BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG

MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 R.

Spółki BOWIM S.A.

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe jest prezentowane

zgodnie z MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych",

składa się z:

- sprawozdania z sytuacji finansowej;

- sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych

dochodów;

- sprawozdania z przepływów pieniężnych;

- sprawozdania ze zmian w kapitale własnym;

- informacji dodatkowych;

- danych objaśniających;

Waluta sprawozdawcza:

złoty polski PLN

Poziom zaokrągleń:

wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich, o ile nie wykazano

inaczej

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Forma prawna i przedmiot działalności

BOWIM SPÓŁKA AKCYJNA 41-200 SOSNOWIEC, ul. NIWECKA 1 E

Przedmiotem działalności BOWIM S.A. zwanej w dalszej części sprawozdania „Spółką” jest:

▪ sprzedaż hurtowa metali i rud metali,

▪ świadczenie usług transportowych,

▪ prefabrykacja stali zbrojeniowej.

Spółka w przeważającej mierze prowadzi sprzedaż na terytorium kraju.

BOWIM S.A. z siedzibą: w Sosnowcu, przy ulicy Niwecka 1E, która zgodnie z obowiązującym prawem, została wpisana do Rejestru

Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000001104.

Dane podstawowe Spółki:

Nazwa pełna:

BOWIM S.A.

Adres siedziby:

UL. NIWECKA 1E 41-200 SOSNOWIEC

Identyfikator NIP:

645-22-44-873

Numer w KRS:

0000001104

Numer REGON:

277486060

Akt założycielski Rep. A

NR 500/2001 Z DNIA 19.01.2001

Przedmiotem działalności według PKD jest:

- sprzedaż hurtowa metali i rud metali,

- produkcja konstrukcji metalowych i ich części,

- sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów,

- sprzedaż hurtowa odpadów i złomu,

- sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,

- pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową,

- transport drogowy towarów,

- magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,

- kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,

- wynajem i zarządzanie nieruchomościami na własny rachunek lub dzierżawionymi.

II. Czas trwania działalności spółki

Bowim S.A. powstała na czas nieokreślony.

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

III. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe

Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r. Porównywalne dane finansowe dotyczą

sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz

sprawozdania z przepływów pieniężnych i obejmują odpowiednio okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021r.

IV. Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki

V. Informacje o założeniach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania finansowego oraz

znanych okolicznościach wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółkę

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, nie istnieją okoliczności

wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

Skład osobowy zarządu na dzień 31.12.2022 r.

Adam Kidała – V-ce Prezes Zarządu

Jacek Rożek – V-ce Prezes Zarządu

Jerzy Wodarczyk - V-ce Prezes Zarządu

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2022 r.

Feliks Rożek – Przewodniczący RN

Aleksandra Wodarczyk – Członek RN

Jan Kidała – Członek RN

Katarzyna Czerniak – Członek RN

Jerzy Biernat – Członek RN

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

VI. Powiązania kapitałowe

Schemat Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2022 r.

VII. Wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej:

Podmioty zależne od Spółki dominującej konsolidowane metodą pełną:

Nazwa pełna:

BOWIM-PODKARPACIE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

Adres siedziby:

UL. INWESTYCYJNA 6 35-213 RZESZÓW

Identyfikator NIP:

517-01-50-735

Numer w KRS:

0000243645

Numer REGON:

180075656

Akt założycielski Rep. A

NR 5492/2005 Z DNIA 02.09.2005

BETSTAL SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

75% posiadanych udziałów

85,7 % - posiadanych głosów

Jednostka zależna w stosunku do

jednostki dominującej

BETSTAL Sp. z o.o.

100 % posiadanych udziałów

100 % - posiadanych głosów

Jednostka zależna w stosunku do

jednostki dominującej

BOWIM – PODKARPACIE

Sp. z o.o.

Jednostka dominująca

BOWIM S,A,

Jednostka zależna w stosunku do

jednostki dominującej

PASSAT-STAL S.A.

100 % posiadanych akcji

100 % - posiadanych głosów

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

Nazwa pełna:

Adres siedziby:

UL. MECHANIKÓW 9 44-109 GLIWICE

Identyfikator NIP:

969-14-12-795

Numer w KRS:

0000234750

Numer REGON:

240097960

Akt założycielski Rep. A

NR 2621/2005 Z DNIA 11.05.2005

Nazwa pełna:

PASSAT – STAL S.A.

Adres siedziby:

UL A. KORDECKIEGO 23 09-411 BIAŁA

Identyfikator NIP:

774-26-17-366

Numer w KRS:

0000293951

Numer REGON:

611066090

Akt założycielski Rep. A

NR 18742/2007 Z DNIA 15.11.2007

Główne obszary działalności spółek zależnych wchodzącej w skład Grupy to:

VIII. Oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF),

Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi standardami i interpretacjami zaakceptowanymi

przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej

Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień 31.12.2022 roku dopuszczonymi do stosowania w

Unii Europejskiej.

BOWIM – PODKARPACIE Sp. z o.o.

Handel hurtowy i detaliczny wyrobami stalowymi

BETSTAL Sp. z o.o.

Prefabrykacja zbrojeń budowlanych

PASSAT STAL S.A.

Produkcja konstrukcji metalowych i ich części

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

Zmiany do standardów i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2022

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, i weszły w życie od 1 stycznia 2022 r.

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(„RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE:

Zmiany w standardach:

• Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” -

Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy - 1 stycznia 2022

roku

• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych - 1 stycznia 2022 roku

• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opłaty w ramach testu

10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - 1 stycznia 2022 roku

• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - 1 stycznia 2022

roku

• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Umowy rodzące obciążenia –

1 stycznia 2022 roku

• Zmiany do MSR 41 „Rolnictwo” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opodatkowanie przy ustalaniu

wartości godziwej 1 stycznia 2022 roku

Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds.

Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – 1 stycznia 2023 roku,

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe

(opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) —1 stycznia 2023 roku,

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących

polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości

1 stycznia 2023 roku;

• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja

wartości szacunkowych - 1 stycznia 2023 roku,

• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z

pojedynczej transakcji - 1 stycznia 2023 roku.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości

Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów

i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została

opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej

sprawozdania finansowe.

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie stosuje efektywnej rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

IX. Cele i zasady zarządzania ryzykiem.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, faktoring, umowy leasingu

finansowego, środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie i zabezpieczenie

środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z

tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

Spółka zawiera transakcje walutowe typu forward, których celem jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku

działalności Spółki oraz wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez

cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania ryzykiem – zasady te, w skrócie, zostały omówione poniżej.

Ryzyko zmiany stóp procentowych.

Spółka jest stroną umów kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR. W związku z tym Spółka Bowim narażona jest na

ryzyko zmian stóp procentowych. Zmiana stóp procentowych wpływa na zwiększenie lub zmniejszenie kosztów finansowych, a tym

samym wpływa na wynik finansowy Spółki.

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

Pozycje:

Na dzień 31.12.2022

Pożyczki udzielone

2 369 305,76

Zobowiązania finansowe długoterminowe

62 909 883,21

Zobowiązania z tytułu faktoringu

15 540 513,55

Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe

3 948 161,88

Ekspozycja bilansowa na ryzyko

80 029 252,88

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych

Wpływ zmiany stóp procentowych za

okres kończący się:

Zysk (strata) netto

Zwiększenie o 5 %

Zmniejszenie o 5 %

31.12.2022

- 4 001 462,64

4 001 462,64

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez

jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży, zakupów oraz zaciągania zobowiązań w walutach innych niż jej waluta wyceny.

Spółka monitoruje pozycje walutowe dla każdej z walut; wahania kursu euro mogą mieć wpływ na wyniki finansowe osiągane

przez Spółkę w przyszłości.

W celu uniknięcia niekorzystnego wpływu kursów walutowych na osiągane wyniki, Spółka podejmuje następujące działania:

▪ zawiera transakcje zabezpieczające przed ryzykiem kursowym (transakcje terminowe forward),

▪ analizuje na bieżąco sytuację na rynku walutowym w oparciu o dane pochodzące m.in. od współpracujących banków,

▪ prowadzi stały monitoring transakcji narażonych na ryzyko kursowe.

W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem walutowym Spółka prowadzi aktywny hedging oraz kontynuuje współpracę w zakresie

doradztwa inwestycyjnego z Domem Maklerskim TMS Brokers S.A. z siedzibą w Warszawie oraz z DM AFS S.A., których celem jest

zabezpieczenie ryzyka walutowego.

Instrumenty finansowe w walucie obcej

Pozycje:

Na dzień 31.12.2022

Należności

55 167 761,86

Środki pieniężne

568 087,42

Zobowiązania finansowe długoterminowe

1 825 251,35

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

56 721 387,67

Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe

1 369 299,84

Ekspozycja bilansowa na ryzyko kursowe

4 180 089,58

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

Analiza wrażliwości instrumentów finansowych w walutach obcych na zmianę kursów tych walut

Wpływ zmiany kursów walut obcych za

okres kończący się:

Zysk (strata) netto

Zwiększenie kursów walut o 10 %

Zmniejszenie kursów walut o 10 %

31.12.2022

- 418 008,96

418 008,96

Ryzyko kredytowe - niewypłacalności klientów.

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy kontrahent lub druga

strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków.

Sprzedaż Spółki jest realizowana w większości przypadków z odroczonym terminem płatności. Wysoki poziom należności

handlowych jest charakterystyczny dla firm dystrybucyjnych.

Istnieje zatem ryzyko, iż brak płatności od dłużników wskutek ich niewypłacalności może mieć negatywny wpływ na wyniki

finansowe Spółki, przy czym zdecydowana większość należności handlowych jest ubezpieczonych przez Spółkę, natomiast w

zakresie pozostałej części należności, Spółka prowadzi politykę zabezpieczania się na majątku klientów. Zgodnie z warunkami

zawartych polis w przypadku braku zapłaty przez dłużnika niekwestionowanych należności handlowych przysługujących Spółce

ubezpieczony uzyska z tego tytułu wypłatę ubezpieczenia. Spółka stara się eliminować to ryzyko poprzez stosowanie polityki

limitów wewnętrznych przyznawanych indywidualnie dla każdego klienta, opartych na limitach ubezpieczeniowych oraz wnikliwej

kontroli dokumentów finansowych odbiorców, historii współpracy oraz analizy płatności.

W przypadkach, gdy klienci nie spełniają przyjętych norm oceny, Spółka stosuje dodatkowe zabezpieczenia przyszłych należności

w postaci poręczeń, cesji, hipotek, umów zastawu oraz weksli, co dodatkowo zmniejsza ryzyko niewypłacalności klientów.

Ryzyko to staje się szczególnie dotkliwe w czasach trwania kryzysów gospodarczych, kiedy zwiększa się ryzyko strat

spowodowanych nieściągalnością należności oraz zmianami polityk Towarzystw Ubezpieczeniowych, w wyniku których zostaje

ograniczone własne ryzyko tychże towarzystw, zarówno dla klientów z gorszymi wynikami finansowymi jak i dla całych branż.

Istnieje również potencjalne ryzyko związane z ograniczeniem ekspozycji ubezpieczeniowej na Spółkę, a w ślad za tym

zmniejszeniem potencjału zakupowego Spółki. Spółka prowadzi politykę cyklicznych, kwartalnych spotkań z Towarzystwami

Ubezpieczeniowymi celem prezentacji aktualnej sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej.

Spółka na bieżąco tworzy odpisy aktualizujące należności nieobjęte ubezpieczeniem oraz kwoty wynikające z udziału własnego w

stosunku do należności ubezpieczonych, na podstawie szczegółowej analizy należności. Ponadto ryzyko kredytowe jest w sposób

naturalny ograniczane poprzez znaczną dywersyfikację odbiorców Spółki.

Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym

nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych i wskazanym w nocie nr 8.3.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki

powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest

wartości bilansowej tych instrumentów.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka w celu ciągłego rozwoju i budowania pozycji rynkowej korzysta z zewnętrznych źródeł finansowania głównie w postaci

kredytów obrotowych, inwestycyjnych, linii kredytowych, leasingu, faktoringu oraz pożyczek. Dzięki wykorzystaniu efektu dźwigni

finansowej podnoszony jest poziom rentowności, jednak powstaje jednocześnie ryzyko niewypłacalności, czyli utraty zdolności do

terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na finansowanie działalności. Aby ograniczyć poziom

nadmienionego ryzyka w Spółce BOWIM aktywnie i w sposób permanentny zarządza się poziomem zadłużenia, jak i

dywersyfikacją źródeł kapitałów obcych, monitoruje zdolność do regulowania zobowiązań w krótkim, średnim i długim terminie

oraz wykorzystuje się zróżnicowane narzędzia dla efektywnego zarządzania płynnością.

Zestaw powyższych czynności pozwala na utrzymanie ciągłości działania, poprzez zabezpieczenie dostępności środków

pieniężnych wymaganych do realizacji celów biznesowych Spółki, przy optymalizacji ponoszonych kosztów. Za zarządzanie

płynnością finansową w BOWIM i przestrzeganie przyjętych w tym zakresie zasad odpowiada Zarząd.

Ryzyko braku wystarczającego kapitału obrotowego

W związku z dużą zmiennością cen surowca istotny wpływ na wyniki finansowe Spółki ma właściwe zarządzanie kapitałem

obrotowym. Wzrost sprzedaży może spowodować zagrożenie wystąpienia niedostatków w kapitale obrotowym, a co za tym idzie

braku wystarczających środków finansowych, by zgromadzić znaczną ilość zapasów w momencie, kiedy ceny u dostawców będą

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

kształtowały się na korzystnym poziomie. Brak wystarczającego poziomu kapitału obrotowego może zatem negatywnie wpłynąć

na poziom generowanych przez Spółkę marż na sprzedaży.

Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników

kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą

kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty.

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzano zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym

obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości EBITDA. Do zadłużenia

netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty bankowe oraz zobowiązania o charakterze kredytowym.

EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

X. Istotne zasady rachunkowości

Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania finansowego przedstawione

zostały poniżej.

Jednostka stosuje zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF),

Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami w formie rozporządzeń zgodnie z

uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy „ BOWIM” S.A. z dnia 07.02.2008 roku.

