Raport

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne

sprawozdanie finansowe

za rok 2022

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

WYBRANE DANE FINANSOWE ......................................................................................................................... 3

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ............................................................................................................................. 4

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................... 6

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................................................................... 7

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................................... 9

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................. 10

INFORMACJE OGÓLNE ................................................................................................................................................... 10

OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................. 12

ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .................................................................. 17

NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................................ 19

NOTA 1. PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI ................................................................................................................... 19

NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE ................................................................................................................................. 19

NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................. 20

NOTA 4. AMORTYZACJA ................................................................................................................................................ 20

NOTA 5. USŁUGI OBCE .................................................................................................................................................. 20

NOTA 6. WYNAGRODZENIA I ŚWIADCZENIA SPOŁECZNE ................................................................................................. 21

NOTA 7. KOSZT PROGRAMU MOTYWACYJNEGO ............................................................................................................. 21

NOTA 8. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ............................................................................................. 22

NOTA 9. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................................. 22

NOTA 10. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ...................................................................... 22

NOTA 11. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................................... 24

NOTA 12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ........................................................................................................................... 24

NOTA 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................................ 25

NOTA 14. LEASING ....................................................................................................................................................... 25

NOTA 15. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE I STOWARZYSZONE ................................................................................ 26

NOTA 16. UDZIELONE POŻYCZKI ................................................................................................................................... 27

NOTA 17. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE ................................................................................................................. 27

NOTA 18. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ................................................................................................................... 28

NOTA 19. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .......................................................................................................... 28

NOTA 20. KAPITAŁ ZAKŁADOWY .................................................................................................................................... 28

NOTA 21. AKCJE WŁASNE ............................................................................................................................................. 29

NOTA 22. SKUMULOWANY ZYSK Z LAT UBIEGŁYCH I POZOSTAŁE KAPITAŁY ..................................................................... 30

NOTA 23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE .......................................................................................................................... 30

NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................................................................... 32

NOTA 25. DOTACJE ORAZ ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZENIA ....................................................................... 32

NOTA 26. OBJAŚNIENIA DO GŁÓWNYCH PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................. 33

NOTA 27. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ................................................................................... 33

NOTA 28. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM .............................................................................................................................. 34

NOTA 29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ................................................................................................... 35

NOTA 30. WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ORAZ RADY NADZORCZEJ ................................................ 35

NOTA 31. OSOBY ZATRUDNIONE I WSPÓŁPRACUJĄCE ................................................................................................... 36

NOTA 32. TRANSAKCJE Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ PRZEPROWADZAJĄCĄ BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............. 36

NOTA 33. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE .......................................................................................................................... 36

NOTA 34. ZMIANA PREZENTACJI .................................................................................................................................... 36

NOTA 35. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ................................................................................................................ 38

NOTA 36. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI ..................................................................................................................... 39

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Wybrane dane finansowe

Wyszczególnienie

2022

01.01.2022–31.12.2022

2021

01.01.2021–31.12.2021

SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

PLN

EUR

PLN

EUR

Przychody netto ze sprzedaży

25 463 683

5 431 345

15 808 659

3 453 557

Zysk (strata) EBITDA*

13 350 062

2 847 537

7 322 675

1 599 710

Zysk (strata) EBIT

8 991 007

1 917 761

3 258 074

711 758

Zysk (strata) brutto

10 312 917

2 199 721

3 635 343

794 176

Zysk (strata) netto

8 305 935

1 771 637

4 278 582

934 698

Liczba akcji

5 000 000

Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (PLN/euro)

1,66

0,35

0,86

0,19

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa trwałe

50 278 209

10 720 529

42 605 424

9 263 257

Aktywa obrotowe

52 396 156

11 172 127

42 540 826

9 249 212

Kapitał własny

79 579 698

16 968 314

66 060 493

14 362 850

Zobowiązania długoterminowe i rezerwy

13 441 909

2 866 140

12 358 897

2 687 067

Zobowiązania krótkoterminowe, RMB i pozostałe

9 652 757

2 058 201

6 726 860

1 462 552

Wartość księgowa na akcję (PLN/euro)

15,92

3,39

13,21

2,87

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

4 153 517

885 936

4 454 868

973 210

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

4 412 178

941 107

(9 554 824)

(2 087 345)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(3 117 438)

(664 942)

(1 632 260)

(356 583)

Kurs EUR/PLN

- dla danych bilansowych

4,6899

4,5994

- dla danych rachunku zysków i strat, przepływów pieniężnych

4,6883

4,5775

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji sprawozdania z wyniku oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego

średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

*Przez EBITDA Spółka rozumie wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Sprawozdanie z wyniku

Działalność kontynuowana

Nota

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

*przekształcone

Przychody ze sprzedaży

25 463 683

15 808 659

Koszty działalności operacyjnej

17 806 238

14 786 940

Amortyzacja projektów z dotacją

2 281 944

Amortyzacja pozostałych aktywów

2 077 111

1 782 656

Zużycie materiałów i energii

459 368

122 657

Koszt programu motywacyjnego

1 254 000

Usługi obce

10 153 834

9 500 275

Podatki i opłaty

66 635

59 443

Wynagrodzenia i świadczenia społeczne

1 098 784

814 579

Pozostałe koszty rodzajowe

414 561

225 386

Zysk (strata) na sprzedaży

7 657 445

1 021 719

Pozostałe przychody operacyjne - dotacje

1 357 072

2 288 522

Pozostałe przychody operacyjne - inne

119 211

37 279

Pozostałe koszty operacyjne

142 722

89 446

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

8 991 007

3 258 074

Przychody finansowe

1 576 883

561 601

Koszty finansowe

254 973

184 332

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

10 312 917

3 635 343

Podatek dochodowy

2 006 982

(643 239)

Zysk (strata netto) z działalności kontynuowanej

8 305 935

4 278 582

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję

(w PLN)

Podstawowy za okres obrotowy

1,66

0,86

Rozwodniony za okres obrotowy

1,66

0,86

*opis przekształcenia zamieszczono w nocie 34

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Zysk (strata) po opodatkowaniu

8 305 935

4 278 582

Pozostałe całkowite dochody

Całkowite dochody ogółem

8 305 935

4 278 582

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wartości w PLN

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Przepływy środków pieniężnych z dział. operacyjnej

I. Zysk przed opodatkowaniem

10 312 917

3 635 343

II. Korekty razem, w tym:

(5 649 385)

1 200 665

Amortyzacja

4 359 055

4 064 600

Przychody i koszty finansowe

(1 092 413)

(343 554)

Wynik na zbyciu i likwidacji majątku

(34 367)

Zmiana stanu rezerw

151 046

Zmiana stanu należności

(9 858 272)

(3 030 170)

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek

1 625 203

880 838

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

(1 940 661)

(525 442)

Koszt programu motywacyjnego

1 254 000

Inne korekty

38 070

3 347

III. Gotówka z działalności operacyjnej

4 663 532

4 836 008

Zapłacony podatek

(510 015)

(381 140)

IV. Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej

4 153 517

4 454 868

Przepływy środków pieniężnych z dział. inwestycyjnej

Zbycie rzeczowych środków trwałych

81 140

Nabycie wartości niematerialnych

(16 000)

(735 000)

Nakłady na prace rozwojowe

(1 256 521)

(1 303 016)

Nabycie środków trwałych

(668 872)

(697 391)

Udzielone pożyczki

(2 670 000)

(6 530 946)

Spłaty pożyczek udzielonych

11 283 781

520 535

Nabycie udziałów w spółkach zależnych/stowarzyszonych

(2 341 350)

(809 006)

III. Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej

4 412 178

(9 554 824)

Przepływy środków pieniężnych z dział. finansowej

Spłaty kredytów i pożyczek

(184 275)

(92 138)

Płatności zobowiązań leasingowych I odsetek

(1 482 589)

(1 540 123)

Nabycie akcji własnych

(1 450 574)

III. Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej

(3 117 438)

(1 632 261)

Przepływy pieniężne netto

5 448 257

(6 732 217)

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

5 448 257

(6 732 217)

Różnice kursowe netto

Środki pieniężne na początek okresu

4 560 097

11 292 314

Środki pieniężne na koniec okresu

10 008 354

4 560 097

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

Nota

31.12.2022

31.12.2021

*przekształcone

01.01.2021

*przekształcone

I. Aktywa trwałe

50 278 209

42 605 424

41 090 644

Wartości niematerialne

13 215 811

14 432 660

15 199 783

Rzeczowe aktywa trwałe

738 643

586 424

24 025

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

4 409 935

2 291 395

2 928 505

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

10 108 265

1 682 774

505 133

Udzielone pożyczki długoterminowe

20 455 656

22 007 475

21 513 682

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

786 441

1 604 696

919 516

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

563 457

II. Aktywa obrotowe

52 396 156

42 540 826

40 248 599

Należności handlowe i pozostałe należności

41 161 705

31 303 433

28 408 540

Należności z tytułu podatku dochodowego

135 278

Środki pieniężne i ekwiwalenty

10 008 354

4 560 097

11 292 314

Udzielone pożyczki krótkoterminowe

750 945

6 506 824

517 433

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

475 152

35 194

30 312

III. Aktywa razem

102 674 365

85 146 250

81 339 243

*opis przekształcenia zamieszczono w nocie 34

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

PASYWA

Nota

31.12.2022

31.12.2021

*przekształcone

01.01.2021

*przekształcone

Kapitał własny razem

79 579 698

66 060 493

61 434 180

Kapitał zakładowy

500 000

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

16 423 055

Akcje własne

(11 604 603)

