Raport

„CZERWONA TOREBKA” SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU

WRAZ Z SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Poznań, 15 czerwiec 2022 roku

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

1

Sprawozdanie z całkowitych dochodów ................................................................................................. 4

Sprawozdanie z całkowitych dochodów (c.d.) ...................................................................................... 5

Sprawozdanie z sytuacji finansowej ....................................................................................................... 6

Sprawozdanie z sytuacji finansowej (c.d.) ............................................................................................. 7

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................................. 8

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku ..................................................................................... 8

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ........................................................................................ 9

dodatkowe noty objaśniające ................................................................................................................ 10

1. Informacje ogólne ............................................................................................................................. 10

2. Skład Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej ...................................................................................... 10

3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................... 10

4. Zmiana szacunków i korekta błędów ............................................................................................. 10

5. Sezonowość działalności ................................................................................................................ 11

6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ........................................... 11

6.1. Profesjonalny osąd ................................................................................................................ 11

6.2. Niepewność szacunków ....................................................................................................... 11

7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego.................................................................. 12

7.1. Oświadczenie o zgodności .................................................................................................. 12

7.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego .............................................. 12

7.3. Zmiany dotychczas stosowanych zasad rachunkowości ................................................ 13

8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 13

9. Istotne zasady rachunkowości ........................................................................................................ 15

9.1. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ............................................................ 15

9.2. Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................... 15

9.3. Wartości niematerialne ......................................................................................................... 16

9.4. Leasing ................................................................................................................................... 17

9.5. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych ........................................................... 18

9.6. Koszty finansowania zewnętrznego ................................................................................... 19

9.7. Aktywa finansowe .................................................................................................................. 19

9.8. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ...................................................... 21

9.9. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne ........................................ 21

9.10. Zobowiązania finansowe ...................................................................................................... 21

9.11. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe ................................................................... 22

9.12. Odprawy emerytalne ............................................................................................................. 22

9.13. Płatności w formie akcji ........................................................................................................ 22

9.13.1. Transakcje rozliczane w instrumentach kapitałowych ...................... 22

9.14. Przychody ............................................................................................................................... 23

9.14.1. Przychody ze sprzedaży ....................................................................... 23

9.14.2. Odsetki ..................................................................................................... 24

9.14.3. Dywidendy ............................................................................................... 24

9.14.4. Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego) ...................... 24

9.15. Podatki .................................................................................................................................... 25

9.15.1. Podatek bieżący ..................................................................................... 25

9.15.2. Podatek odroczony ................................................................................ 25

9.15.3. Podatek od towarów i usług .................................................................. 26

9.16. Zysk netto na akcję ............................................................................................................... 26

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

2

9.17. Zmiana dotychczas stosowanych zasad rachunkowości ................................................ 26

10. Segmenty operacyjne ...................................................................................................................... 26

11. Przychody i koszty ............................................................................................................................ 26

11.1. Przychody ze sprzedaży ...................................................................................................... 26

11.2. Pozostałe przychody operacyjne ........................................................................................ 27

11.3. Pozostałe koszty operacyjne ............................................................................................... 27

11.4. Przychody finansowe ............................................................................................................ 27

11.5. Koszty finansowe .................................................................................................................. 27

11.6. Koszty według rodzajów ....................................................................................................... 28

11.7. Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w zysku lub stracie .............................. 28

11.8. Koszty świadczeń pracowniczych ....................................................................................... 28

12. Podatek dochodowy ......................................................................................................................... 29

12.1. Obciążenie podatkowe ......................................................................................................... 29

12.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej ...................................................................... 30

12.3. Odroczony podatek dochodowy .......................................................................................... 30

13. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS .................................................................................. 31

14. Zysk przypadający na jedną akcję ................................................................................................. 31

15. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty .................................................................. 32

16. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................. 33

17. Leasing ............................................................................................................................................... 35

17.1. Należności z tytułu leasingu operacyjnego – Spółka jako leasingodawca ................... 35

17.2. Spółka jako leasigobiorca .................................................................................................... 35

18. Wartości niematerialne .................................................................................................................... 35

19. Zapasy ................................................................................................................................................ 36

20. Połączenia jednostek i nabycia udziałów niekontrolujących ...................................................... 36

21. Inwestycje w jednostkach zależnych ............................................................................................. 36

21.1. Ocena utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych ............................................ 37

22. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe .............................................................................. 37

23. Świadczenia pracownicze ............................................................................................................... 38

23.1. Programy akcji pracowniczych ............................................................................................ 38

23.2. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia .................... 38

24. Pozostałe aktywa niefinansowe ..................................................................................................... 39

25. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe .................... 39

26. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności – długoterminowe .................. 40

27. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................. 40

27.1. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych ............. 41

27.2. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami niektórych pozycji w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów

pieniężnych ............................................................................................................................ 41

28. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe ...................................................................................... 42

28.1. Kapitał podstawowy .............................................................................................................. 42

28.1.1. Wartość nominalna akcji ....................................................................... 42

28.1.2. Prawa akcjonariuszy .............................................................................. 42

28.1.3. Akcjonariusze o znaczącym udziale .................................................... 43

28.2. Kapitał zapasowy .................................................................................................................. 47

28.3. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy .................. 47

29. Dłużne papiery wartościowe ........................................................................................................... 47

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

3

30. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe ....... 47

31. Rezerwy ............................................................................................................................................. 48

32. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ............................................... 48

32.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe

(krótkoterminowe) .................................................................................................................. 48

32.2. Pozostałe zobowiązania ....................................................................................................... 49

33. Poręczenia i gwarancje finansowe ................................................................................................. 51

34. Sprawy sądowe ................................................................................................................................. 52

35. Rozliczenia podatkowe .................................................................................................................... 53

36. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi .............................................................. 53

36.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................. 57

36.2. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki ........................................................................ 57

36.2.1. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady

Nadzorczej Spółki .................................................................................................... 57

36.2.2. Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry

kirowniczej ................................................................................................................. 58

37. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania

sprawozdań finansowych ................................................................................................................ 58

38. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ....................................................................... 58

38.1. Ryzyko stopy procentowej ................................................................................................... 59

38.2. Ryzyko kredytowe ................................................................................................................. 59

38.3. Ryzyko związane z płynnością ............................................................................................ 60

39. Instrumenty finansowe ..................................................................................................................... 61

39.1. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych ............................. 61

39.2. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

w podziale na kategorie instrumentów finansowych ........................................................ 62

39.3. Ryzyko stopy procentowej ................................................................................................... 63

39.4. Zabezpieczenia ...................................................................................................................... 63

39.4.1. Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych ........................... 63

40. Zarządzanie kapitałem ..................................................................................................................... 63

41. Struktura zatrudnienia ...................................................................................................................... 64

42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym................................................................................. 64

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na

stronach od 10 do 62 stanowią jego integralną część.

4

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Nota

Za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

(badane)

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

398

473

Przychody z wynajmu i sprzedaży innych usług

11.1

398

473

Koszty własne sprzedaży

-

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

398

473

Koszty ogólnego zarządu

(943)

(924)

Koszty sprzedaży

(71)

(22)

Zysk (strata) ze sprzedaży

(616)

(473)

Pozostałe przychody operacyjne*

11.2

37

6 955

Pozostałe koszty operacyjne

11.3

(229)

(90)

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

(808)

6 392

Przychody finansowe

11.4

686

592

Koszty finansowe**

11.5

(845)

(5 305)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(967)

1 679

Podatek dochodowy

12.1

(845)

407

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

(1 812)

2 086

Działalność zaniechana

Zysk netto przypisany działalności zaniechanej

-

Zysk (strata) netto za rok obrotowy

(1 812)

2 086

Przypadający:

Akcjonariuszom jednostki dominującej

(1 812)

2 086,00

Akcjonariuszom niekontrolującym

-

Zysk na jedną akcję:

– podstawowy z zysku za okres przypadający

akcjonariuszom jednostki dominującej

(0,02)

0,03

– podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres

przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

(0,02)

0,03

– rozwodniony z zysku za okres przypadający

akcjonariuszom jednostki dominującej

(0,02)

0,03

– rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres

przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

(0,02)

0,03

* na pozostałe przychody operacyjne w 2020 roku w głównej mierze składa się wynik z rozliczenia Certyfikatów Inwestycyjnych

Sowiniec FIZ

** koszty finansowe w 2020 roku to przede wszystkim wartość naliczonych odsetek wekslowych (5.176 tys)

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na

stronach od 10 do 62 stanowią jego integralną część.