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem udziałów w jednostkach

zależnych, aktywów trwałych kwalifikowanych, jako grunty wycenianych w wartości godziwej w korespondencji z kapitałem z

aktualizacji wyceny ( poprzez inne całkowite dochody) , aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej w

korespondencji z rachunkiem zysków i strat oraz nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej w

korespondencji z rachunkiem zysków i strat.

Wszystkie wartości podane są w złotych.

Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu

przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami

rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja

sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:

− na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,

− w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w

sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego

poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:

Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań.

Poziom 2 – Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej

jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny (Do tej kategorii należą wartości godziwe dla nieruchomości

inwestycyjnych i nieruchomości wykazywanych w środkach trwałych).

Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej

jako całości jest nieobserwowalny. (Do tej kategorii należą wartości godziwe ustalone dla udziałów w jednostkach zależnych).

1.1. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Spółka nie posiada jednostek stowarzyszonych.

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

1.2. Udział we wspólnym przedsięwzięciu

W okresie od 01.01. do 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała udziałów we wspólnie kontrolowanych podmiotach.

1.3. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do

przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą obowiązujący na dzień zawarcia

transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na

złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu natychmiastowej wymagalności banku,

z którego Spółka korzysta, lub kursu dostępnego dla Spółki na platformie wymiany walutowej, ustalonego dla danej waluty.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:

31 grudzień 2022 roku

31 grudzień 2021 roku

sprzedaży

kupna

sprzedaży

kupna

USD

4,3602

4,4102

4,0258

4,0611

EURO

4,6691

4,6936

4,5796

4,6001

1.4. Aktywa niematerialne

Za aktywa niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci

fizycznej, w szczególności:

- oprogramowanie komputerowe,

- nabyte licencje, patenty,

- prace badawczo – rozwojowe.

Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe

Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe ujmowane są w bilansie zgodnie z zasadą kosztu historycznego

pomniejszone o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności, przy zastosowaniu

rocznych stawek amortyzacji wynoszących:

Oprogramowanie komputerowe - 24 miesiące

Inne wartości niematerialne i prawne - 24-60 miesięcy

Zyski lub straty wynikające z usunięcia akywów niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze

sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich

wyksięgowania.

1.5. Wartość firmy

Wartość firmy nie podlega amortyzacji. W przypadku wartości firmy test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz

dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Dla celów testu na utratę

wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne, które mają odnieść korzyści z

synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych. Do przeprowadzenia testu wymagane jest szacowanie wartości

odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości firmy ujmuje się bezpośrednio w wynik. Odpisów z tytułu utraty wartości firmy nie

odwraca się w kolejnych okresach.

1.6 Rzeczowe aktywa trwałe

Grunty użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są

w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny).

Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością

godziwą na dzień bilansowy.

Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny (poprzez inne

całkowite dochody) , za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku

zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat, ale do wysokości

wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości

przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.

Maszyny, urządzenia oraz pozostałe środki trwałe, za wyjątkiem środków transportu prezentowane są w bilansie w wartości

kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Własne środki transportu – wycena wg wartości godziwej na dzień bilansowy w korespondencji z kapitałem z aktualizacji wyceny

(poprzez inne całkowite dochody).

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres

ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, który kształtuje się następująco:

Budynki i budowle - 20 – 40 lat

Maszyny i urządzenia - 7 – 14 lat

(w tym sprzęt komputerowy) - 3 lata

Środki transportu 5 - 7 lat

Pozostałe środki trwałe - 5 lat

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności,

odpowiednio jak aktywa własne.

Przedmioty będące wyposażeniem do wartości 10 000 zł (ewidencjonowane są pozabilansowo) – obciążają koszty miesiąca, w

którym zostały oddane do używania.

Sprzęt komputerowy, bez względu na wartość, zalicza się do aktywów trwałych.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica

pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

1.7. Leasing

Spółka jako leasingobiorca

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółki i są wyceniane w ich wartości

godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego

tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.

1.8. Utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości

któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia

corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego

składnika aktywów.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego

środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę

ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które

w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika

aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej

wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich

wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla

bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy

aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych

kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości,

który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty

odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu

aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika

aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej.

Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu

umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogólne nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego

składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie, jako

przychód w rachunku zysków i strat, chyba, że dany składnik aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej, w którym to

przypadku odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości traktuje się, jako zwiększenie kapitału z aktualizacji i

wyceny. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest

korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać

systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

1.9. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających

dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków

trwałych, chyba że pozostają nieistotne z punktu widzenia wartości inwestycji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania

zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio do sprawozdania z zysków lub strat w okresie, w którym zostały poniesione.

1.10. Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło potencjalnych przychodów z czynszów

lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są

na dzień bilansowy według wartości godziwej.

Wyceny wartości godziwej nieruchomości dokonał niezależny rzeczoznawca, posiadający uznane kwalifikacje zawodowe,

który ostatnio przeprowadzał wyceny nieruchomości inwestycyjnych w podobnej lokalizacji i zaliczanych do tej samej kategorii.

Zestawienie celu wyceny i uzyskanych informacji o nieruchomości oraz lokalnym rynku obrotu nieruchomościami zdecydowały o

wykazaniu niniejszą wyceną wartości rynkowej nieruchomości.

Do ustalenia jej zbadano regionalny rynek nieruchomości o takim samym przeznaczeniu. Rzeczoznawca narzucił następujące

warunki pozwalające określić zakres do przeszukiwania rynku:

• grunty o podobnym przeznaczeniu,

• obiekty budowlane posadowione na gruncie o zbliżonym charakterze,

• lokalizacje na rynku lokalnym lub regionalnym,

• obiekty z podobnym dojazdem,

• transakcje zawarte w ostatnich 18 miesiącach,

• transakcje wolnorynkowe,

• wszystkie obiekty, na których znajdują się budynki o powierzchniach umożliwiających wykorzystanie na cele

przemysłowe.

Po zapoznaniu się z obiektami, warunkami transakcji i zestawieniu przedstawionych wyżej informacji zdecydowano o ustaleniu

wartości rynkowej

• budynki w podejściu dochodowym, metodą inwestycyjną techniką kapitalizacji prostej – z badań stawek czynszowych na

rynku lokalnym w odniesieniu do ustalenia wartości obiektów o podobnej funkcji.

• grunt w podejściu porównawczym, metodą porównywania parami z badań rynku regionalnego odniesieniu do ceny

sprzedaży działek o podobnym charakterze.

• Budowle – w podejściu odtworzeniowym, metoda kosztów odtworzenia.

Zgodnie z MSSF 13,

Spółka sklasyfikowała dane wejściowe technik wyceny do danych wejściowych na Poziomie 2:

Dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są pośrednio albo bezpośrednio obserwowalne

W przypadku tego składnika aktywów.

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

Kategoryzacja wyceny wartości godziwej (jako całości) w hierarchii wartości godziwej została sklasyfikowana na tym samym

poziomie hierarchii wartości godziwej co dane wejściowe z najniższego poziomu, które są znaczące dla całej wyceny, są

bezpośrednio lub pośrednio obserwowalne, wycena w wartości godziwej jako całość jest zaklasyfikowana do Poziomu 2.

1.11. Instrumenty finansowe

MSSF 9 definiuje trzy kategorie aktywów finansowych – w zależności od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami

oraz charakterystyki przepływów pieniężnych wynikających z umowy:

- aktywa wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z

modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych

wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów

pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;

- aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – jeśli aktywa finansowe są

utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania

przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych

aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek;

- aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – wszystkie pozostałe aktywa finansowe.

W związku z powyższym aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:

− wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

− wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

− wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania

aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są

one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej, obejmującej koszty transakcji.

Aktywa finansowe o terminie wymagalności nie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów

obrotowych, pozostałe prezentowane są jako aktywa trwałe.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

1) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie

aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz

2) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem klasyfikuje się: należności handlowe, pożyczki i

instrumenty dłużne, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów

pieniężnych, środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy

procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe z tytułu odsetek”.

Udziały w jednostkach zależnych – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

W momencie początkowego ujęcia dokonuje się nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania w innych całkowitych

dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani

nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF

3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte

w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w

sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że

dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.

Na potrzeby wyceny wartości godziwej spółek zależnych zastosowano metodę dochodową. Wycena dochodowa metodą

zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) pozwala na określenie wartości aktywów oraz kapitałów właścicieli na

podstawie prognozowanych wyników finansowych wycenianej spółki.

Wycena aktywów metodą DCF następuje poprzez zdyskontowanie, tj. sprowadzenie do wartości bieżącej, generowanych przez te

aktywa przyszłych przepływów pieniężnych, adekwatnych dla ich ryzyka kosztem kapitału, którym finansowane są te aktywa.

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

Kalkulacja wyceny wiąże się ze stworzeniem modelu finansowego i wyznaczeniem na jego podstawie wolnych przepływów

pieniężnych do całej firmy. Model taki symuluje przychody i koszty operacyjne oraz przedstawia operacje bilansowe, takie jak

inwestycje czy zmiany w kapitale obrotowym. Kolejnym krokiem jest obliczenie wartości rezydualnej wycenionej spółki w latach

po okresie szczegółowej analizy.

Wycena spółek zależnych BOWIM S.A. została sporządzona przy użyciu podejścia WACC tj. średniego ważonego kosztu kapitału.

Dla oszacowania bieżącej wartości przepływów pieniężnych i wartości rezydualnej wyznaczono stopę dyskonta. Zastosowanie

metody WACC implikuje posługiwanie się średnioważonym kosztem kapitału. Czynnikami determinującymi poziom kosztu kapitału

są:

− Stopa wolna od ryzyka – odzwierciedla ona rynkowy zwrot z lokat pozbawionych ryzyka, za które uznawane są bony

skarbowe oraz obligacje emitowane przez Skarb Państwa,

− Premia za ryzyko – jest to różnica pomiędzy oczekiwaną przeciętną rynkową stopą zwrotu, jaka wymagana jest przez

inwestorów ze względu na ryzyko gospodarcze a rynkową stopą zwrotu z lokat wolnych od ryzyka,

− Współczynnik beta – określa on rynkową wrażliwość sytuacji finansowej spółki na zmiany zachodzące na rynku, w

którym funkcjonuje,

− Koszt długu oprocentowanego – oddaje faktyczny koszt kredytowania firmy, formuła jego wyliczania uwzględnia stopę

referencyjną (np. WIBOR, stopę lombardową, itp.) oraz premię za ryzyko kredytowe, którą wyraża przeważnie marża

banku.

Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej

przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny tych

inwestycji do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.

Instrument finansowy zostaje usunięty z sprawozdania finansowego, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi

składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie

przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są

wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Zgodnie z kategoriami wynikającymi z MSSF 9

Udziały – jednostki zależne należą do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite

dochody, pozostałe aktywa finansowe do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

Zobowiązania finansowe należą do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

1.12. Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub

grupy aktywów finansowych.

Dokonuje się oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z aktywami finansowymi wycenianymi według zamortyzowanego

kosztu, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, stosuje się uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty

kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Wykorzystuje

się posiadane dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji

dotyczących przyszłości.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, wycenia się odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-

miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie

wzrosło od momentu początkowego ujęcia, wycenia się odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego

w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

1.13. Wbudowane instrumenty pochodne

W okresie od 01.01. do 31.12.2022 r. w Spółce nie występowały wbudowane instrumenty pochodne.

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

1.14. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia

Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp

procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe (forward). Tego rodzaju pochodne instrumenty

finansowe wyceniane są według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych

ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.

W okresie od 01.01. do 31.12.2022 Spółka korzystała z instrumentów pochodnych. Na dzień bilansowy Spółka posiadała otwarte

instrumenty finansowe. Wycena na dzień 31.12.2022 roku została ujęta w przychodach i kosztach prezentowanego okresu.

1.15. Zapasy

Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie

koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i

stanu.

Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” FIFO. Pozycje zapasów

zakupione, jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na

koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.

Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w

koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.

W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne

przychody. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są

ujmowane, jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze

zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych, jako koszt okresu,

w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.

1.16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem

odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało

być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich

nieściągalności.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności długoterminowej jest ustalana poprzez

zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej

brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na

dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

1.17. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w

kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej

środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

1.18. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia

odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub

pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego

kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub

premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.

Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania

odpisu.

1.19. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze

zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści

ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka ogłosi wszystkim zainteresowanym stronom

szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.

1.20. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe

Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane

jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zgodna jest z przepisami, które w tym

zakresie ustala Kodeks Pracy. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu

przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych

świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego

aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z

uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji

zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat.

1.21. Zobowiązania i należności warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia

określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 %, nie są wykazywane w

sprawozdaniu z sytuacji finansowe, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że

prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny

prawdopodobieństwa na powyżej 50 %, zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu. Należności warunkowe nie są

wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest

prawdopodobny.

1.22. Przychody

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną

transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są ujmowane po pomniejszeniu o

podatek VAT oraz rabaty.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej

stopy procentowej.

Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Przychody z tytułu wynajmu

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu.

1.23. Podatki

Podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot

przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem

stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.

Podatek odroczony

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą bilansową w stosunku do różnic

przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową

wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,

natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że

będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub rezerw nie

powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub

zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega

stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do

częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik

Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do

wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na

odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek

podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa

rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których

obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w

rachunku zysków i strat.

Podatek od towarów i usług

Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:

▪ gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów

podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio, jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji

kosztowej oraz

▪ należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta

w bilansie jako część należności lub zobowiązań.

1.24. Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę

akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na akcję jest prezentowany po uwzględnieniu czynników

rozwadniających takich jak wyemitowane opcje na akcje.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2022 r. wynosiła 19 514 647

sztuk.

Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2021 r. wynosi 19 514 647

sztuk.