(17 104 446)

(18 000 000)

Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały

65 955 311

61 963 302

65 475 456

Zysk (strata) netto bieżącego okresu

8 305 935

4 278 582

(2 964 331)

Zobowiązania i rezerwy razem

23 094 667

19 085 757

19 905 063

Zobowiązania i rezerwy długoterminowe

13 441 909

12 358 897

14 664 381

Długoterminowe zobowiązania leasingowe

3 349 029

942 014

1 764 889

Długoterminowe kredyty i pożyczki

92 138

975 000

Inne zobowiązania długoterminowe

707 882

Długoterminowe dotacje

3 844 469

5 201 541

6 558 613

Długoterminowe zobowiązania do świadczenia usług

5 540 530

6 123 204

5 365 879

Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe

9 652 757

6 726 860

5 240 682

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

2 897 148

1 210 228

516 978

Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe

1 261 124

1 413 906

1 202 114

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki

92 138

184 596

325 000

Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego

543 434

203 921

Krótkoterminowe dotacje

1 357 072

Krótkoterminowe zobowiązania do świadczenia usług i zaliczki

3 501 841

2 499 341

1 584 342

Pozostałe rezerwy

61 717

51 255

IV. Pasywa razem

102 674 365

85 146 250

81 339 243

*opis przekształcenia zamieszczono w nocie 34

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał

zakładowy

Kapitał ze

sprzedaży

akcji powyżej

wartości

nominalnej

Akcje własne

Skumulowane

zyski (straty) lat

ubiegłych oraz

pozostałe

kapitały

Wynik

finansowy

bieżącego

okresu

Kapitał własny

razem

Stan na 1 stycznia 2022 roku

500 000

16 423 055

(17 104 446)

61 963 302

4 278 582

66 060 493

Odroczona płatność z tytułu zakupu

jednostki zależnej

1 352 460

Nabycie akcji własnych

(1 450 574)

Płatność w formie akcji własnych za

zakup jednostki zależnej

6 950 417

(2 893 033)

4 057 384

Koszt programu motywacyjnego

1 254 000

Przeniesienie na wynik niepodzielony

4 278 582

(4 278 582)

Zysk netto okresu

8 305 935

Zmiany w okresie razem

5 499 843

3 992 009

4 027 353

13 519 025

Stan na 31 grudnia 2022 roku

500 000

16 423 055

(11 604 603)

65 955 311

8 305 935

79 579 698

Kapitał

zakładowy

Kapitał ze

sprzedaży

akcji powyżej

wartości

nominalnej

Akcje własne

Skumulowane

zyski (straty) lat

ubiegłych oraz

pozostałe

kapitały

Wynik

finansowy

bieżącego

okresu

Kapitał własny

razem

Stan na 1 stycznia 2021 roku

500 000

16 423 055

(18 000 000)

65 475 456

(2 964 331)

61 434 180

Płatność w formie akcji własnych za

zakup jednostki stowarzyszonej

895 554

(547 823)

347 731

Rozliczenie straty za okres z wynikiem lat

ubiegłych

(2 964 331)

2 964 331

Wynik bieżącego okresu

4 278 582

Zmiany w okresie razem

895 554

(3 512 154)

7 242 913

4 626 313

Stan na 31 grudnia 2021 roku

500 000

16 423 055

(17 104 446)

61 963 302

4 278 582

66 060 493

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriałową. Spółka Cloud

Technologies S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej Cloud Technologies i sporządza zarówno

jednostkowe, jak i skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Informacje ogólne

Cloud Technologies S.A, (dalej „Spółka”, „Jednostka”, „Emitent”) jest notowana na głównym rynku Giełdy

Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. Siedziba Spółki jest

jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej. Cloud Technologies S.A. działa

na rynku marketingu internetowego i specjalizuje się w segmencie AdTech. Posiada jedną z największych na

świecie hurtowni danych o użytkownikach Internetu oraz autorską technologię Data Management Platform.

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi

interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości (Radę MSR) i

ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „Standardami”.

Sporządzając roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022 Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości jak

przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów, nowych

standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. W 2022 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i

zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę MSR i zatwierdzone do stosowania w UE, mające

zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia

2022 roku.

Nazwa: Cloud Technologies S.A.

Forma prawna: Spółka Akcyjna

Siedziba: Warszawa

Adres zarejestrowania biura jednostki: ul. Żeromskiego 7, 05-075 Warszawa

Kraj rejestracji: Polska

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejestrowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

KRS: 0000405842

NIP: 9522106251

REGON: 142886479

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Zmiany standardów lub interpretacji

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka zastosowała po raz pierwszy nowe i zmienione standardy oraz

interpretacje, które weszły w życie dla sprawozdań finansowych za lata obrotowe rozpoczęte 1 stycznia 2022

roku lub później:

a) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych;

b) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie

przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania;

c) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów

ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia;

d) Roczny program poprawek 2018-2020 – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne

standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo”

oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących

opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w

życie:

a) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF17;

b) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie

ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk

rachunkowości;

c) Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie

błędów – definicja szacunków księgowych;

d) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – podatek odroczony w odniesieniu do aktywów i pasywów

wynikających z pojedynczej transakcji;

e) Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 –

informacje porównawcze.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie stosowała następujących opublikowanych standardów,

interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie oraz niezatwierdzonych

przez UE:

f) MSSF 14 Działalność objęta regulacją cen, salda pozycji odroczonych;

g) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem, a

jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014

roku);

h) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe

lub długoterminowe;

i) Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu

zwrotnego.

Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały

istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostki.

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania

sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania

działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania

bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów

zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe jest

przedstawione w złotych („PLN”), o ile nie wskazano inaczej.

Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne

Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym

aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, który

jest dniem, gdy Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu

finansowego.

Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii:

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa/zobowiązania wyceniane

według zamortyzowanego kosztu.

Pożyczki i należności

Pożyczki i należności są aktywami finansowymi o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie

są notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane według wartości godziwej

powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Wycena pożyczek i należności

w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem szacowanych

oczekiwanych strat kredytowych. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych

wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez

pozostałe dochody całkowite, z wyjątkiem inwestycji w instrumenty kapitałowe.

Spółka przeanalizowała należności handlowe pod kątem utraty wartości, opierając się na analizie historycznej

różnicy pomiędzy umownymi oraz faktycznymi terminami płatności, a także udziałem należnoś ci nieodzyskanych.

W przypadku należności handlowych Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty

kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

Na podstawie danych historycznych na temat udziału nieodzyskiwalnych należności oszacowano dla każdego

przedziału czasowego udział strat kredytowych.

Po analizie danych historycznych przyjęto następujące zasady tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe

w zależności od okresu przeterminowania:

• 1-365 dni – 5%,

• powyżej 365 dni – 100%.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o

początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.

Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane według kursu wymiany z dnia poprzedzającego

przeprowadzenie transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według

kursów wymiany walut obowiązujących na dzień bilansowy.

Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub

koszty finansowe w sprawozdaniu z wyniku. Różnice kursowe ujmowane są w kwocie netto. Dla celów

sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób,

jak dla celów ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Zobowiązania handlowe i pozostałe są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu lub wartości nominalnej, jeżeli

wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega w sposób istotny od wartości nominalnej.

Inne zobowiązania finansowe

Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane są ujmowane przez Spółkę na dzień ich

powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej

przez wynik finansowy oraz wyceniane w według zamortyzowanego kosztu, są ujmowane na dzień zawarcia

transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu

finansowego. Wszystkie zobowiązania finansowe Spółki wycenia są metodą zamortyzowanego kosztu.

Akcje zwykłe

Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych pomniejszają

wartość kapitału. Akcje własne wyceniono wg ceny nabycia. Wartość ta nie podlega dalszej aktualizacji.

Zakup akcji własnych

W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia

transakcji, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako

odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się

jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji odnosi się na kapitał

zapasowy.

Rzeczowe aktywa trwałe

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia

pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty

bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku.

Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze

zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu

w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty.

Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów.

Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu

do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych.

W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy

użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

• budynki i ulepszenia w obcych środkach trwałych 10 lat;

• urządzenia techniczne i maszyny 2-5 lat;

• środki transportu 5 lat.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych

aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych

przypadkach korygowana.

Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2022 roku.

Spółka stosując zasadę istotności, środki trwałe o wartości początkowej do 10 000 PLN odnosi jednorazowo w

wynik w okresie, w którym został poniesiony wydatek.

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Wartości niematerialne

Wartość niematerialne obejmują przede wszystkim nakłady na własną technologię do zarządzania danymi o

zachowaniach użytkowników w Internecie (ang. Data Management Platform, DMP) oraz technologię wsparcia

automatycznego zakupu powierzchni reklamowej. Okres użyteczności nowo przyjmowanych funkcjonalności

został oszacowany na 4 lata. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są

corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.

Badania i rozwój

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej

ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.

Koszty prac rozwojowych po spełnieniu odpowiednich kryteriów uprawdopodabniających odzyskanie tych

kosztów ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia

pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Zgodnie z MSR 36 Spółka co najmniej raz w roku dokonuje testu na utratę wartości sprawdzającego, czy nastąpiła

utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości

niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z

wartością odzyskiwalną.

