APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 2
WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane dotyczące jednostkowego
sprawozdania finansowego
w tys. PLN
w tys. EUR
01.01 -31.12.2022
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2022
Przychody ze sprzedaży
59 833
62 875
12 762
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
- 6 881
6 215
-1 468
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
- 3 930
7 030
-838
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
-3 983
7 293
-850
Zysk (strata) netto
-3 983
7 293
-850
Suma dochodów całkowitych
- 3 983
7 293
-850
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
10 250
-1 947
2 186
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-4 116
2 657
-878
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-4 382
-1 464
-935
Przepływy pieniężne netto razem
1 752
-754
374
Liczba akcji (w szt.)
28 185 494
28 185 494
28 185 494
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną
akcję (w PLN/EUR)
-0,14
0,26
-0,03
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną
akcję (w PLN/EUR)
-0,14
0,26
-0,03
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
Aktywa trwałe
35 754
35 066
7 624
Aktywa obrotowe
37 478
43 823
7 991
Aktywa razem
73 232
78 889
15 615
Zobowiązania długoterminowe
16 461
16 887
3 510
Zobowiązania krótkoterminowe
18 074
18 476
3 854
Kapitały własne
38 697
43 526
8 251
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 3
Pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych
zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez
Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na
koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane przez NBP
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
Średni kurs w okresie
4,6883
4,5775
Kurs na koniec okresu
4,6899
4,5994
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 4
Spis treści
WYBRANE DANE FINANSOWE .......................................................................................................................................................... 2
I. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ....................................................................................................................... 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................ 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................................ 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................... 8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................................................... 9
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 10
1. Informacje ogólne ................................................................................................................................................. 10
2. Zmiany w strukturze Jednostki w ciągu okresu sprawozdawczego, w tym wynikające z połączenia jednostek,
przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania
działalności 11
3. Skład Grupy Kapitałowej ...................................................................................................................................... 11
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .......................................................................................................... 12
5. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej .................................................. 12
6. Zasady sporządzania i prezentacji ........................................................................................................................ 12
7. Zasady rachunkowości .......................................................................................................................................... 13
8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania ............................... 13
9. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i
kosztów 14
10. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku
obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli
wywierają one istotny wpływ na bieżący okres .................................................................................................. 23
11. Zastosowane kursy walut ..................................................................................................................................... 24
12. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad
rachunkowości oraz korekty błędów ................................................................................................................... 25
INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ......................... 26
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .............................................................................................................................. 26
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE .................................................................................................................................. 26
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................. 26
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................................ 27
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................................. 28
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ................................................................. 28
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ............................................................................................................................. 30
Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH....................................................... 30
Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ................................................................. 30
Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................................... 30
Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO......................................................................................................................... 31
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................................ 31
Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .......................................................................................................................... 36
Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY ............................................................................................................................................ 38
Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE.................................................................................................................. 38
Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ...................................................................... 38
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE ....................................................................................................................... 41
Nota 18. ZAPASY 41
Nota 19. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ .............................................................................. 42
Nota 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ............................................................................................................................... 42
Nota 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ............................................................................................................................... 44
Nota 22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
FINANSOWY 44
Nota 23. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ......................................... 44
Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .................................................................................................................. 46
Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ....................................................................................................... 46
Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY .................................................................................................................................... 46
                                                      
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 5
Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ ................................................... 47
Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY .................................................................................................................................... 47
Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE ....................................................................................................................................... 48
Nota 30. KREDYTY I POŻYCZKI....................................................................................................................................... 48
Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE................................................................................................... 51
Nota 32. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO .............................. 53
Nota 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW ......................................................................................... 54
Nota 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ............................................................................... 54
Nota 35. POZOSTAŁE REZERWY .................................................................................................................................... 56
Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ............................................................................. 56
Nota 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH ...................................................................................... 60
Nota 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ............................................................................................................................. 64
Nota 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ................................................................................................. 65
Nota 40. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH............................................................................................. 65
Nota 41. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ ............................................................. 67
Nota 42. ZATRUDNIENIE ............................................................................................................................................... 68
Nota 43. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO ............................................................................................................. 68
Nota 44. SPRAWY SĄDOWE .......................................................................................................................................... 68
Nota 45. ROZLICZENIA PODATKOWE ............................................................................................................................ 69
Nota 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ..................................................................................................................... 69
Nota 47. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI .................................................... 69
                     
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 6
I. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów
NOTA
01.01 -31.12.2022
01.01 -31.12.2021
Przychody ze sprzedaży
1
59 833
62 875
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
3
51 536
47 285
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
8 297
15 590
Pozostałe przychody operacyjne
4
1 331
3 339
Koszty sprzedaży
3
6 039
4 845
Koszty ogólnego zarządu
3
9 433
7 487
Pozostałe koszty operacyjne
4
1 037
382
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-6 881
6 215
Przychody finansowe
5
4 159
2 070
Koszty finansowe
5
1 208
1 255
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-3 930
7 030
Podatek dochodowy
6
53
- 263
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-3 983
7 293
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
7
-
-
Zysk (strata) netto
-3 983
7 293
Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać
rozliczone z zyskiem/stratą
-
Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości
zostać rozliczone z zyskiem/stratą
-
Suma dochodów całkowitych
8,9
-3 983
7 293
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
10
Podstawowy za okres obrotowy
-0,14
0,26
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,14
0,26
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej
(w zł)
10
Podstawowy za okres obrotowy
-0,14
0,26
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,14
0,26
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej
(w zł)
-
-
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 7
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
NOTA
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa trwałe
35 754
35 066
Rzeczowe aktywa trwałe
12
27 760
27 597
Wartości niematerialne
13
4 513
4 069
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
16
1 967
1 821
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
1 514
1 579
Aktywa obrotowe
37 478
43 823
Zapasy
18
12 237
16 460
Należności handlowe
20
12 042
22 454
Pozostałe należności
21
2 071
681
Pozostałe aktywa finansowe
23
8 015
3 394
Rozliczenia międzyokresowe
24
663
136
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
25
2 450
698
AKTYWA RAZEM
73 232
78 889
PASYWA
NOTA
31.12.2022
31.12.2021
Kapitały własne
38 697
43 526
Kapitał zakładowy
26
5 637
5 637
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
27
9 828
9 828
Pozostałe kapitały
28
6 398
6 398
Zyski zatrzymane
29
16 834
21 663
Zobowiązania długoterminowe
16 461
16 887
Kredyty i pożyczki
30
-
352
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
1 691
1 703
Zobowiązania finansowe
32
13 807
13 705
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
33
615
742
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
34
185
273
Pozostałe rezerwy
35
163
112
Zobowiązania krótkoterminowe
18 074
18 476
Kredyty i pożyczki
30
354
1 276
Zobowiązania finansowe
32
1 216
1 030
Zobowiązania handlowe
31
10 600
10 425
Pozostałe zobowiązania
31
4 021
3 234
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
33
158
203
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
34
491
1 175
Pozostałe rezerwy
35
1 234
1 133
PASYWA RAZEM
73 232
78 889
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 8
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał zakładowy
Kapitały zapasowy ze
sprzedaży akcji powyżej
ceny nominalnej
Pozostałe kapitały
Zyski zatrzymane
Kapitał
własny ogółem
NOTA
26
27
28
29
Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r.
5 637
9 828
6 398
21 663
43 526
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
Korekty z tyt. błędów podstawowych
-
-
-
-
-
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. po korektach
5 637
9 828
6 398
21 663
43 526
Wypłata dywidendy
-
-
-
-846
-846
Suma dochodów całkowitych
-
-
-
- 3 983
- 3 983
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r.
5 637
9 828
6 398
16 834
38 697
Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 r.
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r.
5 637
9 828
6 397
14 370
36 232
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
-
-
-
-
-
Korekty z tyt. błędów podstawowych
-
-
-
-
-
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. po korektach
5 637
9 828
6 397
14 370
36 232
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
Suma dochodów całkowitych
-
-
-
7 293
7 293
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r.
5 637
9 828
6 398
21 663
43 526
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 9
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
NOTA
01.01 -31.12.2022
01.01 -31.12.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-3 930
7 030
Korekty razem
14 180
-8 977
Amortyzacja
3
2 925
2 342
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-16
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-1 749
-3 019
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-250
-117
Zmiana stanu rezerw
-619
1 263
Zmiana stanu zapasów
4 223
-2 496
Zmiana stanu należności
9 341
-10 436
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
963
5 933
Zmiana stanu pozostałych aktywów
-690
-68
Inne korekty
52
-2 379
Gotówka z działalności operacyjnej
10 250
-1 947
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
-
-
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
10 250
-1 947
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
4 469
4 939
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
121
484
Z aktywów finansowych
2 304
-
Inne wpływy inwestycyjne
2 044
4 455
Wydatki
8 585
2 282
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2 101
1 362
Wydatki na aktywa finansowe
6 484
-
Inne wydatki inwestycyjne
-
920
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-4 116
2 657
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
41
2 369
Kredyty i pożyczki
2
2 366
Inne wpływy finansowe
39
3
Wydatki
4 423
3 833
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
11
846
Spłaty kredytów i pożyczek
1 276
2 171
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 263
852
Odsetki
1 038
810
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-4 382
-1 464
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)
1 752
-754
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
1 752
-754
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-
-
F. Środki pieniężne na początek okresu
25
698
1 452
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)
25
2 450
698
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 10
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Nazwa, siedziba, przedmiot działalności
APS Energia S.A. („Spółka”, „Jednostka”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w
Stanisławowie Pierwszym przy ul. Strużańskiej 14.
Spółka rozpoczęła działalność 27 czerwca 2001 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
W 2009 roku nastąpiło przekształcenie w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 30 listopada 2009 r.
spisanego przed notariuszem Zbigniewem Kroczkiem w Ząbkach nr Repertorium A 7188/2009. Spółkę Akcyjną
zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 18 stycznia 2010 r. Numer KRS 0000346520 w Rejestrze
Przedsiębiorców.
Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki jest:
− produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej,
− działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych,
prądnic i transformatorów,
− produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej.
Zarząd
Skład Zarządu APS Energia S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. przedstawiał się następująco:
Piotr Szewczyk - Prezes Zarządu
Paweł Szumowski - Wiceprezes Zarządu
Hubert Stępniewicz - Wiceprezes Zarządu
Pan Hubert Stępniewicz pełni funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki od dnia 1 stycznia 2022 r. W dniu 21 grudnia 2021 r.
Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, w której postanowiła, że Zarząd APS Energia S.A., w obecnie trwającej 5-letniej
kadencji, składać się będzie z trzech członków oraz uchwałę o powołaniu do Zarządu Spółki, w obecnie trwającej 5 letniej
kadencji, pana Huberta Stępniewicza. Rada Nadzorcza powierzyła mu pełnienie funkcji Wiceprezesa Zarządu. Uchwały
weszły w życie z dniem 1 stycznia 2022 r.
Do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie ulegał zmianie.
Rada Nadzorcza
Skład Rady Nadzorczej APS Energia S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. przedstawiał się następująco:
Dariusz Tenderenda - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Henryk Malesa - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Aleksandra Janulewicz-Szewczyk - Sekretarz Rady Nadzorczej (od dn. 31.05.2022 r.)
Marcin Jastrzębski - Członek Rady Nadzorczej (od dn. 31.05.2022 r.)
Krzysztof Kaczmarczyk - Członek Rady Nadzorczej (od dn. 24.01.2022 r.)
W dniu 24 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki APS Energia S.A. wobec rezygnacji z
członkostwa w Radzie Nadzorczej złożonego przez panią Agatę Klimek-Cortinovis (raport bieżący nr 20/2021 z dnia 23
grudnia 2021 r.) powołało do Rady Nadzorczej Spółki pana Krzysztofa Kaczmarczyka na okres do końca bieżącej kadencji.
W dniu 30 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki APS Energia S.A. wobec rezygnacji z członkostwa w
Radzie Nadzorczej złożonego przez pana Tomasz Szewczyka oraz Pana Artura Sieradzkiego (Raport bieżący nr 9/2022 z
dnia 29 kwietnia 2022 r.) powołało do Rady Nadzorczej Spółki Panią Aleksandrę Janulewicz-Szewczyk oraz Pana Marcina
Jastrzębskiego na okres do końca bieżącej kadencji.
W dniu 31 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki APS Energia S.A. powołało do Rady Nadzorczej
Spółki panią Barbarę Lemiesz na okres do końca bieżącej kadencji (raport bieżący nr 6/2023 z dnia 31 stycznia 2023 r.).
Inne zmiany osobowe w składzie Rady Nadzorczej do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego
nie nastąpiły.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 11
Znaczący Akcjonariusze
Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu
byli:
Akcjonariusze
Liczba akcji
Wartość akcji
Udział w
kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na WZ (%)
Antoni Dmowski
7 889 772
1 577 954,4
28,0%
7 889 772
28,0%
Piotr Szewczyk
7 890 114
1 578 022,8
28,0%
7 890 114
28,0%
Paweł Szumowski
7 890 114
1 578 022,8
28,0%
7 890 114
28,0%
Investors TFI S.A.
1 585 294
317 058,8
5,6%
1 585 294
5,6%
Pozostali
2 930 200
586 040
10,4%
2 930 200
10,4%
Razem
28 185 494
5 637 098,8
100%
28 185 494
100%
2. Zmiany w strukturze Jednostki w ciągu okresu sprawozdawczego, w tym wynikające z połączenia jednostek,
przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania
działalności
W 2022 roku nie nastąpiły zmiany w strukturze Jednostki, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub
sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
3. Skład Grupy Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia wchodziły: APS Energia S.A. jako Jednostka
Dominująca oraz 10 spółek zależnych.
Grupę Kapitałową APS Energia tworzą spółki o profilu projektowo-wykonawczym oraz dystrybucyjnym. Podstawową
działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania
gwarantowanego.
Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych podmiotów, a także dane
na temat procentowego udziału Spółki Dominującej w ich kapitale:
Nazwa jednostki
Kraj/Miasto siedziby
Przedmiot działalności
Udział w kapitale własnym i
ogólnej liczbie głosów (w %)
31.12.2022
31.12.2021
APS Energia S.A.
Polska/Stanisławów
Pierwszy
j.w.
OOO APS Energia RUS
Rosja/ Jekaterynburg
Dystrybucja, produkcja, montaż
oraz serwis urządzeń
100%
100%
APS Energia Caucasus LLC
Azerbejdżan/ Baku
dystrybucja urządzeń
100%
100%
TOO APS Energia Kazachstan
Kazachstan/Ałmaty
dystrybucja oraz serwis urządzeń
100%
100%
ENAP S.A.
Polska/Wilczkowice Górne
wykonywanie instalacji
elektrycznych budynków i
budowli
100%
100%
APS Energia Czech s.r.o
Czechy/Praga
dystrybucja urządzeń
100%
100%
OOO APS Energia Ukraina
Ukraina/Kijów
dystrybucja urządzeń
100%
100%
APS Energia Turk Ltd. Sti.
Turcja/Ankara
dystrybucja urządzeń
100%
100%
OOO UK APS Energia Invest
Rosja/Moskwa
usługi doradztwa prawno-
finansowego
100%
100%
RED MUKSUN Sp. z o.o.
Polska/Stanisławów
Pierwszy
sprzedaż hurtowa pozostałej
żywności
100%
100%
OOO APS Energia T&T RUS LLC
Rosja/Moskwa
sprzedaż urządzeń dla sektora
trakcji i transportu
100%
100%
Konsolidacją metodą pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 12
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 kwietnia 2023 r.
5. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki APS Energia S.A. („Jednostkowe sprawozdanie finansowe”,
„sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc
pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w
zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie,
a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
6. Zasady sporządzania i prezentacji
Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku i
31 grudnia 2021 roku, wyniki jej działalności za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021
roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w skonsolidowanym kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym Grupy APS Energia za rok 2022.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem
instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.
Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie
wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności
gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego
okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia
przez nią dotychczasowej działalności.
Zarząd na bieżąco monitoruje wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki oraz na przyszłą sytuację finansową i
wyniki finansowe. Podjęto szereg działań mających za zadanie ograniczanie ryzyka wpływu pandemii koronawirusa
COVID-19 na działalność produkcyjną i administracyjną Spółki. Na dzień podpisania niniejszego rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego, Zarząd Spółki na podstawie przeprowadzonej analizy, nie stwierdza, aby sytuacja związana
z pandemią koronawirusa COVID-19 zagrażała kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Więcej informacji na temat ryzyka oraz wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Spółki znajduje się w
Sprawozdaniu Zarządu z działalności APS Energia za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.
Sytuacja związana z wojną w Ukrainie
Rozpoczęta w dniu 24 lutego 2022 r. wojna na Ukrainie może mieć bezpośredni wpływ na szereg obszarów związanych
z bieżącą działalnością Spółki do których możemy zaliczyć: łańcuchy dostaw, dostępność oraz ceny paliw i energii,
sytuacja makroekonomiczna (inflacja, zmiana kursów walut, wzrost stóp procentowych), cyberbezpieczeństwo, wpływ
zagranicznych regulacji i sankcji na prowadzenie działalności, kontrahenci (działający na rynkach rosyjskojęzycznych).
Wybuch konfliktu wpłynął istotnie na zmienność na rynkach surowców oraz rynków finansowych. Dynamiczne zmiany
cen surowców, a co się z tym wiąże i komponentów do produkcji, wpływają na poziom generowanej marży, a wzrost
stóp procentowych na koszt pozyskiwanego kapitału. Rynki finansowe są pod bardzo duża presją, która będzie
uzależniona od dalszej eskalacji lub deeskalacji konfliktu. Istotne osłabienie kursu rubla wpływa negatywnie na
rentowność sprzedaży prowadzoną w tej walucie na rynkach wschodnich. Silna przecena złotego w pierwszych dniach
konfliktu wyhamowała i będzie uzależniona w dłuższej perspektywie od czasu trwania wojny i dalszego scenariusza
rozwoju sytuacji na wschodzie.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 13
7. Zasady rachunkowości
W okresach rozpoczynających się w dniu i po 1 stycznia 2022 roku obowiązują nowe standardy, zmiany w
obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) i zastosowane przez
Jednostkę:
• zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów
trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt
wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do
MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury
wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na
rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do
MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia
w życie.)
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki
za 2022 rok..
8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
• zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub
później
• zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Zobowiązania długoterminowe z kowenantami
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),
• zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),
• MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu
zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji
MSSF 14,
• zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian
została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności).
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie
weszły dotychczas w życie. Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie wymienionych wyżej standardów oraz
interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez
RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie:
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca
2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 14
• zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane
porównawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 września 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej
zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –
Definicja wartości szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
• zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej
transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później
9. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i
kosztów
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Segment operacyjny jest częścią Spółki zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać
przychody oraz ponosić koszty. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez
główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do
segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.
Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji
operacyjnych w Spółce, obejmują pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu. Pozycje
nieprzyporządkowane do segmentów dotyczą głównie aktywów i zobowiązań, wspólnych aktywów i zobowiązań z tytułu
podatku dochodowego i wydatków inwestycyjnych, kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych
przychodów i kosztów operacyjnych.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne
związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są
rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług
(VAT) oraz rabaty i opusty.
Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.
Sprzedaż wyrobów gotowych / towarów i świadczenia usług
Przychody ze sprzedaży towarów i wyrobów gotowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i
korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze świadczenia usług są ujmowane
w rachunku zysków i strat w proporcji do stopnia realizacji transakcji na dzień bilansowy. Przychody nie są ujmowane,
gdy istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych.
Umowy o usługę budowlaną
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej
o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na
wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne
oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego
okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na
dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia
umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już
poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla
pełnego wykonania umowy.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 15
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy
ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne.
Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:
▪ kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
▪ jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
▪ koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można
wycenić w wiarygodny sposób.
Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty
Pozostałe przychody operacyjne mają pośredni związek z działalnością operacyjną i obejmują:
▪ zyski ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych,
▪ otrzymane odszkodowania,
▪ dotacje,
▪ odpisane zobowiązania,
▪ skutki odwrócenia odpisów aktualizujących należności,
Przychody finansowe są to w szczególności:
▪ dywidendy (udziały w zyskach),
▪ przychody odsetkowe,
▪ przychody ze zbycia inwestycji finansowych,
▪ skutki wyceny instrumentów finansowych wg zamortyzowanego kosztu,
▪ skutki odwrócenia odpisów aktualizujących aktywa finansowe,
▪ nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi.
Przychody odsetkowe wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej.
W pozostałych kosztach operacyjnych ujmowane są:
▪ straty ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych,
▪ odszkodowania, kary,
▪ aktualizacja należności.
Koszty finansowe obejmują:
▪ koszty finansowania zewnętrznego,
▪ koszty pozostałych odsetek,
▪ skutki aktualizacji aktywów finansowych,
▪ straty ze zbycia inwestycji finansowych,
▪ nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.
Dotacje państwowe
W Spółce przyjęto zasadę ujmowania dotacji państwowych systematycznie jako przychody poszczególnych okresów, tak
by zapewnić współmierność z kosztami, które dotacje mają kompensować.
Dotacje do projektów inwestycyjnych są kwalifikowane jako dotacje do aktywów i ujmowane w bilansie jako rozliczenia
międzyokresowe przychodów, a ich rozliczenie następuje w kolejnych okresach poprzez pozostałe przychody
operacyjne.
Podatki
Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu ustalonym zgodnie
z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część
bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z
pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych całkowitych
dochodach.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 16
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone
przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat
ubiegłych.
Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością księgową aktywów i
zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w
przypadku:
▪ różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji,
która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu, ani na
dochód do opodatkowania;
▪ różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane
wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące
prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są
kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty
bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego
podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego
podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku
dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej
i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest
prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w
jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Rzeczowe aktywa trwałe
Ujęcie początkowe i wycena
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują własne składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych rzeczowych
aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz obce rzeczowe aktywa trwałe przyjęte do używania przez
Spółkę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów
własnych, a oczekiwany czas ich użytkowania przekracza jeden rok.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowego aktywa trwałego oraz koszty bezpośrednio związane z
zakupem i przystosowaniem rzeczowego aktywa trwałego do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami
transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski
zmniejszają cenę nabycia rzeczowego aktywa trwałego. Koszt wytworzenia rzeczowego aktywa trwałego oraz
rzeczowych aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy,
montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na finansowanie wytworzenia
rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio przyporządkować wytworzeniu rzeczowego aktywa
trwałego, do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie
został jeszcze oddany do używania).
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych
o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe.
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów
trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne
związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w
wyniku finansowym jako koszty.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 17
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia aktywów trwałych. Na koszty
finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości
odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Kapitalizację kosztów finansowania rozpoczyna się, gdy podjęte zostały działania niezbędne do przygotowania składnika
aktywów do użytkowania, na dany składnik aktywów ponoszone są nakłady i ponoszone są koszty finansowania
zewnętrznego. W sytuacji, gdy inwestycja w składnik aktywów zostaje na dłuższy czas przerwana, następuje zawieszenie
kapitalizacji kosztów finansowania zewnętrznego. Kapitalizacja zostaje zatrzymana, gdy zasadniczo wszystkie działania
niezbędne do przystosowania składnika aktywów do użytkowania są zakończone.
Kapitalizowaniu podlegają bieżące koszty kredytów i pożyczek celowych pomniejszone o przychody z tymczasowego
lokowania nadwyżek aktywów oraz koszty bieżące pożyczek i kredytów ogólnych, w sytuacji gdy wydatki na aktywa
trwałe przekraczają wartość kredytów i pożyczek celowych. Koszty finansowania ogólnego kapitalizowane są w
wysokości iloczynu stopy kapitalizacji i nadwyżki wydatków na rzeczowe aktywa trwałe nad wartością finansowania
celowego. Stopa kapitalizacji ustalana jest jako średnia ważona kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących
pożyczek i kredytów stanowiących zobowiązania Spółki innych niż kredyty i pożyczki celowe. Kwota skapitalizowanych
w okresie kosztów finansowania zewnętrznego nie przekracza kwoty kosztów finansowania zewnętrznego poniesionych
w okresie.
Amortyzacja
Posiadane przez Spółkę grunty nie są amortyzowane.
Pozostałe składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są
metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto
pozostałości rzeczowego aktywa trwałego (wartości rezydualnej). Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub
koszty wytworzenia pomniejszone o wartość końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez jednostkę i
okresowo weryfikowanego okresu użytkowania rzeczowego aktywa trwałego. Amortyzacja następuje od momentu, gdy
rzeczowe aktywo trwałe dostępne jest do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy rzeczowe aktywo
trwałe zostaje zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, zostaje usunięte z bilansu, wartość końcowa
rzeczowego aktywa trwałego przewyższa jego wartość bilansową lub został już całkowicie zamortyzowany.
Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
▪ Budynki - 2,5% - 10%
▪ Urządzenia techniczne i maszyny - 10% - 33%
▪ Obiekty inżynierii lądowej i wodnej - 4,5% - 20%
▪ Środki transportu – 10% - 20%
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów
trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę okresowo weryfikowana.
Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu
Umowy leasingowe, w ramach których leasingobiorca ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie
wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych, klasyfikowane są jako umowy
leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej
lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie
pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Klasyfikacji umowy leasingu dokonuje się na dzień rozpoczęcia leasingu, ale jeżeli w jakimkolwiek momencie
leasingobiorca i leasingodawca zmieniają warunki umowy leasingowej w sposób, który prowadziłby do zmiany jej
klasyfikacji, gdyby tak zmienione warunki obowiązywały od dnia rozpoczęcia leasingu, to zmienioną umowę uznaje się
za nową umowę przez okres jej obowiązywania.
Wartości niematerialne
Ujęcie początkowe i wycena
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów
prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na
koszty nabycia składnika wartości niematerialnych składają się:
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 18
▪ cena zakupu powiększona o zapłacone cło, podatki zawarte w cenie, których Spółka nie może odliczyć,
pomniejszona o otrzymane upusty i rabaty,
▪ nakłady bezpośrednio związane z przygotowaniem wartości niematerialnej do użytkowania zgodnie z jej
przeznaczeniem.
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość
rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do
oszacowanego przez Spółkę okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika wartości niematerialnych, innego niż
wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym Spółka zakłada poniższe okresy ekonomicznej użyteczności dla poszczególnych kategorii
wartości niematerialnych:
▪ Koszty zakończonych prac rozwojowych – 3 – 5 lat,
▪ Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe - 7 – 10 lat,
▪ Oprogramowanie – 2 – 5 lat,
▪ Inne – 5 lat.
Badania i rozwój
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej
ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu
nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu, podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie
nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada
techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu
zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe,
uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz
aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie
bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia
pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu
stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych
aktywów. Wartość odzyskiwalnej wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka
generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest
definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od
innych aktywów i ich grup.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki
pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy
ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na
zasadzie proporcjonalnej.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z dwóch
wartości: wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 19
użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która
odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego
składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa
szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik
aktywów przynależy.
Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu
utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie, czy zaszły
przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu
utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy
amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach podporządkowanych, niezaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży zgodnie z MSSF 5, ujmuje się w cenie nabycia powiększonej o udzielone dopłaty bezzwrotne, w tym na
pokrycie strat wykazanych w sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty
wartości zgodnie z MSR 36 Utrata Wartości aktywów, gdzie utratę wartości ocenia się poprzez porównanie wartości
bilansowej z wyższą z dwóch kwot:
- wartością godziwą, pomniejszoną o koszty zbycia i
- wartością użytkową.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe dzielone są na następujące kategorie:
▪ aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
▪ aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu,
▪ aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako inwestycja wyceniana w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli są
przeznaczone do obrotu lub zostały wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przy
początkowym ujęciu. Aktywa finansowe są zaliczane do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli
Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie do kupna i sprzedaży na podstawie ich
wartości godziwej. Koszty transakcyjne związane z inwestycją są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w
momencie poniesienia.
Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w
niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również
klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające.
Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione:
▪ taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena, jak i zasady
rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom, lub
▪ zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość
godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem, lub
▪ zobowiązania finansowe zawierają wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie
ujmowane.
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się według wartości
godziwej. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych inwestycji ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują kapitałowe papiery wartościowe,
które w innym przypadku byłyby klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 20
Aktywa i zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu
Do składników aktywów wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza np.
udzielone pożyczki, czy nabyte dłużne papiery wartościowe z określonym terminem płatności, a także należności
handlowe i pozostałe należności.
Składnik aktywów wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
- składnik aktywów jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów
finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej
do spłaty.
Do zobowiązań finansowych wycenianych w późniejszym terminie według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza
otrzymane kredyty i pożyczki oraz wyemitowane instrumenty dłużne, a także zobowiązania handlowe i pozostałe
zobowiązania.
Utrata wartości aktywów finansowych
Odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki,
że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych
z danym składnikiem aktywów.
Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest
jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych
przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Odpis z tytułu utraty wartości w odniesieniu do aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyliczany przez odniesienie do ich bieżącej wartości godziwej.
Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na
każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe
aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka
kredytowego.
Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym. Jeżeli zmniejszenie wartości godziwej aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży było ujmowane bezpośrednio w kapitale z aktualizacji wyceny, skumulowane
straty, które były uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, ujmuje się w wyniku finansowym.
Odpisy z tytułu utraty wartości są odwracane, jeśli późniejszy wzrost wartości odzyskiwalnej może być obiektywnie
przypisany do zdarzenia po dniu ujęcia straty z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do
inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży nie są odwracane przez wynik
finansowy. Jeżeli wartość godziwa instrumentów dłużnych zakwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży wzrośnie, a
jej wzrost może być obiektywnie przypisany do zdarzenia po ujęciu utraty wartości to uprzednio ujętą stratę z tytułu
utraty wartości odwraca się z kwotą odwrócenia wykazaną w wyniku finansowym.
Zapasy
Zapasy są to aktywa:
▪ przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej,
▪ będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż, lub
▪ mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie
świadczenia usług.
Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku.
Ujęcie początkowe
Na moment początkowego ujęcia materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 21
Na cenę nabycia składają się koszty zakupu (cena zakupu; cła importowe i pozostałe podatki; koszty transportu,
załadunku, wyładunku, a także inne dające się przyporządkować koszty; od kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty
i inne podobne pozycje).
Do ceny nabycia nie zalicza się kosztów ogólnego zarządu, które nie są związane z doprowadzeniem zapasów do postaci
i miejsca, w jakich się znajdują w momencie wyceny i kosztów magazynowania.
Rozchód materiałów i towarów ustalany jest według metody FIFO (pierwsze przyszło – pierwsze wyszło).
Produkty w toku produkcji wyceniane są w wysokości bezpośrednich kosztów wytworzenia, w tym kosztów materiałów
bezpośrednich i pracy bezpośredniej.
Produkty gotowe wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia.
Wyroby gotowe wycenia się w koszcie wytworzenia, które obejmują koszty pozostające w bezpośrednim związku z
danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Do
uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, części kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie
koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają poziomowi tych kosztów przy
normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Za normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych
uznaje się przeciętną, zgodną z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielkość produkcji za daną liczbę okresów lub
sezonów, przy uwzględnieniu planowych remontów.
Wycena na dzień sprawozdawczy
Na dzień sprawozdawczy materiały i towary są wyceniane w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do
uzyskania, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty przydatności
ekonomicznej.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to cena sprzedaży ustalona w toku zwykłej działalności gospodarczej
pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Testy sprawdzające utratę wartości poszczególnych pozycji materiałów i towarów realizuje się na bieżąco w trakcie roku
obrotowego. Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania podlegają zapasy, które utraciły swoje
cechy użytkowe lub przydatność.
Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.
Zapasy materiałów, towarów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według indywidualnej
oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień sprawozdawczy.
Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny, jak i ich odwrócenia, ujmowane są w
skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty działalności operacyjnej.
Należności handlowe i pozostałe
Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej
ceny nabycia, pomniejszając je o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie
będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Kwotę odpisu
stanowi różnica pomiędzy wartością księgową danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych
przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej.
Odpisy aktualizujące dotyczące należności, wynikające z ostrożnej wyceny ujmowane są w skonsolidowanym
sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty pozostałej działalności operacyjnej.
Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności ujmuje się w pozycji pozostałe przychody operacyjne w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Spółka w kategoriach pozostałe należności ujmuje:
▪ zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe w budowie,
▪ zaliczki na poczet wartości niematerialnych,
▪ zaliczki na dostawy,
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 22
▪ inne należności.
Zaliczki wycenia się wg wydatkowanych środków pieniężnych oraz zgodnie z otrzymanymi fakturami dokumentującymi
udzielenie zaliczki.
Rozliczenia międzyokresowe
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują poniesione wydatki, dotyczące przyszłych okresów, wykazywane
po stronie aktywów.
Rozliczenia międzyokresowe obejmują m. in.
▪ krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczące kosztów rozliczanych w czasie,
▪ naliczone przychody szacowane z tytułu wyceny umów budowlanych.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Składnik aktywów trwałych jest kwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie
odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie w działalności
operacyjnej oraz spełnione są warunki, że jest on dostępny i nie jest wycofany z użytkowania, istnieje duże
prawdopodobieństwo sprzedaży, która będzie zrealizowana w ciągu 1 roku od dnia klasyfikacji. Spółka nie amortyzuje
składnika przeznaczonego do sprzedaży.
Spółka wycenia składnik, który jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch wartości:
▪ wartości bilansowej,
▪ jego wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
Działalność zaniechana - część działalności Spółki, która została zbyta lub jest zakwalifikowana jako przeznaczona do
sprzedaży. W przypadku jej wystąpienia Spółka będzie prezentowała wyniki działalności kontynuowanej oddzielnie od
zaniechanej.
Kapitał zakładowy
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami
prawa i postanowieniami statutu Spółki.
Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem
do Krajowego Rejestru Sądowego.
Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana jako oddzielna pozycja
kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na akcje pomniejszają wartość
kapitału.
Kapitał zapasowy tworzy się z zysku rocznego, z przeznaczeniem na pokrycie strat Spółki lub inne cele. O użyciu kapitału
zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, podmioty mające status spółek akcyjnych są obowiązane utworzyć
kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy
wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału
podstawowego jednostki.
Rezerwy
Rezerwy są ujmowane w przypadku, gdy na Spółce ciąży bieżące zobowiązanie względem osoby trzeciej, które w
przyszłości może z dużym prawdopodobieństwem spowodować wypływ ze Spółki środków uosabiających korzyści
ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego
zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.
Zobowiązanie może mieć charakter prawny, regulacyjny, umowny lub zwyczajowo oczekiwany, który wynika z
działalności Spółki, gdy poprzez ustalony sposób postępowania w przeszłości, opublikowanie zasad postępowania lub
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 23
wystarczająco konkretne, aktualne oświadczenie, Spółka przekazała stronom trzecim, iż przyjmie na siebie określoną
powinność oraz w konsekwencji wzbudziła u tych stron trzecich uzasadnione oczekiwanie, że powinność tę wypełni.
Oszacowanie wysokości rezerwy oparte jest na prawdopodobnym wydatku w celu uregulowania przez Spółkę
zobowiązania.
Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień sprawozdawczy w celu skorygowania ich do wysokości
szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rozwiązanie rezerw następuje w przypadku, gdy przestało być
prawdopodobne, że do wypełnienia obowiązku będzie konieczne wydatkowanie środków zawierających w sobie
korzyści ekonomiczne. Wykorzystanie rezerw następuje tylko zgodnie z przeznaczeniem, na które zostały pierwotnie
utworzone.
W sytuacji niemożliwości dokonania wiarygodnego oszacowania zobowiązania rezerwa nie jest ujęta, a zobowiązanie
jest ujęte jako „zobowiązanie warunkowe”.
Świadczenia pracownicze
Zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych.
Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę/rentę. Wysokość
odpraw emerytalno-rentowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę
na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów,
których dotyczą. Odprawy emerytalno-rentowe są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość
bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień sprawozdawczy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone
zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji
zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji
zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymagającej
zapłaty. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości stanowiącej wysokość
zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań krótkoterminowych z tytułu
dostaw i usług nie dyskontuje się.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Spółka wyłącza ze swojego
Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy
obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
10. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku
obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli
wywierają one istotny wpływ na bieżący okres
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz
szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w sprawozdaniu
finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy
Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych
kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania
istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego zostały zaprezentowane
poniżej.
Okres użytkowania środków trwałych
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej
rzeczowych aktywów trwałych.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 24
Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących
szacunków.
Odpisy aktualizujące wartość należności i innych składników aktywów
Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika należności, grupy
należności lub innego składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości
księgowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności i innych składników aktywów została zaprezentowana w nocie
3.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie
metod aktuarialnych. Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w
wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną
firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w
ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach
ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu
3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały
na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów w 3 letnim okresie
gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do
wypełnienia obecnego obowiązku.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą
stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które
obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na
założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie
uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Umowy o usługę budowlaną
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej
o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na
wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne
oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego
okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na
dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia
umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już
poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów koszty wymagające jeszcze poniesienia dla
pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy
ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne.
Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:
▪ kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
▪ jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji;
▪ koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można
wycenić w wiarygodny sposób.
11. Zastosowane kursy walut
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w
którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest
w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 25
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej przy
zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów
wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty
obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny
bilansowej pożyczek, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz kredytów bankowych ujmowane są w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów w pozycji przychód lub koszt finansowy. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycjach przychodów lub kosztów działalności operacyjnej.
Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane
według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone
w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na
dzień szacowania wartości godziwej.
Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień
31 grudnia 2022
(1)
31 grudnia 2021
(2)
AZN
2,5959
2,3986
KZT
0,0095
0,0094
UAH
0,1258
0,1487
CZK
0,1942
0,1850
RUB
0,0618
0,0542
TRY
0,2349
0,3016
(1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2022 roku.
(2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy
01.01 -31.12.2022
(1)
01.01 -31.12.2021
(2)
AZN
2,6268
2,2889
KZT
0,0098
0,0091
UAH
0,1354
0,1422
CZK
0,1910
0,1785
RUB
0,0675
0,0524
TRY
0,2700
0,435
(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca
okresu od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.
(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca
okresu od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
12. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości
oraz korekty błędów
Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu
do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych
samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Przyjęcie nowych standardów (opisanych powyżej) nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Spółki
ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
W sprawozdaniu finansowym za 2022 rok Spółka nie dokonywała zmian w zakresie prezentacji danych
sprawozdawczych, wynikających z obowiązku zastosowania jednolitego europejskiego formatu raportowania (ESEF).
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 26
INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od
towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności
zostały przeniesione na kupującego.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Przychody ze sprzedaży produktów
48 234
55 682
Przychody ze sprzedaży usług
5 172
2 247
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
6 427
4 946
SUMA przychodów ze sprzedaży
59 832
62 875
Pozostałe przychody operacyjne
1 331
3 339
Przychody finansowe
4 159
2 070
SUMA przychodów ogółem
65 322
68 284
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Wyniki segmentów operacyjnych za okresy 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku zostały zaprezentowane w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Amortyzacja
2 925
2 342
Zużycie materiałów i energii
29 094
26 064
Usługi obce
8 308
5 067
Podatki i opłaty
582
509
Wynagrodzenia
18 699
15 229
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
4 262
3 311
Pozostałe koszty rodzajowe
-1 005
1 045
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
62 865
53 567
Zmiana stanu produktów
-330
2 141
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
-1 431
-368
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-6 039
-4 845
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-9 433
-7 487
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
45 633
43 008
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 27
KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
2 068
2 137
Amortyzacja środków trwałych
1 065
1 051
Amortyzacja wartości niematerialnych
512
635
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość zapasów
492
451
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży:
215
179
Amortyzacja środków trwałych
212
176
Amortyzacja wartości niematerialnych
3
3
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
1 134
476
Amortyzacja środków trwałych
497
465
Amortyzacja wartości niematerialnych
636
11
KOSZTY ZATRUDNIENIA
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Wynagrodzenia
18 699
15 229
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
4 262
3 311
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:
22 961
18 540
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
14 474
12 481
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
3 375
2 755
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
5 111
3 304
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Rzeczowe
aktywa trwałe
Wartości
niematerialne
Zapasy
Należności
handlowe i
pozostałe
Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2022
-
-
2 862
882
3 744
Zwiększenia w tym:
-
-
492
632
1 124
- utworzenie
-
-
492
632
1 124
Zmniejszenia w tym:
-
-
-
861
861
- rozwiązanie
-
-
-
645
645
- wykorzystanie
-
-
-
217
217
różnice kursowe z przeliczenia
-
-
-
6
6
Stan na dzień 31 grudnia 2022
-
-
3 354
659
4 012
Stan na dzień 1 stycznia 2021
-
-
2 475
1 831
4 306
Zwiększenia w tym:
-
-
451
260
711
- utworzenie
-
-
451
260
711
Zmniejszenia w tym:
-
-
64
1 202
1 266
- rozwiązanie
-
-
64
438
502
- wykorzystanie
-
-
-
764
764
różnice kursowe z przeliczenia
-
-7
-7
Stan na dzień 31 grudnia 2021
-
-
2 862
882
3 744
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
104
362
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów
645
438
Dotacje
212
2 379
Pozostałe
370
160
RAZEM
1 331
3 339
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 28
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
632
260
Pozostałe
405
122
RAZEM
1 037
382
UTWORZENIE/ROZWIĄZANIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NETTO
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Należności handlowe
-13
-178
RAZEM
-13
-178
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Przychody z tytułu odsetek
970
240
Dywidendy otrzymane
2 608
1 725
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
196
-
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
272
-
Pozostałe
113
105
RAZEM
4 159
2 070
KOSZTY FINANSOWE
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Koszty z tytułu odsetek
1 041
817
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
-
168
Aktualizacja wartość inwestycji
75
270
Pozostałe
92
-
RAZEM
1 208
1 255
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku
przedstawiają się następująco:
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy
-
-
Odroczony podatek dochodowy
53
-263
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
53
-263
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
53
-263
BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Zysk przed opodatkowaniem
-3 930
7 031
Przychody wyłączone z opodatkowania
5 589
4 829
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania
550
668
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
5 689
6 682
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania
2 302
3 359
Dochód do opodatkowania
-2 078
11 575
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata
-
11 575
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 29
Podstawa opodatkowania
-
-
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
-
-
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed
opodatkowaniem)
-
-
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania
podatkiem dochodowym.
