Raport

F i r m a A u d y t o r s k a

“ I N T E R F I N ” S p . z o . o .

ul. Radzikowskiego 27/03, 31-315 Kraków

tel. 601 414 229

Wysokość kapitału zakładowego: 209.000,00 PLN opłacony w całości

NIP:676-007-69-92

Nr KRS 0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie

XI Wydział Gospodarczy KRS

Główni udziałowcy: Bilans-Serwis Sp. z o.o. oraz biegli rewidenci

www.interfin.pl e-mail : interfin@interfin.pl

SPRAWOZDANIE Z BADANIA

sprawozdania finansowego

za 2022 rok

Baltic Bridge Spółka Akcyjna

Rondo Organizacji Narodów Zjednoczonych nr 1

00-124 Warszawa

Kraków 2023 rok

2

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dla Zgromadzenia Wspólników, Rady Nadzorczej i Zarządu Baltic Bridge Spółka Akcyjna

z siedzibą Rondo Organizacji Narodów Zjednoczonych nr 1, 00-124 Warszawa

Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego

Opinia negatywna

Baltic Bridge Spółka Akcyjna z siedzibą Rondo Organizacji Narodów Zjednoczonych nr 1,

00-124 Warszawa, („Spółka”) na które składają się :

• Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 roku, który po stronie

aktywów i pasywów zamyka się sumą: 201.775,65 zł.

• Sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od 01 stycznia do 31 grudnia

2022 roku wykazujący stratę netto w kwocie: (173.319,56) zł.

• zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów

pieniężnych,

• informacja dodatkowa zawierająca opis przyjętych zasad rachunkowości i inne

informacje objaśniające.

(„sprawozdanie finansowe”)

Naszym zdaniem, ze względu na wagę i skutki sprawy opisanej w sekcji Podstawa opinii

negatywnej, załączone sprawozdanie finansowe:

a) nie przedstawia rzetelnego i jasnego obrazu sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na

dzień 31 grudnia 2022 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok

obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz

przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;

b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych

zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości

(„Ustawa o rachunkowości” – t.j. Dz. U. z 2023 r., poz. 120 z późn. zm.).,

3

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa

i postanowieniami umowy spółki Baltic Bridge Spółka Akcyjna.

Niniejsza opinia jest spójna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, które

wydaliśmy dnia 05.04.2023 r.

Podstawa opinii negatywnej

W roku 2022 Jednostka nie prowadziła podstawowej działalności operacyjnej. Spółka nie

posiada również planów finansowych na rok 2023. Ograniczony zakres działalności Spółki

związany jest z zapadającymi wyrokami sądowymi dla pozwów wszczętych przez

uczestników funduszy inwestycyjnych o czym Spółka poinformowała

w nocie 13. Zwracamy również uwagę na notę 50, w której Spółka informuje o toczących się

postępowaniach egzekucyjnych wobec Spółki, w wyniku których został zajęty rachunek

maklerski Spółki.

Na dzień 31.12.2022 roku Spółka posiada ujemny kapitał własny w kwocie (4 104) tys. zł.

Zwracamy uwagę, iż Spółka wykazując ujemny poziom kapitałów własnych, zgodnie

z art.397 Ksh jest zobowiązana do zwołania zgromadzenia akcjonariuszy w celu powzięcia

uchwały co do dalszego istnienia Spółki. Zarząd do dnia zakończenia badania sprawozdania

finansowego nie zwołał zgromadzenia akcjonariuszy w celu podjęcia uchwały o istnieniu

Spółki.

Ponadto Spółka finansowana jest przez Akcjonariusza Spółki PJW Holdings Limited,

posiadającego 65,99% udziału w kapitale zakładowym. 4 kwietnia 2023 roku otrzymaliśmy

od PJW Holdings Limited oświadczenie o udzieleniu wsparcia finansowego niezbędnego do

kontynuowania przez Baltic Bridge Spółka Akcyjna działalności co najmniej w okresie

12 miesięcy od daty oświadczenia.

Naszym zdaniem opisane powyżej informacje stanowią istotne zaburzenie prezentowanej

sytuacji finansowej Spółki i wskazują na zagrożenie kontynuacji działalności, natomiast

Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuacji działania.

Dodatkowo wpływ na działalność Spółki ma sytuacja związana z konfliktem zbrojnym na

Ukrainie, wysoką inflacją oraz spowolnieniem gospodarczym. Na dzień wydania

sprawozdania z badania wpływ ten jest trudny do oszacowania.

