CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 rok
za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
Clean & Carbon Energy S.A. | ul. Bieniewicka 26, 01-632 Warszawa
2
Clean & Carbon Energy S.A.
Roczne sprawozdanie finansowe
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
Dla akcjonariuszy Clean & Carbon Energy S.A.
Spółka składa korektę sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2023 z powodu błędu
technicznego wynikającego z błędnie złożonego podpisu profilem zaufanym.
Niniejsza publikacja korekty sprawozdania finansowego jest podyktowaną chęcią dopełnienia
wszelkich formalności związanych z wymogami prawa, dlatego też Zarząd spółki podejmuje
kroki aby poinformować i zapewnić, że każdy, kto otrzymał poprzednio udostępnione
sprawozdanie finansowe wraz ze sprawozdaniem biegłego rewidenta został poinformowany o
przyczynie zaistniałej sytuacji.
Sprawozdanie finansowe opublikowane dnia 25.04.2024 r. i przekazane firmie audytorskiej, ze
względu na błędnie złożony podpis profilem zaufanym, nie zgadzało się co do poprawności
formatu jego sporządzenia. Znalazło to odzwierciedlenie w wydanym sprawozdaniu z badania
zawierającym opinię z zastrzeżeniem z uwagi na nieodpowiednią formę sporządzenia
sprawozdania finansowego.
Niniejsze sprawozdanie nie odbiega w znaczący sposób treścią od sprawozdania finansowego
opublikowanego w dniu 25.04.2024, jest tożsame co do prezentowanych wartości finansowych
ze sprawozdaniem finansowym opublikowanym w dniu 25 kwietnia 2024 roku, oraz jest
sporządzone we właściwym formacie, wraz z poprawnie złożonymi podpisami, zarówno osoby
odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego oraz członków zarządu.
Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami państwa nie
będącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33 poz. 259), Zarząd Spółki jest zobowiązany
zapewnić sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny
obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na koniec roku obrotowego zaczynającego się
1 stycznia 2023 roku i kończącego się 31 grudnia 2023 roku, oraz wyniku finansowego.
Elementy sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. zostały
przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:
Bilans na dzień 31 grudnia 2023 roku wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 14.615
tys. zł
Rachunek zysków i strat za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
wykazujący stratę w kwocie 793 tys. zł
Rachunek przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy
od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. wykazujący zmianę stanu środków pieniężnych o
kwotę -11 tys. zł
Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres sprawozdawczy
Clean & Carbon Energy S.A. | ul. Bieniewicka 26, 01-632 Warszawa
3
od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
Roczne sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane i podpisane przez Zarząd.
Józef Mikołajczyk
Prezes Zarządu
Warszawa, dnia 25.04.2024 roku
Clean & Carbon Energy S.A. | ul. Bieniewicka 26, 01-632 Warszawa
4
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINASOWEGO
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
ZA ROK OBROTOWY 2023 KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2023 r.
1. Spółka jest zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS
0000079667. Spółce nadano numer statystyczny REGON: 012774867.
Przedmiotem podstawowej działalności Spółki jest między innymi:
- 05.10.Z.PKD - wydobywanie węgla kamiennego
- 09.90.Z.PKD - działalność usługowa wspomagająca pozostałe górnictwo i
wydobywanie
- 68.10.Z.PKD - kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek
- 68.20.Z.PKD - wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub
dzierżawionymi
- 08.92.Z.PKD - wydobywanie torfu
- 70.10.Z.PKD - działalność firm centralnych (head Offices) i holdingów, z
wyłączeniem holdingów finansowych
2. Czas trwania Spółki
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
3. Okresy sprawozdawcze danych finansowych
Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje bieżący rok obrotowy 2023 trwający od
01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
4. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej
Skład osobowy Zarządu na dzień 31 grudnia 2023 r.:
Józef Mikołajczyk - Prezes Zarządu
Skład osobowy Zarządu na dzień 25 kwietnia 2024 r.:
Józef Mikołajczyk - Prezes Zarządu
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej.
Na dzień publikowania niniejszego raportu skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki
Clean & Carbon Energy S.A.
przedstawia się następująco:
Konrad Stala - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Robert Chomont - członek Rady Nadzorczej
Anna Mercedes Paszyńska - członek Rady Nadzorczej
Wiesława Podolska - członek Rady Nadzorczej
Mariusz Żurawski - członek Rady Nadzorczej
Clean & Carbon Energy S.A. | ul. Bieniewicka 26, 01-632 Warszawa
5
5. Dane łączne
Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie
sprawozdanie finansowe.
6. Jednostka Dominująca
Spółka nie jest jednostką dominującą dla innych jednostek i nie sporządza skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
7. Połączenia
W okresie sprawozdawczym nie doszło do połączenia Clean & Carbon Energy S.A. z innym
podmiotem.
8. Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Clean & Carbon
Energy S.A.
Spółka identyfikuje niekorzystne kształtowanie się wskaźników płynności oraz wskaźnika
ogólnego zadłużenia w kończącym się roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 roku.
Spółka informuje również, że sytuacja finansowa w 2024 do dnia publikacji niniejszego
sprawozdania nie uległa znaczącej zmianie. Ze względu na niską płynność, wzrost zadłużenia
i ponoszone straty Zarząd identyfikuje istnienie istotnej niepewności, która może powodować
wątpliwości, co do zdolności Spółki do kontynuacji działalności. Zarząd na bieżąco monitoruje
sytuację i podejmuje kroki mające na celu poprawienia wskaźników płynnościowych spółki.
Dodatkowo spółce udzielane jest ciągłe wsparcie przez swoich akcjonariuszy w postaci
pożyczek, których zapadalność jest powyżej roku. Model takiego wsparcia potwierdzony jest
dotychczasową długoletnią formą współpracy z głównymi akcjonariuszami. Spółka tym
samym nie znajduje podstaw do odstępstwa od zasady założenia kontynuacji działalności.
9. Przekształcenie sprawozdań
Prezentowane sprawozdanie finansowe nie podlegało przekształceniom.
10. Korekty sprawozdań
Spółka składa korektę sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2023 z powodu błędu
technicznego wynikającego z błędnie złożonego podpisu profilem zaufanym.
Sprawozdanie finansowe opublikowane dnia 25.04.2024 r. i przekazane firmie audytorskiej, ze
względu na błędnie złożony podpis profilem zaufanym, nie zgadzało się co do poprawności
formatu jego sporządzenia.