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:
1 579
1 383
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:
202
383
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
-
-
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
-
16
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
58
30
Pozostałe rezerwy
11
197
Pozostałe aktywa
5
5
Kontrakty długoterminowe
-
-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach
25
13
Odpisy aktualizujące udziały
10
47
Odpisy aktualizujące zapasy
93
75
Odpisy aktualizujące należności
-
-
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:
267
187
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
10
-
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
23
11
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
-
-
Pozostałe rezerwy
154
-
Kontrakty długoterminowe
-
-
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania
2
13
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach
-
-
Odpisy aktualizujące udziały
37
-
Odpisy aktualizujące zapasy
-
2
Odpisy aktualizujące należności
41
161
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:
1 514
1 579
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:
1 703
1 770
Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:
82
19
Różnica okresu amortyzacji
2
5
Pozostałe aktywa
80
14
Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:
94
86
Różnica okresu amortyzacji
40
45
Leasing środków trwałych
54
41
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:
1 691
1 703
W wyniku transakcji dokonanej w maju 2019 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem
umów leasingu tej nieruchomości (opisanej w nocie 12) powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys.
zł. Na dzień 31 grudnia 2022 roku rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu wyniosła 1 375 tys. zł.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 30
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
1 514
1 579
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana
1 691
1 703
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
-177
-124
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Działalność zaniechana nie występuje.
Nota 8. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nie występuje.
Nota 9. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nie występuje.
Nota 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu
okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe)
przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji
rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Działalność kontynuowana i zaniechana
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Zysk netto z działalności kontynuowanej
-3 983
7 293
Strata na działalności zaniechanej
-
Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy Spółki wykazany dla potrzeb
wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję
-3 983
7 293
Efekt rozwodnienia:
Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy Spółki wykazany dla potrzeb
wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję
-3 983
7 293
Liczba wyemitowanych akcji
Zysk (strata) na jedną akcję
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
-0,14
0,26
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,14
0,26
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana dla
potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
28 185 494
28 185 494
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy Spółki wykazana
dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
28 185 494
28 185 494
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 31
Nota 11. DYWIDENDY WYPŁACONE, ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
W dniu 29 kwietnia 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki w sprawie sposobu podziału zysku netto Emitenta za rok 2021.
Zarząd APS Energia S.A. wniósł o przeznaczenie zysku za 2021 r. w kwocie 7.293.335,81 zł zgodnie z poniższym:
1/ na kapitał zapasowy kwotę 6.447.770,99 zł,
2/ na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 845.564,82 zł, co stanowi 3 /słownie: trzy/ grosze na jedną akcję
Emitenta.
Uzasadnieniem do proponowanego podziału zysku jest obecna sytuacja gospodarcza i prognozy związane z dalszym
pogarszaniem się sytuacji gospodarczej z powodu trwającego na Ukrainie konfliktu zbrojnego i związanego z tym
nałożenia sankcji gospodarczych na Federację Rosyjską. Powyższe stanowi przyczynę przeznaczenia 88,41% zysku na
kapitał zapasowy.
Natomiast uzasadnieniem dla przeznaczenia części zysku Spółki na wypłatę dywidendy jest polityka Spółki w zakresie
wypłaty dywidendy w granicy do 30% zysku netto Grupy APS Energia, lub więcej, jeśli pozwoli na to bieżąca sytuacja
Spółki, zgodnie z przyjętą Polityką Dywidendową. W związku z obecną sytuacją finansową Spółki umożliwiającą
realizowanie planów inwestycyjnych i rozwojowych przyjętych na rok 2022 w ramach obowiązującej Strategii, a także
przy uwzględnieniu zabezpieczenia Spółki przed ekonomicznymi skutkami konfliktu i nałożonych sankcji, zdaniem
Zarządu przeznaczenie 11,59% zysku netto na wypłatę dywidendy jest uzasadnione i znajduje pokrycie w posiadanych
na ten moment aktywach finansowych Spółki.
Zarząd zarekomendował ustalenie dnia dywidendy na dzień 15 czerwca 2022 r. oraz dnia wypłaty dywidendy na dzień
30 czerwca 2022 r.
W dniu 30 maja 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący przeznaczenia
części zysku netto za 2021 r. w kwocie 845 tys. zł na wypłatę dywidendy akcjonariuszom.
W dniu 30 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. podjęło uchwałę nr 16/2022 w przedmiocie
podziału zysku Emitenta za 2021 r. Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta
postanowiło zysk Emitenta za 2021 r. w kwocie 7 293 tys. zł przeznaczyć:
1) na kapitał zapasowy kwotę 6 448 tys. zł.,
2) na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 845 tys. zł, co stanowi 3 grosze na 1 akcję Spółki.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako dzień dywidendy datę 15 czerwca 2022 r. oraz dzień wypłaty
dywidendy datę 30 czerwca 2022 r.
W dniu 30 czerwca 2022 r. Spółka dokonała wypłaty dywidendy zgodnie z podjętą uchwałą nr 16/2022 Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia z dnia 30 maja 2022 r.
Ograniczenia w wypłacie dywidendy
W związku z postanowieniami aneksu do umowy kredytowej zawartego w dniu 18 lipca 2022 roku, do dnia 17 lipca 2023
roku wypłata dywidendy przez APS Energia S.A. w kwocie przekraczającej 30% zysku netto wypracowanego w danym
roku obrotowym nie może zostać dokonana bez uzyskania uprzedniej pisemnej zgody kredytodawcy.
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto
31.12.2022
31.12.2021
Własne
3 688
3 857
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu
24 072
23 739
Razem
27 760
27 597
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 32
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie
zobowiązań
Na dzień 31 grudnia 2022 roku grunty o wartości bilansowej 3 576 tys. zł oraz budynki i budowle o wartości bilansowej
18 110 tys. zł stanowiły przedmiot umów leasingu zwrotnego.
Grunty o wartości 2 225 tys. zł objęte były hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytu bankowego Spółki
(nota 30).
Na dzień 31 grudnia 2021 roku grunty o wartości bilansowej 3 576 tys. zł oraz budynki i budowle o wartości bilansowej
18 621 tys. zł stanowiły przedmiot umów leasingu zwrotnego.
Grunty o wartości 2 225 tys. zł objęte były hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytu bankowego Spółki
(nota 30).
Koszty finansowania zewnętrznego
W 2022 i 2021 roku nie wystąpiły koszty finansowania zewnętrznego w wartości rzeczowych aktywów trwałych.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 33
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.
Grunty
Budynki i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku
5 734
20 454
4 841
2 747
1 524
35 299
Zwiększenia, z tytułu:
-
-
393
1 531
35
1 959
- nabycia środków trwałych
-
-
393
-
16
409
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych
5 734
20 454
4 841
2 747
1 524
35 299
- zawartych umów leasingu
0
0
-
1 531
19
1 550
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
374
303
-
677
- zbycia
0
0
-
303
-
303
- likwidacji
0
0
374
-
-
374
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku
5 734
20 454
4 860
3 975
1 559
36 582
Umorzenie na dzień 01.01.2022 roku
-
1 832
3 033
1 322
1 520
7 707
Zwiększenia, z tytułu:
-
511
565
690
7
1 774
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
-
511
565
690
7
1 774
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
374
286
-
660
- likwidacji
-
-
374
-
-
374
- sprzedaży
-
-
-
286
-
286
Umorzenie na dzień 31.12.2022 roku
-
2 344
3 225
1 726
1 527
8 822
Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 roku
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia, z tytułu:
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 roku
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku
5 734
18 110
1 635
2 249
31
27 760
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 34
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.
Grunty
Budynki i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku
5 734
20 454
4 682
3 615
1 524
36 008
Zwiększenia, z tytułu:
-
-
160
459
-
619
- nabycia środków trwałych
-
-
160
459
-
619
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych
-
-
-
-
-
-
- zawartych umów leasingu
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
1
1 327
-
1 328
- zbycia
-
-
-
1 327
-
1 327
- likwidacji
-
-
1
-
1
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku
5 734
20 454
4 841
2 747
1 524
35 299
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku
-
1 321
2 533
1 950
1 417
7 221
Zwiększenia, z tytułu:
-
511
501
577
103
1 692
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
-
511
501
577
103
1 692
Zmniejszenia, z tytułu:
-
0
1
1 205
0
1 206
- likwidacji
-
0
1
0
0
1
- sprzedaży
-
0
0
1 205
0
1 205
Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku
-
1 832
3 033
1 322
1 520
7 707
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia, z tytułu:
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku
5 734
18 621
1 808
1 425
4
27 592
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 35
Środki trwałe w budowie
Stan na 01.01.2022
Poniesione nakłady w
roku obrotowym
Rozliczenie nakładów
Stan na
31.12.2022
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
5
-
-
-
-
5
-
Stan na 01.01.2021
Poniesione nakłady w
roku obrotowym
Rozliczenie nakładów
Stan na
31.12.2021
Budynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
5
-
-
-
-
-
5
Leasingowane środki trwałe
Środki trwałe
31.12.2022
31.12.2021
Wartość brutto
Umorzenie
Wartość netto
Wartość brutto
Umorzenie
Wartość netto
Nieruchomości
24 030
2 344
21 686
24 030
1 833
22 197
Maszyny i urządzenia
233
81
152
233
69
164
Środki transportu
3 604
1 388
2 216
2 150
772
2
1 378
Pozostałe środki trwałe
89
71
17
70
70
0
Razem
27 955
3 884
24 072
26 483
2 744
23 739
Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu
finansowego.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
W latach 2021-2022 nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 36
Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r.
Koszty prac
rozwojowych
1
Koszty prac
rozwojowych w
toku
wytworzenia
Znaki towarowe
2
Oprogramowanie
komputerowe
2
Inne
2
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku
7 137
1 113
40
1 984
239
10 512
Zwiększenia, z tytułu:
-
-
-
1 680
1 171
2 851
- nabycia / wytworzenia
-
-
-
1 680
1 171
2 851
- przeszacowania
-
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
1 256
-
1 256
- likwidacja
-
-
-
102
-
102
- przeniesienie na wartości niematerialne
-
-
-
1 155
-
1 155
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku
7 137
1 113
40
2 407
1 410
12 107
Umorzenie na dzień 01.01.2022 roku
5 467
-
40
750
187
6 443
Zwiększenia, z tytułu:
489
-
-
653
9
1 151
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
489
-
-
653
9
1 151
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
-
-
-
Umorzenie na dzień 31.12.2022 roku
5 955
0
40
1 402
196
7 594
Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 roku
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia, z tytułu:
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 roku
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku
1 181
1 113
-
1 005
1 213
4 513
1
Wytworzone we własnym zakresie,
2
Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 37
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r.
Koszty prac
rozwojowych
1
Koszty prac
rozwojowych w
toku
wytworzenia
Znaki towarowe
2
Oprogramowanie
komputerowe
2
Inne
2
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku
7 137
789
40
1 557
239
9 762
Zwiększenia, z tytułu:
-
324
-
426
-
750
- prace rozwojowe wytworzone we własnym
zakresie/nabycia
-
324
-
426
-
750
- przeniesienie z prac rozwojowych w toku
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
-
-
-
- przeniesienie na wartości niematerialne
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku
7 137
1 113
40
1 983
239
10 512
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku
4 856
-
40
720
178
5 794
Zwiększenia, z tytułu:
611
-
-
29
9
649
- amortyzacji ujętą w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
611
-
-
29
9
649
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
-
-
Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku
5 467
-
40
749
187
6 443
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia, z tytułu:
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
-
-
-
-
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku
1 670
1 113
-
1 234
52
4 069
1
Wytworzone we własnym zakresie,
2
Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
W latach 2021-2022 nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 38
Struktura własności
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Własne
4 513
4 069
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu
-
-
Razem
4 513
4 069
Nota 14. WARTOŚĆ FIRMY
W okresach rocznych zakończonych 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły transakcje przejęcia
jednostek.
Nota 15. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nie występuje.
