Raport

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

BRAND 24

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA ROK OBROTOWY 2021

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

SPIS TREŚCI

WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................................................................................................................. 3

INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................................................................................................................... 4

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ..................... 6

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ....................................................................................................................... 6

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM .............................................................................................. 8

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................................................................... 9

INFORMACJE DODATKOWE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................. 10

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA .............................................................................................................................................................................. 23

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE

PLN

EUR

PLN

EUR

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW

01.2021-12.2021

01.2020-12.2020

Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów

15 370 101

3 357 750

12 884 332

2 879 695

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i

usług

6 354 005

1 388 095

6 358 155

1 421 071

Zysk (strata) na działalności operacyjnej 928 075

202 747

(1 014 403) (226 723)

Zysk (strata) brutto

598 134

130 668

(1 479 130) (330 591)

Zysk (strata) netto

353 941

77 322

(1 335 539) (298 498)

Liczba akcji w sztukach

2 196 238

2 157 843

Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0.16 0.04 (0.62) (0.14)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

31.12.2021

31.12.2020

Aktywa trwałe 8 339 104

1 813 085

8 298 483

1 798 232

Aktywa obrotowe 3 021 945

657 030

1 769 526

383 446

Kapitały własne 4 689 342

1 019 555

3 904 382

846 057

Zobowiązania długoterminowe 2 483 742

540 014

2 022 668

438 300

Zobowiązania krótkoterminowe 4 187 965

910 546

4 140 960

897 322

Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 2.14 0.46 1.81 0.39

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW

PIENIĘŻNYCH

01.2021-12.2021

01.2020-12.2020

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

4 640 905

1 013 852

1 599 220

357 432

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

(2 131 306) (465 605) (1 749 459) (391 010)

Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

(1 389 637) (303 580)

304 021

67 950

Kurs EUR/PLN

2021

2020

- dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej

4.5994 4.6148

- dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych

4.5775

4.4742

Do przeliczenia pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią

arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE SPÓŁKI:

Adres: ul. Strzegomska 138, 54-429 Wrocław

Państwo rejestracji: Polska

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i

komputerowych (PKD 6209Z)

Siedziba: Wrocław

Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian

Forma prawna jednostki: spółka akcyjna

Nazwa jednostki dominującej: brak

Nazwa jednostki: Brand 24 S.A.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: brak

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Wrocław

2. CZAS TRWANIA:

Spółka Brand 24 S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.

3. OKRESY PREZENTOWANE I CEL SPORZĄDZENIA

Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz okres porównawczy od 1 stycznia 2020

roku do 31 grudnia 2020 roku.

4. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI

Zarząd:

Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład Zarządu przedstawiał się następująco.

Prezes Zarządu - Michał Sadowski

Członek Zarządu - Piotr Wierzejewski

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W dniu 22 grudnia 2021 roku, ze skutkiem na 1 stycznia 2022 roku, do składu Zarządu Spółki został powołany Pan Bartosz Kozłowski.

Na dzień publikacji niniejszego dokumentu skład Zarządu przedstawiał się następująco.

Prezes Zarządu - Michał Sadowski

Członek Zarządu - Piotr Wierzejewski

Członek Zarządu - Bartosz Kozłowski

Rada Nadzorcza:

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień publikacji niniejszego dokumentu skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco.

Przewodniczący Rady Nadzorczej - Tomasz Łużak

Członek Rady Nadzorczej - Karol Wnukiewicz

Członek Rady Nadzorczej - Mariusz Ciepły

Członek Rady Nadzorczej - Jakub Kurzynoga

Członek Rady Nadzorczej - Wojciech Byj

Członek Rady Nadzorczej - Tomasz Pelczar

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

W dniu 28 listopada 2021 roku Pan Adam Michalewicz złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki Dominującej ze skutkiem

natychmiastowym.

W dniu 29 listopada 2021 roku, ze skutkiem na ten sam dzień, do składu Rady Nadzorczej Spółki dominującej został powołany Pan Wojciech

Byj.

W dniu 29 listopada 2021 roku, ze skutkiem na ten sam dzień, do składu Rady Nadzorczej Spółki dominującej został powołany Pan Tomasz

Pelczar.

5. FIRMA AUDYTORKSA:

ECOVIS POLAND Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o.

ul. Garażowa 5A

02-651 Warszawa

wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 1253

6. BANKI

Alior Bank S.A.

Santander Bank Polska S.A.

ING Bank Śląski S.A.

7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE SPÓŁKI:

Według stanu na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień publikacji raportu tj. 29.03.2022 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na

Walnym Zgromadzeniu byli:

Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji

Udział w kapitale

zakładowym%

Liczba głosów

Udział w ogólnej

liczbie głosów na

WZ (%)

Larq Growth Found I FIZ 624 281 62 428,10 28,43 624 281 28,43

Michał Sadowski 227 028 22 702,80 10,34 227 028 10,34

Piotr Wierzejewski 227 028 22 702,80 10,34 227 028 10,34

Venture Inc S.A. 224 682 22 468,20 10,23 224 682 10,23

Pozostali 893 219 89 321,90 40,67 893 219 40,67

Razem 2 196 238 219 623,80 100,00 2 196 238 100,00

W dniu 15.12.2021 r. nastąpiło podwyższenie kapitału podstawowego o kwotę 3 839,50 zł w związku z realizacją Programu Motywacyjnego

Spółki opisanego w Nocie 17.

8. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i

jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które

zostały zatwierdzone przez Unię Europejska na dzień ich sporządzenia i które będą miały zastosowanie przy sporządzaniu kolejnego

sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opisane w

poszczególnych notach szczegółowych i stosowane były przez Spółkę w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów.

9. ZATWIERDZENIE ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 marca 2022 roku.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 01.2021-

12.2021

01.2020-12.2020

Przychody ze sprzedaży

15 370 101

12 884 332

2 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług

6 354 005

6 358 155

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

9 016 096

6 526 177

2 Koszty sprzedaży

4 288 126

3 608 225

2 Pozostałe koszty ogólnego zarządu

3 307 675

3 086 619

3 Pozostałe przychody operacyjne

12 314

125 584

3 Pozostałe koszty operacyjne

77 354

171 062

2 Koszty wyceny programu motywacyjnego

427 180

800 257

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

928 075

(1 014 403)

4 Przychody finansowe -

4 Koszty finansowe

329 940

464 792

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

598 134

(1 479 130)

6 Podatek dochodowy

244 194

(143 591)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

353 941

(1 335 539)

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto

353 941

(1 335 539)

Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej

353 941

(1 335 539)

Udziały niekontrolujące

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy

0.16

(0.64)

- z działalności kontynuowanej

0.16

(0.64)

- z działalności zaniechanej

Rozwodniony za okres obrotowy

0.16

(0.61)

- z działalności kontynuowanej

0.16

(0.61)

- z działalności zaniechanej

POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Zysk (strata) netto

353 941

(1 335 539)

Pozycje do przekwalifikowania do RZiS w kolejnych okresach - -

Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą - -

Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do RZiS w kolejnych okresach - -

Suma innych całkowitych dochodów

Suma dochodów całkowitych

353 941

(1 335 539)

Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym - -

Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący

353 941

(1 335 539)

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA AKTYWA 31.12.2021 31.12.2020

Aktywa trwałe

8 339 104

8 298 483

9 Rzeczowe aktywa trwałe 73 467 99 843

10 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 1 933 493

2 727 220

11 Wartości niematerialne 5 462 572

4 449 167

Należności długoterminowe z tytułu kaucji 67 311 82 311

Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw

własności

2 030 1 879

6 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 795 814 932 769

Pozostałe aktywa trwałe 4 417 5 295

Aktywa obrotowe

3 021 945

1 769 526

Aktywa obrotowe – inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży 3 021 945

1 769 526

12 Należności handlowe 986 858 1 080 967

13 Pozostałe należności 328 812 171 415

Rozliczenia międzyokresowe 185 935 116 767

14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 520 339

400 376

Aktywa przeznaczone do sprzedaży - -

AKTYWA RAZEM

11 361 049

10 068 009

NOTA PASYWA 31.12.2021 31.12.2020

Kapitały własne

4 689 342

3 904 382

Kapitały własne akcjonariuszy 4 689 342

3 904 382

15 Kapitał zakładowy 219 624

215 784

16 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 7 831 450

7 831 450

17 Pozostałe kapitały 4 628 031

4 200 851

18 Zyski zatrzymane (7 989 763) (8 343 704)

Udziały niekontrolujące - -

Zobowiązania długoterminowe

2 483 742

2 022 668

22 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 055 260

1 715 056

6 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 414 851

307 612

23 Zobowiązania do wykonania świadczenia 1 013 631

Zobowiązania krótkoterminowe

4 187 965

4 140 960

Zobowiązania związane z aktywami obrotowymi

innymi niż aktywa przeznaczone do sprzedaży

4 187 965

4 140 960

19 Kredyty i pożyczki 999 400

1 053 414

22 Zobowiązania z tytułu leasingu 988 309

1 125 555

20 Zobowiązania handlowe 998 885

820 177

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - -

21 Pozostałe zobowiązania

100 970

105 603

23 Zobowiązania do wykonania świadczenia 914 987

769 043

24 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 77 414

54 167

24 Pozostałe rezerwy 108 000

213 000

Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży - -

Zobowiązania razem 6 671 707

6 163 628

PASYWA RAZEM

11 361 049

10 068 009

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE

WŁASNYM

KAPITAŁ

ZAKŁADOWY

KAPITAŁ

ZAPASOWY ZE

SPRZEDAŻY AKCJI

POWYŻEJ CENY

NOMINALNEJ

POZOSTAŁE

KAPITAŁY

ZYSKI

ZATRZYMANE

KAPITAŁ WŁASNY

AKCJONARIUSZY

JEDNOSTKI

DOMINUJĄCEJ

KAPITAŁ

AKCJONARIUSZY

NIEKONTROLUJĄCYCH

RAZEM KAPITAŁY

WŁASNE

Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 r.

Kapitał własny na dzień

01.01.2021 r.

215 784

7 831 450

4 200 851

(8 343 704)

3 904 382

Emisja akcji 3 839

- - - 3 839 - 3 839

Wycena

Programu Motywacyjnego

427 180

- 427 180 - 427 180

Przeniesienie straty - - - 353 941 353 941 - 353 941

Inne całkowite dochody - - - - - - -

Zmiana kapitału 3 839

- 427 180

353 941 784 960 - 784 960

Kapitał własny na dzień

31.12.2021 r.

219 624

7 831 450

4 628 031

(7 989 763)

4 689 342

Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020 r.

Kapitał własny na dzień

01.01.2020 r.

202 179

5 185 350

3 400 594

(7 008 165)

1 699 463

Emisja akcji 13 606

2 646 100 - - 2 659 706 - 2 659 706

Wycena

Programu Motywacyjnego

- -

800 257

- 800 257 - 800 257

Przeniesienie straty - - - (1 335 539) (1 335 539) - (1 335 539)

Inne całkowite dochody - - - - - - -

Zmiana kapitału

13 606

2 646 100 800 257

(1 335 539) 2 124 424 - 2 124 424

Kapitał własny na dzień

31.12.2020 r.