Spółka zgodnie z przyjętą polityką dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projektów rozpoznanych w ramach

prac rozwojowych zakończonych oraz pozostałych wartości niematerialnych pod kątem możliwości ich

wykorzystania w prowadzonej działalności oraz przedawnienia się praw do posiadanych aktywów. Na bazie

przeprowadzonej analizy ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata

wartości. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Spółka szacuje, z zastosowaniem oszacowań i

osądów profesjonalnych uwzględniających dotychczasowo realizowane projekty, wartość odzyskiwalną danego

aktywa, w oparciu o którą dokonywane są ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Na dzień bilansowy Zarząd Jednostki dokonał oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić

utrata wartości nakładów na prace rozwojowe zakończone oraz pozostałych wartości niematerialnych. Nie

stwierdzono takich przesłanek.

Amortyzacja wartości niematerialnych

Koszt amortyzacji ujmuje się w wyniku bieżącego okresu. Amortyzacja wartości niematerialnych naliczana jest z

zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego

składnika wartości niematerialnych od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania.

Spółka stosując zasadę istotności, wartości niematerialne o wartości początkowej do 10 000 PLN odnosi

jednorazowo w wynik okresu, w którym został poniesiony wydatek.

Leasing

Spółka ma podpisane umowy najmu, dzierżawy, użytkowania i leasingu, które spełniły warunki zakwalifikowania

ich jako leasing zgodnie z MSSF 16. W przypadku umów leasingu Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej zobowiązanie odzwierciedlające przyszłe płatności leasingowe „zobowiązania z tytułu leasingu” oraz

składnik aktywów z tytułu „prawa do użytkowania aktywa”. W sprawozdaniu z wyniku Spółka wykazuje koszty

odsetkowe od zobowiązania z tytułu leasingu oraz amortyzację prawa do użytkowania.

Prawo do użytkowania jest początkowo wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej

zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich poniesionych przez leasingobiorcę,

szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów oraz opłat

leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Po dacie rozpoczęcia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest według kosztu

pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest naliczana metodą liniową od daty rozpoczęcia leasingu

do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która

z tych dat jest wcześniejsza.

Opierając się o dane historyczne, zapisy w umowach i ocenę zarządu co do przyszłości wykorzystania

wskazanych umów Spółka określiła szacowany okres trwania leasingu dla poszczególnych typów umów jak

poniżej:

• umowy najmu samochodów – okres przydatności ekonomicznej 3-5 lat (wyznaczony indywidualnie per

umowa);

• umowy najmu infrastruktury technicznej – okres przydatności ekonomicznej 2-2,5 roku;

• umowa najmu powierzchni biurowej – okres trwania zgodnie z zapisami umowy.

Spółka dokonuje szczegółowej analizy okresu trwania swoich umów, w szczególności pod kątem opcji

przedłużenia jakie przysługują jej w wybranych kontraktach. Przyjęty okres wynika z racjonalności biznesowej, jaka

może być zastosowana do przyjętej analizy.

Płatności w formie akcji

Jednostka wdrożyła program motywacyjny dla kierownictwa oraz kluczowych współpracowników. W ramach

programu Spółka emituje akcje po cenie nominalnej celem objęcia ich przez te osoby. Wartość godziwa akcji

ujmowana jest w kosztach działalności operacyjnej w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego.

Rezerwy

Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo

oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie

tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych.

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Spółka ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Standard ten ustanawia tzw. Model

Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody

ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za

przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania

świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie

składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży usług. Przychody ze sprzedaży

wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny VAT.

Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane w momencie wykonania usługi.

Przychody z tytułu licencji udzielanych na określany czas, rozpoznawane są sukcesywnie przez okres trwania

umowy.

Do kosztów powstałych w toku podstawowej działalności zalicza się koszty działalności operacyjnej w ujęciu

rodzajowym.

Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody niezwiązane bezpośrednio z działalnością

podstawową.

Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim odsetki oraz w mniejszym stopniu różnice kursowe.

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty

finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.

Dotacje

Spółka ujmuje dotacje w momencie, w którym istnieje uzasadnione przekonanie, że spełni warunki związane z

dotacją oraz że dotacja zostanie otrzymana. Dotacje przyznane jako forma rekompensaty kosztów ujmuje się jako

przychód na przestrzeni jednego lub większej liczby okresów. W momencie przyznania dotacji rozpoznawana jest

ona w pasywach. Następnie dotacja ta jest stopniowo rozpoznawana jako pozostały przychód operacyjny w

okresie równym okresowi amortyzacji środka trwałego na wytworzenie, którego dotacja została przyznana.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy

ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Podatek odroczony ujmowany jest w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów

i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych i wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych,

które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, ujmuje się w zakresie, w którym jest

prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na jego rozliczenie.

Realizowalność aktywa z tytułu podatku odroczonego podlega ocenie na każdy dzień sprawozdawczy.

Zysk na akcję

Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję. Podstawowy zysk na akcję jest kalkulowany przez

podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych

w okresie sprawozdawczym, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną

akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji

zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty

rozwadniające opcji na akcje przyznanych pracownikom.

Zobowiązanie do wykonania usług

Spółka oferuje swoim kontrahentom możliwość nabycia wieloletnich umów licencyjnych na technologię będącą

własnością Spółki. Licencje są opłacane jednorazowo, z góry. Klient uzyskuje pełny dostęp do technologii z chwilą

podpisania umowy licencyjnej. Przychód ze sprzedaży licencji rozpoznawany jest liniowo przez cały okres

obowiązywania licencji. Pozostały do rozpoznania przychód prezentowany jest w pasywach jako zobowiązanie

do świadczenia usług.

Przepływy pieniężne

Spółka prezentuje przepływy pieniężne z działalności operacyjnej posługując się metodą pośrednią za pomocą,

której zysk lub stratę koryguje się o skutki transakcji mających bezgotówkowy charakter, o czynne i bierne

rozliczenia międzyokresowe dotyczące przeszłych lub przyszłych wpływów lub płatności środków pieniężnych

dotyczących działalności operacyjnej, oraz o pozycje przychodowe i kosztowe związane z przepływami

pieniężnymi z działalności inwestycyjnej lub finansowej.

Identyfikacja jednostek powiązanych

Spółka identyfikuje podmioty powiązane kapitałowo oraz osobowo. Podmioty powiązane kapitałowo są to

podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej, na czele której stoi Spółka, a więc jej podmioty zależne.

Podmioty powiązane osobowo są to osoby wchodzące w skład organów Spółki, członkowie ich najbliższej rodziny

oraz podmioty, nad którymi sprawują kontrolę.

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,

w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w

złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd pewnych szacunków i założeń, które

znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do

sprawozdania.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym

przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie,

w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku

dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe

znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Ujęcie umów leasingu oparte jest na subiektywnej ocenie Zarządu uwzględniającej ogólnie przyjęte praktyki oraz

interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Ponadto zarząd dokonuje

osądu w zakresie oszacowania okresu leasingu, struktury stałych i zmiennych płatności w umowie oraz

stosowanej stopy dyskonta.

Analiza szacowanych oczekiwanych strat kredytowych

Spółka oszacowała i ujęła w księgach odpis na szacowane straty kredytowe w oparciu o osąd dotyczący poziomu

ryzyka wystąpienia takich strat. Osąd ten został oparty o strukturę wiekową bieżących należności, dane

historyczne w zakresie nieściągalności przeterminowanych należności oraz indywidualną analizę sytuacji

poszczególnych kontrahentów.

Kalkulacja aktywa na podatek odroczony

Spółka oszacowała potencjalną wielkość aktywa na podatek odroczony, uwzględniającą przewidywania odnośnie

do możliwości wykorzystania potencjalnych strat podatkowych, jak również ewentualność skorzystania z

przysługujących ulg podatkowych. W przypadku zaistnienia okoliczności uniemożliwiających wykorzystanie

utworzonego aktywa, wysokość tego aktywa zostanie skorygowana.

Koszty prac rozwojowych

Koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie są określane i kapitalizowane

zgodnie z polityką rachunkowości Spółki.

Spółka zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, gdy m.in. możliwe jest udowodnienie, iż

wskazane prace doprowadzą do wygenerowania prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych oraz

pod warunkiem, że Spółka posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania

korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu

wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Spółki.

Okres ekonomicznej użyteczności aktywowanych wartości niematerialnych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji

wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na

oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności

powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania

itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące

na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i

zobowiązań w następnym roku finansowym.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności. Jeżeli

dla danego składnika aktywów wartość możliwa do odzyskania jest niższa od jego wartości bilansowej Spółka

dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przewidywanych przepływów pieniężnych.

Jednocześnie zgodnie z zapisami MSSF 9 Spółka cyklicznie dokonuje analizy zagrożenia niespłacalności

poszczególnych należności. W przypadku uznania za prawdopodobne, iż należności od danych kontrahentów

mogą nie zostać spłacone w całości, dokonuje się oszacowania „oczekiwanych strat”, tj. poziomu

prawdopodobnych przyszłych odpisów na należności, które odnosi się w wynik Spółki w momencie oszacowania.

