagrożeń dla płynności.

Ryzyko związane z uzależnieniem od dużych odbiorców

Stan na 31/12/2020

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez

Spółkę

strat finansowych na skutek

niewypełnienia

przez klienta lub kontrahenta

będącego stroną

instrumentu

finansowego swoich kontraktowych

zobowiązań.

Ryzyko kredytowe w Ailleron dotyczy

głównie należności

z

tytułu

dostaw i

usług.

Z uwagi na

stałą

i

nieliczną grupę

odbiorców, którą stanowią głównie czołowi

operatorzy

komórkowi,

banki, ryzyko to jest niewielkie.

Spółka

na

bieżąco

monitoruje

wiarygodność kredytową klientów

wymagających

kredytowania. W

Spółce

nie

występują

aktywa,

zobowiązania, wynikające

z

umów

zawartych ze stronami

zewnętrznymi, które zostały

zakwalifikowane do

pozycji

wymagających

zabezpieczania. Ryzyko kredytowe dotyczy

także środków pienięznych

trzymanych w bankach. Ratingi kredytowe

banków, których spółka

jest

klientem mieszczą sie na poziomie BB+, BBB.

Stan na 31/12/2021

52

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

33.

33.1.

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

7 819 7 696

8 300

13 522

26

-

45

5. Software Mind Inc.

220

-

5. Software Mind Nordics Sp. z o.o.

734

1 419

17 099 22 682

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

1. Software Mind Sp. z o.o.

346 137

2. Software Mind Nordics Sp. z o.o.

2 3

2 -

350 140

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

2 553 4 407

2. Software Mind Sp. z o.o.

657 797

3. Software Mind Nordics Sp. z o.o.

20 1

3 230 5 205

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

6

-

6

-

Nazwa Spółki

Sprzedaż usług

1. Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o. (poprzednio: Software Mind Outsourcing

Services Sp. z o.o.)

2. Software Mind Sp. z o.o.

Razem

Transakcje z jednostkami powiązanymi

Szczegółowe informacje o transakcjach między Spółką a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.

Transakcje handlowe - jednostki zależne

W roku obrotowym jednostki należące do Spółki dominującej zawarły następujące transakcje handlowe ze stronami

powiązanymi :

4. Hoteliga International Sp. z .o.o

3. Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o.

1. Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o. (poprzednio: Software Mind Outsourcing

Services Sp. z o.o.)

Nazwa Spółki

Zakup środków trwałych

1. Software Mind Sp. z o.o.

Nazwa Spółki

Sprzedaż środków trwałych i

wartości niematerialnych i

prawnych

3. Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o.

Razem

Nazwa Spółki

Zakup usług

Razem

53

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

1 672 1 288

862 1 637

8 8

4. Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o. 5 -

5. Software Mind INC - 81

68 64

2 615 3 078

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

403 2 145

2 927 305

3 330 2 450

33.2.

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

Pożyczki dla Ailleron Asia PTE LTD

1 835 1 624

Pożyczka dla Ailleron Global INC.

1 386 1 069

3 221 2 693

33.3.

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

1. Pożyczka od Software Mind Nordics Sp.z o.o.

- 1 897

- 1 854

- 3 751

Kwoty należne od stron

powiązanych

2. Software Mind Sp. z o.o.

Nazwa Spółki

Kwoty do zapłaty na rzecz

stron powiązanych

1. Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o. (poprzednio: Software Mind Outsourcing

Services Sp. z o.o.)

3. Ailleron Asia PTE LTD

6. Software Mind Nordics Sp. z o.o.

Spółka udzieliła pożyczek o oprocentowaniu porównywalnym ze średnim oprocentowaniem kredytów komercyjnych.

Pożyczki od jednostek powiązanych - jednostki zależne

2. Pożyczka od Software Mind Sp. z o.o.

W dniu 10.07.2019 r.

spółka

Ailleron S.A.

podpisała umowę pożyczk

ze

spółką

Software Mind Sp.zo.o. na

kwotę

3000 tys.

PLN. Oprocentowanie

pożyczki

wynosi 6,00% w skali roku.