5

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (c.d.)

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

(badane)

Zysk / (strata) netto okresu sprawozdawczego

(1 812)

2 086

Inne całkowite dochody

Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach

sprawozdawczych

Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zy-

sku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych

-

Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okre-

sach sprawozdawczych:

Inne całkowite dochody netto nie podlegające przeklasyfikowaniu do

zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych

-

Inne całkowite dochody netto

-

Całkowity dochód za okres

(1 812)

2 086

Całkowity dochód przypadający:

Akcjonariuszom jednostki dominującej

(1 812)

2 086

Akcjonariuszom niekontrolującym

-

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na

stronach od 10 do 62 stanowią jego integralną część.

6

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Nota

Na dzień

31 grudnia 2021

Na dzień

31 grudnia 2020

Aktywa

(badane)

Aktywa trwałe (długoterminowe)

183 176

183 332

Wartości niematerialne

18

-

8

Rzeczowe aktywa trwałe

16

5

Inwestycje w jednostkach zależnych

21

99 835

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym kosz-

cie

22

5 589

5 363

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należ-

ności

26

77 194

76 723

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

12.3

553

1 398

Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)

2 026

1 604

Należności z tytułu dostaw i usług

25

1 965

1 534

Pozostałe aktywa niefinansowe

1

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

27

1

Pozostałe należności krótkoterminowe

25

59

69

Aktywa razem

185 202

184 936

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na

stronach od 10 do 62 stanowią jego integralną część.

7

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (c.d.)

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

Nota

Na dzień

31 grudnia 2021

Na dzień

31 grudnia 2020

Pasywa

(badane)

Kapitał własny

156 859

158 671

Kapitał podstawowy

28.1

15 005

Kapitał zapasowy

414 863

412 777

Zyski zatrzymane (Niepokryte straty)

(273 009)

(269 111)

Zysk (strata) z lat ubiegłych

(271 197)

Zysk (strata) netto bieżącego roku

(1 812)

2 086

Zobowiązania

28 343

26 265

Zobowiązania długoterminowe

2 151

3 425

Zobowiązania wekslowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

30

1 069

2 343

Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

31

11

Pozostałe rezerwy długoterminowe

31

350

Pozostałe zobowiązania długoterminowe

721

Zobowiązania krótkoterminowe

26 192

22 840

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

233

370

Zobowiązania wekslowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

30

19 710

18 942

Zobowiązania z tytułu podatku VAT

32.2

56

64

Pozostałe zobowiązania podatkowe

32.2

30

38

Rezerwy krótkoterminowe

38

-

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

32.2

6 125

3 426

Pasywa razem

185 202

184 936

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na

stronach od 10 do 62 stanowią jego integralną część.

8

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Nota

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Zysk / (strata) brutto

(966)

1 679

Korekty o pozycje

167

4 723

Amortyzacja

8

10

Przychody z tytułu odsetek

(686)

(562)

(Zysk) / Strata ze sprzedaży aktywów finansowych

-

95

Koszty z tytułu odsetek i prowizji

845

5 180

Korekty kapitału obrotowego

799

(6 281)

Zmiana stanu rezerw

38

(1 591)

Zmiana stanu należności

(901)

20 115

Zmiana stanu zobowiązań krótkoter., z wyjątkiem pożyczek i kredytów

1 193

(25 157)

Zmiana stanu innych aktywów

471

353

Zaliczki otrzymane

-

Inne korekty

(2)

(1)

Środki pieniężne wykorzystane w działalności Spółki

-

121

Podatek dochodowy zapłacony

-

(120)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

-

1

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy z aktywów finansowych (weksle)

-

Odsetki otrzymane

-

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek

-

Spłaty kredytów i pożyczek

-

Emisja dłużnych papierów wartościowych (weksle)

-

Odsetki zapłacone

-

(4)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

-

(4)

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany

-

(3)

Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych

-

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

-

(3)

Środki pieniężne na początek okresu

1

4

Środki pieniężne na koniec okresu

1

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na

stronach od 10 do 62 stanowią jego integralną część.

9

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy

Zyski za-

trzymane

(Niepokryte

straty)

Razem

Na dzień 01 stycznia 2020 roku (badane)

15 005

412 777

(271 197)

156 585

Całkowite dochody ogółem

-

2 086

Suma zmian w kapitale własnym

-

2 086

Na dzień 31 grudnia 2020 roku (badane)

15 005

412 777

(269 111)

158 671

Kapitał podsta-

wowy

Kapitał

zapasowy

Zyski zatrzymane

(Niepokryte stra-

ty)

Razem

Na dzień 01 stycznia 2021 roku (badane)

15 005

412 777

(269 111)

158 671

Rozliczenie wyniku 2020 roku

-

2 086

(2 086)

-

Całkowite dochody ogółem

-

(1 812)

Suma zmian w kapitale własnym

-

2 086

(3 898)

(1 812)

Na dzień 31 grudnia 2021 roku (badane)

15 005

414 863

(273 009)

156 859

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

10

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Sprawozdanie finansowe Spółki „Czerwona Torebka” Spółka Akcyjna obejmuje rok zakończony dnia

31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.

„Czerwona Torebka” Spółka Akcyjna („Spółka”, „jednostka”) została utworzona Aktem Notarialnym

z dnia 22 października 2007 roku. Z dniem 28 grudnia 2010 roku Spółka zmieniła nazwę z „Świtalski &

Synowie” S.A. na „Czerwona Torebka” S.A.

Siedziba Spółki mieści się w Poznaniu przy ulicy Ogrodowej 12.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez

Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądo-

wego, pod numerem KRS 0000292312. Państwem rejestracji jednostki jest Polska. Podstawowy ad-

res prowadzenia działalności gospodarczej przez Spółkę to ul. Ogrodowa 12, 61-821 Poznań.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 300709350.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

- pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,

- pośrednictwo w obrocie nieruchomościami.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie ma podmiotu bezpośrednio dominującego. Większościowy

pakiet akcji Spółki (bezpośrednio i pośrednio) znajduje się w posiadaniu Rodziny Świtalskich (struktu-

ra akcjonariatu opisana jest w nocie 28.1.3).

2. Skład Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej

W skład Zarządu Spółki na dzień 15 czerwca 2022 roku wchodzili:

Pan Mateusz Świtalski – Prezes Zarządu

Natomiast w skład Rady Nadzorczej Emitenta na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wchodzili:

Przewodniczący Rady Nadzorczej – Mariusz Świtalski

Członek Rady Nadzorczej – Marcin Świtalski

Członek Rady Nadzorczej – Grzegorz Wierzbicki

Członek Rady Nadzorczej – Mikołaj Świtalski

Sekretarz Rady Nadzorczej – Wiesław Michalski

3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 15 czerwca

2022 roku. Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesię-

cy zakończony 31 grudnia 2021 roku, które dnia 15 czerwca 2022 roku zostało przez Zarząd zatwier-

dzone do publikacji.