Nota 16. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie
1 967
1 821
Razem
1 967
1 821
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 39
Akcje i udziały na dzień 31.12.2022 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się
siedziba zarządu
Wartość udziałów wg
ceny nabycia
Korekty aktualizujące
wartość
Wartość bilansowa
udziałów
Procent posiadanych
udziałów
Procent posiadanych
głosów
OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg
344
-
344
100%
100%
APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku
145
- 145
-
100%
100%
TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty
108
-
108
100%
100%
APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga
88
-
88
100%
100%
OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów
123
- 123
-
100%
100%
ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne
1 427
-
1 427
100%
100%
APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara
11
- 11
-
100%
100%
OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa
245
- 245
-
100%
100%
Red Muksun Sp. z o. o. Polska/Stanisławów Pierwszy
50
- 50
-
100%
100%
OOO APS T&T RUS Rosja/ Moskwa
1
- 1
-
100%
100%
Razem
2 542
- 575
1 967
-
-
Nazwa spółki
Kapitał
własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk / strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg
17 139
364
9 862
6 913
26 999
6 185
20 814
9 860
60 632
APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku
229
134
95
-
317
1
316
88
-
TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty
299
117
-159
341
913
4
909
614
3 704
APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga
930
83
-196
1 043
2 222
2 222
1 292
10 719
OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów
-813
122
-711
-224
231
37
194
1 044
74
ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne
4 416
275
3 772
369
19 292
5 717
13 575
14 876
33 912
APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara
1
11
-10
-
6
-
6
5
-
OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa
-914
245
-800
-359
73
-
73
987
60
Red Muksun Sp. z o. o. Polska/Stanisławów Pierwszy
-763
50
-177
-636
434
320
114
1 197
82
OOO APS T&T RUS Rosja/ Moskwa
-528
1
-136
-393
84
-
84
612
3
Razem
19 996
1 402
11 540
7 054
50 571
12 364
38 307
30 575
109 186
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 40
Akcje i udziały na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się
siedziba zarządu
Wartość udziałów wg
ceny nabycia
Korekty aktualizujące
wartość
Wartość bilansowa
udziałów
Procent posiadanych
udziałów
Procent posiadanych
głosów
OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg
344
-
344
100%
100%
APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku
145
-145
-
100%
100%
TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty
108
-108
-
100%
100%
APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga
88
-88
-
100%
100%
OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów
123
-123
-
100%
100%
ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne
1 427
-
1 427
100%
100%
APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara
11
-11
-
100%
100%
OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa
245
-245
-
100%
100%
Red Muksun Sp. z o. o. Polska/Stanisławów Pierwszy
50
-
50
100%
100%
OOO APS T&T RUS Rosja/ Moskwa
1
-1
-
100%
100%
Razem
2 542
-720
1 821
-
-
Nazwa spółki
Kapitał
własny
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały
Zysk /
strata
netto
Wartość
aktywów
Aktywa
trwałe
Aktywa
obrotowe
Wartość
zobowiązań
Wartość
przychodów
OOO APS Energia RUS, Rosja/ Jekaterynburg
11 996
364
8 125
3 507
28 512
5 629
22 883
16 516
48 400
APS Energia Caucasus LLC, Azerbejdżan/ Baku
212
134
78
-
293
1
292
81
-
TOO APS Energia Kazachstan, Kazachstan/Ałmaty
-31
117
-89
-59
834
6
828
865
1 848
APS Energia Czech s.r.o., Czechy/Praga
-125
83
17
-225
2 574
5
2 569
2 699
8 279
OOO APS Energia Ukraina, Ukraina/Kijów
-716
122
-915
77
60
30
30
776
187
ENAP S.A., Polska/Wilczkowice Górne
4 746
275
3 074
1 397
15 091
4 967
10 124
10 345
19 917
APS Energia Turk Ltd. Sti., Turcja/Ankara
2
11
-9
-
7
-
7
5
-
OOO UK APS Energia Invest Rosja/Moskwa
-513
245
-199
-559
14
-
14
527
61
Red Muksun Sp. z o. o. Polska/Stanisławów Pierwszy
-127
50
-
-177
305
146
159
432
1
OOO APS T&T RUS Rosja/ Moskwa
-147
1
-5
-143
46
-
46
193
-
Razem
15 297
1 402
10 077
3 818
47 736
10 784
36 952
32 439
78 693
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 41
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
Nie występuje.
Nota 18. ZAPASY
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej
do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w
toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do
doprowadzenia sprzedaży do skutku.
31.12.2022
31.12.2021
Materiały na potrzeby produkcji
7 717
10 826
Półprodukty i produkty w toku
1 993
2 991
Produkty gotowe
2 526
2 343
Towary
-
299
Zapasy ogółem, w tym:
12 237
16 460
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
8 000
8 000
Zapasy w okresie 01.01-31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
materiały
półprodukty i
produkcja w
toku
produkty
gotowe
towary
Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
5 604
1 387
24 375
299
31 665
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie
412
80
-
-
492
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie
-
-
-
-
-
Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01 - 31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
Okres zalegania
Razem
do 1 roku
powyżej 1
roku do 2 lat
powyżej 2
lat do 3 lat
powyżej 3
lat
Materiały (brutto)
6 081
1 149
2 125
1 290
10 645
Materiały (odpisy)
-
575
1 062
1 290
2 928
Materiały netto
6 081
575
1 062
-
7 718
Półprodukty i produkty w toku (brutto)
1 829
276
105
117
2 327
Półprodukty i produkty w toku (odpisy)
-
138
79
117
334
Półprodukty i produkty w toku (netto)
1 829
138
26
-
1 993
Produkty gotowe (brutto)
2 492
60
17
50
2 618
Produkty gotowe (odpisy)
-
30
12
50
92
Produkty gotowe (netto)
2 492
30
4
-
2 526
Towary (brutto)
-
-
-
-
-
Towary (odpisy)
-
-
-
-
-
Towary (netto)
-
-
-
-
-
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 42
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Wyszczególnienie
Odpisy
aktualizujące
materiały
Odpisy
aktualizujące
półprodukty i
produkty w
toku
Odpisy
aktualizujące
produkty
gotowe
Odpisy
aktualizujące
towary
Razem odpisy
aktualizujące
zapasy
Stan na dzień 01.01.2022 roku
2 515
254
92
0
2 862
Zwiększenia, w tym:
412
80
-
-
492
- utworzenie odpisów aktualizujących w
korespondencji z kosztami operacyjnymi
412
80
-
-
492
Zmniejszenia, w tym:
-
-
-
-
-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w
korespondencji z kosztami operacyjnymi
-
-
-
-
-
Stan na dzień 31.12.2022 roku
2 928
334
92
-
3 354
Stan na dzień 01.01.2021 roku
2 118
265
92
-
2 475
Zwiększenia, w tym:
406
45
-
-
451
- utworzenie odpisów aktualizujących w
korespondencji z kosztami operacyjnymi
406
45
-
-
451
Zmniejszenia, w tym:
8
55
-
-
64
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w
korespondencji z kosztami operacyjnymi
8
55
-
-
64
Stan na dzień 31.12.2021 roku
2 515
254
92
-
2 862
Utworzenie odpisów aktualizujących na zapasy wynika z porównania wartości bilansowej zapasów z ich wartością
odzyskiwalną, tj. do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania, której osiągnięcia oczekuje się z tytułu sprzedaży
lub wykorzystywania. Odpisy tworzone są również na zapasy zalegające zgodnie z polityką rachunkowości Spółki. Odpis
obciąża koszty danego okresu. Odwrócenie odpisów następuje w momencie ustania przyczyny utworzenia i jest ujęte
jako zmniejszenie kosztów danego okresu.
Nota 19. DŁUGOTERMINOWE UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie miała należności, ani zobowiązań z tytułu
długoterminowych umów o usługę budowlaną.
Nota 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Należności handlowe
12 042
22 454
- od jednostek powiązanych
1 714
6 132
- od pozostałych jednostek
10 328
16 322
Odpisy aktualizujące
659
882
Należności handlowe brutto
12 701
23 336
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu,
zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym
nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
Na 31 grudnia 2022 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 659 tysięcy PLN (2021: 882 tysięcy PLN) zostały
uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 43
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2021
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek
okresu
882
1 831
Zwiększenia, w tym:
632
260
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
632
260
- inne
-
-
Zmniejszenia w tym:
861
1 202
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
217
764
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
645
438
Różnice kursowe z przeliczenia
6
-7
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec
okresu
659
882
Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
31.12.2022
31.12.2021
0-90
7 393
17 580
90-180
-
-
180-360
-
-
powyżej 366
-
-
Przeterminowane
5 307
5 756
Należności handlowe brutto
12 701
23 336
odpis aktualizujący wartość należności
659
882
Należności handlowe netto
12 042
22 454
Przeterminowane należności handlowe
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowanie w dniach
< 60 dni
60 – 90 dni
90 –180 dni
180 – 360 dni
>360 dni
31.12.2022
należności brutto
12 701
7 393
3 493
112
797
13
891
odpisy aktualizujące
659
141
-
-
-
-
518
należności netto
12 042
7 252
3 493
112
797
13
373
31.12.2021
należności brutto
23 336
17 580
2 388
911
313
1 005
1 139
odpisy aktualizujące
882
172
-
-
-
-
710
należności netto
22 454
17 408
2 388
911
313
1 005
429
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego
345
468
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych
345
418
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej
0
50
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 44
Nota 21. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Pozostałe należności, w tym:
2 071
681
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
187
133
- z tytułu dywidendy
1 864
521
- inne
21
27
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych
-
-
Pozostałe należności brutto
2 071
681
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących
należności pozostałe.
Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych
31.12.2022
31.12.2021
Należności od jednostek powiązanych brutto
3 872
6 929
handlowe, w tym:
2 008
6 408
- od jednostek zależnych
2 008
6 408
odpisy aktualizujące wartość należności
294
276
pozostałe, w tym:
1 864
521
- od jednostek zależnych
1 864
521
odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych, wartość netto
3 578
6 653
Struktura walutowa należności handlowych i pozostałych
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
w walucie
po przeliczeniu na PLN
w walucie
po przeliczeniu na PLN
PLN
7 014
7 014
21 644
21 644
EUR
1 337
6 271
379
1 743
USD
10
45
4
14
KZT
1 519
14
17 898
168
UAH
-
-
3
1
RUB
23 083
1 427
8 256
447
TRY
-
-
3
1
Razem należności brutto
x
14 772
x
24 018
Nota 22. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
FINANSOWY
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły aktywa i zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Nota 23. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa
Zobowiązania
Aktywa
Zobowiązania
Pożyczki udzielone, w tym:
7 980
-
3 316
-
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
-
-
-
-
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 45
Gwarancje bankowe/depozyty bankowe
35
-
78
-
Razem aktywa i zobowiązania finansowe
8 015
-
3 394
-
- długoterminowe
-
-
-
-
- krótkoterminowe
8 015
-
3 394
-
Udzielone pożyczki
31.12.2022
31.12.2021
Udzielone pożyczki, w tym:
8 137
3 448
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
157
132
Suma netto udzielonych pożyczek
7 980
3 316
- długoterminowe
-
-
- krótkoterminowe
7 980
3 316
Udzielone pożyczki
Pożyczkobiorca
Kwota pożyczki
wg umowy
Wartość
bilansowa
Oprocentowanie
Termin spłaty
Zabezpieczenia
nominalne
Efektywne
Wg stanu na 31.12.2022 r.
OOO APS Energia Ukraina
100
109
8%
8%
31.12.2022
brak
OOO APS Energia Ukraina
100
109
8%
8%
31.12.2022
brak
OOO APS Energia Ukraina
50
54
8%
8%
31.12.2022
brak
OOO APS Energia Ukraina
60
65
8%
8%
31.12.2022
brak
APS Invest
248
370
10%
10%
12.01.2023
brak
APS Invest
156
213
10%
10%
14.07.2023
brak
APS Invest
34
41
10%
10%
31.12.2022
brak
APS Invest
127
162
10%
10%
31.12.2022
brak
APS Invest
231
195
10%
10%
24.06.2023
brak
RED MUKSUN
850
861
5%
5%
31.12.2022
brak
RED MUKSUN
180
195
11%
11%
17.08.2023
brak
T&T APS RUS
159
211
10%
10%
09.08.2023
brak
T&T APS RUS
159
202
10%
10%
07.02.2023
brak
T&T APS RUS
227
193
10%
10%
21.07.2023
brak
ENAP S.A.
5 000
5 001
9%
9%
13.01.2023
brak
RAZEM
7 680
7 980
Wg stanu na 31.12.2021 r.
OOO APS Energia Ukraina
100
109
8%
8%
2022-12-31
brak
OOO APS Energia Ukraina
100
109
8%
8%
2022-12-31
brak
OOO APS Energia Ukraina
50
54
8%
8%
2022-12-31
brak
OOO APS Energia Ukraina
60
65
8%
8%
2022-12-31
brak
APS Invest
248
297
10%
10%
2023-01-12
brak
APS Invest
156
170
10%
10%
2023-07-14
brak
APS Invest
34
33
10%
10%
2023-11-24
brak
T&T APS RUS
159
168
10%
10%
2023-08-20
brak
RED MUKSUN
310
310
5%
5%
2023-12-31
brak
ENAP S.A.
2 000
2 000
3%
3%
2023-01-03
brak
RAZEM
3 217
3 316
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 46
Nota 24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2022
31.12.2021
- opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe
35
51
- zaktywowane koszty tworzenia spółek
6
28
- koszty przyszłych okresów
611
49
- pozostałe
11
8
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
663
136
Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:
2 450
697
Kasa
18
7
Bank
2 433
690
Inne środki pieniężne:
-
-
Lokaty overnight
-
-
Razem
2 450
697
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy
oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od
jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są
oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 2 450 tysięcy PLN (31 grudnia 2021 roku: 697 tysięcy PLN).