11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:
- przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. 1994 121 poz. 591
z późniejszymi zmianami),
- na podstawie delegacji z art. 81 ust. 5 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 roku o publicznym
obrocie: zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie
Clean & Carbon Energy S.A. | ul. Bieniewicka 26, 01-632 Warszawa
6
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
(Dz.U. Nr 33, poz. 259).
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego,
która została zmodyfikowana w przypadku środków trwałych i wartości niematerialnych i
prawnych.
a) Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, ze w przyszłości
spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio
powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje
według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i
prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o
umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są
amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
Patenty, licencje, znaki firmowe 10 lat
Oprogramowanie komputerowe 2-5 lat
Inne wartości niematerialne i prawne 5 lat
Wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej wartości początkowej (poniżej 3,5 tys.
zł) odnoszone są jednostkowo w koszty.
b) Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Grupy wyceniane są
w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw,
przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego,
w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wskazanie, że koszty te
spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu
posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie w takim
przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Grunty wykazywane są w bilansie w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego w
kolejnych okresach o odpisy z tytułu wartości.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym
szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10-40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 3-6 lat
Środki transportu 5-6 lat
Inne środki trwałe 3-10 lat
Clean & Carbon Energy S.A. | ul. Bieniewicka 26, 01-632 Warszawa
7
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz
środków trwałych w budowie, poprzez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych
środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek
amortyzacji:
Budynki i budowle 2,5%
Maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe 10-30%
Środki trwałe o niskiej wartości początkowej to znaczy poniżej 3,5 tys. PLN odnoszone są
jednorazowo w koszty. Spółka z dniem 1 kwietnia 2010 roku zmieniła politykę rachunkowości
w tym zakresie obniżając próg amortyzacji liniowej do 1.000 zł.
c) Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w
bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych,
pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w
budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są
amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
d) Leasing
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 r. nie była stroną umów leasingowych.
e) Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
i ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione w celu doprowadzenia składników wymienionych niżej pozycji do ich
aktualnego miejsca i stanu ujmowane są w następujący sposób:
materiały i towary – według ceny nabycia ustalonej metodą „pierwsze przyszło – pierwsze
wyszło”
produkty gotowe i produkty w toku – według kosztu bezpośrednich materiałów i obróbki obcej.
f) Należności krótko- i długoterminowe
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy
aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty
poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się
odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od
rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy
aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów
aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się
odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
g) Transakcje w walutach obcych
Clean & Carbon Energy S.A. | ul. Bieniewicka 26, 01-632 Warszawa
8
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu kursu obowiązującego sprzed dnia zawarcia transakcji, lub po kursie celnym.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są
przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP. Powstałe z przeliczenia
różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.
h) Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one
przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres
sprawozdawczy.
i) Kapitały
Akcje zwykłe klasyfikowane są jako kapitał własny. Kapitał akcyjny wykazywany jest w
wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji.
W kapitale zapasowym ujmowana jest nadwyżka powstała w wyniku sprzedaży akcji powyżej
ich wartości nominalnej, po potraceniu kosztów emisji.
Zyski/straty zatrzymane obejmują kapitał zapasowy z podziału wyniku z lat ubiegłych,
niepodzielony wynik lat ubiegłych oraz wynik okresu.
j) Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne,
że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wpływu środków uosabiających
korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
k) Zobowiązania krótko- i długoterminowe
Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty. Kredyty bankowe i pożyczki są
ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i
obejmującego koszty uzyskania kredytu/ pożyczki.
l) Podatki
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek
odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego
zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i
kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji
kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe
są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub
zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów
a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy
opodatkowania.
Clean & Carbon Energy S.A. | ul. Bieniewicka 26, 01-632 Warszawa
9
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest
rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć
przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub
zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości
firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji,
która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic
podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne oraz wspólne
przedsięwzięcia, chyba, że Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy
przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica
przejściowa się nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień
bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające
dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać
w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się
wymagalne.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy
on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek
odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
ł) Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku
trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwą utratę ich
wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość
odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym
stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza
się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik
aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test
na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki
wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa
pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada
wartości bieżącej szacunku przyszłych przelewów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu
stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko
specyficzne dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub
grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z
tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem
sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata
wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika
aktywów (lub grupy aktywów), zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości
odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby
Clean & Carbon Energy S.A. | ul. Bieniewicka 26, 01-632 Warszawa
10
ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie
utraty wartości ujmowane jest w przychodach o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej
przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z
aktualizacji wyceny.
m) Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska
korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
n) Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa
własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne
lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
o) Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej) jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
p) Wynik finansowy netto
Wynik finansowy netto stanowi wynik brutto pomniejszony o podatek dochodowy. Na wynik
brutto składają się:
- wynik na sprzedaży, będący różnicą pomiędzy sumą należnych przychodów netto ze
sprzedaży towarów i usług, a wartością tych towarów i usług wyrażoną w koszcie zakupu
lub nabycia oraz kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu,
- wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych,
- wynik na operacjach finansowych,
- wynik zdarzeń nadzwyczajnych.
Wynik finansowy netto Spółki prezentuje się w obowiązujących sprawozdaniach finansowych
przy zastosowaniu kalkulacyjnego rachunku kosztów.
r) Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią.
s) Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka
staje się stroną wiążącej umowy.
t) Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w
księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość
należności wątpliwych.
u) Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są sklasyfikowane w zależności od ich
treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca
prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.
w) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Clean & Carbon Energy S.A. | ul. Bieniewicka 26, 01-632 Warszawa
11
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w
bilansie w wartości nominalnej.
12. Kursy wymiany złotego na EURO
31.12.2022
31.12.2023
Kurs EURO na koniec okresu
4,6899
4,3480
Średni EURO kurs w okresie
4,6899
4,3480
13. Podstawowe pozycje sprawozdania finansowego
Zasady przeliczania:
Pozycje bilansowe- zostały przeliczone według średniego kursu NBP, obowiązującego na
ostatni dzień okresu objętego raportem.
Pozycje wynikowe – zostały przeliczone według kursu średniego NBP obliczonego, jako
średnia arytmetyczna kursów obowiązujących w miesiącach: styczeń, luty, marzec, kwiecień,
maj, czerwiec, lipiec, sierpień, wrzesień, październik, listopad, grudzień 2023 roku.
