„SYNTHAVERSE” S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
LUBLIN, 10.04.2024
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
3 / 75
SPIS TREŚCI
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................................................................ 5
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ................................................................................................................................. 7
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................. 8
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................................... 9
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................. 11
DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................... 12
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości.......................................................................................... 13
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków ................................................................................ 20
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych ..................................................................................... 21
Przychody z umów o usługę budowlaną ............................................................................................................ 21
Rezerwy ............................................................................................................................................................ 21
Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki .................... 21
Utrata wartości aktywów niefinansowych ......................................................................................................... 21
Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości .............................................................................................. 21
1. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne ....................................................................................... 29
2. Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi......................................................................... 31
3. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych .......................................................................... 31
4. Wartość firmy .......................................................................................................................................... 31
5. Wartości niematerialne ............................................................................................................................ 32
6. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 35
7. Aktywa w leasingu ................................................................................................................................... 39
8. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................... 40
9. Aktywa oraz zobowiązania finansowe ...................................................................................................... 41
10. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite
dochody ................................................................................................................................................... 49
11. Zapasy ..................................................................................................................................................... 53
12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .................................................................. 53
13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................... 54
14. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana.................................................. 54
15. Kapitał własny ......................................................................................................................................... 54
16. Świadczenia pracownicze ......................................................................................................................... 56
17. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................... 58
18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania......................................................... 58
19. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................... 59
20. Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy ................................................................................................... 59
21. Dotacje i środki otrzymane nieodpłatnie .................................................................................................. 59
22. Przychody i koszty operacyjne ................................................................................................................. 60
23. Przychody i koszty finansowe, straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych, zyski i straty z
zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie ..................... 61
24. Podatek dochodowy ................................................................................................................................ 63
25. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy ..................................................................................................... 63
26. Przepływy pieniężne ................................................................................................................................ 64
27. Transakcje z podmiotami powiązanymi .................................................................................................... 65
28. Umowy gwarancji finansowej oraz aktywa i zobowiązania warunkowe.................................................... 65
29. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych ......................................................................................... 66
30. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................. 69
31. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................. 69
a) Podpisanie protokołu odbioru końcowego dotyczącego Centrum Badawczo-Rozwojowego ............................. 69
b) Podjęcie przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych uchwały w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do
obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji serii T ..................................................................................... 70
c) Złożenie oświadczenia przez KDPW w sprawie asymilacji papierów wartościowych (akcji serii T) ..................... 70
d) Dopuszczenie papierów wartościowych do obrotu na rynku oficjalnych notowań (akcje serii T) ........................ 70
e) Pozwolenie na dopuszczenie Onko BCG 100 w Rumunii ................................................................................... 71
f) Rozwiązanie umowy z Symphar Sp. z o.o. w zakresie dystrybucji i promocji produktu leczniczego Spółki
"Distreptaza" na rynku krajowym ........................................................................................................................... 71
32. Pozostałe informacje................................................................................................................................ 71
33. Zatwierdzenie do publikacji...................................................................................................................... 75
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
5 / 75
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Noty
31.12.2023
31.12.2022
Wartość firmy
4
Wartości niematerialne
5
388
342
Rzeczowe aktywa trwałe
6
208 777
96 985
Nieruchomości inwestycyjne
8
6 959
4 336
Inwestycje w jednostkach zależnych
3
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
3
Należności i pożyczki
9
5
5
Pochodne instrumenty finansowe
9
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
9
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
19
56
61
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
10
4 146
6 000
Aktywa trwałe
220 331
107 729
Zapasy
11
15 485
12 677
Aktywa z tytułu umowy
20
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
12
27 420
15 072
Należności z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
Pożyczki
9
Pochodne instrumenty finansowe
9
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
9
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
19
492
529
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
2 175
27 092
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone
do sprzedaży
14
Aktywa obrotowe
45 571
55 370
Aktywa razem
265 903
163 099
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
6 / 75
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)
Noty
31.12.2023
31.12.2022
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom
jednostki :
Kapitał podstawowy
15
7 026
7 026
Akcje własne (-)
15
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
15
120 819
119 462
Pozostałe kapitały
15
12 456
11 493
Zyski zatrzymane:
-27 662
-32 420
- zysk (strata) z lat ubiegłych
-32 420
-38 501
- zysk (strata) netto przypadający
akcjonariuszom jednostki
4 758
6 081
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom
jednostki
112 639
105 560
Udziały niedające kontroli
15
Kapitał własny
112 639
105 560
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9
58 861
5 977
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
2 342
2 021
Pochodne instrumenty finansowe
9
Pozostałe zobowiązania
18
2 837
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
10
1 385
1 202
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń
pracowniczych
16
376
329
Pozostałe rezerwy długoterminowe
17
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
19
59 300
20 687
Zobowiązania długoterminowe
122 264
33 053
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
18
18 001
13 739
Zobowiązania z tytułu umowy
20
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9
7 914
6 799
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
927
348
Pochodne instrumenty finansowe
9
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń
pracowniczych
16
3 403
2 790
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
17
140
174
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
19
616
636
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi
przeznaczonymi do sprzedaży
14
Zobowiązania krótkoterminowe
31 001
24 486
Zobowiązania razem
153 264
57 539
Pasywa razem
265 903
163 099
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
7 / 75
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
Noty
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
1
58 607
50 383
Przychody ze sprzedaży produktów
58 095
50 183
Przychody ze sprzedaży usług
439
200
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
73
Koszt własny sprzedaży
23 440
22 450
Koszt sprzedanych produktów
23 276
22 450
Koszt sprzedanych usług
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
164
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
35 167
27 934
Koszty sprzedaży
6 780
4 385
Koszty ogólnego zarządu
18 162
12 730
Pozostałe przychody operacyjne
22
1 636
1 956
Pozostałe koszty operacyjne
22
3 213
2 933
Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)
2
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
8 647
9 842
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
23
Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych
wycenianych w zamortyzowanym koszcie (+/-)
23
Przychody finansowe
23
481
435
Koszty finansowe
23
2 558
1 931
Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych
metodą praw własności (+/-)
3
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
6 569
8 346
Podatek dochodowy
24
1 811
2 265
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
4 758
6 081
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
14
Zysk (strata) netto
4 758
6 081
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
Noty
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
z działalności kontynuowanej
25
- podstawowy
0,07
0,09
- rozwodniony
0,07
0,09
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
25
- podstawowy
0,07
0,09
- rozwodniony
0,07
0,09
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
8 / 75
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Noty
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Zysk (strata) netto
4 758
6 081
Pozostałe całkowite dochody
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
ujmowane w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych:
zyski (straty) z wyceny ujęte w okresie w pozostałych
całkowitych dochodach
9
Przeszacowanie środków trwałych
6
1 189
Inwestycje w instrumenty kapitałowe
9
Udział w pozostałych całkowitych dochodach jednostek
wycenianych metodą praw własności
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie
przenoszonych do wyniku finansowego
10
226
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków
pieniężnych ujmowane w wyniku:
9
- zyski (straty) z wyceny ujęte w okresie w pozostałych
całkowitych dochodach
- kwoty przeniesione do wyniku finansowego
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za
granicą
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego –
sprzedaż jednostek zagranicznych
Udział w pozostałych całkowitych dochodach jednostek
wycenianych metodą praw własności
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji
przenoszonych do wyniku finansowego
10
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu
963
Całkowite dochody
5 721
6 081
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
9 / 75
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał własny
razem
Noty
Kapitał
podstawowy
Akcje własne (-
)
Kapitał ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wart. nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku
7 026
119 462
11 493
-32 420
105 560
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu podstawowego
Saldo po zmianach
7 026
119 462
11 493
-32 420
105 560
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2023 roku
Emisja akcji
Emisja akcji w związku z realizacją opcji
(program płatności akcjami)
Wycena opcji (program płatności akcjami)
1 357
1 357
Zmiana struktury spółki (transakcje z
podmiotami niekontrolującymi)
15
Dywidendy
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
Razem transakcje z właścicielami
1 357
1 357
Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku
4 758
4 758
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od
01.01 do 31.12.2023 roku
15
963
963
Razem całkowite dochody
963
4 758
5 721
Sprzedaż przeszacowanych środków trwałych:
przeniesienie do zysków zatrzymanych
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych:
przeniesienie do wartości początkowej aktywów lub
zobowiązań
9
Sprzedaż instrumentów kapitałowych:
przeniesienie do zysków zatrzymanych
Saldo na dzień 31.12.2023 roku
7 026
120 819
12 456
-27 662
112 639
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
10 / 75
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
Kapitał własny
razem
Noty
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
(-)
Kapitał ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wart. nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku
6 526
95 034
11 493
-38 501
74 552
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu podstawowego
Saldo po zmianach
6 526
95 034
11 493
-38 501
74 552
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022 roku
Emisja akcji
500
24 427
24 927
Emisja akcji w związku z realizacją opcji
(program płatności akcjami)
Wycena opcji (program płatności akcjami)
Zmiana struktury spółki (transakcje z
podmiotami niekontrolującymi)
15
Dywidendy
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
Razem transakcje z właścicielami
500
24 427
24 927
Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
6 081
6 081
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od
01.01 do 31.12.2022 roku
15
Razem całkowite dochody
6 081
6 081
Sprzedaż przeszacowanych środków trwałych:
przeniesienie do zysków zatrzymanych
Saldo na dzień 31.12.2022 roku
7 026
119 462
11 493
-32 420
105 560
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
11 / 75
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Noty
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
6 569
8 346
Korekty
26
7 414
5 869
Zmiany w kapitale obrotowym
26
-19 328
-11 267
Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów
pochodnych
Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej
Zapłacony podatek dochodowy
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-5 345
2 948
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
91
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-112 601
-36 755
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych
2
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych
2
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
Pożyczki udzielone
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
39 697
9 695
Otrzymane odsetki
23
Otrzymane dywidendy
23
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-72 903
-26 969
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
620
25 414
Nabycie akcji własnych
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Zakup jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
5 171
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
58 398
7 863
Spłaty kredytów i pożyczek
-4 399
-515
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
-720
-617
Odsetki zapłacone
23
-567
-499
Dywidendy wypłacone
25
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
53 331
36 817
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
-24 917
12 796
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek
okresu
27 092
14 296
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
2 175
27 092
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
12 / 75
DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
a) Informacje o jednostce
Spółka SYNTHAVERSE S.A. w obecnej formie prawnej została powołana na podstawie uchwały nadzwyczajnego walnego
zgromadzenia z dnia 29 listopada 2010 r. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie
Rejonowym dla miasta Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku - VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000373032.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 431249645. Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów
Wartościowych.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Uniwersyteckiej 10 w Lublinie, 20-029. Siedziba Spółki jest jednocześnie podstawowym miejscem
prowadzenia działalności przez Spółkę.
b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
W skład Zarządu spółki SYNTHAVERSE S.A na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzą:
• Mieczysław Starkowicz – Prezes Zarządu,
• Jakub Winkler – Członek Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej spółki "SYNTHAVERSE SA" na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzą:
• Jarosław Błaszczak – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Wiktor Napióra – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
• Waldemar Sierocki – Sekretarz Rady Nadzorczej,
• Konrad Miterski - Członek Rady Nadzorczej,
• Dariusz Kucowicz – Członek Rady Nadzorczej,
• Dirk Pamperin - Członek Rady Nadzorczej,
• Maciej Siedlar - Członek Rady Nadzorczej,
• Maciej Korniluk - Członek Rady Nadzorczej.
W skład Komitetu Audytu spółki SYNTHAVERSE S.A na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzą:
• Maciej Korniluk - Przewodniczący Komitetu Audytu,
• Maciej Siedlar - Członek Komitetu Audytu,
• Konrad Miterski - Członek Komitetu Audytu.
Informacje o Grupie Kapitałowej
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie posiada jednostek zależnych i nie tworzy Grupy Kapitałowej. Spółka
nie jest jednostką dominującą w stosunku do innych podmiotów i nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego.
c) Charakter działalności Spółki
„SYNTHAVERSE” SA jest polską spółką biotechnologiczną, działającą m.in. w obszarze segmentów onkologii, ginekologii,
hematologii i immunologii. Spółkę założono w 1944 roku. Spółka wytwarza produkty lecznicze dla ludzi, co wymaga stosowania
nowoczesnych i innowacyjnych technologii produkcji.
Spółka w swojej działalności zajmuje się produkcją preparatów leczniczych (leki na receptę oraz leki OTC, czyli leki dostępne bez
recepty), wyrobów medycznych oraz odczynników laboratoryjnych (stosowanych w laboratoriach biochemicznych i medycznych).
Prowadzona przez Spółkę działalność w zakresie wytwarzania produktów leczniczych wymaga zezwolenia Głównego Inspektora
Farmaceutycznego, nadzorującego warunki wytwarzania, transportu i przechowywania produktów leczniczych, zgodnie z Ustawą
Prawo farmaceutyczne. Takiego samego zezwolenia wymaga także obrót produktami leczniczymi i wyrobami medycznymi.
„SYNTHAVERSE” SA uzyskał certyfikat GMP (Dobre Praktyki Produkcyjne) wydany przez Głównego Inspektora
Farmaceutycznego, potwierdzający, że Spółka działa zgodnie z wymogami GMP.
Główne marki produktów wytwarzanych przez Spółkę są przedstawione poniżej.
• BCG 10 – Szczepionka przeciwgruźlicza,
• Onko BCG - Produkt stosowany w leczeniu powierzchniowych, nieinwazyjnych guzów pęcherza moczowego,
• Distreptaza - Produkt stosowany w ginekologii w przypadkach przewlekłego zapalenia przydatków i błony śluzowej macicy oraz
zmian pooperacyjnych,
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
13 / 75
• Gamma Anty-D – Produkt krwiopochodny stosowany w profilaktyce konfliktu matczyno-płodowego w zakresie antygenu D z
układem Rh
Spółka wytwarza także LAKCID – probiotyk używany podczas i po antybiotykoterapii oraz o innych zastosowaniach. Prawa do
marki Lakcid zostały sprzedane podmiotom grupy „Zakłady Farmaceutyczne POLPHARMA” S.A. na podstawie transakcji popisanej
dnia 31 października 2017r., przy czym zapisy umowy sprzedaży przewidują kontynuację produkcji produktów marki Lakcid w
zakładach Spółki przez okres co najmniej 5 lat (po czym produkcja usługowa może być przedłużana na kolejne okresy 2-letnie).
W „SYNTHAVERSE” SA dystrybucja prowadzona jest zarówno kanałami bezpośrednimi jak i pośrednimi. Bezpośredni kanał
obejmuje kontakty handlowe Spółki z takimi odbiorcami jak szpitale, instytuty medyczne, Regionalne Centra Krwiodawstwa i
Krwiolecznictwa, Stacje Sanitarno-Epidemiologiczne, którym Spółka bezpośrednio sprzedaje wyroby medyczne i odczynniki
laboratoryjne. Kanał pośredni obejmuje relację Spółka – hurtownia leków – apteka – pacjent. Kanały pośrednie mają zastosowanie
w przypadku sprzedaży produktów leczniczych. Produkty Spółki są obecnie dostępne w sprzedaży w 26 krajach na 4 kontynentach.
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Spółkę został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej przychodów ze sprzedaży i
segmentów operacyjnych.
d) Informacje o Grupie
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie posiada jednostek zależnych i nie tworzy Grupy Kapitałowej. Spółka
nie jest jednostką dominującą w stosunku do innych podmiotów i nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego.
e) Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 (wraz z danymi porównawczymi) zostało
zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 10.04.2024r. (patrz nota 33).
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
a) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty
wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się
przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, nie istnieją okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Emitent znajduje się w wykazie przedsiębiorców o szczególnym znaczeniu gospodarczo-obronnym (Dz. U z dnia 13 listopada 2015
r. Poz. 1871 Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 3 listopada 2015 r. w sprawie wykazu przedsiębiorców o szczególnym
znaczeniu gospodarczo-obronnym), dlatego dokłada szczególnych starań, aby minimalizować wpływ sytuacji kryzysowych na
bieżącą działalność Spółki.
W związku z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, Zarząd Spółki ocenia, iż istnieje ryzyko, że konflikt zbrojny, a także sytuacja
polityczno-gospodarcza w Europie Wschodniej może mieć wpływ na przyszłe wyniki Spółki.
Spółka współpracuje z firmą Alpen Pharma AG z siedzibą w Szwajcarii, która jest odpowiedzialna za sprzedaż produktów Spółki w
Ukrainie oraz Białorusi (Spółka nie eksportuje swoich produktów do Rosji). Roczne przychody osiągnięte w 2023 r. na rynku
ukraińskim stanowiły około 10% całkowitych przychodów ze sprzedaży, a na białoruskim 1,0%. Konflikt zbrojny w Ukrainie może
mieć w krótkim terminie negatywny wpływ na sprzedaż eksportową Spółki na wyżej wskazane rynki. Spółka blisko współpracuje z
Alpen Pharma AG, która jest również odpowiedzialna za sprzedaż oraz wprowadzenie produktów Spółki na inne rynki w Europie i
Azji. Alpen Pharma AG jest międzynarodową firmą prowadzącą działalność dystrybucyjną w ponad 20 krajach. Alpen Pharma AG
jest spółką prawa szwajcarskiego.
Spółka nie wprowadza do obrotu produktów, które są wytwarzane, produkowane lub importowane z Ukrainy, Rosji czy Białorusi.
Spółka nie korzysta również z surowców i materiałów do produkcji z wyżej wskazanych krajów, wobec powyższego aktualnie nie
identyfikuje ryzyka dotyczącego wpływu konfliktu zbrojnego na proces produkcji, a także sprzedaż swoich towarów w Polsce i w
pozostałych krajach. Spółka nie stwierdza bezpośredniego wpływu wyżej wskazanej sytuacji na działalność Spółki w sferze
zatrudnienia.
Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka nie posiada aktywów na terenie Rosji, Białorusi oraz Ukrainy.
Uwzględniając powyższe, zakłada się, że Spółka jest w stanie finansować działalność operacyjną, projekty inwestycyjne oraz swoje
zobowiązania z generowanego EBITDA, a także – w razie takiej potrzeby – z pozyskanego zewnętrznego finansowania.
b) Zmiany standardów lub interpretacji
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
14 / 75
Niniejsze Roczne Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z:
• Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię
Europejską,
• w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o
rachunkowości (Dz. U. z 2021 r. poz. 217) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi,
• wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i
okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne
informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”)
oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Powyższe zmiany standardów i interpretacji nie dotyczyły Spółki lub miały niematerialny wpływ na sytuację finansową, wyniki
działalności Spółki, czy też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki.
Standardy i interpretacje opublikowane, ale jeszcze nie obowiązujące.
Wprowadzenie nowych MSSF Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały
opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone przez Unię Europejską
(UE), do stosowania od 1 stycznia 2023 r.:
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; Zmiany do MSSF
• 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze;
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących
polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości;
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –
definicja wartości szacunkowych;
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku
z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji;
• Zmiany do MSR 12 „podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two).
Powyższe zmiany standardów i interpretacji nie dotyczyły Spółki lub miały niematerialny wpływ na sytuację finansową, wyniki
działalności Spółki, czy też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki.
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.:
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego;
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe.
W ocenie Zarządu ww. zmiany nie będą one miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe. Spółka nie zdecydowała się
na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas
w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem gruntów ujętych w rzeczowych
aktywach trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz instrumentów kapitałowych
wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (w okresie przed pierwszym zastosowaniem
MSSF 9 – aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), które są wyceniane według wartości godziwej.
Prezentacja sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie „ sprawozdanie z wyniku”, które
zamieszczone jest bezpośrednio przed „Sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”.
„ sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „ sprawozdanie z przepływów pieniężnych”
sporządzane jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka prezentuje
sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są
istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego
sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi
oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na
specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do
realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd
Spółki (główny organ decyzyjny). Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności
operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami
rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, za wyjątkiem następujących obszarów:
▪ utrata wartości aktywów – przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się odpisów aktualizujących z tytułu utraty
wartości aktywów trwałych, w tym również wartości firmy,
Przychody ze sprzedaży wykazane sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów
operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
15 / 75
Aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do
aktywów segmentów operacyjnych
Istotne zasady rachunkowości przyjęte do sporządzenia sprawozdania finansowego
Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, rozpoczynający się 1 stycznia, a kończący się 31 grudnia. Aktywa i pasywa wycenia się
w okresach kwartalnych, na dzień sporządzenia sprawozdania w sposób następujący:
Środki trwałe
Środki trwałe nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i
skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych
aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu
sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.
W związku z przejściem na MSSF na dzień 1.01.2016 roku dokonano oszacowania nowego kosztu nabycia dla środków trwałych
na dzień przejścia na MSSF, dla grup 0, 1 i 2. Nowy koszt ustalono w oparciu o wartości godziwe.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się,
jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu
Zgodnie z MSSF 16 „Leasing” – umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez dany okres czasu w zamian za (opłatę) wynagrodzenie.
Umowa zawiera leasing, jeśli spełnione są łącznie następujące warunki:
• składnik aktywów jest zidentyfikowany,
• leasingobiorca ma prawo do wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania danego składnika aktywów przez cały okres
użytkowania,
• leasingobiorca ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów, czyli ustala sposób i cel
użytkowania składnika aktywów lub podjęto wcześniej decyzje dotyczące sposobu i celu użytkowania składnika
aktywów.
Okres leasingu to nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów, wraz
z:
• okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca
skorzysta z tego prawa; oraz
• okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie
skorzysta z tego prawa.
Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia. Datą
rozpoczęcia okresu leasingu jest data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów do użytkowania przez
leasingobiorcę.
Spółka korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania:
• leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12 miesięcy.
Leasing, w którym wprowadzono opcję kupna nie jest leasingiem krótkoterminowym.
• leasingu dotyczącego aktywów o niskiej wartości – aktywa których jednostkowa wartość początkowa nowego składnika
przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. zł, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania gruntów.
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu.
Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania powinien zgodnie z MSSF 16 obejmować:
a) kwotę początkową wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty
leasingowe,
c) wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz,
d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika
aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika
aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.
Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego
składnika aktywów przez dany okres.
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę
tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i
skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych
aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu
sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. W Spółce nie występują wartości
niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.
Emitent ujmuje jako składnik wartości niematerialnych koszty zakończonych prac rozwojowych. Prace rozwojowe Spółki
klasyfikowane są jako prace rozwojowe w rozumieniu MSR 38 „Wartości niematerialne”, zgodnie z którym do prac rozwojowych
zaliczane jest między innymi projektowanie, wykonanie i testowanie wybranych rozwiązań w zakresie nowych lub udoskonalonych
materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług.
Koszty te ujmowane są w bilansie jako składnik wartości niematerialnych po spełnieniu następujących warunków:
z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do
użytkowania,
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
16 / 75
▪ istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania,
▪ istnieje zdolność do użytkowania składnika wartości niematerialnych,
▪ znany jest sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści
ekonomiczne,
▪ zapewnione są stosowne środki techniczne, finansowe i inne, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz
użytkowaniu składnika wartości niematerialnych,
▪ istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować danemu składnikowi wartości niematerialnych.
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków, ujmowane są jako
koszty w rachunku zysków i strat w dacie ich poniesienia.
Okres użytkowania wyników zakończonych prac rozwojowych wynosi 5 lat i jest weryfikowany co najmniej na koniec każdego
okresu sprawozdawczego.
Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych identyfikuje się i ujmuje odrębnie od wartości firmy, jeśli
spełniają one definicję wartości niematerialnych, a ich wartość godziwą da się wiarygodnie wycenić. Koszt takich aktywów
odpowiada ich wartości godziwej na dzień przejęcia.
Po początkowym ujęciu wartości takie wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z
tytułu utraty wartości w taki sam sposób, jak wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach. Wartości niematerialne o
nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz podlegają na każdy dzień bilansowy testom na utratę wartości.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania w Spółce nie występują.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości
niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie
takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego
tytułu.
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość, np. grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy, które właściciel lub
leasingobiorca w leasingu finansowym traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na
przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest:
wykorzystywana przy produkcji, dostawach dóbr, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych; lub przeznaczona na
sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki.
Prawo do korzystania z nieruchomości na podstawie leasingu operacyjnego można klasyfikować jako nieruchomość inwestycyjną
jedynie wtedy, gdy nieruchomość ta w innym wypadku spełniałaby definicje nieruchomości inwestycyjnej i jeśli leasingobiorca przy
wycenie danego składnika aktywów korzysta z modelu wartości godziwe
W celu ustalenia właściwej kategoryzacji pomiaru wartości godziwej (jako całości) w hierarchii, jednostka określa kategoryzację
danych wejściowych użytych do pomiaru wartości godziwej i kategoryzacji wyceny w wartości godziwej (jako całości)
a) Kategoryzacja danych wejściowych w hierarchii wartości
godziwej:
Hierarchia wartości godziwej według MSSF 13 klasyfikuje dane wejściowe technik wyceny w ramach następujących poziomów, w
oparciu o ich obserwowalność:
• dane wejściowe na Poziomie 1: Ceny notowane (nieskorygowane) na rynkach aktywnych za identyczne aktywa lub
zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny
• dane wejściowe na Poziomie 2: Dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są pośrednio
albo bezpośrednio obserwowalne
• w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania
• dane wejściowe na Poziomie 3: Nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązań
b) Kategoryzacja wyceny wartości godziwej (jako całości)
w hierarchii wartości godziwej:
▪ Pomiar wartości godziwej (jako całość) zostaje sklasyfikowany na tym samym poziomie hierarchii wartości godziwej co
dane wejściowe z najniższego poziomu, które są znaczące dla całej wyceny (Poziom 1 danych wejściowych jest najwyższy
a Poziom 3 danych wejściowych jest najniższy).
▪ W przypadku wycen w wartości godziwej (takich jak wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia), do oceny nie bierze
się pod uwagę „kosztów zbycia”.
▪ Kiedy wycena jest oparta o ceny notowane na aktywnym rynku (które nie są korygowane) dla identycznych składników
aktywów lub zobowiązań, wartość godziwa jest zaklasyfikowana do Poziomu 1.
▪ Przy pomiarze z wykorzystaniem technik wyceny, dla których dane wejściowe z najniższego poziomu, które są znaczące
dla całej wyceny, są bezpośrednio lub pośrednio obserwowalne, wycena w wartości godziwej jako całość jest
zaklasyfikowana do Poziomu 2.
▪ Przy pomiarze z wykorzystaniem technik wyceny, dla których dane wejściowe z najniższego poziomu, które są znaczące
dla całej wyceny, są nieobserwowalne, wycena w wartości godziwej jako całość jest zaklasyfikowana do Poziomu 3.
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości,
odnosząc się do różnic między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi
wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast
składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
17 / 75
przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie z tytułu podatku
odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją
ujęcia po połączeniu jednostek gospodarczych) innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na
wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień bilansowy, a w
przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania składnika aktywów lub jego części,
wartość tę odpowiednio się pomniejsza.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w
momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne, zgodnie z przepisami (stawkami)
podatkowymi obowiązującymi na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla
konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Spółka spodziewa się odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań
na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
Zapasy
Wycena poszczególnych składników rzeczowych aktywów obrotowych dokonywana jest według cen nabycia lub kosztów
wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy w następujący sposób:
• materiały według cen zakupu,
• towary - według cen zakupu,
• wyroby gotowe – według kosztu wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy,
• półprodukty – według bezpośrednich koszów wytworzenia.
Z uwagi na specyfikę produkcji jednostki rozchód wyrobów z magazynu wyceniany jest na podstawie rachunku narastającego
sporządzanego w okresach miesięcznych. Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów ustalany jest poprzez różnicę pomiędzy
wartością zapasów na początek okresu powiększoną o koszty produkcji danego asortymentu w bieżącym miesiącu a pomniejszoną
o wartość zapasów na koniec okresu.
W przypadku stwierdzenia utraty przydatności składników rzeczowych aktywów obrotowych Spółka zobowiązana jest do
dokonania oceny ich wartości i ujęcia odpisu aktualizacyjnego w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Utrata wartości
materiałów i towarów może zostać spowodowana również wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych
do uzyskania.
W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona
odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.
Wszystkie grupy zapasów podlegają indywidualnej analizie pod kątem możliwości ich dalszego wykorzystania i w przypadku
stwierdzenia, iż nie będą mogły one być wykorzystane w przyszłości obejmowane są odpowiednim odpisem aktualizującym.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu
aktualizacyjnego na nieściągalne należności. Odpis aktualizujący na należności wątpliwe szacowany jest wówczas, gdy ściągnięcie
pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w
momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na
dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Oczekiwane straty kredytowe
Spośród trzech kategorii aktywów finansowych, które przewiduje standard MSSF 9:
•wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
•wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
•wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
ustalanie strat z tytułu utraty wartości ze względu na ryzyko kredytowe dotyczy tylko dwóch pierwszych. Jeśli ryzyko kredytowe
składnika aktywów finansowych jest niewielkie oraz gdy wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia do dnia oceny nie
był znaczący, Spółka szacuje straty kredytowe biorąc pod uwagę tylko zdarzenia niewykonania zobowiązania mogące nastąpić w
ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Jeśli jednak ryzyko kredytowe danego składnika aktywów znacząco wzrosło od dnia
początkowego ujęcia, należy szacować straty ze zdarzeń, jakie mogą wystąpić w okresie całego życia instrumentu.
Wg MSSF 9 od momentu ujęcia składnika aktywów finansowych w bilansie Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe
W oparciu o następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
•model ogólny (podstawowy),
•model uproszczony.
W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów
finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
•Etap 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia dla których
ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niespłacalności w ciągu 12 miesięcy,
•Etap 2 – salda, dla których nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala
się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania,
•Etap 3 – salda z utratą wartości.
W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu, szacuje
oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu.
Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje:
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
18 / 75
•w modelu ogólnym – poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności, implikowane z rynkowych kwotowań kredytowych
instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym ratingu i z danego sektora,
•w modelu uproszczonym – historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów oraz dwustopniowe podejście
(jakościowe i ilościowe) do uwzględnienia wpływu czynników makroekonomicznych na stopy odzysku.
Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez
korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności (dla należności) lub poprzez kalkulację parametrów
prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe (dla pozostałych aktywów finansowych).
Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na moment
początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się w pozostałych kosztach
operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty wartości ujmuje się w pozostałych
przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu
odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach operacyjnych.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy, łatwo wymienialne na gotówkę, dla
których zmiany wartości jest nieznaczne.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień sprawozdawczy po kursie średnim NBP. Różnice kursowe dotyczące
środków pieniężnych w walutach obcych i operacji z obrotu walut obcych zalicza się w ciężar wyniku roku obrotowego.
Instrumenty finansowe
Kwalifikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz
charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych
dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model
zarządzania aktywami finansowymi
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
▪ wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Wycena na moment początkowego ujęcia:
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów
finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania:
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia
zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wycena po początkowym ujęciu:
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów
finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów
finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i
odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:
• należności handlowe,
• pożyczki
• środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków
i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
19 / 75
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe
warunki:
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz warunki umowy dotyczącej
składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie
spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i
obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany
wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów
finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji
kapitału własnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”
Do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka klasyfikuje np.
notowane instrumenty dłużne.
Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania
dywidendy.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje np.
nienotowane instrumenty kapitałowe.
W sytuacji, gdy Spółka:
posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie
zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się
i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody obejmują w szczególności
jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych i certyfikaty inwestycyjne nabyte w celu lokowania nadwyżek finansowych.
Zalicza się je do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego – w tym przypadku
zalicza się je do krótkoterminowych aktywów finansowych. Certyfikaty inwestycyjne oraz jednostki uczestnictwa funduszy
inwestycyjnych ujmowane są w wartości godziwej, ustalonej na podstawie wartości aktywów netto na certyfikat / jednostkę
uczestnictwa ogłaszanej przez fundusz inwestycyjny w uzgodnieniu z depozytariuszem. Skutki wyceny odnoszone są pozostałe
przychody finansowe. Po początkowym ujęciu są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej są ujmowane
w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitały z aktualizacji wyceny.
Zobowiązania finansowe
Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z
wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym
instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.
Spółka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Spółka wykorzystuje
przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward.
Wycena instrumentów zabezpieczających ujętych w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty z działalności
finansowej z wyodrębnieniem wycen dotyczących części efektywnej i nieefektywnej.
Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania, gdy ich wartość jest ujemna
Kapitał własny
Kapitały własne oraz kapitał zapasowy wycenia się według wartości nominalnej wyemitowanych akcji zgodnie ze Statutem
Emitenta oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Różnice między wartością rynkową uzyskanej zapłaty a wartością
nominalną akcji ujmuje się w kapitale zapasowym. Koszty emisji akcji związane z podwyższeniem kapitału zmniejszają kapitał
zapasowy.
W ramach kapitału własnego Spółka wykazuje również w odrębnej pozycji udział niekontrolujący.
W pozycji „Zyski zatrzymane” Spółka ujawnia niepodzielone zyski z lat ubiegłych (niepokryte straty) oraz wynik okresu.
Płatności w formie akcji
Wartość godziwą przyznanych warrantów subskrypcyjnych ujmuje się jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji
ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa określana jest na dzień przyznania warrantów subskrypcyjnych przez
pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji warrantów subskrypcyjnych
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
20 / 75
(z uwagi na fakt, że wartości godziwej świadczeń pracowników nie da się bezpośrednio ocenić, ich wartość ustala się w
oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych). Kwota obciążająca koszty jest korygowana w celu
odzwierciedlenia aktualnej liczby przyznanych warrantów subskrypcyjnych, dla których warunki świadczenia pracy oraz
warunki nierynkowe nabywania uprawnień są spełnione.
Rezerwy
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Spółce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących
konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Spółkę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań
można wiarygodnie wycenić.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego
zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny
rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość
bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie
można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty
jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka wykazuje w aktywach bilansu w pozycji „Inne aktywa” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów
sprawozdawczych.
W pozycji „Inne pasywa” zawartej w pasywach bilansu prezentowane są przychody przyszłych okresów.
Ujmowanie Dotacji
Spółka od 1 stycznia 2020 roku wprowadziła do polityki rachunkowości zasady dotyczące otrzymanych dotacji rządowych, zgodne
z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Zgodnie z wprowadzonymi zasadami, dotacje
rządowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy istnieje pewność co do spełnienia warunków oraz otrzymania dotacji. Rozliczenie dotacji
odbywa się metodą przychodów, a ujmuje się ją w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub więcej okresów.
W zależności od charakteru przyznanej dotacji rozróżnia się:
dotację do aktywów – dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów
podlegającego amortyzacji za pomocą zredukowanego odpisu amortyzacji,
dotację do przychodu – prezentowana jako dane przychody, w zależności od celu jej przyznania. Może też pomniejszać odnośne
koszty.
Dotacja w formie rekompensaty za poniesione koszy lub straty zostaje ujęta jako pomniejszenie odnośnych kosztów w okresie, w
którym stała się należna. Bez znaczenia, czy otrzymała ona formę pieniężną, czy redukcji zobowiązań.
Jako dotacje uznaje się również pożyczki rządowe o stopie procentowej poniżej rynku. Natomiast, pożyczka rządowa umarzalna
traktowana jest jako dotacja jedynie pod warunkiem posiadania pewności jej umorzenia.
Ujęcie przychodów ze sprzedaży
Pod pojęciem przychodów i zysków rozumie się uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści
ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości
zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego albo zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób, niż wniesienie
środków przez udziałowców lub właścicieli.
Przychody ze sprzedaży rozpoznawane są dla umów spełniających kryteria MSSF 15.
Przychody ze sprzedaż ujmowane są jeżeli: strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, możliwe
są do zidentyfikowania prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać przekazane, możliwe jest zidentyfikowanie
płatności za dobra i usługi, zawarta umowa ma treść ekonomiczną, uzyskanie wynagrodzenia jest prawdopodobne.
Przychód ujmowany jest dla każdego zidentyfikowanego zobowiązania oddzielnie w oszacowanej wysokości, która odzwierciedla
kwotę wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki zostanie jej przekazane w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr
i usług, w momencie lub w okresie, w którym dochodzi do wywiązania się przez Spółkę ze zobowiązania.
Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego
jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy procentowej, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy
pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.
Waluty obce
Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski będący walutą podstawowego środowiska gospodarczego w jakim działa Spółka.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty ujmuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na
dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego
na ten dzień, tj. kursu średniego ustalonego przez NBP. Aktywa i zobowiązania niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i
denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne
wyceniane według kosztu historycznego w walutach obcych nie podlegają powtórnemu przewalutowaniu.
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń,
które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz
kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i
założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
21 / 75
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji.
Na dzień 31.12.2023 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji
odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy
przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne
starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 5 i 6.
Roczna stopa amortyzacji:
▪ wieczyste prawo użytkowania gruntów – 3,45%
▪ budynki i budowle – 2,5% do 86,15%,
▪ maszyny i urządzenia – 0,00% do 100,0%,
▪ środki transportowe – 10,0% do 50,0%,
▪ pozostałe – 0,0% do 25,0%,
▪ wartości niematerialne – 10,0% do 100,0%,
Przychody z umów o usługę budowlaną
Nie dotyczy
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia, natomiast gdy koszty
finansowania zewnętrznego można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie bądź wytworzeniu składnika aktywów,
aktywuje się je jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika zgodnie z MSR 23.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane są przy zastosowaniu metod
aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze 1 380 tys. PLN (2022: 1 042 tys.
PLN) wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego aktuariusza. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy
dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Spadek stopy dyskonta o 0,5 p.p. wpłynąłby na wzrost rezerw ustalonych na dzień
31.12.2023 o 13 tys. PLN, natomiast wzrost wskaźnika wzrostu wynagrodzeń o 0,5 p.p. wpłynąłby na wzrost rezerw ustalonych
na dzień 31.12.2023 roku o kwotę 11 tys. PLN.
Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne
wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw
opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca
2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która
ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania.
Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały
przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal
osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane
w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami
podatkowymi opiera się na budżecie Spółki zatwierdzonego przez Zarząd Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują,
że Spółka osiągnie wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy
dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny
wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia
te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w
kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki.
Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości
Nie wystąpiły.
Znaczące zdarzenia i transakcje
Poniżej przedstawiono podsumowanie wszystkich istotnych umów zawartych w kresie 12 m-cy 2023 r., których stroną jest Spółka.
Za istotne umowy Spółka uznała umowy, których zamieszczenie jest w ocenie Spółki uzasadnione z uwagi na ich znaczenie dla
prowadzonej działalności:
a) Zawarcie istotnej umowy handlowej rumuńską firmą farmaceutyczną ANISAPHARM DISTRIBUTION S.R.L
W dniu 7 lutego 2023 r. Spółka zawarła z rumuńską firmą farmaceutyczną ANISAPHARM DISTRIBUTION S.R.L., z siedzibą w
Bukareszcie, Rumunia (dalej: Anisapharm) umowę dotyczącej współpracy w zakresie rejestracji, dostawy i dystrybucji produktu
leczniczego Spółki o nazwie handlowej ONKO BCG 50 oraz ONKO BCG 100.
Na podstawie umowy SYNTHAVERSE udzielił Anisapharm prawa do sprzedaży i dystrybucji ONKO na terytorium Rumunii
(„Terytorium”), po uzyskaniu rejestracji Produktu na tym rynku.
Umowa współpracy umożliwi bardziej efektywny rozwój sprzedaży dzięki wykorzystaniu potencjału oraz kompetencji obu spółek a
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
22 / 75
także przyspieszy proces podejmowania strategicznych decyzji.
Na mocy Umowy Anisapharm na podstawie dokumentacji rejestracyjnej udzielonej przez SYNTHAVERSE, zarejestruje Produkt na
rynku rumuńskim, a następnie SYNTHAVERSE będzie dostarczać Produkt do Anisapharm, zaś Anisapharm będzie go sprzedawać
na Terytorium. Strony określiły umownie prognozowany roczny poziom zamówień Produktu o charakterze niewiążącym na okres 5
lat, począwszy od uzyskania rejestracji przez Anisapharm. Wolumen zamawianego Produktu zwiększa się w każdym roku
obowiązywania umowy. Strony ustaliły, że w każdym roku obowiązywania umowy Dystrybutor składać będzie plan kroczący (rolling
forecast) na okres kolejnych 12 miesięcy. Łączna minimalna wartość zamówień w pierwszych 5 latach obowiązywania Umowy
została określona przez strony na poziomie 5.250.000 (słownie: pięć milionów dwieście pięćdziesiąt tysięcy) Euro, co w przeliczeniu
na złotego według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązujący w dniu poprzedzającym zawarcie
Umowy stanowi kwotę 24 780 000 zł (słownie: dwadzieścia cztery miliony siedemset osiemdziesiąt tysięcy) złotych, przy czym
wiążąca minimalna wartość zamówień została oznaczona przez strony na 80 % prognozowanego rocznego poziomu zamówień.
Strony ponadto uzgodniły, iż koszty rejestracji Produktu oraz koszty marketingowe na Terytorium ponosić będzie Partner.
Umowa została zawarta na czas określony 10 lat (okres podstawowy) począwszy od daty jej podpisania a następnie będzie
automatycznie przedłużać się na kolejne 2-letnie okresy dodatkowe. Każda ze stron może rozwiązać Umowę za pisemnym
wypowiedzeniem co najmniej 12 miesięcy przed końcem okresu podstawowego lub 120 dni przed upływem okresu dodatkowego.
Strony uzgodniły, że uzyskanie przez Anisapharm rejestracji Produktu na Terytorium oraz dostosowanie zdolności produkcyjnych
przez SYNTHAVERSE będzie miało miejsce do końca roku 2024, zaś komercjalizacja Produktu na Terytorium w 2025 roku, przy
czym dokładna data zostanie ustalona przez Strony.
Umowa może być wypowiedziana jeśli druga Strona naruszy istotne warunki Umowy, lub m.in. jeżeli Produkt nie uzyska rejestracji
na rynku rumuńskim.
Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych przy tego typu umowach.
Podpisanie Umowy pozwoli na wzrost sprzedaży oraz na dywersyfikację kanałów sprzedaży Produktu ONKO BCG, poprzez
rejestrację Produktu na kolejnym rynku, zgodnie z przyjętą strategią Spółki.
Realizacja założeń przyjętych w Umowie możliwa będzie dzięki inwestycjom prowadzonym przez SYNTHAVERSE – Centrum
Badawczo Rozwojowego, dzięki któremu Spółka wdroży innowacje pozwalające na zwiększenie konkurencyjności Produktu oraz
Zakładu Produkcyjnego Onko BCG istotnie zwiększającego moce produkcyjne Spółki dla ONKO.
b) Zawarcie istotnej umowy handlowej z francuską firmą farmaceutyczną LABORATOIRES MAJORELLE
W dniu 25 kwietnia 2023 r. Spółka zawarła z francuską firmą farmaceutyczną LABORATOIRES MAJORELLE z siedzibą w Paryżu,
Francja (dalej: Majorelle) umowę dotyczącą współpracy w zakresie rejestracji, dostawy i dystrybucji produktu leczniczego Spółki o
nazwie handlowej ONKO BCG 50 oraz ONKO BCG 100.
Na podstawie Umowy SYNTHAVERSE udzielił Majorelle licencji do korzystania z dossier rejestracyjnego ONKO („Licencja”) w celu
uzyskania rejestracji Produktu na terytorium Republiki Francuskiej oraz księstwa Monako („Terytorium”), a także prawa do
sprzedaży i dystrybucji ONKO po uzyskaniu rejestracji na Terytorium.
Umowa współpracy umożliwi bardziej efektywny rozwój sprzedaży dzięki wykorzystaniu potencjału oraz kompetencji obu spółek
a także przyspieszy proces podejmowania strategicznych decyzji.