Poziom obliczonych „oczekiwanych strat” jest cyklicznie poddawany sprawdzeniu i aktualizacji.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości

zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników

podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej

użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie

dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Utrata wartości aktywów

Zarząd corocznie dokonuje analizy wystąpienia przesłanek utraty wartości aktywów, w tym przede wszystkim

wartości niematerialnych. W tym celu analizowane są zachodzące w otoczeniu zmiany o charakterze

technologicznym oraz gospodarczym i na tej podstawie wysnuwane wnioski czy wartość składnika aktywów

spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwanoby wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym

zużyciem. Przeprowadzając te analizy Zarząd dokonuje założeń dotyczących przyszłości. Wysoki poziom

niepewności w otoczeniu rynkowym, powoduje, iż czynienie takich założeń obaczone jest ryzykiem błędu.

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Noty i objaśnienia do sprawozdania finansowego

Nota 1. Przychody z umów z klientami

Grupy odbiorców

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Działalność kontynuowana:

Sprzedaż usług, z czego:

25 463 683

15 808 659

(a) Sprzedaż danych

22 676 527

11 606 729

(b) Pozostała działalność

2 787 156

4 201 930

Sprzedaż towarów i materiałów

Przychody z działalności kontynuowanej

25 463 683

15 808 659

Przychody z działalności zaniechanej

Przychody ze sprzedaży łącznie

25 463 683

15 808 659

Spółka rozpoznaje dwie główne kategorie sprzedaży, odpowiadające segmentom operacyjnym identyfikowanym

na poziomie grupy kapitałowej:

• Sprzedaż danych: klienci kupujący od Spółki dane o zachowaniu użytkowników Internetu lub dostęp do

autorskiej technologii w formie wieloletnich, głównie 4-5 letnich licencji.

• Pozostała działalność: łącznie wszyscy pozostali klienci Spółki.

Spółka pełni rolę centrum technologicznego, zakupowego oraz kompetencyjnego dla spółek zależnych i generuje

przychody głównie ze współpracy ze spółkami z Grupy. Wyjątkiem są transakcje sprzedaży licencji na dostęp do

technologii do polskich kontrahentów.

Przychody ze sprzedaży na rzecz spółki zależnej OnAudience Ltd. wyniosły w 2022 roku 21,7 mln PLN, zaś w

2021 11,6 mln PLN (odpowiednio 85% i 74% łącznej sprzedaży). Przychody od pozostałych kontrahentów nie

przekroczyły 10% przychodów ogółem ani w 2022, ani w 2021 roku.

Geograficzna struktura sprzedaży Spółki

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Sprzedaż danych, w tym:

22 676 527

11 606 729

Kraj

2 582 675

2 227 675

Eksport

20 093 852

9 379 054

Pozostała działalność, w tym:

2 787 156

4 201 930

Kraj

1 199 748

1 738 611

Eksport

1 587 408

2 463 319

Razem

25 463 683

15 808 659

Nota 2. Segmenty operacyjne

Informacje na temat segmentów operacyjnych grupy kapitałowej, w której Spółka jest jednostką dominującą

ujawnione zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Nota 3. Koszty działalności operacyjnej

Udział procentowy

poszczególnych kategorii kosztów

01.01.2022-31.12.0222

01.01.2021-31.12.2021

zmiana %

Amortyzacja

4 359 055

4 064 600

7,2%

jako % sprzedaży

17,1%

25,7%

Zuzycie materiałów i energii

459 368

122 657

274,5%

jako % sprzedaży

1,8%

0,8%

Koszt Programu motywacyjnego

1 254 000

n/a

jako % sprzedaży

4,9%

0,0%

Usługi obce

10 153 834

9 500 275

6,9%

jako % sprzedaży

39,9%

60,1%

Podatki i opłaty

66 635

59 443

12,1%

jako % sprzedaży

0,3%

0,4%

Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze

1 098 784

814 579

34,9%

jako % sprzedaży

4,3%

5,2%

Pozostałe koszty rodzajowe

414 561

225 386

83,9%

jako % sprzedaży

1,6%

1,4%

Razem koszty działalności operacyjnej

17 806 238

14 786 940

20,4%

jako % sprzedaży

69,9%

93,5%

Razem OPEX bez amortyzacji

oraz kosztów Programu Motywacyjnego

12 193 183

10 722 340

13,7%

jako % sprzedaży

47,9%

67,8%

Najważniejszą pozycją kosztów operacyjnych Spółki pozostają usługi obce szczegółowo opisane w nocie nr 5.

Koszty amortyzacji zostały szczegółowo opisane w nocie nr 4.

Nota 4. Amortyzacja

Amortyzacja

01.01.2022-31.12.0222

01.01.2021-31.12.2021

Amortyzacja wartości niematerialnych objętych dotacją

2 281 944

Amortyzacja pozostałych wartości niematerialnych

955 304

523 195

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

377 031

134 990

Amortyzacja prawa do użytkowania

1 522 653

1 476 306

Kapitalizacja amortyzacji

(777 877)

(351 836)

Koszt amortyzacji łącznie

4 359 055

4 064 599

Nota 5. Usługi obce

Usługi obce

01.01.2022-31.12.0222

01.01.2021-31.12.2021

Zakup mediów i danych

2 356 462

3 331 325

Pozostałe usługi obce

7 797 373

6 168 950

Koszt usług obcych łącznie

10 153 834

9 500 275

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Koszt zakupu mediów - uwzględnia przede wszystkim zakup powierzchni reklamowej lub oddzielnie samych

danych. W większości przypadków w ramach zakupu powierzchni reklamowej Spółka pozyskuje jednocześnie w

ramach tego samego kosztu dane, związane bezpośrednio z wyś wietloną reklamą, za którą Spółka zapłaciła.

Pozostałe usługi obce - uwzględniają koszty osób świadczących usługi na rzecz Spółki w oparciu o kontrakty

typu B2B, a także koszty outsourcingu infrastruktury technicznej (serwery, hosting), koszty powierzchni biurowej,

mediów, koszt zewnętrznego biura księgowego oraz koszty doradców i ekspertów (w tym koszty realizacji

projektów M&A).

Nota 6. Wynagrodzenia i świadczenia społeczne

Wynagrodzenia i świadczenia społeczne

01.01.2022-31.12.0222

01.01.2021-31.12.2021

Wynagrodzenia

1 016 673

737 841

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

82 111

76 738

Koszt wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych łącznie

1 098 784

814 579

Nota 7. Koszt programu motywacyjnego

Zgodnie ze strategią na lata 2021-2023 Spółka realizuje program motywacyjny dla kadry kierowniczej, uchwalony

przez WZA w styczniu 2022 roku. W celu realizacji programu Spółka rozpoczęła na początku 2022 roku skup

akcji własnych. Łącznie Spółka planuje skupić do 250 000 akcji. Wydanie akcji nastąpi po zatwierdzeniu

skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, pod warunkiem osiągnięcia KPI w wysokości 55 mln

skumulowanej EBITDA za lata 2021-2023 (nie uwzględniającej kosztów realizacji programu). Beneficjenci

programu będą mogli nabyć akcje po cenie 25 PLN sztuka, z możliwym dyskontem w maksymalnej wartości 20%

w przypadku przekroczenia wartości wskaźnika KPI o 20%. W przypadku osiągnięcia wskaźnika KPI na poziomie

poniżej 80% akcje nie zostaną przyznane. W przypadku objęcia przez beneficjentów wszystkich 250 000 akcji po

cenie 25 PLN, Spółka pozyska 6,25 mln PLN. Celem programu jest zwiększenie zaangażowania kadry

kierowniczej w budowę wartości dla akcjonariuszy oraz długoterminowe związanie jej z Grupą Kapitałową.

Zgodnie z zapisami MSSF 2 Spółka dokonała wyceny kosztu realizacji programu, która została sporządzona przez

niezależny, profesjonalny podmiot specjalizujący się w tego typu wycenach. Łączny koszt realizacji programu

przez Spółkę został oszacowany na 3,6 mln PLN, z czego 1,3 mln PLN zostało rozpoznane w 2022 roku, zaś

pozostałe 2,3 mln PLN zostanie rozpoznane w 2023 roku.

Koszty programu

motywacyjnego

Q2 2022

Q3 2022

Q4 2022

Q1 2023

Q2 2023

Q3 2023

Q4 2023

Liczba miesięcy

0,43

3,00

Koszt programu

84 000

585 000

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Nota 8. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

01.01.2022-31.12.0222

01.01.2021-31.12.2021

Dotacje

1 357 072

2 288 552

Inne przychody operacyjne

119 211

37 279

Razem

1 476 283

2 325 801

Informacja na temat rozliczanych w czasie dotacji otrzymanych przez Spółkę została zamieszczona w nocie nr

25.

Pozostałe koszty operacyjne

01.01.2022-31.12.0222

01.01.2021-31.12.2021

Odpisy aktualizujące należności i spisanie rozrachunków

4 086

48 910

Darowizny przekazane

94 385

16 500

Inne koszty operacyjne

44 251

24 037

Razem

142 722

89 446

Nota 9. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

01.01.2022-31.12.0222

01.01.2021-31.12.2021

Odsetki

1 427 418

455 516

Dodatnie różnice kursowe

149 465

49 355

Inne

56 730

Razem

1 576 883

561 601

Przychody finansowe z tytułu odsetek dotyczą odsetek od pożyczek wewnątrzgrupowych, udzielonych przez

Spółkę podmiotom zależnym.