XI. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Niektóre informacje podane w sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Spółki. Uzyskane w

ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały

największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się:

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk

podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby

spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wycena udziałów w jednostkach zależnych

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

Dokonano wyceny udziałów w jednostkach zależnych w wartościach godziwych. Nie są to instrumenty notowane na aktywnym

rynku. Wymagało to oszacowania przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez jednostki zależne i wymagało ustalenia

stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników

rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów

ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z

ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia,

niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy

zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno

pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami

XII. Ryzyko związane z epidemią wirusa COVID-19

Chociaż pandemia COVID-19 poważnie wpłynęła na działalność produkcyjną we wszystkich sektorach gospodarki, a

przed branżą stalową postawiła nowe nieznane dotąd wyzwania, to bieżące dane ekonomiczne wskazują, że udało się mocno

ograniczyć negatywne skutki gospodarcze COVID-19.

Perspektywy znacznie się poprawiły wraz z opracowaniem szczepionek przeciwko COVID-19, niemiej jednak Spółka na bieżąco

monitoruje rozwój sytuacji związanej z pandemią COVID-19 i jej wpływem na działalność. Zarząd rozważył również

i wdrożył szereg scenariuszy na wypadek nieoczekiwanego jej rozwoju i innych trudnych do przewidzenia zdarzeń – "siły wyższej".

Spółka wskazuje, że powyższa ocena została sporządzona w oparciu o najlepszą wiedzę zarządu Spółki na dzień publikacji

niniejszego raportu i uzależniona jest od czynników zewnętrznych, na które Spółka nie ma wpływu.

XIII. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym

Nie wystąpiły do dnia publikacji sprawozdania.

XIV. Inne informacje dodatkowe

Ryzyko związane z sytuacją geopolityczną na Świecie. Wpływ działań wojennych na Ukrainie na rynek stali

Agresja Rosji na Ukrainę całkowicie zmieniła sytuację na światowym rynku stali. Ukraina i Rosja to duzi gracze na tym rynku.

Według Światowego Stowarzyszenia Stali (Worldsteel) Rosja przed wybuchem wojny była 5 pod względem wielkości producentem

stali na świecie, a Ukraina 14. Według danych PUDS – w 2021 roku 25% europejskiego rynku dostaw zagranicznych stanowiły

dostawy z Rosji, Ukrainy i Białorusi. W samej Polsce import stali z tych krajów w 2021 roku wyniósł 3 mln ton. W 2022 roku w

Ukrainie wyprodukowano 71% stali mniej w odniesieniu do roku poprzedniego. Spadek produkcji w Rosji wyniósł 7%.

Rynek na którym działa Emitent na początku działań wojennych ogarnął chaos i duża niepewność. Wojna wywindowała ceny

surowców używanych przez huty i zmusiła unijny przemysł do poszukiwania alternatywnych dostaw. Praktycznie w pierwszym

dniu konfliktu, stal z Rosji, Ukrainy i Białorusi zniknęła z rynku, a część producentów i dystrybutorów w obawie o wzrost kosztów

czasowo wstrzymała ofertowanie. Sytuację dodatkowo komplikował niespotykany dotąd wzrost cen energii, gazu, węgla

koksującego oraz uprawnień do emisji CO

Unia Europejska w dniu 15 marca 2022 roku wprowadziła zakaz importu wyrobów stalowych z Rosji. Sankcje objęły wyroby

z żelaza i stali wymienione w załączniku do rozporządzenia. W praktyce chodzi o wyroby objęte wcześniej środkami ochronnymi.

Tydzień wcześniej podobną regulację przyjęto w odniesieniu do Białorusi. Od 1 kwietnia 2022 roku zostały uruchomione nowe

unijne kontyngenty na import wyrobów stalowych. Limity przypadające na Rosję czy Białoruś zostały rozdysponowane na

dostawców z innych państw, np. z Turcji, Chin czy Indii. Kraje te wraz z pozostałymi światowymi producentami nieuzależnionymi

od dostaw półproduktów z krajów zaangażowanych w konflikt zbrojny zostały największymi beneficjentami wprowadzonego

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

zakazu importu z Rosji i Białorusi. Przekierowanie kwot importowych pozwoliło na ustabilizowanie, a nawet obniżenie cen.

Według analiz prowadzonych przez EUROFER, sektory odbierające stal w 2022 roku, mimo początkowych problemów

z dostawami spowodowanymi wojną w Ukrainie, przez pozostałą cześć roku wykazały się dużą odpornością na trwające działania

wojenne. Wojna w Ukrainie spowodowała dodatkowo, że wielu europejskich odbiorców zaczęło przechodzić w 2022 roku na

kontrakty krótkoterminowe, trend ten jest również widoczny w roku bieżącym.

Zarząd na bieżąco analizuje bieżącą sytuację polityczno-gospodarczą i jej wpływ na rynek i działalność operacyjną Spółki.

Analiza wpływu zmian klimatycznych na działalność Spółki

Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) w swoim corocznym stanowisku publicznym określającym

europejskie wspólne priorytety nadzorcze w odniesieniu do rocznych raportów finansowych za rok 2022 wskazał jako jeden z

priorytetów kwestie związane z klimatem. W związku z powyższym Spółka BOWIM S.A. dokonała analizy wpływu zmian klimatu na

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe i stwierdziła, że zmiany klimatyczne i zagrożenia z tego wynikające ze względu na specyfikę

modelu biznesowego Spółki nie przenoszą się na generowanie w ramach prowadzonej działalności istotnych ryzyk i oddziaływań i

nie mają wpływu na wartość bilansową prezentowanych aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2022 roku. W szczególności

rozważono wpływ zmian klimatu na dokonane szacunki i osądy, w tym na ocenę utraty wartości ośrodków wypracowujących

środki pieniężne. W wyniku dokonanej analizy nie stwierdzono konieczności wprowadzenia aktualizacji dla okresów użytkowania

rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.

Niezależnie od powyższego Spółka podejmuje się inwestycji w montaż paneli PV, wykazując się dążeniem do dalszej oszczędności

energii elektrycznej, a tym samym ciągłego zwiększenia dbałości o środowisko naturalne.

Działalność zaniechana

W okresie 01.01 do 31.12.2022 r. nie wystąpiła działalność zaniechana w rozumieniu MSSF 5.

XV. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem

finansowym i danymi porównywalnymi

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w

stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:

Okres obrotowy

Średni kurs w okresie

Minimalny kurs w

okresie

Maksymalny kurs w

okresie

Kurs na ostatni dzień

okresu

01.01 – 31.12.2022

4,6883

4,5756

4,8698

4,6899

01.01 – 31.12.2021

4,5775

4,4805

4,6834

4,5994

1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów

pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

▪ Sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

▪ Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w

odpowiednim okresie, obliczonych, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w

danym okresie.

Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w złotych przez

kurs wymiany.

XVI. Wybrane dane finansowe (w tys.) przeliczone na EURO

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

PLN

EUR

PLN

EUR

Przychody z działalności

operacyjnej

2 660 335

567 441

2 382 955

520 580

Koszt działalności operacyjnej

2 495 775

532 341

2 168 352

473 698

Zysk (strata) na działalności

Operacyjnej

164 561

35 100

214 603

46 882

Zysk (strata) brutto

133 012

28 371

182 994

39 977

Zysk (strata) netto

103 760

22 132

142 995

31 239

Aktywa razem

597 352

127 370

640 650

139 290

Zobowiązania razem

274 003

58 424

372 778

81 049

W tym zobowiązania

krótkoterminowe

192 647

41 077

282 659

61 456

Kapitał własny

323 348

68 946

267 872

58 241

Kapitał podstawowy

1 951

416

1 951

424

Liczba udziałów/akcji w sztukach

19 514 647

Wartość księgowa na akcję

(zł/euro)

16,57

3,53

13,73

2,99

Zysk (strata) netto na akcję

zwykłą (zł/euro)

5,32

1,13

7,33

1,6

Przepływy pieniężne netto z

działalności operacyjnej

78 786

16 805

28 687

6 267

Przepływy pieniężne netto z

działalności inwestycyjnej

- 1 919

- 409

- 12 422

- 2 714

Przepływy pieniężne netto z

działalności finansowej

- 68 741

- 14 662

- 14 457

- 3 158

XVII. Wynagrodzenie biegłego badającego sprawozdanie

Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2021 została

podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a,

01-377 Warszawa,, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla

Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000418856, w dniu

25.06.2021 roku, z terminem wykonania 15.04.2022 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2021

uzgodniono zapłatę w wysokości 27.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego

sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 21.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

BOWIM S.A. - jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2022

Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2022 została

podpisana z spółką UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31a,

01-377 Warszawa,, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla

Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000418856, w dniu

25.06.2021 roku, z terminem wykonania 15.04.2023 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2022

uzgodniono zapłatę w wysokości 27.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego

sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 21.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.

Wynagrodzenie (brutto) biegłego rewidenta

2022

2021

Badanie rocznego sprawozdania finansowego

59 040,00

Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania

finansowego

95 325,00

62 115,00

Usługi doradztwa podatkowego

Pozostałe usługi

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 20.04.2023 r.

Sosnowiec,20.04.2023 r.

Adam Kidała Jacek Rożek Jerzy Wodarczyk

Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nota

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

AKTYWA

AKTYWA TRWAŁE

163 968 049,20

172 654 888,54

Rzeczowe aktywa trwałe

60 203 741,15

59 693 652,02

Aktywa niematerialne

11 126 933,87

9 707 748,64

Wartość firmy

2.2

1 299 836,66

Długoterminowe aktywa finansowe

63 051 177,91

70 029 070,23

Nieruchomości inwestycyjne

2.1

25 857 171,58

31 470 816,58

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 136 264,00

331 067,00

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

292 924,03

122 697,41

AKTYWA OBROTOWE

433 383 651,53

467 995 470,28

Zapasy

228 715 448,41

244 351 633,82

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności

180 899 489,31

213 646 188,56

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

6 405 881,00

497 983,00

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

150 570,85

359 221,65

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

15 895 191,34

7 769 318,20

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1 317 070,62

1 371 125,05

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

0,00

AKTYWA RAZEM

597 351 700,73

640 650 358,82

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nota

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA

Kapitał własny

323 348 321,95

267 872 000,69

Kapitał zakładowy

1 951 464,70

Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej wartości

nominalnej

52 334 118,09

Kapitał (fundusz) zapasowy

650 500,00

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

34 304 030,63

39 636 882,63

Kapitał rezerwowy - celowy

50 300 000,00

30 300 000,00

Akcje własne (wielkość ujemna)

-30 077 245,18

Zyski (straty) zatrzymane

213 885 453,71

173 076 280,45

Zobowiązania długoterminowe

81 356 051,21

90 119 719,66

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

18 110 945,00

15 750 923,00

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

335 223,00

279 873,00

Pozostałe rezerwy

0,00

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

0,00

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

0,00

Zobowiązania finansowe

62 909 883,21

74 088 923,66

Pozostałe zobowiązania

0,00

Zobowiązania krótkoterminowe

192 647 327,57

282 658 638,47

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

21-22

187 928 481,69

275 428 789,60

Pozostałe zobowiązania finansowe

23-26

3 948 161,88

4 868 629,87

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

0,00

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

20 334,00

25 980,00

Pozostałe rezerwy

750 350,00

2 335 239,00

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

0,00

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

0,00

Zobowiązania związane z aktywami trwałymi do

sprzedaży (działalność zaniechana)

0,00

Razem zobowiązania

274 003 378,78

372 778 358,13

KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM

597 351 700,73

640 650 358,82

BOWIM S.A.

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA I ZANIECHANA

Nota

Za okres 01.-12.2022

Za okres 01.-12.2021

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów, w tym:

2 656 100 917,89

2 381 591 951,02

- od jednostek powiązanych

58 506 685,00

295 030 049,58

Przychody netto ze sprzedaży produktów

460 503 052,10

175 848 482,69

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

2 192 994 047,73

2 202 753 102,47

Przychody netto ze sprzedaży usług

2 603 818,06

2 990 365,86

Pozostałe przychody operacyjne

4 234 391,37

1 363 087,18

Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych

0,00

Razem przychody z działalności operacyjnej

2 660 335 309,26

2 382 955 038,20

Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji w toku

-26 566 426,13

-188 313,95

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby

jednostki

4 375 883,81

163 583,07

Amortyzacja

4 111 989,62

3 323 465,33

Zużycie materiałów i energii

467 307 296,95

171 553 310,43

Usługi obce

74 214 838,57

66 671 613,24

Podatki i opłaty

2 191 880,37

2 149 986,53

Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne

świadczenia

25 456 177,27

28 136 689,93

Pozostałe koszty rodzajowe

1 132 104,90

919 781,24

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

1 924 191 466,67

1 874 157 743,40

Pozostałe koszty operacyjne

28 111 135,62

21 791 312,14

Razem koszty działalności operacyjnej

2 495 774 580,03

2 168 352 005,22

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

164 560 729,23

214 603 032,98

Przychody finansowe

21 695 754,10

4 791 902,76

Koszty finansowe

53 244 408,39

36 400 501,55

Zysk (strata) brutto

133 012 074,94

182 994 434,19

Podatek dochodowy

29 251 873,00

39 999 079,00

a) część bieżąca

27 456 482,00

39 805 763,00

b) część odroczona

1 795 391,00

193 316,00

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty)

0,00

Zysk (strata) netto

103 760 201,94

142 995 355,19

BOWIM S.A.

SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota

Za okres 01.-12.2022

Za okres 01.-12.2021

Zysk (strata) netto za okres

103 760 201,94

142 995 355,19

Zysk z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji

703 914,00

0,00

Strata z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji

7 287 682,00

433 176,00

Podatek dochodowy

-1 250 915,00

-82 303,00

Wynik netto z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji

-5 332 853,00

-350 873,00

Inne całkowite dochody netto za okres

-5 332 853,00

-350 873,00

Całkowite dochody ogółem:

98 427 348,94

142 644 482,19

Zysk (strata) na jedną akcję

5,32

7,33

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję

5,32

7,33

Działalność zaniechana

* Przychody z działalności kontynuowanej

2 656 100 917,89

2 381 591 951,02

* Przychody z działalności zaniechanej

0,00

* Koszty działalności kontynuowanej

2 467 663 444,41

2 146 560 693,08

* Koszty działalności zaniechanej

0,00

* Zysk (strata) z działalności kontynuowanej

103 760 201,94

142 995 355,19

* Zysk (strata) z działalności zaniechanej

0,00

BOWIM S.A.