Pożyczka

udzielona jest na czas nieoznaczony, czyli

może być

wymagana w

każdej

chwili, o jej

spłacie

decyduje

pożyczkobiorca

(Ailleron) i w przewidzianej

przyszłości

nie

są

planowane

żądania o jej zwrot. W 2021 roku dokonano spłaty pożyczki.

W dniu 10.07.2019 r.

spółka

Ailleron S.A.

podpisała umowę pożyczk

ze

spółką

Software Mind Nordics Sp.zo.o. na

kwotę

3000 tys. PLN. Oprocentowanie

pożyczki

wynosi 6,00% w skali roku.

Pożyczka

udzielona jest na czas nieoznaczony, czyli

może być

wymagana w

każdej

chwili, o jej

spłacie

decyduje

pożyczkobiorca

(Ailleron) i w przewidzianej

przyszłości

nie

są

planowane żądania o jej zwrot. W 2021 roku dokonano spłaty pożyczki.

Razem

Nazwa Spółki

Razem

1. Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o. (poprzednio: Software Mind Outsourcing

Services Sp. z o.o.)

2. Software Mind Sp. z o.o.

Razem

Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym - jednostki zależne

54

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

33.4.

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

Zarząd Spółki

1 913 2 089

Rada Nadzorcza 124 90

33.5.

Wynagrodzenia członków naczelnego kierownictwa

Transakcje z podmiotami, na które członkowie kadry kierowniczej wywierają znaczący wpływ oraz członkowie ich rodzin

Część

kadry kierowniczej oraz

członkowie

ich rodzin

zajmują

w innych podmiotach stanowiska,

które umożliwiają

im

kontrolę

lub wywieranie znacznego

wpływu

na

politykę finansową

i

operacyjną

tych

podmiotów (powiązania

osobowe).

Powiązana osobowe przedstawiono poniżej:

o Rafał Styczeń, Członek Zarządu Spółki od 20 sierpnia 2013 r., a od 27 sierpnia 2014 r. Prezes Zarządu Spółki, prezes

Zarządu Software Mind S.A. do dnia wykreślenia spółki z KRS, prezes Zarządu IIF S.A., Członek Zarządu IIF Ventures B.V.,

Prezes Zarządu Software Mind Sp. z o.o. do dnia 23.08.2016, Dyrektor spółki zależnej Ailleron Global INC w USA; od

09.06.2021 r. CZłonek Rady Nadzorczej Software Mind Sp. z o.o.

o Grzegorz Młynarczyk, Wiceprezes Zarządu Spółki od 27 sierpnia 2014 r., Wiceprezes Zarządu Software Mind S.A. do

dnia wykreślenia spółki z KRS, Dyrektor spółki zależnej Ailleron Asia PTE. LTD. Singapurze, Prezes zarządu spółki zależnej

Software Mind Sp. z o.o. od 05.02.2018, Prezes Zarządu spółki zależnej Software Mind Nordics Sp. z o.o. od 23.03.2018

r., Dyrektor spółki zależnej Software Mind INC w USA, Członek Zarządu spółki Hoteliga International Sp. z o.o. od

22.04.2020 do 28.07.2020;

o Piotr Skrabski, Członek Zarządu Spółki od 6 marca 2017, właściciel jednoosobowej działalności "Piotr Skrabski";

o Tomasz Król, Członek Zarządu Spółki od 11 grudnia 2019, Członek Rady Nadzorczej Meble.pl SA, Członek Zarządu

spółki Hoteliga International Sp. z o.o. od 22.04.2020 do 28.07.2020, właściciel jednoosobowej działalności "UNIVI

Advisory Tomasz Król"; od 09.06.2021 r. Członek Rady Nadzorczej Software Mind Sp. z o. o., Członek Zarządu spółki

zależnej Ailleron Outsourcing Services Sp. z o. o. od 18.05.2021r. ; Dyrektor w spółce zależnej Ailleron Global INC w USA

od 11 czerwca 2021

o Jacek Chylarecki, Członek Zarządu spółki zależnej Ailleron Mind Outsourcing Services Sp. z o.o. od 30.09.2019 do

31.08.2020, właściciel jednoosobowej działalności Kernel IT Consulting Jacek Chylarecki;

o Witold Gawłowski, Członek Zarządu spółki zależnej Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o. od 30.09.2019 do 18 maja