Koszty finansowe

01.01.2022-31.12.0222

01.01.2021-31.12.2021

Odsetki

216 905

117 549

Inne

38 068

66 783

Razem

254 973

184 332

Nota 10. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiają się

następująco:

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku

01.01.2022-31.12.0222

01.01.2021-31.12.2021

Bieżący podatek dochodowy

1 188 727

41 941

Dotyczący roku obrotowego

923 302

Korekty dotyczące lat ubiegłych

265 425

41 941

Odroczony podatek dochodowy

818 255

(685 180)

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

818 255

(685 180)

Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z wyniku

2 006 982

(643 239)

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Bieżący podatek dochodowy

01.01.2022-31.12.0222

01.01.2021-31.12.2021

Zysk przed opodatkowaniem

10 312 917

3 635 343

Przychody przejściowo wyłączone z opodatkowania

(861 212)

1 237 205

Przychody wyłączone z opodatkowania

(1 402 677)

(2 375 805)

Koszty przejściowo niezaliczane do kosztów podatkowych

1 387 648

1 096 505

Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania

(776 651)

(51 255)

Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów

1 119 461

674 309

Dochód do opodatkowania

9 859 486

4 216 302

Odliczenia od dochodu - darowizna, strata

5 000 000

4 216 302

Podstawa opodatkowania

4 859 486

Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%

923 302

Efektywna stawka podatku

19%

(18%)

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do

tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego

31.12.2021

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2022

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

61 304

Ujemne różnice kursowe

8 544

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne

18 134

5 857

18 134

5 857

Przychody przyszłych okresów

700 220

74 800

700 220

74 800

Odpisy aktualizujące należności

8 622 546

419 825

9 042 371

Różnica w wartości bilansowej i podatkowej środków

trwałych

95 077

220 540

315 617

Strata podatkowa

1 621 226

622 953

998 273

Inne

2 102

Suma ujemnych różnic przejściowych

11 118 507

731 668

1 402 611

10 447 564

stawka podatkowa

19%

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

2 112 516

1 985 037

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia

rezerwy z tytułu podatku odroczonego

31.12.2021

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2022

Dodatnie różnice kursowe

88 959

Odsetki

1 889 724

1 273 347

3 163 071

Prace rozwojowe - różnica między wartością bilansową a podatkową

694 057

2 451 263

3 145 320

Suma dodatnich różnic przejściowych

2 672 740

3 724 610

88 959

6 308 391

stawka podatkowa

19%

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:

507 821

1 198 595

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

1 985 037

2 112 516

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana

1 198 595

507 821

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

786 441

1 604 696

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Nota 11. Zysk przypadający na jedną akcję

Wyszczególnienie za rok 2022

Brak umorzenia

akcji własnych

Całkowite umorzenie

akcji własnych

Zysk netto okresu

8 305 935

Średnia ważona ilość akcji w okresie

5 000 000

4 786 144

Rozwodniony zysk na akcję

1,66

1,74

Wyszczególnienie za rok 2021

Brak umorzenia

akcji własnych

Całkowite umorzenie

akcji własnych

Zysk netto okresu

4 278 582

Średnia ważona ilość akcji w okresie

5 000 000

4 715 496

Rozwodniony zysk na akcję

0,86

0,91

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia Spółka przeprowadziła skup akcji własnych, opisany

w nocie 35.

Metodyka kalkulacji zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję została opisana w polityce rachunkowości

w sekcji „Zysk na akcję”.

Nota 12. Wartości niematerialne

Wyszczególnienie za rok 2022

Nabyte

oprogramowanie

komputerowe

Pozostałe

wartości

niematerialne

Ukończone

prace

rozwojowe

Wartości

niematerialne

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022

16 960 000

4 632 019

2 152 205

1 201 321

24 945 545

Zwiększenia

16 000

1 310 234

2 034 398

3 360 632

Zmniejszenia

(1 340 234)

1 340 234

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022

16 976 000

4 632 019

3 462 439

1 895 485

26 965 943

Umorzenie na dzień 01.01.2022

5 306 087

4 548 019

658 779

10 512 885

Amortyzacja za okres

2 444 527

9 000

783 720

3 237 248

Umorzenie na dzień 31.12.2022

7 750 614

4 557 019

1 442 499

13 750 132

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022

9 225 386

75 000

2 019 940

1 895 485

13 215 811

Wyszczególnienie za rok 2021

Nabyte

oprogramowanie

komputerowe

Pozostałe

wartości

niematerialne

Ukończone

prace

rozwojowe

Wartości

niematerialne

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021

16 315 000

4 542 019

1 020 960

1 029 549

22 907 528

Zwiększenia

645 000

90 000

1 131 245

1 303 016

3 169 261

Zmniejszenia

(1 131 245)

1 131 245

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021

16 960 000

4 632 019

2 152 205

1 201 321

24 945 545

Umorzenie na dzień 01.01.2021

2 997 268

4 519 048

191 430

7 707 746

Amortyzacja za okres

2 308 819

28 971

467 349

2 805 139

Umorzenie na dzień 31.12.2021

5 306 087

4 548 019

658 779

10 512 885

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021

11 653 913

84 000

1 493 426

1 201 321

14 432 660

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Najistotniejsze pozycje składające się na wartości niematerialne Spółki to platforma DMP oraz nabyte

oprogramowanie wspierające emisję kampanii marketingowych. Platforma DMP (Data Management Platform) jest

podstawą technologiczną działalności Spółki. Za pomocą DMP Spółka gromadzi, analizuje, przetwarza i

dystrybuuje anonimowe dane o zachowaniach użytkowników Internetu. Spółka prowadzi prace nad ulepszeniem

posiadanych rozwiązań technologicznych. Łączne wydatki związane z pracami rozwojowymi obejmują koszty

osobowe, koszty narzędzi i serwerów oraz stosowny narzut kosztów ogólnych.

Nota 13. Rzeczowe aktywa trwałe

Wyszczególnienie za rok 2022

Maszyny,

urządzenia i inne

Środki

transportu

Środki trwałe w

budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022

198 686

793 708

17 073

1 009 467

Zwiększenia

344 934

197 617

3 774

546 324

Zmniejszenia

192 696

17 073

209 769

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022

543 620

798 630

3 774

1 342 249

Umorzenie na dzień 01.01.2022

190 279

232 764

422 981

Amortyzacja za okres

233 838

143 257

377 095

Zmniejszenia

192 696

Umorzenie na dzień 31.12.2022

424 055

183 325

607 380

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022

119 565

615 305

3 774

738 643

Wyszczególnienie za rok 2021

Maszyny,

urządzenia i inne

Środki

transportu

Środki trwałe w

budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021

119 381

192 695

312 076

Zwiększenia

79 305

601 013

17 073

697 391

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021

198 686

793 708

17 073

1 009 467

Umorzenie na dzień 01.01.2021

95 358

192 696

288 054

Amortyzacja za okres

94 922

40 068

134 990

Umorzenie na dzień 31.12.2021

190 279

232 764

423 043

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021

8 407

560 944

17 073

586 424

Nota 14. Leasing

Wyszczególnienie za rok 2022

Najem

powierzchni

Infrastruktura

techniczna

Środki

transportu

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022

2 910 413

171 836

3 082 249

Zwiększenia

3 946 488

Zmniejszenia

848 045

171 835

1 019 880

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022

3 946 488

2 062 368

6 008 857

Umorzenie na dzień 01.01.2022

670 112

120 740

790 852

Zwiększenia

453 275

1 018 282

51 096

1 522 653

Zmniejszenia

542 748

171 835

714 583

Umorzenie na dzień 31.12.2022

453 275

1 145 646

1 598 922

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022

3 493 213

916 722

4 409 935

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Wyszczególnienie za rok 2021

Najem

powierzchni

Infrastruktura

techniczna

Środki

transportu

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021

2 140 752

848 045

423 460

3 412 257

Zwiększenia

2 062 368

Zmniejszenia

2 140 752

251 624

2 392 376

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021

2 910 413

171 836

3 082 249

Umorzenie na dzień 01.01.2021

183 516

33 921

266 313

483 750

Zwiększenia

734 064

636 191

106 051

1 476 306

Zmniejszenia

917 580

251 624

1 169 204

Umorzenie na dzień 31.12.2021

670 112

120 740

790 851

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021

2 240 301

51 096

2 291 396

W listopadzie 2021 roku Spółka podpisała nową umowę najmu nieruchomości biurowej, na okres 5 lat. Spółka

rozpoznała nowe aktywo z tytułu prawa do użytkowania powierzchni biurowej, wraz z odpowiednim

zobowiązaniem leasingowym, o szacunkowej wartości 3,9 mln PLN.

Pozycja „infrastruktura techniczna” obejmuje koszty zewnętrznego dostawcy serwerów. Z uwagi na istotne

zwiększenie poziomu zakontraktowanej infrastruktury technicznej u zewnętrznego dostawcy serwerów

począwszy od października 2021 roku dokonano ponownej kalkulacji aktywa z tego tytułu. Wartość aktywa

wyliczona została przy założeniu utrzymania obecnej infrastruktury technicznej do końca 2023 roku. Z uwagi na

odłączenie części urządzeń w kwietniu 2022 roku wartość aktywa uległa obniżeniu o około 0,3 mln PLN z końcem

pierwszego kwartału 2022 roku.

Nota 15. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone

2022

2021

Udział w liczbie

głosów i kapitale

Wartość bilansowa

Udział w liczbie głosów

i kapitale

Wartość bilansowa

OnAudience Ltd.