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota

Za okres 01.-12.2022

Za okres 01.-12.2021

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

133 012 074,94

182 994 434,19

Zysk/(strata) brutto na działalności zaniechanej (w tym

jednostek stowarzyszonych)

0,00

Zysk/(strata) brutto

133 012 074,94

182 994 434,19

Korekty o pozycje

-24 814 447,34

-12 564 650,17

Podatek dochodowy zaprezentowany w

sprawozdaniu z całkowitych dochodów

-29 251 873,00

-39 999 079,00

Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z

tytułu dostaw i usług

8 730 232,22

27 116 895,14

Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujęta dla

należności z tytułu dostaw i usług

-3 135 118,43

-8 417 432,30

Amortyzacja

4 111 989,62

3 323 465,33

Utrata wartości firmy

0,00

Zyski/straty z tytułu różnic kursowych

0,00

Zysk/strata ze sprzedaży/zbycia składników

rzeczowych aktywów trwałych

-192 743,48

154 800,02

Koszty finansowe

54 983,94

5 256 700,64

Przychody finansowe

-5 131 918,21

0,00

Zysk/ strata przed zmianami kapitału obrotowego

108 197 627,60

170 429 784,02

Zmiany w kapitale obrotowym

-16 687 728,28

-105 658 641,83

Zmiana stanu zapasów

15 636 185,41

-127 115 663,79

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałych

21 243 687,46

-126 104 956,82

Zmiana pozostałych aktywów

0,00

Zmiana stanu zobowiązań (bez zobowiązań

finansowych i inwestycyjnych)

-53 721 984,96

146 335 004,78

Zmiana stanu rezerw

3 660 642,00

-126 585,00

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-3 506 258,19

1 353 559,00

Zmiana pozostałych pasywów

0,00

Inne korekty działalności operacyjnej

0,00

Środki pieniężne z działalności operacyjnej

91 509 899,32

64 771 142,19

Odsetki zapłacone

-21 138 489,36

-4 219 748,33

Podatek dochodowy zapłacony

33 862 363,00

40 303 746,00

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

78 786 025,68

28 687 144,52

BOWIM S.A.

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota

Za okres 01.-12.2022

Za okres 01.-12.2021

Przepływy środków pieniężnych z działalności

inwestycyjnej

Wpływy

6 055 585,37

196 086,87

Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

155 585,37

196 086,87

Zbycie nieruchomości inwestycyjnych

5 900 000,00

0,00

Z aktywów finansowych, w tym:

0,00

a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i

stowarzyszonych

0,00

b) w pozostałych jednostkach

0,00

- zbycie aktywów finansowych

0,00

- dywidendy i udziały w zyskach

0,00

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0,00

- odsetki

0,00

- inne wpływy z aktywów finansowych

0,00

Inne wpływy inwestycyjne

0,00

Wydatki

7 974 335,83

12 618 450,55

Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

2 903 735,83

7 004 805,55

Nabycie nieruchomości inwestycyjnych

0,00

5 613 645,00

Na aktywa finansowe, w tym:

5 070 600,00

0,00

a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i

stowarzyszonych

5 070 600,00

0,00

b) w pozostałych jednostkach

0,00

- nabycie aktywów finansowych

0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe

0,00

Inne wydatki inwestycyjne

0,00

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-1 918 750,46

-12 422 363,68

BOWIM S.A.

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota

Za okres 01.-12.2022

Za okres 01.-12.2021

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy

11 498 294,08

3 852 786,63

Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0,00

Kredyty i pożyczki

0,00

3 308 049,98

Emisja dłużnych papierów wartościowych

0,00

Inne wpływy finansowe

11 498 294,08

544 736,65

Wydatki

80 239 696,16

18 309 812,28

Nabycie akcji (udziałów) niekontrolujących

0,00

Nabycie akcji (udziałów) własnych

0,00

3 797 606,89

Dywidendy

42 951 028,68

2 061 861,24

Inne wypłaty na rzecz udziałów

0,00

Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu

podziału zysku

0,00

Płatności z tytułu kosztów emisji akcji

0,00

Spłaty kredytów i pożyczek

12 783 955,97

2 699 803,35

Wykup dłużnych papierów wartościowych

0,00

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0,00

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu

finansowego

2 618 237,46

2 334 096,99

Odsetki

21 638 401,06

4 615 234,87

Inne wydatki finansowe

248 072,99

2 801 208,94

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-68 741 402,08

-14 457 025,65

Przepływy pieniężne netto razem

8 125 873,14

1 807 755,19

Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych na

koniec okresu

0,00

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych

8 125 873,14

1 807 755,19

Środki pieniężne na początek roku obrotowego

7 769 318,20

5 961 563,01

Środki pieniężne na koniec okresu

15 895 191,34

7 769 318,20

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości

dysponowania

14 484 810,01

5 254 378,00

BOWIM S.A.

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022

Kapitał

zakładowy

Nadwyżka z

emisji akcji

Kapitał

rezerwowy

tworzony

ustawowo

Kapitał

rezerwowy z

aktualizacji

wyceny

rzeczowych

aktywów

trwałych

Kapitał

rezerwowy z

aktualizacji

wyceny

inwestycji

Kapitał

rezerwowy -

celowy

Akcje własne

(wielkość

ujemna)

Zyski

zatrzymane

Zysk/strata netto

Kapitał ogółem

Kapitał własny

na początek

okresu

1 951 464,70

52 334 118,09

650 500,00

9 540 218,94

30 096 663,69

30 300 000,00

-30 077 245,18

30 080 925,26

142 995 355,19

267 872 000,69

Całkowite

dochody ogółem

-5 332 852,00

103 760 201,94

98 427 349,94

Nadwyżka ze

sprzedaży akcji

Przeniesienie

pomiędzy

kapitałami

Przeniesienie

zysku roku

poprzedniego

20 000 000,00

80 044 326,51

-100 044 326,51

0,00

Korekta wyniku

lat ubiegłych

Dywidenda

-42 951 028,68

Podwyższenie

kapitału

Nabycia akcji

własnych

Kapitał własny

na koniec

okresu

1 951 464,70

52 334 118,09

650 500,00

9 540 218,94

24 763 811,69

50 300 000,00

-30 077 245,18

110 125 251,77

103 760 201,94

323 348 321,95

BOWIM S.A.

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021

Kapitał

zakładowy

Nadwyżka z

emisji akcji

Kapitał

rezerwowy

tworzony

ustawowo

Kapitał

rezerwowy z

aktualizacji

wyceny

rzeczowych

aktywów

trwałych

Kapitał

rezerwowy z

aktualizacji

wyceny

inwestycji

Kapitał

rezerwowy -

celowy

Akcje własne

(wielkość

ujemna)

Zyski

zatrzymane

Zysk/strata

netto

Kapitał ogółem

Kapitał własny

na początek

okresu

1 951 464,70

52 334 118,09

650 500,00

9 540 218,94

30 447 536,69

30 300 000,00

-26 279 638,29

17 449 337,40

14 693 449,10

131 086 986,63

Całkowite

dochody ogółem

-350 873,00

142 995 355,19

142 644 482,19

Nadwyżka ze

sprzedaży akcji

Przeniesienie

pomiędzy

kapitałami

Przeniesienie

zysku roku

poprzedniego

12 631 587,86

-12 631 587,86

0,00

Korekta wyniku

lat ubiegłych

Dywidenda

-2 061 861,24

Podwyższenie

kapitału

Nabycia akcji

własnych

-3 797 606,89

Kapitał własny

na koniec

okresu

1 951 464,70

52 334 118,09

650 500,00

9 540 218,94

30 096 663,69

30 300 000,00

-30 077 245,18

30 080 925,26

142 995 355,19

267 872 000,69

BOWIM S.A.

Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe

31.12.2022

31.12.2021

środki trwałe

60 052 096,07

58 397 439,78

środki trwałe w budowie

151 645,08

1 296 212,24

zaliczki na środki trwałe

0,00

Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem

60 203 741,15

59 693 652,02

Nota 1.1 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa

31.12.2022

31.12.2021

Własne

45 756 973,29

45 375 304,54

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej

umowy, w tym umowy leasingu

14 295 122,78

13 022 135,24

RAZEM

60 052 096,07

58 397 439,78

BOWIM S.A.

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

na dzień 31.12.2022

Grunty, w tym

prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu

Budynki i

budowle

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem środki

trwałe

I. Wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

12 378 800,00

33 564 580,65

22 128 634,03

5 444 862,08

2 347 764,96

75 864 641,72

zwiększenia

0,00

1 570 200,31

309 159,73

3 699 244,55

112 816,81

5 691 421,40

- nabycie, w tym niskocenne

0,00

- przyjęcia ze środków trwałych w

budowie

1 570 200,31

309 159,73

3 699 244,55

112 816,81

5 691 421,40

- reklasyfikacja z innych grup

rodzajowych

- pozostałe zwiększenia

- przeszacowanie wartości

zmniejszenia

76 729,34

17 490,00

407 382,95

501 602,29

- sprzedaż

14 500,00

407 382,95

421 882,95

- likwidacja

76 729,34

2 990,00

79 719,34

- reklasyfikacja do innych grup

rodzajowych

- pozostałe zmniejszenia

- przeszacowanie wartości

wartość brutto środków trwałych na koniec

okresu

12 378 800,00

35 058 051,62

22 420 303,76

8 736 723,68

2 460 581,77

81 054 460,83

II. Umorzenie na początek okresu

6 352 305,04

7 891 328,78

1 617 575,47

1 605 992,65

17 467 201,94

zwiększenia

1 152 560,52

1 758 427,83

775 139,70

101 440,17

3 787 568,22

- umorzenie za bieżący okres

1 152 560,52

1 758 427,83

775 139,70

101 440,17

3 787 568,22

- reklasyfikacja z innych grup

rodzajowych

- przeszacowanie wartości

- pozostałe zwiększenia

zmniejszenia

8 152,35

8 669,01

235 584,04

252 405,40

- sprzedaż

5 679,01

235 584,04

241 263,05

- likwidacja

8 152,35

2 990,00

11 142,35

- reklasyfikacja do innych grup

rodzajowych

- przeszacowanie wartości

- pozostałe zmniejszenia

Umorzenie na koniec okresu

7 496 713,21

9 641 087,60

2 157 131,13

1 707 432,82

21 002 364,76

III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

zwiększenie odpisów

zmniejszenie odpisów

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

Wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

12 378 800,00

27 561 338,41

12 779 216,16

6 579 592,55

753 148,95

60 052 096,07

BOWIM S.A.

Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych

na dzień 31.12.2021

Grunty, w tym

prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu

Budynki i

budowle

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem środki

trwałe

I. Wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

12 378 800,00

33 115 179,30

20 734 771,73

4 184 698,72

2 254 111,32

72 667 561,07

zwiększenia

0,00

563 616,71

2 993 608,32

1 680 568,83

195 606,38

5 433 400,24

- nabycie, w tym niskocenne

0,00

- przyjęcia ze środków trwałych w

budowie

563 616,71

2 941 864,04

1 680 568,83

195 606,38

5 381 655,96

- reklasyfikacja z innych grup

rodzajowych

51 744,28

- pozostałe zwiększenia

- przeszacowanie wartości

zmniejszenia

0,00

114 215,36

1 599 746,02

420 405,47

101 952,74

2 236 319,59

- sprzedaż

0,00

138 468,00

396 821,50

535 289,50

- likwidacja

114 215,36

1 461 278,02

23 583,97

101 952,74

1 701 030,09

- reklasyfikacja do innych grup

rodzajowych

- pozostałe zmniejszenia

- przeszacowanie wartości

wartość brutto środków trwałych na koniec

okresu

12 378 800,00

33 564 580,65

22 128 634,03

5 444 862,08

2 347 764,96

75 864 641,72

II. Umorzenie na początek okresu

5 215 092,53

7 971 924,45

1 278 503,68

1 614 155,38

16 079 676,04

zwiększenia

1 148 158,21

1 518 393,85

526 076,16

93 790,01

3 286 418,23

- umorzenie za bieżący okres

1 148 158,21

1 487 778,65

526 076,16

93 790,01

3 255 803,03

- reklasyfikacja z innych grup

rodzajowych

30 615,20

- przeszacowanie wartości

- pozostałe zwiększenia

zmniejszenia

10 945,70

1 598 989,52

187 004,37

101 952,74

1 898 892,33

- sprzedaż

137 711,50

163 420,40

301 131,90

- likwidacja

10 945,70

1 461 278,02

23 583,97

101 952,74

1 597 760,43

- reklasyfikacja do innych grup

rodzajowych

- przeszacowanie wartości

- pozostałe zmniejszenia

Umorzenie na koniec okresu

6 352 305,04

7 891 328,78

1 617 575,47

1 605 992,65

17 467 201,94

III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

zwiększenie odpisów

zmniejszenie odpisów

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

Wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

12 378 800,00

27 212 275,61

14 237 305,25

3 827 286,61

741 772,31

58 397 439,78

BOWIM S.A.

Nota 1.3 Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania wg grup rodzajowych

na dzień 31.12.2022

Grunty, w tym

prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu

Budynki i

budowle

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

I. Wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

12 630 366,84

4 520 167,56

17 150 534,40

zwiększenia

3 271 992,04

- nabycie, w tym niskocenne

- przyjęcia ze środków trwałych w

budowie

3 271 992,04

- reklasyfikacja z innych grup

rodzajowych

- przeszacowanie wartości

- pozostałe zwiększenia

zmniejszenia

204 000,00

752 950,49

956 950,49

- sprzedaż

- likwidacja

- reklasyfikacja do innych grup

rodzajowych

204 000,00

752 950,49

956 950,49

- przeszacowanie wartości

- pozostałe zmniejszenia

Wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

12 426 366,84

7 039 209,11

19 465 575,95

II. Umorzenie na początek okresu

3 175 253,52

953 145,64

4 128 399,16

zwiększenia

1 032 310,00

608 570,70

1 640 880,70

- umorzenie za bieżący okres

1 032 310,00

589 737,55

1 622 047,55

- reklasyfikacja z innych grup

rodzajowych

0,00

18 833,15

- przeszacowanie wartości

- pozostałe zwiększenia

zmniejszenia

173 400,00

425 426,69

598 826,69

- sprzedaż

- likwidacja

- reklasyfikacja do innych grup

rodzajowych

173 400,00

425 426,69

598 826,69

- przeszacowanie wartości

- pozostałe zmniejszenia

Umorzenie na koniec okresu

4 034 163,52

1 136 289,65

5 170 453,17

III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

zwiększenie odpisów

zmniejszenie odpisów

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

Wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

8 392 203,32

5 902 919,46

14 295 122,78

BOWIM S.A.

