CZT_2024-04-26

„CZERWONA TOREBKA” SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 ROKU

WRAZ Z SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Poznań, 26 kwiecień 2024 roku

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Sprawozdanie z całkowitych dochodów ................................................................................................. 4

Sprawozdanie z całkowitych dochodów (c.d.) ...................................................................................... 5

Sprawozdanie z sytuacji finansowej ....................................................................................................... 6

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................................. 7

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku ..................................................................................... 7

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ........................................................................................ 8

dodatkowe noty objaśniające .................................................................................................................. 9

1. Informacje ogólne ............................................................................................................................... 9

2. Skład Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej ........................................................................................ 9

3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ..................................................................................... 9

4. Zmiana szacunków i korekta błędów ............................................................................................... 9

5. Sezonowość działalności ................................................................................................................ 10

6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ........................................... 10

6.1. Profesjonalny osąd ................................................................................................................ 10

6.2. Niepewność szacunków ....................................................................................................... 10

7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego.................................................................. 11

7.1. Oświadczenie o zgodności .................................................................................................. 11

7.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego .............................................. 11

7.3. Zmiany dotychczas stosowanych zasad rachunkowości ................................................ 11

8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie 12

9. Istotne zasady rachunkowości ........................................................................................................ 12

9.1. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ............................................................ 12

9.2. Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................... 12

9.3. Wartości niematerialne ......................................................................................................... 13

9.4. Leasing ................................................................................................................................... 14

9.5. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych ........................................................... 15

9.6. Koszty finansowania zewnętrznego ................................................................................... 16

9.7. Aktywa finansowe .................................................................................................................. 16

9.8. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ...................................................... 18

9.9. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne ........................................ 18

9.10. Zobowiązania finansowe ...................................................................................................... 18

9.11. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe ................................................................... 19

9.12. Odprawy emerytalne ............................................................................................................. 19

9.13. Płatności w formie akcji ........................................................................................................ 19

9.13.1. Transakcje rozliczane w instrumentach kapitałowych ...................... 19

9.14. Przychody ............................................................................................................................... 20

9.14.1. Przychody ze sprzedaży ....................................................................... 20

9.14.2. Odsetki ..................................................................................................... 21

9.14.3. Dywidendy ............................................................................................... 21

9.14.4. Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego) ...................... 21

9.15. Podatki .................................................................................................................................... 22

9.15.1. Podatek bieżący ..................................................................................... 22

9.15.2. Podatek odroczony ................................................................................ 22

9.15.3. Podatek od towarów i usług .................................................................. 23

9.16. Zysk netto na akcję ............................................................................................................... 23

9.17. Zmiana dotychczas stosowanych zasad rachunkowości ................................................ 23

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

10. Segmenty operacyjne ...................................................................................................................... 23

11. Przychody i koszty ............................................................................................................................ 23

11.1. Przychody ze sprzedaży ...................................................................................................... 23

11.2. Pozostałe przychody operacyjne ........................................................................................ 24

11.3. Pozostałe koszty operacyjne ............................................................................................... 24

11.4. Przychody finansowe ............................................................................................................ 24

11.5. Koszty finansowe .................................................................................................................. 24

11.6. Koszty według rodzajów ....................................................................................................... 25

11.7. Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w zysku lub stracie .............................. 25

11.8. Koszty świadczeń pracowniczych ....................................................................................... 25

12. Podatek dochodowy ......................................................................................................................... 25

12.1. Obciążenie podatkowe ......................................................................................................... 25

12.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej ...................................................................... 26

12.3. Odroczony podatek dochodowy .......................................................................................... 26

13. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS .................................................................................. 27

14. Zysk przypadający na jedną akcję ................................................................................................. 28

15. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty .................................................................. 28

16. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................. 29

17. Leasing ............................................................................................................................................... 30

17.1. Należności z tytułu leasingu operacyjnego – Spółka jako leasingodawca ................... 30

17.2. Spółka jako leasigobiorca .................................................................................................... 30

18. Wartości niematerialne .................................................................................................................... 30

19. Zapasy ................................................................................................................................................ 31

20. Połączenia jednostek i nabycia udziałów niekontrolujących ...................................................... 31

21. Inwestycje w jednostkach zależnych ............................................................................................. 31