2021 r., właściciel jednoosobowej działalności WSCOMP Witold Gawłowski; od 09.06.2021r. Członek Zarządu Software

Mind Sp. z o.o.

o Marcin Dąbrowski, Członek Zarządu od 29 października 2020, Członek Zarządu spółki zależnej Ailleron Outsourcing

Services Sp. z o.o od 31.08.2020, właściciel jednosobowej działalności GreenOak IT Consulting Marcin Dąbrowski;

o Adam Bugaj, Wiceprezes Zarządu od 10 maja 2019 do 29 października 2020 r., Członek Zarządu Spółki od 7 lutego

2019 r., właścicel jednoosobowej działalności "Adam Bugaj ABIT GLOBAL";

o Łukasz Juśkiewicz, Członek Zarządu Spółki od 6 marca 2017 do 11 grudnia 2019, Prezes Zarządu spółki zależnej Ailleron

Mind Outsourcing Services Sp. z o.o. (poprzednio: Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o.) od 31.01.2018 r. do

30.09.2019, udziałowiec iGrow Sp. z o.o. (do 12.04.2017), członek Rady Nadzorczej Meble.pl S.A., właściciel

jednoosobowej działalności " Profin Łukasz Juśkiewicz";

Informacje o wynagrodzeniach,

łącznie

z wynagrodzeniem z zysku,

wypłaconych

lub

należnych

osobom

wchodzącym

w

skład organów zarządzających i nadzorujących Spółek handlowych (dla każdej grupy osobno).

55

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

o IIF Ventures B.V., jednostka bezpośrednio dominująca nad Spółką od 2 listopada 2011 r.;

o RMS Ventures LLC, jednostka dominująca nad IIF SA (udział w kapitale zakładowym w wysokości 95%) i pośrednio,

poprzez IIF SA, nad Spółką, kontrolowana przez Rafała Stycznia, który posiada 100% udziałów w RMS Ventures LLC;

o Software Mind S.A., od 16 kwietnia 2014 r. do dnia 1 sierpnia 2016, tj. wykreślenia spółki z KRS, spółka zależna, w której

Spółka posiadała 100% akcji, dnia 1 sierpnia 2016 r. nastapiła rejestracja przez Sąd połaczenia ze spółką Ailleron SA;

o Ailleron Outsourcing Services Sp. z o.o (poprzednio: Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o., spółka zależna, w

której Spółka posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym;

o Dawid Ślusarczyk, Członek Zarządu spółki zależnej Hoteliga International Sp. z o.o. od 11 stycznia 2019 r. do 28 lipca

2020 r., właściciel jednoosobowej działalności Dawid Ślusarczyk IT Consulting;

o Kamil Fornal, Dyrektor w spółce zależnej Ailleron Global INC w USA od 5 października 2018 r do 11 czerwca 2021r.,

Dyrektor w spółce zależnej Software Mind INC w USA od 5 października 2018 r., właściciel jednoosobowej działalności

AERIS.COM.PL Kamil Fornal; Członek Zarządu Software Mind Sp. z o.o. od 17 grudnia 2021r

o Tomasz Misiak, Członek Zarządu spółki zależnej Software Mind Sp. z o.o. od 5 lutego 2018 r., do 23.06.2021r., Członek

Zarządu spółki zależnej Software Mind Nordics Sp. z o.o. od 20 marca 2018 r., Dyrektor w spółce zależnej Software Mind

INC w USA od 5 października 2018 r., właściciel jednoosobowej działalności Tomasz Misiak IT Consulting;

o Bartłomiej Stoiński, Członek Rady Nadzorczej Spółki od 1 kwietnia 2011 r.;

o Jan Styczeń, Członek Rady Nadzorczej Spółki od 15 kwietnia 2014 r.;

o Artur Olender, Członek Rady Nadzorczej Spółki od 15 kwietnia 2014 r. do 7 stycznia 2021 r.;

o Dariusz Korzycki, Członek Rady Nadzorczej Spółki od 10 marca 2015 r.;

o Hoteliga International Sp. z o.o. – spółka zależna, w której Spółka posiadała 51 % udziałów w kapitale zakładowym do

28.07.2020r.