215 784

7 831 450

4 200 851

(8 343 704)

3 904 382

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW

PIENIĘŻNYCH

01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk / Strata netto

353 941

(1 335 539)

Korekty razem:

3 410 174

2 934 759

Amortyzacja 2 192 737

2 501 208

Zyski /straty z tytułu różnic kursowych (15 382)

71 747

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

311 079

330 192

Zmiana stanu rezerw

25 486

243 425

Zmiana stanu należności (48 288)

223 154

Zmiana stanu zobowiązań

174 074

(830 120)

Zmiana stanu zobowiązań do wykonania świadczenia

282 785

(200 340)

Zmiana stanu pozostałych aktywów

68 664

(293 676)

Zmiana stanu wyceny programu motywacyjnego

427 180

800 257

Inne korekty (8 161)

88 912

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

3 764 115

1 599 220

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 276

6 232

Dofinansowanie projektów B+R

876 791

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (2 133 581) (1 755 691)

B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(1 254 515)

(1 749 459)

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

3 840

2 659 706

Kredyty i pożyczki

3 163 717

3 197 112

Spłaty kredytów i pożyczek (3 201 927) (3 501 887)

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu (1 044 188) (1 720 717)

Odsetki (311 079) (330 192)

C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(1 389 637)

304 021

D. Przepływy pieniężne netto razem

1 119 963

153 783

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

1 119 963

153 783

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - -

F. Środki pieniężne na początek okresu

400 376

246 594

G. Środki pieniężne na koniec okresu

1 520 339

400 376

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

INFORMACJE DODATKOWE I OBJAŚNIENIA DO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI

FINANSOWEJ

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 jest sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję

ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2021 Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje

wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach

sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:

a) Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia

12 lutego 2021 r.) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później.

b) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe -

obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 r.

c) Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - mające zastosowanie dla

okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później.

d) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa i pasywa wynikającego z pojedynczej transakcji - mające

zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później.

e) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub

wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 r.) - prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały

przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości na czas nieokreślony.

f) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1

stycznia 2023 r.

g) MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 r.) - zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej

proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do

dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów

rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 r. lub później.

Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy.

Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe

Spółki.

Standardy przyjęte przez RMSR, które zostały zatwierdzone w 2020 roku przez UE:

a) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku.

b) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i

korygowanie błędów” – definicja terminu „istotny” – obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się

w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku.

c) Zmiany do MSSF 16 Leasing - Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 – mająca zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później.

Spółka wdrożyła powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy.

Według Spółki, wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. W

stosunku do zmian MSSF 16 Spółka informuje, że w związku z COVID-19, nie podpisywała żadnych aneksów do umów czynszowych, nie

korzystała z żadnych ulg, ani nie zawieszała żadnych opłat. W związku z czym zmiany do MSSF 16 nie mają wpływu na sprawozdanie finansowe

Spółki.

Standardy przyjęte przez RMSR, które zostały zatwierdzone w 2021 roku przez UE:

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

a) Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 - dotyczące reformy wskaźników stóp procentowych (faza druga) - obowiązujące

w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku,

b) Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie z MSSF 9 - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku

c) Zmiany do MSR 1 w temacie ujawnień w Polityce Rachunkowości

d) Zmiany do MSR 8 dotyczące definicji szacunków księgowych

Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy.

Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe

Spółki.

2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI I PORÓWNYWALNOŚĆ

SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy od

dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji. W ocenie Zarządu na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu nie występują

istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuowania

działalności w perspektywie co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji. Zarząd na bieżąco monitoruje poziom

posiadanych środków pieniężnych przez pryzmat oczekiwanych przepływów pieniężnych do oraz poza Spółkę. Mając na względzie bieżący

poziom kosztów prowadzenia działalności, zakres udostępnionych produktów finansowych oraz przewidywane przepływy pieniężne z

podstawowej działalności operacyjnej w perspektywie kolejnych miesięcy, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie

identyfikuje istotnych zakłóceń w zakresie realizacji wymagalnych zobowiązań. Jednocześnie w celu poprawy struktury i poziomu kapitału

obrotowego, wymaganego dla finansowa podstawowej działalności operacyjnej, rozważana jest możliwość pozyskania finansowania

zewnętrznego, w tym w szczególności o charakterze udziałowym lub/oraz dłużnym.

Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach

rachunkowych okresu objętego sprawozdaniem. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat

ubiegłych.

Na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, dochodzi do wniosku, że

kontynuacja działalności Spółki nie jest zagrożona, ze względu na pojawienie się epidemii COVID-19. Wydarzenie to nie wpłynęło znacząco na

świadczone przez Spółkę usługi.

3. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD

WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem: instrumentów finansowych według

wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat i aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w PLN.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Spółka ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. Standard ten ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków

rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które –

zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie

przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje

kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do

wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie. Jeśli jednostka nie spełnia zobowiązania do

wykonania świadczenia w miarę upływu czasu, zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w określonym momencie.

Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz

ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków:

a) klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę wykonywania przez jednostkę tego

świadczenia;

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

b) w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku),

a kontrolę nad tym składnikiem aktywów - w miarę jego powstawania lub ulepszania - sprawuje klient; lub

c) w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a

jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.

Oceniając, czy Spółka ma egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie, jednostka uwzględnia warunki umowy oraz

wszelkie przepisy, które mają zastosowanie do umowy. Prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie nie musi dotyczyć stałej kwoty.

Jednakże przez cały czas obowiązywania umowy jednostka musi być uprawniona do otrzymania kwoty równej co najmniej wynagrodzeniu za

dotychczas wykonane świadczenie, jeśli umowa zostanie rozwiązana przez klienta lub inną stronę z powodów innych niż niewykonanie

świadczenia przez jednostkę.

Spółka jest twórcą i dostawcą oprogramowania analitycznego Brand24 służącego do monitorowania treści w Internecie m.in. w mediach

społecznościowych, na blogach, forach i w serwisach informacyjnych. Przychody z tytułu opłat abonamentowych za dostęp do

oprogramowania ujmowane są liniowo w okresie obowiązywania umowy tj. w okresie świadczenia usługi.

Spółka uzyskuje również przychody ze świadczenia usług w postaci wykonywania analiz. W przypadku sprzedaży tych usług przychody są

ujmowane w momencie spełnienia zobowiązana do świadczenia usług na rzecz klienta. Moment ten wynika z warunków umowy z klientem.

Koszty pozyskania i utrzymania abonentów są ujmowane w rachunku zysków i strat jako koszty przez założony okres umowy. Koszty reklamy,

promocji, sponsoringu, komunikacji korporacyjnej i koszty promocji marki są ujmowane w rachunku zysków i strat tego okresu, w którym

zostały poniesione.

Jako koszty wytworzenia sprzedanych usług Spółka ujmuje koszty IT (serwery, dane, usługi), wynagrodzenia działu IT, działu obsługi klienta i

amortyzację. Koszty sprzedaży obejmują koszty marketingowe oraz wynagrodzenia działu sprzedaży i marketingu. W kosztach ogólnego

zarządu ujmowane są wynagrodzenia kadry zarządzającej i administracyjnej, wynajem powierzchni oraz obsługa prawna, finansowa i koszty

związane z obecnością na giełdzie.

Przychody i koszty działalności finansowej

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę wolnymi środkami pieniężnymi. Przychody

odsetkowe ujmuje się jako zysk lub stratę bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy

procentowej.

Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym oraz odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

finansowych (innych niż należności handlowe). Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia lub

wytworzenia określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy

procentowej.

Podatki

Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący

Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do

opodatkowania za dany okres. Zobowiązania/aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego ujmuje się w kwocie oczekiwanej na koniec

okresu sprawozdawczego zapłaty/zwrotu od organów podatkowych.

Podatek odroczony

Podatek odroczony jest obliczany od różnic przejściowych pomiędzy wartością księgową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową.

Podatek odroczony jest wyliczany przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w momencie, gdy

wartości księgowe aktywów i zobowiązań zostaną zrealizowane. Aktywo z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawane do wysokości, w

jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe, straty

podatkowe oraz ulgi podatkowe. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ustalane od dodatnich różnic przejściowych

z wyjątkiem sytuacji, gdy Spółka jest w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowych i jest prawdopodobne, iż w dającej się

przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie odwrócą się. Aktywa z tytułu podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu podatku

dochodowego są kompensowane wtedy, gdy dotyczą podatku nałożonego przez tę samą władzę podatkową oraz Spółka posiada możliwy do

wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący

przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że

Spółka uzyska przyszły dochód do opodatkowania, od którego można odpisać nierozliczone straty podatkowe i niewykorzystane ulgi

podatkowe. Kryteria stosowane przy ujmowaniu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynikających z przeniesienia

nierozliczonej straty podatkowej i ulgi podatkowej, są takie same jak kryteria stosowane przy ujmowaniu aktywów z tytułu odroczonego

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

podatku dochodowego, wynikających z ujemnych różnic przejściowych. Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego, wynikający z nierozliczonych strat podatkowych lub niewykorzystanych ulg podatkowych tylko w zakresie, w którym

wystarczające dodatnie różnice przejściowe, lub też istnieją dowody na to, że jednostka osiągnie dochód do opodatkowania wystarczający do

odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych lub niewykorzystanych ulg podatkowych. Nie ujmuje się składnika aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne uzyskanie dochodu do opodatkowania, od którego będzie

można odpisać nierozliczone straty podatkowe lub niewykorzystane ulgi podatkowe. Na każdy dzień bilansowy Spółka ponownie ocenia

dotąd nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Spółka ujmuje uprzednio nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego

podatku dochodowego w zakresie, w jakim stało się prawdopodobne, że przyszły dochód do opodatkowania pozwoli na zrealizowanie

składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy

aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku

do stanu zdatnego do używania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt

wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy,

montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu

sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania).

Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część

tego urządzenia.

W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie

użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.

Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ

korzyści ekonomicznych dla Spółki, a koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone

na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar wyniku finansowego w okresach sprawozdawczych, w których zostały

poniesione.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w

przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie

zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy

ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat okresu, w którym

dokonano takiego usunięcia.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Odpisów amortyzacyjnych

dokonuje się w odniesieniu do wartości podlegającej amortyzacji, którą jest cena nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów,

pomniejszone o jego wartość rezydualną.

Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów i, jeśli okres użytkowania elementu jest

inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.

Koszt amortyzacji ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego

przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych, co możliwie najlepiej odzwierciedla sposób realizacji

przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z użytkowaniem danego składnika aktywów.

Spółka zakłada poniższe stawki amortyzacji dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

Inwestycje w obcych obiektach 10%-25%

Maszyny i urządzenia 10%-33,3%

Środki transportu 10%-30%

Pozostałe środki trwałe 20%-50%

Inwestycje w obcych obiektach dotyczą głównie adaptacji budynków i lokali.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest

weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem,

pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryterium rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych)

wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne

ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z

tytułu utraty wartości.

Kierownicy jednostek wchodzących w skład Spółki ustalają, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony.

Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę

wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o

określonym okresie użytkowania są weryfikowane corocznie. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o określonym okresie

użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie.

Główne kategorie wartości niematerialnych występujące w Spółce to koszty prac rozwojowych oraz oprogramowanie. Spółka stosuje

następujące stawki amortyzacji dla wartości niematerialnych i prawnych: 20% dla kosztów zakończonych prac rozwojowych i 5% dla domen.