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
31.12.2022
31.12.2021
Kaucje
35
78
Środki na rachunku VAT
324
530
Razem
359
608
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w
wysokości 4 700 tysięcy PLN (31 grudnia 2021 roku: 5 135 tysięcy PLN).
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji
bilansowej
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne ZFŚS
60
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego
4 700
5 135
Razem
4 700
5 195
Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy – struktura
Seria/emisja rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba akcji
w szt.
Wartość
jednostkow
a w zł.
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A / Akcje na okaziciela
Zwykłe
-
19 608 000
0,20
3 921 600,0
gotówka i
aport
18.01.2010
B / Akcje na okaziciela
Zwykłe
-
4 902 000
0,20
980 400,0
gotówka
18.01.2010
D / Akcje na okaziciela
Zwykłe
-
1 400 000
0,20
280 000,0
gotówka
25.05.2013
C1/ Akcje na okaziciela
Zwykłe
-
207 280
0,20
41 456,0
gotówka
27.02.2014
E / Akcje na okaziciela
Zwykłe
-
1 730 000
0,20
346 000,0
gotówka
24.09.2015
C2/ Akcje na okaziciela
Zwykłe
-
156 107
0,20
31 221,4
gotówka
04.02.2016
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 47
C3/ Akcje na okaziciela
Zwykłe
-
182 107
0,20
36 421,4
gotówka
04.02.2016
28 185 494
5 637 098,8
Kapitał zakładowy – struktura cd.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału akcyjnego
Liczba głosów
% głosów
Antoni Dmowski
7 889 772
28,0%
7 889 772
28,0%
Piotr Szewczyk
7 890 114
28,0%
7 890 114
28,0%
Paweł Szumowski
7 890 114
28,0%
7 890 114
28,0%
Investors TFI S.A.
1 585 294
5,6%
1 585 294
5,6%
Pozostali
2 930 200
10,4%
2 930 200
10,4%
Razem
28 185 494
100,0%
28 185 494
100,0%
Zmiana stanu kapitału zakładowego
31.12.2022
31.12.2021
Kapitał zakładowy na początek okresu
5 637
5 637
Zwiększenia, z tytułu:
-
-
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
Kapitał zakładowy na koniec okresu
5 637
5 637
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,2 PLN i zostały w pełni opłacone.
Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
W 2013 roku został utworzony kapitał zapasowy, który powstał z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie
4 060 tys. zł, pomniejszonej o koszty emisji akcji serii D ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 395 tys. zł.
W 2015 roku dokonano kolejnej emisji akcji serii E, w wyniku czego kapitał zapasowy został podwyższony o kwotę 6 163
tys. zł. Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną wyniosła 7 439 tys. zł, natomiast koszty emisji 1 276 tys. zł.
Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Pozostałe kapitały
31.12.2022
31.12.2021
Pozostały kapitał rezerwowy
6 397
6 397
RAZEM
6 397
6 397
Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia
10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób
spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych.
W dniu 29 kwietnia 2020 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2020 przeznaczyło 4 297 tys.
zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia.
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Kapitał rezerwowy
Stan na dzień 01.01.2022 r.
6 397
Zwiększenia w okresie:
-
Zmniejszenia w okresie:
-
Stan na dzień 31.12.2022 r.
6 397
Stan na dzień 01.01.2021 r.
6 397
Zwiększenia w okresie:
-
Zmniejszenia w okresie:
-
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 48
Wyszczególnienie
Kapitał rezerwowy
Stan na dzień 31.12.2021 r.
6 397
Nota 29. ZYSKI ZATRZYMANE
Zyski zatrzymane stanowią sumę zysku roku bieżącego oraz zakumulowanych zysków z lat poprzednich, które nie zostały
wypłacone w formie dywidendy, ale zostały przekazane na powiększenie kapitału zapasowego lub są niepodzielone.
31.12.2022
31.12.2021
Zyski zatrzymane
Zyski lat poprzednich
20 817
14 369
Zysk (strata) bieżącego roku
- 3 983
7 293
RAZEM
16 834
21 662
Zyski lat poprzednich zostały przekazane uchwałami Walnych Zgromadzeń na powiększenie kapitału zapasowego.
Nota 30. KREDYTY I POŻYCZKI
31.12.2022
31.12.2021
Kredyty w rachunku bieżącym
-
665
Kredyty bankowe
174
423
Subwencja z PFR
180
540
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
354
1 628
- długoterminowe
-
352
- krótkoterminowe
354
1 276
W dniu 30 kwietnia 2020 roku APS Energia S.A. otrzymała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach
uruchomionego w dniu 29 kwietnia 2020 r. programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm: Emitent - w
wysokości 3 500 tys. zł. W dniu 16 czerwca 2021 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 16/2020) o otrzymaniu z
Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. wezwania do zwrotu różnicy pomiędzy otrzymaną przez Emitenta kwotą subwencji
finansowej, a maksymalną możliwą do otrzymania kwotą pomocy wynikającą z Tymczasowych Ram, wynoszącą 800 tys.
euro na przedsiębiorstwo.
Wartość Subwencji Finansowej pozostająca do spłaty na dzień 31.12.2022 r. wynosi 180 tys. zł.
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
31.12.2022
31.12.2021
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
354
1 276
Kredyty i pożyczki długoterminowe
352
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
352
Kredyty i pożyczki razem
354
1 628
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 49
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022
Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu/pożyczki wg
umowy [tys. PLN]
Kwota pozostała
do spłaty [tys.
PLN]
Efektywna
stopa
procentowa %
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
mBank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym
1 200
-
WIBOR
ON+2,2p.p.
8,10%
2023-08-30
Gwarancja PLG-FGP udzielona przez BGK S.A. na kwotę 3 200.000 zł.
Kwotę gwarancji stanowiącą 80% kwoty Linii, na okres do dnia wpisu do
Rejestru BGK do dnia 30.11.2023 r.
Weksel in blanco
Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku
bieżącym
3 500
-
WIBOR 3M
+3,5p.p.
10,52%
2023-07-17
Weksel in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania środkami na
rachunkach bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie
niższej niż 8 000 000pln, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i
innych zdarzeń losowych, akt poddania się egzekucji w trybie art. 111, par 1
pkt 5kpc.
Alior Bank S.A. /Kredyt inwestycyjny
1 570
174
WIBOR
3M+2,5p.p.
9,52%
2023-08-30
Hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225 tys.
pln, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego
Subwencja z PFR
3 500
180
-
2023-06-26
RAZEM
354
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 50
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2021
Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu/pożyczki wg
umowy [tys. PLN]
Kwota pozostała
do spłaty [tys.
PLN]
Efektywna
stopa
procentowa %
Termin spłaty
Zabezpieczenia
mBank S.A. /Kredyt w rachunku bieżącym
800
-
WIBOR ON
+2,2%
3,83%
2023-08-30
Gwarancja PLG-FGP udzielona przez BGK S.A. na kwotę 3 200.000 zł.
Kwotę gwarancji stanowiącą 80% kwoty Linii, na okres do dnia wpisu
do Rejestru BGK do dnia 30.11.2023 r.
Weksel in blanco
Alior Bank S.A. /Kredyt w rachunku
bieżącym
5 000
665
2,27%
2023-06-19
pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach
bankowych, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 7
900 000pln, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych
zdarzeń losowych
Alior Bank S.A. /Kredyt inwestycyjny
1 570
382
5,12%
2023-08-30
hipoteka na nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym do kwoty 2 225
tys. pln, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego
Alior Bank S.A. / Kredyt inwestycyjny
858
41
5,17%
2023-08-22
pełnomocnictwo o rachunku, zastaw na przedmiocie inwestycji, przelew
wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, przelew
wierzytelności (cesja cicha) z tytułu umowy o dofinansowaniu projektu
w ramach działania 2.1, blokada rachunku pomocniczego do wysokości
dotacji
Subwencja z PFR
3 500
540
-
2023-06-26
RAZEM
1 628
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 51
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN
354
354
1 628
1 628
Kredyty i pożyczki razem
354
1 628
Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE
Zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania handlowe
Wobec jednostek powiązanych
34
-
Wobec jednostek pozostałych
10 567
10 425
Razem
10 600
10 425
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60 dni
60 – 90 dni
90 – 180 dni
180 – 360 dni
>360 dni
31.12.2022
10 600
9 613
649
33
37
-
267
31.12.2021
10 425
5 748
3 897
167
192
154
267
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
1 893
2 208
Podatek VAT
490
979
Podatek dochodowy od osób fizycznych
279
261
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
1 124
964
Pozostałe
4
Pozostałe zobowiązania
2 129
1 026
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
1 077
930
Inne zobowiązania
1 052
96
RAZEM POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
4 021
3 234
Zobowiązania pozostałe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Nieprzeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60 dni
60 – 90 dni
90 – 180 dni
180 – 360 dni
>360 dni
31.12.2022
4 021
4 021
-
-
-
-
-
31.12.2021
3 234
3 234
-
-
-
-
-
Zobowiązania handlowe i pozostałe – struktura walutowa
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
w
walucie
po przeliczeniu na
PLN
w
walucie
po przeliczeniu na
PLN
PLN
12 658
12 658
9 219
9 219
EUR
386
1 808
701
3 223
USD
32
140
300
1 217
RUB
252
16
Razem
14 622
13 659
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 52
Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty.
Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest
subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów
socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią
oddzielnych aktywów Spółki.
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne
122
103
Zobowiązania z tytułu Funduszu
122
60
Saldo po skompensowaniu
-
43
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
295
165
Zobowiązania warunkowe
31.12.2022
31.12.2021
Poręczenie spłaty kredytu spółek zależnych
15 946
16 449
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej
mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych
3 746
2 916
Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych przez spółkę zależną
4 635
4 065
Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami
podatkowymi
164
160
Razem zobowiązania warunkowe
24 491
23 590
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów
handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne,
gwarancje zwrotu zaliczki.
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w
dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu
z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (130 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu
odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (34 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję
organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej
instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29
lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w
Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 53
Nota 32. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
netto przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca opłat
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku
1 473
1 216
1 278
1 030
W okresie od 1 do 3 lat
2 843
2 346
2 185
1 762
W okresie od 3 do 5 lat
2 147
1 772
1 892
1 526
Powyżej 5 lat
11 742
9 689
12 920
10 418
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
18 205
15 023
18 275
14 736
Przyszły koszt odsetkowy
3 182
X
3 539
X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:
15 023
15 023
14 736
14 736
- krótkoterminowe
0
1 216
1 030
- długoterminowe
0
13 807
13 706
Umowy leasingu finansowego na dzień 31.12.2022 r.
Na dzień 31.12.2022 r. zobowiązanie z tytułu leasingu w kwocie 15 023 tys. zł obejmuje 27 umowy, wszystkie zawarte w PLN. Wszystkie umowy zawierają możliwość wykupu. Nie
występują ograniczenia wynikające z umowy.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 54
Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
W odniesieniu do grup aktywów
Razem
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Budynek
18 110
18 110
Grunt
3 575
3 575
Agregat prądotwórczy
152
152
Meble i wyposażenie produkcji
17
17
Samochody osobowe
2 216
2 216
Wartość bilansowa netto
przedmiotów leasingu
21 686
152
2 216
17
24 072
Nota 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
31.12.2022
31.12.2021
Dotacje
Dotacja POIR.02.01
620
772
Dotacja z UP
-
Dotacja 01.01
123
173
Dotacja Magazyn energii
30
Przychody przyszłych okresów
-
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
772
945
- długoterminowe
614
742
- krótkoterminowe
158
203
Wyszczególnienie
Data otrzymania
dofinansowania
Wartość
dofinansowania
Kwota pozostała do
rozliczenia
Data zakończenia
rozliczania
dofinansowania
Dotacja POIR 0201
29.03.2017
716
499
2056 r.
Dotacja POIR 0201
19.12.2017
162
61
2026 r.
Dotacja POIR 0201
19.12.2017
536
21
2023 r.
Dotacja POIR 0201
19.05.2021
40
19
2036 r.
Dotacja POIR 0201
26.05.2021
21.05.2021
52
19
2027 r.
Dotacja POIR 0202
18.05.2021
254
123
2025 r.
Dotacja Magazyn energii
27.10.2022
30
30
2029 r.