Na mocy Umowy Majorelle na podstawie dossier rejestracyjnego udostępnionego przez SYNTHAVERSE na podstawie udzielonej
Licencji zarejestruje Produkt na rynku francuskim, a następnie SYNTHAVERSE będzie dostarczać Produkt do Majorelle, zaś
Majorelle będzie go sprzedawać na Terytorium.
Strony określiły umownie prognozowany roczny poziom zamówień Produktu o charakterze niewiążącym na okres 5 lat, począwszy
od uzyskania rejestracji przez Majorelle. W każdym roku obowiązywania Umowy Dystrybutor składać będzie plan kroczący na
okres kolejnych 6 miesięcy, który po jego akceptacji przez SYNTHAVERSE będzie uznany jako wiążący.
Łączna wartość zamówień w pierwszych 5 latach obowiązywania Umowy została określona przez strony na poziomie 14.940.400
(słownie: czternaście milionów dziewięćset czterdzieści tysięcy czterysta) Euro, co w przeliczeniu na złotego według średniego
kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązujący w dniu poprzedzającym zawarcie Umowy stanowi kwotę
68.557.000 PLN (słownie: sześćdziesiąt osiem milionów pięćset pięćdziesiąt siedem tysięcy złotych).
Licencja ma charakter odpłatny i Majorelle zapłaci ustaloną w Umowie opłatę licencyjną w trzech transzach, zaś jej wysokość w
ocenie Emitenta ma charakter rynkowy. Koszty rejestracji Produktu oraz koszty marketingowe na Terytorium ponosić będzie
Partner.
Umowa została zawarta na czas określony 10 lat (okres podstawowy) począwszy od daty jej podpisania a następnie będzie
automatycznie przedłużać się na kolejne 2-letnie okresy dodatkowe. Każda ze stron może rozwiązać Umowę za pisemnym
wypowiedzeniem co najmniej 12 miesięcy przed końcem okresu podstawowego lub przed upływem okresu dodatkowego.
Uzyskanie przez Majorelle rejestracji Produktu na Terytorium powinno nastąpić nie później niż w ciągu 2 lat od podpisania Umowy,
zaś dostosowanie zdolności produkcyjnych przez SYNTHAVERSE będzie miało miejsce do końca roku 2025. Wprowadzenie
Produktu na Terytorium nastąpi po uzyskaniu rejestracji i w ciągu 6 miesięcy od ustalenia ceny refundacyjnej Produktu przez
komisję ds. cen francuskiego regulatora odpowiedzialnego za ustalanie cen leków we Francji, przy czym o dokładnej dacie
zadecydują wspólnie Strony.
Umowa może być wypowiedziana jeśli druga Strona naruszy istotne warunki Umowy, lub m.in. jeżeli Produkt nie uzyska rejestracji
na rynku francuskim.
Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych przy tego typu umowach.
W opinii Zarządu Spółki podpisanie Umowy pozwoli na wzrost sprzedaży oraz na dywersyfikację kanałów sprzedaży ONKO BCG,
poprzez rejestrację Produktu na kolejnym rynku, zgodnie z przyjętą strategią Spółki.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
23 / 75
Realizacja założeń przyjętych w Umowie możliwa będzie dzięki inwestycjom prowadzonym przez SYNTHAVERSE – Centrum
Badawczo Rozwojowego, dzięki któremu Spółka wdroży innowacje pozwalające na zwiększenie konkurencyjności Produktu oraz
Zakładu Produkcyjnego Onko BCG istotnie zwiększającego moce produkcyjne Spółki dla ONKO.
c) Zawarcie aneksu do umowy o generalne wykonawstwo dotyczącej budowy Centrum Badawczo-Rozwojowego
Zawarcie w dniu 9 maja 2023 r. aneksu do umowy o generalne wykonawstwo (dalej: „Aneks”) z Karmar SA z siedzibą w Warszawie
(dalej: „Generalny Wykonawca”),
Przedmiotem Aneksu jest potwierdzenie zmiany zakresu przedmiotu Umowy związanego ze zmienionym pozwoleniem na budowę,
w wyniku wprowadzenia zmian do projektu, które mają na celu zwiększenie funkcjonalności budynku badawczo – rozwojowego w
ramach Centrum Innowacji Biotechnologicznych - Zakład ONKO BCG (dalej: „CBR”), a także optymalizację kosztów eksploatacji
obiektu po jego oddaniu do użytkowania.
Główne zmiany do Umowy wprowadzone Aneksem:
• usankcjonowanie Zamiennego Pozwolenia na Budowę,
• zmiana terminu uzyskania Pozwolenia na Użytkowania na dzień 30 września 2023 r. oraz odbioru końcowego na 20 grudnia
2023r.,
• zmiana wynagrodzenia Generalnego Wykonawcy na 47 013 415,08 złotych netto,
• określenie punktów styku instalacji realizowanych przez Generalnego Wykonawcę oraz urządzeń dostarczanych przez
Synthaverse w ramach dostaw inwestorskich, co zminimalizuje możliwość wystąpienia kolizji oraz prac dodatkowych na etapie
uruchomienia CBR,
• określenie dokładnego zakresu kwalifikacji i walidacji zakładu Synthaverse który zostanie zrealizowany przez Generalnego
Wykonawcę,
• wprowadzenie zapisów dodatkowo zabezpieczających Synthaverse w zakresie solidarnej odpowiedzialność wobec
podwykonawców (dodatkowe gwarancje bankowe),
• zrzeczenie się przez Generalnego Wykonawcę możliwości dochodzenia dodatkowych roszczeń związanych m.in. z modyfikacjami
zakresowymi wprowadzonymi przez Synthaverse.
Wprowadzone zmiany pozostają w zgodzie z warunkami dotacji udzielonej przez Ministra Funduszy i Polityki Regionalnej.
Spółka ma zabezpieczone środki finansowe na realizację inwestycji CBR.
Przedmiotem projektu jest utworzenie Centrum Badawczo-Rozwojowego dla doskonalenia technologii związanych z wakcynologią
w zapobieganiu gruźlicy oraz immunologią w terapii choroby nowotworowej. Celem utworzenia CBR jest wdrożenie na rynek
innowacyjnych produktów w skali międzynarodowej oraz odpowiedź na zapotrzebowanie pacjentów-udoskonalony produkt
lecznicy Onko BCG oraz szczepionka BCG. Budowa CBR umożliwi zwiększenie konkurencyjności produktów Spółki oraz umocni
pozycję rynkową Spółki.
Spółka należy do czołowych producentów i jest jednym z nielicznych w Europie wytwórców produktów leczniczych BCG.
d) Rejestracjia na terytorium Węgier produktu leczniczego na bazie dossier rejestracyjnego szczepionki przeciwgruźliczej BCG
10
W dniu 19 czerwca 2023 r. Zarząd Spółki Synthaverse otrzymał informację od Biodrug s.r.o. z siedzibą w Bratysławie, Słowacja o
wydaniu przez węgierski Krajowy Instytut Zdrowia Farmaceutycznego i Żywnościowego certyfikatu rejestracyjnego (MA –
Marketing Authorization) na terytorium Węgier dla szczepionki przeciwgruźliczej wytwarzanej przez Spółkę pod nazwą handlową
szczepionka przeciwgruźlicza BCG 10.
Biodrug, na mocy udzielonej licencji przez Spółkę do dossier rejestracyjnego szczepionki przeciwgruźliczej BCG 10 złożył wniosek
oraz uzyskał pozwolenia na dopuszczenie tego produktu do obrotu na rynku węgierskim. Biodrug we współpracy ze Spółką
występować będzie w narodowych przetargach na Węgrzech na dostawę szczepionki przeciwgruźliczej.
Otrzymanie pozwolenia na dopuszczenie do obrotu na bazie dossier rejestracyjnego szczepionki przeciwgruźliczej BCG 10 w
kolejnym kraju, w tym drugim z Unii Europejskiej, jest zarówno potwierdzeniem spełniania wysokich europejskich norm jakości,
skuteczności i bezpieczeństwa produktu, jak również świadczy o kompletności dossier rejestracyjnego.
Spółka zamierza w dalszym ciągu dążyć do ekspansji rejestracyjnej i komercyjnej na kolejnych rynkach z produktami BCG:
szczepionką przeciwgruźliczą oraz Onko BCG.
e) Informacja o istotnej transakcji dotyczącej szczepionki przeciwgruźliczej BCG 10
W dniu 28 czerwca 2023 r. Zarząd Spółki Synthaverse poinformował, że na specjalne zamówienie rządu Ukrainy Spółka dostarczy
1 693 600 dawek szczepionki przeciwgruźliczej BCG 10.
W dniu 28 czerwca 2023 zrealizowana została wysyłka pierwszych 412 500 dawek i do końca roku 2023 zostanie wysłane kolejne
650 000 dawek. w roku 2024 planowana jest wysyłka 631 100 dawek. Wartość zamówienia wynosi 846 800 USD, co w
przeliczeniu na złotego według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązujący w dniu poprzedzającym
przeprowadzenie transakcji stanowi kwotę 3 448 084,92 PLN (słownie: trzy miliony czterysta czterdzieści osiem tysięcy
osiemdziesiąt cztery 92/100 złote).
W opinii Zarządu Spółki powyższa informacja jest istotna z uwagi na komercyjne wejście z produktem Spółki – Szczepionką
przeciwgruźliczą BCG 10 na kolejny rynek.
f) Objęcie warrantów subskrypcyjnych serii A przez osoby uprawnione w ramach programu motywacyjnego Spółki
W dniu 25 lipca 2023 r. Zarząd Synthaverse S.A. z siedzibą w Lublinie poinformował, że – w wykonaniu uchwały Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Spółki nr 4/2022, podjętej 26 lipca 2022 r. (zmienionej następnie uchwałą Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 20/2023, podjętą 22 czerwca 2023 r.), stosownie do której przyjęty został program motywacyjny
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
24 / 75
skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla Spółki – podjęto następujące czynności związane z realizacją Programu:
- 29 czerwca 2023 r. potwierdzono spełnienie celów i warunków Programu przez następujących Uczestników Programu: pana
Mieczysława Starkowicza (Prezesa Zarządu Spółki), pana Jakuba Winklera (Członka Zarządu Spółki), pana Jarosława Błaszczaka,
Pana Wiktora Napiórę, Pana Waldemara Sierockiego, pana Dariusza Kucowicza, pana Konrada Miterskiego, pana Dirka Pamperin
(Członków Rady Nadzorczej Spółki), pana Michała Kłonowskiego (Prokurenta, CFO Spółki) oraz pana Marcina Szafrańca, panią
Katarzynę Konarską, pana Pawła Lejmana (Dyrektorów Spółki) w związku z czym:
- 17 lipca 2023 r. doszło do złożenia przez Spółkę Ofert Objęcia Warrantów wobec ww. Uczestników Programu, a następnie
- 24 lipca 2023 r. doszło do zawarcia przez Spółkę Umów Objęcia Warrantów, obejmujących Przyjęcie Ofert Objęcia Warrantów,
z wszystkimi Uczestnikami Programu wymienionymi za lit. a) powyżej.
Warranty stanowią warranty subskrypcyjne, tj. papiery wartościowe imienne nowej serii A, uprawniające ich posiadaczy do zapisu
lub objęcia Akcji, z wyłączeniem prawa poboru, które zostaną wyemitowane przez Spółkę w związku z warunkowym
podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki – na warunkach szczegółowo określonych w Uchwałach w Sprawie Realizacji
Programu.
W wyniku opisanych powyżej działań, Warranty (tj. warranty subskrypcyjne serii A) w łącznej liczbie 277.447 (słownie: dwieście
siedemdziesiąt siedem tysięcy czterysta czterdzieści siedem) sztuk, zaoferowane przez Spółkę w ramach Programu, zostały 24 lipca
2023 r. objęte nieodpłatnie przez następujących Uczestników Programu: pana Mieczysława Starkowicza (Prezesa Zarządu Spółki),
który objął 52.948 (słownie: pięćdziesiąt dwa tysiące dziewięćset czterdzieści osiem) warrantów subskrypcyjnych serii A, pana
Jakuba Winklera (Członka Zarządu Spółki), który objął 52.948 (słownie: pięćdziesiąt dwa tysiące dziewięćset czterdzieści osiem),
warrantów subskrypcyjnych serii A, pana Jarosława Błaszczaka, który objął 52.948 (słownie: pięćdziesiąt dwa tysiące dziewięćset
czterdzieści osiem) warrantów subskrypcyjnych serii A, Pana Wiktora Napiórę, który objął 26.474 (słownie: dwadzieścia sześć
tysięcy czterysta siedemdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjnych serii A, Pana Waldemara Sierockiego, który objął 15.884
(słownie: piętnaście tysięcy osiemset osiemdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjnych serii A, pana Dariusza Kucowicza, który
objął 15.884 (słownie: piętnaście tysięcy osiemset osiemdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjnych serii A, pana Konrada
Miterskiego, który objął 15.884 (słownie: piętnaście tysięcy osiemset osiemdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjn ych serii A,
pana Dirka Pamperin, który objął 15.884 (słownie: piętnaście tysięcy osiemset osiemdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjnych
serii A (Członków Rady Nadzorczej Spółki), pana Michała Kłonowskiego (Prokurenta, CFO Spółki), który objął 9.531 (słownie:
dziewięć tysięcy pięćset trzydzieści jeden) warrantów subskrypcyjnych serii A oraz pana Marcina Szafrańca, który objął 6.354
(słownie: sześć tysięcy trzysta pięćdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjnych serii A panią Katarzynę Konarską, która objęła 6.354
(słownie: sześć tysięcy trzysta pięćdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjnych serii A, pana Pawła Lejmana, który objął 6.354
(słownie: sześć tysięcy trzysta pięćdziesiąt cztery) warrantów subskrypcyjnych serii A (Dyrektorów Spółki)
Objęcie Warrantów nastąpiło w trybie subskrypcji prywatnej, o której mowa w art. 431 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych, w
ten sposób, że: (a) Spółka złożyła Uczestnikowi Programu Ofertę Objęcia Warrantów, a (b) Uczestnik Programu – na podstawie
Umowy Objęcia Warrantów – dokonał Przyjęcia Oferty Objęcia Warrantów, w liczbie określonej w Ofercie Objęcia Warrantów.
Warranty uprawniają Uczestników Programu – jako posiadaczy Warrantów – do odpłatnego objęcia emitowanych przez Spółkę
akcji zwykłych na okaziciela serii T. Wykonanie przez Uczestnika Programu praw z Warrantu może polegać wyłącznie na realizacji
Prawa Objęcia Akcji w zamian za wniesiony wkład pieniężny.
Określenia użyte powyżej z wielkiej litery mają znaczenie nadane tym określeniom w Regulaminie Programu. Szczegółowe
informacje dotyczące Programu opublikowane zostały w raporcie bieżącym nr 18/2022 z 27 lipca 2022 r. Spółka złoży
odpowiednie wnioski do Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. w celu rejestracji warrantów subskrypcyjnych serii
A.
g) Zawarcie istotnej umowy handlowej
W dniu 5 września 2023 r. Spółka zawarła z serbską firmą farmaceutyczną CoraPharm z siedzibą w Sombor, umowę dotyczącą
współpracy w zakresie rejestracji, dostawy i dystrybucji produktu leczniczego Spółki o nazwie handlowej ONKO BCG 50 oraz
ONKO BCG 100.
Na podstawie Umowy Spółka udzieliła CoraPharm licencji do korzystania z dossier rejestracyjnego ONKO („Licencja”) w celu
uzyskania rejestracji Produktu na terytorium Serbii oraz Bośni i Hercegowiny („Terytorium”), a także prawa do sprzedaży i
dystrybucji ONKO po uzyskaniu rejestracji na Terytorium.
Umowa współpracy umożliwi bardziej efektywny rozwój sprzedaży dzięki wykorzystaniu potencjału oraz kompetencji obu spółek
a także przyspieszy proces podejmowania strategicznych decyzji.
Na mocy Umowy CoraPharm na podstawie dossier rejestracyjnego udostępnionego przez Synthaverse na podstawie udzielonej
Licencji zarejestruje Produkt na rynku serbskim, a następnie Synthaverse będzie dostarczać Produkt do CoraPharm, zaś CoraPharm
będzie go sprzedawać na Terytorium.
Strony określiły umownie prognozowany roczny poziom zamówień Produktu o charakterze niewiążącym na okres 5 lat, począwszy
od uzyskania rejestracji przez CoraPharm. Wolumen zamawianego Produktu zwiększa się w każdym roku obowiązywania umowy.
Strony ustaliły, że w każdym roku obowiązywania Umowy CoraPharm składać będzie plan kroczący (rolling forecast) na okres
kolejnych 12 miesięcy. Łączna minimalna wartość zamówień w pierwszych 5 latach obowiązywania Umowy została określona przez
strony na poziomie 4 387 000 (słownie: cztery miliony trzysta osiemdziesiąt siedem tysięcy) Euro, co w przeliczeniu na złotego
według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązujący w dniu poprzedzającym zawarcie Umowy stanowi
kwotę 19 566 020 (słownie: dziewiętnaście milionów pięćset sześćdziesiąt sześć tysięcy dwadzieścia) złotych, przy czym wiążąca
minimalna wartość zamówień została oznaczona przez strony na 80 % prognozowanego rocznego poziomu zamówień. Strony
ponadto uzgodniły, iż koszty rejestracji Produktu oraz koszty marketingowe na Terytorium ponosić będzie Partner.
Licencja ma charakter odpłatny i CoraPharm zapłaci ustaloną w Umowie opłatę licencyjną w trzech transzach, zaś jej wysokość w
ocenie Spółki ma charakter rynkowy. Koszty rejestracji Produktu oraz koszty marketingowe na Terytorium ponosić będzie Partner.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
25 / 75
Umowa została zawarta na czas określony 10 lat (okres podstawowy) począwszy od daty jej podpisania a następnie będzie
automatycznie przedłużać się na kolejne 2-letnie okresy dodatkowe. Każda ze stron może rozwiązać Umowę za pisemnym
wypowiedzeniem co najmniej 12 miesięcy przed końcem okresu podstawowego lub przed upływem okresu dodatkowego.
Uzyskanie przez CoraPharm rejestracji Produktu na Terytorium powinno nastąpić nie później niż w ciągu 2 lat od podpisania
Umowy, zaś dostosowanie zdolności produkcyjnych przez Synthaverse będzie miało miejsce do końca roku 2025. Wprowadzenie
Produktu na Terytorium nastąpi po uzyskaniu rejestracji przez CoraPharm, przy czym o dokładnej dacie zadecydują wspólnie
Strony.
Umowa może być wypowiedziana jeśli druga Strona naruszy istotne warunki Umowy, lub m.in. jeżeli Produkt nie uzyska rejestracji
na rynku serbskim.
Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych przy tego typu umowach.
W opinii Zarządu Spółki podpisanie Umowy pozwoli na wzrost sprzedaży oraz na dywersyfikację kanałów sprzedaży ONKO BCG,
poprzez rejestrację Produktu na kolejnym rynku, zgodnie z przyjętą strategią Spółki.
Realizacja założeń przyjętych w Umowie możliwa będzie dzięki inwestycjom prowadzonym przez Spółkę – Centrum Badawczo
Rozwojowego, dzięki któremu Spółka wdroży innowacje pozwalające na zwiększenie konkurencyjności Produktu oraz Zakładu
Produkcyjnego Onko BCG istotnie zwiększającego moce produkcyjne Spółki dla ONKO.
h) Wydanie Uzyskanie decyzji o pozwoleniu na użytkowanie Centrum Badawczo-Rozwojowego
Dnia 20 września 2023 r. Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w Lublinie wydał decyzję o pozwoleniu na użytkowanie
budynku badawczo – rozwojowego w ramach Centrum Innowacji Biotechnologicznych - Zakład ONKO BCG.
Uzyskanie przez Spółkę decyzji o pozwoleniu na użytkowanie pozwala na rozpoczęcie korzystania z obiektu budowlanego zgodnie
z jego przeznaczeniem i stanowi o osiągnięciu kamienia milowego w procesie inwestycyjnym realizowanym przez Spółkę.
Kolejnymi etapami procesu inwestycyjnego będą odbiory inwestorskie oraz odbiór końcowy, który planowany jest na 20 grudnia
2023 r.
i) Złożenie wniosku w sprawie rejestracji warrantów subskrypcyjnych serii A w depozycie papierów wartościowych
W dniu 4.10.2023 r. wystosowany został drogą mailową do Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. wniosek w sprawie
rejestracji warrantów subskrypcyjnych serii A w depozycie papierów wartościowych.
Wniosek dotyczy rejestracji warrantów subskrypcyjnych serii A, które wyemitowano w wykonaniu uchwały Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Spółki nr 4/2022, podjętej 26 lipca 2022 r., zmienionej następnie uchwałą Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 20/2023, podjętą 22 czerwca 2023 r., stosownie do której przyjęty został program motywacyjny
skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla Spółki.
Warranty stanowią warranty subskrypcyjne, tj. papiery wartościowe imienne nowej serii A, uprawniające ich posiadaczy do zapisu
lub objęcia akcji Spółki, z wyłączeniem prawa poboru, które zostały wyemitowane przez Spółkę w związku z warunkowym
podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki.
Wniosek o rejestrację dotyczy 261.563 warrantów subskrypcyjnych serii A, które zostały objęte nieodpłatnie przez uczestników
Programu.
Warranty uprawniają Uczestników Programu - jako posiadaczy warrantów - do odpłatnego objęcia emitowanych przez Spółkę akcji
zwykłych na okaziciela serii T.
j) Zawarcie istotnej umowy handlowej
W dniu 27 października 2023r. Spółka zawarła z Avantor Performance Materials Poland SA („Odbiorca”) z siedzibą w Gliwicach
umowę dostawy, której przedmiotem jest sukcesywna sprzedaż przez Emitenta na zasadzie wyłączności na rzecz Odbiorcy
odczynnika Pseudocholinoesteraza 100 000, 1500, 100, 11250 („Produkt”) na terenie Rzeczpospolitej Polskiej. Emitent jest
wytwórcą Pseudocholinoesterazy, będącej enzymem katalizującym estry choliny, takie jak butyrylocholina i acetylocholina oraz
niektóre estry niecholinowe. Pseudcholinaesteraza znajduje zastosowanie jako odczynnik w laboratoriach diagnostyki lekarskiej, w
przypadku zatruć pestycydami oraz badaniach biochemicznych i chemiczno-analitycznych.