Spółka prezentuje jako koszty prac rozwojowych nakłady na wytworzenie oprogramowania analitycznego Brand24. Koszt wytworzenia

składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie jest sumą nakładów poniesionych od dnia, w którym po raz pierwszy dany składnik

wartości niematerialnych spełni kryteria ujmowania pozycji zgodnie z MSR 38 „Wartości niematerialne”. Nie podlegają aktywowaniu wartości

nakładów ujętych uprzednio w kosztach. Koszt wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie obejmuje nakłady, które

mogą być bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób

zamierzony przez kierownictwo jednostki. Do wartości niematerialnych Spółka zalicza również Prowadzone Prace Rozwojowe w budowie,

jeżeli mogą zostać zakwalifikowane jako prace rozwojowe zgodnie z MSR 38, w tym par. 57. Prowadzone Prace Rozwojowe stanowią wartości

niematerialne, które nie są jeszcze dostępne do użytkowania (w rozumieniu MSR 36 „Utrata wartości aktywów”). Spółka rozdziela Prace

Rozwojowe na zakończone (Koszty Prac Rozwojowych) oraz niezakończone (Prowadzone Prace Rozwojowe) dla celów informacji zarządczej.

Składnik wartości niematerialnych wytworzony w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia

prowadzonego we własnym zakresie) jest ujmowany wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka jest w stanie wykazać:

a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania

lub sprzedaży;

b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych;

c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;

d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne;

e) dostępność odpowiednich środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz

użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;

f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu

składnikowi wartości niematerialnych.

Spółka dokonuje weryfikacji, czy powyższe kryteria pozwalać będą na aktywowanie ponoszonych nakładów. Weryfikacja ta dokonywana jest

przed rozpoczęciem danych prac rozwojowych oraz w trakcie realizacji, w celu stwierdzenia, czy nie zaistniały okoliczności skutkujące

koniecznością̨ zaprzestania aktywowania nakładów. W celu weryfikacji spełnienia kryteriów, Spółka wykorzystuje wszelkie dostępne źródła

informacji. Dla każdego z wyżej wymienionych kryteriów poniżej przedstawiono jakie są̨ główne czynniki potwierdzające ich spełnienie:

a) Spółka definiuje możliwości wykonania danego modułu oprogramowania w technologii, której używa do narzędzia Brand24. Do

realizacji nie są przyjmowane projekty, których wymagania technologiczne przekraczają możliwości używanej technologii w Spółce

lub technologii dostępnej aktualnie na rynku;

b) Spółka dokonuje oceny czy rozpocząć prace na podstawie tendencji branżowych oraz potrzeb klientów, którzy zgłaszają

zapotrzebowania na nowe funkcje w oprogramowaniu Spółki;

c) Spółka analizuje przydatność każdego projektu i decyduje się na jego wytworzenie tylko jeżeli będzie on zdatny do użytku w ramach

oprogramowania wytwarzanego przez Spółkę;

d) Każdy projekt jest oceniany pod kątem ekonomicznym i wartości jakie przyniesie. Akceptowane są tylko projekty, które zwiększą

sprzedaż poprzez podnoszenie konkurencyjności lub usprawnią procesy sprzedażowe oraz projekty, które będą miały wpływ na

poprawienie retencji klientów – wszystkie te czynniki mają bezpośredni wpływ na poniesienie sprzedaży;

e) na moment rozpoczęcia prac Spółka zapewnia zasoby techniczne i finansowe niezbędne do realizacji prac rozwojowych. W trakcie

ich trwania Spółka dokonuje cyklicznych przeglądów stanu zaawansowania prac;

f) Spółka korzysta z odpowiednich narzędzi informatycznych i finansowych, które pozwalają̨ na przypisanie kosztów związanych z

prowadzonymi pracami rozwojowymi. Dla każdego projektu sporządzane są̨ budżety kosztowe i plany przepływów, które są̨

przedmiotem cyklicznych weryfikacji przez Spółkę.

Jeżeli powyższe przesłanki nie są spełnione, Spółka traktuje wydatki jako prace badawcze i odnosi je w ciężar bieżącego okresu.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości

Prowadzonych Prac Rozwojowych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje ich wartość odzyskiwalną.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Dodatkowo, bez względu na przesłanki, Prowadzone Prace Rozwojowe jako nieamortyzowane wartości niematerialne podlegają również, nie

rzadziej niż rocznie, testowaniu pod kątem utraty wartości.

W momencie ukończenia prac rozwojowych, gotowy efekt prowadzonego procesu wytwórczego jest przenoszony do kategorii „Koszty prac

rozwojowych” i od tego momentu Spółka rozpoczyna amortyzowanie wytworzonego we własnym zakresie oprogramowania. Koszty prac

rozwojowych spełniające powyższe kryteria ujmowane są według kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i

skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Określenie momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem

profesjonalnego osądu kierownictwa co do możliwości (technologicznej oraz ekonomicznej) ukończenia realizowanego projektu.

Spółka prowadzi prace rozwojowe poprzez realizację odrębnych projektów (modułów), które mają za zadanie dostarczenie klientom nowych

funkcji co prowadzi do zwiększenia sprzedaży i wygenerowania dodatkowych przychodów dla Spółki. Projekty te są realizowane w środowisku

deweloperskim niedostępnym dla klienta. Po zakończeniu prac nad danym projektem moduł taki jest udostępniany na środowisku

produkcyjnym, a więc dostępnym dla klienta końcowego. W trakcie realizacji projektu koszty z nim związane są ujmowane w ciężar

Prowadzonych Prac Rozwojowych. Po zakończeniu prac nad modułem i przekazaniu na system produkcyjny koszty te są przenoszone w ciężar

Kosztów prac rozwojowych.

Pozostałe kategorie wartości niematerialnych takie jak oprogramowanie i inne wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji

są ujmowane według ceny nabycia. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową w oparciu o

ich szacowany okres użytkowania, a koszty amortyzacji są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z miejscem ich powstawania.

Szacowana utrata wartości nakładów na prace rozwojowe zakończone oraz wartości niematerialnych pozostałych - Spółka zgodnie z przyjętą

polityką dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projektów rozpoznanych w ramach prac rozwojowych zakończonych oraz wartości

niematerialnych pozostałych pod kątem możliwości ich wykorzystania w prowadzonej działalności oraz przedawnienia się praw do

posiadanych aktywów. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowań i osądów profesjonalnych uwzględniających

dotychczasowo realizowane projekty dokonywane są odpisy z tytułu utraty wartości aktywów do poziomu kwoty, jaką Spółka spodziewa się

osiągnąć w przyszłości z użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów. Na dzień bilansowy Zarząd dokonał oceny czy istnieją przesłanki

wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości nakładów na prace rozwojowe zakończone oraz wartości niematerialnych pozostałych.

Nie stwierdzono takich przesłanek, dlatego też nie przeprowadzano testu na utratę wartości.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane (Prowadzone Prace Rozwojowe) nie podlegają̨

amortyzacji, lecz są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości. W Spółce w okresie sprawozdawczym nie

występują wartości niematerialne o nieokreślonym czasie użytkowania.

Odpis z tytułu utraty wartości w przypadku zakończonych prac rozwojowych ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w

pozycji koszt wytworzenia sprzedanych usług, a w przypadku Prowadzonych Prac Rozwojowych ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów w pozycji pozostałe koszty operacyjne.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników

niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego

testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub

ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów został przypisany.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o

koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub ośrodka, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest

wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie

przepływów pieniężnych, a są one w większości niezależnie generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa

składnika aktywów jest wyższa od jego wartość odzyskiwalnej, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do wysokości

oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności

kontynuowanej ujmuje się jako element kosztów operacyjnych.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowe

W ramach swojej działalności Spółka ma podpisane umowy najmu, dzierżawy, użytkowania i leasingu, które zgodnie z MSSF 16 spełniły

warunki zakwalifikowania ich jako leasing. Zgodnie z MSSF 16 w przypadku umów leasingu leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej zobowiązanie odzwierciedlające przyszłe płatności leasingowe „zobowiązania z tytułu leasingu” i składnik aktywów z tytułu „prawa

do użytkowania aktywa”. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów leasingobiorca wykazuje koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu

leasingu i amortyzację składnika aktywów z tytułu „prawa do użytkowania”.

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu.

Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje:

a) kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu zgodnie z MSSF 16 par. 26,

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty

leasingowe,

c) wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz

d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika

aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika

aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.

Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego

składnika aktywów przez dany okres.

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy

amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania

z tytułu leasingu.

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest naliczana metodą liniową. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo

własności do bazowego składnika aktywów na rzecz leasingobiorcy pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu

prawa do użytkowania uwzględnia to, że leasingobiorca skorzysta z opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z

tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym

razie leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu

użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.

Opierając się o dane historyczne, zapisy w umowach i ocenę zarządu co do przyszłości wykorzystania wskazanych umów Spółka określiła

szacowany okres trwania leasingu dla poszczególnych typów umów jak poniżej:

− Umowy najmu powierzchni – okres przydatności ekonomicznej 4 lata

− Umowy serwerów dedykowanych – okres przydatności ekonomicznej 4 lata.

Spółka dokonuje szczegółowej analizy okresu trwania swoich umów, w szczególności pod kątem opcji przedłużenia jakie przysługują jej w

wybranych kontraktach. Przyjęty okres wynika z racjonalności biznesowej, jaka może być zastosowana do przyjętej analizy. W przypadku gdy

Zarząd zdecyduje o przedłużeniu takiej umowy najmu, okres jej trwania przyjęty do wyceny jest przedłużony o aktywowany okres opcji

przedłużenia wynikający z umowy.

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających

do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić.

W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,

b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz

c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w celu

uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i

tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Bezwarunkowe należności i zobowiązania ujmuje się jako aktywa

lub zobowiązania, gdy Spółka staje się stroną umowy, w wyniku czego zyskuje prawo do otrzymania środków pieniężnych lub bierze na siebie

obowiązek ich wypłaty.

W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:

− aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu;

− aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

− aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Z wyjątkiem należności handlowych, w momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie

finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub

emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.

W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia należności handlowe, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie

transakcyjnej.

Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości

godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

a) modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz

b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.

Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem:

a) zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty

pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej;

b) zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się

do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podejście wynikające z utrzymania zaangażowania.

c) umów gwarancji finansowych.

Po początkowym ujęciu Spółka wycenia składnik aktywów finansowych:

a) w zamortyzowanym koszcie;

b) w wartości godziwej przez inne całkowite dochody; lub

c) w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Po początkowym ujęciu Spółka wycenia zobowiązanie finansowe w zamortyzowanym koszcie.

Jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe, pożyczki udzielone, pozostałe należności

finansowe, obligacje oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Na dzień bilansowy nie wystąpiły aktywa wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy ani aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między

ich wartością księgową (wartością w sprawozdaniu z sytuacji finansowej), a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów

pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są jako zysk lub strata

bieżącego okresu i zmniejszają wartość księgową pożyczek udzielonych i należności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od

zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas

odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest jako zysk lub strata bieżącego okresu.

Należności handlowe i pozostałe

Krótkoterminowe należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej. Po

początkowym ujęciu należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem szacowanych oczekiwanych strat

kredytowych.