Dotacje
1 790
772
Nota 34. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
31.12.2022
31.12.2021
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
232
285
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe
444
563
Rezerwy na pozostałe świadczenia
600
Razem, w tym:
676
1 448
- długoterminowe
185
273
- krótkoterminowe
491
1 175
Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez
Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 55
rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie
przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
31.12.2022
31.12.2021
Stopa dyskontowa (%)
6,80
3,60
Przewidywany wskaźnik inflacji (%)
13,10
2,50
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
10,00
5,00
Analiza wrażliwości
Wyniki kalkulacji przy zmienionych podstawowych założeniach aktuarialnych: stopy wzrostu wynagrodzeń oraz stopy
dyskonta finansowego
Saldo początkowe zobowiązania (wielkość rezerwy)
Odprawy emerytalne i rentowe
Stopa dyskonta
finansowego
Stopa wzrostu
wynagrodzeń
Ogółem
W tym
długoterminowe
W tym
krótkoterminowe
bazowa
bazowa
232
185
47
Bazowa + 0,5%
bazowa
222
175
47
Bazowa – 0,5%
bazowa
243
196
47
bazowa
Bazowa + 0,5%
242
195
47
bazowa
Bazowa – 0,5%
223
175
47
Prognozowane koszty bieżącego zatrudnienia oraz koszty
odsetek w okresie
Stopa dyskonta
finansowego
Stopa wzrostu
wynagrodzeń
Ogółem
Koszty bieżącego
zatrudnienia
Koszty odsetek
bazowa
bazowa
36
24
12
Bazowa + 0,5%
bazowa
35
22
13
Bazowa – 0,5%
bazowa
37
25
12
bazowa
Bazowa + 0,5%
38
25
13
bazowa
Bazowa – 0,5%
34
22
12
Zmiany w stanie zobowiązań oraz odniesienia w rachunku zysków i strat lub bezpośrednio w kapitale własnym z
tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022
Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych
Odprawy emerytalno -
rentowe
Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu sprawozdawczego
285
Koszty bieżącego zatrudnienia
39
Koszty odsetek
10
Wypłacone świadczenia
-11
(Zyski) / straty aktuarialne (korekta założeń ex post)
-5
(Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń demograficznych)
-6
(Zyski) / straty aktuarialne (zmiana założeń finansowych)
-78
Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu sprawozdawczego
232
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 56
Wartość bilansowa zobowiązań długoterminowych
185
Wartość bilansowa zobowiązań krótkoterminowych
48
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe
Rezerwy na urlopy
wypoczynkowe
Stan na dzień 01.01.2022
563
Utworzenie rezerwy
- 119
Stan na dzień 31.12.2022, w tym:
444
- długoterminowe
- krótkoterminowe
444
Stan na dzień 01.01.2021
477
Rozwiązanie rezerwy
86
Stan na dzień 31.12.2021, w tym:
563
- długoterminowe
-
- krótkoterminowe
563
Nota 35. POZOSTAŁE REZERWY
Zmiana stanu rezerw
Wyszczególnienie
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwa na badanie
sprawozdania
finansowego
Inne rezerwy
Ogółem
Stan na dzień 01.01.2022
769
99
376
1 245
Utworzone w ciągu roku obrotowego
743
155
167
1 065
Wykorzystane
437
99
376
912
Rozwiązane
-
-
-
-
Stan na dzień 31.12.2022, w tym:
1 076
155
167
1 397
- długoterminowe
163
-
-
163
- krótkoterminowe
912
155
167
1 234
Stan na dzień 01.01.2021
612
-
-
612
Utworzone w ciągu roku obrotowego
507
99
377
983
Wykorzystane
350
-
-
350
Rozwiązane
-
-
-
-
Stan na dzień 31.12.2021, w tym:
769
99
377
1 245
- długoterminowe
111
-
-
111
- krótkoterminowe
658
99
377
1 134
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3
lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że
większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia
bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących
poziomach sprzedaży i 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Nota 36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Spółka z tytułu prowadzonej działalności narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego:
➢ ryzyko płynności,
➢ ryzyko rynkowe, w tym: ryzyko stopy procentowej; ryzyko walutowe; ryzyko cenowe;
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 57
➢ ryzyko kredytowe.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu
finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest
pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak
należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią
działalności.
Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty
terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym
powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko
związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym
z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen
rynkowych dotyczące posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych
zobowiązań finansowych, w tym kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu. Dotychczas całość kosztów
oprocentowania oparte było na zobowiązaniach o oprocentowaniu zmiennym. W okresie sprawozdawczym Spółka nie
dokonywała zabezpieczenia planowanych transakcji, w zakresie zabezpieczenia przed ryzykiem zmiany stóp
procentowych, przy zastosowaniu pochodnych instrumentów zabezpieczających. Ryzyko w odniesieniu do wartości
kredytów bankowych oraz zobowiązań leasingowych nie zagraża bieżącej działalności Spółki. Pożyczki udzielone przez
Spółkę, przedstawione w nocie 23, mają oprocentowanie stałe i nie są narażone na ryzyko.
Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych
przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie
przedstawiono wpływu na kapitał własny Spółki.
Klasy instrumentów finansowych
2022 r.
W PLN
W PLN
Analiza wrażliwości na ryzyko stóp
procentowych na 31 grudnia 2022 roku
Wartość w
sprawozdaniu z
sytuacji finansowej
Wartość narażona
na ryzyko
WIBOR
+1%
WIBOR
- 1%
Środki pieniężne
2 450
2 433
24
-24
Lokaty i depozyty
-
-
-
-
Oprocentowane kredyty i
pożyczki
174
174
2
-2
Zmiana zysku brutto
-
-
26
-26
Klasy instrumentów finansowych
2021 r.
W PLN
W PLN
Analiza wrażliwości na ryzyko stóp
procentowych na 31 grudnia 2021 roku
Wartość w
sprawozdaniu z
sytuacji finansowej
Wartość narażona
na ryzyko
WIBOR
+1%
WIBOR
- 1%
Środki pieniężne
698
690
7
-7
Lokaty i depozyty
-
-
-
-
Oprocentowane kredyty i
pożyczki
1 088
1 088
11
-11
Zmiana zysku brutto
-
-
18
-18
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania
przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 10% zawartych przez
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 58
Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej
dokonującej sprzedaży, podczas gdy ponad 90% kosztów wyrażonych jest w tejże walucie sprawozdawczej.
Ryzyko walutowe może dotyczyć także niektórych pożyczek udzielanych przez Spółkę swoim spółkom zależnym.
Wykazane na dzień 31 grudnia 2022 roku pożyczki, zostały udzielone w walucie PLN, w związku z tym ryzyko walutowe
nie występuje.
Ryzyko walutowe wynikające z tytułu zawieranych transakcji ograniczono poprzez płatności zaliczkowe na poczet części
dostaw oraz poprzez zapisy w umowach, korygujące cenę w przypadku bardziej istotnych wahań kursowych. Poniższa
tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i
zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu EUR, RUB, USD i KZT w stosunku do PLN przy założeniu
niezmienności innych czynników.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 59
Klasy instrumentów finansowych
2022 r.
W PLN
W PLN
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2022 roku
Wartość w
sprawozdaniu z
sytuacji finansowej
Wartość narażona
na ryzyko
EUR/PLN
+5%
EUR/PLN
- 5%
USD/PLN
+5%
USD/PLN
- 5%
RUB/PLN
+5%
RUB/PLN
- 5%
KZT/PLN
+5%
KZT/PLN
- 5%
Należności z tytułu dostaw i usług
12 042
5 894
314
-314
2
-2
22
-22
1
-1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 450
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pozostałe należności finansowe
2 071
1 864
-
-
-
-
93
-93
-
-
Oprocentowane kredyty i pożyczki
174
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 600
1 948
90
-90
7
-7
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe
15 023
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zmiana zysku brutto
-
-
404
-404
9
-9
115
-115
1
-1
Klasy instrumentów finansowych
2021 r.
W PLN
W PLN
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2021 roku
Wartość w
sprawozdaniu z
sytuacji finansowej
Wartość narażona
na ryzyko
EUR/PLN
+5%
EUR/PLN
- 5%
USD/PLN
+5%
USD/PLN
- 5%
RUB/PLN
+5%
RUB/PLN
- 5%
KZT/PLN
+5%
KZT/PLN
- 5%
Należności z tytułu dostaw i usług
22 454
1 853
87
-87
1
-1
4
-4
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
698
32
1
-1
1
-1
-
-
-
-
Pozostałe należności finansowe
681
521
-
-
-
-
26
-26
-
-
Oprocentowane kredyty i pożyczki
1 088
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 425
4 440
161
-161
61
-61
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe
14 736
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zmiana zysku brutto
-
-
249
-249
62
-62
30
-30
-
-
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 60
Ryzyko cen towarów
Działalność Spółki związana z obrotem towarowym ma bardzo ograniczony wpływ na wyniki. Podstawowym towarem
oferowanym przez Spółkę są baterie i kable – towary komplementarne w stosunku do wyrobów własnych. Z uwagi na
stosunkowo dużą skalę zakupów Spółka posiada dobrą pozycję negocjacyjną w trakcie ustalania cen nabycia z
dostawcami.
Ryzyko kredytowe
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy
pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu
monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe
Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to
ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to
uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności,
pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z
rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu
finansowego oraz umowy najmu.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021
r. wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
Na żądanie
Poniż. 1 roku
Od 1 roku
do 3 lat
Od 3 do 5 lat
Pow. 5 lat
31 grudnia 2022 roku
Oprocentowane kredyty i pożyczki
-
354
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
-
1 216
2 346
1 772
9 689
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
10 600
-
-
-
Instrumenty pochodne
-
-
-
-
-
31 grudnia 2021 roku
-
Oprocentowane kredyty i pożyczki
-
916
172
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
-
1 030
1 762
1 526
10 418
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-
10 425
-
-
-
Instrumenty pochodne
-
-
-
-
-
Nota 37. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość księgowa następujących aktywów oraz zobowiązań finansowych stanowi racjonalne przybliżenie ich wartości
godziwych:
➢ należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
➢ należności oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 61
Wartości bilansowa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i wartość godziwa poszczególnych kategorii i klas
instrumentów finansowych
KATEGORIE I KLASY
AKTYWÓW FINANSOWYCH
Stan na 31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Część
długoterminowa
Część
krótkoterminowa
Razem
Część
długoterminowa
Część
krótkoterminowa
Razem
1. Wycenione według
zamortyzowanego kosztu, w
tym:
-
24 579
24 579
-
27 227
27 227
- należności z tytułu dostaw i
usług
-
12 042
12 042
-
22 454
22 454
- pożyczki udzielone
-
7 980
7 980
-
3 316
3 316
- pozostałe należności
-
2 071
2 071
-
681
681
- pozostałe aktywa finansowe
-
35
35
-
78
78
2. Aktywa finansowe
wycenione w wartości
godziwej przez inne
całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
3. Aktywa finansowe
wycenione w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
-
-
-
-
-
-
4. Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
-
2 450
2 450
-
698
698
KATEGORIE I KLASY
ZOBOWIĄZAŃ
FINANSOWYCH
Stan na 31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Część
długoterminowa
Część
krótkoterminowa
Razem
Część
długoterminowa
Część
krótkoterminowa
Razem
1. Zobowiązania
finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez
wynik finansowy
-
-
-
-
-
-
2. Zobowiązania
finansowe wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu:
-
10 774
10 774
172
11 341
11 513
- oprocentowane kredyty i
pożyczki
-
174
174
172
916
1 088
- zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
-
10 600
10 600
-
10 425
10 425
3. Zobowiązania
finansowe wyłączone z
zakresu MSSF 9, w tym:
13 807
1 216
15 023
13 705
1 030
14 736
- zobowiązania z tytułu
leasingu
13 807
1 216
15 023
13 705
1 030
14 736
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 62
Wpływ poszczególnych kategorii instrumentów finansowych na przychody i koszty finansowe
2022
Aktywa i zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Aktywa finansowe wycenione
według zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
Razem
Przychody/koszty z tytułu odsetek
-
970
- 1 041
- 71
Różnice kursowe
-
272
-
272
Utworzenie odpisów aktualizujących
-
-632
-
-632
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
-
645
-
645
Zysk (strata) ze zbycia
-
-
-
-
Aktualizacja wartości inwestycji
196
-
-
196
Ogółem zyski (straty)
196
1 255
-1 041
410
2021
Aktywa i zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
Aktywa finansowe wycenione
według zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
Razem
Przychody/koszty z tytułu odsetek
-
240
-817
-577
Różnice kursowe
-
-167
-
-167
Utworzenie odpisów aktualizujących
-
-260
-
-260
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
-
438
-
438
Zysk (strata) ze zbycia
-
-
-
-
Aktualizacja wartości inwestycji
-
-
-
-
Ogółem zyski (straty)
-
251
- 817
- 566
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 63
Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
1. Aktywa finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu
Pozostałe należności
Na dzień 31 grudnia 2022 roku pozostałe należności wyniosły 2 071 tys. zł.
Pozostałe aktywa finansowe
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące
zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 35 tys. zł oraz krótkoterminowe pożyczki udzielone podmiotom zależnym w
wysokości 8 137 tys. zł, z czego 7 680 tys. zł kapitał, 300 tys. zł odsetki, (nota 23). Pożyczki objęto odpisem w kwocie 157
tys. zł.
Należności z tytułu dostaw i usług
Na dzień 31 grudnia 2022 roku udział trzech największych kontrahentów Spółki APS Energia wyniósł około 30% salda tej
pozycji.
Dodatkowe informacje dotyczące należności handlowych zostały zaprezentowane w nocie 20 niniejszego sprawozdania
finansowego.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Informacje dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zostały zaprezentowane w nocie 25 niniejszego
sprawozdania finansowego.
2. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Pochodne instrumenty finansowe
APS Energia S.A. zawiera transakcje z udziałem instrumentów pochodnych w postaci walutowych kontraktów
terminowych typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym EUR i RUB powstającym w toku
działalności Spółki. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała pochodnych instrumentów finansowych.
3. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Na dzień 31 grudnia 2022 roku udział trzech największych kontrahentów Spółki APS Energia wyniósł około 54% salda tej
pozycji.
Dodatkowe informacje dotyczące zobowiązań handlowych zostały zaprezentowane w nocie 31 niniejszego
sprawozdania finansowego.
Oprocentowane kredyty i pożyczki
W ramach zaprezentowanych poniżej kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka APS Energia SA
wykazuje:
- Kredyty inwestycyjne na kwotę 174 tys. zł,
- Kredyty w rachunkach bieżących na kwotę 0 tys. zł,
- Subwencja z PFR 180 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 4 700 tys. zł.
Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym Spółki APS Energia S.A. na koniec 2022
roku wyniosła 4 700 tys. zł.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 64
Ryzyko stopy procentowej
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko
stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe spłat.