Pozycje rachunków zysków i strat dotyczą okresu od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r., pozycje
bilansowe dotyczą dnia bilansowego 31 grudnia 2023 r.
tys. zł
tys. Euro
0
0
-717
-165
-793
-182
-793
-182
14 615
3 361
5 172
1 189
1 720
396
3 452
794
9 443
2 172
68 560
15 768
34 280 000
34 280 000
0,0231
0,0053
0,0231
0,0053
0,2754
0,0633
0,2754
0,0633
0
0
Clean & Carbon Energy S.A. | ul. Bieniewicka 26, 01-632 Warszawa
12
14. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz o rezerwie i aktywach z tytułu
odroczonego podatku dochodowego, o którym mowa w Ustawie o rachunkowości ( w tys.
zł.)
Korekty z tytułu rezerw, oraz rezerwy w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły. Aktywa z
tytułu odroczonego podatku dochodowego wynoszą 0 tys. zł.
15. Informacje o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów (w
tys. zł.)
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów.
16. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki Clean & Carbon Energy S.A. w
okresie od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne dokonania lub niepowodzenia Spółki.
17. Czynniki i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne czynniki i zdarzenia mające wpływ na
wyniki finansowe Emitenta.
18. Sezonowość i cykliczność działalności.
W prowadzonej działalności przez Spółkę Clean & Carbon Energy S.A., sezonowość działań
nie występuje.
19. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych
aktywów trwałych.
20. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych.
W okresie sprawozdawczym zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych nie wystąpiły.
21. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.
W okresie sprawozdawczym istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych nie wystąpiły.
22. Korekty błędów poprzednich okresów.
W okresie sprawozdawczym dokonano korekty błędów poprzednich okresów. Korekty błędów
zostały zaprezentowane i objaśnione w nocie nr 10 w dodatkowych notach objaśniających oraz
w nocie 13 Dodatkowych Informacji i Objaśnień.
23. Zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają
istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej
czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).
W okresie sprawozdawczym zmiany takie nie wystąpiły.
Clean & Carbon Energy S.A. | ul. Bieniewicka 26, 01-632 Warszawa
13
24. Informacje dotyczące emisji, wykupu lub spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
W okresie sprawozdawczym Clean & Carbon Energy S.A. nie dokonywała emisji lub
wykupu/spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
25. Informacja dotycząca wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w
przeliczeniu na jedną akcję.
Spółka w roku obrotowym nie deklarowała i nie wypłacała dywidendy
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1.Informacja o instrumentach finansowych
W sprawozdaniu finansowym zaprezentowany jest okres 12 miesięcy roku obrotowego
zaczynający się w dniu 01.01.2023 r. a kończący się dniu 31.12.2023 r., oraz okres
porównawczy 12 miesięcy poprzedniego roku obrotowego rozpoczynający się w dniu
01.01.2022 r., a kończący się 31.12.2022 r.
Spółka prezentuje następujące odsetki wynikające z należności finansowych:
Odsetki Odsetki niezrealizowane o Odsetki
Zrealizowane terminie Razem
zapadalności do 3 miesięcy
Dane za okres 01.01.2023-
31.12.2023 r.
Odsetki od należności
Finansowych 0,00 0,00 0,00
Dane za okres 01.12.2022-
31.12.2022 r.
Odsetki od należności
Finansowych 0,00 0,00 0,00
2. Należności i zobowiązania warunkowe
Wykaz pozycji pozabilansowych, dotyczących zobowiązań warunkowych z lat
poprzedzających okres sprawozdawczy, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancji
i poręczeń (także wekslowych), został przedstawiony w Nocie nr 23 „Not objaśniających do
bilansu”.
3. Zapasy
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka nie posiada zapasów..
4. Należności
Wykaz należności na rzecz jednostek powiązanych i pozostałych jednostek został
przedstawiony w Nocie nr 7 b „Not objaśniających do bilansu”.
5. Zobowiązania wobec budżetu
Spółka posiada na dzień bilansowy zobowiązania w kwocie 3 274 tys.
Clean & Carbon Energy S.A. | ul. Bieniewicka 26, 01-632 Warszawa
14
lp
podatek
należność główna
odsetki
razem
1
VAT 7 ZA 12/2006
352 104,00 zł
614 900,92 zł
967 004,92 zł
2
CIT 8 ZA 2010
437 645,00 zł
556 828,32 zł
994 473,32 zł
3
WIECZYSTE UŻYTKOWANIE SZCZECIN
509 321,73 zł
511 185,68 zł
1 020 507,41 zł
4
PODATEK OD NIERUCHOMOŚCI GORZÓW
151 251,55 zł
115 696,98 zł
266 948,53 zł
5
PODATEK OD NIERUCHOMOŚCI SZCZECIN
13 430,00 zł
11 040,08 zł
24 470,08 zł
RAZEM
1 463 752,28 zł
1 809 651,98 zł
3 273 404,26 zł
6. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie
W okresie sprawozdawczym Spółka nie ponosiła kosztów na środki trwałe w budowie.
7. Wspólne przedsięwzięcia
Spółka nie prowadziła w okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. wspólnych przedsięwzięć.
8. Zatrudnienie
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Grupa zatrudnionych Na dzień 01.01.2023 Na dzień 31.12.2023
Zarząd
Kadra Kierownicza 0 0
Kadra handlowa 0 0
Pozostali pracownicy umysłowi 0 0
Razem 0 0
Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023
r.
Imię i Nazwisko: Wynagrodzenie w zł.
Józef Mikołajczyk 0,00
Rada Nadzorcza:
Konrad Stala 1.000,00
Robert Chomont 1.000,00
Wiesława Podolska 1.000,00
Mariusz Żurawski 1.000,00
Anna Mercedes Paszyńska 1.000,00
Clean & Carbon Energy S.A. | ul. Bieniewicka 26, 01-632 Warszawa
15
9. Zobowiązania na rzecz emitenta
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego jednostka nie udzieliła pożyczek
członkom Rady Nadzorczej, a członkowie Rady Nadzorczej nie mieli żadnych zobowiązań z
tytułu udzielonych pożyczek wobec emitenta.
Spółka nie udzielała pożyczek, zaliczek, kredytów i gwarancji osobom zarządzającym i
nadzorującym oraz ich współmałżonkom, krewnym, powinowatym do drugiego stopnia,
przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane
osobiście.