21.1. Ocena utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych ............................................ 32

22. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe .............................................................................. 32

23. Świadczenia pracownicze ............................................................................................................... 32

23.1. Programy akcji pracowniczych ............................................................................................ 32

23.2. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia .................... 32

24. Inne aktywa ....................................................................................................................................... 33

25. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe .................... 33

26. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności – długoterminowe .................. 34

27. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................. 35

27.1. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pieniężnych ............. 35

27.2. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami niektórych pozycji w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów

pieniężnych ............................................................................................................................ 35

28. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe ...................................................................................... 36

28.1. Kapitał podstawowy .............................................................................................................. 36

28.1.1. Wartość nominalna akcji ....................................................................... 36

28.1.2. Prawa akcjonariuszy .............................................................................. 36

28.1.3. Akcjonariusze o znaczącym udziale .................................................... 37

28.2. Kapitał zapasowy .................................................................................................................. 37

28.3. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy .................. 37

29. Dłużne papiery wartościowe ........................................................................................................... 37

30. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe ....... 38

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

31. Rezerwy ............................................................................................................................................. 38

32. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe39

32.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe

(krótkoterminowe) .................................................................................................................. 39

32.2. Pozostałe zobowiązania ....................................................................................................... 39

33. Poręczenia i gwarancje finansowe ................................................................................................. 41

34. Sprawy sądowe ................................................................................................................................. 42

35. Rozliczenia podatkowe .................................................................................................................... 43

36. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi .............................................................. 43

36.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................. 46

36.2. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki ........................................................................ 47

36.2.1. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady

Nadzorczej Spółki .................................................................................................... 47

36.2.2. Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry

kirowniczej ................................................................................................................. 47

37. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania

sprawozdań finansowych ................................................................................................................ 47

38. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ....................................................................... 48

38.1. Ryzyko stopy procentowej ................................................................................................... 48

38.2. Ryzyko inflacji ........................................................................................................................ 48

38.3. Ryzyko kredytowe ................................................................................................................. 49

38.4. Ryzyko związane z płynnością ............................................................................................ 49

39. Instrumenty finansowe ..................................................................................................................... 50

39.1. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych ............................. 50

39.2. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

w podziale na kategorie instrumentów finansowych ........................................................ 50

39.3. Ryzyko stopy procentowej ................................................................................................... 51

39.4. Zabezpieczenia ...................................................................................................................... 51

39.4.1. Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych ........................... 51

40. Zarządzanie kapitałem ..................................................................................................................... 51

41. Struktura zatrudnienia ...................................................................................................................... 52

42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym................................................................................. 52

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na

stronach od 9 do 52 stanowią jego integralną część.

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Nota

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

(badane) (badane)

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży 11.1 996 839

Przychody z wynajmu i sprzedaży innych usług 996 839

Koszty własne sprzedaży - -

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 996 839

Koszty ogólnego zarządu (1 048) (1 024)

Koszty sprzedaży (7) (7)

Zysk (strata) ze sprzedaży (59) (192)

Pozostałe przychody operacyjne 11.2 38 9

Pozostałe koszty operacyjne 11.3 (14 900) (132)

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (14 921) (315)

Przychody finansowe 11.4 4 465 1 236

Koszty finansowe 11.5 (4 576) (3 247)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem (15 032) (2 326)

Podatek dochodowy 12.1 (434) 90

Zysk (strata) netto

(15 466) (2 236)

Zysk (strata) netto za rok obrotowy (15 466) (2 236)

Przypadający:

Akcjonariuszom jednostki dominującej (15 466) (2 236)

Akcjonariuszom niekontrolującym - -

Zysk na jedną akcję:

– podstawowy z zysku za okres przypadający

akcjonariuszom jednostki dominującej

(0,21) (0,03)

– podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres

przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

(0,21) (0,03)

– rozwodniony z zysku za okres przypadający

akcjonariuszom jednostki dominującej

(0,21) (0,03)

– rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres

przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

(0,21) (0,03)

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na

stronach od 9 do 52 stanowią jego integralną część.

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (c.d.)