Nota 1.3 Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania wg grup rodzajowych

na dzień 31.12.2021

Grunty, w tym

prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu

Budynki i

budowle

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

I. Wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

14 068 185,57

3 113 210,68

17 181 396,25

zwiększenia

397 261,27

1 406 956,88

1 804 218,15

- nabycie, w tym niskocenne

- przyjęcia ze środków trwałych w

budowie

397 261,27

1 406 956,88

1 804 218,15

- reklasyfikacja z innych grup

rodzajowych

- przeszacowanie wartości

- pozostałe zwiększenia

zmniejszenia

1 835 080,00

- sprzedaż

- likwidacja

- reklasyfikacja do innych grup

rodzajowych

1 835 080,00

- przeszacowanie wartości

- pozostałe zmniejszenia

Wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

12 630 366,84

4 520 167,56

17 150 534,40

II. Umorzenie na początek okresu

2 911 922,57

525 571,90

3 437 494,47

zwiększenia

1 038 236,65

427 573,74

1 465 810,39

- umorzenie za bieżący okres

1 038 236,65

427 573,74

1 465 810,39

- reklasyfikacja z innych grup

rodzajowych

- przeszacowanie wartości

- pozostałe zwiększenia

zmniejszenia

774 905,70

- sprzedaż

- likwidacja

- reklasyfikacja do innych grup

rodzajowych

774 905,70

- przeszacowanie wartości

- pozostałe zmniejszenia

Umorzenie na koniec okresu

3 175 253,52

953 145,64

4 128 399,16

III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

zwiększenie odpisów

zmniejszenie odpisów

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

Wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

9 455 113,32

3 567 021,92

13 022 135,24

BOWIM S.A.

Nota 1.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo używane na

podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy

leasingu

na dzień 31.12.2022

na dzień 31.12.2021

Grunty

0,00

Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

0,00

Inwestycje w obce środki trwałe

0,00

Urządzenia techniczne i maszyny

0,00

Środki transportu

120 623,49

468 019,26

Inne środki trwałe

0,00

RAZEM

120 623,49

468 019,26

Nota 1.5 Środki trwałe w budowie

na dzień 31.12.2022

na dzień 31.12.2021

I. Wartość brutto środków trwałych w budowie na początek

okresu

1 296 212,24

104 114,39

zwiększenia

4 546 854,24

6 573 753,81

- nabycie

4 546 854,24

6 573 753,81

- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych

0,00

- przeszacowanie wartości

0,00

- pozostałe zwiększenia

0,00

zmniejszenia

5 691 421,40

5 381 655,96

- sprzedaż

0,00

- likwidacja

0,00

- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych:

5 691 421,40

5 381 655,96

grunty

0,00

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

1 570 200,31

563 616,71

urządzenia techniczne i maszyny

309 159,73

2 941 864,04

środki transportu

3 699 244,55

1 680 568,83

inne środki trwałe

112 816,81

195 606,38

nieruchomości inwestycyjne

0,00

- przeszacowanie wartości

0,00

- pozostałe zmniejszenia

0,00

wartość brutto środków trwałych w budowie na koniec okresu

151 645,08

1 296 212,24

II Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

0,00

zwiększenie odpisów

0,00

zmniejszenie odpisów

0,00

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

0,00

Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec

okresu

151 645,08

1 296 212,24

BOWIM S.A.

Nota 1.6 Zaliczki na środki trwałe

na dzień 31.12.2022

na dzień 31.12.2021

I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu

0,00

zwiększenia

0,00

- nabycie, w tym niskocenne

0,00

- przyjęcia ze środków trwałych w budowie

0,00

- reklasyfikacja z innych grup rodzajowych

0,00

- pozostałe zwiększenia

0,00

zmniejszenia

0,00

- sprzedaż

0,00

- likwidacja

0,00

- reklasyfikacja do innych grup rodzajowych

0,00

- pozostałe zmniejszenia

0,00

wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

0,00

Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

0,00

BOWIM S.A.

Nota 2.1 - Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych

01.-12.2022

01.-12.2021

Stan na początek okresu

31 470 816,58

25 857 171,58

Zwiększenia

0,00

5 613 645,00

- nabycie

0,00

5 613 645,00

- nakłady na nieruchomości inwestycyjne

0,00

- przeszacowanie do wartości godziwej

0,00

- reklasyfikacja z innych grup

0,00

- pozostałe

0,00

Zmniejszenia

5 613 645,00

0,00

- sprzedaż

5 613 645,00

0,00

- przeszacowanie do wartości godziwej

0,00

- reklasyfikacja z innych grup

0,00

- pozostałe

0,00

Stan na koniec okresu

25 857 171,58

31 470 816,58

Umorzenie na początek okresu

0,00

Zwiększenie umorzenia

0,00

- umorzenie za bieżący okres

0,00

- reklasyfikacja z innych grup

0,00

Zmniejszenia umorzenia

0,00

- sprzedaż

0,00

- przeszacowanie wartości

0,00

- pozostałe

0,00

Umorzenie na koniec okresu

0,00

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

0,00

Zwiększenie odpisów

0,00

Zmniejszenie odpisów

0,00

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

0,00

Wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec

okresu

25 857 171,58

31 470 816,58

BOWIM S.A.

Nota 2.2 - Zmiana stanu wartości firmy

01.-12.2022

01.-12.2021

Stan na początek roku obrotowego

1 299 836,66

Zwiększenia

0,00

- nabycie jednostki

0,00

Zmniejszenia

0,00

- sprzedaż jednostki

0,00

Różnice kursowe z przeliczenia

0,00

Stan na koniec roku obrotowego

1 299 836,66

Skumulowane odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości

0,00

Stan odpisów na początek roku obrotowego

0,00

Zwiększenia

0,00

Zmniejszenia

0,00

Różnice kursowe z przeliczenia

0,00

Stan odpisów na koniec roku obrotowego

0,00

Wartość firmy powstała w związku z nabyciem zorganizowane części przedsiębiorstwa w postaci zakładu wypalania, prefabrykacji blach:

Cena nabycia: 1 770 000,00

Aktywa netto: 470 163,34

Wartość firmy: 1 299 836,66

Na dzień połączenia dokonano pełnej identyfikacji i wyceny przejętych aktywów i zobowiązań.

Zgodnie z MSR 36 Zarząd Spółki wykonał test na utratę wartości przez wartość firmy na dzień 31.12.2022 r. Wartość firmy jest alokowana do

jednego ośrodka wypracowującego środki pieniężne rozpatrywanego jako zakład wypalania, prefabrykacji blach.

Wycenę przeprowadzono w oparciu o pięcioletnie prognozy finansowe przygotowane w odniesieniu do działalności operacyjnej zakładu oraz koszt

kapitału adekwatny do ryzyka dla wycenianego zakładu. Test na utratę wartości firmy sporządzony został w oparciu o wartość użytkową.

Przyszłe przepływy zostały oszacowane przy wykorzystaniu założeń Zarządu. Okres projekcji szczegółowej obejmował 5 lat, tj. okres 2023 – 2027.

Po tym okresie uwzględniono stabilizację dochodów oraz nakładów inwestycyjnych, co pozwalało oszacować wartość rezydualną na podstawie

ustabilizowanego przepływu pieniężnego.

Stopa dyskontowa została sporządzona przy użyciu podejścia WACC tj. średniego ważonego kosztu kapitału.

Podstawowe założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej na dzień 31.12.2022:

Stopa wzrostu przychodów ze sprzedaży w okresie szczegółowych projekcji – 5 % ( w pierwszym okresie) do 1 % ( w ostatnim okresie).

Okres szczegółowy prognozy – 2023 – 2027

Stopa dyskontowa – od 8,35 % ( w pierwszym okresie) do 10,00 % (w ostatnim okresie)

Realna stopa wzrostu FCF po roku 2026 – 1%

Wyniki przeprowadzonego testu wskazują, że w przypadku wartości firmy nie nastąpiła utrata wartości. Brak zatem podstaw do dokonywania

odpisu aktualizującego wartość bilansową.

BOWIM S.A.

Nota 3 Zmiany stanu aktywów niematerialnych

01.-12.2022

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Znaki

Handlowe

Patenty,

koncesje,

licencje,

oprogramowa

nie

Inne wartości

niematerialne

Zaliczki na

aktywa

niematerialne i

prawne

Razem

I. Wartości brutto aktywów

niematerialnych na początek okresu

214,644.42

2 040,00

2 153 455,52

9 483 237,01

61 600,00

11 914 976,95

zwiększenia

8,744,637.64

0,00

161 650,25

1 643 556,38

100 050,25

10 649 894,52

- nabycie

0,00

1 643 556,38

100 050,25

1 743 606,63

- reklasyfikacja do innych grup

0,00

- reklasyfikacja z innych grup

8,744,637.64

161 650,25

8 906 287,89

- pozostałe zwiększenia

0,00

zmniejszenia

8 744 637,64

161 650,25

8 906 287,89

- sprzedaż

0,00

- likwidacja

0,00

- reklasyfikacja do innych grup

rodzajowych

8 744 637,64

161 650,25

8 906 287,89

- pozostałe zmniejszenia

0,00

Wartość brutto na koniec okresu

8,959,282.06

2 040,00

2 315 105,77

2 382 155,75

0,00

13 658 583,58

II. Umorzenie na początek okresu

191,704.50

2 040,00

2 013 483,81

2 207 228,31

zwiększenia

238,900.98

85 520,42

324 421,40

- umorzenie za bieżący okres

238,900.98

85 520,42

324 421,40

- przeniesienia z innych grup

0,00

- reklasyfikacja do innych grup

0,00

- pozostałe zwiększenia

0,00

zmniejszenia

0,00

- sprzedaż

0,00

- likwidacja

0,00

- reklasyfikacja do innych grup

rodzajowych

0,00

- pozostałe zmniejszenia

0,00

Umorzenie na koniec okresu

430,605.48

2 040,00

2 099 004,23

2 531 649,71

III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

0,00

zwiększenie

0,00

zmniejszenia

0,00

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

0,00

Wartość netto na koniec okresu

8,528,676.58

0,00

216 101,54

2 382 155,75

0,00

11 126 933,87

BOWIM S.A.

Nota 3 Zmiany stanu aktywów niematerialnych

01.-12.2021

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Znaki

Handlowe

Patenty,

koncesje,

licencje,

oprogramowa

nie

Inne wartości

niematerialne

Zaliczki na

aktywa

niematerialne i

prawne

Razem

I. Wartości brutto aktywów

niematerialnych na początek okresu

214,644.42

2 040,00

2 007 587,11

7 393 835,53

61 600,00

9 679 707,06

zwiększenia

0,00

145 868,41

2 089 401,48

145 868,41

2 381 138,30

- nabycie

0,00

2 089 401,48

145 868,41

2 235 269,89

- reklasyfikacja do innych grup

0,00

- reklasyfikacja z innych grup

145 868,41

- pozostałe zwiększenia

0,00

zmniejszenia

145 868,41

- sprzedaż

0,00

- likwidacja

0,00

- reklasyfikacja do innych grup

rodzajowych

145 868,41

- pozostałe zmniejszenia

0,00

Wartość brutto na koniec okresu

214,644.42

2 040,00

2 153 455,52

9 483 237,01

61 600,00

11 914 976,95

II. Umorzenie na początek okresu

161,031.78

2 040,00

1 976 494,23

2 139 566,01

zwiększenia

30,672.72

36 989,58

67 662,30

- umorzenie za bieżący okres

30,672.72

36 989,58

67 662,30

- przeniesienia z innych grup

0,00

- reklasyfikacja do innych grup

0,00

- pozostałe zwiększenia

0,00

zmniejszenia

0,00

- sprzedaż

0,00

- likwidacja

0,00

- reklasyfikacja do innych grup

rodzajowych

0,00

- pozostałe zmniejszenia

0,00

Umorzenie na koniec okresu

191,704.50

2 040,00

2 013 483,81

2 207 228,31

III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

0,00

zwiększenie

0,00

zmniejszenia

0,00

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

0,00

Wartość netto na koniec okresu

22,939.92

0,00

139 971,71

9 483 237,01

61 600,00

9 707 748,64

BOWIM S.A.

Nota 3.1 - Aktywa niematerialne (struktura własnościowa)

na dzień 31.12.2022

na dzień 31.12.2021

Własne

11 126 933,87

9 707 748,64

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej

umowy, w tym umowy leasingu

0,00

RAZEM

11 126 933,87

9 707 748,64

RAZEM

0,00

Nota 4 - Długoterminowe aktywa finansowe

31.12.2022

31.12.2021

a) w jednostkach powiązanych

59 706 443,00

66 288 601,03

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i

akcje w jednostkach notowanych na giełdzie

0,00

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i

akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie

59 706 443,00

61 219 611,00

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty

dłużne notowane na giełdzie

0,00

Udziały i akcje w jednostkach zależnych wyceniane po

koszcie

0,00

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności

0,00

Należności i udzielone pożyczki

0,00

5 068 990,03

Inne

0,00

b) w pozostałych jednostkach

3 344 734,91

3 740 469,20

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i

akcje w jednostkach notowanych na giełdzie

0,00

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i

akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie

0,00

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty

dłużne notowane na giełdzie

0,00

Aktywa finansowe przez wynik finansowy - instrumenty

dłużne notowane na giełdzie

0,00

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu

wymagalności

0,00

Należności i udzielone pożyczki

2 218 734,91

2 614 469,20

Inne

1 126 000,00

Długoterminowe aktywa finansowe, razem

59 706 443,00

66 288 601,03

Długoterminowe aktywa finansowe, razem

3 344 734,91

3 740 469,20

Nota 4.1 - Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych

01.-12.2022

01.-12.2021

Stan na początek okresu

70 029 070,23

70 676 374,93

Zwiększenia

703 914,00

1 811 020,00

Zmniejszenia

7 681 806,32

2 458 324,70

Różnice kursowe z przeliczenia

0,00

Stan na koniec okresu

63 051 177,91

70 029 070,23

BOWIM S.A.

Przyszłe przepływy zostały oszacowane przy wykorzystaniu założeń Zarządu.