10. Zdarzenia znaczące dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym
W okresie sprawozdawczym wprowadzono następujące zmiany dotyczące lat ubiegłych:
Korekta bilansu otwarcia zmieniająca pozycję: Zysk (stratę) z lat ubiegłych
PASYWA
ROK BIEŻĄCY
przed korektą
KOREKTA
BILANSU
OTWARCIA
ROK BIEŻĄCY
2023
A.
Kapitał (fundusz) własny
10 347
9 443
I.
Kapitał (fundusz)
podstawowy
68 560
68 560
VII.
Zysk (strata) z lat
ubiegłych
-57 420
-808
-58 324
VIII.
Zysk (strata) netto
-793
-793
III.
Zobowiązania
krótkoterminowe
2.
Wobec pozostałych
jednostek
g)
z tytułu podatków, ceł,
ubezpieczeń i innych
świadczeń
2 466
808
3 274
Korekta dotyczy ujęcia odsetek z tytułu zaległości podatkowych o których mowa w nocie 5
powyżej.
Korekta prezentacyjna bilansu otwarcia dotycząca salda pożyczek
ROK POPRZEDNI
przed korektą
KOREKTA
PREZENTACYJNA
ROK POPRZEDNI
2022*
B.
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
Clean & Carbon Energy S.A. | ul. Bieniewicka 26, 01-632 Warszawa
16
II.
Zobowiązania długoterminowe
1.
Wobec powiązanych jednostek
1 009
1009
2.
Wobec pozostałych jednostek
a)
kredyty i pożyczki
III.
Zobowiązania krótkoterminowe
1.
Wobec jednostek powiązanych
77
77
2.
Wobec pozostałych jednostek
a)
kredyty i pożyczki
1 086
-1 086
A.
Aktywa trwałe
14 520
14 520
I.
Wartości niematerialne i prawne
1
1.
Koszty zakończonych prac rozwojowych
2.
Wartość firmy
3.
Inne wartości niematerialne i prawne
4.
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II.
Rzeczowe aktywa trwałe
2
1.
Środki trwałe
14 520
14 520
a)
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
2
14 520
14 520
b)
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c)
urządzenia techniczne i maszyny
d)
środki transportu
e)
inne środki trwałe
2.
Środki trwałe w budowie
3.
Zaliczki na środki trwałe w budowie
III.
Należności długoterminowe
1.
Od jednostek powiązanych
2.
Od pozostałych jednostek
IV.
Inwestycje długoterminowe
1.
Nieruchomości
2.
Wartości niematerialne i prawne
3.
Długoterminowe aktywa finansowe
a)
w jednostkach powiązanych
b)
w pozostałych jednostkach
4.
Inne inwestycje długoterminowe
V.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
B.
Aktywa obrotowe
94
191
I.
Zapasy
6
1.
Materiały
2.
Półprodukty i produkty w toku
3.
Produkty gotowe
4.
Towary
5.
Zaliczki na dostawy
II.
Należności krótkoterminowe
7
94
191
1.
Należności od jednostek powiązanych
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
-
do 12 miesięcy
-
powyżej 12 miesięcy
b)
inne
2.
Należności od pozostałych jednostek
94
191
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
182
-
do 12 miesięcy
182
-
powyżej 12 miesięcy
b)
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
94 9
c)
inne
d)
dochodzone na drodze sądowej
III.
Inwestycje krótkoterminowe
9
1
12
1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
a)
w jednostkach powiązanych
-
udziały lub akcje
-
inne papiery wartościowe
-
udzielone pożyczki
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b)
w pozostałych jednostkach
-
udziały lub akcje
-
inne papiery wartościowe
-
udzielone pożyczki
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1
12
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
1
12
-
inne środki pieniężne
-
inne aktywa pieniężne
2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
IV.
Krótkoterminowe rozliczenia Międzyokresowe
10
Suma bilansowa
14 615
14 723
BILANS
dane w tys. zł.
AKTYWA nota ROK BIEŻĄCY 2023
ROK POPRZEDNI 2022
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
nota
A.
Kapitał (fundusz) własny
9 443
11 044
I.
Kapitał (fundusz) podstawowy
12
68 560
68 560
II.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość
ujemna)
III.
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV.
Kapitał (fundusz) zapasowy
14
V.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VI.
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
16
VII.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
-58 324
-57 420
VIII.
Zysk (strata) netto
-793
-96
IX.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna)
B.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
5 172
3 679
I.
Rezerwy na zobowiązania
18
1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.
Rezerwa na zobowiązania
3.
Pozostałe rezerwy
-
długoterminowe
-
krótkoterminowe
II.
Zobowiązania długoterminowe
19
1 720
1 009
1.
Wobec jednostek powiązanych
1 720
1 009
2.
Wobec pozostałych jednostek
a)
kredyty i pożyczki
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c)
inne zobowiązania finansowe
d)
inne
III.
Zobowiązania krótkoterminowe
20
3 452
2 670
1.
Wobec jednostek powiązanych
131
77
a)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
-
do 12 miesięcy
-
powyżej 12 miesięcy
b)
inne
2.
Wobec pozostałych jednostek
3 321
2 593
a)
kredyty i pożyczki
b)
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c)
inne zobowiązania finansowe
d)
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
35
44
-
do 12 miesięcy
35
44
-
powyżej 12 miesięcy
35
44
e)
zaliczki otrzymane na dostawy
f)
zobowiązania wekslowe
g)
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
3 274
2 543
h)
z tytułu wynagrodzeń
i)
inne
12
6
3.
Fundusze specjalne
IV.
Rozliczenia międzyokresowe
1.
Ujemna wartość firmy
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
Suma bilansowa
14 615
14 723
* dane przekształcone, szczegółowe informacje z nocie numer 10 w dodatkowych notach objaśniających
BILANS
dane w tys. zł.