o Ailleron Global Inc. z siedzibą w Stanach Zjednoczonych, spółka zależna, w której Spółka posiada 100% udziałów w

kapitale zakładowym;

o Ailleron Asia PTE.LTD. z siedzibą w Singapurze, spółka zależna, w której Spółka posiada 100% udziałów w kapitale

zakładowym;

o Paweł Nowak, Członek Rady Nadzorczej Spółki od 25 października 2018 r.;

o IIF S.A., jednostka bezpośrednio dominująca nad Spółką od 2 listopada 2011 r.;

o Dariusz Orłowski, Członek Rady Nadzorczej od 8 stycznia 2021 r.;

o Software Mind Sp. z o.o., spółka zależna, w której Spółka posiada 49,8% udziałów w kapitale zakładowym;

o Software Mind Nordics Sp. z o.o., spółka zależna, w której Spółka Software Mind Nordics Sp. z o.o. od marca 2021r.

posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym;

56

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

22 10

IGROW Sp. z o.o.

(do

2017-04-12) - -

Razem

22 10

Okres

zakończony

31/12/2021

Okres

zakończony

31/12/2020

IIF SA

- 3

Razem - 3

o meble.pl SA, podmiot powiązany z IIF SA;

o Addventure Sp. z o.o., podmiot powiązany z Arturem Olendrem;

o Kancelaria radcy prawnego Bartłomiej Stoiński, podmiot powiązany z Bartłomiejem Stoińskim.

W okresie sprawozdawczym jednostki

należące

do

Spółki zawarły następujące

transakcje handlowe z podmiotami, na

które

członkowie kadry kierowniczej wywierają znaczący wpływ według stanu na dzień 31/12/2021:

Nazwa Spółki

Sprzedaż usług i rzeczy

o Software Mind Inc. z siedzibą w Stanach Zjednoczonych, spółka zależna bezpośrednio do Software Mind Sp. z o.o.,

w której Spółka posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym

o Software Mind Outsourcing Services Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, spółka zależna bezpośrednio od Software

Mind Sp. z o.o., w której Spółka posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym

o ValueLogic Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, spółka zależna bezpośrednio od Software Mind Sp. z o.o., w której

Spółka posiada 70% udziałów w kapitale zakładowym

o Tomasz Kiser- od. 19.04.2021 Członek Zarządu Software Mind Sp. z o.o.

o Maciej Lenartowicz - od 09.06.2021 Członek Zarządu ds.Finansowych Software Mind Sp. z o.o.

o Łukasz Fidurski- od 09.06.2021 Członek Rady Nadzorczej Software Mind Sp. z o.o.

o Rafał Bator - od 09.06.2021 Członek Rady Nadzorczej Software Mind Sp. z o.o.

Nazwa Spółki

Kwoty należne od stron

powiązanych

IIF S.A.

57

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

34.

35.

36.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

34 555 11 676

Kredyty w rachunku bieżącym

- -

Inne aktywa pieniężne

- -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem

34 555 11 676

- -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem

34 555 11 676

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty sklasyfikowane w ramach grupy

przeznaczonej do zbycia

Przejęcie jednostek zależnych - nie dotyczy

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

Zbycie działalności

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

W 2021 roku

Spółka przystąpiła

do transakcji z Polish Enterprise Funds SCA, w wyniku

której Spółka sprzedała

na

rzecz Enterprise Investors

część udziałów

w

Spółce zależnej

Software Mind Sp. z o.o., o czym wspomniano w

nocie 16 niniejszego sprawozdania finansowego. W

związku

z

tą transakcją powstał

zysk ze zbycia

udziałów

na

kwotę 23 486 tys. PLN. Wynik ten powstał łącznie z transakcji zbycia ZCP oraz sprzedaży udziałów.

Dla

celów sporządzenia

rachunku

przepływów pieniężnych środki pieniężne

i ich ekwiwalenty

obejmują środki

pieniężne

w kasie i na rachunkach bankowych z

uwzględnieniem

nierozliczonych

kredytów

w rachunku

bieżącym.

Środki pieniężne

i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w rachunku

przepływów pieniężnych

można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych:

58

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

37.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

Zobowiązania warunkowe ogółem:

2 740 4 231

wobec jednostek powiązanych

- -

wobec pozostałych jednostek

2 740 4 231

- kary umowne z tyt. realizacji umowy - 71

- gwarancja prawidłowego wykonania umowy

- -

- gwarancja z tytułu umów najmu

2 740 4 160

38.