Okres projekcji szczegółowej obejmował 5 lat, tj. okres 2023 – 2027. Po tym okresie uwzględniono stabilizację dochodów oraz

nakładów inwestycyjnych, co pozwalało oszacować wartość rezydualną na podstawie ustabilizowanego przepływu pieniężnego. Stopa

dyskontowa została sporządzona przy użyciu podejścia WACC tj. średniego ważonego kosztu kapitału.

Podstawowe założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej na dzień 31.12.2022:

Stopa wzrostu przychodów ze sprzedaży w okresie szczegółowych projekcji – 5 % ( w pierwszym okresie) do 1 % ( w ostatnim okresie).

Okres szczegółowy prognozy – 2023 – 2027

Stopa dyskontowa – od 11,47 % ( w pierwszym okresie) do 11,44 % (w ostatnim okresie)

Realna stopa wzrostu FCF po roku 2026 – 1%

BOWIM S.A.

Nota 4.2 - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa

finansowe (bez pożyczek) - struktura walutowa

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

59 706 443,00

61 219 611,00

a) w walucie polskiej

1 126 000,00

w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji

59 706 443,00

61 219 611,00

w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji

1 126 000,00

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę

prezentacji)

0,00

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę

prezentacji)

0,00

b1. w USD

0,00

b1. w USD

0,00

w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji

0,00

w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji

0,00

b2. w EUR

0,00

b2. w EUR

0,00

w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji

0,00

w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji

0,00

b3. w CZK

0,00

b3. w CZK

0,00

w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji

0,00

w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji

0,00

b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji

0,00

b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji

0,00

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe

aktywa finansowe (bez pożyczek), razem

60 832 443,00

62 345 611,00

Nota 4.3 - Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

2 218 734,91

7 683 459,23

w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji

2 218 734,91

7 683 459,23

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę

prezentacji)

0,00

b1. w USD

0,00

w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji

0,00

b2. w EUR

0,00

w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji

0,00

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.

Porównanie wartości bilansowej aktywów finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:

Klasa instrumentu finansowego 31.12.2022 31.12.2021

Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa

Aktywa:

Udziały – jednostki zależne 59 706 443,00 59 706 443,00 61 219 611,00 61 219 611,00

Pożyczki i pozostałe aktywa 3 495 305,76 3 495 305,76 9 168 680,88 9 168 680,88

BOWIM S.A.

Nota 4.3 - Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

31.12.2022

31.12.2021

b3. w CZK

0,00

w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji

0,00

b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji

0,00

Udzielone pożyczki długoterminowe, razem

2 218 734,91

7 683 459,23

BOWIM S.A.

Nota 5 - Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

01.-12.2022

01.-12.2021

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu

331 067,00

628 977,00

Zwiększenia

2 078 152,00

272 955,00

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi

2 078 152,00

272 955,00

- wycena instrumentów finansowych

0,00

- delegacje

0,00

- rezerwy

9 444,00

0,00

- odsetki

0,00

- wynagrodzenia i pochodne

142 566,00

272 955,00

- odsetki od kredytów

0,00

- pozostałe

1 926 142,00

0,00

- sprzedaż wierzytelności

0,00

- nie zapłacone zobowiązania

0,00

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą

podatkową

0,00

- aktywo z tytułu straty podatkowej

0,00

odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi

0,00

odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze

stratą podatkową

0,00

Zmniejszenia

272 955,00

570 865,00

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi

272 955,00

247 611,00

rabat cenowy

0,00

- delegacje

0,00

- rezerwy

0,00

4 162,00

- odsetki

0,00

- odsetki od kredytów

0,00

- wynagrodzenia i pochodne

272 955,00

243 449,00

- wycena instrumentów finansowych

0,00

- pozostałe

0,00

- nie zapłacone zobowiązania

0,00

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą

podatkową

0,00

323 254,00

- strata podatkowa z lat ubiegłych

0,00

323 254,00

odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi

0,00

odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze

stratą podatkową

0,00

Różnice kursowe z przeliczenia

0,00

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na koniec okresu

2 136 264,00

331 067,00

BOWIM S.A.

Nota 7 - Zapasy

31.12.2022

31.12.2021

Materiały

35 157 457,79

20 079 409,15

Półprodukty i produkty w toku

5 617 840,54

0,00

Produkty gotowe

18 183 261,07

25 163,80

Towary

169 756 889,01

224 247 060,87

Zapasy ogółem, w tym:

228 715 448,41

244 351 633,82

- wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości

godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży

0,00

- wartość bilansowa zapasów stanowiących

zabezpieczenie zobowiązań

103 000 000,00

84 000 000,00

Nota 7.1 - Odpisy aktualizujące wartość zapasów

31.12.2022

31.12.2021

Kwoty odpisów aktualizujących wartość zapasów:

22 762 930,00

713 483,15

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

0,00

Koszty sprzedaży

0,00

Pozostałe koszty operacyjne

22 762 930,00

713 483,15

Nota 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

31.12.2022

31.12.2021

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

287 886,99

119 808,53

- znak towarowy

1 651,78

1 990,74

- certyfikaty

1 797,58

8 141,98

- podpis elektroniczny

360,90

846,32

- przegląd budynku

1 350,00

2 250,00

- świadectwo UDT

0,00

- usługa weryfikacji podatku od nieruchomości

0,00

- prowizja od kredytu

278 002,29

92 570,65

- koszty postępowania sądowego

0,00

- koszty remontów i napraw

0,00

- ubezpieczenia

4 724,44

14 008,84

- prenumerata

0,00

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe

5 037,04

2 888,88

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

292 924,03

122 697,41

BOWIM S.A.

Nota 8 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

31.12.2022

31.12.2021

Od jednostek powiązanych

3 268 961,71

4 939 844,00

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

3 268 961,71

4 939 844,00

do 12 miesięcy

3 268 961,71

4 939 844,00

powyżej 12 miesięcy

0,00

Odpisy aktualizujące należności

0,00

Od jednostek pozostałych

177 630 527,60

208 706 344,56

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

161 854 852,19

201 975 784,15

do 12 miesięcy

161 854 852,19

201 975 784,15

powyżej 12 miesięcy

0,00

Odpisy aktualizujące należności

33 321 072,01

27 725 958,22

Inne od jednostek powiązanych

0,00

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

innych świadczeń

1 649 300,10

4 207 187,59

pozostałe należności

11 296 410,95

923 189,21

Należności dochodzone na drodze sądowej

2 829 964,36

1 600 183,61

Należności z tytułu dostaw i usług netto

180 899 489,31

213 646 188,56

Nota 8.1 - Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych

01.-12.2022

01.-12.2021

Stan na początek roku

27 725 958,22

9 026 495,38

Zwiększenia

8 730 232,22

27 116 895,14

- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i

sporne

2 388 556,85

25 129 178,09

- inne

6 341 675,37

1 987 717,05

Zmniejszenia

3 135 118,43

8 417 432,30

- inne

0,00

- rozwiązanie odpisów w związku ze spłata należności

3 082 193,91

7 239 119,37

- wykorzystanie odpisów aktualizujących

0,00

- zakończenie postępowań

52 924,52

1 178 312,93

Stan na koniec roku obrotowego

33 321 072,01

27 725 958,22

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.

Porównanie wartości bilansowej aktywów finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:

Klasa instrumentu finansowego 31.12.2022 31.12.2021

Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa

Aktywa:

Należności z tytułu dostaw 180 899 489,31 180 899 489,31 213 646 188,56 213 646 188,56

i usług oraz pozostałe

Według oceny Spółki wartość godziwa należności handlowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na:

a) szybką rotację oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest

nieistotny;

b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;

BOWIM S.A.

Nota 8.2 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

(struktura walutowa)

31.12.2022

31.12.2021

w walucie polskiej

159 052 799,46

217 604 675,62

w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN

55 167 761,86

23 767 471,16

waluta - EUR

11 753 826,88

5 166 729,89

przeliczone na PLN

55 167 761,86

23 767 471,16

waluta - USD

0,00

przeliczone na PLN

0,00

waluta - CZK

0,00

przeliczone na PLN

0,00

pozostałe waluty przeliczone na PLN

0,00

Należności krótkoterminowe brutto

214 220 561,32

241 372 146,78

Nota 8.3 - Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) -

z podziałem na należności niespłacone w okresie

31.12.2022

31.12.2021

0-30

40 161 787,90

37 971 375,92

30-90

14 920 654,27

10 574 663,99

90-180

2 477 335,28

4 402 696,17

180-360

5 312 983,10

2 057 469,58

powyżej 360

18 644 055,17

14 722 509,79

Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto

81 516 815,72

69 728 715,45

odpis aktualizujący

26 979 396,64

25 747 319,26

Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto

54 537 419,08

43 981 396,19

BOWIM S.A.

Nota 10 - Środki pieniężne

31.12.2022

31.12.2021

Środki pieniężne w kasie

87 608,15

114 659,47

Środki pieniężne w banku

15 038 468,30

7 654 658,73

Lokaty krótkoterminowe

0,00

Inne środki pieniężne

769 114,89

0,00

Razem środki pieniężne

15 895 191,34

7 769 318,20

Nota 9 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje

w jednostkach notowanych na giełdzie

0,00

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje

w jednostkach nienotowanych na giełdzie

0,00

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty

dłużne notowane na giełdzie

0,00

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy - udziały i akcje w jednostkach notowanych

na giełdzie

0,00

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie

0,00

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

0,00

Udzielone pożyczki

150 570,85

359 221,65

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0,00

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

150 570,85

359 221,65

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.

Porównanie wartości bilansowej aktywów finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:

Klasa instrumentu finansowego 31.12.2022 31.12.2021

Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa

Aktywa:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 895 191,34 15 895 191,34 7 769 318,20 7 769 318,20

Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na szybką

rotację oraz krótki termin zapadalności,

w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny;

BOWIM S.A.

Nota 10.1 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)

31.12.2022

31.12.2021

w walucie polskiej

15 327 103,92

6 166 117,92

w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN

568 087,42

1 603 200,28

waluta - EUR

123 303,94

359 163,80

przeliczone na PLN

560 265,07

1 596 054,08

waluta - USD

2 025,26

przeliczone na PLN

7 822,35

7 146,20

waluta - CZK

0,00

przeliczone na PLN

0,00

pozostałe waluty przeliczone na PLN

0,00

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem

15 895 191,34

7 769 318,20

BOWIM S.A.

Nota 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

31.12.2022

31.12.2021

- ubezpieczenia majątkowe

265 996,77

210 144,74

- koszty promocji i reklama

8 760,00

0,00

- prenumerata czasopism

7 350,96

2 008,83

- usługa weryfikacji podatku od nieruchomości

0,00

- prowizje faktoringowe i bankowe

848 436,77

965 774,91

- subskrypcja licencji

0,00

- oprogramowania

114 166,14

90 989,99

- walcówka

58 370,55

22 142,60

- ubezpieczenia wierzytelności

0,00

- zakup wyposażenia

0,00

- prowizje z tyt. zakupu instrumentów finansowych

0,00

- certyfikaty

7 705,85

9 967,34

- wieczyste użytkowanie

0,00

- ZFŚS

0,00

- podatek od nieruchomości i środków transportu

0,00

- koszt bieżących urlopów

0,00

- koszt otrzymanego poręczenia

0,00

- koszty napraw i remontów

0,00

- przegląd techniczny budynków, maszyn, urządzeń

3 191,70

2 566,64

- pozostałe

3 091,88

67 530,00

Stan na koniec roku obrotowego

1 317 070,62

1 371 125,05

BOWIM S.A.

Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)

na dzień 31.12.2022

Seria/emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

Seria A

6 375 000

637 500,00

Kapitał z przekształcenia

spółki cywilnej

1.274.093,08; gotówka

906,92

19-02-2001

19-01-2001

Seria B

6 375 000

637 500,00

Kapitał z przekształcenia

spółki cywilnej

1.274.093,08; gotówka

906,92

19-02-2001

19-01-2001

Seria D

3 882 000

388 200,00

gotówka

07-10-2009

01-01-2009

Seria E

765 000

76 500,00

gotówka

30-04-2010

01-01-2010

Seria F

2 117 647

211 764,70

gotówka

14-02-2011

01-01-2011

Kapitał zakładowy, razem

1 951 464,70

Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)

na dzień 31.12.2021

Seria/emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

Seria A

co do głosu i co do

podziału majątku w

przypadku likwidacji

6 375 000

637 500,00

Kapitał z przekształcenia

spółki cywilnej

1.274.093,08; gotówka

906,92

19-02-2001

19-01-2001

Seria B

6 375 000

637 500,00

Kapitał z przekształcenia

spółki cywilnej

1.274.093,08; gotówka

906,92

19-02-2001

19-01-2001

Seria D

3 882 000

388 200,00

gotówka

07-10-2009

01-01-2009

Seria E

765 000

76 500,00

gotówka

30-04-2010

01-01-2010

Seria F

2 117 647

211 764,70

gotówka

14-02-2011

01-01-2011

Kapitał zakładowy, razem

1 951 464,70

BOWIM S.A.

Nota 13 - Kapitał z aktualizacji wyceny

31.12.2022

31.12.2021

z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych

0,00

z tytułu podatku odroczonego

-8 327 504,79

-9 578 420,79

- z aktualizacji wyceny inwestycji

-6 061 147,00

-7 312 063,00

- z aktualizacji wyceny środków trwałych

-2 266 357,79

inny (wg rodzaju

42 631 535,42

49 215 303,42

z aktualizacji wyceny środków trwałych

11 806 576,73

z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji

30 824 958,69

37 408 726,69

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, razem

34 304 030,63

39 636 882,63

Nota 14 - Zmiana stanu kapitału (funduszu) zapasowego

01.-12.2022

01.-12.2021

Stan na początek okresu

650 500,00

Zwiększenia

0,00

Wartość nadwyżki ceny sprzedaży akcji nad ich

wartością nominalną

0,00

Wartość zatrzymanych zysków lat ubiegłych

0,00

Zmniejszenia

0,00

Stan na koniec roku obrotowego

650 500,00

BOWIM S.A.