MSSF 9 wprowadza nową koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Model strat poniesionych wynikający

z MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” został zastąpiony modelem bazującym na stratach oczekiwanych. Model strat

oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktywów finansowych

wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, z wyjątkiem inwestycji w instrumenty kapitałowe. Zgodnie z MSSF 9

jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź

oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności handlowych, Spółka stosuje

uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym

w całym okresie życia.

Spółka przyjęła następujące zasady tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe w zależności od okresu przeterminowania:

Przedział przeterminowania Procent

1-28 3%

29-112 5%

113-448

20%

Powyżej 448

100%

Powyższe przedziały przeterminowania i procenty stanowią osąd Zarządu oparty o dane historyczne.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Rozliczenia międzyokresowe i zobowiązania do wykonania świadczenia

Rozliczenia międzyokresowe (stanowiące pozycję aktywów) obejmują koszty, spełniające definicję aktywów, przypadające do rozliczenia w

ciągu roku od dnia bilansowego, a okres ich rozliczeń w czasie jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem zasady

ostrożnej wyceny.

Zobowiązania do wykonania świadczenia (stanowiące pozycję pasywów) stanowi wartości otrzymanych lub należnych od kontrahentów

środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty

krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy oraz inne instrumenty o wysokim stopniu płynności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmowane są w według wartości nominalnej.

Kapitał zakładowy

Kapitał własny stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapitałów

własnych zaliczane są także niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w

wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutów lub umów spółek.

Rezerwy

Rezerwa zostaje ujęta wtedy, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek,

który można wiarygodnie wycenić i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści

ekonomicznych. Rezerwy tworzone są w wysokości najbardziej wiarygodnego szacunku nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego

obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego przy uwzględnieniu ryzyka i niepewności towarzyszącego zdarzeniom i okolicznościom

prowadzącym do wypełnienia obowiązku.

Spółka rozpoznaje rezerwy na umowy rodzące obciążenia, jeżeli nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków przewyższają nad korzyściami,

które – według przewidywań – będą uzyskane na ich mocy.

Wartość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do

zgodnych ze stanem wiedzy Spółki na ten dzień.

Zobowiązania warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się powstały na skutek zdarzeń przeszłych możliwy obowiązek, którego istnienie zostanie

potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w

pełni podlegają kontroli Spółki oraz obecny obowiązek nieujęty w sprawozdaniu finansowym powstały na skutek zdarzeń przeszłych, którego

wartości nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków

uosabiających korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia tego obowiązku. Spółka nie ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązań

warunkowych, są one natomiast szczegółowo ujawnione w sprawozdaniu finansowym.

Kredyty bankowe i pożyczki

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki oraz papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia

odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu, pożyczki lub

emisji papierów dłużnych.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki oraz papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia,

przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z

uzyskaniem kredytu lub pożyczki lub emisji papierów dłużnych oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania są ujmowane i wykazywane według kwot wymaganej zapłaty i ujmowane w okresach

sprawozdawczych, których dotyczą.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Zobowiązanie finansowe niebędące instrumentami pochodnymi

Zobowiązania finansowe są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, w której Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania

instrumentu finansowego.

Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.

Inne zobowiązania finansowe obejmują pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania.

Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są według wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio

przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wycenianie są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu

metody efektywnej stopy procentowej.

Koszty finansowania zewnętrznego

Spółka w okresie objętym sprawozdaniem nie aktywowała kosztów finansowania zewnętrznego.

Raportowanie segmentów operacyjnych

Segment operacyjny jest częścią Spółki, zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić

koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Spółki.

Z uwagi na homogeniczny charakter świadczonych usług Spółka nie wyszczególnia odrębnych segmentów operacyjnych spełniających

definicję MSSF 8 „Segmenty Operacyjne” par. 5 i w związku z tym ich nie prezentuje. Podstawową działalność Spółka prowadzi w jednym

segmencie.

Przychody Spóki są rozproszone na dużą liczbę klientów z ponad 100 krajów świata, z czego żaden klient nie generuje więcej niż 10%

przychodów Spółki.

Zysk na jedną akcję

Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez

podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o

posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty

przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty

rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują opcje na akcje przyznane pracownikom.

Płatności w formie akcji

Płatności w formie akcji w transakcjach z pracownikami i innymi osobami świadczącymi podobne usługi oraz członkami Zarządu, Spółka

wycenia wartość godziwą otrzymanych usług poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wynika to

z faktu, że zazwyczaj nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wartości godziwej otrzymanych usług. Wartość godziwą instrumentów

kapitałowych określa się na dzień przyznania tych instrumentów.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi

działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i

walutą prezentacji Spółki.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty

kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w

rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych

i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

c) Przeliczanie jednostki działającej za granicą

Aktywa i zobowiązania jednostek działających za granicą, włączając korekty do wartości godziwej na dzień nabycia dokonywane przy

konsolidacji, są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody i koszty jednostek

działających za granicą są przeliczane według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na dzień kończący każdy

miesiąc roku obrotowego.

Różnice kursowe powstałe przy przeliczeniu są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane jako różnice kursowe

z przeliczenia jednostek działających za granicą.

4. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I

SZACUNKACH

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w

tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych

zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki

mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w

okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno

okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd w procesie stosowania zasad rachunkowości Spółki i mające największy

wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.

4.1 PROFESJONALNY OSĄD

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków

księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Ocena czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing

Na początku umowy jednostka ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na

jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Jednostka ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie.

W przypadku umowy, która zawiera element leasingowy i jeden lub więcej dodatkowych elementów leasingowych lub elementów

nieleasingowych, leasingobiorca alokuje wynagrodzenie w umowie do każdego elementu leasingowego na podstawie względnej

jednostkowej ceny elementu leasingowego oraz całkowitej jednostkowej ceny elementów nieleasingowych. Względną jednostkową cenę

elementów leasingowych i elementów nieleasingowych należy ustalić w oparciu o cenę, której leasingodawca lub podobny dostawca

zażądałby od jednostki osobno za dany element, lub za podobny element. W przypadku braku bezpośrednio dostępnej obserwowalnej ceny

jednostkowej leasingobiorca dokonuje oszacowania ceny jednostkowej, wykorzystując tak dalece jak to możliwe obserwowalne informacje.

W przypadku umów zawartych na czas nieokreślony szacowany okres leasingu jest przedmiotem profesjonalnego osądu Zarządu na

podstawie analiz danych historycznych.

Szczegóły dotyczące aktywów z tytułu praw do użytkowania opisano w nocie 10, natomiast zobowiązania zostały opisane w nocie 22.

Analiza szacowanych oczekiwanych strat kredytowych

Spółka oszacowała i ujęła w księgach odpis na szacowane straty kredytowe w oparciu o osąd dotyczący wystąpienia ryzyka takich strat. Osąd

ten zakłada ryzyko wystąpienia, w oparciu od dane historyczne, nieściągalności przeterminowanych należności dla poszczególnych grup

wydzielonych na podstawie ilości dni przeterminowanych. Zasady szacowania tych strat opisano w punkcie 4 powyżej.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Koszty prac rozwojowych

Koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości

Spółki.

Spółka zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, kiedy możliwe jest do udowodnienia, iż wskazane prace będą stanowiły

prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że Spółka posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia,

użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych

korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu wynikającym z analizy rynku oraz

sytuacji finansowej Spółki. Szczegóły dotyczące kosztów prac rozwojowych oraz pozostałych warunków jakie muszą być spełnione, aby

aktywować nakłady na prace rozwojowe zostały opisane w Punkcie 3 / Wartości niematerialne.

Okres ekonomicznej użyteczności aktywowanych wartości niematerialnych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot

poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W

przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z

użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto

aktywowanych kosztów prac rozwojowych.

4.2 NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z

którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych

z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne

interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również

niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami

państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów,

które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą

zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej

dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w

przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Utrata wartości aktywów

Zarząd na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu wartości składników rzeczowych aktywów trwałych w celu stwierdzenia, czy nie

występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Oceniając istnienie tych przesłanek, wykorzystywane są wszelkie dostępne

źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i zewnętrzne.

Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku Zarząd dokonał oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości

składników rzeczowych aktywów trwałych. Nie stwierdzono przesłanek do przeprowadzenia testu na utratę wartości.

Zarząd zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości dokonuje corocznego testu na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy

pieniężne, do których przypisane są środki trwałe, koszty Prowadzonych Prac Rozwojowych oraz wartości niematerialne o nieokreślonym

okresie użytkowania. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te aktywa

niefinansowe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek

wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.

Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku Spółka dokonała oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości

nakładów na Koszty Prac Rozwojowych (zakończonych) oraz wartości niematerialnych pozostałych. Nie stwierdzono przesłanek do

przeprowadzenia testu na utratę wartości.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2021 roku Spółka sporządziła test na utratę wartości nakładów na Prowadzone Prace Rozwojowe. Test

przeprowadzono wyznaczając wartość użytkową w oparciu o zdyskontowaną wartość szacowanych przepływów pieniężnych, z

uwzględnieniem następujących założeń:

• dla projekcji przepływów przyjęty został okres do pięciu lat,

• stopa dyskontowa na poziomie 12%,

• projekcje wpływów zostały oszacowane w oparciu o planowaną zwiększoną ilość sprzedanych kont oraz średni przychód per klient

(dane oparte o dane historyczne i spodziewane rezultaty z danego projektu)

W wyniku przeprowadzonego testu Spółka ustaliła, iż wartość odzyskiwalna składników nakładów na Prowadzone Prace Rozwojowe jest

wyższa od ich wartości księgowych, w związku z czym nie wystąpiła konieczność dokonania odpisów aktualizujących wartość aktywów.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy

pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to

stałoby się nieuzasadnione.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego

majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na

podstawie bieżących szacunków.

Rezerwy

Rezerwy na oczekiwane koszty dotyczące zdarzeń przeszłych ujmowane są zgodnie z najlepszym szacunkiem Zarządu co do przyszłych

kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę.

Wycena programu motywacyjnego

Wartość godziwa warrantów wydawanych w ramach Programu Motywacyjnego na lata 2018-2020 została oszacowana przez Zarząd na

moment przyznania uprawnienia warrantów, po kursie zamknięcia dla akcji Brand 24 S.A. z tego dnia.

Wartość godziwa warrantów wydawanych w ramach Programu Motywacyjnego na lata 2021-2023 została oszacowana przez Zarząd na

moment przyznania uprawnienia warrantów, po kursie zamknięcia dla akcji Brand 24 S.A. z tego dnia.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA

Zgodnie z MSR 1 zaprezentowano noty objaśniające tylko do istotnych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat i

sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych.

NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem prezentują się następująco:

Wyszczególnienie 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Działalność kontynuowana

Sprzedaż usług (dostęp do oprogramowania Brand24) 15 370 101

12 884 332

SUMA przychodów ze sprzedaży

15 370 101

12 884 332

Pozostałe przychody operacyjne 12 314

125 584

Przychody finansowe - 64

SUMA przychodów ogółem

15 382 415

13 009 980

NOTA 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Wyszczególnienie 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Amortyzacja 2 192 737

2 501 208

Zużycie materiałów i energii 71 779

67 142

Usługi obce 8 076 128

6 776 720

Podatki i opłaty 15 798

24 843

Wynagrodzenia 2 869 328

3 017 071

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 613 253

547 593

Pozostałe koszty rodzajowe 110 784

118 422

Koszty wyceny programu motywacyjnego 427 180

800 257

Koszty według rodzajów ogółem, w tym:

14 376 986

13 853 256

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (4 288 126) (3 608 225)

Pozostałe koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (3 307 675) (3 086 619)

Koszty wyceny programu motywacyjnego (427 180) (800 257)

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

6 354 005

6 358 155

Wyszczególnienie - amortyzacja 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Pozycje ujęte w koszcie wytworzenia sprzedanych produktów i usług:

2 192 737

2 501 208

Amortyzacja środków trwałych i aktywów z tytułu prawa do użytkowania 1 127 899

1 661 877

Amortyzacja wartości niematerialnych 1 064 838

839 332

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie - usługi obce 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Podwykonawcy 2 790 964

2 091 798

Marketing 2 043 681

1 411 039

Doradztwo prawne i finansowe 739 675

740 421

Koszty IT - Serwery, Usługi 2 332 765

2 312 896

Pozostałe 169 043

220 566

Usługi obce razem

8 076 128

6 776 720

NOTA 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Zysk ze zbycia majątku trwałego 3 041

Likwidacja umowy najmu (MSSF16) 6 283

Pozostałe

2 990

125 584

Razem

12 314

125 584

Pozostałe koszty operacyjne 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Strata ze zbycia majątku trwałego - 1 151

Likwidacja umowy najmu (MSSF16) 12 195 -

Szacowane straty kredytowe

63 357

62 535

Spisanie rozrachunków - 105 110

Pozostałe 1 802

2 265

Razem

77 354

171 062

NOTA 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Przychody z tytułu odsetek - 64

Razem

Koszty finansowe 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Koszty z tytułu odsetek 311 990

341 485

Różnice kursowe 17 071

119 305

Pozostałe 880

4 002

Razem

329 940

464 792

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 5. UJAWNIENIA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW LUB STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE

INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

01.2021-12.2021

Aktywa finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Razem wycena

instrumentów

finansowych

Przychody / koszty z tytułu odsetek - 311 990

311 990

Utworzenie odpisów na szacowane straty kredytowe 63 357

- 63 357

Razem zysk strata

63 357

311 990

375 347

01.2020-12.2020

Aktywa finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Razem wycena

instrumentów

finansowych

Przychody / koszty z tytułu odsetek 64

341 485

341 550

Utworzenie odpisów na szacowane straty kredytowe 62 535

- 62 535

Razem zysk strata

62 600

341 485

404 085

NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego przedstawiają się następująco:

Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Bieżący podatek dochodowy

Dotyczący roku obrotowego - -

Odroczony podatek dochodowy

244 194

(143 591)

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 244 194

(143 591)

Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków

i strat

244 194

(143 591)

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na

koniec i początek okresu sprawozdawczego.

Bieżący podatek dochodowy 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Zysk przed opodatkowaniem

598 134

(1 479 130)

Przychody przyszłych okresów zwiększające podstawę opodatkowania 667 171

418 143

Przychody wyłączone z opodatkowania 626 101

758 747

Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania, w tym: 2 956 692

61 894

- amortyzacja podatkowa 1 653 601

Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów, w tym:

2 473 808

90 539

- amortyzacja bilansowa 2 192 737

Koszty wyceny programu motywacyjnego

427 180

800 257

Dochód do opodatkowania

583 500

(990 831)

Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 583 500 -

Podstawa opodatkowania

(990 831)

Efektywna stawka podatku

(udział obciążenia podatkowego wykazanego

w rachunku zysków i strat w zysku przed opodatkowaniem)

40.8%

9.7%

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku

odroczonego

31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021

Rezerwa na wynagrodzenia i niewykorzystane urlopy 29 302

48 112

- 77 414

Odsetki od pożyczek otrzymanych niezapłaconych 50 238

- 50 238

Pozostałe rezerwy

323 000

- 215 000

108 000

Zobowiązania do wykonania świadczenia 597 625

146 912

- 744 538

Pozostałe różnice przejściowe 94 747

2 000

- 96 747

Ujemne różnice kursowe 18 478

- 18 478

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania

3 596 688

- 707 203

2 889 486

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 17 538

- 17 538

Odpisy aktualizujące należności

131 605

67 031

- 198 636

Nadwyżka wartości podatkowej wartości niematerialnych 50 086

23 588

- 73 675

Suma ujemnych różnic przejściowych

4 909 310

287 644

1 008 457

4 188 496

stawka podatkowa 19% 19% 19% 19%

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

932 769

54 652

191 607

795 814

Spółka tworzy aktywo na straty podatkowe z lat ubiegłych szacując, że wyniki finansowe w latach kolejnych pozwolą na jego rozliczanie.

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku

odroczonego

31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021

Dodatnie różnice kursowe 10 878

18 106

- 28 984

Nadwyżka wartości bilansowej ST 1 608 131

546 310

- 2 154 441

Suma dodatnich różnic przejściowych

1 619 009

564 416

2 183 425

stawka podatkowa 19% 19% 19% 19%

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:

307 612

107 239

414 851

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Aktywo z tytułu podatku odroczonego 795 814

932 769

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 414 851

307 612

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

380 964

625 157

NOTA 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Zysk netto z działalności kontynuowanej 353 941

(1 335 539)

Strata na działalności zaniechanej - -

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku

przypadającego na jedną akcję

353 941

(1 335 539)

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Liczba wyemitowanych akcji 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości

podstawowego zysku na jedną akcję w szt.

2 161 043

2 094 648

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 107 892

84 481

- warranty 107 892

84 481

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia

wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.

2 268 935

2 179 129

Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 0.16

(0.64)

Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 0.16

(0.61)

NOTA 8. WARTOŚĆ GODZIWA

Wartość godziwa instrumentów finansowych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym nie różni się istotnie od ich wartości bilansowych.

Instrumentami finansowymi Spółki są należności oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. W przypadku należności handlowych i pozostałych

nie występują istotne przeterminowania tych należności (nie objętych odpisem na szacowane straty kredytowe). Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty Spółki stanowią środki pieniężne w pełni dostępne na rachunkach bankowych. Z uwagi na ujęcie odpisów na szacowane straty

kredytowe, krótkie terminy pomiędzy ujęciem należności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów a ich otrzymaniem oraz niskie ryzyko

kredytowe kontrahentów i banków wartość godziwa należności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów nie różni się istotnie od ich

wartości bilansowych.

NOTA 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Własne 73 467

99 843

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (używane na

podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu lub innej)

1 933 493

2 727 220

Razem

2 006 960

2 827 063

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

Wyszczególnienie

Budynki i lokale,

prawa do lokali

Maszyny

i urządzenia

Pozostałe

środki trwałe

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021

94 906

245 899

16 595

357 400

Zwiększenia, z tytułu: - 55 337

- 55 337

- nabycia środków trwałych - 55 337

- 55 337

Zmniejszenia, z tytułu: - 17 395

- 17 395

- zbycia - 2 276

- 2 276

- likwidacji - 15 119

- 15 119

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021

94 906

283 841

16 595

395 342

Umorzenie na dzień 01.01.2021

68 979

176 142

12 436

257 557

Zwiększenia, z tytułu: 20 050

43 464

3 080

66 594

- amortyzacji 20 050

43 464

3 080

66 594

Zmniejszenia, z tytułu: - 2 276

- 2 276

- sprzedaży - 2 276

- 2 276

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Umorzenie na dzień 31.12.2021 89 029

217 330

15 516

321 875

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021

5 876

66 512

1 079

73 467

Wyszczególnienie

Budynki i lokale,

prawa do lokali

Maszyny

i urządzenia

Pozostałe

środki trwałe

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020

88 906

310 279

21 638

420 823

Zwiększenia, z tytułu: 6 000

5 691

- 11 691

- nabycia środków trwałych 6 000

5 691

- 11 691

Zmniejszenia, z tytułu: - 70 071

5 044

75 115

- zbycia - 6 232

- 6 232

- likwidacji - 63 839

5 044

68 882

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020

94 906

245 899

16 595

357 400

Umorzenie na dzień 01.01.2020

46 128

168 375

12 932

227 435

Zwiększenia, z tytułu: 22 851

70 272

4 547

97 670

- amortyzacji 22 851

70 272

4 547

97 670

Zmniejszenia, z tytułu: - 62 505

5 044

67 549

- likwidacji - 62 505

5 044

67 549

Umorzenie na dzień 31.12.2020 68 979

176 142

12 436

257 557

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020

25 927

69 757

4 159

99 843

NOTA 10. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

Wyszczególnienie

Grunty, budynki i

lokale

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021

615 589

4 078 340

4 693 929

Zmniejszenia, z tytułu: 1 035 584

- 158 251

1 193 835

- nowych umów leasingu 1 025 611

- 158 251

1 183 862

- aktualizacji trwających umów leasingu 9 973

- - 9 973

Zmniejszenia, z tytułu: 597 763

820 644

- 1 418 407

- zakończenia umowy 597 763

- - 597 763

- aktualizacji trwających umów leasingu - 820 644

- 820 644

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021

1 053 410

3 257 696

158 251

4 469 357

Umorzenie na dzień 01.01.2021

350 872

1 615 837

1 966 709

Zwiększenia, z tytułu: 359 113

651 777

36 266

1 047 156

- amortyzacji 359 113

651 777

36 266

1 047 156

Zmniejszenia, z tytułu: 478 001

- - 478 001

- zakończenia umowy 478 001

- - 478 001

Umorzenie na dzień 31.12.2021

231 984

2 267 614

36 266

2 535 864

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021

821 426

990 082

121 985

1 933 493

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie

Grunty, budynki i

lokale

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020

1 637 418

4 742 258

6 379 676

Zmniejszenia, z tytułu:

1 021 829

663 917

1 685 747

- zakończenia umowy 990 935

- - 990 935

- aktualizacji trwających umów leasingu 30 894

663 917

- 694 812

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020

615 589

4 078 340

4 693 929

Umorzenie na dzień 01.01.2020

858 173

538 185

1 396 357

Zwiększenia, z tytułu: 483 634

1 077 653

- 1 561 287

- amortyzacji 483 634

1 077 653

- 1 561 287

Zmniejszenia, z tytułu:

990 935

- zakończenia umowy 990 935

- - 990 935

Umorzenie na dzień 31.12.2020

350 872

1 615 837

1 966 709

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020

264 717

2 462 503

2 727 220

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego

Leasingodawca

W odniesieniu do grup aktywów

Razem

Grunty, budynki i

lokale

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Gdańska Fundacja Przedsiębiorczości 155 237

- - 155 237

Duchnicka 3 sp. z o.o. 31 442

- - 31 442

IQ PL sp. z o.o. - 990 081

- 990 081

VW Financial Services Polska sp. z o.o. - - 121 985

121 985

Ultranet sp. z o.o. 634 749

- - 634 749

Wartość bilansowa netto aktywów z tyt. prawa do

użytkowania

821 428

990 081

121 985

1 933 493

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu porównawczego

Leasingodawca

W odniesieniu do grup aktywów

Razem

Grunty, budynki i

budowle, lokale

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Gdańska Fundacja Przedsiębiorczości 36 082

- - 36 082

Duchnicka 3 sp. z o.o. 228 636

- - 228 636

IQ PL sp. z o.o. - 2 462 502

- 2 462 502

Ultranet sp. z o.o. - - - -

Wartość bilansowa netto aktywów z tyt. prawa do

użytkowania

264 718

2 462 502

2 727 220

Spółka użytkuje na podstawie umów zaklasyfikowanych jako leasing lokale i serwery. Największa wartościowo umowa została zawarta z IQ PL

sp. z o.o. i dotyczy obsługi dedykowanych serwerów w centrum kolokacji dostawcy. Umowa ta była oryginalnie zawarta na okres 2 lat, po czym

została przedłużona na czas nieokreślony (umowa obecnie jest kontynuowana). Jednostka wraz z rozwojem biznesu na bieżąco analizuje

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

zapotrzebowanie na serwery - na koniec 2021 roku korzystała z ponad 90 serwerów. Dostawca zapewnia kompleksową usługę - same serwery,

połączenie, centrum kolokacji, w której są one zlokalizowane, a w związku z tym energię, systemy przeciwpożarowe, etc. Pozostałe umowy

dotyczą najmu powierzchni. Ich czas obowiązywania to 1-4 lata.