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Za okres

od 01.10.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.10.2022

do 31.12.2022

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

(badane)

(badane) (badane) (badane)

Zysk / (strata) netto okresu sprawozdawczego

(14 886) (15 466) (1 996) (2 236)

Inne całkowite dochody

- -

Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w

kolejnych okresach sprawozdawczych

- -

Inne całkowite dochody netto podlegające

przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych

okresach sprawozdawczych

- -

Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w

kolejnych okresach sprawozdawczych:

- -

Inne całkowite dochody netto nie podlegające

przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych

okresach sprawozdawczych

- - - -

Inne całkowite dochody netto - - - -

Całkowity dochód za okres

(14 886) (15 466) (1 996) (2 236)

Całkowity dochód przypadający:

Akcjonariuszom jednostki dominującej (14 886) (15 466) (1 996) (2 236)

Akcjonariuszom niekontrolującym - - - -

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na

stronach od 9 do 52 stanowią jego integralną część.

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Na dzień 31 grudnia 2023 roku

Nota

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

Aktywa

(badane) (badane)

Aktywa trwałe (długoterminowe) 165 316 183 024

Inwestycje w jednostkach zależnych 21 99 850 99 850

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 22 4 603 4 867

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 26 60 654 77 664

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 209 643

Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 2 315 3 041

Należności z tytułu dostaw i usług 25 185 2 972

Pozostałe aktywa niefinansowe 24 1 4

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 27.1 19 1

Pozostałe należności krótkoterminowe 2 110 64

Aktywa razem

167 631 186 065

Nota

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

Pasywa

(badane) (badane)

Kapitał własny 139 157 154 623

Kapitał podstawowy 28.1 15 005 15 005

Kapitał zapasowy 28.2 414 863 414 863

Zyski zatrzymane (Niepokryte straty) (290 711) (275 245)

Zysk (strata) z lat ubiegłych (275 245) (273 009)

Zysk (strata) netto bieżącego roku (15 466) (2 236)

Zobowiązania 28 474 31 442

Zobowiązania długoterminowe 1 393 1 765

Zobowiązania wekslowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 30 935 586

Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 31 8 8

Pozostałe rezerwy długoterminowe 31 450 450

Pozostałe zobowiązania długoterminowe - 721

Zobowiązania krótkoterminowe 27 081 29 677

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 32.1 389 1 614

Zobowiązania wekslowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 30 23 886 20 492

Zobowiązania z tytułu podatku VAT 32.2 1 10

Pozostałe zobowiązania podatkowe 32.2 18 33

Rezerwy krótkoterminowe 31 29 51

Otrzymane zaliczki 51 -

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 32.2 2 707 7 477

Pasywa razem

167 631 186 065

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na

stronach od 9 do 52 stanowią jego integralną część.

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 ROKU

Nota

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Zysk / (strata) brutto (15 032) (2 326)

Korekty o pozycje 11 2 015

Amortyzacja - 4

Przychody z tytułu odsetek 11.4 (4 465) (1 236)

Koszty z tytułu odsetek i prowizji 11.5 4 476 3 247

Korekty kapitału obrotowego 13 859 311

Zmiana stanu rezerw (23) 111

Zmiana stanu należności 17 751 (1 482)

Zmiana stanu zobowiązań krótkoter., z wyjątkiem pożyczek i kredytów (4 393) 1 215

Zmiana stanu innych aktywów 471 471

Zaliczki otrzymane 51 -

Inne korekty 2 (4)

Środki pieniężne wykorzystane w działalności Spółki (1 162) -

Podatek dochodowy zapłacony - -

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 162) -

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy z aktywów finansowych (weksle) 1 515 -

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 515 -

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek - -

Spłaty z tyt. dłużnych papierów wartościowych (335) -

Środki pieniężne netto z działalności finansowej (335) -

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany 18 -

Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych - -

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 18 -

Środki pieniężne na początek okresu 1 1

Środki pieniężne na koniec okresu 19 1

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na

stronach od 9 do 52 stanowią jego integralną część.