Odbiorca należy do grupy kapitałowej Spółki AVANTOR z siedzibą w USA. Odbiorca jest doświadczonym producentem i dostawcą
sprzętu wojskowego przeznaczonego do wykrywania i likwidacji skażeń wywołanych użyciem wysokotoksycznych substancji
chemicznych, takich jak bojowe środki trujące i toksyczne środki przemysłowe. Do ich produkcji wykorzystuje m.in
Pseudocholinoesterazę.
Odbiorca zobowiązał się nabywać Produkt wyłącznie od Emitenta, a następnie dystrybuować go bez ograniczeń terytorialnych, jak
również stosować Produkt na potrzeby własne.
Strony określiły umownie prognozowany poziom sprzedaży. W umowie ustalono dwuletni wiążący plan zamówień Produktu na
lata 2023 - 2024 oraz prognozowany plan zamówień na lata 2025-2027, który nie będzie niższy niż 50% przekazanej przez
Odbiorcę prognozy na lata 2025-2027. Zgodnie z powyższymi ustaleniami łączna prognozowana wartość Umowy została określona
na poziomie ok. 10 mln zł.
Jako termin płatności ceny przyjęto 30 dni kalendarzowych od daty doręczenia Odbiorcy przez Emitenta faktury VAT za
zrealizowaną dostawę Produktu.
Umowa została zawarta na czas określony 54 miesięcy, przy czym data jej wejścia w życie została ustalona na dzień 27.06.2023r.
Umowa może być wypowiedziana, jeśli druga strona naruszy istotne warunki Umowy, wówczas stronie, wobec której dokonano
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
26 / 75
naruszenia przysługiwać będzie prawo do rozwiązanie umowy z zachowaniem 3-miesięcznego okresu wypowiedzenie, jednak nie
wcześniej niż 31.12.2024r.
Pozostałe warunki Umowy nie odbiegają od warunków stosowanych powszechnie dla tego typu umów.
W ocenie Zarządu Spółki realizacja umowy wpłynie pozytywnie na wzrost sprzedaży Produktu oraz wyniki finansowe i przepływy
pieniężne Spółki we wskazanym okresie.
k) Złożenie oświadczenia przez KDPW o zawarciu umowy o rejestrację papierów wartościowych (warrantów serii A) w
depozycie papierów wartościowych
Złożenie oświadczenia przez KDPW o zawarciu umowy o rejestrację papierów wartościowych (warrantów serii A) w depozycie
papierów wartościowych
W dniu 31.10.2023 r. Spółka powzięła wiadomość o złożeniu przez KDPW oświadczenia o zawarciu ze Spółką umowy o rejestrację
w depozycie warrantów subskrypcyjnych serii A, które wyemitowano w wykonaniu uchwały Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 4/2022, podjętej 26 lipca 2022 r., zmienionej następnie uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Spółki nr 20/2023, podjętą 22 czerwca 2023 r., stosownie do której przyjęty został program motywacyjny skierowany do osób o
kluczowym znaczeniu dla Spółki (dalej: Program).
Warranty stanowią warranty subskrypcyjne, tj. papiery wartościowe imienne nowej serii A, uprawniające ich posiadaczy do zapisu
lub objęcia akcji Spółki, z wyłączeniem prawa poboru, które zostały wyemitowane przez Spółkę w związku z warunkowym
podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki.
Oświadczenie dotyczy rejestracji 261.563 warrantów subskrypcyjnych serii A, które zostały objęte nieodpłatnie przez uczestników
Programu. Warranty uprawniają Uczestników Programu - jako posiadaczy warrantów - do odpłatnego objęcia emitowanych przez
Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii T.
Warrantom subskrypcyjnym nadano kod ISIN: PLBMDLB00042. Jako termin rejestracji warrantów wskazano dzień 2.11.2023 r.
Oświadczenie zostało złożone przez KDPW w odpowiedzi na wniosek Spółki o rejestrację warrantów subskrypcyjnych, o którym
Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 32/2023 z dnia 4.10.2023 r.
Określenia użyte powyżej z wielkiej litery mają znaczenie nadane tym określeniom w Regulaminie Programu. Szczegółowe
informacje dotyczące Programu opublikowane zostały w raporcie bieżącym nr 18/2022 z 27.07.2022 r.
l) Zawarcie aneksu do umowy o generalne wykonawstwo dotyczącej budowy Zakładu produkcyjnego Onko BCG
W dniu 6 listopada 2023 r. Spółka zawarła aneks do umowy o generalne wykonawstwo (dalej: „Aneks”) z Karmar S.A. z siedzibą w
Warszawie (dalej: „Generalny Wykonawca”),.
Przedmiotem Aneksu jest potwierdzenie zmiany zakresu przedmiotu Umowy związanego z opracowanym zamiennym projektem
wykonawczym przez Generalnego Wykonawcę w wyniku wprowadzonych zmian z inicjatywy Inwestora polegających na:
- maksymalizacji użyteczności i wydajności Zakładu produkcyjnego Onko BCG jako obiektu wielofunkcyjnego;
- uwolnieniu dodatkowej powierzchni pozwalającej na wprowadzenie nowych technologii lub produktów;
- wprowadzeniu udoskonalonych rozwiązań technologicznych w ramach inżynierii wartości (value engineering), pozwalających na
optymalizację kosztów inwestycji;
- obniżenie kosztów eksploatacji obiektu po jego oddaniu do użytkowania.
Pozostałe istotne zmiany do Umowy wprowadzone Aneksem:
- wprowadzenie udoskonalonej technologii w zakresie namnażania bakterii (faza początkowa wytwarzania leku Onko BCG);
- zmiana terminu uzyskania Pozwolenia na Użytkowanie na dzień 6 maja 2024 r. oraz odbioru końcowego na 1 lipca 2024 r.;
- zmniejszenie ryczałtowego wynagrodzenia Generalnego Wykonawcy na 68 747 612,75 złotych netto (słownie: sześćdziesiąt
osiem milionów siedemset czterdzieści siedem tysięcy sześćset dwanaście złotych i 75/100);
- dostosowanie przyłączy oraz punktów styku instalacji budynkowych do urządzeń zakontraktowanych przez Synthaverse w
ramach dostaw inwestorskich;
- wykonanie przez Generalnego Wykonawcę dodatkowego zakresu kwalifikacji i walidacji Zakładu produkcyjnego Onko BCG;
- wprowadzenie zapisów dodatkowo zabezpieczających Synthaverse w zakresie solidarnej odpowiedzialność wobec
podwykonawców (dodatkowe gwarancje bankowe);
- zrzeczenie się przez Generalnego Wykonawcę możliwości dochodzenia dodatkowych roszczeń związanych m.in. z modyfikacjami
zakresu przedmiotu umowy wprowadzonymi przez Synthaverse.
Wprowadzone zmiany pozostają w zgodzie z warunkami dotacji udzielonej przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (o
zawarciu umowy o dofinansowanie.
Celem projektu jest budowa zakładu produkcyjnego wyposażonego w komercyjną linię do wytwarzania leku Onko BCG, która
będzie wynikiem wdrożenia prac B+R tj. technologii produkcji leku do immunoterapii raka pęcherza moczowego w oparciu o
podszczep Moreau atenuowanych prątków BCG i oferowanie usługi wytwarzania produktu Onko BCG w oparciu o innowacyjny
proces.
Projekt budowy zakładu produkcyjnego Onko BCG jest odrębną inwestycją od projektu „Centrum innowacji biotechnologicznych
BCG” („CBR”), o którym Emitent informował w rb 81/2020 oraz 97/2020. Budowa CBR zwiększy konkurencyjność, jakość oraz
bezpieczeństwo produktów Emitenta oraz umocni pozycję rynkową Spółki, zaś realizacja inwestycji Zakładu produkcyjnego Onko
BCG skokowo zwiększy możliwości produkcyjne, a w konsekwencji sprzedażowe tego deficytowego preparatu.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
27 / 75
Emitent należy do czołowych producentów i jest jednym z nielicznych w Europie wytwórców produktów leczniczych BCG.
m) Złożenie oświadczenia przez KDPW o zawarciu umowy o rejestrację papierów wartościowych (warrantów serii A) w
depozycie papierów wartościowych
W dniu 31.10.2023 r. Spółka powzięła wiadomość o złożeniu przez KDPW oświadczenia o zawarciu ze Spółką umowy o rejestrację
w depozycie warrantów subskrypcyjnych serii A, które wyemitowano w wykonaniu uchwały Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 4/2022, podjętej 26 lipca 2022 r., zmienionej następnie uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Spółki nr 20/2023, podjętą 22 czerwca 2023 r., stosownie do której przyjęty został program motywacyjny skierowany do osób o
kluczowym znaczeniu dla Spółki (dalej: Program).
Warranty stanowią warranty subskrypcyjne, tj. papiery wartościowe imienne nowej serii A, uprawniające ich posiadaczy do zapisu
lub objęcia akcji Spółki, z wyłączeniem prawa poboru, które zostały wyemitowane przez Spółkę w związku z warunkowym
podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki.
Oświadczenie dotyczy rejestracji 261.563 warrantów subskrypcyjnych serii A, które zostały objęte nieodpłatnie przez uczestników
Programu. Warranty uprawniają Uczestników Programu - jako posiadaczy warrantów - do odpłatnego objęcia emitowanych przez
Spółkę akcji zwykłych na okaziciela serii T.
Warrantom subskrypcyjnym nadano kod ISIN: PLBMDLB00042. Jako termin rejestracji warrantów wskazano dzień 2.11.2023 r.
Oświadczenie zostało złożone przez KDPW w odpowiedzi na wniosek Spółki o rejestrację warrantów subskrypcyjnych, o którym
Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 32/2023 z dnia 4.10.2023 r.
Określenia użyte powyżej z wielkiej litery mają znaczenie nadane tym określeniom w Regulaminie Programu.
n) Zawarcie aneksu do umowy o generalne wykonawstwo dotyczącej budowy Zakładu produkcyjnego Onko BCG
Zawarcie w dniu 6 listopada 2023 r. aneksu do umowy o generalne wykonawstwo (dalej: „Aneks”) z Karmar S.A. z siedzibą w
Warszawie (dalej: „Generalny Wykonawca dotyczącej budowy Zakładu produkcyjnego Onko BCG (dalej: „Umowa”).
Przedmiotem Aneksu jest potwierdzenie zmiany zakresu przedmiotu Umowy związanego z opracowanym zamiennym projektem
wykonawczym przez Generalnego Wykonawcę w wyniku wprowadzonych zmian z inicjatywy Inwestora polegających na:
- maksymalizacji użyteczności i wydajności Zakładu produkcyjnego Onko BCG jako obiektu wielofunkcyjnego;
- uwolnieniu dodatkowej powierzchni pozwalającej na wprowadzenie nowych technologii lub produktów;
- wprowadzeniu udoskonalonych rozwiązań technologicznych w ramach inżynierii wartości (value engineering), pozwalających na
optymalizację kosztów inwestycji;
- obniżenie kosztów eksploatacji obiektu po jego oddaniu do użytkowania.
Pozostałe istotne zmiany do Umowy wprowadzone Aneksem:
- wprowadzenie udoskonalonej technologii w zakresie namnażania bakterii (faza początkowa wytwarzania leku Onko BCG);
- zmiana terminu uzyskania Pozwolenia na Użytkowanie na dzień 6 maja 2024 r. oraz odbioru końcowego na 1 lipca 2024 r.;
- zmniejszenie ryczałtowego wynagrodzenia Generalnego Wykonawcy na 68 747 612,75 złotych netto (słownie: sześćdziesiąt
osiem milionów siedemset czterdzieści siedem tysięcy sześćset dwanaście złotych i 75/100);
- dostosowanie przyłączy oraz punktów styku instalacji budynkowych do urządzeń zakontraktowanych przez Synthaverse w
ramach dostaw inwestorskich;
- wykonanie przez Generalnego Wykonawcę dodatkowego zakresu kwalifikacji i walidacji Zakładu produkcyjnego Onko BCG;
- wprowadzenie zapisów dodatkowo zabezpieczających Synthaverse w zakresie solidarnej odpowiedzialność wobec
podwykonawców (dodatkowe gwarancje bankowe);
- zrzeczenie się przez Generalnego Wykonawcę możliwości dochodzenia dodatkowych roszczeń związanych m.in. z modyfikacjami
zakresu przedmiotu umowy wprowadzonymi przez Synthaverse.
Wprowadzone zmiany pozostają w zgodzie z warunkami dotacji udzielonej przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości.
Celem projektu jest budowa zakładu produkcyjnego wyposażonego w komercyjną linię do wytwarzania leku Onko BCG, która
będzie wynikiem wdrożenia prac B+R tj. technologii produkcji leku do immunoterapii raka pęcherza moczowego w oparciu o
podszczep Moreau atenuowanych prątków BCG i oferowanie usługi wytwarzania produktu Onko BCG w oparciu o innowacyjny
proces.
Projekt budowy zakładu produkcyjnego Onko BCG jest odrębną inwestycją od projektu „Centrum innowacji biotechnologicznych
BCG” („CBR”). Budowa CBR zwiększy konkurencyjność, jakość oraz bezpieczeństwo produktów Spółki oraz umocni pozycję
rynkową Spółki, zaś realizacja inwestycji Zakładu produkcyjnego Onko BCG skokowo zwiększy możliwości produkcyjne, a w
konsekwencji sprzedażowe tego deficytowego preparatu.
Spółka należy do czołowych producentów i jest jednym z nielicznych w Europie wytwórców produktów leczniczych BCG.
o) Objęcie przez osoby uprawnione akcji serii T Spółki wskutek realizacji praw z warrantów subskrypcyjnych serii A
W wykonaniu uchwały Nr 4/2022 Walnego Zgromadzenia Spółki z 26 lipca 2022 r. „w sprawie:
(a) ustanowienia programu motywacyjnego w Biomed-Lublin Wytwórnia Surowic i Szczepionek z siedzibą w Lublinie oraz
wskazania członków Rady Nadzorczej objętych programem,
(b) emisji warrantów subskrypcyjnych serii A z prawem do objęcia akcji serii T z wyłączeniem w całości prawa poboru
dotychczasowych akcjonariuszy,
(c) warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych
akcjonariuszy,
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
28 / 75
(d) zmiany Statutu Spółki, (e) wyrażenia zgody na rejestrację warrantów subskrypcyjnych serii A oraz akcji serii T w Krajowym
Depozycie Papierów Wartościowych oraz (f) ubieganie się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii T do obrotu na rynku
regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.”;
• zmienionej następnie Uchwałą nr 20/2023 Walnego Zgromadzenia Spółki z 22 czerwca 2023 r. „w sprawie zmiany „Uchwały Nr
4/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 26 lipca 2022 r. w sprawie (a) ustanowienia programu
motywacyjnego w Biomed-Lublin Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A. z siedzibą w Lublinie oraz wskazania członków Rady
Nadzorczej objętych programem, (b) emisji warrantów subskrypcyjnych serii A z prawem do objęcia akcji serii T z wyłączeniem w
całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, (c) warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z
wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, (d) zmiany Statutu Spółki, (e) wyrażenia zgody na rejestrację
warrantów subskrypcyjnych serii A oraz akcji serii T w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych oraz (f) ubieganie się o
dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii T do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych
w Warszawie S.A.” oraz zmiany Statutu Spółki;
• stosownie do których przyjęty został program motywacyjny skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla Spółki (dalej:
Program);
w wykonaniu praw z uprzednio objętych warrantów subskrypcyjnych serii A („Warranty”), z których każdy uprawnia do objęcia 1
akcji zwykłej na okaziciela serii T Spółki („Akcja”) po cenie emisyjnej wynoszącej 2,37 zł - uprawnione osoby, tj. uczestnicy
Programu, złożyli Spółce oświadczenia o objęciu łącznie 261.563 Akcji. Zarząd Spółki, stosownie do uchwały podjętej w dniu 7
grudnia 2023 r. dokonał przydziału (przyznania) 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii T.
Tym samym wykonane zostało 100% praw wynikających z 261.563 Warrantów wyemitowanych dotychczas w wykonaniu
powołanych powyżej uchwał Walnego Zgromadzenia Spółki, stosownie do których przyjęty został Program (tj. Warrantów
oznaczonych kodem ISIN: PLBMDLB00042).
Uczestnicy Programu złożyli oświadczenia o objęciu Akcji na warunkach określonych w regulaminie Programu, tj. w trybie
określonym w art. 448-452 kodeksu spółek handlowych („KSH”) - (czyli w ramach warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki). Celem zapewnienia realizacji Programu, Walne Zgromadzenie uchwaliło warunkowe podwyższenie kapitału
zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 320.000,00 zł poprzez emisję nie więcej niż maksymalnie 3.200.000 akcji zwykłych na
okaziciela serii T, o numerach od 0.000.001 do numeru nie wyższego niż 3.200.000, o wartości nominalnej 0,10 zł każda (tj. Akcji).
Akcje zostały objęte w zamian za wkłady pieniężne przez 11 (jedenastu) uczestników Programu, jako posiadaczy dotychczas
wyemitowanych Warrantów (oznaczonych kodem ISIN: PLBMDLB00042), którzy złożyli pisemne oświadczenie o objęciu Akcji i
uiścili wskazaną powyżej cenę emisyjną Akcji (tj. łącznie 619.904,31 zł).
Wraz z przyznaniem Akcji przez Spółkę na rzecz uczestników Programu zgodnie z art. 451 § 2 i 3 KSH następuje nabycie praw z
Akcji (tj. 261.563 akcji serii T) i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o sumę równą wartości nominalnej Akcji objętych na
podstawie uchwały o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki (o kwotę 26.156,30 zł, tj. do kwoty 7.052.197,30
zł). Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji w Spółce – po podwyższeniu wynosić będzie: 88.935.227
głosów. Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki oraz emisja Akcji następuje w zakresie części warunkowego podwyższenia
kapitału zakładowego Spółki (tj. kwoty 26.156,30 zł w ramach całej przyjętej kwoty warunkowego podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki wynoszącej 320.000,00 zł).
Niezależnie od przyznania Akcji konieczne jest wykonanie obowiązków ustawowych w zakresie zarejestrowania Akcji w depozycie
papierów wartościowych. Spółka niezwłocznie złoży wniosek o rejestrację akcji serii T w Krajowym Depozycie Papierów
Wartościowych. Przyznanie Akcji staje się skuteczne z chwilą ich zapisania na rachunku papierów wartościowych lub rachunku
zbiorczym.
W trybie określonym w art. 448-452 KSH Zarząd Spółki zgłosi do sądu rejestrowego wykaz objętych Akcji celem uaktualnienia
wpisu kapitału zakładowego. Spółka nie poniosła dodatkowych kosztów w zakresie realizacji praw z Warrantów oraz emisji Akcji.
Określenia użyte powyżej z wielkiej litery mają znaczenie nadane tym określeniom w Regulaminie Programu.
p) Złożenie wniosku o rejestrację akcji serii T w depozycie papierów wartościowych
W dniu 15.12.2023 r. Spółka powzięła wiadomość o wystosowaniu drogą e-mailową wniosku do Krajowego Depozytu Papierów
Wartościowych S.A. („KDPW”) o zarejestrowanie w depozycie papierów wartościowych 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii
T o wartości nominalnej 0,10 zł każda, emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego na podstawie
uchwały Nr 4/2022 Walnego Zgromadzenia Spółki z 26 lipca 2022 r. (zmienionej następnie uchwałą nr 20/2023 Walnego
Zgromadzenia Spółki z 22 czerwca 2023 r.), stosownie do których przyjęty został program motywacyjny skierowany do osób o
kluczowym znaczeniu dla Spółki („Program”).
Wniosek dotyczy łącznie 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii T o wartości nominalnej 0,10 zł każda, objętych przez
uczestników Programu w wykonaniu praw z uprzednio objętych warrantów subskrypcyjnych serii A.
Określenia użyte powyżej z wielkiej litery mają znaczenie nadane tym określeniom w Regulaminie Programu.
q) Złożenie oświadczenia przez KDPW o zawarciu umowy o rejestrację akcji serii T w depozycie papierów wartościowych
W dniu 29.12.2023 r. Spółka powzięła wiadomość o złożeniu przez KDPW oświadczenia o zawarciu ze Spółką umowy o rejestrację
w depozycie do 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii T o wartości nominalnej 0,10 zł każda, emitowanych w ramach
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego na podstawie uchwały Nr 4/2022 Walnego Zgromadzenia Spółki z 26 lipca
2022 r. (zmienionej następnie uchwałą nr 20/2023 Walnego Zgromadzenia Spółki z 22 czerwca 2023 r.), stosownie do których
przyjęty został program motywacyjny skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla Spółki („Program”).
Akcjom serii T nadano kod ISIN: PLBMDLB00059.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
29 / 75
Rejestracja nastąpi na podstawie zleceń rozrachunku, o których mowa w § 6 Szczegółowych Zasad Działania KDPW, w związku z
wyrejestrowaniem warrantów subskrypcyjnych oznaczonych kodem PLBMDLB00042, z których zostało wykonane prawo objęcia
ww. akcji.
W następnej kolejności Spółka wystąpi o asymilację przedmiotowych akcji z akcjami, które są objęte kodem emisji podstawowej,
celem umożliwienia wprowadzenia akcji do obrotu na rynku
podstawowym.
1. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne
Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
▪ Segment A segment BCG,
▪ Segment B tradycyjny.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz aktywach
segmentów operacyjnych.