PASYWA
ROK BIEŻĄCY 2023 ROK POPRZEDNI 2022*
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANIE Z NIMI, W TYM - 148
IV IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25 148
B B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 689 202
II Zużycie materiałów i energii 4 -
III Usługi obce 588 86
IV Podatki i opłaty, w tym: 43 38
V Wynagrodzenia 53 50
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 1
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 27
C ZYSK ( STRATA) ZE SPRZEDAŻY ( A-B) 689 - 54 -
D POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 27 - -
E POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 28 28 -
III Inne koszty operacyjne 28 -
F ZYSK ( STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ( C+ D - E) 717 - 54 -
G PRZYCHODY FINANSOWE 29 - -
H KOSZTY FINANSOWE 30 76 42
I Odsetki, w tym: 76 42
I ZYSK ( STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ ( F+ G - H) 793 - 96 -
K ZYSK ( STRATA) BRUTTO ( I +/- J) 793 - 96 -
L PODATEK DOCHODOWY 34
M
POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU
( ZWIEKSZENIE STRATY)
N ZYSK ( STRATA) NETTO ( K - L - M) 793 - 96 -
Zysk (strata) netto
793
96
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
34 280 000
34 280 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł.)
0,0231
0,0028
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
171 400 000
954 128 000
Rozwodniony zysk (starta) na jedną akcję zwykłą (w zł.)
0,0231
0,0028
T
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
dane w tys. zł.
POZYCJA
WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA
ROK BIEŻĄCY 2023 ROK POPRZEDNI 2022
1
2
3
4
A
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I
Zysk (strata) netto
-793
-96
II
Korekty razem
17
-369
1
Amortyzacja
2
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5
Zmiana stanu rezerw
6
Zmiana stanu zapasów
7
Zmiana stanu należności
97
-166
8
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
-80
-203
9
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
0
10
Inne korekty
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II)
-776
-465
B
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I
Wpływy
1
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
3
Z aktywów finansowych
4
Inne wpływy inwestycyjne
II
Wydatki
1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3
Na aktywa finansowe, w tym:
a)
w jednostkach powiązanych
b)
w pozostałych jednostkach
-
nabycie aktywów finansowych
-
udzielone pożyczki długoterminowe
4
Inne wydatki inwestycyjne
III
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I
Wpływy
765
297
1
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2
Kredyty i pożyczki
765
297
3
Emisja dłużnych papierów wartościowych
4
Inne wpływy finansowe
II
Wydatki
1
Nabycie udziałów (akcji) własnych
2
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
4
Spłaty kredytów i pożyczek
5
Wykup dłużnych papierów wartościowych
6
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8
Odsetki
9
Inne wydatki finansowe
III
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
765
297
D
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III +/- B.III +/- C.III)
-11
-168
E
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F
Środki pieniężne na początek okresu
12
180
G
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:
1
12
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
dane tys.zł.
Pozycja
Wyszczególnienie ROK BIEŻĄCY 2023 ROK POPRZEDNI 2022
I.
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 11 044 11 140
- korekty błędów podstawowych -808
I.a.
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 10 236 11 140
1. Kapitał (fundusz) podstawowy - na początek okresu 68 560 68 560
1.1. Zwiększenie kapitału (funduszu) podstawowego - z tytułu:
1.2. Zmniejszenie kapitału (funduszu) podstawowego - z tytułu:
1.3. Kapitał (fundusz) podstawowy - na koniec okresu 68 560 68 560
2. Należne (nie wniesione) wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy - na początek okresu
2.1. Zwiększenie należnych wpłat na kapitał (fundusz) podst.- z tyt.: …
2.2. Zmniejszenie należnych wpłat na kapitał (fundusz) podst.- z tyt.: …
2.3. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy - na koniec okresu
3. Udziały / akcje własne - na początek okresu
3.1. Zwiększenie - z tytułu….
3.2.. Zmniejszenie - z tytułu zwrot aportów
3.3. Udziały / akcje własne - na koniec okresu
4. Kapitał (fundusz) zapasowy - na początek okresu
4.1. Zwiększenia kapitału (funduszu) zapasowego - z tytułu:
4.2. Zmniejszenia kapitału (funduszu) zapasowego- z tytułu:
4.3. Kapitał (fundusz) zapasowy - na koniec okresu
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - na początek okresu
5.1. Zwiększenie kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - z tytułu:
5.2 Zmniejszenie kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - z tytułu:
5.3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - na początek okresu
6.1. Zwiększenie - z tytułu:
- wniesienie aportu
6.2 Zmniejszenie - z tytułu:
- przeniesienie na kapitał podstawowy
`- przeniesienie na kapitał zapasowy
6.3 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - na koniec okresu
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - przed korektą ub.okresu
7.1. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
a) zwiększenie z tytułu
7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
a) zwiększenie (z tytułu zysku z ub.r., minus odpisy zaliczkowe)
b) zmniejszenie (z tytułu...)
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, -57 516 -57 420
- korekty błędów podstawowych -808
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -58 324 -57 420
a) zwiększenie (z tytułu korekty błędów)
b) zmniejszenie (z tytułu ...)
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -58 324 -57 420
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -58 324 -57 420
8. Wynik netto roku obrotowego (a-b-c) -793 -96
a) zysk netto
b) strata netto wg RZiS (ze znakiem minus "-") -793 96
c) zaliczkowe odpisy z zysku (ze znakiem minus "-")
II.
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 9 443 11 044
IIIa.
Planowany podział zysku - poza kapitały własne (dywidenda itp.)
IIIb.
9 443 11 044 Fundusz własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
- zarejestrowanie emisji akcji
- umorzenia udziałów / akcji
- emisji udziałów / akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
- przeniesienia z kapitału / funduszu z aktualizacji wyceny
- koszt emisji akcji
- aktualizacji wartości środków trwałych
- zbycia środków trwałych i przeniesienia na fundusz zapasowy
- wypłaty dywidendy
- przeznaczenia na kapitał zapasowy
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
dane w tys. zł.
WYSZCZEGÓLNIENIE ROK BIEŻĄCY 2023 ROK POPRZEDNI 2022
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU
Nota 1a w tys. zł.
Wartości Niematerialne i Prawne
2023 r. bieżący
rok obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
b) wartość firmy
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w
tym:
- oprogramowanie komputerowe
d) inne wartości niematerialne i prawne
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne razem
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Nota 1b w tys. zł.
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne wartości
Inne wartości
niematerialne i
prawne
Zaliczki na wartości
niematerialne i
prawne
Wartości
niematerialne i
prawne razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
- oprogramowanie
c) zmniejszenie (z tytułu)
- wycena przez rzeczoznawcę
d) wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
f) amortyzacja za okres ( z tytułu)
- odpis roczny
- roczny
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
j) wartość netto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Nota 1c w tys. zł.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA
2023 r. bieżący
rok obrotowy
2022r. ubiegły rok
obrotowy
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy
lub innej umowy w tym umowy leasingu
Wartości niematerialne i prawne razem
Nota 2a w tys. zł.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
a) środki trwałe, w tym:
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
14 520
14 520
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
14 520
14 520
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Nota 2b w tys. zł.