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy

Zyski zatrzymane

(Niepokryte straty)

Razem

Na dzień 01 stycznia 2022 roku (badane)

15 005 414 863 (273 009) 156 859

Całkowite dochody ogółem

- - (2 236) (2 236)

Suma zmian w kapitale własnym

- - (2 236) (2 236)

Na dzień 31 grudnia 2022 roku (badane)

15 005 414 863 (275 245) 154 623

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy

Zyski zatrzymane

(Niepokryte straty)

Razem

Na dzień 01 stycznia 2023 roku (badane)

15 005 414 863 (275 245) 154 623

Całkowite dochody ogółem

- - (15 466) (15 466)

Suma zmian w kapitale własnym

- - (15 466) (15 466)

Na dzień 31 grudnia 2023 roku (badane)

15 005 414 863 (290 711) 139 157

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Sprawozdanie finansowe Spółki „Czerwona Torebka” Spółka Akcyjna obejmuje rok zakończony dnia

31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

„Czerwona Torebka” Spółka Akcyjna („Spółka”, „jednostka”) została utworzona Aktem Notarialnym

z dnia 22 października 2007 roku. Z dniem 28 grudnia 2010 roku Spółka zmieniła nazwę z „Świtalski &

Synowie” S.A. na „Czerwona Torebka” S.A.

Siedziba Spółki mieści się w Poznaniu przy ulicy Ogrodowej 12.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez

Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądo-

wego, pod numerem KRS 0000292312. Państwem rejestracji jednostki jest Polska. Podstawowy ad-

res prowadzenia działalności gospodarczej przez Spółkę to ul. Ogrodowa 12, 61-821 Poznań.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 300709350.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

- pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,

- pośrednictwo w obrocie nieruchomościami.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie ma podmiotu bezpośrednio dominującego. Większościowy

pakiet akcji Spółki (bezpośrednio i pośrednio) znajduje się w posiadaniu Rodziny Świtalskich (struktu-

ra akcjonariatu opisana jest w nocie 28.1.3).

2. Skład Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej

W skład Zarządu Spółki na dzień 26 kwietnia 2024 roku wchodzili:

Pan Mateusz Świtalski – Prezes Zarządu

Natomiast w skład Rady Nadzorczej Emitenta na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wchodzili:

Przewodniczący Rady Nadzorczej – Mariusz Świtalski

Członek Rady Nadzorczej – Marcin Świtalski

Członek Rady Nadzorczej – Grzegorz Wierzbicki

Członek Rady Nadzorczej – Mikołaj Świtalski

Sekretarz Rady Nadzorczej – Wiesław Michalski

3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 26 kwietnia

2024 roku. Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesię-

cy zakończony 31 grudnia 2023 roku, które dnia 26 kwietnia 2024 roku zostało przez Zarząd zatwier-

dzone do publikacji.

4. Zmiana szacunków i korekta błędów

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany metody ustalania szacunków w porównaniu do za-

łożeń prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

5. Sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują

istotnych wahań w trakcie roku.

6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie

i szacunkach

6.1. Profesjonalny osąd

Przygotowanie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od kierownictwa wydania opinii, oszaco-

wań i założeń, które wpływają na sumę dochodów, wydatków, aktywów i zobowiązań a także ujawnie-

nie zobowiązań warunkowych na dzień przygotowania sprawozdania. Jednakże, niepewność co do

tych założeń i ocen może prowadzić do wprowadzenia istotnych korekt aktywów lub/i zobowiązań w

przyszłych okresach.

Opinie inne niż oszacowania

W procesie stosowania polityki księgowej Spółki, kierownictwo dokonało następujących ocen, które w

najbardziej znaczący sposób wpłynęły na sumy ujęte w sprawozdaniu finansowym:

Leasing operacyjny – Spółka jako wynajmujący

Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim

zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy,

a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

6.2. Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności

występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości

bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Spółka oceniła na dzień bilansowy ryzyko potencjalnej utraty wartości posiadanych inwestycji w jed-

nostki zależne. Przyjęte zasady oceny opisano w nocie 9.5 oraz 21.1.