Wpływ COVID na sprawozdanie finansowe

39.

40.

41.

Stan na

31/12/2021

Stan na

31/12/2020

68 58

26 26

- -

5 -

Razem 99 84

Zdarzenia po dniu bilansowym

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe

zostało

zatwierdzone przez

zarząd Spółki

do publikacji w dniu 29.04.2022 r.

Zarząd Spółki

ani inne osoby nie

mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.

Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,

wypłaconym lub należnym za rok obrotowy

Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego

sprawozdania finansowego

Przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania

finansowego

Usługi doradztwa podatkowego

Pozostałe dozwolone usługi atestacyjne

Istotnym czynnikiem, jaki

wystąpił

w latach 2020-2021

była

sytuacja

związana

ze

światową pandemią

COVID-19. Od pierwszych

sygnałów

o rozprzestrzenianiu

się

wirusa SARS-CoV-2, w

Spółce

prowadzone

były

intensywne

działania

prewencyjne,

mające

na celu

zminimalizowanie

możliwości zarażenia się

COVID-19 przez

pracowników

i tym samym

klientów.

W

Spółce powołany został

sztab

kryzysowy, dedykowany do koordynowania wszelkich

działań związanych

z

zarządzaniem sytuacją.

Za

pośrednictwem wewnętrznych

kanałów

komunikacji prowadzona

była

kampania informacyjna, na

bieżąco przekazująca

odpowiednie zalecenia dla

pracowników.

Wpływ pandemii wirus SARS-CoV-2 na działalność spółki została opisana w sprawozdaniu z działalności.

Zarząd

Ailleron nie widzi na ten moment

zagrożeń

i negatywnego

wpływu

wojny na Ukrainie na

działalność

i wyniki Grupy.

Spółka

nie

dostrzega

zagrożenia

utraty

kontrahentów,

co wynika z faktu dywersyfikacji

rynków

(rynki krajowe oraz zagraniczne) oraz

klientów

Spółki

(nie tylko sektor finansowy).

Wśród klientów spółki występuje

jeden podmiot,

który

prowadzi

działalność

na terenie Ukrainy

–

Alfa Bank Ukraina.

Budżet zakłada

przychody z tego podmiotu na poziomie ok 0,2 mln

zł,

co przy skali

działalności Spółki

czy Grupy

Kapitałowej

stanowi nieistotny poziom i pozostaje bez

wpływu

na poziom wykonania

przyjętego

przez

Radę Nadzorczą budżetu

na rok

2022.

Spółka

nie posiada

aktywów

finansowych i niefinansowych,

które byłyby

wprost

powiązane (bezpośrednio

lub

pośrednio)

z

Ukrainą,

Białorusią lub Rosją. Żadna ze spółek z Grupy nie prowadzi działalności na terenie tych krajów.

W odniesieniu do kwestii technicznych oraz infrastruktury i

zagrożenia

cyberatakami,

Spółka

posiada stosowane zabezpieczenia

techniczne i

podjęła

dodatkowe kroki, by

zminimalizować

ryzyko potencjalnych

ataków. Niezależnie

od tego, zgodnie z planem

ciągłości

działania, dokonano przeglądu procesów, a zespoły odpowiedzialne za bezpieczeństwo infrastruktury IT na bieżąco monitorują sytuację.

Zarząd

i management

Spółki

i Grupy Ailleron na

bieżąco

analizuje

sytuację związaną

z atakiem zbrojnym na

Ukrainę

i jej potencjalny

wpływ na prowadzoną działalność.

59

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Ailleron SA za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r

(wszystkie kwoty podano w tys.PLN, o ile nie wskazano inaczej)

Członkowie Zarządu Ailleron SA:

Rafał Styczeń - Prezes Zarządu

Grzegorz Młynarczyk - Wiceprezes Zarządu

Marcin Dąbrowski - Członek Zarządu

Piotr Skrabski

- Członek Zarządu

Tomasz Król - Członek Zarządu

Sporządzający:

Daria Ślęzak - Główny Księgowy

Kraków, 29.04.2022 r.

60