ZMIANA ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
Grunty (w tym prawo
użytkowania wieczystego
gruntu)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe
razem
a) wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
14 520
14 520
b) zwiększenia (z tytułu)
- zakup
- przychód ze środków trwałych w
budowie
c) zmniejszenia ( z tytułu)
- likwidacja
- przejęcie przez Acitvie
- zwrot aportów
d) wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (
umorzenie) na początek okresu
f) amortyzacja za okres ( z tytułu)
- odpis roczny
- likwidacja
- umorzenie zwróconych aportów
- wyksięgowanie aportu
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
h) odpis z tytułu trwałej utraty wartości
na początek okresu
i) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
j) wartość netto środków trwałych na
koniec okresu
14.520
14 520
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Nota 2 c w tys. zł.
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA
2023 r. bieżący
rok obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
a) własne
14 520
14 520
b)używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub
innej umowy, w tym umowy leasingu
Środki trwałe bilansowe razem
14 520
14 520
Nota 2 d w tys. zł.
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYANE POZABILANSOWO
2023 r. bieżący
rok obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo razem
0
0
Nota 4 w tys. zł.
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2023 r. bieżący
rok obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) w jednostkach powiązanych
-
-
- obligacje
-
-
- dłużne papiery wartościowe
-
-
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
-
- dopłata do kapitału w jednostce zależnej
-
-
b) w pozostałych jednostkach
-
-
- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
-
- inne
-
-
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
-
-
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Nota 4 l w tys. zł.
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZADKOWANYCH
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
Lp
Nazwa
jednostki
Siedziba
przedmio
t
przedsięb
iorstwa
charakter powiązania
(jednostka zależna,
współzależna,
stoważyszona z
wyszczególnieniem
powiązań
bezpośrednich i
pośrednich
zastosowana metoda
konsolidacji(wycena
metodą praw
własności bądż
wskazanie, że
jednostka nie podlega
konsolidacj) wycenie
metodą praw
własności
data objęcia
kontroli
(współkontro
li) uzyskania
znaczącego
wpływu
wartość
udziałów /
akcji według
ceny nabycia
korekty
aktualizu
jące
wartość
wartość
bilansow
a
udziałów
/akcji
procent
posiadaneg
o kapitału
zakladowe
go
udział w
ogólnej liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeniu
wskazanie innej niż
określona pod lit.j
lub k podstawy
kontroli/współkont
roli/ znaczącego
wpływu
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Nota 4 m w tys. zł.
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH – cd.
a
m
n
o
p
r
s
t
kapitał własny jednostki w tym:
nazwa
jednostki
kapitał
zakładowy
należne
wpłaty na
kapitał
zakładowy
(wartość
ujemna)
kapitał
zapasowy
pozostały kapitał
własny w tym:
zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania jednostki w tym;
należności jednostki w tym:
aktywa
jednost
ki
razem
przych
ody ze
sprzed
aży
nieopłacona przez
emitenta wartość
udziałów / akcji w
jednostce
Otrzymane
lub należne
dywidendy
od
jednostki za
ostatni rok
obrotowy
zysk
(strata) z
lat
ubiegłych
zysk
(strata)
netto
zobowiązania
długoterminowe
zobowiązania
krótkoterminowe
należności
długoterminowe
należności
krótkoterm
inowe
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Nota 5 a w tys. zł.
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
1. stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu
0
0
a) odniesionych na wynik finansowy
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku
z ujemnymi różnicami
- strata podatkowa
- odsetki
- naliczenie aktywów z tytułu utworzonych rezerw
3. Zmniejszenia
0
0
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku
z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu
- rozliczenie straty podatkowej
0
0
- odsetki
- rozwiązanie rezerw
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, razem, w tym
0
0
a) odniesione na wynik finansowy
0
0
Nota 6 w tys. zł.
ZAPASY
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
a) materiały
-
b) półprodukty i produkty w toku
-
-
c) produkty gotowe
-
-
d) towary
0
0
e) zaliczki na dostawy
Zapasy razem
0
0
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Nota 7 a w tys. zł.
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
2023 r. bieżący
rok obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- inne
b) należności od pozostałych jednostek
94
191
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty
182
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych
94
9
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe netto razem
c) odpisy aktualizacyjne wartości należności
Należności krótkoterminowe brutto razem
94
191
Nota 7 b w tys. zł.
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) z tytułu dostaw i usług w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od jednostki znaczącego inwestora
b) inne, w tym
- od jednostek zależnych
- od znaczącego inwestora
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
- od jednostki dominującej
Należności krótkoterminowe od jednostek
powiązanych netto razem
d) odpisy aktualizujące wartość należności od
jednostek powiązanych
Należności krótkoterminowe od jednostek
powiązanych brutto, razem
Nota 7 c w tys. zł.
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZACYJNYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
Stan na początek okresu
a) zwiększenia (z tytułu)
- należności z tytułu dostaw
b) zmniejszenia ( z tytułu)
- wykorzystanie z tytułu spisania należności
- zmiana odpisu aktualizacyjnego należności
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych na koniec okresu
0,00
0,00
Nota 7 d w tys. zł.
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO STRUKTURA WALUTOWA
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
a) w walucie polskiej
94
191
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na
zł.)
- jednostka / waluta USD
- tys. zł.
Należności krótkoterminowe razem
94
191
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Nota 9 a w tys. zł.
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) w jednostkach powiązanych
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Nota 9 e w tys. zł.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE /STRUKTURA WALUTOWA/
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) w walucie polskiej
1
12
b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł)
- jednostka /waluta USD
- tys. zł.
- pozostałe waluty w tys. zł.
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem
1
12
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Nota 10 w tys. zł.
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2023 r. bieżący
rok obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
- ubezpieczenia, prenumeraty
- koszty związane z podwyższeniem kapitału
- polisa serwisowa do programu komputerowego
- podatki od nieruchomości i rolne
- opłaty sądowe
- pozostałe koszty
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
Nota 11 w tys. zł.
KWOTA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCA AKTYWA
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
- zapasów
- należności
0
0
Kwota odpisów aktualizujących aktywa razem
0
0
Nota 12 w tys. zł.