Podatki

W przypadku podatków pojawiają się wątpliwości, jeśli chodzi o interpretację złożonych przepisów

podatkowych, zmian w prawie podatkowym oraz kwot i terminów przyszłego dochodu do opodatko-

wania. Spółka tworzy rezerwy oparte na sensownych szacunkach dla możliwych konsekwencji kontro-

li/audytów przeprowadzonych przez organy skarbowe. Kwota tych rezerw oparta jest na różnych

czynnikach takich jak doradztwo renomowanych firm konsultingowych, doświadczenie z poprzednich

kontroli podatkowych, różniących się interpretacji wydanych przez organy podatkowe. Różnice w in-

terpretacji mogą powstawać na wielu płaszczyznach i przy wielu sprawach w zależności od warunków

dominujących w odniesieniu do siedziby Spółki.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej

użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocz-

nie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących sza-

cunków.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego i jest

przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysią-

cach PLN.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości (przez co najmniej 12 najbliższych

miesięcy od daty bilansowej).

Zarząd wskazuje, że sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2023 roku wykazuje nadwyż-

kę zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi w wysokości 24.766 tys. PLN, która

wynika w głównej mierze z krótkoterminowych płatności z tytułu weksli wobec jednostek w ramach

Grupy Kapitałowej 23.886 tys. PLN, pozostałych zobowiązań krótkoterminowych wobec jednostek

wchodzących w skład Grupy Czerwona Torebka 2.732 tys. PLN. Zobowiązania wobec jednostek

wchodzących w skład Grupy Czerwona Torebka mogą zostać spłacone w dowolnym momencie.

Spółka z racji charakteru spółki holdingowej prowadzi działalność operacyjną wyłącznie w ramach

Grupy Kapitałowej. Podobnie jak w latach poprzednich ważne źródło finansowania działalności Grupy

będzie stanowiła regularna sprzedaż nieruchomości. W ocenie Zarządu, podobnie jak w minionych

okresach, transakcje sprzedaży nieruchomości, które są jednym z największych pod względem warto-

ści aktywem Grupy, będą miały pozytywny wpływ na przepływy pieniężne. Zdaniem Zarządu należące

do Grupy nieruchomości (w tym m.in. zgromadzony w poprzednich latach znaczący bank ziemski)

stanowią wystarczające zaplecze majątku możliwego do sprzedaży i zapewniającego płynność Grupy.

Zarząd Spółki przeprowadził analizę ryzyk i zagrożeń natury finansowej i operacyjnej, które mogłyby

ujemnie wpływać na zdolność jednostki do kontynuacji działalności.

Strata Spółki wynika przede wszystkim z naliczonych kosztów odsetek od zobowiązań (koszty finan-

sowe). Nie ma to wpływu na kontynuację działalności Spółki, z uwagi na to, iż są to w w większości

zobowiązania wobec podmiotów powiązanych.

Biorąc pod uwagę powyższe Zarząd Spółki nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na za-

grożenie kontynuowania działalności przez Spółkę, w związku z czym sporządził niniejsze sprawoz-

danie finansowe przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę przez co naj-

mniej 12 najbliższych miesięcy.

7.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zatwierdzonymi przez Unię Euro-

pejską Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) które obejmują

standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

7.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty

polski.

7.3. Zmiany dotychczas stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania są spójne z

tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok zakończony w dniu 31

grudnia 2022 roku, za wyjątkiem zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji obo-

wiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:

Nowy standard

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (z późniejszymi zmianami do MSSF 17). Nie dotyczy.

MSR 1 Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości

MSR 8 Definicja wartości szacunkowych. Nie wystąpiły

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

MSR 12 Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji. Spółka nie

odnotowała takiej sytuacji.

MSR 12 Międzynarodowa Reforma Podatkowa – Modelowe Zasady Filaru II. Nie dotyczy.

MSR 16 Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. Nie występu-

je.

8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane,

a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie

weszły jeszcze w życie:

MSR 1 Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz zobowiązania długo-

terminowe zawierające kowenanty - po 1 stycznia 2024

MSR 7 i MSSF 7 Ujawnianie informacji: Umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców- po 1

stycznia 2024

MSR 21 Brak możliwości wymiany walut - po 1 stycznia 2025

MSR 28 i MSSF 10 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jed-

nostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem - po 1 stycznia 2025

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji

lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii

Europejskiej.

9. Istotne zasady rachunkowości

9.1. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastoso-

waniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są

przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu spra-

wozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe

z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finanso-

wych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości

aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażone w

walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepie-

niężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z

dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

USD

3,9350

4,4018

EUR

4,3480

4,6899

9.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych

o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych

obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i

przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również

koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak

koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia.

Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami

o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności.

Częścią składową są również koszty generalnych remontów.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika

aktywów, wynoszący:

Typ

Okres

Budynki i budowle

10 – 32 lata

Maszyny i urządzenia techniczne

5 – 10 lat

Urządzenia biurowe

5 lat

Środki transportu

2,55 – 5 lat

Komputery

3,33 lat

Inwestycje w obcych środkach trwałych

5 – 10 lat

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się

corocznie, i w razie konieczności – koryguje z efektem od początku następnego roku obrotowego.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finan-

sowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści

wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikłe ze

sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako róznica po-

między przychodami ze sprzedaży a wartoscią netto tych środków. Te zyski i straty ujmowane sa w

wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę

kontroli nad zbywanym składnikiem rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z wymogami MSSF 15.

Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika rzeczowych aktywów trwałych ustala się

zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazy-

wane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utra-

ty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i prze-

kazania środka trwałego do używania.

9.3. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpo-

znania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie

nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połą-

czenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, war-

tości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umo-

rzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne

wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace roz-

wojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.

Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. War-

tości niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania

oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę

ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania

są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie

użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z

danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyza-

cji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niema-

terialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która

odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są

corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na

poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem

od początku następnego roku obrotowego.

Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki przedstawia się

następująco:

Patenty i licencje

Koszty prac

rozwojowych

Oprogramowanie kompu-

terowe

Okresy

użytkowania

Nieokreślone. Dla patentów i licencji użyt-

kowanych na podstawie umowy zawartej na

czas określony, przyjmuje się ten okres

uwzględniając dodatkowy okres, na który

użytkowanie może być przedłużone.

n/d

3,33 lat

Wykorzystana

metoda

amortyzacji

Wartości o nieokreślonym okresie użytko-

wania nie są amortyzowane ani przeszaco-

wywane. Natomiast te które wynikają z

umowy są amortyzowane liniowo przez

okres jej obowiązywania.

n/d

3,33 lat metodą liniową

Wewnętrznie

wytworzone lub

nabyte

Nabyte

n/d

Nabyte

Test na utratę

wartości

Nieokreślony okres użytkowania - corocznie

oraz w przypadku istnienia przesłanki wska-

zującej na utratę wartości.

Dla pozostałych – coroczna ocena czy

wystąpiły przesłanki świadczące o wystą-

pieniu utraty wartości.

n/d

Coroczna ocena czy wy-

stąpiły przesłanki świad-

czące o wystąpieniu utraty

wartości.

Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpły-

wami netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te

zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w mo-

mencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgod-

nie z wymogami MSSF15. Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika rzeczowych

aktywów trwałych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.

9.4. Leasing

Spółka jako leasingobiorca

Dla każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing

został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania

zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wyna-

grodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:

 czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony

w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów

Spółce,

 czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytko-

wania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,

 czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów

przez cały okres użytkowania.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z

tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z

wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacun-

ku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingo-

wych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.

Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użyt-

kowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat

jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na

utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat lea-

singowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją

łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.

Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych

opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwa-

nych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna,

jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.

W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powięk-

szane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwier-

ciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej

wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja

wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkotermi-

nowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do

takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu,

opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

9.5. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Spółka ujmuje inwestycje w jednostkach zależnych

według poniesionego kosztu. Utrata wartości tych aktywów podlega zasadom określonym w MSR 36.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że

mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie

stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego

testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzy-

skiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany

składnik aktywów należy.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada

wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrod-

ka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest

wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik akty-

wów nie wypracowywuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od

tych, które są wypracowywane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składni-

ka aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się

wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozo-

wane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dys-

kontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe osza-

cowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktu-

alizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej

ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku

którego stwierdzono utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktua-

lizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego

składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występu-

ją, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizują-

cy z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpi-

su aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzy-

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

skiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika

aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć war-

tości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubie-

głych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego

składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów

ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach

odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu

pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego

zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

9.6. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu

dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub

straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.