Segment BCG
Segment
tradycyjny
Pozostałe
Ogółem
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
26 288
32 319
58 607
Przychody ze sprzedaży między segmentami
-
-
-
Przychody ogółem
26 288
32 319
58 607
Wynik operacyjny segmentu
6 019
2 628
8 647
Pozostałe informacje:
Amortyzacja
311
6 319
6 630
Utrata wartości niefinansowych aktywów
trwałych
-
-
Aktywa segmentu operacyjnego
162 234
103 669
265 903
Nakłady na aktywa trwałe segmentu
operacyjnego
116 896
4 095
120 991
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
23 384
26 999
50 383
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem
23 384
26 999
50 383
Wynik operacyjny segmentu
7 656
2 186
9 842
Pozostałe informacje:
Amortyzacja
256
5 964
6 220
Utrata wartości niefinansowych aktywów
trwałych
Aktywa segmentu operacyjnego
41 295
121 804
163 099
Nakłady na aktywa trwałe segmentu
operacyjnego
34 082
6 206
40 288
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
30 / 75
Segment BCG
Segment tradycyjny
Pozostałe
Ogółem
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku
Region
Polska
11 391
15 701
27 092
Unia Europejska
7 457
155
7 612
Pozostałe kraje
7 440
16 463
23 903
Przychody ze sprzedaży ogółem
26 288
32 319
58 607
Linia produktu
Szczepionka BCG 10
9 246
9 246
Onko BCG
17 042
17 042
Distreptaza
22 532
22 532
Gamma Anty D
4 784
4 784
Lakcid
2 020
2 020
inne
2 983
2 983
Przychody ze sprzedaży ogółem
26 288
32 319
58 607
Termin przekazania dóbr/usług
W momencie czasu
W miarę upływu czasu
Przychody ze sprzedaży ogółem
Segment BCG
Segment tradycyjny
Pozostałe
Ogółem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Region
Polska
8 093
18 192
26 285
Unia Europejska
10 434
418
10 852
Pozostałe kraje
4 857
8 389
13 246
Przychody ze sprzedaży ogółem
23 384
26 999
50 383
Linia produktu
Szczepionka BCG 10
7 140
7 140
Onko BCG
16 244
16 244
Distreptaza
14 772
14 772
Gamma Anty D
4 411
4 411
Lakcid
6 023
6 023
inne
1 793
1 793
Przychody ze sprzedaży ogółem
23 384
26 999
50 383
Termin przekazania dóbr/usług
W momencie czasu
W miarę upływu czasu
Przychody ze sprzedaży ogółem
Przychody ze sprzedaży – struktura wg klientów
Struktura sprzedaży wg klientów, których udział w przychodach ogółem stanowił ponad 10%
od 01.01 do 31.12.2023
od 01.01 do 31.12.2022
Przychody
Segment
Przychody
Segment
Polska
Klient 1
segment tradycyjny
6 097
segment tradycyjny
Klient 2
segment tradycyjny
6 023
segment tradycyjny
Klient 3
6 996
segment BCG
5 327
segment BCG
Rynki zagraniczne
Klient 4
16 463
segment tradycyjny
8 676
segment tradycyjny
Ogółem
23 459
X
26 122
X
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
31 / 75
2. Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi
Nie dotyczy.
3. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Nie dotyczy.
4. Wartość firmy
Nie dotyczy.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
32 / 75
5. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe
wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania”.
Znaki towarowe
Patenty
i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne w
trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto
167
988
2 743
1 399
402
5 699
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-44
-983
-2 521
-1 399
-365
-5 311
Wartość bilansowa netto
124
5
222
37
388
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
32
988
2 514
1 399
211
5 145
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-32
-919
-2 453
-1 399
-4 803
Wartość bilansowa netto
69
61
211
342
Znaki
towarowe
Patenty
i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości niem.
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023roku
69
61
211
342
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
135
230
191
555
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-365
-365
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
-11
-64
-69
-144
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku
124
5
222
37
388
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
33 / 75
Znaki
towarowe
Patenty
i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości niem.
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku
215
108
68
391
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
143
143
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
-146
-47
-193
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku
69
61
211
342
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
34 / 75
Spółka nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony (patrz
punkt dotyczący zasad rachunkowości).
Amortyzacja wartości niematerialnych została zaprezentowana w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach:
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Koszt własny sprzedaży
5
87
Koszty ogólnego zarządu
139
106
Koszty sprzedaży
Inne
Amortyzacja wartości niematerialnych razem
144
193
Wartości niematerialne i prawne, stanowiące zabezpieczenie zobowiązań spółki przedstawia poniższa tabela.
Wartości niematerialne i prawne stanowiące zabezpieczenie zobowiązań spółki
Wyszczególnienie
Podmiot/ umowa
31.12.2023
31.12.2022
Zastaw rejestrowy na zbiorze praw własności
intelektualnej dotyczącej produktu leczniczego
DISTREPTAZA, w szczególności:
- Znak towarowy
- Autorskie prawa majątkowe do znaku
towarowego na wszystkich polach eksploracji, w
tym określonych w art. 50 ustawy o prawie
autorskim
- Know-how obejmujące wytwarzanie i
wprowadzanie leku do obrotu
- Autorskie prawa majątkowe na wszystkich
istniejących polach eksploatacji, w tym określonych
w art. 50 ustawy o prawie autorskim, oraz nośniki,
na których utrwalone są prawa
Zabezpieczenie spłaty wszelkich
istniejących lub przyszłych
wierzytelności pieniężnych
przysługujących spółce ACP CREDIT
I SCA SICAV-RAIF z siedzibą w
Senningerberg, w stosunku do
"BIOMED-LUBLIN" WYTWÓRNIA
SUROWIC I SZCZEPIONEK SA, jako
dłużnika z tytułu umowy pożyczki z
dnia 08 listopada 2022 roku
18 500
18 500
Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.7.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
35 / 75
6. Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto
19 384
27 369
45 437
2 969
6 405
166 928
268 492
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-5 350
-13 723
-34 924
-1 608
-4 110
-59 715
Wartość bilansowa netto
14 034
13 646
10 513
1 361
2 295
166 928
208 777
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
20 958
28 598
44 099
1 852
5 627
52 244
153 379
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-5 061
-12 862
-33 143
-923
-3 042
-1 362
-56 393
Wartość bilansowa netto
15 897
15 735
10 957
929
2 585
50 882
96 985
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku
15 897
15 735
10 957
929
2 592
50 876
96 985
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
97
2 484
1 118
1 413
121 186
126 297
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-86
-886
-432
-1 405
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-1 144
-338
-5 133
-6 615
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
-719
-1 761
-2 041
-686
-1 278
-6 486
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku
14 034
13 646
10 513
1 361
2 294
166 928
208 777
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
36 / 75
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku
16 620
17 337
10 605
918
1 578
15 838
62 895
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
189
2 667
567
1 741
40 145
45 310
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-91
-1
-92
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-5 101
-5 101
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
-723
-1 790
-2 316
-466
-733
-6 027
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku
15 897
15 735
10 956
929
2 585
50 882
96 985
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
37 / 75
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku i sprawozdania z
sytuacji finansowej:
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Koszt własny sprzedaży
2 880
3 212
Koszty ogólnego zarządu
3 191
2 650
Koszty sprzedaży
415
165
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów
Inne
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
6 486
6 027
Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie zobowiązań spółki
Wyszczególnienie
Podmiot/ umowa
31.12.2023
31.12.2022
Hipoteka umowna opisanej w księdze wieczystej NR
LU1I/00109349/0
Wierzytelność układowa POLSKIEJ
AGENCJI ROZWOJU
PRZEDSIĘBIORCZOŚCI z siedzibą w
Warszawie wynikająca z zawartego
układu z dnia 10 czerwca 2016 roku,
zatwierdzonego prawomocnym
postanowieniem SĄDU
REJONOWEGO LUBLIN-WSCHÓD
W LUBLINIE Z SIEDZIBĄ W
ŚWIDNIKU IX WYDZIAŁ
GOSPODARCZY DLA SPRAW
UPADŁOŚCIOWYCH I
RESTRUKTURYZACYJNYCH z dnia
11 lipca 2016 roku, objęta
porozumieniem z dnia 21 września
2017 roku, zmienionym aneksem nr
1 z dnia 19 września 2018 roku,
aneksem nr 2 z dnia 30 stycznia
2019 roku, aneksem nr 3 z dnia 25
marca 2020 roku i aneksem nr 4 z
dnia 11 lutego 2022 roku, wraz z
wszystkimi należnościami ubocznymi
wynikającymi z tego porozumienia
zmienionego wyżej wymienionymi
aneksami, porozumienie z dnia 21
września 2017 roku, zmienione
aneksem nr 1 z dnia 19 września
2018 roku, aneksem nr 2 z dnia 30
stycznia 2019 roku, aneksem nr 3 z
dnia 25 marca 2020 roku i aneksem
nr 4 z dnia 11 lutego 2022 roku
16 000
16 000
Hipoteka umowna łączna 22 100 000,00 EUR
(dwadzieścia dwa miliony sto tysięcy) euro opisanej
w księdze wieczystej:
• KW NR LU1I/00109349/0
• KW NR LU1I/00108745/9
• KW NR LU1I/00357744/2
Zabezpieczenie spłaty wszelkich
istniejących lub przyszłych
wierzytelności pieniężnych
przysługujących spółce ACP CREDIT
I SCA SICAV-RAIF z siedzibą w
Senningerberg, w stosunku do
"BIOMED-LUBLIN" WYTWÓRNIA
SUROWIC I SZCZEPIONEK SA, jako
dłużnika z tytułu umowy pożyczki z
dnia 08 listopada 2022 roku,
obejmujących w szczególności
wierzytelności o zwrot pożyczki,
zapłatę odsetek (w szczególności
odsetek umownych oraz odsetek
ustawowych, w tym odsetek za
opóźnienie), prowizji, opłat, kosztów
(w szczególności kosztów
związanych z dochodzeniem
zaspokojenia), świadczeń
gwarancyjnych i innych kwot
103 647
103 647
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
38 / 75
należnych na rzecz spółki pod firmą:
ACP CREDIT I SCA SICAV-RAIF
Zastaw na urządzeniach
1.Urządzenie do serializacji– poz. w Rejestrze
Zastawów: 2645098
2. Maszyna napełniająca ampułki – poz. w
Rejestrze Zastawów: 2645125
3. Wirówka przepływowa CSC15-06-4 – poz. w
Rejestrze Zastawów: 2646692
ING BANK ŚLĄSKI SA na
zabezpieczenie kredytu w rachunku
bieżącym umowa NR
FT/828/2020/00000358/00 Z
13.09.2020 R.
3 453
3 453
Zastaw rejestrowy na urządzeniu LIOFILIZATOR
LYOMEGA firmy TELSTAR TECHNOLOGIES S.L.
ING BANK ŚLĄSKI SA na
zabezpieczenie pożyczki
inwestycyjnej umowa NR
828/2021/00001816/00 z
9.11.2021
10 500
10 500
Zastaw rejestrowy na linii do produkcji czopków
FARMO DUE firmy FARMORES S.R.L
ING BANK ŚLĄSKI SA na
zabezpieczenie pożyczki
inwestycyjnej umowa NR
828/2021/00001816/00 z
9.11.2021
3 248
3 248
Zastaw rejestrowy na jakichkolwiek ruchomych
środkach trwałych i wszystkich innych rzeczach
ruchomych nabytych przez „BIOMED-LUBLIN” SA
w ramach projektu inwestycyjnego, w ramach
którego produkowany jest produkt leczniczy
DISTREPTAZA
Zabezpieczenie spłaty wszelkich
istniejących lub przyszłych
wierzytelności pieniężnych
przysługujących spółce ACP CREDIT
I SCA SICAV-RAIF z siedzibą w
Senningerberg, w stosunku do
"BIOMED-LUBLIN" WYTWÓRNIA
SUROWIC I SZCZEPIONEK SA, jako
dłużnika z tytułu umowy pożyczki z
dnia 08 listopada 2022 roku,
obejmujących w szczególności
wierzytelności o zwrot pożyczki,
zapłatę odsetek (w szczególności
odsetek umownych oraz odsetek
ustawowych, w tym odsetek za
opóźnienie), prowizji, opłat, kosztów
(w szczególności kosztów
związanych z dochodzeniem
zaspokojenia), świadczeń
gwarancyjnych i innych kwot
należnych na rzecz spółki pod firmą:
ACP CREDIT I SCA SICAV-RAIF
2 310
2 310
Zastaw rejestrowy na jakichkolwiek ruchomych
środkach trwałych i wszystkich innych rzeczach
ruchomych nabytych przez „BIOMED-LUBLIN” SA
w ramach projektu inwestycyjnego, w ramach
którego budowany jest zakład produkcyjny ONKO
BCG
Zabezpieczenie spłaty wszelkich
istniejących lub przyszłych
wierzytelności pieniężnych
przysługujących spółce ACP CREDIT
I SCA SICAV-RAIF z siedzibą w
Senningerberg, w stosunku do
"BIOMED-LUBLIN" WYTWÓRNIA
SUROWIC I SZCZEPIONEK SA, jako
dłużnika z tytułu umowy pożyczki z
dnia 08 listopada 2022 roku,
obejmujących w szczególności
wierzytelności o zwrot pożyczki,
zapłatę odsetek (w szczególności
odsetek umownych oraz odsetek
ustawowych, w tym odsetek za
opóźnienie), prowizji, opłat, kosztów
(w szczególności kosztów
związanych z
24 336
24 336
Razem
163 494
163 494
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
39 / 75
7. Aktywa w leasingu
7.1. Zobowiązania z tytułu leasingu
Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów z tytułu prawa do użytkowania. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu z tytułu prawa do
użytkowania przedstawia się następująco:
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe w
trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto
1 422
3 681
2 810
347
8 260
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-287
-1 514
-1 451
-157
-3 409
Wartość bilansowa netto
1 135
2 167
1 359
190
4 851
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
1 534
1 570
159
3 264
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-385
-645
-1 029
Wartość bilansowa netto
1 150
926
159
2 235
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie:
do 1 roku
od 1 roku do 5
lat
powyżej 5 lat
razem
Stan na 31.12.2023
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
1 163
2 616
3 779
Koszty finansowe (-)
-236
-273
-509
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
927
2 342
3 269
Stan na 31.12.2022
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
527
2 278
2 804
Koszty finansowe (-)
-179
-257
-436
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych
348
2 021
2 369
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są
wyłącznie przez Spółkę.
Spółka w 2023 roku nie skorzystała z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma
okres leasingu nie dłuższy niż 12 miesięcy w przypadku jednej umowy.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
40 / 75
8. Nieruchomości inwestycyjne
Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych Spółka kwalifikuje do poziomu 2 hierarchii wartości godziwej w ramach cyklicznej wyceny.
W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzi nieruchomość gruntowa niezabudowana opisana w KW LU1I/00357744/2 zlokalizowana w Lublinie przy ul. Głównej obejmująca działkę o numerze
ewidencyjnym 123/16 i 123/18, będąca własnością ‘SYNTHAVERSE SA”.
Spółka wycenę nieruchomości inwestycyjnych zleciła w 2023 niezależnemu rzeczoznawcy majątkowemu, posiadającemu odpowiednie uprawnienia. Celem wyceny było oszacowanie wartości rynkowej
nieruchomości gruntowej dla potrzeb rachunkowości (aktualizacji wartości w sprawozdaniu finansowym).
Wycenę gruntu przeprowadzono w podejściu porównawczym, przy zastosowaniu metody korygowania ceny średniej. (Rozporządzenie Rady Ministrów w sprawie wyceny nieruchomości i sporządzania
operatu szacunkowego (Dz.U. nr 207 poz. 2109 z póź. zm.; Nota Interpretacyjna Nr 1 „Zastosowanie podejścia porównawczego w wycenie nieruchomości”.), uwzględniając w szczególności: rodzaj i
położenie nieruchomości, przeznaczenie w planie miejscowym, stopień wyposażenia w urządzenia infrastruktury technicznej oraz dostępne dane o cenach, dochodach i cechach nieruchomości
podobnych.
Zmiany wartości bilansowej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco:
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Wartość bilansowa na początek okresu
4 336
4 336
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Nabycie nieruchomości
Aktywowanie późniejszych nakładów
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zbycie nieruchomości (-)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-)
1 144
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
1 479
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa na koniec okresu
6 959
4 336
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej wg poziomów wyceny
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem wartość godziwa
Stan na 31.12.2023
PWUG nieruchomość gruntowa działka 123/16
4 626
4 336
PWUG nieruchomość gruntowa działka 123/18
2.333
Nieruchomości inwestycyjne razem
6 959
4 336
Stan na 31.12.2022
PWUG nieruchomość gruntowa działka 123/16
4 336
4 336
Nieruchomości inwestycyjne razem
4 336
4 336
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
41 / 75
9. Aktywa oraz zobowiązania finansowe
9.1.Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych
określonych w MSSF 9:
▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
▪ instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
▪ aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
AZK
AWGW-W
AWGW-O
IKWGP
AFWGP
IZ
Poza MSSF9
Stan na 31.12.2023
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki
9.2
5
5
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
9.4
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
12
20 313
7 107
27 420
Pożyczki
9.2
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
9.4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
2 175
2 175
Kategoria aktywów finansowych razem
20 318
2 175
7 107
29 600
Na dzień 31 grudnia 2022roku wartość bilansową aktywów finansowych odniesiono do wynikających z MSSF 9 następujących kategorii instrumentów finansowych:
▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
▪ instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
▪ aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
42 / 75
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
AZK
AWGW-W
AWGW-O
IKWGP
AFWGP
IZ
Poza MSSF9
Stan na 31.12.2022
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki
9.2
5
5
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
9.4
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
12
12 832
2 240
15 072
Pożyczki
9.2
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
9.4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
27 092
27 092
Kategoria aktywów finansowych razem
12 837
27 092
2 240
42 169
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych
określonych w MSSF 9:
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
▪ umowy gwarancji finansowych (UGF),
▪ warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
▪ zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
ZZK
ZWGW-W
ZWGW-O
UGF
WZP
IZ
Poza MSSF9
Stan na 31.12.2023
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
58 861
58 861
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 342
2 342
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Pozostałe zobowiązania
18
Zobowiązania krótkoterminowe:
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
43 / 75
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
ZZK
ZWGW-W
ZWGW-O
UGF
WZP
IZ
Poza MSSF9
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
18
17 429
572
18 001
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
7 914
7 914
Zobowiązania z tytułu leasingu
927
927
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Kategoria zobowiązań finansowych razem
87 473
572
88 045
Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość bilansową zobowiązań finansowych odniesiono do wynikających z MSR 39 następujących kategorii instrumentów finansowych:
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
▪ umowy gwarancji finansowych (UGF),
▪ warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
▪ zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
ZZK
ZWGW-W
ZWGW-O
UGF
WZP
IZ
Poza MSSF9
Stan na 31.12.2022
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
5 977
5 977
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 021
2 021
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Pozostałe zobowiązania
18
2 837
2 837
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
18
13 517
222
13 739
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
6 799
6 799
Zobowiązania z tytułu leasingu
348
348
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Kategoria zobowiązań finansowych razem
31 499
222
31 720
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
44 / 75
9.2.Należności i pożyczki
Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF 7.6). W części
długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w jednej pozycji. W części
krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia
odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12.
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa trwałe:
Należności
5
5
Pożyczki
Należności i pożyczki długoterminowe
5
5
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
27 420
15 072
Pożyczki
Należności i pożyczki krótkoterminowe
27 420
15 072
Należności i pożyczki, w tym:
27 425
15 077
Należności (nota nr 12)
27 425
15 077
Pożyczki (nota nr 9.2)
Udzielone pożyczki wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość
bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 9.8 dotycząca wartości godziwej).
W roku 2023 i w roku 2022 Spółka nie udzieliła żadnej pożyczki
9.3. Pochodne instrumenty finansowe
Nie dotyczy
9.4. Pozostałe aktywa finansowe
Nie dotyczy.
9.5. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie:
Kredyty w rachunku kredytowym
5 469
433
766
1 200
Kredyty w rachunku bieżącym
3 921
Pożyczki
2 444
2 445
58 094
4 778
Dłużne papiery wartościowe
Zobowiązania finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne razem
7 914
6 799
58 861
5 977
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w
wartości godziwej przez wynik. (Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego
kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych
zaprezentowano poniżej.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
45 / 75
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również
nota nr 28 dotycząca ryzyk):
Waluta
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Wartość bilansowa
Zobowiązanie
w walucie
w PLN
krótkoterminowe
długoterminowe
Stan na 31.12.2023
Kredyt w rachunku kredytowym ING SA
PLN
WIBOR 1M plus 1,95 p.p.
w skali roku
2026-10-31
1 236
469
766
Kredyt w rachunku kredytowym ING SA w formie linii
odnawialnej
WIBOR 1M + marża
Banku w wysokości 1,75
p.p
2024-06-30
5 000
5 000
Kredyt w rachunku kredytowym ING SA
Kredyt w rachunku bieżącym ING
PLN
WIBOR 1M plus 2,55 p.p.
w skali roku
2024-09-15
Kredyt w rachunku bieżącym SANTANDER SA
PLN
WIBOR 1M plus 1,8 p.p.
w skali roku
2024-12-13
Umowa pożyczki nr PDL0615B z 01.07.2015 IBM Polska
Sp. Z o.o.
2017-07-01
17
17
Umowa pożyczki nr 95/2015/P/OA WFOŚ
PLN
4 % w skali roku
2024-12-13
81
81
Umowa pożyczki zawarta z Polskim Funduszem Rozwoju
S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Kruczej 50, 00-025
Warszawa
PLN
2 346
2 346
Umowa pożyczki ACP CREDIT I SCA SICAV-RAIF
EUR
2029-12-31
58 094
58 094
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2023
66 775
7 914
58 861
Stan na 31.12.2022
Kredyt w rachunku kredytowym ING SA
PLN
WIBOR 1M plus 1,95 p.p.
w skali roku
2026-10-31
1 633
433
1 200
Kredyt w rachunku bieżącym ING SA
PLN
WIBOR 1M plus 2,55 p.p.
w skali roku
2023-09-15
2 916
2 916
Kredyt w rachunku bieżącym SANTANDER SA
PLN
WIBOR 1M plus 1,8 p.p. w
skali roku
2024-12-13
1 005
1 005
Umowa pożyczki nr PDL0615B z 01.07.2015 IBM Polska
Sp. Z o.o.