4. Zmiana szacunków i korekta błędów

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany metody ustalania szacunków w porównaniu do za-

łożeń prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia

2020 roku.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

11

5. Sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują

istotnych wahań w trakcie roku.

6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie

i szacunkach

6.1. Profesjonalny osąd

Przygotowanie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od kierownictwa wydania opinii, oszaco-

wań i założeń, które wpływają na sumę dochodów, wydatków, aktywów i zobowiązań a także ujawnie-

nie zobowiązań warunkowych na dzień przygotowania sprawozdania. Jednakże, niepewność co do

tych założeń i ocen może prowadzić do wprowadzenia istotnych korekt aktywów lub/i zobowiązań w

przyszłych okresach.

Opinie inne niż oszacowania

W procesie stosowania polityki księgowej Spółki, kierownictwo dokonało następujących ocen, które w

najbardziej znaczący sposób wpłynęły na sumy ujęte w sprawozdaniu finansowym:

Wpływ COVID-19 na kontynuację działalności

Rozporządzeniem Ministra Zdrowia z dnia 20 marca 2020 r. w sprawie ogłoszenia na obszarze Rze-

czypospolitej Polskiej stanu epidemii (Dz.U. 2020 poz. 491) wprowadzono na obszarze kraju stan

epidemii. Grupa Czerwona Torebka nie odnotowała istotnego wpływu na bieżącą działalność. Działal-

ność operacyjna przebiegała bez większych zakłóceń. Pracownicy wyposażeni są w narzędzia umoż-

liwiające pracę zdalną. Również współpraca z większością kontrahentów odbywała się w formie zdal-

nej. W ocenie Zarządu Emitenta nie ma zagrożenia kontynuacji działalności oraz utraty płynności fi-

nansowej przez nią. Zarząd Spółki przeprowadził analizę ryzyk i zagrożeń natury finansowej i opera-

cyjnej, które mogłyby ujemnie wpływać na zdolność jednostki do kontynuacji działalności. Biorąc pod

uwagę powyższe Zarząd Spółki nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kon-

tynuowania działalności przez spółki z Grupy, w związku z czym sporządził niniejsze sprawozdanie

finansowe przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki przez co najmniej 12

najbliższych miesięcy.

Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Grupy Czerwona Torebka

24 lutego 2022 roku natąpiła agresja wojsk rosyjskich na Ukrainę. Zarówno Spółka jak i podmioty

wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Czerwona Torebka nie prowadzą działalności na obszarze

Rosji, Ukrainy i Białorusi. Spółki nie współpracują również z żadnymi podmiotami ze wspomnianych

krajów. Spółka na bieżąco monituruje sytuację, w ocenie Zarządu Emitenta wybuch wojny na Ukrainie,

nie ma wpływu na działalność Spółki i Grupy Czerwona Torebka.

6.2. Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności

występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości

bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Spółka oceniła na dzień bilansowy ryzyko potencjalnej utraty wartości posiadanych inwestycji w jed-

nostki zależne. Przyjęte zasady oceny opisano w nocie 9.7 oraz 21.1.

Podatki

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

12

W przypadku podatków pojawiają się wątpliwości, jeśli chodzi o interpretację złożonych przepisów

podatkowych, zmian w prawie podatkowym oraz kwot i terminów przyszłego dochodu do opodatko-

wania. Spółka tworzy rezerwy oparte na sensownych szacunkach dla możliwych konsekwencji kontro-

li/audytów przeprowadzonych przez organy skarbowe. Kwota tych rezerw oparta jest na różnych

czynnikach takich jak doradztwo renomowanych firm konsultingowych, doświadczenie z poprzednich

kontroli podatkowych, różniących się interpretacji wydanych przez organy podatkowe. Różnice w in-

terpretacji mogą powstawać na wielu płaszczyznach i przy wielu sprawach w zależności od warunków

dominujących w odniesieniu do siedziby Spółki.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej

użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocz-

nie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących sza-

cunków.

7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego i jest

przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysią-

cach PLN.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości (przez co najmniej 12 najbliższych

miesięcy od daty bilansowej).

Zarząd wskazuje, że sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 roku wykazuje nadwyż-

kę zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi w wysokości 24.166 tys. PLN, która

wynika w głównej mierze z krótkoterminowych płatności z tytułu weksli wobec jednostek w ramach

Grupy Kapitałówej (19.706 tys. PLN), pozostałych zobowiązań krótkoterminowych wobec jednostek

wchodzących w skład Grupy Czerwona Torebka (6.084 tys. PLN) oraz z zobowiązań z tytułu dostaw i

usług wobec jednostek zależnych (64 tys. PLN). Zobowiązania wobec jednostek wchodzących w skład

Grupy Czerwona Torebka mogą zostać spłacone w dowolnym momencie.

Spółka z racji charakteru spółki holdingowej prowadzi działalność operacyjną wyłącznie w ramach

Grupy Kapitałowej. Podobnie jak w latach poprzednich ważne źródło finansowania działalności Grupy

będzie stanowiła regularna sprzedaż nieruchomości. W ocenie Zarządu, podobnie jak w minionych

okresach, transakcje sprzedaży nieruchomości, które są jednym z największych pod względem warto-

ści aktywem Grupy, będą miały pozytywny wpływ na przepływy pieniężne. Zdaniem Zarządu należące

do Grupy nieruchomości (w tym m.in. zgromadzony w poprzednich latach znaczący bank ziemski)

stanowią wystarczające zaplecze majątku możliwego do sprzedaży i zapewniającego płynność Grupy.

Zarząd Spółki przeprowadził analizę ryzyk i zagrożeń natury finansowej i operacyjnej, które mogłyby

ujemnie wpływać na zdolność jednostki do kontynuacji działalności.

Biorąc pod uwagę powyższe Zarząd Spółki nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na za-

grożenie kontynuowania działalności przez Spółkę, w związku z czym sporządził niniejsze sprawoz-

danie finansowe przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę przez co naj-

mniej 12 najbliższych miesięcy.

7.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zatwierdzonymi przez Unię Euro-

pejską Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) które obejmują

standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

7.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty

polski.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

13

7.3. Zmiany dotychczas stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania są spójne z

tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok zakończony w dniu 31

grudnia 2020 roku, za wyjątkiem zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji obo-

wiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:

 Zmiana MSSF 16 „Leasing”

W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenia-

nie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniają-

cych warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi

spełniać otrzymana ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie:

o łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub

niższe niż przed udzieleniem ulgi,

o ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed 30 czerwca 2021 roku (choć podwyższo-

ne opłaty mogą być płatne po tej dacie),

o nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy.

Ponadto w 2021 roku Rada MSR zmieniła jeden z wyżej zmienionych warunków zmieniając termin 30

czerwca 2021 roku na 30 czerwca 2022 roku.

Spółka nie zastosowała uproszczenia przewidzianego w standardzie.

Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16

W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła

kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych:

o w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające

bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez

ujęcia wyniku,

o nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki

reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana

reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,

o jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak

zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.

Nowa interpretacja nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, gdyż Spółka nie prowadzi

rachunkowości instrumentów finansowych w oparciu o reformę IBOR.

8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane,

a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie

weszły jeszcze w życie:

 Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczenio-

wych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.

Społka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi

ona działalności ubezpieczeniowej.

Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo lub krótkoterminowych przede

wszystkim w dwóch aspektach:

o doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilan-

sowy,

o intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania

nie są brane pod uwagę.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

14

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.

Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements

2018-2020:

o MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z kon-

solidacji;

o MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna

skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między

dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zo-

bowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je

odnieść na wartość zobowiązania;

o MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosz-

tów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;

o MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biolo-

gicznych.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z

wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Spółka szacuje,

że zmiany nie wpłyną na jej sprawozdanie finansowe.

Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczę-

ciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przy-

chód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka

trwałego jest elementem jego kosztu. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej spra-

wozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022

roku lub później.

Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np.

koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np.

amortyzację. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe,

ponieważ do tej pory nie zidentyfikowała umów rodzących obciążenia.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i defini-

cji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej

sprawozdania finansowe.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jed-

nostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dosto-

sowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem

wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumen-

tów finansowych jest istotną informacją. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie fi-

nansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub

później.

Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie

błędów”

Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pienięż-

ne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny.

Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

15

Zmiana MSSF 16 „Leasing”

W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na

pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do koń-

ca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Spółka nie planuje sko-

rzystać z uproszczenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia

2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania.

Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”

Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne róż-

nice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy

nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub

podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy

różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejścio-

wa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji.

Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podat-

ku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podat-

ku bieżącego. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”

Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które rów-

nocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wyni-

kające z różnic między tymi standardami. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej

sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji

lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii

Europejskiej.

9. Istotne zasady rachunkowości

9.1. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastoso-

waniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są

przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu spra-

wozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe

z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finanso-

wych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości

aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażone w

walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepie-

niężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z

dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

USD

4,0600

3,7584

EUR

4,5994

4,6148

9.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych

o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych

obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i

przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również

koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

16

kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak

koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia.

Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami

o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności.

Częścią składową są również koszty generalnych remontów.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika

aktywów, wynoszący:

Typ

Okres

Budynki i budowle

10 – 32 lata

Maszyny i urządzenia techniczne

5 – 10 lat

Urządzenia biurowe

5 lat

Środki transportu

2,55 – 5 lat

Komputery

3,33 lat

Inwestycje w obcych środkach trwałych

5 – 10 lat

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się

corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od początku następnego roku obrotowego.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finan-

sowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści

wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikłe ze

sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako róznica po-

między przychodami ze sprzedaży a wartoscią netto tych środków. Te zyski i straty ujmowane sa w

wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę

kontroli nad zbywanym składnikiem rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z wymogami MSSF 15.

Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika rzeczowych aktywów trwałych ustala się

zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazy-

wane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utra-

ty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i prze-

kazania środka trwałego do używania.

9.3. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpo-

znania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie

nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połą-

czenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, war-

tości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umo-

rzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne

wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace roz-

wojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.

Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. War-

tości niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania

oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę

ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania

są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie

użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z

danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyza-

cji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niema-

terialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która

odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

17

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są

corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na

poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem

od początku następnego roku obrotowego.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki przedstawia się

następująco:

Patenty i licencje

Koszty prac

rozwojowych

Oprogramowanie kompu-

terowe

Okresy

użytkowania

Nieokreślone. Dla patentów i licencji użytko-

wanych na podstawie umowy zawartej na

czas określony, przyjmuje się ten okres

uwzględniając dodatkowy okres, na który

użytkowanie może być przedłużone.

n/d

3,33 lat

Wykorzystana

metoda

amortyzacji

Wartości o nieokreślonym okresie użytkowa-

nia nie są amortyzowane ani przeszacowy-

wane. Natomiast te które wynikają z umowy

są amortyzowane liniowo przez okres jej

obowiązywania.

n/d

3,33 lat metodą liniową

Wewnętrznie

wytworzone lub

nabyte

Nabyte

n/d

Nabyte

Test na utratę

wartości

Nieokreślony okres użytkowania - corocznie

oraz w przypadku istnienia przesłanki wska-

zującej na utratę wartości.

Dla pozostałych – coroczna ocena czy wy-

stąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu

utraty wartości.

n/d

Coroczna ocena czy wystą-

piły przesłanki świadczące

o wystąpieniu utraty warto-

ści.

Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpły-

wami netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te

zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w mo-

mencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgod-

nie z wymogami MSSF15. Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika rzeczowych

aktywów trwałych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.

9.4. Leasing

Spółka jako leasingobiorca

Dla każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing

został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania

zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wyna-

grodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:

 czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony

w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów

Spółce,

 czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytko-

wania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,

 czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów

przez cały okres użytkowania.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

18

W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z

tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z

wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacun-

ku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingo-

wych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.

Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użyt-

kowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat

jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na

utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat lea-

singowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją

łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.

Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych

opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwa-

nych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna,

jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.

W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powięk-

szane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwier-

ciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej

wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja

wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkotermi-

nowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do

takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu,

opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finanso-

wej, co bazowe składniki aktywów, a wiec w rzeczowych aktywach trwałych.

9.5. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Spółka ujmuje inwestycje w jednostkach zależnych

według poniesionego kosztu. Utrata wartości tych aktywów podlega zasadom określonym w MSR 36.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że

mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie

stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego

testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzy-

skiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany

składnik aktywów należy.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada

wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrod-

ka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest

wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik akty-

wów nie wypracowywuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od

tych, które są wypracowywane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składni-

ka aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się

wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozo-

wane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dys-

kontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe osza-

cowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktu-

alizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej

ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku

którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktua-

lizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego

składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występu-

ją, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizują-

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

19

cy z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpi-

su aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzy-

skiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika

aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć war-

tości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubie-

głych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego

składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów

ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach

odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu

pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego

zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

9.6. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu

dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub

straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.

9.7. Aktywa finansowe

Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według

wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyce-

ny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej po-

przez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w

ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z

tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent

finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabez-

pieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:

 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

 aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

 aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz

 instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w

wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów

finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółka w zakresie

zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charaktery-

stycznych dla składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba po-

niższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości

godziwej przez wynik):

 składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego ce-

lem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikają-

cych z umowy,

 warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w okre-

ślonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek

od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:

 pożyczki,

 należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których

nie stosuje się zasad MSSF 9),

 dłużne papiery wartościowe,

 nalezności z tyt.przejecia długu

 należności wekslowe

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

20

Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji

finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe pozycjach „Należności z tytułu

dostaw i usług”, „Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej”, „Pozostałe aktywa finansowe

wyceniane w zamortyzowanym koszcie” oraz „Pozostałe należności”. Wycena krótkoterminowych

należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Spółka nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przycho-

dach finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

 składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego ce-

lem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprze-

daż składników aktywów finansowych,

 warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w okre-

ślonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek

od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi

aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w

przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany warto-

ści godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzesta-

nia ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe

całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych

dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej ka-

tegorii wyceny.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryte-

riów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny

w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza akty-

wa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze

względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Do tej kategorii zaliczane są:

 wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odręb-

nej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów za-

bezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń,

 akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,

 jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych

Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane

są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z

wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie

bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyce-

ny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.

Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują

inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani

warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie po-

czątkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozosta-

łych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego

Spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitało-

wych.

W tej kategorii Spółka ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wy-

kazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”.

Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe

całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając

zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej

kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpo-

znania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty

sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych

w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter

przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwa-

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

21

nych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób doko-

nywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla po-

szczególnych klas aktywów finansowych:

 Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kal-

kulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu.

Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane

według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycz-

nie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z

ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.

 W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost

ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka za-

kłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych

12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był

znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.

Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 60

dni. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 90

dni.

9.8. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty

płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymie-

nialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.

9.9. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowa-

ne według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według za-

mortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub

pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem.

Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu,

a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.