KAPITAŁ ZAKŁADOWY STRUKTURA
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Data
rejestracji
Liczba akcji
Wartość
1 akcji
Wartość nominalna
Seria /emisja A
Zwykłe
06. 10.1997
8 056
2,00
16 112,00
Seria /emisja B
Zwykłe
06. 10.1997
12 084
2,00
24 168,00
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Seria /emisja C
Zwykłe
23. 10.1997
704 900
2,00
1 409 800,00
Seria /emisja D
Zwykłe
18. 11.1997
234 960
2,00
469 920,00
Seria /emisja E
Zwykłe
19. 03.1999
80 000
2,00
160 000,00
Seria /emisja F
Zwykłe
19. 03.1999
15 000
2,00
30 000,00
Seria /emisja G
Zwykłe
19. 03.1999
15 000
2,00
30 000,00
Seria /emisja H
Zwykłe
22. 01.2007
1 600 000
2,00
3 200 000,00
Seria /emisja I
Zwykłe
25. 09.2008
8 010 000
2,00
16 020 000,00
Seria /emisja J
Zwykłe
03. 11.2010
20 000 000
2,00
40 000 000,00
Seria /emisja K
Zwykłe
03. 11 2010
3 600 000
2,00
7 200 000,00
34 280 000
2,00
68 560 000,00
Nota 13 w tys. zł.
1. Korekta bilansu otwarcia zmieniająca pozycję: Zysk (stratę) z lat ubiegłych
ROK BIEŻĄCY
przed korektą
KOREKTA
BILANSU
OTWARCIA
ROK BIEŻĄCY
2023
Kapitał (fundusz) własny
10 347
9 443
Kapitał (fundusz) podstawowy
68 560
68 560
Zysk (strata) z lat ubiegłych
-57 420
-808
-58 324
Zysk (strata) netto
-793
-793
Zobowiązania krótkoterminowe
Wobec pozostałych jednostek
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
2 466
808
3 274
2. Korekta prezentacyjna bilansu otwarcia dotycząca salda pożyczek
ROK
POPRZEDNI
przed korektą
KOREKTA
PREZENTACYJNA
ROK
POPRZEDNI
2022*
B.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
II.
Zobowiązania długoterminowe
1.
Wobec jednostek powiązanych
1 009
1 009
2.
Wobec pozostałych jednostek
a)
kredyty i pożyczki
III.
Zobowiązania krótkoterminowe
1.
Wobec jednostek powiązanych
77
77
2.
Wobec pozostałych jednostek
a)
kredyty i pożyczki
1 086
-1 086
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Nota 14 w tys. zł.
KAPITAŁ ZAPASOWY
2023 r. bieżący
rok obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
b) z aktualizacji wyceny akcji
c) odniesienie straty/ zysku na kapitał zapasowy
zgodnie z Uchwałą
d) agio
Kapitał zapasowy razem
0
0
Nota 16 w tys. zł.
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA
2023 r. bieżący
rok obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
Pozostałe kapitały rezerwowe razem
0,00
0,00
Nota 18 a w tys. zł.
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu
dodatnich różnic przejściowych z tytułu:
- odsetek
3. Zmniejszenia
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku
z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu
- różnicach w stawkach amortyzacyjnych
- odsetek
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu razem
a) odniesionej na wynik finansowy
Nota 18 c w tys. zł.
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE
I PODOBNE /WG TYTUŁÓW/
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
a) stan na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu utworzenia rezerwy)
c) wykorzystanie
d) stan na koniec okresu
Nota 18 e w tys. zł
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH /WG TYTUŁÓW/
2023 r. bieżący
rok obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
a) stan na początek okresu
0
0
b) zwiększenie (z tytułu)
- rezerwa na sprawy sądowe
c) wykorzystanie (z tytułu)
d) rozwiązanie (z tytułu)
e) stan na koniec okresu
0,0
0,0
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Nota 19 a w tys. zł
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
a) wobec pozostałych jednostek
- inne zobowiązania finansowe
Zobowiązania długoterminowe razem
1 851
1 086
Nota 19 a w tys. zł
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO
OKRESIE SPŁATY
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
a) powyżej 1 roku do 3 lat
1 720
1 009
b) powyżej 3 do 5 lat
c) powyżej 5 lat
Zobowiązania długoterminowe razem
1 720
1 009
Nota 19 c w tys. zł
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE /STRUKTURA WALUTOWA/
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
a) w walucie polskiej
1 720
1 009
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na
zł.)
Zobowiązania długoterminowe razem
1 720
1 009
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Nota 20 a w tys. zł
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
a) wobec jednostek powiązanych
131
77
- kredyty i pożyczki
131
77
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 mieisęcy
- inne – wobec akcjonariuszy z tyt. wpłat na kapitał
b) wobec pozostałych jednostek
3 321
2 593
- kredyty i pożyczki w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- inne zobowiązania finansowe
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności
35
44
- do 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
świadczeń
3 274
2 543
- z tytułu wynagrodzeń
- inne /wg rodzaju/
12
6
- wobec akcjonariuszy z tyt. wpłat na kapitał
- pozostałe
c) fundusze specjalne /wg tytułów/
Zobowiązania krótkoterminowe razem
3 452
2 670
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Nota 20 b w tys. zł
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE /STRUKTURA WALUTOWA/
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły
rok obrotowy
a) w walucie polskiej
3 452
2 670
b) w walutach obcych /wg walut i po przeliczeniu
na zł/
- jednostka /waluta tys. USD
- jednostka /waluta tys. EUR
Zobowiązania krótkoterminowe razem
3 452
2 670
Nota 20 c w tys. zł
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa
jednostki
Siedziba
Kwota
kredytu/pożyczki
wg umowy
Kwota
kredytu/pożyczki
pozostała do spłaty
Warunki
oprocentowa
nia
termin
spłaty
zabezpieczenia
Inne
zł
waluta
zł.
walu
ta
Stanisław
Paszyński
Koszewo
1.500,0
0
PLN
1.086.963,21
PLN
5%
30.12.20
25 R.
Bartosz
Paprocki
Koszewo
190,00
PLN
140.319,58
PLN
1%
30.12.20
25 R.
Bio-kasz
sp. z o.o.