2017-07-01
17
17
Umowa pożyczki nr 95/2015/P/OA
PLN
4 % w skali roku
2024-12-13
161
81
80
Umowa pożyczki zawarta z Polskim Funduszem Rozwoju
S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Kruczej 50, 00-025
Warszawa
PLN
2 346
2 346
Umowa pożyczki ACP CREDIT I SCA SICAV-RAIF
EUR
2029-12-31
4 697
4 697
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2022
12 776
6 799
5 977
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
46 / 75
9.6.Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik
Nie wystąpiły
9.7.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu objęte
są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):
Udzielone zabezpieczenia spłaty zobowiązań (wg rodzaju)
Rodzaj zabezpieczenia
Wartość zabezpieczenia (tys. PLN)
31.12.2023
31.12.2022
Hipoteka umowna na nieruchomościach
119 647
119 647
Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach
Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach
43 847
43 847
Zastaw rejestrowy na WNIP
18 500
18 500
Zastaw na posiadanych udziałach oraz akcjach spółek
Razem
181 994
181 994
Na 31.12.2023 następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
Nota nr
31.12.2023
31.12.2022
Wartości niematerialne
5
18 500
18 500
Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu
6, 7
163 494
163 494
Aktywa finansowe (inne niż należności)
Zapasy
11
Należności z tytułu dostaw i usług i inne
12
Środki pieniężne
13
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem
181 994
181 994
9.8. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej
Zmiana wartości zobowiązań, z których przepływy zostały w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowane w
działalności finansowej, wynika z tytułów zaprezentowanych poniżej. W przypadku, gdy zobowiązania te są zabezpieczone
instrumentami pochodnymi, zmiany wartości tych instrumentów również prezentowane są w tabeli niezależnie od tego, czy ich
wartość jest dodatnia (aktywa) czy ujemna (zobowiązania).
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
47 / 75
Stan na
01.01.2023
Przepływy
Zmiany niebędące przepływem
Stan na
31.12.2023
Spłata
Zaciągnięcie
Zawarcie
Utrata
kontroli
Nowy
leasing
Zmiana
kursów
walut
Wycena
do
wartości
godziwej
Odsetki
Reklasyfikacja
Długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
5 977
-514
53 397
58 861
Zobowiązania z tytuły leasingu
2 021
321
2 342
Pochodne instrumenty finansowe
zabezpieczające działalność finansową (aktywa
i zobowiązania)
Krótkoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
6 799
-3 885
5 000
7 914
Zobowiązania z tytuły leasingu
348
-720
1 299
927
Pochodne instrumenty finansowe
zabezpieczające działalność finansową (aktywa
i zobowiązania)
Razem
15 145
-5 119
58 397
1 621
70 044
Stan na
01.01.2022
Przepływy
Zmiany niebędące przepływem
Stan na
31.12.2022
Spłata
Zaciągnięcie
Zawarcie
Utrata
kontroli
Nowy
leasing
Zmiana
kursów
walut
Wycena
do
wartości
godziwej
Odsetki
Reklasyfikacja
Długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
1 793
-513
4 697
5 977
Zobowiązania z tytuły leasingu
928
-451
1 544
2 021
Pochodne instrumenty finansowe
zabezpieczające działalność finansową
(aktywa i zobowiązania)
Krótkoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
3 634
-1
3 166
6 799
Zobowiązania z tytuły leasingu
129
-100
319
348
Pochodne instrumenty finansowe
zabezpieczające działalność finansową
(aktywa i zobowiązania)
Razem
6 484
-1 065
7 863
1 863
15 145
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
48 / 75
9.9.Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
Nie dotyczy.
9.9.1. Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
Klasa instrumentu finansowego
Nota nr
31.12.2023
31.12.2022
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Aktywa:
Pożyczki
9.2
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
12
27 420
27 420
15 072
15 072
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Papiery dłużne
9.4
Akcje spółek notowanych
9.4
Udziały, akcje spółek nienotowanych*
9.4
Jednostki funduszy inwestycyjnych
9.4
Pozostałe klasy pozostałych aktywów
finansowych
9.4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
2 175
2 175
27 092
27 092
Zobowiązania:
Kredyty w rachunku kredytowym
9.5
6 236
6 236
1 633
1 633
Kredyty w rachunku bieżącym
9.5
3 921
3 921
Pożyczki
9.5
58 175
58 175
7 142
7 142
Dłużne papiery wartościowe
9.5
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
3 269
3 269
2 369
2 369
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
18
18 001
18 001
16 576
16 576
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie
zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu
uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy spółki w zależności od
pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
▪ poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za
identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
▪ poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1,
które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio,
▪ poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów
lub zobowiązania.
Wycenę aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (w tym na poziomie 3) przeprowadza Spółka, a w przypadkach, które
wymagają specjalistycznej wiedzy, podmiot zewnętrzny. Technika wyceny jest dobierana do indywidualnych cech wycenianego
instrumentu, przy czym maksymalizuje się wykorzystanie informacji pochodzących z rynku. Procedury wyceny są omawiane, i w
razie potrzeby aktualizowane, z Komitetem Audytu przynajmniej raz w roku. Przynajmniej raz na kwartał, w ramach procesu
raportowania kwartalnego i rocznego, zespół analizuje indywidualnie dla każdego aktywa finansowego i zobowiązania finansowego,
czy dostępne są dane wejściowe pozwalające na zastosowanie techniki wyceny z wyższego poziomu. Jednocześnie analizuje się,
czy dane wejściowe wykorzystywane do tej pory są ciągle dostępne i nie ma konieczności obniżenia poziomu wyceny. Ewentualna
zmiana poziomu następuje od dnia kończącego dany kwartał.
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki ujęto w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej
zaprezentowano poniżej w nocie nr 9.9.2.
Informacje dodatkowe o wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółka
wycenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, zaprezentowano w nocie 9.9.3.
9.9.2. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w wartości godziwej
Nie dotyczy
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
49 / 75
9.9.3. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w zamortyzowanym koszcie
a) Papiery dłużne notowane
Nie dotyczy.
b) Wypłacone pożyczki, nienotowane papiery dłużne
Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.
Wszystkie pożyczki o stałym oprocentowaniu zostały wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych
przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową podobnych instrumentów (poziom 2).
c) Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne
Wartość bilansowa zobowiązań o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.
Zobowiązania o stałej stopie procentowej zostały wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych
przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową podobnych instrumentów wyemitowanych przez Spółkę (poziom 2).
d) Zobowiązania z tytułu leasingu
Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów
pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań kredytowych (poziom 2).
e) Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa
uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
9.9.4. Przekwalifikowanie
Zarówno w 2023 roku, jak i w poprzednich okresach sprawozdawczych, Spółka nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania
aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy
kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w
zamortyzowanym koszcie.
9.9.5. Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Na dzień 31.12.2023 Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do zaprzestania
ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
9.9.6. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie
Nie dotyczy
10. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na sprawozdanie finansowe:
Nota nr
31.12.2023
31.12.2022
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6 000
8 327
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 202
1 264
Podatek odroczony netto na początek okresu
4 798
7 063
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)
24
-1 811
-2 265
Pozostałe całkowite dochody (+/-)
15
Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych
2
Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia)
Podatek odroczony netto na koniec okresu, w tym:
2 987
4 798
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 146
6 000
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 385
1 202
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
50 / 75
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Różnice kursowe
netto z
przeliczenia
Saldo na koniec
okresu
wynik
pozostałe
całkowite dochody
rozliczenie
połączenia
Stan na 31.12.2023
Aktywa:
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
297
297
Nieruchomości inwestycyjne
Pochodne instrumenty finansowe
Zapasy
578
108
686
Należności z tytułu dostaw i usług
186
-12
175
Aktywa z tytułu umowy
Inne aktywa
9
-9
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
1
9
10
Rezerwy na świadczenia pracownicze
198
64
262
Pozostałe rezerwy
33
-6
27
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
35
-30
5
Zobowiązania z tytułu umowy
12
-12
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Inne zobowiązania
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe
4 653
-1 970
2 684
Razem
6 003
-1 857
4 146
Stan na 31.12.2022
Aktywa:
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
297
297
Nieruchomości inwestycyjne
Pochodne instrumenty finansowe
Zapasy
897
-319
578
Należności z tytułu dostaw i usług
199
-12
186
Aktywa z tytułu umowy
Inne aktywa
15
-6
9
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
51 / 75
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Różnice kursowe
netto z
przeliczenia
Saldo na koniec
okresu
wynik
pozostałe
całkowite dochody
rozliczenie
połączenia
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
40
-39
1
Rezerwy na świadczenia pracownicze
181
17
198
Pozostałe rezerwy
68
-35
33
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
115
-82
33
Zobowiązania z tytułu umowy
23
-12
12
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Inne zobowiązania
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe
6 493
-1 840
4 653
Razem
8 327
-2 327
6 000
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Różnice kursowe
netto z
przeliczenia
Saldo na koniec
okresu
wynik
pozostałe
całkowite dochody
rozliczenie
połączenia
Stan na 31.12.2023
Aktywa:
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
378
-98
280
Nieruchomości inwestycyjne
824
55
226
1 105
Pochodne instrumenty finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
Aktywa z tytułu umowy
Inne aktywa
Zobowiązania:
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu umowy
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Inne zobowiązania
Razem
1 202
-43
226
1 385
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2023 – 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
52 / 75
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Różnice kursowe
netto z
przeliczenia
Saldo na koniec
okresu
wynik
pozostałe
całkowite dochody
rozliczenie
połączenia
Stan na 31.12.2022
Aktywa:
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
440
-62
378
Nieruchomości inwestycyjne
824
824
Pochodne instrumenty finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
Aktywa z tytułu umowy
Inne aktywa
Zobowiązania:
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu umowy
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Inne zobowiązania
Razem
1 264
-62
1 202
31.12.2023
31.12.2022
do 1 roku
od 1 do 2 lat
1 742
od 2 do 3 lat
4 653
od 3 do 4 lat
3 981
od 4 do 5 lat
Nierozliczone straty podatkowe razem
4 653
5 723
Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach. Spółka ujęła w księgach rachunkowych aktywa z
tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Spółka utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na straty podatkowe, których realizacja jest prawdopodobna
Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w nocie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
53 / 75
11. Zapasy
W sprawozdaniu finansowym Spółki ujęte są następujące pozycje zapasów:
31.12.2023
31.12.2022
Materiały
2 964
3 355
Półprodukty i produkcja w toku
10 001
6 618
Wyroby gotowe
2 519
2 703
Towary
Wartość bilansowa zapasów razem
15 485
12 677
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 2023 roku
31.12.2023
31.12.2022
Koszty ujęte w okresie sprawozdawczym
23 276
22 450
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w 2023 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne sprawozdania z wyniku
przedstawia tabela:
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Stan na początek okresu
3 045
4 722
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
1 430
657
Odpisy odwrócone w okresie(wykorzystanie) (-)
-28
-1 145
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
-835
-1 189
Stan na koniec okresu
3 611
3 045
Na dzień 31.12.2023 żadne zapasy nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań
zaprezentowano w nocie nr 9.6.
12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczek (patrz
nota nr 9.2) przedstawiają się następująco:
Należności długoterminowe:
31.12.2023
31.12.2022
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów
Kaucje wpłacone z innych tytułów
5
5
Pozostałe należności
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)
Należności długoterminowe
5
5
Należności krótkoterminowe:
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa finansowe (MSSF 9/MSR 39):
Należności z tytułu dostaw i usług
20 332
13 541
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (-)
-735
-779
Należności z tytułu dostaw i usług netto
19 597
12 762
Należności ze sprzedaży aktywów trwałych
54
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów
715
16
Kaucje wpłacone z innych tytułów
Inne należności
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
54 / 75
31.12.2023
31.12.2022
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-)
Pozostałe należności finansowe netto
715
70
Należności finansowe
20 313
12 832
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9/MSR 39):
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń
6 971
2 189
Przedpłaty i zaliczki
158
243
Pozostałe należności niefinansowe
112
10
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-)
-134
-202
Należności niefinansowe
7 107
2 240
Należności krótkoterminowe razem
27 420
15 072
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem
zarządu, nie istnieją dodatkowe ryzyka kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności
właściwym dla należności handlowych Spółki.
13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN
2 047
14 561
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych
127
2 531
Środki pieniężne w kasie
Depozyty krótkoterminowe
10 000
Inne
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem
2 175
27 092
Środki pieniężne podlegające ograniczeniom w dysponowaniu
31.12.2023
31.12.2022
rachunek VAT
93
środki pieniężne z dotacji
41
rachunek ZFŚS
36
Wartość bilansowa środków pieniężnych razem
78
93
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do
prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów przedstawiono w nocie nr 26.
14. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
Nie dotyczy.
15. Kapitał własny
15.1. Kapitał podstawowy
31.12.2023
31.12.2022
Liczba akcji
70 260 410
70 260 410
Wartość nominalna akcji (PLN)
0,10
0,10
Kapitał podstawowy
7 026
7 026
Zmiany liczby akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wynikają z następujących transakcji z właścicielami:
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Akcje wyemitowane i w pełni opłacone:
Liczba akcji na początek okresu
70 260 410
65 260 410
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)
Emisja akcji
5 000 000
Umorzenie akcji (-)
Liczba akcji na koniec okresu
70 260 410
70 260 410
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
55 / 75
Struktura kapitału podstawowego (udział w kapitale) - zmiany w okresie objętym sprawozdaniem
Akcjonariusz / udziałowiec
Liczba akcji / udziałów -> udział w kapitale
Struktura
BO
Zwiększenia
Zmniejszenia
BZ
BO
BZ
Waldemar Sierocki
4 790 504
-
-
4 790 504
6,82%
6,82%
Przemysław Sierocki
4 785 083
-
-
4 785 083
6,81%
6,81%
Organizacja Polskich
Dystrybutorów
Farmaceutycznych S.A.
5 036 727
-
5 036 727
7,17%
7,17%
Wiktor Napióra
5 031 303
5 031 303
7,16%
7,16%
Dariusz Kucowicz
5 841 685
5 841 685
8,31%
8,31%
w tym pośrednio poprzez:
Medicare Galenica Sp. z o.o.,
Investcare SA
5 841 685
5 841 685
8,31%
8,31%
Pozostali
44 775 108
44 775 108
63,73%
63,73%
Ogółem
70 260 410
70 260 410
100,00%
100,00%
Struktura kapitału podstawowego (udział w głosach) - zmiany w okresie objętym sprawozdaniem
Akcjonariusz /
udziałowiec
Liczba akcji / udziałów -> udział w głosach
Struktura
BO
Zwiększenia
Zmniejszenia
BZ
BO
BZ
Waldemar Sierocki
9 325 588
9 325 588
10,52%
10,52%
Przemysław
Sierocki
9 082 243
9 082 243
10,24%
10,24%
Organizacja
Polskich
Dystrybutorów
Farmaceutycznych
S.A.
5 036 727
5 036 727
5,68%
5,68%
Wiktor Napióra
9 804 308
9 804 308
11,06%
11,06%
Dariusz Kucowicz
w tym pośrednio
poprzez: Medicare
Galenica Sp. z o.o.,
Investcare SA
10 614 690
10 614 690
11,97%
11,97%
Pozostali
44 810 108
44 810 108
50,53%
50,53%
Ogółem
88 673 664
88 673 664
100,00%
100,00%
15.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Cena
emisyjna
(PLN)
Liczba
akcji
Wartość
emisji
Wartość
nominalna
(-)
Koszty
emisji (-)
Nadwyżka
ze
sprzedaży
akcji
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2021 roku
95 034
Emisja akcji seria U
5,3
5 000 000
26 500
-500
-1 573
24 427
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2022 roku
119 462
Nowe akcje serii T,
które zostały wprowadzone do obrotu giełdowego
na rynku podstawowym w dniu 22 lutego 2024
5,31
261 563
1 389
-31
1 357
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2023 roku
120 819
15.3. Pozostałe kapitały
W pozycji pozostałe kapitały spółka prezentuje obowiązkowe wpłaty zysku na kapitał zapasowy w wysokości 11.493 tys. PLN oraz
963 tys. wyceny nieruchomości w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
56 / 75
15.4. Programy płatności akcjami
W Spółce został uruchomiony program motywacyjny na skutek podjęcia przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu
26 lipca 2022 r. uchwały nr 4/2022 w sprawie :
• ustanowienia programu motywacyjnego w „BIOMED LUBLIN” WYTWÓRNIA SUROWIC I SZCZEPIONEK z siedzibą w
Lublinie oraz wskazania członków Rady Nadzorczej objętych programem,
• emisji warrantów subskrypcyjnych serii A z prawem do objęcia akcji serii T z wyłączeniem w całości prawa poboru
dotychczasowych akcjonariuszy, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem w całości
prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy,
• zmiany Statutu Spółki,
• wyrażenia zgody na rejestrację warrantów subskrypcyjnych serii A oraz akcji serii T w Krajowym Depozycie Papierów
Wartościowych oraz
• ubieganie się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii T do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Program będzie realizowany w oparciu o „Regulamin Programu Motywacyjnego BIOMED-LUBLIN i ma charakter programu
motywacyjnego w rozumieniu Punktu 15 „Polityki Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej” Spółki. Celem
wprowadzenia Programu jest stworzenie w Spółce skutecznych mechanizmów motywujących kluczowe dla działalności Spółki
osoby – poprzez umożliwienie im nabycia papierów wartościowych wyemitowanych przez Spółkę, prowadzących do związania
Uczestników ze Spółką, zwiększenia ich zaangażowania w pracę na rzecz Spółki oraz do efektywnego zarządzania, poprawy
wyników finansowych, jak również zapewnienia w przyszłości wzrostu wartości Spółki. Program adresowany jest do osób
kluczowych dla działalności Spółki (bliżej określonych w Regulaminie), uzyskujących od Spółki świadczenia lub inne należności z
tytułów określonych w art. 12 lub art. 13 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2021
r. poz. 1128 ze zm.).
W Programie uczestniczą osoby, które spełniają określone w Regulaminie kryteria, objęte listą, którą sporządza i prowadzi Rada
Nadzorcza Spółki, na zasadach określonych w Regulaminie. Jednocześnie, w związku z § 2.1(a) Regulaminu, w załączniku nr 2 do
Uchwały określa się maksymalną liczbę warrantów subskrypcyjnych emitowanych przez Spółkę stosownie do dalszej części
Uchwały, do objęcia których w ramach Programu mogą zostać uprawnione osoby pełniące funkcję członków Rady Nadzorczej
Spółki – wyrażając tym samym przewidzianą w ww. postanowieniu Regulaminu zgodę Walnego Zgromadzenia na objęcie Listą
Uczestników przez Radę Nadzorczą osób wskazanych w tymże załączniku nr 2.Program przyjmowany jest na okres od dnia 1
stycznia 2022 r. do dnia 31 grudnia 2026 r., z tym zastrzeżeniem, że okres ten może być krótszy, w przypadku wcześniejszego
objęcia przez Uczestników wszystkich papierów wartościowych wyemitowanych przez Spółkę (na zasadach określonych w
regulaminie Programu). W ramach Programu, Uczestnicy będą mogli, pod warunkiem realizacji celów Programu, objąć warranty
subskrypcyjne – na zasadach określonych w Regulaminie. Regulamin określa szczegółowe zasady funkcjonowania Programu, w
tym warunki nabywania i wykonywania prawa do obejmowania przez Uczestników papierów wartościowych wyemitowanych przez
Spółkę.
Wartość godziwą przyznanych warrantów subskrypcyjnych ujmuje się jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji
ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa określana jest na dzień przyznania warrantów subskrypcyjnych przez
pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji warrantów subskrypcyjnych
(z uwagi na fakt, że wartości godziwej świadczeń pracowników nie da się bezpośrednio ocenić, ich wartość ustala się w
oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych). Kwota obciążająca koszty jest korygowana w celu
odzwierciedlenia aktualnej liczby przyznanych warrantów subskrypcyjnych, dla których warunki świadczenia pracy oraz
warunki nierynkowe nabywania uprawnień są spełnione.
Na dzień 31.12.2023 roku Spółka oszacowała wycenę warrantów subskrypcyjnych. Jako, że wartość wyceny nie jest istotna nie
ujawniono jej w sprawozdaniu finansowym.
15.5. Udziały niedające kontroli
Nie dotyczy.
16. Świadczenia pracownicze
16.1. Koszty świadczeń pracowniczych
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Koszty wynagrodzeń
17 601
14 971
Koszty ubezpieczeń społecznych
3 300
3 160
Koszty programów płatności akcjami
769
Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody
jubileuszowe, odprawy emerytalne)
697
Koszty świadczeń pracowniczych razem
22 368
18 131
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
57 / 75
16.2. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
Zobowiązania i rezerwy
krótkoterminowe
Zobowiązania i rezerwy
długoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 309
1 109
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
1 089
967
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
14
15
Rezerwy na odprawy emerytalne
47
24
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
944
675
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze:
3 403
2 790
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
Rezerwy na odprawy emerytalne
57
57
Pozostałe rezerwy
318
271
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania i rezerwy z tytułu
świadczeń pracowniczych razem
376
329
Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:
Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze
nagrody
jubileuszowe
odprawy
emerytalne
pozostałe
razem
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku
Stan na początek okresu
68
260
329
Zmiany ujęte w wyniku:
Koszty zatrudnienia
4
4
Koszty odsetek
3
18
21
Ponowna wycena zobowiązania
-7
33
26
Zmiany bez wpływu na wynik:
-4
-4
Wypłacone świadczenia (-)
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2023 roku
68
307
376
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Stan na początek okresu
82
251
332
Zmiany ujęte w wyniku:
Koszty zatrudnienia
4
23
26
Koszty odsetek
3
10
13
Ponowna wycena zobowiązania
-12
19
7
Zmiany bez wpływu na wynik:
Wypłacone świadczenia (-)
-8
-42
-50
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2022 roku
68
260
329
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez niezależnego aktuariusza, który przyjął przy wycenie
świadczeń następujące założenia (patrz również punkt dotyczący niepewności szacunków - podpunkt c) w punkcie „Podstawa
sporządzenia oraz zasady rachunkowości”):
31.12.2023
31.12.2022
Stopa dyskonta
5,10%
6,90%
Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń
4,6%
13,1%
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
58 / 75
17. Pozostałe rezerwy
Wartość rezerw ujętych w sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
Rezerwy krótkoterminowe
Rezerwy długoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Rezerwy na sprawy sądowe
Rezerwy na straty z umów
Rezerwy na koszty restrukturyzacji
Inne rezerwy
140
174
Pozostałe rezerwy razem
140
174
Rezerwy na:
sprawy
sądowe
straty z
umów
koszty
restrukturyzacji
inne
razem
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku
Stan na początek okresu
174
174
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
126
126
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w
okresie (-)
Wykorzystanie rezerw (-)
-160
-160
Zwiększenie przez połączenie jednostek
gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z
przeliczenia)
Stan rezerw na dzień 31.12.2023 roku
140
140
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Stan na początek okresu
358
358
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
160
160
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w
okresie (-)
-176
-176
Wykorzystanie rezerw (-)
-168
-168
Zwiększenie przez połączenie jednostek
gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z
przeliczenia)
Stan rezerw na dzień 31.12.2022 roku
174
174
18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się następująco:
Zobowiązania długoterminowe:
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
Kaucje otrzymane
Inne zobowiązania finansowe
2 837
Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem
2 837
Zobowiązania krótkoterminowe:
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania finansowe (MSSF 9/MSR 39):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 881
2 779
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
7 347
2 010
Inne zobowiązania finansowe
7 201
8 729
Zobowiązania finansowe
17 429
13 517
Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9/MSR 39):
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy
572
222
Zaliczki otrzymane na usługi
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
59 / 75
31.12.2023
31.12.2022
Inne zobowiązania niefinansowe
Zobowiązania niefinansowe
572
222
Zobowiązania krótkoterminowe razem
18 001
13 739
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej
(patrz nota nr 9.8).
19. Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia krótkoterminowe
Rozliczenia długoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe:
Czynsze najmu
Koszty doprowadzenia do zawarcia lub
wykonania umowy
Inne koszty opłacone z góry
492
529
56
61
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem
492
529
56
61
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe:
Dotacje otrzymane
616
636
59 300
20 687
Przychody przyszłych okresów
Inne rozliczenia
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem
616
636
59 300
20 687
20. Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy
Nie dotyczy.
21. Dotacje i środki otrzymane nieodpłatnie
Ujęcie księgowe i ujawnienia informacji dodatkowych dotyczących dotacji państwowych i innych form pomocy państwa określa
MSR 20 - „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”
W MSR 20 zostały przedstawione dwa rodzaje dotacji definiowanych jako:
▪ dotacje rządowe, które są pomocą rządową przybierającą formę przekazania jednostce gospodarczej środków, w zamian
za spełnianie przez nią, w przeszłości lub w przyszłości, pewnych warunków związanych z jej działalnością operacyjną;
▪ dotacje do aktywów utrzymują formę dotacji rządowych, których udzieleniu towarzyszy podstawowy warunek mówiący
o tym, że jednostka kwalifikująca się do ich otrzymania powinna zakupić, wytworzyć lub w inny sposób pozyskać aktywa
długoterminowe. Dotacjom tego typu mogą także towarzyszyć dodatkowe warunki wprowadzające ograniczenia co do
rodzaju dotowanych aktywów, ich umiejscowienia lub też okresów, w których mają być one nabyte lub utrzymywane
przez jednostkę gospodarczą.
W standardzie została wyróżniona inna forma dofinansowania jednostki gospodarczej określona jako pomoc rządowa. Pomoc
rządowa jest działalnością podjętą przez rząd, która ma na celu dostarczenie określonej pomocy jednostce gospodarczej lub
szeregowi jednostek spełniających pewne kryteria. Zgodnie z MSR 20 do pomocy rządowej nie zalicza się korzyści udzielonych
jedynie pośrednio, drogą działań poprawiających ogólne warunki sprzedaży, takich jak wyposażenie w infrastrukturę obszarów
rozwijających się lub nałożenie ograniczeń handlowych na konkurencję.
Ujęcie dotacji rządowych w księgach rachunkowych
Do ujęcia w księgach rachunkowych jednostki dotacji rządowych, zarówno w formie pieniężnej, jak i niepieniężnej ujętej w wartości
godziwej (lub w szczególnych przypadkach w wartości nominalnej) muszą zajść następujące warunki:
▪ jednostka gospodarcza spełnia wszystkie warunki związane z otrzymaniem dotacji;
▪ istnieje wystarczająca pewność, iż dotacje będą otrzymane.
Spółka dotacje rządowe ujmuje systematycznie jako przychód w poszczególnych okresach, zachowując przy tym ich współmierność
z kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego. MSR 20
przyjmuje dwie metody podejścia księgowego do dotacji rządowych: metoda kapitałowa oraz metoda przychodów.
1. Metoda kapitałowa polega na traktowaniu dotacji rządowych jako narzędzi finansowych zwiększających kapitał własny,
ponieważ nie oczekuje się ich spłaty, a zatem tak też powinny zostać one ujęte w bilansie. Zgodnie z metodą kapitałową nie należy
ujmować dotacji w rachunku zysków i strat, gdyż nie zostały one zarobione przez jednostkę gospodarczą, natomiast zostały
dostarczone przez rząd, w związku z czym nie towarzyszy temu ponoszenie odnośnych kosztów.
2. Metoda przychodów traktuje dotacje rządowe jako wpływy pochodzące z innego źródła aniżeli od akcjonariuszy/udziałowców,
dlatego też należy je ujmować jako przychód w odpowiednich okresach.
Dotacje państwowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy występuje racjonalny stopień pewności, że jednostka gospodarcza spełni
warunki, którymi obwarowane są te dotacje, oraz że dotacje te rzeczywiście otrzyma. Dotacje udzielane w formie innej niż środki
pieniężne ujmuje się zwykle według wartości godziwej, chociaż dopuszcza się także ich ujęcie w kwocie nominalnej
Zwrot dotacji państwowej ujmuje się jako zmianę szacunkowej wartości księgowej, przy czym inaczej traktuje się dotacje do
przychodu, a inaczej dotacje do aktywów
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
60 / 75
Korzyści z tytułu otrzymanych kredytów rządowych, oprocentowanych poniżej warunków rynkowych rozlicza się jako dotacje
rządowe – wyceniane są jako różnica między pierwotną wartością bilansową kredytu – określoną zgodnie z MSR 39 – a uzyskanymi
wpływami
Zaliczane do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty środków pieniężnych otrzymane na sfinansowanie nabycia lub
wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie, zwiększają pozostałe przychody operacyjne,
równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych.
Środki trwałe przyjęte w nieodpłatne użytkowanie ujmowane są według wartości godziwej, a przychody z tego tytułu wykazywane
są w sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów przez okres, w jakim przyjęty w nieodpłatne użytkowanie środek trwały jest
amortyzowany.
Wskazówki do ujmowania pomocy dotyczącej rolnictwa znajdują się w KSR 12 Działalność rolnicza. Spółka przyjęła rozliczenie
dotacji metodą przychodów, zgodnie z którą dotacje są ujmowane w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub więcej ilości
okresów.
Dotacje zostały udzielone jako forma rekompensaty za już poniesione koszty i ujęte jako pomniejszenie odnośnych kosztów w
okresie, w którym stała się należna.
Ryzyko zwrotu dotacji
Wykorzystanie dotacji niezgodnie z przeznaczeniem, polega w szczególności na zapłacie ze środków pochodzących z dotacji za
inne zadania niż te, na które dotacja była udzielona, jeżeli nastąpi wykorzystanie dotacji lub części niezgodnie z przeznacze niem
istnieje ryzyko zwrotu całości lub części otrzymanej dotacji wraz z odsetkami naliczonymi jak od zaległości podatkowych. Spółka
dokonała stosownych weryfikacji w zakresie warunków otrzymania dotacji, tym samym ryzyko zwrotu z tego powodu oceniane
jest jako niskie.
22. Przychody i koszty operacyjne
22.1. Koszty według rodzaju
Nota
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Amortyzacja
5,6
6 630
6 220
Świadczenia pracownicze
16
23 912
18 131
Zużycie materiałów i energii
14 133
10 619
Usługi obce
10 880
7 359
Podatki i opłaty
1 694
1 516
Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych
5
Pozostałe koszty rodzajowe
2 672
2 682
Koszty według rodzaju razem
59 920
46 528
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
164
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-)
-3 199
-2 586
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-)
-8 503
-4 378
Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu
48 383
39 564
Spółka aktywuje koszty działalności bieżącej związanej z prowadzeniem projektów inwestycyjnych CBR i ONKO. Aktywacja ta w
przypadku kosztów wynagrodzeń następuje na podstawie timesheetów każdego z pracowników zawierających realnie
przepracowany czas na daną inwestycję. Pozostałe koszty (takie jak media, usługi obce) aktywowane są na podstawie
indywidualnej identyfikacji każdej pozycji do aktywacji do momentu oddania inwestycji.
22.2. Pozostałe przychody operacyjne
Nota
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
53
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej
8
290
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości
niematerialnych
5,6
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych *
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów
11
57
862
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw
17
176
Otrzymane kary i odszkodowania
1
13
Dotacje otrzymane
19
1 191
741
Inne przychody
97
112
Pozostałe przychody operacyjne razem
1 636
1 956
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
61 / 75
22.3. Pozostałe koszty operacyjne
Nota
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
60
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej
8
Odpisy z tytułu utraty wartości firmy
4
Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości
niematerialnych
5,6
Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych *
11
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
11
441
328
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (-) **
11
Odpisy aktualizujące wartość aktywu na odroczony podatek dochodowy
Utworzenie rezerw
17
160
Zapłacone kary i odszkodowania
1
6
Protokoły strat
632
232
Darowizny
1
200
Inne koszty
2 067
2 007
Pozostałe koszty operacyjne razem
3 213
2 933
23. Przychody i koszty finansowe, straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych, zyski i straty z zaprzestania ujmowania
aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie
23.1. Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem
zarządu, nie istnieją dodatkowe ryzyka kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należnośc i
właściwym dla należności handlowych Spółki.
23.2. Przychody finansowe
Nota
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty)
13
477
321
Pożyczki i należności
9.2,12
4
Dłużne papiery wartościowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
9.4
Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności *
9.4
Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej
481
321
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik:
Instrumenty pochodne handlowe
9.3
Instrumenty pochodne zabezpieczające
9.3
Akcje spółek notowanych
9.4
Udziały, akcje spółek nienotowanych
9.4
Dłużne papiery wartościowe *
9.4
Jednostki funduszy inwestycyjnych
9.4
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
Pożyczki i należności
9.2,12
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
7, 9.5,18
114
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych
114
Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału *
9.4
Dywidendy z instrumentów kapitałowych wyznaczonych jako wyceniane
w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
62 / 75
Nota
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży *
9.4
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności i pożyczek *
9.2,12
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość inwestycji utrzymywanych
do
terminu wymagalności *
9.4
Odsetki od aktywów finansowych objętych odpisem aktualizującym *
9.2,12
Inne przychody finansowe
Przychody finansowe razem
481
435
Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
odnoszą się w całości do instrumentów finansowych wycenianych obowiązkowo zgodnie z wymogami MSSF 9.
23.3. Koszty finansowe
Nota
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
7
243
70
Kredyty w rachunku kredytowym
9.5
380
140
Kredyty w rachunku bieżącym
9.5
268
294
Pożyczki
9.5
5
8
Dłużne papiery wartościowe
9.5
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
18
796
1 095
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy
1 692
1 608
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik:
Instrumenty pochodne handlowe
9.3
Instrumenty pochodne zabezpieczające
9.3
Akcje spółek notowanych
9.4
Udziały, akcje spółek nienotowanych
9.4
Dłużne papiery wartościowe *
9.4
Jednostki funduszy inwestycyjnych
9.4
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik
(Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
Pożyczki i należności
9.2,12
866
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
7, 9.5,18
(Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych
866
Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału *
9.4
Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek *
9.2,12
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji utrzymywanych do terminu
wymagalności *
9.4
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży *
9.4
Inne koszty finansowe
323
Koszty finansowe razem
2 558
1 931
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej w 2023 roku oraz odwrócenie tych odpisów zostało
ujęte przez Spółkę odpowiednio jako pozostałe koszty i przychody operacyjne (patrz nota nr 21).
Wycena oraz realizacja instrumentów pochodnych zabezpieczających wpływa przede wszystkim na przychody oraz koszty
działalności operacyjnej Spółki, co zostało zaprezentowane w nocie nr 9.3, w podpunkcie odnoszącym się do instrumentów
zabezpieczających.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
63 / 75
Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego związanego z prowadzeniem projektów inwestycyjnych CBR i ONKO. W
2023 roku aktywowano kwotę 4.465 tys. odsetek, prowizji i różnic kursowych powstałych z tytułu kredytu udzielonego przez ACP
CREDIT I SCA SICAV-RAIF z siedzibą w Luksemburgu
24. Podatek dochodowy
Nota
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Podatek bieżący:
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy
1 954
1 840
Podatek bieżący
Podatek odroczony:
1 954
1 840
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych
10
-2 097
425
Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych
10
1 954
Podatek odroczony
-143
425
Podatek dochodowy razem
1 811
2 265
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym
wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
Nota
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Wynik przed opodatkowaniem
6 569
8 346
Stawka podatku stosowana przez Spółkę
19%
19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki
1 248
1 586
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Spółki (+/-)
Przychodów trwale nie podlegających opodatkowaniu (-)
-636
-731
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+)
3 599
4 305
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-)
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic
przejściowych (+)
10
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+)
10
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-)
Podatek dochodowy
1 811
2 265
Zastosowana średnia stawka podatkowa
28%
27%
Informacje o podatku dochodowym ujętym w pozostałych całkowitych dochodach zaprezentowano w nocie nr 10.
Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w nocie
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków.
25. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy
25.1. Zysk na akcję
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu podzielony przez średnią ważoną
liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (straty)
netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).
Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję w mianowniku wzoru uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na
akcje (patrz punkt 15 dotyczący programów płatności akcjami).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby
akcji przedstawiono poniżej.
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
70 260 410
65 383 698
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje
70 260 410
65 383 698
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Działalność kontynuowana
70 260 410
65 383 698
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
64 / 75
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
4 758
6 081
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
0,07
0,09
Działalność zaniechana
0,07
0,09
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto
4 758
6 081
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
0,07
0,09
25.2. Dywidendy
Spółka nie wypłacała dywidendy za 2022 rok
26. Przepływy pieniężne
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed
opodatkowaniem:
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Korekty:
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe
6 486
6 027
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne
144
193
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
-289
Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w
wartości godziwej przez wynik
-53
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków
pieniężnych przeniesione z kapitału
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych
niż instrumenty pochodne)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Koszty odsetek
562
525
Przychody z odsetek i dywidend
Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
Inne korekty
511
-823
Korekty razem
7 414
5 869
Zmiana stanu zapasów
-2 808
-3 351
Zmiana stanu należności
-12 348
-3 391
Zmiana stanu zobowiązań
-3 961
-4 574
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
-212
49
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umowy
Zmiany w kapitale obrotowym
-19 328
-11 267
Inne korekty
wycena wg wartości godziwej nieruchomości inwestycyjne123/18
-226
wycena warrantów w koszty
769
Koszty podwyższenia kapitału
-31
Razem korekty
511
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
65 / 75
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do
prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowe (patrz nota nr 13). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych mają:
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej
2 175
27 087
Korekty:
Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w
walucie
5
Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-)
Inne
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF
2 175
27 092
27. Transakcje z podmiotami powiązanymi
27.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Nie dotyczy
27.2. Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi na podstawie MSR 24.
Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w
sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla
emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości par. 2 pkt 6
oraz na podstawie MSR 24, podmioty powiązane ze Spółką na dzień 30.09.2022 r. to:
• Hurtap S.A. – podmiot jest jednostką kontrolowaną przez Pana Wiktora Napiórę (na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania zasiada w Radzie Nadzorczej Spółki),
• Lubfarm S.A. – podmiot jest jednostką zależną od Foodpol Sp. z o.o., w której kapitale zakładowym Pan Waldemar
Sierocki (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania jest Członkiem Rady Nadzorczej Spółki) posiada 50% udziału,
• Investcare SA. – podmiot jest jednostką kontrolowaną przez Pana Dariusza Kucowicza (na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania jest Członkiem Rady Nadzorczej Spółki),
• Medicare-Galenica Sp. Zoo – podmiot jest jednostką kontrolowaną Ivestcare SA
• Organizacja Polskich Dystrybutorów Farmaceutycznych S.A. (OPDF) – podmiot, w którego Radzie Nadzorczej zasiadają
osoby na dzień publikacji niniejszego sprawozdania będące równocześnie Członkami Rady Nadzorczej Spółki (Pan
Dariusz Kucowicz, Pan Wiktor Napióra),
Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym sprawozdaniu finansowym Spółki:
Podmiot powiązany
Sprzedaż
netto
w 2023 r.
Zakupy
w 2023 r.
Należności -
saldo na dzień
31.12.2023 r.
Pożyczki
udzielone -
saldo na dzień
31.12.2023 r.
Pożyczki
otrzymane -
saldo na dzień
31.12.2023 r.
Zobowiązania -
saldo na dzień
31.12.2023 r.
Hurtap S.A.
33
10
Lubfarm S.A.
2 598
1 983
Medicare Sp. z o.o.
5
10
Organizacja Polskich
Dystrybutorów
Farmaceutycznych S.A.
Razem
2 636
2 003
28. Umowy gwarancji finansowej oraz aktywa i zobowiązania warunkowe
W 2023 „SYNTHAVERSE” SA uczestniczyła w następujących postępowaniach sądowych przed:
Postępowanie przed Sądem Okręgowym I Wydział Cywilny w Krakowie, w sprawie sygn. akt I C 1737/20, Spółka wraz z czterema
innymi podmiotami została pozwana (pozew doręczony dnia 18 maja 2021r.) w sprawie o zapłatę zadośćuczynienia za doznaną
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
66 / 75
krzywdę związaną z rozstrojem zdrowia wywołanym realizacją obowiązkowych szczepień ochronnych, powódka domaga się od
pozwanych solidarnie kwoty 700.000 zł zadośćuczynienia oraz solidarnie kwoty 2.400 zł miesięcznie tytułem renty. Do Sądu
została wniesiona odpowiedź na pozew z wnioskiem o oddalenie powództwa w całości, bowiem w okolicznościach przedmiotowej
sprawy brak jest jakichkolwiek przesłanek warunkujących odpowiedzialność Spółki za stan zdrowia powódki, w złożonym pozwie
w żaden sposób nie został wykazany związek przyczynowo skutkowy między schorzeniami powódki a zastosowaną u niej
szczepionką produkowaną przez Spółkę, tym samym w pełni uzasadnione jest przewidywanie, że Sąd oddali powództwo. W
przypadku uwzględnienia powództwa istnieje możliwość pokrycia ewentualnych roszczeń przez ubezpieczyciela. Sprawa w toku,
termin pierwszej rozprawy wyznaczony na dzień 23.11.2023r. został odwołany, nie wyznaczono kolejnego terminu rozprawy,
nieznany jest termin zakończenia sprawy.
Wedle najlepszej wiedzy nie istnieją inne roszczenia wobec Spółki oraz inne ewentualne zobowiązania, które mogłyby powodować
skierowanie powództw przeciw Spółce.
Na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka nie ma wiedzy o innych informacjach, które powinny znaleźć się w tymże
sprawozdaniu.
29. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych
Spółka narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w
podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Spółka są:
▪ ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
▪ ryzyko kredytowe oraz
▪ ryzyko płynności.
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
▪ zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
▪ stabilizacja wahań wyniku finansowego Spółki,
▪ wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
▪ osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań
inwestycyjnych.
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane
transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Ponadto Spółka wyznaczyła formalnie część instrumentów pochodnych jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych zgodnie z
wymogami MSSF 9 (instrumenty pochodne zabezpieczające). Wpływ stosowanej rachunkowości zabezpieczeń na pozycje
sprawozdania z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów przedstawiono w nocie nr 9.3.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka.
29.1. Ryzyko rynkowe
Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych
transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD. Ponadto Spółka zaciągnęła kredyty w
EUR w celu finansowania transakcji na rynku europejskim.
Jeżeli kwoty płacone (zakup) oraz uzyskane (sprzedaż) w walucie w znaczącym stopniu równoważą ryzyko, Spółka stosuje kontrakty
forward.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN
kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Nota
Wartość wyrażona w walucie (w tys.):
Wartość po
przeliczeniu
EUR
USD
GBP
Stan na 31.12.2023
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki
9.2
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności finansowe
12
1 491
6 481
Pozostałe aktywa finansowe
9.4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
20
87
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
-13 361
-58 094
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
-4
-19
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
18
-497
-2 160
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
-12 352
-53 706
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
67 / 75
Nota
Wartość wyrażona w walucie (w tys.):
Wartość po
przeliczeniu
EUR
USD
GBP
Stan na 31.12.2022
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki
9.2
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności finansowe
12
1 427
6 692
Pozostałe aktywa finansowe
9.4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
540
2 531
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
-1 002
-4 697
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
-29
-138
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
18
-467
-2 191
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
469
2 197
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do
aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN oraz USD do PLN.
Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia
obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.
Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że
ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Spółkę na poszczególne dni bilansowe i jest
korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych.
Wahania kursu
Wpływ na wynik finansowy:
EUR
USD
GBP
razem
Stan na 31.12.2023
Wzrost kursu walutowego
10%
5 379
5 379
Spadek kursu walutowego
-10%
-5 379
-5 379
Stan na 31.12.2022
Wzrost kursu walutowego
10%
20
20
Spadek kursu walutowego
-10%
-20
-20
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie.
Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe na
dzień bilansowy.
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów
oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w
związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
▪ pożyczki,
▪ dłużne papiery wartościowe (pozostałe aktywa finansowe),
▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
▪ zobowiązania z tytułu leasingu.
Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w
notach nr 9.2, 9.4 oraz 9.5.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w odniesieniu do
potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy
procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na
zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
68 / 75
Wahania
stopy
Wpływ na wynik finansowy:
Wpływ na pozostałe dochody
całkowite:
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Wzrost stopy procentowej
1%
-729
-133
-729
-133
Spadek stopy procentowej
-1%
729
133
729
133
Analiza wrażliwości na inne rodzaje ryzyka rynkowego
29.2. Ryzyko kredytowe
Podstawową praktyką Spółki z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z
podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Spółkę procedurom weryfikacji przed
przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju
kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami.
Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umowy. Dla
należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację
straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka
kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania
zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe,
jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności.
29.3. Ryzyko płynności
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka
zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie
obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego
zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych.
Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę
zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach
terminów wymagalności:
Nota
Krótkoterminowe:
Długoterminowe:
Przepływy razem
przed
zdyskontowaniem
do 6
m-cy
6 do 12
m-cy
1 do 3
lat
3 do 5
lat
powyżej
5 lat
Stan na 31.12.2023
Kredyty w rachunku kredytowym
9.5
253
5 217
766
6 236
Kredyty w rachunku bieżącym
9.5
Pożyczki
9.5
2 404
40
12 910
45 185
60 539
Dłużne papiery wartościowe
9.5
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
464
464
2 342
3 269
Zobowiązania DiU oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
18
18 001
18 001
Ekspozycja na ryzyko płynności
razem
21 121
5 720
16 019
45 185
88 045
Stan na 31.12.2022
Kredyty w rachunku kredytowym
9.5
217
217
866
333
1 633
Kredyty w rachunku bieżącym
9.5
3 921
3 921
Pożyczki
9.5
2 404
40
80
4 697
7 222
Dłużne papiery wartościowe
9.5
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
174
174
473
1 548
2 369
Zobowiązania DiU oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
18
10 531
3 208
2 837
16 576
Ekspozycja na ryzyko płynności
razem
17 247
3 639
4 256
6 579
31 720
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według
zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
69 / 75
Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej
wartości:
31.12.2023
31.12.2022
Przyznane limity kredytowe
6 000
6 000
Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym
3 921
Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym
6 000
2 079
30. Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia
oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Spółki.
Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki
podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych
zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka oblicza wskaźnik kapitału do źródeł
finansowania ogółem. Spółka zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,5.
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów,
pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Spółka
zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 5,0.
Powyższe cele Spółki pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały szczegółowo
przedstawione w nocie nr 9.6.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
31.12.2023
31.12.2022
Kapitał:
Kapitał własny
112 639
105 560
Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-)
Kapitał
112 639
105 560
Źródła finansowania ogółem:
Kapitał własny
112 639
105 560
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
66 775
12 776
Zobowiązania z tytułu leasingu
3 269
2 369
Źródła finansowania ogółem
182 683
120 705
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem
EBITDA
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
8 647
9 842
Amortyzacja
6 630
6 220
EBITDA
15 277
16 062
Dług:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
66 775
12 776
Zobowiązania z tytułu leasingu
3 269
2 369
Dług
70 044
15 145
Wskaźnik długu do EBITDA
4,58
0,94
31. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu 31.12.2023 miały miejsce następujące zdarzenia, które nie wymagały ujęcia w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok:
a) Podpisanie protokołu odbioru końcowego dotyczącego Centrum Badawczo-Rozwojowego
Zarząd SYNTHAVERSE S.A. podpisał w dniu 10 stycznia 2024 r. z Karmar SA, będącym generalnym wykonawcą budynku badawczo
– rozwojowego w ramach Centrum Innowacji Biotechnologicznych - Zakład ONKO BCG (dalej: „CBR”) protokół odbioru
końcowego (dalej: „POK”).
Podpisanie POK oznacza potwierdzenie, że CBR został wybudowany zgodnie z projektem oraz wymaganiami Emitenta. Z dniem
podpisania POK, Spółka przejęła cały obiekt do użytkowania od Generalnego Wykonawcy i może prowadzić kolejne działania
zgodnie z założeniami projektu.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
70 / 75
Przedmiotem projektu jest utworzenie Centrum Badawczo-Rozwojowego dla doskonalenia technologii związanych z wakcynologią
w zapobieganiu gruźlicy oraz immunologią w terapii choroby nowotworowej. Celem utworzenia CBR jest wdrożenie na rynek
innowacyjnych produktów w skali międzynarodowej oraz odpowiedź na zapotrzebowanie pacjentów-udoskonalony produkt
lecznicy Onko BCG oraz szczepionka BCG. Budowa CBR umożliwi zwiększenie konkurencyjności produktów Spółki oraz umocni
pozycję rynkową Spółki. Spółka należy do czołowych producentów i jest jednym z nielicznych w Europie wytwórców produktów
leczniczych BCG
b) Podjęcie przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych uchwały w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu
giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji serii T
Zarząd SYNTHAVERSE S.A. z siedzibą w Lublinie ("Spółka") - informuje, że w dniu 14.02.2024 r. Spółka powzięła wiadomość o
podjęciu uchwały Nr 169/2024 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w sprawie dopuszczenia i
wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii T.
Stosownie do powołanej uchwały:
a) Zarząd GPW stwierdził, że - zgodnie z § 19 ust. 1 i 2 Regulaminu Giełdy - do obrotu giełdowego na rynku podstawowym
dopuszczone są 261.563 akcje zwykłe na okaziciela serii T wyemitowane przez Spółkę, o wartości nominalnej 0,10 zł każda,
oznaczone przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem „PLBMDLB00059”.
b) Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić z dniem 22 lutego 2024 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym powołane
powyżej akcje Spółki, pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 22 lutego 2024 r.
ich asymilacji z notowanymi akcjami Spółki oznaczonymi kodem „PLBMDLB00018”.
Zarząd GPW S.A. podjął powyższą uchwałę w związku ze złożeniem przez Spółkę wniosku o dopuszczenie i wprowadzenie akcji
serii T do obrotu giełdowego na rynku podstawowym, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 3/2024.
Akcje serii T zostały wyemitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego na podstawie uchwały Nr 4/2022
Walnego Zgromadzenia Spółki z 26 lipca 2022 r. (zmienionej następnie uchwałą nr 20/2023 Walnego Zgromadzenia Spółki z 22
czerwca 2023 r.), stosownie do których przyjęty został program motywacyjny skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla
Spółki („Program”).
c) Złożenie oświadczenia przez KDPW w sprawie asymilacji papierów wartościowych (akcji serii T)
Zarząd SYNTHAVERSE S.A. z siedzibą w Lublinie ("Spółka") informuje, że w dniu 16.02.2024 r. Spółka powzięła wiadomość o
złożeniu przez KDPW oświadczenia nr 165/2024 z dnia 15.02.2024 r. o asymilacji 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii T
wyemitowanych przez Spółkę, o wartości nominalnej 0,10 zł każda (zarejestrowanych w KDPW pod kodem: PLBMDLB00059).
Akcje serii T zostały wyemitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego na podstawie uchwały Nr 4/2022
Walnego Zgromadzenia Spółki z 26 lipca 2022 r. (zmienionej następnie uchwałą nr 20/2023 Walnego Zgromadzenia Spółki z 22
czerwca 2023 r.), stosownie do których przyjęty został program motywacyjny skierowany do osób o kluczowym znaczeniu dla
Spółki („Program”).
W wyniku asymilacji w/w papiery wartościowe zostaną objęte kodem emisji podstawowej: PLBMDLB00018, celem umożliwienia
wprowadzenia akcji do obrotu na rynku podstawowym.
Data przeprowadzenia asymilacji w systemie depozytowym została określona na 22 lutego 2024 r.
Asymilacja akcji serii D pozostaje w związku z uchwałą Nr 169/2024 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii T,
stosownie do której:
a) Zarząd GPW stwierdził, że - zgodnie z § 19 ust. 1 i 2 Regulaminu Giełdy - do obrotu giełdowego na rynku podstawowym
dopuszczone są 261.563 akcje zwykłe na okaziciela serii T wyemitowane przez Spółkę, o wartości nominalnej 0,10 zł każda,
oznaczone przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem: PLBMDLB00059.
b) Zarząd Giełdy postanowił wprowadzić z dniem 22 lutego 2024 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym powołane
powyżej akcje Spółki, pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 22 lutego 2024 r.
ich asymilacji z notowanymi akcjami Spółki oznaczonymi kodem: PLBMDLB00018.
d) Dopuszczenie papierów wartościowych do obrotu na rynku oficjalnych notowań (akcje serii T)
Zarząd SYNTHAVERSE S.A. z siedzibą w Lublinie informuje że:
a) z uwagi na wydanie przez KDPW oświadczenia nr 165/2024 o asymilacji 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii T, o wartości
nominalnej 0,10 zł każda, jak również
b) z uwagi na uchwałę Nr 169/2024 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w sprawie dopuszczenia i
wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii T,
niniejszym:
• do obrotu giełdowego na rynku podstawowym dopuszczonych jest 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii T, o wartości
nominalnej 0,10 zł każda (oznaczonych dotychczas przez KDPW S.A. kodem PLBMDLB00059),
• w dniu 22 lutego 2024 r. doszło do asymilacji powołanych 261.563 akcji zwykłych na okaziciela serii T Spółki z notowanymi
akcjami Spółki oznaczonymi kodem PLBMDLB00018,
• z dniem 22 lutego 2024 r. wprowadzono do obrotu giełdowego na rynku podstawowym powołane powyżej akcje Spółki (z uwagi
na realizację warunku dokonania przez KDPW S.A. w dniu 22 lutego 2024 r. ich asymilacji z notowanymi akcjami Spółki
oznaczonymi kodem PLBMDLB00018).
Powyższe zmiany zostały ujawnione w rejestrze przedsiębiorców KRS prowadzonym dla Spółki (stosownie do wpisu dokonanego
w dniu 14.02.2024 r.), w zakresie:
a) ujawnienia aktualnej wysokości kapitału zakładowego, tj. 7.052.197,30 zł (w miejsce dotychczasowej wysokości wynoszącej
7.026.041,00 zł);
b) ujawnienia aktualnej łącznej liczby akcji wszystkich emisji w wysokości 70.521.973 akcji (w miejsce dotychczasowej liczby akcji
wynoszącej 70.260.410 akcji);
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
71 / 75
c) ujawnienia aktualnej wysokości, w jakiej opłacono kapitał zakładowy Spółki, tj. 7.052.197,30 zł (w miejsce dotychczasowej
wysokości wynoszącej 7.026.041,00 zł);
d) ujawnienia nowej serii akcji T w łącznej liczbie 261.563 akcji.
Aktualny wpis w rejestrze przedsiębiorców KRS odzwierciedla rzeczywistą (aktualną) wysokość kapitału zakładowego Spółki oraz
liczbę akcji wyemitowanych przez Spółkę.
e) Pozwolenie na dopuszczenie Onko BCG 100 w Rumunii
Zarząd SYNTHAVERSE SA („Spółka”) informuje o powzięciu wiadomości w dniu 8 marca 2024 r. o wydaniu przez Krajową Agencję
Leków i Wyrobów Medycznych w Rumunii w dniu 8 marca 2024 r. decyzji w przedmiocie dopuszczenia do obrotu („Pozwolenie na
dopuszczenie”) na terytorium Rumunii na okres 3 lat produktu leczniczego Onko BCG 100 („Produkt”), którego wytwórcą i
podmiotem odpowiedzialnym jest Spółka.
Dystrybutorem Produktu i okazicielem Pozwolenia na dopuszczenie jest Anisapharm Distribution SRL z siedzibą w Bukareszcie
(Anisapharm), która jest partnerem biznesowym Spółki w Rumunii. Wydane pozwolenia na dopuszczenie na okres 3 lat oznacza, że
przez okres jego ważności Ministerstwo Rumunii nabywać będzie wyłącznie Produkt wytwarzany przez Spółkę, w ramach terapii
onkologicznej, w jakiej stosowane jest Onko BCG.
Za pośrednictwem Anisapharm Emitent dostarcza również do Rumunii na analogicznych warunkach produkt leczniczy Szczepionka
Przeciwgruźlicza BCG.
Spółka oraz Anisapharm oceniły, że potrzeby rynkowe w Rumunii na Produkt Spółki to ok. 12 500 - 15 000 opakowań rocznie.
Spółka ma zabezpieczone możliwości produkcyjne pozwalające na realizacje zamówień Anisapharm w pełnym zakresie.
Maksymalna roczna wartość sprzedaży Produktu do Rumunii wynosić będzie 1.230.000 EUR rocznie, co według średniego kursu
ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązujący w dniu wydania Pozwolenia na dopuszczenie wynosi 5.298.717 PLN.
W ocenie Zarządu dostawa Produktu do Anisapharm będzie zdarzeniem pozytywnym dla Spółki, ze względu na znaczną poprawę
struktury przepływów pieniężnych w bieżącym i kolejnych latach.
Podstawa prawna - art. 17 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 (MAR).
f) Rozwiązanie umowy z Symphar Sp. z o.o. w zakresie dystrybucji i promocji produktu leczniczego Spółki "Distreptaza" na
rynku krajowym
Zarząd SYNTHAVERSE S.A. („Spółka”), w nawiązaniu do raportu bieżącego 86/2020, w którym informował o zawarciu umowy ze
Spółką Symphar Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („Symphar”) o współpracę w zakresie dystrybucji i promocji produktu leczniczego
Spółki "Distreptaza", opakowanie 6 czopków („Produkt”) na rynku krajowym („Umowa”) niniejszym informuje, że w dniu 11 marca
2024 r. Spółka doręczyła Symphar oświadczenie o rozwiązaniu Umowy ze skutkiem natychmiastowym (a więc ze skutkiem na
moment doręczenia) z wyłącznej winy Symphar.
Przyczyną złożenia oświadczenia o rozwiązaniu umowy przez Spółkę było naruszenie istotnych warunków umowy przez Symphar,
w szczególności brak realizacji minimalnego rocznego poziomu zamówień Produktu zdefiniowanego w Umowie oraz niezłożenie
Planu Zamówień na rok 2023/2024.
W związku z zakończeniem współpracy z Symphar Zarząd Spółki podjął decyzję o samodzielnym prowadzeniu dalszych działań
sprzedażowo-marketingowych dotyczących Produktu.
Obecnie sprzedaż Distreptazy stanowi wartościowo 91,03% rynku recept w grupie leków o tożsamym działaniu.
Aktualny potencjał rynku recept (tj. sprzedaż z apteki do pacjenta, tzw. „sell-out”) dla produktu leczniczego Distreptaza (6 i 10
czopków) w Polsce wynosi 12 mln PLN rocznie.
W ocenie Spółki promocja obu wariantów sprzedażowych leku siłami własnymi pozwoli na zwiększenie udziału w rynku
Distreptazy, ale również rozbuduje go ze względu na wielość wskazań do stosowania Produktu aktualnie oraz w przyszłości. Własna
promocja pozwoli również na efektywne kreowanie polityki cenowej oraz kosztowej, a także na dalsze wzmocnienie marki
parasolowej Distreptaza.
32. Pozostałe informacje
32.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące
średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
•kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2023 4,3480 PLN/EUR, 31.12.2022 4,6899 PLN/EUR,
•średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie: 01.01 - 31.12.2023 4,5284 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2022 4,6883 PLN/EUR,
•Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco : 01.01 - 31.12.2023 4,7895 i 4,3053
PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2022 4,9647 i 4,4879 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych,
przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
72 / 75
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
tys. PLN
tys. EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży
58 607
50 383
12 942
10 747
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
8 647
9 842
1 910
2 099
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
6 569
8 346
1 451
1 780
Zysk (strata) netto
4 758
6 081
1 051
1 297
Zysk (strata) netto przypadający
akcjonariuszom podmiotu dominującego
4 758
6 081
1 051
1 297
Zysk na akcję (PLN)
0,01
0,01
0,00
0,00
Rozwodniony zysk na akcję (PLN)
0,01
0,01
0,00
0,00
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X
X
4,5284
4,6883
Sprawozdanie z przepływów
pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej
-5 345
2 948
-1 180
629
Środki pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-72 903
-26 969
-16 099
-5 752
Środki pieniężne netto z działalności
finansowej
53 331
36 817
11 777
7 853
Zmiana netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
-24 917
12 796
-5 502
2 729
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X
X
4,5284
4,6883
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
tys. PLN
tys. EUR
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
265 903
163 099
61 155
34 777
Zobowiązania długoterminowe
122 264
33 053
28 120
7 048
Zobowiązania krótkoterminowe
31 001
24 486
7 130
5 221
Kapitał własny
112 639
105 560
25 906
22 508
Kapitał własny przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej
112 639
105 560
25 906
22 508
Kurs PLN / EUR na koniec okresu
X
X
4,3480
4,6899
32.2. Struktura właścicielska kapitału podstawowego
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na dzień 10.04.2024 roku:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZ
Dariusz Kucowicz w tym:
5 867 569
10 630 574
8,32%
11,95%
poprzez Medicare-Galenica Sp. z o.o.
poprzez Investcare S.A.
2 530 000
3 123 005
4 530 000
5 896 010
3,60%
4,44%
5,11%
6,65%
Wiktor Napióra
5 057 777
9 830 782
7,17%
11,05%
Waldemar Sierocki
4 806 388
9 341 472
6,82%
10,50%
Przemysław Sierocki
4 785 083
9 082 243
6,79%
10,21%
Organizacja Polskich Dystrybutorów
Farmaceutycznych S.A.
5 036 727
5 036 727
7,14%
5,66%
Pozostali <5%
44 968 429
45 061 671
63,77%
50,64%
RAZEM
70 521 973
88 983 469
100,00%
100,00%
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
73 / 75
Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień
przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu
okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób
Liczba akcji na
22.11.2023
Liczba głosów
na 22.11.2023
Zmiana w
stanie
posiadania
akcji
Zmiana liczby
głosów w
Spółce
Liczba akcji na
10.04.2024
Liczba głosów
na 10.04.2024
ZARZĄD
Mieczysław Starkowicz
88 680
88 680
52 948
52 948
141 628
141 628
Jakub Winkler
0
0
52 948
52 948
52 948
52 948
RADA NADZORCZA
Jarosław Błaszczak
1 355 163
1 355 163
52 948
52 948
1 408 111
1 408 111
Waldemar Sierocki
4 790 504
9 325 588
15 884
15 884
4 806 388
9 341 472
Wiktor Napióra
5 031 303
9 804 308
26 474
26 474
5 057 777
9 830 782
Dariusz Kucowicz, w
tym:
5 851 685
10 614 690
15 884
15 884
5 867 569
10 630 574
poprzez Medicare
Galenica Sp. z o.o.
poprzez Investcare S.A.
2 530 000
3 123 005
4 530 000
5 896 010
b.z.
b.z.
b.z.
b.z.
2 530 000
3 123 005
4 530 000
5 896 010
Konrad Miterski
34 770
34 770
15 884
15 884
50 654
50 654
Dirk Pamperin
0
0
b.z.
b.z.
0
0
Maciej Siedlar*
100 180
100 180
b.z.
b.z.
100 180
100 180
Maciej Korniluk**
0
0
b.z.
b.z.
0
0
* Maciej Siedlar pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej od 12.01.2023 r.
** Maciej Korniluk pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej od 12.01.2023 r.
32.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki wyniosła:
W Spółce dominującej:
W spółkach zależnych oraz
stowarzyszonych:
Razem
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Okres od 01.01 do 31.12.2023
Mieczysław Starkowicz
576
41
617
Jakub Winkler
325
1
326
Razem
901
42
943
Okres od 01.01 do 31.12.2022
Artur Bielawski
24
24
Mieczysław Starkowicz
149
35
184
Maksymilian Świniarski
308
25
333
Jakub Winkler
297
297
Razem
779
59
838
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 26.1.
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
74 / 75
32.4. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła:
W Spółce
W spółkach zależnych oraz
stowarzyszonych:
Razem
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Okres od 01.01 do 31.12.2023
Jarosław Błaszczak
110
110
Maciej Korniluk
52
52
Dariusz Kucowicz
49
49
Konrad Miterski
54
54
Wiktor Napióra
62
62
Dirk Pamperin
37
37
Maciej Siedlar
51
51
Waldemar Sierocki
36
36
Razem
451
451
Okres od 01.01 do 31.12.2022
Jarosław Błaszczak
127
127
Dariusz Kucowicz
49
49
Konrad Miterski
55
55
Wiktor Napióra
62
62
Dirk Pamperin
53
53
Waldemar Sierocki
36
36
Razem
382
382
32.5. Wynagrodzenie firmy audytorskiej
Badanie sprawozdania finansowego Spółki za 2023 r. zostało przeprowadzone przez Uhy Eca Audyt Sp. z o.o. ul. Połczyńska 31A,
01-377 Warszawa, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową
Izbę Biegłych Rewidentów pod nr 3886. Badanie zostało wykonane na podstawie umowy z dnia 3 lipca 2023r. Umowa została
zawarta na okres od dnia jej zawarcia do dnia zakończenia badania sprawozdania finansowego za 2023 rok. Ponadto Uhy Eca Audyt
Sp. z o.o. dokonała przeglądu (jednostkowego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 stycznia
2023 r. do 30 czerwca 2023r.
Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Badanie rocznego sprawozdania finansowego
42
36
Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania
finansowego
34
32
Usługi doradztwa podatkowego
Pozostałe usługi
Razem
76
68
32.6. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się
następująco:
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Pracownicy umysłowi
82
75
Pracownicy fizyczni
153
159
Razem
239
234
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
Liczba pracowników przyjętych
51
55
Liczba pracowników zwolnionych (-)
46
51
Razem
5
4
Nazwa spółki kapitałowej:
„SYNTHAVERSE” S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.20223– 31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
75 / 75
33. Zatwierdzenie do publikacji
Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowski, Zarząd SYNTHAVERSE S.A, oświadcza, że: - wedle jego najlepszej
wiedzy, sprawozdanie finansowe za 2023 rok i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami
rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy
Emitenta
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone
do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 10.04.2024 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
10.04.2024r.
Mieczysław Starkowicz
Prezes Zarządu
10.04.2024r.
Jakub Winkler
Członek Zarządu
Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
10.04.2024r
Katarzyna Krukowska
Główny Księgowy