Nota 15 - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

01.-12.2022

01.-12.2021

Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na początek okresu

15 750 923,00

15 937 908,00

Zwiększenia

5 166 193,00

222 299,00

- odniesione na wynik finansowy okresu

5 166 193,00

222 299,00

- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku

z dodatnimi różnicami przejściowymi

0,00

- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi

0,00

Zmniejszenia

2 806 171,00

409 284,00

- odniesione na wynik finansowy okresu

1 555 255,00

326 981,00

- odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku

z dodatnimi różnicami przejściowymi

1 250 916,00

82 303,00

- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi

0,00

różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik

finansowy

0,00

różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał

własny

0,00

różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wartość

firmy lub ujemną wartość firmy

0,00

Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na koniec okresu

18 110 945,00

15 750 923,00

BOWIM S.A.

Nota 16 - Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia

emerytalne i podobne

01.-12.2022

01.-12.2021

I Rezerwa na odprawy emerytalne

335 223,00

279 873,00

Stan na początek okresu

279 873,00

317 357,00

Zwiększenia

335 223,00

0,00

- nabycie jednostki powiązanej

0,00

- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego

335 223,00

0,00

- pozostałe

0,00

Zmniejszenia

279 873,00

37 484,00

- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego

0,00

- rozwiązanie

279 873,00

37 484,00

Stan na koniec okresu

335 223,00

279 873,00

Różnice kursowe z przeliczenia

0,00

Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i

podobne

335 223,00

279 873,00

Nota 17 - Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych

01.-12.2022

01.-12.2021

Stan na początek okresu

0,00

a) zwiększenia

0,00

b) zmniejszenia

0,00

Stan na koniec okresu

0,00

BOWIM S.A.

Nota 18 - Zobowiązania finansowe długoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

kredyty i pożyczki

55 495 208,59

67 270 789,56

umowy leasingu finansowego

7 414 674,62

6 818 134,10

inne zobowiązania finansowe

0,00

Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem

62 909 883,21

74 088 923,66

Nota 18.1 - Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od

dnia bilansowego okresie spłaty

31.12.2022

31.12.2021

powyżej 1 roku do 3 lat

55 577 302,79

67 364 181,50

powyżej 3 do 5 lat

5 427 685,35

3 490 086,74

powyżej 5 lat

1 904 895,07

3 234 655,42

Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym

od dnia bilansowego okresie spłaty

62 909 883,21

74 088 923,66

Nota 18.2 - Zobowiązania finansowe długoterminowe (struktura

walutowa)

31.12.2022

31.12.2021

w walucie polskiej

61 084 631,86

70 994 340,29

w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN

1 825 251,35

3 094 583,37

waluta - EUR

426 158,10

721 829,24

przeliczone na PLN

1 825 251,35

3 094 583,37

waluta - USD

0,00

przeliczone na PLN

0,00

waluta - CZK

0,00

przeliczone na PLN

0,00

pozostałe waluty przeliczone na PLN

0,00

Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem

62 909 883,21

74 088 923,66

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.

Porównanie wartości bilansowej zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:

Klasa instrumentu finansowego 31.12.2022 31.12.2021

Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa

Zobowiązania:

Zobowiązania finansowe 62 909 883,21 62 909 883,21 74 088 923,66 74 088 923,66

długoterminowe

Według oceny Spółki wartość godziwa kredytów oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych

głównie ze względu na:

a) szybką rotację oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest

nieistotny;

b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;

c) w odniesieniu do instrumentów długoterminowych – ich oprocentowanie jest oparte na zmiennej rynkowej stopie i obowiązująca w

umowach marża na

każdą z dat bilansowych nie odbiegała od warunków rynkowych.

za wyjątkiem zobowiązań z tytułu leasingu, które znajdują się poza uregulowaniami MSSF 9.

BOWIM S.A.

Nota 19 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów

31.12.2022

31.12.2021

- koszty energii, paliwa, telefonów

0,00

- ubezpieczenie majątkowe i osobowe

0,00

- dotacje

0,00

- usługi agencyjne

0,00

- usługi transportowe

0,00

- pozostałe

0,00

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

0,00

Nota 20 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów

31.12.2022

31.12.2021

- zasądzone koszty sądowe

0,00

- dotacja

0,00

- ubezpieczenie należności

0,00

- pozostałe przychody

0,00

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

0,00

BOWIM S.A.

Nota 21 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

31.12.2022

31.12.2021

wobec jednostek powiązanych

1 616 559,01

2 743 542,27

z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:

1 616 559,01

2 743 542,27

- do 12 miesięcy

1 616 559,01

2 743 542,27

- powyżej 12 miesięcy

0,00

zaliczki otrzymane na dostawy

0,00

inne

0,00

wobec pozostałych jednostek

186 311 922,68

272 685 247,33

z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:

148 475 155,12

242 576 841,84

- do 12 miesięcy

148 475 155,12

242 576 841,84

- powyżej 12 miesięcy

0,00

zaliczki otrzymane na dostawy

6 696 393,05

5 964 142,28

zobowiązania z tytułu factoringu

15 540 513,55

10 886 028,86

zobowiązania wekslowe

0,00

z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

(bez podatku dochodowego)

12 400 792,27

8 429 643,13

z tytułu wynagrodzeń

1 281 756,38

773 451,92

fundusze specjalne

327 555,08

215 095,54

inne

1 589 757,23

3 840 043,76

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

187 928 481,69

275 428 789,60

Nota 22 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania - struktura walutowa

31.12.2022

31.12.2021

a) w walucie polskiej

131 207 094,02

159 514 970,39

w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji

131 207 094,02

159 514 970,39

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę

prezentacji)

56 721 387,67

115 913 819,21

b1. w USD

0,00

w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji

0,00

b2. w EUR

12 147 682,67

25 310 351,86

w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji

56 718 745,15

115 911 287,38

b3. w CZK

13 212,61

w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji

2 642,52

2 531,83

b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji

0,00

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem

187 928 481,69

275 428 789,60

BOWIM S.A.

Nota 23 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

wobec jednostek powiązanych

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0,00

inne zobowiązania finansowe

0,00

wobec pozostałych jednostek

3 948 161,88

4 868 629,87

kredyty i pożyczki

1 182 176,00

2 190 551,00

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0,00

zobowiązania z tytułu leasingu

2 722 915,88

2 453 033,87

inne zobowiązania finansowe

43 070,00

225 045,00

- zobowiązania z tytułu factoringu

0,00

- zobowiązania z tytułu transakcji na instrumentach

finansowych

43 070,00

0,00

- zobowiązanie inne

0,00

225 045,00

Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem

3 948 161,88

4 868 629,87

Nota 24 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (struktura

walutowa)

31.12.2022

31.12.2021

w walucie polskiej

2 578 862,04

3 507 178,52

w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN

1 369 299,84

1 361 451,35

waluta - EUR

319 701,99

317 562,49

przeliczone na PLN

1 369 299,84

1 361 451,35

waluta - CZK

0,00

przeliczone na PLN

0,00

waluta - USD

0,00

przeliczone na PLN

0,00

pozostałe waluty przeliczone na PLN

0,00

Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem

3 948 161,88

4 868 629,87

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych.

Porównanie wartości bilansowej zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:

Klasa instrumentu finansowego 31.12.2022 31.12.2021

Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa

Zobowiązania:

Zobowiązania finansowe 3 948 161,88 3 948 161,88 4 868 629,87 4 868 629,87

krótkoterminowe

Według oceny Spółki wartość godziwa kredytów oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych

głównie ze względu na:

a) szybką rotację oraz krótki termin zapadalności, w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest

nieistotny;

b) instrumenty te dotyczyły transakcji zawartych na warunkach rynkowych;

c) w odniesieniu do instrumentów długoterminowych – ich oprocentowanie jest oparte na zmiennej rynkowej stopie i obowiązująca w

umowach marża na

każdą z dat bilansowych nie odbiegała od warunków rynkowych.

za wyjątkiem zobowiązań z tytułu leasingu, które znajdują się poza uregulowaniami MSSF 9.

BOWIM S.A.

Nota 25 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty w rachunku bieżącym

0,00

Kredyty bankowe

1 182 176,00

2 190 551,00

Pożyczki udzielone przez jednostki powiązane

0,00

Pożyczki udzielone przez pozostałe jednostki

0,00

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i

pożyczek

1 182 176,00

2 190 551,00

BOWIM S.A.

Nota 26 - Leasing finansowy

31.12.2022

31.12.2021

wartość bilansowa netto aktywów leasingowanych

0,00

różnica między sumą przyszłych minimalnych opłat

leasingowych a ich wartością bieżącą

0,00

łączna suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych,

płatnych w okresie

10 137 590,50

9 271 167,97

w ciągu jednego roku

2 722 915,88

2 453 033,87

od 2 do 5 lat

7 414 674,62

3 583 478,68

powyżej 5 lat

0,00

3 234 655,42

koszty finansowe zarachowane na przyszłe okresy

0,00

Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego

wykazane w bilansie, razem

10 137 590,50

9 271 167,97

Nota 27 - Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia

emerytalne i podobne

01.-12.2022

01.-12.2021

I Rezerwa na odprawy emerytalne

20 334,00

25 980,00

Stan na początek okresu

25 980,00

10 399,00

Zwiększenia

20 334,00

15 581,00

- utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego

20 334,00

15 581,00

Zmniejszenia

25 980,00

0,00

- wykorzystanie w ciągu roku obrotowego

0,00

- rozwiązanie

25 980,00

0,00

Stan na koniec okresu

20 334,00

25 980,00

Różnice kursowe z przeliczenia

0,00

Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i

podobne, razem

20 334,00

25 980,00

BOWIM S.A.

Nota 29 - Akcje

31.12.2022

31.12.2021

Wartość księgowa

323 348 321,95

267 872 000,69

Liczba akcji

19 514 647

Wartość księgowa na jedną akcję

16,57

13,73

Rozwodniona liczba akcji

19 514 647

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję

16,57

13,73

Nota 28 - Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

01.-12.2022

01.-12.2021

Stan na początek okresu

2 335 239,00

687 664,00

a) zwiększenia

750 350,00

4 420 009,00

b) wykorzystanie

0,00

c) rozwiązanie

2 335 239,00

2 772 434,00

Stan na koniec okresu

750 350,00

2 335 239,00

BOWIM S.A.

Nota 30 - Należności warunkowe

31.12.2022

31.12.2021

Należności warunkowe

218 183 910,20

181 176 582,80

Od jednostek powiązanych

0,00

- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

0,00

- Sporne sprawy budżetowe

0,00

- Zobowiązania z tytułu spraw sądowych

0,00

- Pozostałe

0,00

Od pozostałych jednostek

218 183 910,20

181 176 582,80

- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

120 605 760,00

80 560 280,00

- Z tytułu weksli obcych

26 074 950,66

25 974 950,66

- Należności z tytułu spraw sądowych

0,00

- Pozostałe

71 503 199,54

74 641 352,14

Nota 31 - Zobowiązania warunkowe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania warunkowe

6 063 942,22

9 691 066,67

Na rzecz jednostek powiązanych

0,00

8 450 000,00

- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

0,00

8 450 000,00

- Sporne sprawy budżetowe

0,00

- Zobowiązania z tytułu wystawionych weksli

0,00

- Pozostałe

0,00

Na rzecz pozostałych jednostek

6 063 942,22

1 241 066,67

- Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

6 063 942,22

1 241 066,67

- Sporne sprawy budżetowe

0,00

- Zobowiązania z tytułu spraw sądowych

0,00

- Z tytułu umów kredytowych

0,00

- Pozostałe

0,00

BOWIM S.A.

Nota 32 - Przychody ze sprzedaży

01.-12.2022

01.-12.2021

Przychody netto ze sprzedaży produktów

460 503 052,10

175 848 482,69

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

2 192 994 047,73

2 202 753 102,47

Przychody netto ze sprzedaży usług

2 603 818,06

2 990 365,86

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

i usług

2 656 100 917,89

2 381 591 951,02

Nota 33.1 - Przychody ze sprzedaży produktów - szczegółowa struktura

geograficzna

01.-12.2022

01.-12.2021

Sprzedaż krajowa

447 417 676,42

172 412 767,99

Eksport, w tym:

13 085 375,68

3 435 714,70

Unia Europejska

13 015 087,86

3 435 714,70

Pozostałe kraje

70 287,82

0,00

Razem

460 503 052,10

175 848 482,69

Nota 33.2 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów- szczegółowa

struktura geograficzna

01.-12.2022

01.-12.2021

Sprzedaż krajowa

2 138 455 659,46

2 165 351 899,92

Eksport, w tym:

54 538 388,27

37 401 202,55

Unia Europejska

46 259 553,58

27 358 808,96

Pozostałe kraje

8 278 834,69

10 042 393,59

Razem

2 192 994 047,73

2 202 753 102,47

Nota 33.3 - Przychody ze sprzedaży usług - szczegółowa struktura

geograficzna

01.-12.2022

01.-12.2021

Sprzedaż krajowa

2 603 818,06

2 990 365,86

Eksport, w tym:

0,00

Unia Europejska

0,00

Pozostałe kraje

0,00

Razem

2 603 818,06

2 990 365,86

BOWIM S.A.

Nota 34 - Przychody ze sprzedaży produktów - według asortymentu

01.-12.2022

01.-12.2021

- prefabrykaty zbrojeniowe

224 028 474,51

166 007 887,45

- pozostałe

236 474 577,59

9 840 595,24

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

460 503 052,10

175 848 482,69

Nota 35 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - według asortymentu

01.-12.2022

01.-12.2021

- towary

2 192 994 047,73

2 202 753 102,47

- materiały

0,00

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów,

razem

2 192 994 047,73

2 202 753 102,47

Nota 36 - Przychody ze sprzedaży usług - według asortymentu

01.-12.2022

01.-12.2021

- pozostałe

1 055 087,94

1 343 906,12

- usługi transportowe

910 132,58

963 472,20

- usługi cięcia i atesty

638 597,54

682 987,54

- montaż konstrukcji

0,00

- usługi przerobu

0,00

- usługi pośrednictwa finansowego

0,00

- usługi profilowania

0,00

Przychody netto ze sprzedaży usług, razem

2 603 818,06

2 990 365,86

BOWIM S.A.