W przypadku umów, których czas obowiązywania jest nieokreślony Zarząd dokonał analizy i osądu przewidywanego czasu trwania na

podstawie danych historycznych dla tych umów i określił ich okres trwania leasingu na 4 lata. W przypadku umów, które poza leasingiem

zawierają dodatkowe usługi i koszt został wyodrębniony z opłat wynikających z umowy, a zatem do kalkulacji aktywa z tytułu prawa do

użytkowania i zobowiązania leasingowego ujęte zostały tylko te części opłat wynikających z umowy, które dotyczą leasingu.

NOTA 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie sprawozdawczym.

Wyszczególnienie

Koszty prac

rozwojowych

Inne

Prowadzone

prace rozwojowe

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021

5 404 421

151 436

1 064 000

6 619 857

Zwiększenia, z tytułu: 1 792 500

- 2 078 244

3 870 744

- Przyjęcie do używania prac rozwojowych 1 792 500

- - 1 792 500

- prowadzenie prac rozwojowych - - 2 078 244

2 078 244

Zmniejszenia, z tytułu: - - 1 792 500

1 792 500

- zakończenie prac rozwojowych - - 1 792 500

1 792 500

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021

7 196 921

151 436

1 349 744

8 698 101

Umorzenie na dzień 01.01.2021

2 124 104

46 586

2 170 690

Zwiększenia, z tytułu: 1 057 267

7 572

- 1 064 838

- amortyzacji 1 057 267

7 572

- 1 064 838

Umorzenie na dzień 31.12.2021

3 181 371

54 158

3 235 529

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021

4 015 550

97 278

1 349 744

5 462 572

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie porównawczym

Wyszczególnienie

Koszty prac

rozwojowych

Inne

Prowadzone

prace rozwojowe

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020

3 947 421

151 436

777 000

4 875 857

Zwiększenia, z tytułu: 1 457 000

- 1 744 000

3 201 000

- Przyjęcie do używania prac rozwojowych 1 457 000

- - 1 457 000

- prowadzenie prac rozwojowych - - 1 744 000

1 744 000

Zmniejszenia, z tytułu: - - 1 457 000

1 457 000

- zakończenie prac rozwojowych - - 1 457 000

1 457 000

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020

5 404 421

151 436

1 064 000

6 619 857

Umorzenie na dzień 01.01.2020

1 292 344

39 014

1 331 359

Zwiększenia, z tytułu: 831 760

7 572

- 839 332

- amortyzacji 831 760

7 572

- 839 332

Umorzenie na dzień 31.12.2020

2 124 104

46 586

2 170 690

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020

3 280 317

104 850

1 064 000

4 449 167

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Struktura własności

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Własne 5 462 572

4 449 167

Razem

5 462 572

4 449 167

NOTA 12. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Należności handlowe

1 181 821

1 212 572

- od jednostek powiązanych 274 498

517 849

- od pozostałych jednostek 907 323

694 723

Odpisy na szacowane oczekiwane straty kredytowe (194 962) (131 605)

Należności handlowe netto

986 858

1 080 967

Na koniec okresu sprawozdawczego dla należności handlowych zgodnie z przyjętym modelem oszacowane zostały oczekiwane straty

kredytowe w kwocie 194.962 zł. Zmiany odpisu na szacowane oczekiwane straty kredytowe były następujące:

Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Jednostki pozostałe

Stan odpisów na szacowane oczekiwane straty kredytowe na początek

okresu

131 605

69 070

Zwiększenia, w tym: 194 962

131 605

- dokonanie odpisów na szacowane oczekiwane straty kredytowe 194 962

131 605

Zmniejszenia w tym: 131 605

69 070

- rozwiązanie odpisów na szacowane straty kredytowe 131 605

69 070

Stan odpisów na szacowane oczekiwane straty kredytowe ogółem na

koniec okresu

194 962

131 605

Należności handlowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowane

< 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni

31.12.2021

1 181 821

866 504

166 664

27 587

33 187

20 568

67 310

Od jednostek powiązanych 274 498

274 498

- - - - -

Od jednostek pozostałych 907 323

592 006

166 664

27 587

33 187

20 568

67 310

31.12.2020

1 212 572

853 813

94 842

25 072

16 522

106 299

116 025

Od jednostek powiązanych 517 849

517 849

- - - - -

Od jednostek pozostałych

694 723

335 963

94 842

25 072

16 522

106 299

116 025

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 13. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Pozostałe należności, w tym:

328 812

171 415

- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 163 863

118 125

- kaucje 102 283

9 470

- pozostałe 62 665

43 820

Pozostałe należności brutto

328 812

171 415

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Pozostałe należności, w tym:

328 812

171 415

od jednostek powiązanych - -

od pozostałych jednostek 328 812

171 415

Pozostałe należności brutto

328 812

171 415

NOTA 14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 377 140

343 506

Środki pieniężne na rachunkach VAT (split payment) 22 659

26 831

Inne środki pieniężne 120 539

30 040

Razem

1 520 339

400 376

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania

jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca,

w zależności od aktualnego zapotrzebowania Jednostki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp

procentowych. W ramach kategorii Inne środki pieniężne wykazywane są środki pieniężne dostępne na kontach do obsługi płatności

internetowych (takich jak PayPal).

NOTA 15. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Kapitał zakładowy na koniec okresu sprawozdawczego:

Seria/emisja rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejo-

wania akcji

Liczba akcji

Wartość

jednostkowa

Wartość serii /

emisji wg wartości

nominalnej

Data rejestracji

Akcje serii A akcje zwykle 1 000 000 0.10 100 000 06.09.2011

Akcje serii B akcje zwykle 538 400 0.10 53 840 25.01.2012

Akcje serii C akcje zwykle 15 384 0.10 1 538 03.09.2012

Akcje serii D akcje zwykle 71 769 0.10 7 177 03.08.2015

Akcje serii E akcje zwykle 13 267 0.10 1 327 03.08.2015

Akcje serii F akcje zwykle 86 000 0.10 8 600 25.03.2016

Akcje serii G akcje zwykle 172 482 0.10 17 248 26.11.2018

Akcje serii H akcje zwykle 58 936 0.10 5 894 02.11.2020

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Akcje serii I akcje zwykle 110 000 0.10 11 000 18.01.2018

Akcje serii J akcje zwykle 130 000 0.10 13 000 18.06.2020

Razem

2 196 238

0.10

219 624

Akcjonariusz Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów % głosów

Porozumienie Akcjonariuszy, w tym Harbinger Capital

Ltd.

624 281 28% 624 281 28%

Michał Sadowski 227 028 10% 227 028 10%

Piotr Wierzejewski 227 028 10% 227 028 10%

Venture Inc S.A. 224 682 10% 224 682 10%

Pozostali 893 219 41% 893 219 41%

Razem

2 196 238

100%

2 196 238

100%

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Kapitał zakładowy na początek okresu

215 784

202 179

Zwiększenia, z tytułu: 3 840

13 606

Emisja akcji 3 840

13 606

Kapitał zakładowy na koniec okresu

219 624

215 784

NOTA 16. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ

Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 7.831.449,76 zł.

NOTA 17. POZOSTAŁE KAPITAŁY

31.12.2021 31.12.2020

Kapitał zapasowy

7 831 450

Pozostałe kapitały

4 628 031

4 200 851

RAZEM

12 459 481

12 032 301

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały

Kapitał z

aktualizacji

wyceny

Akcje własne Razem

01.01.2021

7 831 450

4 200 851

12 032 301

Zwiększenia w okresie - 427 180

- - 427 180

Element kapitałowy programu motywacyjnego dla

pracowników

427 180

- - 427 180

31.12.2021

7 831 450

4 628 031

12 459 481

01.01.2020

5 185 350

3 400 594

8 585 944

Zwiększenia w okresie 2 646 100

800 257

- - 3 446 357

Emisja akcji 2 646 100

- - - 2 646 100

Element kapitałowy programu motywacyjnego dla

pracowników

800 257

- - 800 257

31.12.2020

7 831 450

4 200 851

12 032 301

Program Motywacyjny 2018 — 2020

Program Motywacyjny 2018-2020 jest skierowany do kluczowych pracowników i współpracowników Emitenta. Członkowie Zarządu tj. Michał

Sadowski oraz Piotr Wierzejewski nie są objęci niniejszym programem. Liczba uprawnionych nie przekroczy 149 osób. Program Motywacyjny

2018-2020 realizowany będzie w trzech okresach rozliczeniowych (2018, 2019 oraz 2020). W ramach Programu Motywacyjnego 2018-2020

uprawnieni będę mogli objąć nie więcej niż 102143 akcji zwykłych na okaziciela serii H. Warunkiem uzyskania uprawnienia do objęcia akcji jest

pozostawanie w czynnym stosunku służbowym z Emitentem oraz nieprowadzenie działalności konkurencyjnej wobec Emitenta. Ponadto

uzyskanie uprawnienia do objęcia akcji uzależnione jest od osiągnięcia przez Spółkę określonych wskaźników odmiennie w odniesieniu do

każdego z lat 2018-2020. W ramach Programu Motywacyjnego 2018-2020 Zarząd będzie uprawniony do przyznawania uprawnień do objęcia

7666 akcji serii H według uznania Zarządu. Program będzie rozliczany co roku, a jego całkowite rozliczenie nastąpi po zatwierdzeniu

sprawozdania finansowego Emitenta za 2020 rok.

Na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18 października 2017 roku w sprawie warunkowego

podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa

poboru akcji zwykłych na okaziciela serii H oraz w sprawie zmian Statutu Spółki, kapitał zakładowy Spółki został warunkowo podwyższony o

kwotę nie większa niż 10 214.30 zł w drodze emisji nie więcej niż 102143 akcji zwykłych na okaziciela serii H o wartości nominalnej 0,10 zł każda

i łącznej wartości nominalnej nie większej niż 10.214,30 zł, Warunkowe podwyższenia kapitału zakładowego Spółki dokonane zostało w celu

przyznania praw do objęcia akcji serii H przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych imiennych serii B od numeru 000.001 do numeru 102143

emitowanych na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18 października 2017 r., w sprawie emisji

warrantów subskrypcyjnych serii B z prawem do objęcia akcji serii H oraz pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru

warrantów subskrypcyjnych serii B w związku z Programem Motywacyjnym kluczowych pracowników i współpracowników Spółki. Regulamin

Programu Motywacyjnego oraz jego lista uczestników została ustanowiona przez Radę Nadzorczą dnia 28.12.2018 r.