4

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu

Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych

Rewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 r. w sprawie krajowych standardów

badania oraz innych dokumentów, z późn.zm.(„KSB”) oraz stosownie do ustawy z dnia

11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz o nadzorze publicznym

(„Ustawa o biegłych rewidentach” – t.j. Dz. U. 2022 poz. 1302) oraz Rozporządzenia UE

nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących

ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego

(„Rozporządzenie UE” – Dz. U. UE L158 z 27.05.2014, str. 77, z późn. zm.). Nasza

odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji naszego

sprawozdania Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego.

Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie z Międzynarodowym Kodeksem etyki zawodowych

księgowych (w tym Międzynarodowymi standardami niezależności) Rady

Międzynarodowych Standardów Etycznych dla Księgowych („Kodeks IESBA”) przyjętym

uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3431/52a/2019 z dnia 25 marca 2019 r.

w sprawie zasad etyki zawodowej biegłych rewidentów oraz z innymi wymogami etycznymi,

które mają zastosowanie do badania sprawozdań finansowych w Polsce. Wypełniliśmy nasze

inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi wymogami i Kodeksem IESBA. W trakcie

przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz firma audytorska pozostali

niezależni od Spółki zgodnie z wymogami niezależności określonymi w Ustawie o biegłych

rewidentach oraz w Rozporządzeniu UE.

Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby

stanowić podstawę dla naszej opinii negatywnej.

Kluczowe sprawy badania

Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego zawodowego osądu były

najbardziej znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres

sprawozdawczy. Obejmują one najbardziej znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego

zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia spowodowanego

oszustwem. Do spraw tych odnieśliśmy się w kontekście naszego badania sprawozdania

finansowego jako całości oraz przy formułowaniu naszej opinii oraz podsumowaliśmy naszą

reakcję na te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w których uznaliśmy za stosowne

przedstawiliśmy najważniejsze spostrzeżenia związane z tymi rodzajami ryzyka. Dodatkowo

5

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

w stosunku do spraw przedstawionych w sekcji Podstawa opinii negatywnej, następujące

sprawy zostały przez nas ocenione jako kluczowe sprawy badania. Nie wyrażamy osobnej

opinii na temat tych spraw.

Kluczowa sprawa badania Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy

Ocena zdolności jednostki do

kontynuowania działalności

Na dzień 31.12.2022 roku Spółka wykazała

stratę netto w wysokości (173) tys. zł. oraz

ujemne kapitały własne w kwocie (4 104) tys.

zł. Zgodnie z przepisami MSR1 sprawozdanie

finansowe sporządza się przy założeniu

kontynuacji działalności. Oceniając, czy

założenie kontynuacji działalności jest

właściwe, Zarząd Spółki bierze pod uwagę

wszelkie dostępne informacje dotyczące

przyszłości, które odpowiada przynajmniej 12

miesiącom od końca okresu

sprawozdawczego. Kwestia ta ma istotny

wpływ na zmianę wyceny składników

aktywów i pasywów.

Zarząd Spółki wskazał na założenie

kontynuacji działalności we wprowadzeniu do

sprawozdania finansowego.

W roku 2022 Spółka nie prowadziła

działalności operacyjnej oraz na moment

zakończenia roku obrotowego nie posiadała

rachunków bankowych (z wyjątkiem rachunku

maklerskiego który został zajęty przez

komornika).

Z powyższych względów oraz z uwagi na brak

stałych wpływów finansowych

zidentyfikowaliśmy istotne ryzyko

kontynuacji działalności.

1. Dokonaliśmy oceny możliwości regulowania

zobowiązań Spółki oraz dokonaliśmy oceny

aktualnej sytuacji finansowej Spółki.

2. Ponadto dokonano analizy kluczowych

wskaźników ekonomicznych pozwalających ocenić

zdolność jednostki do kontynuowania działalności.

3. Sprawdziliśmy czy została podjęta uchwała

o dalszym istnieniu Spółki .

4. Pozyskaliśmy od Zarządu ocenę do kontynuacji

działalności Spółki.

5. Pozyskaliśmy w dniu 04.04.2023 od

większościowego akcjonariusza PJW Holdings

Limited oświadczenie o udzieleniu wsparcia

finansowego dla Baltic Bridge na okres co najmniej

12 miesięcy od daty otrzymanego oświadczenia.

Wycena instrumentów finansowych

Na dzień 31.12.2022 r. inwestycje

1. Dokonaliśmy weryfikacji wykazanych

inwestycji długoterminowych.

6

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych

ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz

sytuacji majątkowej i finansowej i wyniku finansowego Spółki zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską,

długoterminowe w pozostałych jednostkach

wynosiły 36 tys. zł.

Spółka posiada również na dzień 31.12.2021

należności w kwocie 70 tys. zł.