2022
< 1 roku
1-3 lat
3-5 lat
> 5 lat
Ogółem
Oprocentowanie stałe
Udzielone pożyczki
8 015
-
-
-
8 015
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
605
1 297
1 423
9 689
13 014
Oprocentowanie zmienne
Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
611
1 049
348
-
2 008
Kredyty bankowe
174
-
-
-
174
2021
< 1 roku
1-3 lat
3-5 lat
> 5 lat
Ogółem
Oprocentowanie stałe
Udzielone pożyczki
3 394
-
-
-
3 394
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
577
1 238
1 359
10 418
13 592
Oprocentowanie zmienne
Aktywa gotówkowe na rachunkach bankowych
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
453
524
167
-
1 144
Kredyty bankowe
916
172
-
-
1 088
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej
jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu
terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały
ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
Nota 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników
kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu
utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić
kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia
2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy
kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki oraz
zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki pomniejszony o
kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
31.12.2022
31.12.2021
Oprocentowane kredyty i pożyczki
174
1 088
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
15 023
14 736
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 450
698
Zadłużenie netto
12 746
15 126
Kapitał razem
38 697
43 526
Kapitał i zadłużenie netto
51 443
58 652
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 65
Wskaźnik dźwigni
25%
26%
Nota 39. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
W 2022 roku Spółka nie prowadziła programów świadczeń pracowniczych.
Nota 40. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzednie
lata obrotowe:
Podmiot
powiązany
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanyc
h
Zakupy od
podmiotów
powiązanyc
h
Pozostałe
przychody
operacyjn
e i
Przychody
finansowe
Koszty
finansow
e
Należności
handlowe i
pozostałe od
podmiotów
powiązanyc
h brutto
w tym
przeterminowan
e
Zobowiązani
a handlowe
wobec
podmiotów
powiązanych
w tym
zaległe,
po
upływie
terminu
płatnośc
i
Jednostki
zależne:
2022
15 394
183
3 988
25
3 872
451
34
2021
23 156
402
2 196
31
6 929
3 147
-
-
Zarząd
Spółki:
2022
-
-
-
-
-
-
-
-
2021
-
-
-
-
-
-
-
-
Transakcje z
udziałem
innych
członków
głównej
kadry
kierownicze
j
2022
-
-
-
-
-
-
-
-
2021
-
-
-
-
-
-
-
-
Na dzień 31 grudnia 2022 roku odpis należności z tytułu należności handlowych od spółki zależnej APS Energia Ukraina
wynosił 294 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku odpis należności z tytułu należności handlowych od spółki zależnej APS Energia Ukraina
wynosił 276 tys. zł.
Do potencjalnych istotnych aktywów i zobowiązań narażonych na wpływ konfliktu na terytorium Ukrainy w jednostce
dominującej możemy zaliczyć:
APS Energia S.A.
Stan na 31.12.2022
(w tys. PLN)
Wartość udziałów podmiotu OOO APS Energia Rus
344
Należności handlowe od OOO APS Energia Rus
768
Należności z tytułu dywidendy od OOO APS Energia Rus
1 214
Wartość udzielonych pożyczek wraz z odsetkami dla APS Energia Invest
981
Wartość udzielonych pożyczek wraz z odsetkami dla APS Energia T&T Rus
605
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 66
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
31.12.2022
31.12.2021
a) Jednostki zależne
7 980
3 316
OOO APS Energia Ukraina
337
337
ENAP S.A.
5 001
2 000
OOO UK APS Energia Invest
981
500
T&T APS RUS
605
169
RED MUKSUN
1 056
310
W 2022 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina
w wysokości 25 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła 157 tys. zł.
W 2021 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina
w wysokości 25 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła. 137 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu zaciągniętych pożyczek
Nie wystąpiły
Udzielone przez Spółkę zobowiązania warunkowe i gwarancje
Jednostki zależne
31.12.2022
31.12.2021
a) Poręczenia
Enap S.A. – poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego
APS Energia Czech s.r.o. – poręczenie spłaty kredytu obrotowego
1 942
1 850
ENAP S.A. - poręczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym
9 900
11 000
APS RUS - poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego
4 104
3 599
APS RUS - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym
4 635
4 065
b) Gwarancje bankowe
Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o.
87
1 465
Razem zobowiązania warunkowe
20 668
21 979
Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu i kadrze kierowniczej Spółki
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu
2022
2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
2 199
674
Razem
2 199
674
Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej
oraz innym podmiotom powiązanym
2022
2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
877
783
Razem
877
783
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 67
Nota 41. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I KADRY KIEROWNICZEJ
2022
2021
Wynagrodzenia Członków Zarządu
2 199
674
Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej
877
784
W roku 2022 roku Spółka wypłacała wynagrodzenia członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki. Wysokość
wypłaconych wynagrodzeń wzrosła istotnie od poziomu wynagrodzeń zaprezentowanego w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym za rok 2021 (w odpowiedniej proporcji do prezentowanego) z uwagi na powiększenie
Zarządu o jednego Członka Zarządu i była zgodna z „Polityka Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w APS
Energia S.A.” przyjętą uchwałą nr 15/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. w dniu 5 maja 2020 r.,
która została zmieniona na podstawie uchwały nr 6/2022 z dnia 24 stycznia 2022 r.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie
wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.
Dywidendy wypłacone Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej
W dniu 29 kwietnia 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki w sprawie sposobu podziału zysku netto Emitenta za rok 2021.
Zarząd APS Energia S.A. wniósł o przeznaczenie zysku za 2021 r. w kwocie 7.293.335,81 zł zgodnie z poniższym:
1/ na kapitał zapasowy kwotę 6.447.770,99 zł,
2/ na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 845.564,82 zł, co stanowi 3 /słownie: trzy/ grosze na jedną akcję
Emitenta.
Uzasadnieniem do proponowanego podziału zysku jest obecna sytuacja gospodarcza i prognozy związane z dalszym
pogarszaniem się sytuacji gospodarczej z powodu trwającego na Ukrainie konfliktu zbrojnego i związanego z tym
nałożenia sankcji gospodarczych na Federację Rosyjską. Powyższe stanowi przyczynę przeznaczenia 88,41% zysku na
kapitał zapasowy.
Natomiast uzasadnieniem dla przeznaczenia części zysku Spółki na wypłatę dywidendy jest polityka Spółki w zakresie
wypłaty dywidendy w granicy do 30% zysku netto Grupy APS Energia, lub więcej, jeśli pozwoli na to bieżąca sytuacja
Spółki, zgodnie z przyjętą Polityką Dywidendową. W związku z obecną sytuacją finansową Spółki umożliwiającą
realizowanie planów inwestycyjnych i rozwojowych przyjętych na rok 2022 w ramach obowiązującej Strategii, a także
przy uwzględnieniu zabezpieczenia Spółki przed ekonomicznymi skutkami konfliktu i nałożonych sankcji, zdaniem
Zarządu przeznaczenie 11,59% zysku netto na wypłatę dywidendy jest uzasadnione i znajduje pokrycie w posiadanych
na ten moment aktywach finansowych Spółki.
Zarząd zarekomendował ustalenie dnia dywidendy na dzień 15 czerwca 2022 r. oraz dnia wypłaty dywidendy na dzień
30 czerwca 2022 r.
W dniu 30 maja 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący przeznaczenia
części zysku netto za 2021 r. w kwocie 845 tys. zł na wypłatę dywidendy akcjonariuszom.
W dniu 30 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. podjęło uchwałę nr 16/2022 w przedmiocie
podziału zysku Emitenta za 2021 r. Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta
postanowiło zysk Emitenta za 2021 r. w kwocie 7 293 tys. zł przeznaczyć:
1) na kapitał zapasowy kwotę 6 448 tys. zł.,
2) na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 845 tys. zł, co stanowi 3 grosze na 1 akcję Spółki.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako dzień dywidendy datę 15 czerwca 2022 r. oraz dzień wypłaty
dywidendy datę 30 czerwca 2022 r.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 68
W dniu 30 czerwca 2022 r. Spółka dokonała wypłaty dywidendy zgodnie z podjętą uchwałą nr 16/2022 Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia z dnia 30 maja 2022 r.
Nota 42. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
2022
2021
Zarząd
3
2
Administracja
30
31
Dział sprzedaży
25
24
Pion produkcji
154
146
RAZEM
212
203
Rotacja zatrudnienia
2022
2021
Liczba pracowników przyjętych
5
15
Liczba pracowników zwolnionych
5
5
RAZEM
0
10
Nota 43. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała umów leasingu operacyjnego.
Nota 44. SPRAWY SĄDOWE
Sprawy sądowe egzekucyjne i administracyjne, toczące się z udziałem Spółki, w przeważającej mierze nie mają ani nie
miały w niedawnej przeszłości istotnego wpływu na jego sytuację finansową lub rentowność bądź sytuację finansową
lub rentowność Spółki. Należy przy tym podkreślić, że ogólna liczba tych spraw, biorąc pod uwagę rozmiary prowadzonej
przez Spółkę działalności, jest stosunkowo niewielka. Ponadto nie toczyły się ani nie toczą z udziałem Spółki jakiekolwiek
postępowania arbitrażowe.
Sprawy, które potencjalnie mogły lub mogą mieć wpływ na sytuację finansową Spółki:
Sprawa przeciwko osobie fizycznej - w dniu 19 lipca 2013 r. został złożony wniosek o wszczęcie postępowania
egzekucyjnego na podstawie tytułu wykonawczego, celem wyegzekwowania należności głównej w wysokości 52 tys. zł
wraz z odsetkami ustawowymi od dnia 15 stycznia 2013 r. do dnia zapłaty, kwoty 4 tys. zł tytułem zwrotu kosztów
procesu oraz tytułem postępowania klauzulowego. W lutym 2022 r. doręczono pismo z 31 stycznia 2022r. o ogłoszeniu
upadłości Aleksandra Czyża. Dnia 1 marca 2022 r. zgłoszono wierzytelność syndykowi. Dnia 17 marca 2022 r. doręczono
postanowienie w przedmiocie stwierdzenia, że postepowanie egzekucyjne w sprawie uległo zawieszeniu z mocy prawa
oraz w przedmiocie przekazania wyegzekwowanych należności do depozytu sądowego. Aktualnie postepowanie
upadłościowe jest w toku i trudno przewidzieć jak sprawa się zakończy.
Sprawa przeciwko ELTRANS Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie – W dniu 3 listopada 2021 r. do Komornika Sądowego
przy Sądzie Rejonowym w Chorzowie został skierowany wniosek o wszczęcie egzekucji celem wyegzekwowania na rzecz
APS Energia S.A. zasądzonych należności (kwota należności głównej w wysokości 160 tys. zł i odsetki ustawowe za
opóźnienie w transakcjach handlowych od dnia 31 grudnia 2019 r. do dnia zapłaty). Dnia 4 stycznia 2022 r. na adres
Kancelarii doręczono postanowienie komornika w przedmiocie oddalenia wniosku o wszczęcie postępowania
egzekucyjnego z uwagi na otwarcie postępowania sanacyjnego dłużnika. Postanowieniem z dnia 29 stycznia 2022 r.
zostało otwarte postępowanie sanacyjne ELTRANS Sp. z o.o., o czym Spółka została poinformowana pismem z dnia 4
lutego 2022 r. W związku z tym, zgodnie z postanowieniami Ustawy prawo restrukturyzacyjne, skierowanie egzekucji do
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 69
majątku dłużnika wchodzącego w skład masy sanacyjnej jest niedopuszczalne po dniu otwarcia postępowania
sanacyjnego, z uwagi na to wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego został oddalony a postępowanie
egzekucyjne w niniejszej sprawie umorzone z urzędu. Z informacji telefonicznej uzyskanej od zarządcy i w sekretariacie
Eltrans Sp. z o.o. wynika, iż spis wierzytelności został sporządzony a wierzytelność APS Energia S.A. wynosi 187 tys. zł.
Następnie, w związku z ogłoszeniem przez Eltrans Sp. z o.o. upadłości, pełnomocnik APS Energia S.A. dokonał zgłoszenia
wierzytelności do syndyka masy upadłości. Sprawa jest w toku, obecnie trudno przewidzieć jak zakończy się
postepowanie upadłościowe w niniejszej sprawie.
Sprawa przeciwko ELEKTROBUDOWA S.A. w Katowicach - W związku z ogłoszeniem upadłości dnia 4 czerwca 2020 r.
zgłoszono wierzytelność na kwotę 452 525,55 zł. Na chwilę obecną nie zostały jeszcze sporządzone listy wierzytelności.
Sprawa jest w toku, obecnie trudno przewidzieć jak zakończy się postepowanie upadłościowe w niniejszej sprawie.
Nota 45. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe)
mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji.
Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach
niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych
zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują
powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco
wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym
nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą
zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w
dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu
z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 tys. tenge (130 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu
odsetek w wysokości 3 523 tys. tenge (34 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję
organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej
instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29
lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w
Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
Nota 46. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Powołanie Członka Rady Nadzorczej
W dniu 31 stycznia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki APS Energia S.A. powołało do Rady Nadzorczej
Spółki panią Barbarę Lemiesz na okres do końca bieżącej kadencji (raport bieżący nr 6/2023 z dnia 31 stycznia 2023 r.).
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, mogące w znaczący sposób wpłynąć na
przyszłe wyniki finansowe Spółki.
Nota 47. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w walucie funkcjonalnej gospodarki nie ogarniętej
hiperinflacją.
APS ENERGIA S.A.
ROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
str. 70
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
DATA
IMIĘ I NAZWISKO
STANOWISKO/FUNKCJA
PODPIS
27 kwietnia 2023 r
Piotr Szewczyk
Prezes Zarządu
27 kwietnia 2023 r
Paweł Szumowski
Wiceprezes Zarządu
27 kwietnia 2023 r
Hubert Stępniewicz
Wiceprezes Zarządu
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
DATA
IMIĘ I NAZWISKO
STANOWISKO/FUNKCJA
PODPIS
27 kwietnia 2023 r.
Jolanta Murawska
Główna Księgowa