Koszewko
1.000,0
0
PLN
623.492,55
PLN
2%
31.12.20
26 R.
Nota 21 w tys. zł
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
-
- krótkoterminowe /wg tytułów/
-
- pozostałe rezerwy
-
Inne rozliczenia międzyokresowe razem
-
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
Nota 23 w tys. zł.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE DO JEDNOSTEK POZOSTAŁYCH
ZOBOWIĄZANIE WARUNKOWE DO JEDNOSTEK
POZOSTAŁYCH
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
Razem zobowiązania warunkowe
0
0
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 24 a w tys. zł
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
/STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI/
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
- przychody netto ze sprzedaży wyrobów
- w tym od jednostek powiązanych
- przychody netto ze sprzedaży usług
Przychody netto ze sprzedaży razem
Nota 24 b w tys. zł
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW /STRUKTURA TERYTORIALNA/
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022r. ubiegły rok
obrotowy
a) kraj
b) export
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem
Nota 25 a w tys. zł
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
/STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE/
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022r. ubiegły rok
obrotowy
- przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów
0
148
- w tym od jednostek powiązanych
Nota 25 b w tys. zł
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
/STRUKTURA TERYTORIALNA/
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) kraj
0
148
b) export
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów razem
Nota 26 w tys. zł
KOSZTY WEDŁYG RODZAJU
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) amortyzacja
b) zużycie materiałów i energii
4
c) usługi obce
588
86
d) podatki i opłaty
43
38
e) wynagrodzenia
53
50
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1
1
g) pozostałe koszty rodzajowe
Koszty według rodzaju razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń
międzyokresowych
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
689
202
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów
Nota 27 w tys. zł
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022r. ubiegły rok
obrotowy
a) zysk z tytułu zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
b) odpis aktualizujący
- na zobowiązania
- na zapasy
c) pozostałe w tym:
- odszkodowania na szkody
- zwrot nadpłaconych składek ZUS
- zwrot opłat sądowych
- z tytułu zbycia zorganizowanej części
przedsiębiorstwa
- pozostałe
Inne przychody operacyjne razem
Nota 28 w tys. zł
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) utworzone rezerwy
- na koszty
b) pozostałe, w tym
28
- aktualizacja wartości aktywów finansowych
- strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
- złomowanie zapasów
- nieplanowane odpisy amortyzacyjne z tyt. utraty
przydatności gospodarczej
- szkody w tym pokryte odszkodowaniem
- odpisane należności
-opłaty sądowe i egzekucyjne
28
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
- aktualizacja wartości należności
- pozostałe
Inne koszty operacyjne razem
28
Nota 29 a w tys. zł
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDENT I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) w jednostkach powiązanych
- od jednostek zależnych
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów
w zyskach
Nota 29 b w tys. zł
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) z tytułu udzielonych pożyczek
- od jednostek powiązanych
- od pozostałych jednostek
b) pozostałe odsetki
- od jednostek powiązanych
- od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu odsetek razem
Nota 29 c w tys. zł
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) dodatnie różnice kursowe
- zrealizowane
- niezrealizowane
c) pozostałe w tym
- zysk ze sprzedaży aktywów finansowych
- otrzymane prowizje
Inne przychody finansowe razem
Nota 30 a w tys. zł
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) od kredytów i pożyczek
54
- dla jednostek powiązanych
- dla innych jednostek
b) pozostałe odsetki
42
- dla jednostek powiązanych
- dla innych jednostek
22
42
Koszty finansowe z tytułu odsetek razem
76
42
Nota 30 b w tys. zł
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
INNE KOSZTY FINANSOWE
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
a) ujemne różnice kursowe
b) sprzedaż wierzytelności
c) pozostałe w tym
- prowizje i opłaty zapłacone
Inne koszty finansowe razem
Nota 34 a w tys. zł
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2012 r. ubiegły rok
obrotowy
1. Zysk (strata) brutto
-793
- 96
2. Różnice pomiędzy zyskiem (startą) brutto a
podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym
/wg tytułów/
- różnice w amortyzacji
- utworzone rezerwy i odpisy
- wynagrodzenia
- podatki i opłaty
- usługi obce
- likwidacja środków trwałych – utrata przydatności
- zużycie materiałów i energii
- pozostałe koszty
- rezerwy
- rozwiązanie rezerw
- aktualizacja wartości zapasów
- kary i grzywny
- opłaty sądowe
- koszty egzekucyjne
- pozostałe koszty finansowe
- koszty finansowe odsetki
- koszty operacyjne pozostałe
- odsetki
76
42
- pozostałe przychody operacyjne
- odsetki budżetowe
- przychody finansowe – odsetki od należności
naliczone
3. Podstawa opodatkowania podatkiem
dochodowym
4. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i
obniżki podatku
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
5. Podatek dochodowy poprzedni ujęty (wykazany)
w deklaracji podatkowej
- wykazany w rachunku zysków i strat
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły
kapitał własny
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły
wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Nota 34 b w tys. zł
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
- zmniejszenia /zwiększenia/ z tytułu powstania i
odwrócenia się różnic przejściowych
- zmniejszenia /zwiększenia/ z tytułu zmiany stawek
podatkowych
- zmniejszenia /zwiększenia/ z tytułu z poprzednio
nieujętej straty podatkowej
- zmniejszenia /zwiększenia/ z tytułu odpisania
aktywów z tytułu odroczonego podatku
- inne składniki podatku odroczonego /wg tytułów/
- korekta rezerwy na podatek z tytułu amortyzacji
Podatek dochodowy odroczony razem
Nota 34 d w tys. zł
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Dotyczący:
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
- działalności zaniechanej
- wyniku na operacjach nadzwyczajnych
CLEAN & CARBON ENERGY S.A.
01.01.2023 r.-31.12.2023 r.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2023 r. bieżący rok
obrotowy
2022 r. ubiegły rok
obrotowy
Środki pieniężne na początek okresu w tym
- środki pieniężne w kasach i na rachunkach
bankowych
12
12
- środki pieniężne w drodze
Środki pieniężne na koniec okresu w tym
1
12
- środki pieniężne w kasach i na rachunkach
bankowych
1
- środki pieniężne w drodze
- zmiana stanu zapasów; w tym:
- zmiana bilansowa
- reklasyfikacja z środków trwałych
- zmiana stanu należności w tym:
- zmiana bilansowa
- zmiana z tyt. sprzedaży środków trwałych
- zmiana stanu zobowiązań w tym:
- zmian bilansowa
- z tyt. zakupu środków trwałych
- sprzedaż Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjne
- w tym inne korekty
- przeksięgowanie kosztów podwyższenia kapitału
- reklasyfikacja pożyczki
- inne