Zgodnie z przepisami MSR/MSSF Spółka jest

zobligowana do weryfikacji i analizy

należności po względem ich ewentualnej

utraty wartości. Ponadto, w przypadku, kiedy

występują przesłanki do utraty wartości

aktywów Spółka jest zobowiązana do

przeprowadzenia testów na utratę wartości

tych aktywów. Zagadnienie zostało uznane za

kluczowe, ze względu na wartość w strukturze

aktywów, a także ze względu na element

subiektywnego osądu Zarządu Spółki

w zakresie ustalenia wartości odpisów

aktualizujących. Spółka zawarła ujawnienia w

zakresie należności w nocie 36.

2. Pozyskaliśmy potwierdzenie od banku o

wykazanych instrumentach finansowych

oraz o zajętym rachunku maklerskim przez

komornika.

3. Dokonaliśmy weryfikacji wykazanych

należności.

Zobowiązania i rezerwy – wycena oraz

prezentacja

Zagadnienie zostało określone jako kluczowe,

ponieważ wykazana w pasywach kwota

zobowiązań i rezerw w wysokości 4 306 tys.

zł jest wartością przewyższającą wartość sumy

bilansowej. Ponadto wartość zobowiązań

generuje dodatkowe koszty,

w postaci kosztów finansowych – odsetek, co

ma znaczący wpływ na wysokość

wypracowanego zysku (straty).

1. Dokonaliśmy weryfikacji prawidłowości

szacunków naliczania rezerw na

zobowiązania.

2. Dokonaliśmy weryfikacji prawidłowości

szacunków naliczania odsetek od

zobowiązań.

3. Pozyskaliśmy wykaz spraw sądowych od

prawnika Spółki.

7

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz obowiązującymi Spółkę przepisami

prawa i statutem, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd uznaje za niezbędną aby

umożliwić sporządzenie sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego

zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Sporządzając sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności

Spółki do kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw

związanych z kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako

podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji kiedy Zarząd albo zamierza dokonać

likwidacji Spółki, albo zaniechać prowadzenia działalności albo nie ma żadnej realnej

alternatywy dla likwidacji lub zaniechania działalności.

Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby

sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości.

Członkowie Rady Nadzorczej są odpowiedzialni za nadzorowanie procesu sprawozdawczości

finansowej Spółki.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego

Naszym celem jest uzyskanie racjonalnej pewności czy sprawozdanie finansowe jako całość

nie zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie

sprawozdania z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim

poziomem pewności ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze

wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek

oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że

pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na

podstawie tego sprawozdania finansowego. Koncepcja istotności stosowana jest przez

biegłego rewidenta zarówno przy planowaniu i przeprowadzaniu badania, jak i przy

ocenie wpływu rozpoznanych podczas badania zniekształceń oraz nieskorygowanych

zniekształceń, jeśli występują, na sprawozdanie finansowe, a także przy formułowaniu opinii

biegłego rewidenta. W związku z powyższym wszystkie opinie i stwierdzenia zawarte

w sprawozdaniu z badania są wyrażane z uwzględnieniem jakościowego i wartościowego

poziomu istotności, ustalonego zgodnie ze standardami badania i zawodowym osądem

biegłego rewidenta.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Spółki ani

efektywności lub skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub

w przyszłości.

8

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy

sceptycyzm, a także:

− identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania

finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem, projektujemy

i przeprowadzamy procedury badania odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy

dowody badania, które są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla

naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia wynikającego z oszustwa

jest większe niż tego wynikającego z błędu, ponieważ oszustwo może dotyczyć

zmowy, fałszerstwa, celowych pominięć, wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli

wewnętrznej;

− uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu

zaprojektowania procedur badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach,

ale nie w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki;

− oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz

zasadność szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez

Zarząd Spółki;

− wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd Spółki

zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie

uzyskanych dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze

zdarzeniami lub warunkami, która może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność

Spółki do kontynuacji działalności. Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna

niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu

biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia w sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli

takie ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski są

oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia sporządzenia naszego sprawozdania

biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą spowodować, że

Spółka zaprzestanie kontynuacji działalności;

− oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość sprawozdania finansowego, w tym

ujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą

transakcje i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację.

Przekazujemy Radzie Nadzorczej informacje o, między innymi, planowanym zakresie i czasie

przeprowadzenia badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym wszelkich znaczących

słabościach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy podczas badania.

9

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Składamy Radzie Nadzorczej oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych wymogów

etycznych dotyczących niezależności oraz, że będziemy informować ich o wszystkich

powiązaniach i innych sprawach, które mogłyby być racjonalnie uznane za stanowiące

zagrożenie dla naszej niezależności, a tam gdzie ma to zastosowanie, informujemy

o zastosowanych zabezpieczeniach.