Program Motywacyjny 2021 — 2023

W dniu 29 listopada 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 03/11/21 przyjęło Program Motywacyjny 2021-2023.

Program Motywacyjny 2021-2023 został ustanowiony celem stworzenia w Spółce dodatkowych mechanizmów motywujących jej Zarząd,

kluczowych pracowników i współpracowników („Uczestnicy Programu”) do pracy i działań na rzecz Spółki, oraz jej mechanizmów, które

zapewnią silniejsze związanie ze Spółką, czego rezultatem będzie stabilny wzrost wartości Spółki, którego beneficjentem będą wszyscy

akcjonariusze Spółki. Liczba uprawnionych nie przekroczy 149 osób. Program Motywacyjny 2021-2023 realizowany będzie w trzech okresach

rozliczeniowych (2021, 2022 oraz 2023).

W ramach Programu Motywacyjnego 2021-2023 Uczestnicy Programu otrzymują uprawnienie do objęcia nie więcej niż 107 892 akcje zwykłe

na okaziciela serii K w sposób określony w Regulaminie Programu Motywacyjnego (Uprawnienie). Warunkiem uzyskania uprawnienia do

objęcia akcji jest a) spełnienie Warunku Operacyjnego dla danego Okresu Rozliczeniowego obliczonego przy jednoczesnym pozostawaniu

przez Uczestnika Programu w czynnym stosunku służbowym ze Spółką/pełnienia przez niego mandatu Członka Zarządu Spółki oraz brakiem

prowadzenia przez Uczestnika Programu działalności konkurencyjnej wobec Spółki („Warunek Dodatkowy”), b) spełnienie Warunku

Lojalnościowego rozumianego, jako pozostawanie przez Uczestnika Programu w czynnym stosunku służbowym ze Spółką pełnienia przez

niego mandatu Członka Zarządu Spółki oraz brakiem prowadzenia przez Uczestnika Programu działalności konkurencyjnej wobec Spółki

(„Warunek Lojalnościowy”), c) spełnienie Warunku Niefinansowego rozumianego jako wykonanie indywidualnego celu danego Uczestnika

Programu ustalonego dla niego w danym Okresie Rozliczeniowym przez Radę Nadzorczą oraz zaakceptowanego przez Zarząd, którego

spełnienie pozwala na przyznanie mu Uprawnienia w danym Okresie Rozliczeniowym, przy czym dla każdego Okresu Rozliczeniowego ustala

się odrębny cel indywidualny („Warunek Niefinansowy”) przy jednoczesnym spełnieniu przez tego Uczestnika Warunku Dodatkowego.

Weryfikacji spełnienia Warunku(ów) dokonuje Rada Nadzorcza w terminie do 14/czternastu/ dni od dnia dostarczenia jej przez Zarząd danych

w tym zakresie. Realizacja Uprawnienia nastąpi w drodze emisji warrantów subskrypcyjnych imiennych serii C, w łącznej liczbie nie większej

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

niż 107.892 i umożliwienia objęcia ich Uczestnikom Programu. Warranty subskrypcyjne imienne serii C będą uprawniać do objęcia nie więcej

107.892 („Warranty”).

Kapitał zakładowy Emitenta może ulec podwyższeniu w wyniku realizacji uprawnień przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii C o

kwotę nie wyższą niż 10 789,20 PLN, o ile sąd dokona rejestracji warunkowego podwyższenia kapitału Spółki oraz związanej z tym zmiany

Statutu Spółki, oraz jeśli spełnione zostaną przesłanki określone w Programie Motywacyjnym 2021-2023. Program Motywacyjny 2021-2023

będzie rozliczany co roku, a jego całkowite rozliczenie nastąpi po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego Emitenta za 2023 roku, zgodnie ze

szczegółowymi warunkami Programu Motywacyjnego.

Zmiany kapitałów z tytułu programu motywacyjnego przedstawia poniższa tabela:

Zmiany pozostałych kapitałów z tytułu programu

motywacyjnego

31.12.2021 31.12.2020

Na początek okresu

4 200 851

3 400 594

Zwiększenia 427 180

800 257

Zmniejszenia - -

Na koniec okresu

4 628 031

4 200 851

Rok 2021 obejmuje przyznanie opcji w liczbie 21 466 warrantów o wartości godziwej 20.00 zł za sztukę. Rok 2020 obejmuje przyznanie opcji w

liczbie 7 568 warrantów o wartości godziwej 35.50 zł za sztukę oraz 16 900 warrantów o wartości godziwej 31.60 zł za sztukę.

Ustalenie wartości godziwej dla 2021 oraz 2020 roku zostało oparte o kurs akcji z dnia wyceny, tj. z dnia przyznania uprawnień.

NOTA 18. ZYSKI ZATRZYMANE

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Niepodzielony wynik finansowy (8 343 704) (7 008 165)

Wynik finansowy bieżącego okresu 353 941

(1 335 539)

Razem

(7 989 763)

(8 343 704)

NOTA 19. KREDYTY I POŻYCZKI

Kredyty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są to kredyty w rachunku bieżącym udzielone w walucie polskiej i euro.

Kredyty i pożyczki – stan na koniec okresu sprawozdawczego

Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj

kredytu/pożyczki

Kwota

kredytu/pożyczki wg

umowy [w PLN]

Kwota pozostała do

spłaty [w PLN]

Efektywna stopa

procentowa %

Termin spłaty Zabezpieczenia

ING Bank Śląski S.A. 400 000

- WIBOR 1M + 3.90% 04.09.2020 -

Venture INC 2 900 000

999 400

7.20% 31.12.2022 weksel

RZAEM

3 300 000

999 400

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiło naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, której stroną jest

Jednostka Dominująca.

W dniu 01.04.2021 podpisana została umowa na finansowanie z Venture INC ASI S.A., w ramach której Jednostka może uzyskać dodatkowe

finansowanie działalności operacyjnej w kwocie nie przekraczającej 2.000 tys. zł, jednocześnie maksymalne zadłużenie na dany dzień w

ramach pożyczki nie może przekroczyć kwoty 850 tys. zł. Pożyczka będzie wypłacana w transzach stosownie do bieżących potrzeb Grupy

związanych z finansowaniem działalności operacyjnej. Termin obowiązywania ww. umowy pożyczki został określony na koniec 2022 roku. W

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

dniu 07.04.2021 został zawarty aneks do umowy zwiększający maksymalne zadłużenie na dany dzień w ramach pożyczki do kwoty 1.000 tys.

zł. W dniu 18.10.2021 został zawarty aneks do umowy zwiększający kwotę pożyczki do 2.900 tys. zł. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu

kwota zadłużenia z tytułu ww. pożyczki wynosi 999 tys. zł.

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w lutym 2022 r. Spółka zawarła z Bankiem Pekao S.A. umowę kredytu w rachunku bieżącym do

kwoty 0,5 mln zł (z terminem spłaty do 5 lutego 2023 r.) oraz umowę kredytu nieodnawialnego obrotowego w wysokości 0,9 mln zł (z terminem

spłaty do 31 stycznia 2023 r.). Oprocentowanie ww. kredytów jest zmienne i stanowi sumę stawki bazowej WIBOR 1M oraz marży banku.

Zabezpieczenie ww. kredytów obejmuje przede wszystkim weksel własny in blanco wystawiony przez Spółkę wraz z deklaracją wekslową.

Na dzień publikacji sprawozdania Spółka spłaciła w całości kredyt zaciągnięty w ING Bank Śląski S.A. oraz pożyczkę od Venture INC ASI S.A.

NOTA 20. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE

Zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Zobowiązania handlowe

998 885

820 177

Wobec jednostek pozostałych 998 885

820 177

Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowane

< 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni

31.12.2021

998 885

704 694

294 191

Wobec jednostek powiązanych - - - - - - -

Wobec jednostek pozostałych 998 885

704 694

294 191

- - - -

31.12.2020

820 177

505 277

314 900

Wobec jednostek powiązanych - - - - - - -

Wobec jednostek pozostałych

820 177

505 277

314 900

- - - -

NOTA 21. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń

społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób

prawnych

98 360

102 918

Podatek dochodowy od osób fizycznych 34 297

25 865

Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 64 063

77 053

Pozostałe - -

Pozostałe zobowiązania

2 610

2 685

Inne zobowiązania 2 610

2 685

Razem pozostałe zobowiązania

100 970

105 603

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 22. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU

Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy

Wyszczególnienie

31.12.2021 31.12.2020

Wartość bieżąca opłat Wartość bieżąca opłat

W okresie 1 roku 988 309

1 125 555

W okresie od 1 do 5 lat 1 055 260

1 715 056

Minimalne opłaty leasingowe ogółem

2 043 569

2 840 611

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:

2 043 569

2 840 611

krótkoterminowe 988 309

1 125 555

długoterminowe 1 055 260

1 715 056

Nie wystąpiły leasingi krótkoterminowe bądź leasingi aktywów o niskiej wartości w rozumieniu MSSF 16.

Umowy leasingu na koniec okresu sprawozdawczego:

Finansujący

Wartość początkowa

(waluta)

Oznaczenie

waluty

Szacowany okres

zakończenia

leasingu

Wartość zobowiązań

na koniec okresu

sprawozdawczego

Gdańska Fundacja Przedsiębiorczości 169 350

PLN 31.08.2021 156 492

Duchnicka 3 sp. z o.o. 391 947

PLN 30.09.2022 31 572

IQ PL sp. z o.o. 3 161 097

PLN 31.07.2023 1 080 473

VW Financial Services Polska sp. z o.o. 158 251

PLN 31.01.2025 124 723

Ultranet sp. z o.o. 818 531

PLN 31.12.2024 650 310

2 043 569

NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZENIA

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Zobowiązanie do wykonania świadczenia

1 928 618

769 043

Rozliczenie sprzedaży abonamentów 914 987

769 043

Dofinansowanie projektów B+R 1 013 631

Zobowiązanie do wykonania świadczenia, w tym:

1 928 618

769 043

długoterminowe 1 013 631

krótkoterminowe

914 987

769 043

Rozliczenie sprzedaży abonamentów wynika z faktu

otrzymania wpłaty z góry za cały okres świadczenia usługi. Okres ten dla większości umów

nie przekracza 12 miesięcy.

Dofinansowanie projektu unijnego to dofinansowanie otrzymane od instytucji pośredniczącej w postaci zaliczki do rozliczenia z projektem po

jego zakończeniu w 2023 roku.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 24. REZERWY

Rezerwy na świadczenia pracownicze

31.12.2021 31.12.2020

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 77 414

54 167

Razem, w tym:

77 414

54 167

- długoterminowe - -

- krótkoterminowe

77 414

54 167

Zmiana stanu rezerw pracowniczych

Rezerwy na urlopy

wypoczynkowe

Stan na 01.01.2021

54 167

Utworzenie rezerwy 77 414

Rozwiązanie rezerwy 54 167

Stan na 31.12.2021

77 414

Stan na 01.01.2020

29 302

Utworzenie rezerwy 54 167

Rozwiązanie rezerwy 29 302

Stan na 31.12.2020

54 167

Pozostałe rezerwy

31.12.2021 31.12.2020

Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 41 000

28 000

Rezerwa na przyszłe zobowiązania 67 000

185 000

Razem, w tym:

108 000

213 000

- długoterminowe - -

- krótkoterminowe

108 000

213 000

Zmiana stanu pozostałych rezerw

Wyszczególnienie

Rezerwa na badanie

sprawozdania finansowego

Rezerwa na przyszłe

zobowiązania

Ogółem

Stan na 01.01.2021

28 000

185 000

213 000

Utworzone w ciągu roku obrotowego 41 000

67 000

108 000

Wykorzystane 28 000

185 000

213 000

Stan na 31.12.2021

41 000

67 000

108 000

Stan na 01.01.2020

36 000

63 600

99 600

Utworzone w ciągu roku obrotowego 28 000

185 000

213 000

Wykorzystane 36 000

63 600

99 600

Stan na 31.12.2020

28 000

185 000

213 000

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Rezerwa na zobowiązania dotyczy usług, które zostały wykonane i dotyczą danego okresu sprawozdawczego, nie zostały jeszcze

zafakturowane, a ich kwoty i termin zapłaty nie są pewne. Wszystkie rezerwy na zobowiązania mają charakter krótkoterminowy.