100%

5 143

100%

5 143

OnProspects Ltd.

100%

527 200

100%

527 200

Audience Network sp. z o.o.

100%

250 000

100%

250 000

Online Advertising Network sp. z o.o.

100%

250 000

100%

250 000

The Linea1 MKT S.L.

100%

9 075 922

24%

619 485

Razem

10 108 265

1 651 828

W dniu 26 lipca 2022 roku została podpisana umowa, w efekcie której Spółka stała się właścicielem 100%

udziałów w The Linea MKT S.L. (dalej: TL1). Za 100% udziałów w TL1 Spółka zapłaci łącznie 1.870.000 EUR,

przy czym 120.000 EUR zostało już zapłacone w 2021 roku jako płatność częściowa za 24% udziałów TL1 (w

formie gotówki oraz akcji własnych), 1.312.500 EUR zostało opłacone w trakcie Q3 2022, zaś 437.500 EUR

stanowi płatność odroczoną, wymagalną w terminie do 14 stycznia 2024 roku. Druga oraz trzecia transza ceny

również składa się z części płatnej akcjami Spółki oraz gotówką (odpowiednio 65,5% oraz 34,5% każdej z transz).

Wartość jednej akcji własnej Spółki została obliczona na podstawie 30-dniowej średniej ważonej ceny akcji Spółki

i będzie jednakowa w przypadku obu płatności.

Odroczona część płatności została zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycjach: inne

długoterminowe zobowiązania finansowe (odroczona część gotówkowa) oraz kapitał rezerwowy (odroczona

płatność w akcjach).

Przeprowadzona transakcja miała na celu rozbudowę międzynarodowej sieci dystrybucji danych. TL1 to

hiszpańska firma technologiczna z branży marketingu internetowego, działająca na rynkach hiszpańskojęzycznych

i współpracująca z globalnymi odbiorcami danych.

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Nota 16. Udzielone pożyczki

Pożyczki

31.12.2022

31.12.2021

Krótkoterminowe

750 945

6 506 824

Długoterminowe

20 455 656

22 007 475

Łącznie

21 206 601

28 514 299

Specyfikacja wg stanu na 31.12.2022

Wartość bilansowa

Oprocentowanie

Termin spłaty

Zabezpieczenie

Online Advertising Network Sp z o.o.

2 937 062

WIBOR 3M + 2 p.p

31.12.2026

Brak

Online Advertising Network Sp z o.o.

902 457

WIBOR 3M + 2 p

31.12.2024

Brak

OnAudience Ltd

15 713 679

WIBOR 3M + 2 p

31.12.2023

Brak

Audience Network Sp. z o.o.

902 457

WIBOR 3M + 2 p

31.12.2024

Brak

Podmiot niepowiązany

750 945

WIBOR 3M + 2 p

09.03.2023

Brak

Łącznie

21 206 600

Specyfikacja wg stanu na 31.12.2021

Wartość bilansowa

Oprocentowanie

Termin spłaty

Zabezpieczenie

Online Advertising Network Sp z o.o.

2 760 041

WIBOR 3M + 2 p.p

31.12.2023

Brak

Online Advertising Network Sp z o.o.

4 004 130

WIBOR 3M + 2 p

07.01.2022

Brak

OnAudience Ltd

18 483 742

WIBOR 3M + 2 p

31.12.2023

Brak

OnAudience Ltd

763 693

WIBOR 3M + 2 p

31.12.2023

Brak

Audience Network Sp. z o.o.

2 502 694

WIBOR 3M + 2 p

07.01.2022

Brak

Łącznie

28 514 299

Nota 17. Należności krótkoterminowe

Specyfikacja należności wg stanu na

31.12.2022

31.12.2021

I. Należności od jednostek powiązanych:

38 498 092

30 146 071

II. Należności od pozostałych jednostek, z czego:

2 663 614

1 292 639

handlowe

1 272 967

440 834

z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych:

978 211

468 091

kaucja z tytułu umowy najmu

383 925

376 516

inne

28 511

7 198

III. Należności krótkoterminowe łącznie

41 161 705

31 438 711

Wiekowanie należności

handlowych oraz odpisu

aktualizującego

Razem

W terminie

Przeterminowane, lecz ściągalne

Do 60 dni

61 – 120 dni

121 –180 dni

181 – 360 dni

>360 dni

31.12.2022

39 770 894

12 026 902

4 153 420

7 819 506

9 460 653

6 310 414

Od jednostek powiązanych

38 497 927

10 801 653

4 153 140

7 819 506

9 460 550

6 263 079

Od jednostek pozostałych

1 275 552

1 225 249

295

109

49 900

Odpis aktualizujący należności

(2 585)

(2 565)

31.12.2021

30 586 905

7 391 624

753 234

2 393 497

1 928 029

6 477 135

11 643 386

Od jednostek powiązanych

30 146 071

6 950 790

753 234

2 393 497

1 928 029

6 477 135

11 643 386

Od jednostek pozostałych

440 834

Odpis aktualizujący należności

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Nota 18. Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

31.12.2022

31.12.2021

Ubezpieczenia majątkowe

17 986

14 834

Ubezpieczenia samochodów

22 596

10 278

Reklama

355 867

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

78 704

10 082

Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

475 152

35 194

Zaliczki otrzymane

563 457

Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

563 457

Nota 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Przeważająca większość wolnych środków pieniężnych jest utrzymywana w walucie PLN oraz w nieznacznym

stopniu w USD. Nie istnieją ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi przez Spółkę.

Nota 20. Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy

31.12.2022

31.12.2021

Liczba akcji

5 000 000

Wartość nominalna akcji

0,10

Kapitał zakładowy zarejestrowany

500 000

Kapitał zakładowy w trakcie rejestracji

Kapitał zakładowy razem

500 000

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Seria/emisja

rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejo-

wania akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość

jednostkowa

Wartość

serii / emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Data

uchwały

Seria A

brak

akcje przyznane w proporcji

1/1000 dotychczasowym

udziałowcom

3 000 000

0,10

300 000

Przekształcenie

Cloud Technologies

Sp. z o.o. w Cloud

Technologies SA

2011-12-22

2011-12-07

Seria B

brak

emisja w drodze subskrypcji

prywatnej, pozbawienie

dotychczasowych

akcjonariuszy prawa poboru

300 000

0,10

30 000

wkład pieniężny

2012-03-08

2012-02-15

Seria C

brak

emisja w drodze subskrypcji

prywatnej, pozbawienie

dotychczasowych

akcjonariuszy prawa poboru

700 000

0,10

70 000

wkład pieniężny

2014-11-20

2014-06-16

Seria D

brak

emisja w drodze subskrypcji

prywatnej, pozbawienie

dotychczasowych

akcjonariuszy prawa poboru

200 000

0,10

20 000

wkład pieniężny

2015-06-15

2014-12-19

Seria E

brak

emisja w drodze subskrypcji

prywatnej, w ramach kapitału

docelowego, pozbawienie

dotychczasowych

akcjonariuszy praca poboru

150 000

0,10

15 000

wkład pieniężny

2016-03-21

2015-12-21

Seria F

brak

emisja w drodze subskrypcji

prywatnej, w ramach kapitału

docelowego, pozbawienie

dotychczasowych

akcjonariuszy prawa poboru

250 000

0,10

25 000

wkład pieniężny

2016-03-21

2015-12-21

Seria G

brak

emisja w drodze subskrypcji

prywatnej, w ramach kapitału

docelowego, pozbawienie

dotychczasowych

akcjonariuszy prawa poboru

400 000

0,10

40 000

wkład pieniężny

2021-03-05

2020-07-12

Spółka posiada akcje własne opisane w nocie nr 21.

Nota 21. Akcje własne

Akcje własne

31.12.2022

31.12.2021

Stan na początek okresu

284 504

299 400

Zakupione w ciągu okresu

44 961

Zmniejszenie lub umorzenie

115 609

14 896

Stan na koniec okresu

213 856

284 504

W trzecim kwartale 2021 roku Spółka wykorzystała około 15 tys. akcji do opłacenia pierwszej części płatności za

24% udziałów w TL1. W trzecim kwartale 2022 roku na cel ten zostało przeznaczone ok 116 tys. akcji.

W ramach nowego skupu akcji rozpoczętego w styczniu 2022 roku, w celu realizacji programu motywacyjnego.

Łącznie w okresie trzech kwartałów zakończonych 30 września 2022 roku zakupiono 45 tys. Akcji.

Ponadto po dniu bilansowym Spółka przeprowadziła skup akcji własnych (patrz nota 35).