Spośród spraw przekazywanych Radzie Nadzorczej ustaliliśmy te sprawy, które były

najbardziej znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres

sprawozdawczy i dlatego uznaliśmy je za kluczowe sprawy badania. Opisujemy te sprawy

w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta, chyba że przepisy prawa lub regulacje

zabraniają publicznego ich ujawnienia lub gdy, w wyjątkowych okolicznościach, ustalimy, że

kwestia nie powinna być przedstawiona w naszym sprawozdaniu, ponieważ można byłoby

racjonalnie oczekiwać, że negatywne konsekwencje przeważyłyby korzyści takiej informacji

dla interesu publicznego.

Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności

Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy

zakończony 31 grudnia 2022r. („Sprawozdanie z działalności”) wraz z oświadczeniem

o stosowaniu ładu korporacyjnego i oświadczeniem na temat informacji niefinansowych,

o którym mowa w art. 49b ust 1 Ustawy o rachunkowości, które są wyodrębnionymi

częściami tego Sprawozdania z działalności oraz Raport Roczny za rok obrotowy

zakończony 31 grudnia 2022 r. („Raport roczny”) (razem „Inne informacje”).

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie Innych informacji zgodnie z przepisami

prawa.

Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby

Sprawozdanie z działalności Spółki wraz z wyodrębnionymi częściami spełniało wymagania

przewidziane w Ustawie o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych informacji.

W związku z badaniem sprawozdania finansowego naszym obowiązkiem jest zapoznanie się

z Innymi informacjami, i czyniąc to, rozpatrzenie, czy inne informacje nie są istotnie

10

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

niespójne ze sprawozdaniem finansowym lub naszą wiedzą uzyskaną podczas badania, lub

w inny sposób wydają się istotnie zniekształcone. Jeśli na podstawie wykonanej pracy,

stwierdzimy istotne zniekształcenia w Innych informacjach, jesteśmy zobowiązani

poinformować o tym w naszym sprawozdaniu z badania. Naszym obowiązkiem zgodnie

z wymogami ustawy o biegłych rewidentach jest również wydanie opinii czy sprawozdanie

z działalności zostało sporządzone zgodnie z przepisami oraz czy jest zgodne z informacjami

zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Ponadto jesteśmy zobowiązani do poinformowania,

czy Spółka sporządziła oświadczenie na temat informacji niefinansowych oraz wydania

opinii, czy Spółka w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego zawarła wymagane

informacje.

Sprawozdanie z działalności Spółki uzyskaliśmy przed datą niniejszego sprawozdania

z badania, a Raport Roczny będzie dostępny po tej dacie. W przypadku, kiedy stwierdzimy

istotne zniekształcenie w Raporcie Rocznym jesteśmy zobowiązani poinformować o tym

Radę Nadzorczą Spółki.

Opinia o Sprawozdaniu z działalności

Na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, Sprawozdanie

z działalności Spółki:

− zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafem 70

ust. 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych

przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie o

informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 r poz. 757 z późn. zm.);

− jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania

oświadczamy, że nie stwierdziliśmy w Sprawozdaniu z działalności Spółki istotnych

zniekształceń.

Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego

Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła

informacje określone w paragrafie 70 ust. 6 pkt.5 Rozporządzenia o informacjach bieżących.

Ponadto, naszym zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz

i tego Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne

11

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu

finansowym.

Informacja na temat informacji niefinansowych

Zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych rewidentach potwierdzamy, że Spółka sporządziła

oświadczenie na temat informacji niefinansowych, o którym mowa w art. 49b ust. 1 Ustawy

o rachunkowości jako wyodrębnioną część Sprawozdania z działalności. Nie wykonaliśmy

żadnych prac atestacyjnych dotyczących oświadczenia na temat informacji niefinansowych

i nie wyrażamy jakiegokolwiek zapewnienia na jego temat.

Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji

Oświadczenie na temat świadczonych usług niebędących badaniem sprawozdań

finansowych

Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że usługi niebędące

badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek

zależnych są zgodne z prawem i przepisami obowiązującymi w Polsce oraz że nie

świadczyliśmy usług niebędących badaniem, które są zakazane na mocy art. 5 ust.1

Rozporządzenia UE oraz art.136 Ustawy o biegłych rewidentach.

Wybór firmy audytorskiej

Zostaliśmy wybrani do badania sprawozdania finansowego Spółki uchwałą Rady Nadzorczej

Spółki z dnia 13 lipca 2022.

Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest

niniejsze sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Dorota Żołna , nr ewid. 12648.

Kluczowy biegły rewident działa w imieniu Firmy Audytorskiej INTERFIN Spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 529.

Kluczowy biegły rewident

Dorota Żołna

wpisany do rejestru biegłych rewidentów

pod nr 12648

Kraków, 05.04.2023