9.10. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finan-

sowej:

 kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,

 zobowiązania z tytułu leasingu (poza MSSF 9),

 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz

 zobowiązania wekslowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej we-

dług wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej

wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości

godziwej poprzez wynik.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zasto-

sowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczo-

nych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do

kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka

zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z

tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty

dyskonta.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności

finansowej.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

22

9.11. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo

oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obo-

wiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego

oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania

może być niepewna.

Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:

 toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,

 straty z umów z klientami,

 restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do

jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.

Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obo-

wiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia spra-

wozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ

wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie pro-

gnozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dys-

kontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego

ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dys-

kontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.

Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umo-

wy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wów-

czas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego

aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.

W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopo-

dobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za

wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodar-

czych zgodnie z MSSF 3.

Informację o poręczeniach i gwarancjach ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w

nocie nr 33. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze

kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśnia-

jących.

9.12. Odprawy emerytalne

Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo

do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracowni-

kom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w

momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od

stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.

Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszo-

wych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.

Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza.

Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i

dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia

oparte są na danych historycznych.

Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszo-

wych są ujmowane w wyniku.

9.13. Płatności w formie akcji

W Spółce w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły płatności w formie

akcji własnych.

9.13.1. Transakcje rozliczane w instrumentach kapitałowych

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez

odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Przy wycenie transakcji rozliczanych w

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

23

instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną

akcji Spółki) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień.

Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym

mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące

efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni

pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt

ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia

nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których

prawa – w opinii Zarządu Spółki na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby in-

strumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte.

9.14. Przychody

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści

ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny

sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po po-

mniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują

również kryteria przedstawione poniżej.

Przy ujmowaniu przychodów obowiązują kryteria przedstawione poniżej.

9.14.1. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF

15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółka, w tym zarów-

no wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa w pięciu etapach:

 identyfikacja umowy z klientem,

 identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,

 określenie ceny transakcyjnej,

 przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,

 ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypeł-

nieniu.

Identyfikacja umowy z klientem

Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

 strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi

praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

 Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają

zostać przekazane;

 Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać

przekazane;

 umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ry-

zyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz

 jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w za-

mian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z

klientem

i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na

rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odręb-

nych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi.

Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:

 klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z

innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

24

 obowiązek Spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych

obowiązków określonych w umowie.

Spółka świadczy głównie usługi związane z najmem, spełnienie zobowiązania następuje w okresie

trwania umowy najmu lokalu, powierzchni użytkowej lub gruntowej. Terminy płatności stosowane w

umowach wynoszą zazwyczaj od 14 dni do 21 dni. Zawarte umowy nie zawierają istotnego kompo-

nentu finansowania i kwota wynagrodzenia nie podlega ograniczeniom.

W przypadku braku płatności za dwa pełne okresy Spółka ma prawo do wypowiedzenia umowy w

trybie natychmiastowym po uprzednim wezwaniu do zapłaty w terminie 30 dni. Dla zabezpieczenia

przychodu wynikających z umów najmu Klient zobligowany jest do wpłaty kaucji w wysokości trzykrot-

ności miesięcznego czynszu.

Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy nie występują, nie ma sprzedaży niezafakturowanej. Terminem

wypełnienia zobowiązania jest wystawienie faktury z określoną w umowie datą płatności.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią

zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczeki-

waniem Spółki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klien-

towi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z

klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Spółka nie stosuje zmiennego wynagrodzenia w zawartych umowach oraz nie zawierają one istotnego

komponentu finansowania.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do

odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które –

zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub

usług klientowi.

Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu

Spółka ujmuje przychody w momencie wypełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez

przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.

Momentem uzyskania kontroli przez klienta nad przyrzeczonymi dobrami/usługami uznaje w chwili

podpisania protokołu wydania lokalu, towaru czy nieruchomości.

Spółka nie aktywuje dodatkowych kosztów doprowadzenia do zawarcia umowy ponieważ ich nie po-

nosi.

9.14.2. Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem me-

tody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez

szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego

składnika aktywów finansowych.

9.14.3. Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzyma-

nia.

9.14.4. Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego)

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres

wynajmu w stosunku do otwartych umów.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

25

9.15. Podatki

9.15.1. Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodat-

kowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty)

przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatko-

waniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem

pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe

są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

9.15.2. Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań

bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością

podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przej-

ściowych

 z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia

wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie

stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finan-

sowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

 w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych

lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy ter-

miny odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest,

iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic

przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatko-

wych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie

osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty

 z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przej-

ściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy

transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na

wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

 w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub sto-

warzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odro-

czonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodob-

ne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osią-

gnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przej-

ściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy

dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie

dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika

aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczone-

go podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do

wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodat-

kowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane

są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie,

gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki

podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie

w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zy-

skiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

26

dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale

własnym.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu

odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania

tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podat-

ku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem

podatkowym.

9.15.3. Podatek od towarów i usług

Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towa-

rów i usług, z wyjątkiem:

 gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do

odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny na-

bycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz

 należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów

i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz or-

ganów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobo-

wiązań.

9.16. Zysk netto na akcję

Zysk na akcję wyliczony został zgodnie z MSR 33.

9.17. Zmiana dotychczas stosowanych zasad rachunkowości

Wszystkie zmiany dotyczące stosowanych zasadach rachunkowości zostały opisane w nocie 7.3.

10. Segmenty operacyjne

Zarząd ocenia działalność Spółki na podstawie Sprawozdania Finansowego, gdyż Spółka działa w

ramach jednego segmentu jakim jest działalność holdingowa.

11. Przychody i koszty

11.1. Przychody ze sprzedaży

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

Przychody ze sprzedaży usług zarządczych

385

470

Pozostałe

13

3

Razem

398

473

Głównym źródłem przychodów Spółki są świadczone usługi zarządcze na rzecz podmiotów z Grupy.

Koszty dotyczące tych usług są prezentowane w pozycji kosztów ogólnego zarządu.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

27

11.2. Pozostałe przychody operacyjne

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Rozliczenie sprzedaży certyfikatów inwestycyjnych Sowiniec FIZ

-

5 335

Rozwiązane rezerwy

-

1 592

Spisane zobowiązania

37

-

VAT rozliczony - "ulga na złe długi"

-

21

Inne

-

7

Razem

37

6 955

11.3. Pozostałe koszty operacyjne

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Utworzone odpisy na należności

68

40

Koszty rezerw pracowniczych

-

1

VAT zapłacony - ulga na złe długi

-

31

Inne

161

18

Razem

229

90

11.4. Przychody finansowe

Okres zakończony

31.12.2021

Okres zakończony

31.12.2020

(badane)

Odsetki - pozost. - Dz.F. weksle

216

209

Sprzedaż praw i obowiązków komplementariusza

-

30

Pozostałe przychody finansowe

470

353

Razem

686

592

11.5. Koszty finansowe

Okres zakończony

31.12.2021

Okres zakończony

31.12.2020

(badane)

Odsetki wekslowe

823

5 176

Koszt sprzedaży inwestycji

-

125

Pozostałe koszty finansowe

22

4

Razem

845

5 305

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

28

11.6. Koszty według rodzajów

Koszty wg rodzajów

Za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

(badane)

Amortyzacja

8

10

Zużycie materiałów i energii

13

Usługi obce

404

375

Podatki i opłaty

31

38

Wynagrodzenia

471

434

Inne świadczenia pracownicze

82

73

Pozostałe koszty rodzajowe

5

3

Koszty według rodzajów, w tym:

1 014

946

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

943

924

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

71

22

11.7. Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w zysku lub stracie

Za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

(badane)

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży:

Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych

-

1

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:

Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych

8

9

SUMA

8

10

11.8. Koszty świadczeń pracowniczych

Koszty świadczeń pracowniczych

Za okres

od 01.01.2021

do 31.12.2021

Za okres

od 01.01.2020

do 31.12.2020

(badane)

Koszty wynagrodzeń

471

434

Koszty ubezpieczeń społecznych

82

72

Koszty świadczeń pozostałych

-

Koszty świadczeń emerytalnych

-

1

Koszty świadczeń pracowniczych ogółem

w tym:

553

507

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

482

486

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

71

21

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

29

12. Podatek dochodowy

12.1. Obciążenie podatkowe

Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i w pozosta-

łym okresie sprawozdawczym przedstawiają się następująco:

Podatek dochodowy - główne składniki obciążenia podatkowego

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Bieżący podatek dochodowy

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego

-

Odroczony podatek dochodowy

Wynikający z powstania i odwrócenia się różnic przejściowych

(845)

407

Obciążenie podatkowe wykazane w jednostkowym rachunku zysków i strat

(845)

407

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

-

Bieżący podatek dochodowy

-

Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego

-

Odroczony podatek dochodowy

-

Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego

-

Korzyść podatkowa (obciążenie podatkowe) wykazana w kapitale własnym

-

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

30

12.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według

ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podat-

kowej Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i w okresie porównawczym przedstawia

się następująco:

Podatek dochodowy - uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej

(967)

1 679

Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej

-

Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem

(967)

1 679

Podatek wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce w latach

2019-2020, wynoszącej 19%

184

(319)

Podatkowe skutki przychodów księgowych, które nie podlegają opodatkowaniu

130

(347)

Podatkowe skutki kosztów księgowych, które nie podlegają opodatkowaniu

(1 159)

1 073

Podatek wg efektywnej stawki podatk. wynoszącej -87,38% za rok 2021 i -24,24% za rok

2020

(845)

407

Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat

(845)

407

12.3. Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:

Odroczony podatek dochodowy - aktywo

Sprawozdanie z sytuacji

finansowej

Sprawozdanie z całkowitych

dochodów za okres

31 grudnia

2021

31 grudnia

2020

31 grudnia

2021

31 grudnia

2020

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Przyspieszona amortyzacja podatkowa

-

Przychody z tyt. zarachowanych odsetek

130

107

(24)

(107)

Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego

130

107

(24)

(107)

Sprawozdanie z sytuacji

finansowej

Sprawozdanie z całkowitych

dochodów za okres

31 grudnia

2021

31 grudnia

2020

31 grudnia

2021

31 grudnia

2020

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

Rezerwy

76

83

(7)

(227)

Naliczone odsetki z tyt. weksli i obligacji

156

983

(827)

732

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

31

Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego

-

Należności handlowe i pozostałe - odpisy

451

439

13

9

Aktywo brutto z tytułu podatku odroczonego

683

1 505

(821)

514

Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego

-

(845)

407

Aktywo / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

w tym:

553

1 398

(845)

407

- Aktywo z tytułu podatku odroczonego

683

1 505

(821)

514

- Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

130

107

(24)

(107)

- Podatek odroczony ujęty w kapitałach

-

13. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmia-

nami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powy-

żej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka na mocy uchwały Zarządu z dnia 21.11.2014 roku nie two-

rzy już funduszu w roku 2015 i latach następnych.

W 2020 i 2021 roku Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Fun-

duszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. W związku z powyższym, saldo

netto na dzień 31 grudnia 2021 wynosi zero złotych podobnie jak na dzień 31 grudnia 2020 roku.

Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów i zobowiązań Funduszu.

Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

Pożyczki udzielone pracownikom

-

Środki pieniężne

-

Zobowiązania z tytułu Funduszu

-

Wydatki z Funduszu pokryte ze środków własnych

-

Saldo po skompensowaniu

-

14. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres

przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

Zysk przypadający na jedną akcję

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

(1 812)

2 086

Zysk (strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej

-

Zysk (strata) netto okresu sprawozdawczego

(1 812)

2 086

Liczba akcji zwykłych – seria A

2 500 000

Liczba akcji zwykłych – seria B

34 875 000

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

32

Liczba akcji zwykłych – seria C

11 650 000

Liczba akcji zwykłych – seria D

2 689 135

Liczba akcji zwykłych – seria E

1 525 940

Liczba akcji zwykłych – seria F

21 785 991

Całkowita liczba akcji

75 026 066

Zysk na akcję (w PLN)

(0,02)

0,03

15. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W okresie od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Spółka nie wypłaciła żadnych dywidend.

Spółka poniosła w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku stratę.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

33

16. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

Stan na dzień 31 grudnia 2021 (badane)

Maszyny i urzą-

dzenia

(z wył. kompute-

rów)

Komputery

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 01 stycznia 2021 roku

-

201

-

7

5

213

Nabycia

-

Sprzedaż

-

Likwidacja

-

Rozwiązanie umowy leasingowej

-

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku

-

201

-

7

5

213

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 01 stycznia 2021

roku

-

201

-

7

-

208

Odpis amortyzacyjny za okres

-

Sprzedaż

-

Likwidacja

-

Rozwiązanie umowy leasingowej

-

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021

roku

-

201

-

7

-

208

Wartość netto na dzień 01 stycznia 2021 roku

-

5

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 roku

-

5

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

34

Rzeczowe aktywa trwałe

Stan na dzień 31 grudnia 2020 (badane)

Maszyny i urzą-

dzenia

(z wył. kompute-

rów)

Komputery

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 01 stycznia 2020 roku

-

201

-

7

5

213

Nabycia

-

Sprzedaż

-

Likwidacja

-

Rozwiązanie umowy leasingowej

-

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku

-

201

-

7

5

213

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 01 stycznia 2020

roku

-

201

-

7

-

208

Odpis amortyzacyjny za okres

-

Sprzedaż

-

Likwidacja

-

Rozwiązanie umowy leasingowej

-

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020

roku

-

201

-

7

-

208

Wartość netto na dzień 01 stycznia 2020 roku

-

5

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 roku

-

5

Wartość bilansowa środków trwałych użytkowanych na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku na mocy umów leasingu finansowego wynosi 0

PLN.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

35

17. Leasing

17.1. Należności z tytułu leasingu operacyjnego – Spółka jako leasingodawca

W całym okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała umów leasingu operacyjnego jako leasingodaw-

ca.

17.2. Spółka jako leasigobiorca

Na dzień bilansowy Spółka jest zobligowana z tytułu leasingów krótkoterminowych, do których stosuje

przewidziane w MSSF 16 uproszczenie, tym samym w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok

2021 Spółka nie wykazuje wartości przyszłych minimalnych opłat leasingowych.

18. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne

Stan na dzień 31 grudnia 2021 (badane)

Patenty i licencje

Wartości niema-

terialne w bu-

dowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 01 stycznia 2021 roku

4 244

-

4 244

Nabycia

-

Transfer z wartości niematerialnych w budowie

-

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku

4 244

-

4 244

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 01 stycznia 2021 roku

4 236

-

4 236

Odpis amortyzacyjny za okres

8

-

8

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku

4 244

-

4 244

Wartość netto na dzień 01 stycznia 2021 roku

8

-

8

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 roku

-

Wartości niematerialne

Stan na dzień 31 grudnia 2020 (badane)

Patenty i licencje

Wartości niematerialne

w budowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 01 stycznia 2020 roku

4 244

-

4 244

Nabycia

-

Sprzedaż

-

Likwidacja

-

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku

4 244

-

4 244

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 01 stycznia 2020 roku

4 226

-

4 226

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

36

Odpis amortyzacyjny za okres

10

-

10

Sprzedaż

-

Likwidacja

-

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 roku

4 236

-

4 236

Wartość netto na dzień 01 stycznia 2020 roku

18

-

18

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 roku

8

-

8

19. Zapasy

Zapasy

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Bilans otwarcia na dzień 01 stycznia

-

Zmiany stanu:

- otrzymane / zwrócone zaliczki

-

Razem

-

20. Połączenia jednostek i nabycia udziałów niekontrolujących

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły żadne połączenia ani nabycia udziałów.