NOTA 25. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka, należą kredyty bankowe, oraz umowy leasingu finansowego

i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie

środków finansowych na działalność Jednostki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania handlowe,

które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko

walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie

omówione poniżej. Jednostka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów

finansowych.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych.

Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2021

Stopień (wartość narażenia na ryzyko)

Waluty

Stopy

procentowej

EUR USD

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - 305 123

Otrzymane kredyty 999 400

Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2020

Stopień (wartość narażenia na ryzyko)

Waluty

Stopy

procentowej

EUR USD

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 887 537

571 865

Otrzymane kredyty 1 053 414

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu

niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami).

Wpływ na wynik

finansowy brutto

Wpływ na kapitał

własny

Wpływ na wynik

finansowy brutto

Wpływ na kapitał

własny

31.12.2021

31.12.2020

+ 0,5%/- 0,5% + 0,5%/- 0,5%

Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym 500

500

527

- otrzymane kredyty i pożyczki 500

500

527

Ryzyko walutowe

Jednostka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę

operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań

pieniężnych) oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe wahania kursów walut przy założeniu niezmienności innych czynników.

Rok zakończony 31.12.2021

Wpływ na wynik

finansowy

brutto

Wpływ na

kapitał własny

Wpływ na wynik

finansowy

brutto

Wpływ na

kapitał własny

EUR + 8%/- 8%* USD + 8%/- 8%

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - - 24 410

24 410

Rok zakończony 31.12.2020

Wpływ na wynik

finansowy

brutto

Wpływ na

kapitał własny

Wpływ na wynik

finansowy

brutto

Wpływ na

kapitał własny

EUR + 8%/- 8%* USD + 8%/- 8%

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 71 003

71 003

45 749

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej przychodów ze sprzedaży

denominowanych w walutach obcych) oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe wahania kursu dolara przy założeniu niezmienności

innych czynników.

Wyszczególnienie

Wpływ na wynik

finansowy

brutto

Wpływ na

kapitał własny

Wpływ na wynik

finansowy

brutto

Wpływ na

kapitał własny

EUR + 8%/- 8%* USD + 8%/- 8%

Rok zakończony 31.12.2021

Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych

752 823

Rok zakończony 31.12.2020

Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 574 459

574 459

W ramach zarządzania ryzykiem walutowym oraz ograniczenia wpływu ryzyka walutowego na wyniki finansowe, Spółka współpracuje z

podmiotem, z którym ma możliwość wymieniać walutę (USD) po ustalonym wcześniej kursie. Maksymalna wartość zleceń, zawartych w 2021

roku, do jakiej Grupa może wymienić walutę to kwota 8,8 mln zł przy średnim kursie 1 USD = 3,96 PLN z maksymalnym terminem rozliczeń

przypadającym na rok 2022 (od czerwca do grudnia).

Ryzyko kredytowe

Jednostka zawiera transakcje w dużej mierze z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną

korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów

należności, narażenie na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe ryzyko kredytowe powstaje w

wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy.

W jednostce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, dochodzi do wniosku, że pojawienie się epidemii COVID-19 nie ma istotnego wpływu na

ryzyko kredytowe.

Ryzyko związane z płynnością

Zarząd monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy

wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz

prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania,

takich jak kredyty w rachunku bieżącym czy kredyty bankowe oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.

Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, dochodzi do wniosku, że pojawienie się epidemii COVID-19 nie ma istotnego wpływu na

ryzyko związane z płynnością.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 26. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych, w podziale na

poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

AKTYWA FINANSOWE

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Kategoria instrumentów finansowych

31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020

Należności handlowe oraz pozostałe

należności

1 382 982

1 334 693

1 382 982

1 334 693

Aktywa finansowe wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

1 520 339

400 376

1 520 339

400 376

Środki pieniężne kasie i na rachunkach

bankowych

1 399 800

370 336

1 399 800

370 336

Aktywa finansowe wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu

Inne środki pieniężne

120 539

30 040

120 539

30 040

Aktywa finansowe wyceniane wg

zamortyzowanego kosztu

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Kategoria instrumentów finansowych

31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki,

w tym:

999 400

1 053 414

999 400

1 053 414

- kredyt w rachunku bieżącym 999 400

1 053 414

999 400

1 053 414

Zobowiązania finansowe wyceniane

wg zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:

2 043 569

2 840 611

2 043 569

2 840 611

- zobowiązania z tytułu leasingu

długoterminowego

1 055 260

1 715 056

1 055 260

1 715 056

Zobowiązania finansowe wyceniane

wg zamortyzowanego kosztu

- zobowiązania z tytułu leasingu

krótkoterminowego

988 309

1 125 555

988 309

1 125 555

Zobowiązania finansowe wyceniane

wg zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe

zobowiązania

1 099 854

925 780

1 099 854

925 780

Zobowiązania finansowe wyceniane

wg zamortyzowanego kosztu

NOTA 27. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które

wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Zarząd zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania

lub skorygowania struktury kapitałowej, Zarząd może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom

lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2019 nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów

obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów

powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wlicza się oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe i inne

zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane,

kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Oprocentowane kredyty i pożyczki 999 400

1 053 414

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 1 099 854

925 780

Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 520 339

400 376

Zadłużenie netto

578 915

1 578 818

Kapitał własny 4 689 342

3 904 382

Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków

netto

- -

Kapitał razem

4 689 342

3 904 382

Kapitał i zadłużenie netto

5 268 257

5 483 200

Wskaźnik dźwigni 0.11

0.29

NOTA 28. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty wszystkich transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi, zgodnych z MSR 24 „Ujawnianie

informacji na temat podmiotów powiązanych”,

Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych

Jednostka dominująca

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Brand 24 SA

Jednostki zależne:

BRAND 24 GLOBAL INC 9 410 282

7 180 739

274 498

517 849

Transakcje są w walucie USD.

NOTA 29. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu

01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 529 200

529 200

Razem

529 200

Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej

01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) - 38 000

Razem

38 000

NOTA 30. SPRAWY SĄDOWE

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły sprawy sądowe ani ich rozstrzygnięcia.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Poza zabezpieczeniami spłaconego kredytu w Alior Bank w omawianym okresie nie wystąpiły inne zobowiązania warunkowe.

NOTA 32. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

W działalności Spółki nie występuje sezonowość lub cykliczność działalności.

NOTA 33. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być

przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych

regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w

opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami

państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe

w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.

W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania

podatkowe. Zdaniem Zarządu na koniec okresu sprawozdawczego utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko

podatkowe.

NOTA 34. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie wyrażone w liczbie pełnych etatów

Wyszczególnienie 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

Pozostali 20.27

19.60

Razem

20.27

19.60

NOTA 35. ZMIANY SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI

W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa nie odnotowała zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które

miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Grupy.

NOTA 36. ISTOTNE ZDARZENIA W OKRESIE OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Zarząd Jednostki Dominującej, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, dochodzi do wniosku, że pojawienie się epidemii COVID-19 nie

ma wpływu na świadczone przez Grupę usługi.

W dniu 17.03.2021 Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt sporządzony przez Emitenta w związku z ubieganiem się przez Spółkę

o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym [rynku podstawowym] prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych

w Warszawie S.A. ["GPW"] wszystkich 2.157.843 akcji Emitenta.

W dniu 07.05.2021 GPW podjęła uchwały w sprawie wprowadzenia Akcji Brand 24 S.A. z dniem 11.05.2021 do obrotu na rynku podstawowym.

W dniu 10.05.2021 Dolnośląska Instytucja Pośrednicząca poinformowała o spełnieniu wszystkich kryteriów wyboru oraz wybraniu do

dofinansowania wniosku złożonego przez Emitenta dotyczącego realizacji projektu innowacyjnego w ramach Regionalnego Programu

Operacyjnego Województwa Dolnośląskiego 2014-2020 Działanie: 1.2 Innowacyjne przedsiębiorstwa Poddziałanie: 1.2.1 Innowacyjne

przedsiębiorstwa – konkurs horyzontalny Schemat: 1.2 A Wsparcie dla przedsiębiorstw chcących rozpocząć lub rozwinąć działalność B+R.

Projekt, którego dotyczy wniosek to "Abstrakcyjna sumaryzacja danych multimodalnych". Projekt będzie zrealizowany do końca 2023 roku.

Wartość projektu wynosi ok. 6,4 mln zł kosztów całkowitych (w tym kwota dofinansowania to ok. 3,8 mln zł).

W dniu 25.06.2021 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej powołało Członków Rady Nadzorczej na okres kolejnej, wspólnej

trzyletniej kadencji.

W dniu 28.07.2021 została podpisana Umowa z Dolnośląską Instytucją Pośredniczącą na realizację projektu innowacyjnego w ramach

Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Dolnośląskiego.

W dniu 29.11.2021 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie przyjęło Program Motywacyjny na lata 2021-2023 skierowany do Członków Zarządu

oraz kluczowych pracowników i współpracowników.

Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe 2021 rok

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

W dniu 15.12.2021 do obrotu giełdowego na rynku podstawowym zostało wprowadzonych 38.395 akcji zwykłych na okaziciela serii H,

wyemitowanych w ramach Programu Motywacyjnego 2018-2020 na podstawie uchwały nr 7/17 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia

Spółki z 18 października 2017 r.

W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca inne istotne wydarzenia, które dotyczyłyby Grupy Kapitałowej Brand24.

NOTA 37. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W lutym 2022 r. Spółka zawarła z Bankiem Pekao S.A. umowę kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 0,5 mln zł (z terminem spłaty do 5 lutego

2023 r.) oraz umowę kredytu nieodnawialnego obrotowego w wysokości 0,9 mln zł (z terminem spłaty do 31 stycznia 2023 r.).

NOTA 38. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORKSĄ PRZEPROWADZAJĄCĄ BADANIE

SPRAWOZDANIA

Wynagrodzenie należne za rok obrotowy 01.2021-12.2021 01.2020-12.2020

- za badanie rocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania

finansowego

44 032

31 080

- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego - -

- za usługi doradztwa podatkowego - -

- za pozostałe usługi (badanie Historycznych Informacji Finansowych na

potrzeby prospektu)

5 700

15 400

RAZEM

49 732

46 480

NOTA 39. KOREKTY BŁĘDU

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała korekt błędów poprzednich okresów.

NOTA 40. ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.