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Nota 22. Skumulowany zysk z lat ubiegłych i pozostałe kapitały

Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych

2022

Kapitały

zapasowe i

pozostałe kapitały

Kapitał z

wyceny programu

motywacyjnego

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

własny razem

Stan na 01.01.2022

17 948 302

26 015 000

18 000 000

61 963 302

Podział zysku za rok 2021

4 278 582

Koszt programu motywacyjnego bieżącego roku

1 254 000

Rozpoznanie zobowiązania do płatności w formie akcji

1 352 460

Rozliczenie płatności dokonanej w formie akcji własnych

4 057 379

(6 950 413)

(2 893 034)

Suma zmian w okresie

8 335 961

1 254 000

(5 597 953)

3 992 008

Stan na 31.12.2022

26 284 263

27 269 000

12 402 047

65 955 310

Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych

2021

Kapitały

zapasowe i

pozostałe kapitały

Kapitał z

wyceny programu

motywacyjnego

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

własny razem

Stan na 01.01.2021

21 460 456

26 015 000

18 000 000

65 475 456

Rozliczenie straty za rok 2020

(2 964 331)

Rozliczenie płatności dokonanej w formie akcji własnych

(547 823)

Suma zmian w okresie

(3 512 154)

Stan na 31.12.2021

17 948 302

26 015 000

18 000 000

61 963 302

Nota 23. Zobowiązania finansowe

Kategorie zobowiązań finansowych

31.12.2022

31.12.2021

Krótkoterminowe zobowiązania finansowe leasing

1 261 124

1 413 906

Długoterminowe zobowiązania finansowe leasing

3 349 029

942 014

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki - pożyczki PFR

92 138

184 596

Długoterminowe kredyty i pożyczki - pożyczki PFR

92 138

Zobowiązanie z tytułu płatności za udziały TL1

707 882

Razem zobowiązania finansowe

5 410 172

2 632 654

- długoterminowe

4 056 911

1 034 152

- krótkoterminowe

1 353 262

1 598 502

W maju 2020 roku Spółka otrzymała subwencję finansową w wysokości 1,3 mln PLN będącą elementem Tarczy

Finansowej Polskiego Funduszu Rozwoju. Subwencja została częściowo umorzona w trakcie 2021 roku w kwocie

0,9 mln PLN, a pozostała jej część podlega zwrotowi w 24 równych miesięcznych ratach do czerwca 2023 roku.

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Specyfikacja zapadalności zobowiązań leasingowych

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązanie płatne w okresie do 1 roku

1 261 124

1 413 906

Zobowiązanie płatne w okresie od 1 do 3 lat

1 823 675

942 014

Zobowiązanie płatne w okresie od 3 do 5 lat

1 525 353

Wartość bieżąca przyszłych opłat leasingowych

4 610 153

2 355 920

Tabela ruchu zobowiązania leasingowego

31.12.2022

31.12.2021

Saldo na początek okresu

2 355 920

2 967 003

Nowe umowy leasingowe

3 823 940

2 062 368

Modyfikacje/zakończenia umów

(391 203)

(1 249 506)

Spłaty

1 396 261

1 540 122

Naliczenie odsetek za okres

217 757

116 176

Saldo na koniec okresu

4 610 153

2 355 919

- długoterminowe

3 349 029

942 014

- krótkoterminowe

1 261 124

1 413 906

Specyfikacja zapadalności zobowiązań pożyczkowych

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązanie płatne w okresie do 1 roku

92 138

184 596

Zobowiązanie płatne w okresie od 1 do 3 lat

92 138

Wartość bieżąca przyszłych spłat pożyczkowych

92 138

276 734

Tabela ruchu zobowiązania pożyczkowego

31.12.2022

31.12.2021

Saldo na początek okresu

276 733

1 300 000

Umorzenie

(931 450)

Naliczenie odsetek za okres

321

Spłata kapitału

(184 596)

(92 138)

Spłata odsetek

Saldo na koniec okresu

92 138

276 733

- długoterminowe

92 138

- krótkoterminowe

92 138

184 596

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Nota 24. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

Specyfikacja zobowiązań handlowych i pozostałych

31.12.2022

31.12.2021

I. Wobec jednostek powiązanych, z czego:

1 173 346

4 457

handlowe

1 173 346

inne

4 457

II. Wobec pozostałych jednostek

2 192 436

505 552

handlowe

1 611 003

464 223

z tytułu podatku dochodowego

543 434

z tytułu pozostałych podatków i inne

37 999

41 329

III. Rozliczenia międzyokresowe kosztów

74 800

700 220

IV. Zobowiązania handlowe i inne łącznie

3 440 582

1 210 228

Wiekowanie zobowiązań

handlowych

Razem

W terminie

Przeterminowane, lecz ściągalne

Do 60 dni

61 – 120 dni

121 –180 dni

181 – 360 dni

>360 dni

31.12.2022

2 784 349

2 702 967

81 382

Wobec jednostek powiązanych

1 173 346

Wobec jednostek pozostałych

1 611 003

1 529 621

81 382

31.12.2021

464 223

346 825

79 971

37 427

Wobec jednostek powiązanych

Wobec jednostek pozostałych

464 223

346 825

79 971

37 427

Nota 25. Dotacje oraz zobowiązania do wykonania świadczenia

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Dotacje, w tym:

5 201 541

6 558 613

długoterminowe

3 844 469

5 201 541

krótkoterminowe

1 357 072

Zobowiązanie do wykonania świadczenia, w tym:

9 042 371

8 622 545

długoterminowe

5 540 530

6 123 204

krótkoterminowe

3 501 841

2 499 341

Przychody przyszłych okresów razem

14 243 912

15 181 158

Prezentowane przychody przyszłych okresów w zakresie dotacji dotyczą kwoty przyznanej Spółce na stworzenie

oprogramowania (ukończonego w listopadzie 2019 roku), która będzie rozliczana w pozostałych przychodach

operacyjnych przez okres 7 lat.

Ponadto w przychodach przyszłych okresów prezentowana jest łączna wartość transakcji sprzedaży licencji na

dostęp do technolgii Spółki pomniejszona o już rozpoznane przychody z tych licencji. Licencja przyznawana jest

na okres do 5 lat, przez który Spółka rozpoznaje przychód ze sprzedaży tej licencji. Płatność za sprzedaną licencję

następuje jednorazowo zgodnie z terminem wskazanym na fakturze (przeważnie do 60 dni).

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Nota 26. Objaśnienia do głównych przepływów pieniężnych

W 2022 roku saldo środków pieniężnych Spółki wzrosło o 5,4 mln PLN do poziomu 10 mln PLN.

W trakcie 2022 roku odnotowano poniższe najistotniejsze zdarzenia mające wpływ na przepływy pieniężne

wygenerowane przez Spółkę:

• +4,2 mln PLN: przepływy pieniężne z działalności operacyjnej;

• +11,3 mln PLN: otrzymane spłaty pożyczek udzielonych;

• -2,7 mln PLN: udzielenie pożyczek;

• -2,3 mln PLN: płatność za udziały w TL1;

• -1,5 mln PLN: nabycie akcji własnych;

• -1,5 mln PLN: spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu;

• -1,3 mln PLN: nakłady na wytworzenie kolejnej wersji platformy DMP.

Nota 27. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe,

ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko związane z płynnością. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania

każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko

cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Ryzyko walutowe

Aktywa i zobowiązania finansowe

31.12.2022

Waluty

EUR

USD

GBP

Środki pieniężne

780 013

335 689

49 811

Pożyczki i należności

553 058

Zobowiązania leasingowe

3 694 979

Zobowiązania handlowe i pozostałe

50 511

141 564

Aktywa i zobowiązania finansowe

31.12.2021

Waluty

EUR

USD

GBP

Środki pieniężne

1 195 938

424 630

3 335

Pożyczki i należności

165 718

41 968

763 829

Zobowiązania handlowe i pozostałe

2 368

209 544

Dane w powyższych tabelach zostały przeliczone na PLN. Do przeliczenia zastosowano następujące kursy

walutowe:

• Dla danych na 31.12.2022: EUR/PLN – 4,6899, USD/PLN – 4,4018, GBP/PLN – 5,2957

• Dla danych na 31.12.2021: EUR/PLN – 4,5994, USD/PLN – 4,060, GBP/PLN – 5,4846

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim środków zgromadzonych

na rachunkach bankowych, udzielonych pożyczek oraz długoterminowych zobowiązań finansowych (leasing).

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez bieżący monitoring przepływów pieniężnych, w tym trwały

przegląd wysokości kapitału obrotowego, zobowiązań i należności Spółki.

Z racji posiadania znaczących nadwyżek środków pieniężnych, przy jednoczesnym niewielkim poziomie

zadłużenia odsetkowego Spółka ma wg stanu na 31 grudnia 2022 roku nadpłynność.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dokona terminowej zapłaty za należność Spółki lub w inny sposób

nie wywiąże się ze zobowiązań wobec Spółki.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku w Spółce występowały przeterminowane należności. Spółka dokonuje analizy

zasadności wyliczenia oczekiwanych strat zgodnie z MSSF 9, aby zaprezentować w księgach urealniony poziom

należności handlowych. Należności przeterminowane, lecz spłacone do dnia publikacji niniejszego sprawozdania

nie są kwalifikowane do dokonania odpisu aktualizującego lub wyliczenia oczekiwanych strat.

Wiekowanie należności zamieszczono w nocie nr 17.

Nota 28. Zarządzanie kapitałem

Wyliczenie zadłużenia netto Spółki

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty i pożyczki

92 138

276 734

Zobowiązania handlowe i pozostałe

2 897 148

1 210 228

Zobowiązania leasingowe

4 610 153

2 355 920

Minus środki pieniężne i ekwiwalenty

10 008 354

4 560 097

Zadłużenie netto

(2 408 915)

(717 215)

Kalkulacja wskaźnika dźwigni

31.12.2022

31.12.2021

Kapitał razem

79 579 698

66 060 493

Kapitał minus zadłużenie netto

81 988 613

66 777 708

Wskaźnik dźwigni

(3,0%)

(1,1%)

Głównym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników

kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do

sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wlicza się kredyty i pożyczki,

zobowiązania leasingowe, zobowiązania handlowe i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i

ekwiwalenty środków pieniężnych.