Nota 37.1 - Segmenty branżowe

za okres 01.-12.2022

Handel

Produkcja -

zbrojenia

Produkcja -

pozostałe

Usługi

pozostałe

Razem

Działalność kontynuowana

Przychody netto ze sprzedaży

produktów, towarów i materiałów

2 147 121 977,33

267 259 060,38

241 719 880,18

2 656 100 917,89

Koszty działalności operacyjnej

1 947 344 667,94

259 776 515,03

260 542 261,44

2 467 663 444,41

Wynik segmentu

199 777 309,39

7 482 545,35

-18 822 381,26

188 437 473,48

Pozostałe przychody operacyjne

4 234 391,37

Pozostałe koszty operacyjne

28 111 135,62

Ujemna wartość firmy

Wynik wyceny nieruchomości

inwestycyjnych

Przychody finansowe

21 695 754,10

Koszty finansowe

53 244 408,39

Zysk (strata) z działalności

gospodarczej

133 012 074,94

Zysk (strata) brutto z działalności

kontynuowanej

133 012 074,94

Podatek dochodowy

29 251 873,00

a) część bieżąca

27 456 482,00

b) część odroczona

1 795 391,00

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia

zysku (zwiększenia straty)

Zysk (strata) netto

103 760 201,94

BOWIM S.A.

Nota 37.1 - Segmenty branżowe

za okres 01.-12.2021

Handel

Produkcja -

zbrojenia

Produkcja -

pozostałe

Usługi

pozostałe

Razem

Działalność kontynuowana

Przychody netto ze sprzedaży

produktów, towarów i materiałów

2 149 800 570,28

231 791 380,74

2 381 591 951,02

Koszty działalności operacyjnej

1 904 008 828,68

242 551 864,40

2 146 560 693,08

Wynik segmentu

245 791 741,60

-10 760 483,66

235 031 257,94

Pozostałe przychody operacyjne

1 363 087,18

Pozostałe koszty operacyjne

21 791 312,14

Ujemna wartość firmy

Wynik wyceny nieruchomości

inwestycyjnych

Przychody finansowe

4 791 902,76

Koszty finansowe

36 400 501,55

Zysk (strata) z działalności

gospodarczej

182 994 434,19

Zysk (strata) brutto z działalności

kontynuowanej

182 994 434,19

Podatek dochodowy

39 999 079,00

a) część bieżąca

39 805 763,00

b) część odroczona

193 316,00

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia

zysku (zwiększenia straty)

Zysk (strata) netto

142 995 355,19

BOWIM S.A.

Nota 38 - Koszty według rodzaju

01.-12.2022

01.-12.2021

amortyzacja

4 111 989,62

3 323 465,33

zużycie materiałów i energii

467 307 296,95

171 553 310,43

usługi obce

74 214 838,57

66 671 613,24

podatki i opłaty

2 191 880,37

2 149 986,53

wynagrodzenia

21 170 078,56

23 449 581,60

ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

4 286 098,71

4 687 108,33

pozostałe koszty rodzajowe (tytuły)

1 132 104,90

919 781,24

Koszty według rodzaju, razem

574 414 287,68

272 754 846,70

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń

międzyokresowych

-26 566 426,13

-188 313,95

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

(wielkość ujemna)

-4 375 883,81

-163 583,07

Suma kosztów rodzajowych

543 471 977,74

272 402 949,68

Koszt własny sprzedaży

01.-12.2022

01.-12.2021

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

543 471 977,74

272 402 949,68

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

1 924 191 466,67

1 874 157 743,40

Razem

2 467 663 444,41

2 146 560 693,08

BOWIM S.A.

Nota 39 Pozostałe przychody operacyjne

01.-12.2022

01.-12.2021

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

192 743,48

0,00

Dotacje

0,00

5 358,71

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

1 653 526,56

692 025,84

Otrzymane odszkodowania i refundacje

143 661,75

190 166,81

Rozwiązane rezerwy, w tym:

0,00

dofinansowanie FGŚP

0,00

rozwiązane rezerwy na świadczenia urlopowe

0,00

zwrot zapłaconego podatku VAT - decyzja pokontrolna

0,00

zwrot kosztów postępowania sądowego i egzekucyjnego

69 552,38

84 327,98

reklamacje

0,00

refaktury

86 471,39

95 006,12

sprzedaż wierzytelności

0,00

nadpłaty z rozrachunków

50 751,47

77 368,79

pozostała sprzedaż

0,00

107 500,00

Inne

2 037 684,34

111 332,93

Suma pozostałych przychodów operacyjnych

4 234 391,37

1 363 087,18

BOWIM S.A.

Nota 40 Pozostałe koszty operacyjne

01.-12.2022

01.-12.2021

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

0,00

154 800,02

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

2 351 691,10

19 886 888,74

Koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego

95 122,93

163 418,50

Koszty reklamacji

1 352 616,56

92 897,08

Rezerwy, w tym:

22 812 634,00

922 474,42

Zapasy

22 762 930,00

713 483,15

Urlopy, odprawy emerytalno-rentowe

49 704,00

-21 903,00

VAT WDT

0,00

230 894,27

Kary i odszkodowania

47 891,15

198 467,17

Koszty refaktur

86 471,39

95 006,12

Koszty pozostałej sprzedaży

93 439,30

104 144,72

Usługi audytu podatkowego

0,00

Ubezpieczenia

0,00

Darowizny

277 946,14

95 000,00

Odpisane Należności

0,00

Udzielone premie pieniężne

0,00

Inne

993 323,05

78 215,37

Suma pozostałych kosztów operacyjnych

28 111 135,62

21 791 312,14

BOWIM S.A.

Nota 41 - Przychody finansowe

01.-12.2022

01.-12.2021

Dywidendy i udziały w zyskach

0,00

Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym:

11 958 079,16

4 536 659,02

z tytułu udzielonych pożyczek

394 283,92

428 051,87

odsetki od należności

11 490 816,26

4 108 523,68

pozostałe odsetki

72 978,98

83,47

Przychody ze zbycia inwestycji

0,00

Inne przychody finansowe, w tym:

9 737 674,94

255 243,74

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych

0,00

514 890,18

Sprzedaż wierzytelności

52 849,39

180 608,24

Usługi pośrednictwa finansowego

55 581,88

105 634,05

Rozwiązanie opisów aktualizujących odsetki

1 372 490,03

891 736,27

Wycena kontraktów walutowych

0,00

-1 437 625,00

Sprzedaż obligacji

0,00

Pomoc de minimis

0,00

Pozostałe

8 256 753,64

0,00

Suma przychodów finansowych

21 695 754,10

4 791 902,76

Nota 42 - Koszty finansowe

01.-12.2022

01.-12.2021

Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym:

22 832 110,67

4 727 985,13

z tytułu otrzymanych pożyczek

0,00

odsetki od dłużnych papierów wartościowych

0,00

odsetki od zobowiązań

12 177,37

106 164,21

odsetki z tytułu faktoringu

17 938 306,10

3 326 648,45

odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym

4 628 175,45

1 149 039,42

odsetki z tytułu leasingu finansowego

220 633,51

139 522,64

pozostałe odsetki

32 818,24

6 610,41

Koszty zbycia inwestycji

0,00

Inne koszty finansowe, w tym:

30 412 297,72

31 672 516,42

Prowizje od otrzymanych kredytów

1 860 517,35

1 695 914,44

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych

4 012 533,77

0,00

Odpisy aktualizaujace naliczone odsetki

8 019 313,77

3 299 246,75

Odpisy aktualizujące naliczone odsetki

0,00

Wycena kontraktów walutowych

0,00

Sprzedaż wierzytelności

48 930,96

1 243 595,08

Usługi finansowe

1 954 242,43

2 168 186,00

Leasing

0,00

Pozostałe koszty - rezerwy

0,00

5 256 700,64

Pozostałe koszty

14 516 759,44

18 008 873,51

Suma kosztów finansowych

53 244 408,39

36 400 501,55

BOWIM S.A.

Nota 43.1 - Podatek dochodowy

01.-12.2022

01.-12.2021

Część bieżąca

27 456 482,00

39 805 763,00

Część odroczona

1 795 391,00

193 316,00

Podatek dochodowy

29 251 873,00

39 999 079,00

01.-12.2022

01.-12.2021

Zysk (strata) brutto

133 012 074,94

182 994 434,19

Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą

opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)

11 634 618,67

28 306 359,57

koszty niestanowiące kosztów podatkowych

38 373 896,91

40 544 965,79

przychody niestanowiące przychodów podatkowych

22 256 788,67

5 416 438,55

koszty stanowiące koszty podatkowe

4 482 489,57

2 995 791,11

przychody stanowiące przychody podatkowe

0,00

1 601 633,89

inne zmniejszenia dochodu do opodatkowana przewidziane

przepisami podatkowymi

0,00

5 428 010,45

Dochód/strata do opodatkowania

144 646 693,61

211 300 793,76

Darowizny

138 896,00

95 000,00

Strata podatkowa z lat ubiegłych

0,00

1 701 777,88

Dochód zwolniony z tytułu działalności w SSE

0,00

Inne doliczenia (+) i odliczenia od dochodu (-)

0,00

Podstawa do stawki podatkowej

144 507 798,00

209 504 016,00

Stawka podatkowa

19,00

Podatek bieżący

27 456 482,00

39 805 763,00

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

144 507 798,00

209 504 016,00

Podatek dochodowy według stawki

0,00

Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki

podatku , w tym :

0,00

Podatek dochodowy bieżący

27 456 482,00

39 805 763,00

Podatek od dywidendy

0,00

Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z

wyniku

27 456 482,00

39 805 763,00

Podatek dochodowy odroczony

1 795 391,00

193 316,00

Suma podatku dochodowego do sprawozdania z wyniku

29 251 873,00

39 999 079,00

BOWIM S.A.

Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej

01.-12.2022

01.-12.2021

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

103 760 201,94

142 995 355,19

Nota 45 - Przeciętne zatrudnienie – w osobach – w grupach zawodowych

01.-12.2022

01.-12.2021

Zarząd jednostki

3,00

Administracja

24,00

Dział sprzedaży

71,00

69,00

Pion produkcji

15,00

14,00

Pozostali

128,00

126,00

Razem

241,00

236,00

Nota 44 - Propozycja podziału zysku

01.-12.2022

01.-12.2021

Zysk (strata) netto

103 760 201,94

142 995 355,19

- kapitał zapasowy

0,00

- pokrycie straty z lat ubiegłych

0,00

- zyski zatrzymane

103 760 201,94

142 995 355,19

- dywidenda

0,00

Nie podzielony zysk / nie pokryta strata

Nota 43.2 - Ustalenie efektywnej stopy podatkowej

01.-12.2022

01.-12.2021

Wynik przed opodatkowaniem

133 012 074,94

182 994 434,19

Stawka podatku stosowana przez Spółkę

0,19

Podatek dochodowy wg stawki stosowanej przez Spółkę

25 272 294,24

34 768 942,50

Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:

0,00

Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-)

22 256 788,67

5 416 438,55

Kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+)

38 373 896,91

40 544 965,79

Inne doliczenia i odliczenia podatku

0,00

-5 428 010,45

Koszty podatkowe nie będące kosztami księgowymi

4 482 489,57

2 995 791,11

Przychody nie będące przychodami księgowymi

0,00

1 601 633,89

Wykorzystanie straty podatkowej

0,00

-1 701 777,88

Darowizny

138 896,00

95 000,00

Wynik do opodatkowania

144 507 797,61

209 504 015,88

Podatek dochodowy bieżący

27 456 481,55

39 805 763,02

Podatek dochodowy odroczony

1 795 391,00

193 316,00

Efektywna stopa podatkowa

0,22

BOWIM S.A.

01.-12.2022

01.-12.2021

Jan Kidała

51 000,00

36 000,00

Feliks Rożek

51 000,00

36 000,00

Aleksandra Wodarczyk

51 000,00

36 000,00

Tadeusz Borysiewicz

0,00

30 000,00

Janusz Koclęga

0,00

36 000,00

Jerzy Biernat

51 000,00

36 000,00

Katarzyna Czerniak

51 000,00

36 000,00

Wynagrodzenie wypłacone Członkom Rady Nadzorczej

255 000,00

246 000,00

Nota 46 - Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej

01.-12.2022

01.-12.2021

Adam Kidała

736 121,14

480 000,00

Jacek Rożek

736 121,14

480 000,00

Jerzy Wodarczyk

736 121,14

480 000,00

Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu

2 208 363,42

1 440 000,00

BOWIM S.A.

Nota 47 - Transakcje z podmiotami powiązanymi

01.-12.2022

01.-12.2021

Bowim - Podkarpacie Sp. z o.o.

Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek

2 789 157,64

4 497 307,31

Należności z tytułu udzielonych pożyczek

0,00

Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem

pożyczek

0,00

Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek

0,00

Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych

55 368 077,22

70 481 152,07

Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych

700,00

26 262,60

Pozostałe przychody operacyjne

50 123,12

50 613,74

Pozostałe koszty operacyjne

0,00

Przychody finansowe

0,00

28 767,14

Koszty finansowe

0,00

Betstal Sp. z o.o.

Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek

479 804,07

442 536,69

Należności z tytułu udzielonych pożyczek

0,00

Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem

pożyczek

0,00

Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek

0,00

Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych

2 685 420,06

2 890 278,54

Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych

9 903 752,82

9 673 871,78

Pozostałe przychody operacyjne

2 229,87

2 808,77

Pozostałe koszty operacyjne

0,00

Przychody finansowe

1 063,42

0,00

Koszty finansowe

0,00

Passat – Stal S. A.

Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek

0,00

Należności z tytułu udzielonych pożyczek

0,00

5 068 990,03

Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem

pożyczek

1 616 559,01

2 743 542,27

Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek

0,00

Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych

453 187,72

221 658 618,97

Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych

10 805 785,90

238 564 430,19

Pozostałe przychody operacyjne

34 118,40

41 583,61

Pozostałe koszty operacyjne

617 400,00

0,00

Przychody finansowe

302 436,36

197 691,75

Koszty finansowe

97 033,22

125 621,97

BOWIM S.A.

Sosnowiec, 20-04-2023

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

W imieniu Zarządu BOWIM S.A.

V-ce Prezes Zarządu

Adam Kidała

V-ce Prezes Zarządu

Jacek Rożek

V-ce Prezes Zarządu

Jerzy Wodarczyk

Jadwiga Królicka

BOWIM S.A.