21. Inwestycje w jednostkach zależnych

Inwestycje w jednostkach zależnych

Okres zakończony 31

grudnia 2021

Okres zakończony 31

grudnia 2020

(badane)

Bilans otwarcia na dzień 01 stycznia

99 835

197 188

Zmiany stanu:

- sprzedaż wkładu komplemetariusza w Czerwona Torebka S.A. Sp. k.

-

(100)

- sprzedaż wkładu komplemetariusza w 4CT

-

(10)

- sprzedaż wkładu komplemetariusza w 7CT

-

(5)

- sprzedaż wkładu komplemetariusza w 10CT

-

(5)

- sprzedaż wkładu komplemetariusza w 12CT

-

(5)

- umowa rozliczenia długu - przeniesienie własności certyfikatów inwestycyjnych

Sowiniec FIZ

-

(97 228)

Razem

99 835

Przedstawiona powyżej (tabela) uwzględnia transakcje, w wyniku których nastąpiły transfery aktywów

pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

37

Okres zakoń-

czony 31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Inwestycje w jednostkach zależnych według stanu na dzień bilansowy

Wkład Komplementariusza

"Druga-Czerwona Torebka S.A." Sp.K.

50

"Trzecia-Czerwona Torebka S.A." Sp.K.

10

"Piąta-Czerwona Torebka S.A." Sp.K.

10

"Szósta-Czerwona Torebka S.A." Sp.K.

10

"Ósma-Czerwona Torebka S.A." Sp.K.

5

"Jedenasta-Czerwona Torebka S.A." Sp.K.

5

"Trzynasta-Czerwona Torebka S.A." Sp.K.

5

"Czternasta-Czerwona Torebka S.A." Sp.K.

5

"Piętnasta-Czerwona Torebka S.A." Sp.K.

5

"Szesnasta-Czerwona Torebka S.A." Sp.K.

5

"Siedemnasta-Czerwona Torebka S.A." S.K.A.

1

"Osiemnasta-Czerwona Torebka S.A." S.K.A.

1

"Dziewiętnasta-Czerwona Torebka S.A." S.K.A.

1

"Dwudziesta-Czerwona Torebka S.A." S.K.A.

1

"Dwudziesta Pierwsza-Czerwona Torebka S.A." S.K.A.

1

"Dwudziesta Druga-Czerwona Torebka S.A." S.K.A.

1

Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu Inwestycyjnym Sowiniec FIZ na poczatek okresu

-

97 228

- umowa rozliczenia długu - przeniesienie własności certyfikatów inwestycyjnych Sowiniec FIZ

-

(97 228)

Udziały w Czerwona Torebka Sp. z o.o. za akcje Małpki SA i Merlin pl.SA

99 719

Wartość netto inwestycji finansowych

99 835

Inwestycje w jednostkach zależnych wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu

odpisów z tytułu utraty wartości.

21.1. Ocena utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych

W 2020 roku, z uwagi na sprzedaż certyfikatów FIZ wartość inwestycji w jednostkach zależnych spadła o

kwotę 97.353 tys. PLN tj. do poziomu 99.835 tys. PLN. W 2021 roku nie wystąpiła utrata wartości inwe-

stycji w jednostkach zależnych.

22. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

W ramach pozostałych aktywów finansowych na dzień 31.12.2021r. Spółka prezentuje następujące inwe-

stycje:

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Długoterminowe należności wekslowe

5 589

5 363

Razem

5 589

5 363

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

38

Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuacje i stan należności długoterminowych. Na dzień 31.12.2021

roku nie identyfikuje ryzyka kredytowego zgodnie z MSSF 9.

23. Świadczenia pracownicze

23.1. Programy akcji pracowniczych

W dniu 14 grudnia 2012 roku na mocy uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki ustano-

wiono program menedżerski, w ramach którego ówcześni akcjonariusze Spółki, tj.: Forteam Investments

Limited (dawniej Forteam Investments S.ar.l.) oraz Mariusz Świtalski dokonali zbycia na preferencyjnych

warunkach 545.373 akcji pracownikom i współpracownikom Spółki. Koszty z tytułu wprowadzenia pro-

gramu akcji pracowniczych obciążyły wynik okresu sprawozdawczego w 2013 roku w wartości równej

3.708.536,40 PLN. Jako wartość akcji ustalono różnicę między ceną emisyjną 7 PLN zaproponowaną

inwestorom w momencie zamknięcia księgi popytu a ceną nominalną akcji równą 0,20 PLN. Kwota jest

całkowitą wartością i nie będzie ulegać zmianie ze względu na fakt, iż beneficjenci programu nabyli już

powyższe akcje.

Transakcję sfinalizowano 11 stycznia 2013 roku. W roku 2020 oraz 2021 roku nie zaszły żadne zmiany w

tym zakresie.

23.2. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia

Jednostki Spółki wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych

w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny zgodnej

z zasadami aktuarialnymi tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytal-

nych.

Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedsta-

wiono w poniższej tabeli:

Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Na początek okresu na dzień 1 stycznia

11

14

Utworzenie rezerwy

38

1

Rozwiązanie rezerwy

-

(4)

Łączne koszty z tytułu świadczeń na koniec okresu

49

11

Główne założenia przyjęte przez Spółkę na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są nastę-

pujące:

Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

Stopa dyskontowa (%)

3,40%

1,50%

Wskaźnik rotacji pracowników (%)

1,50%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)

3,20%

2,50%

Prawdopodobieństwo zgonu

dane GUS

Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką

dane ZUS

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

39

24. Pozostałe aktywa niefinansowe

Pozostałe aktywa niefinansowe

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu:

Koszty zw. z emisją obligacji

-

Ubezpieczenia

1

-

Pozostałe

-

Razem

1

-

25. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

krótkoterminowe

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - krótkoterminowe

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych

7

18

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych

9

56

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek zależnych

1 949

1 459

Należności od pracowników

-

2

Należności od komorników

11

Kaucje zapłacone

2

Należności od jednostek zależnych

46

43

Pozostałe należności

-

12

Należności ogółem (netto)

2 024

1 603

Odpis aktualizujący należności

3 759

3 704

Należności brutto

5 783

5 307

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 36.

Spółka z racji charakteru spółki holdingowej wypracowuje przychody oraz prowadzi swoje rozliczenia

wyłącznie z podmiotami z Grupy Kapitałowej w związku z czym jej należności nie są zagrożone proble-

mami windykacyjnymi.

Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 31 grudnia 2021 roku

oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku były przeterminowane, ale nie uznano ich za nieściągalne i nie objęto

odpisem.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

40

Wiekowanie należności handlowych

Razem

Nieprzeter-

minowane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 30

dni

30 – 60

dni

60 – 90

dni

90 – 120

dni

120 – 150

dni

>150

dni

Na dzień 31 grudnia 2021 roku (badane)

1 965

121

39

42

41

39

44

1 639

Na dzień 31 grudnia 2020 roku (badane)

1 534

122

35

38

50

56

1 183

Tabela poniżej przedstawia analizę pozostałych należności krótkoterminowych, które na dzień 31 grudnia

2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku były przeterminowane:

Wiekowanie pozostałych należności krótkoterminowych

Razem

Nieprzeter-

minowane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 30

dni

30 – 60

dni

60 – 90

dni

90 – 120

dni

120 – 150

dni

>150

dni

Na dzień 31 grudnia 2021 roku (badane)

59

-

Na dzień 31 grudnia 2020 roku (badane)

69

-

26. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności –

długoterminowe

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - długoterminowe

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

(badane)

Na dzień 31 grudnia 2020

roku (badane)

Należności z tytułu przejęcia wierzytelności

77 194

76 723

Należności ogółem (netto)

77 194

76 723

Odpis aktualizujący należności

-

Należności brutto

77 194

76 723

Należności z tytułu umów przejęcia wynikają z umów zawartych pomiędzy Spółką a jednostkami zale-

znymi. W wyniku porządkowania wzajemnych rozliczeń w Grupie Kapitałowej Czerwona Torebka. Spółka

akcyjna przejęła część wierzytelności pomiędzy spółkami z Grupy. Z tego tytułu powstały nalżeności w

nocie jak wyżej z terminem płatności w latach 2030-2032. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuacje i

stan należności dlatego nie identyfikuje ryzyka kredytowego zgodnie z MSSF 9.

27. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość

zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywa-

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

41

ne na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania

Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki

pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

27.1. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pienięż-

nych

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

składało się z następujących pozycji:

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Środki pieniężne w banku i w kasie

1

Lokaty krótkoterminowe

-

Razem

1

27.2. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami niektórych pozycji w

sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze spra-

wozdania z przepływów pieniężnych

Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami niektórych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Bilansowa zmiana stanu zobowiązań

2 546

(2 922)

- odsetki zapłacone przez 11CT

(23)

-

- porozumienie wekslowe

(1 330)

(22 235)

Po korektach

1 193

(25 157)

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Bilansowa zmiana stanu należności

(891)

(77 143)

- porozumienie wekslowe

(10)

-

- sprzedaż Certyfikatów Inwestycyjnych FIZ i wkładów komplementariusza

-

97 258

Po korektach

(901)

20 115

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

42

Okres zakończony

31 grudnia 2021

Okres zakończony

31 grudnia 2020

(badane)

Bilansowa zmiana stanu inne aktywa

845

(407)

- odroczony podatek dochodowy

(845)

407

- rozliczenia międzyokresowe kosztów finansowych

471

353

Po korektach

471

353

28. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe

28.1. Kapitał podstawowy

W roku 2021 nie doszło do żadnych zmian w odniesieniu do kapitału podstawowego Spółki.

Kapitał podstawowy

Na dzień

31 grudnia 2021

Ilość

Na dzień

31 grudnia 2021

Wartość w tys. PLN

Kapitał akcyjny

(badane)

Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 0,20 PLN każda

2 500 000

500

Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 0,20 PLN każda

34 875 000

6 975

Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 0,20 PLN każda

11 650 000

2 330

Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 0,20 PLN każda

2 689 135

538

Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 0,20 PLN każda

1 525 940

305

Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 0,20 PLN każda

21 785 991

4 357

Razem

75 026 066

15 005

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opła-

cone.

Nie ma akcji uprzywilejowanych co do pierwszeństwa w zaspokajaniu w przypadku likwidacji Spółki

Czerwona Torebka S.A.

Akcje serii A, B, C, D, E i F są akcjami na okaziciela.

Akcjonariusze mają prawo pierwszeństwa objęcia akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki

proporcjonalnie do liczby posiadanych przez nich akcji.

Akcjom serii A,B,C,D,E i F przypaa jeden głos na akcję. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywile-

jowane co do dywidendy oraz zwrotu kapitału.

Spółka nie posiada żadnych instrumentów rozwadniających zysk na akcję.

28.1.1. Wartość nominalna akcji

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opła-

cone.

28.1.2. Prawa akcjonariuszy

Akcje serii A, B, C i D, E i F są akcjami na okaziciela.

Akcjonariusze mają prawo pierwszeństwa objęcia akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki

proporcjonalnie do liczby posiadanych przez nich akcji.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

43

Na akcje serii A,B,C,D, E i F przypada jeden głos. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane

co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.

28.1.3. Akcjonariusze o znaczącym udziale

Akcjonariusze o znaczącym udziale

Na dzień

31 grudnia 2021

Na dzień

31 grudnia 2020

(badane)

Pan Mateusz Świtalski

udział w kapitale

29%

udział w głosach

29%

Druga - Sowiniec Capital sp. z o.o. S.K.A

udział w kapitale

33%

udział w głosach

33%

Sowiniec Capital sp. z o.o

udział w kapitale

13%

udział w głosach

13%

Enaville Investments S.A.

udział w kapitale

16%

udział w głosach

16%

Pozostali - akcjonariat rozdrobniony

udział w kapitale

9%

udział w głosach

9%

Spółka Czerwona Torebka spółka akcyjna („Emitent”, „Spółka”) poinformowała, iż dnia 27 lipca 2020 ro-

ku, do Spółki wpłynęło zawiadomienie o następującej treści:

„Forteam Investments Limited, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością prawa cypryjskiego, z siedzibą

pod adresem Spyrou Kyprianou 47, l piętro, Mesa Geitonia, 4004 Limassol, Cypr, wpisanej w cypryjskim

rejestrze spółek pod numerem HE 325921(„Forteam"), na podstawie pełnomocnictwa, którego odpis

przedstawiam w załączeniu, niniejszym:

w związku z doręczeniem Forteam w dniu 20 lipca 2020 r. postanowienia Sądu Okręgowego w Poznaniu

z dnia 14 lipca 2020 r., sygn. akt XII Co 68/02, wraz z klauzulą wykonalności, na mocy którego umożli-

wiono Forteam wykonywanie prawa głosu z:

1. należących do Druga-Sowiniec Capital spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. 24.758.600

akcji serii A, B, C, D, E i F w kapitale zakładowym spółki Czerwona Torebka S. A. (KRS 292312) („Spół-

ka") na zwyczajnym lub nadzwyczajnym walnym zgromadzeniu akcjonariuszy spółki w zakresie następu-

jących uchwał:

- uchwał o podwyższeniu kapitału zakładowego w drodze emisji nowych akcji na podstawie art. 431 KSH,

art. 442 KSH lub art. 448 KSH;

- uchwał w sprawie zmiany statutu przewidujących upoważnienie zarządu do podwyższenia kapitału za-

kładowego w granicach kapitału docelowego na podstawie art. 445 KSH;

- uchwał o emisji warrantów subskrypcyjnych na podstawie art. 453 § 2 KSH;

- uchwał o obniżeniu kapitału zakładowego poprzez zmniejszenie wartości nominalnej akcji, połączenie

akcji, umorzenie części akcji lub podziału akcji przez wydzielenie na podstawie art. 455 KSH;

- uchwał o przeznaczeniu zysku spółki na wypłatę na rzecz akcjonariuszy;

- uchwał o przeznaczeniu zysku spółki na cele inne niż wypłata na rzecz akcjonariuszy;

- uchwał ograniczających dotychczasowe prawa akcjonariuszy wynikające z akcji w zakresie dywidendy;

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

44

- uchwał ograniczających dotychczasowe prawa akcjonariuszy wynikające z akcji w zakresie prawa do

udziału w majątku w przypadku likwidacji spółki;

2. należących do Krzysztofa Belcarza 9.707.588 akcji serii A, B, C, D, E i F w kapitale zakładowym Spółki

na zwyczajnym lub nadzwyczajnym walnym zgromadzeniu akcjonariuszy spółki w zakresie następują-

cych uchwał:

- uchwał o podwyższeniu kapitału zakładowego w drodze emisji nowych akcji na podstawie

art. 431 KSH, art. 442 KSH lub art. 448 KSH;