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Nota 29. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Salda bilansowe dotyczące podmiotów powiązanych

31.12.2022

31.12.2021

Należności handlowe i inne

38 498 092

30 146 071

Pożyczki udzielone

21 206 601

28 514 299

Zobowiązania handlowe i inne

1 173 346

4 457

Obroty z podmiotami powiązanymi za okres

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Sprzedaż do podmiotów powiązanych

23 172 325

13 878 184

Zakupy od podmiotów powiązanych

523 278

800 000

Nota 30. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej oraz Rady Nadzorczej

Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki

01.01. 2022-31.12.2022

01.01. 2021-31.12.2021

z tytułu sprawowanej funkcji

120 000

110 000

z pozostałych tytułów

1 899 558

681 200

RAZEM Zarząd Spółki

2 019 558

791 200

Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Spółki

z tytułu sprawowanej funkcji

68 007

45 000

z pozostałych tytułów

RAZEM Rada Nadzorcza Spółki

68 007

45 000

RAZEM Zarząd i Rada Nadzorcza Spółk

2 087 565

836 200

W kwietniu 2022 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie przyjęcia regulaminu Programu

Motywacyjnego, a także uchwałę w sprawie alokacji Akcji w Programie Motywacyjnym dla Członków Zarządu.

Członkom Zarządu zaoferowanych może być do 150.000 akcji, w tym Prezes Zarządu Piotr Prajsnar uprawniony

jest do objęcia 125.000 akcji, Członek Zarządu Piotr Soleniec uprawniony jest do objęcia 25.000 akcji. Prezes

Zarządu Piotr Prajsnar oraz Członek Zarządu Piotr Soleniec zawarli ze Spółką umowę uczestnictwa w Programie

Motywacyjnym w czerwcu 2022 roku.

Poza pozycjami wskazanymi powyżej członkom organów Spółki nie zostało wypłacone inne wynagrodzenie, za

wyjątkiem Prezesa Zarządu Spółki, któremu w roku 2022 Spółka wypłaciła 4 tys. PLN oraz w roku 2021 4 tys.

PLN z tytułu pozostałych usług.

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Nota 31. Osoby zatrudnione i współpracujące

31.12.2022

31.12.2021

Liczba pracowników i współpracowników

Nota 32. Transakcje z firmą audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdania finansowego

Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

- za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

23 000

- za badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

35 000

23 920

- za pozostałe usługi

7 800

RAZEM

65 800

46 920

Badanie roku 2022 oraz 2021 zostało przeprowadzone przez Ecovis Poland Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o.

Nota 33. Znaczący akcjonariusze

Akcjonariusze

Liczba akcji

% kapitału akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

Prajsnar Piotr

1 437 000

28,74%

1 437 000

28,74%

Perpetum 10 FIZ AN

1 414 666

28,29%

1 414 666

28,29%

Oktawian Oźminkowski

258 837

5,18%

258 837

5,18%

Cloud Technologies S.A.

213 856

4,28%

213 856

4,28%

pozostali do 5%

1 685 594

33,51%

1 685 594

33,51%

Razem

5 000 000

100,00%

5 000 000

100,00%

Nota 34. Zmiana prezentacji

W celu zwiększenia wartości informacyjnej danych finansowych Spółka, zdecydowano się dokonać korekty

prezentacyjnej polegającej na kompensacie aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Korekta ma charakter wyłącznie prezentacyjny (brak wpływu na wynik finansowy Spółki). Szczegóły dokonanej

zmiany zaprezentowano w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Aktywo z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą

2 112 517

1 337 595

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą

507 821

418 079

Kompensata aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego

507 821

418 079

Aktywo z tytułu podatku odroczonego po kompensacie

1 604 696

919 516

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego po kompensacie

Pozycje oznaczone jako „przed kompensatą” są zgodne z danymi ujawnionymi w historycznie opublikowanych

przez Spółkę raportach okresowych. Skorygowana prezentacja (pozycje „po kompensacie”) uwzględnia

dokonaną zgodnie z MSSF kompensatę aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w

przypadku których podatek nałożony jest przez tą samą władzę podatkową i gdy istnieje tytuł prawny do

kompensat należności i zobowiązań z tytułu tego podatku.

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Ponadto Spółka dokonała korekty grupowania pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zmiana prezentacji

podyktowana jest uproszczenie prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w celu wydzielania tylko

kluczowych danych z perspektywy zrozumienia sytuacji finansowej Spółki. Wpływ korekty na sprawozdanie z

wyniku za rok 2021 oraz 2020 przedstawiają poniższe tabele.

Korekta grupowania należności

31.12.2021

01.01.2021

Należności handlowe

30 586 905

25 147 386

Pozostałe należności

716 528

3 261 155

Razem - dotychczasowa prezentacja

31 303 433

28 408 541

Należności handlowe i pozostałe należności

31 303 433

28 408 540

Razem - nowa prezentacja

31 303 433

28 408 540

Korekta grupowania zobowiązań

31.12.2021

01.01.2021

Zobowiązania handlowe

464 223

493 479

Pozostałe zobowiązania

746 005

23 499

Razem - dotychczasowa prezentacja

1 210 228

516 978

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

1 210 228

516 978

Razem - nowa prezentacja

1 210 228

516 978

Korekta grupowania kapitałów

31.12.2021

01.01.2021

Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały

34 371 357

37 883 511

Kapitał z wyceny programu motywacyjnego

26 015 000

Kapitał rezerwowy

18 000 000

Razem - dotychczasowa prezentacja

78 386 357

81 898 511

Skumulowany zysk z lat ubiegłych

78 386 357

81 898 511

Razem - nowa prezentacja

78 386 357

81 898 511

Dodatkowo Spółka dokonała korekty prezentacji refaktur, które dotychczas ujmowane były w szyku rozwartym.

Korekta ma charakter wyłącznie prezentacyjny (brak wpływu na wynik finansowy Spółki). Szczegóły dokonanej

zmiany zaprezentowano w tabeli poniżej:

Korekta prezentacji refaktur

31.12.2021

Pozostałe przychody operacyjne - inne

613 444

Pozostałe koszty operacyjne

665 611

Kompensata pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych

576 165

Pozostałe przychody operacyjne - inne po kompensacie

37 279

Pozostałe koszty operacyjne po kompensacie

89 446

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Nota 35. Zdarzenia po dacie bilansowej

Do najważniejszych zdarzeń zaistniałych między 31 grudnia 2022 roku a datą publikacji niniejszego sprawozdania

zaliczyć należy:

• Zakup platformy DSP: w dniu 22 lutego 2023 roku OnAudience Ltd, podmiot zależny od Spółki,

podpisał umowę, na mocy której nabył wszelkie prawa, w tym prawa własności przemysłowej i prawa

autorskie, do kodu źródłowego platformy DSP za kwotę 3,7 mln EUR. Cena zawiera się w przedziale

zewnętrznej wyceny przygotowanej przez profesjonalnego i niezależnego doradcę.

Platforma DSP służy do automatycznego zakupu powierzchni reklamowej oraz umożliwia monetyzację

danych. Wcześniej grupa kapitałowa korzystała z licencji na zewnętrzną platformę DSP, bez prawa do

kodów źródłowych i możliwości rozwoju technologii we własnym zakresie oraz jej dalszego

sublicencjonowania. Zakup platformy DSP zwiększy niezależność w funkcjonowaniu grupy kapitałowej

na rynku reklamy internetowej, a lepsza integracja z platformą DMP przyczyni się do zwiększenia

efektywności monetyzacji danych.

• Skup akcji własnych: W dniu 6 marca 2023 roku Spółka ogłosiła uruchomienie skupu akcji własnych w

formie zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji. Skup prowadzony jest w celu realizacji programu

motywacyjnego skierowanego do kluczowej kadry managerskiej grupy Cloud Technologies. Okres, w

jakim akcjonariusze mogli składać oferty sprzedaży swoich akcji to 7-13 marca 2023. W ramach skupu

złożono ofert Sprzedaży, które objęły łącznie 543.862 akcji. Łączna liczba akcji zaoferowanych na nabycia

przekroczyła liczbę akcji, jaką Spółka zamierzała nabyć w ramach skupu (to jest 205.069 akcji). Wobec

powyższego Spółka, zgodnie z zasadami przedstawionymi w zaproszeniu, dokonała proporcjonalnej

redukcji ofert sprzedaży akcji. Średnia stopa redukcji złożonych ofert wyniosła 62,29%. Akcje zostały

nabyte po cienie 48 PLN każda. Łączna cena nabywanych akcji wyniosła 9 843 312 PLN. Nabyte akcje

stanowią 4,1% udziału w kapitale zakładowym Spółki. W połączeniu z akcjami nabytymi w 2022 roku

Spółka posiada wszystkie 250 000 akcji potrzebnych na realizację programu motywacyjnego.

www.ct.pl | biuro@ct.pl

Cloud Technologies S.A.

Jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe za rok 2022

Nota 36. Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku (wraz z danymi porównawczymi)

zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 17 kwietnia 2023 roku.

Warszawa, dnia 17 kwietnia 2023 r.

Zarząd: Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg

rachunkowych:

Piotr Prajsnar, Prezes Zarządu Piotr Kościańczuk, Doradca Podatkowy

Piotr Soleniec, Członek Zarządu