9.7. Aktywa finansowe

Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według

wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyce-

ny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej po-

przez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w

ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z

tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent

finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabez-

pieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:

 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

 aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

 aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz

 instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w

wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów

finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Spółce, w zakresie

zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charaktery-

stycznych dla składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba po-

niższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości

godziwej przez wynik):

 składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego ce-

lem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikają-

cych z umowy,

 warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w okre-

ślonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek

od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:

 pożyczki,

 należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których

nie stosuje się zasad MSSF 9),

 dłużne papiery wartościowe,

 nalezności z tyt.przejecia długu

 należności wekslowe

Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji

finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Należności z tytułu

dostaw i usług”, „Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej”, „Pozostałe aktywa finansowe

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

wyceniane w zamortyzowanym koszcie” oraz „Pozostałe należności”. Wycena krótkoterminowych

należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Spółka nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przycho-

dach finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

 składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego ce-

lem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprze-

daż składników aktywów finansowych,

 warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w okre-

ślonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek

od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi

aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w

przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany warto-

ści godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzesta-

nia ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe

całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych

dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej ka-

tegorii wyceny.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryte-

riów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny

w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza akty-

wa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze

względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Do tej kategorii zaliczane są:

 wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odręb-

nej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów za-

bezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń,

 akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,

 jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych

Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane

są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z

wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie

bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyce-

ny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.

Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują

inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani

warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie po-

czątkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozosta-

łych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego

Spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitało-

wych.

W tej kategorii Spółka ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wy-

kazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”.

Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe

całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając

zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej

kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpo-

znania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty

sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych

w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter

przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwa-

nych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób doko-

nywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla po-

szczególnych klas aktywów finansowych:

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

 Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kal-

kulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu.

Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane

według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycz-

nie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z

ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.

 W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost

ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka za-

kłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych

12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był

znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.

Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 60

dni. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 90

dni.

9.8. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty

płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymie-

nialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.

9.9. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowa-

ne według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według za-

mortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub

pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem.

Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu,

a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.

9.10. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finan-

sowej:

 kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,

 zobowiązania z tytułu leasingu (poza MSSF 9),

 zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz

 zobowiązania wekslowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej we-

dług wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej

wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości

godziwej poprzez wynik.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zasto-

sowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczo-

nych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do

kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka

zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z

tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty

dyskonta.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności

finansowej.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

9.11. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo

oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obo-

wiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego

oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania

może być niepewna.

Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:

 toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,

 straty z umów z klientami,

 restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do

jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.

Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obo-

wiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia spra-

wozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ

wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie pro-

gnozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dys-

kontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego

ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dys-

kontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.

Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umo-

wy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wów-

czas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego

aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.

W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopo-

dobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za

wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodar-

czych zgodnie z MSSF 3.

Informację o poręczeniach i gwarancjach ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w

nocie nr 33. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze

kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśnia-

jących.

9.12. Odprawy emerytalne

Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo

do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracowni-

kom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w

momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od

stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.

Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszo-

wych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.

Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza.

Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i

dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia

oparte są na danych historycznych.

Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszo-

wych są ujmowane w wyniku.

9.13. Płatności w formie akcji

W Spółce w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły płatności w formie

akcji własnych.

9.13.1. Transakcje rozliczane w instrumentach kapitałowych

Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez

odniesienie do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Przy wycenie transakcji rozliczanych w

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe warunki nabycia uprawnień (związane z ceną

akcji Spółki) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień.

Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym

mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące

efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni

pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt

ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia

nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których

prawa – w opinii Zarządu Spółki na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby in-

strumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte.

9.14. Przychody

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści

ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny

sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po po-

mniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują

również kryteria przedstawione poniżej.

9.14.1. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF

15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółka, w tym zarów-

no wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa w pięciu etapach:

 identyfikacja umowy z klientem,

 identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,

 określenie ceny transakcyjnej,

 przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,

 ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypeł-

nieniu.

Identyfikacja umowy z klientem

Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

 strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi

praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

 Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają

zostać przekazane;

 Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać

przekazane;

 umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ry-

zyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz

 jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w za-

mian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z

klientem

i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na

rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odręb-

nych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi.

Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:

 klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z

innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

 obowiązek Spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych

obowiązków określonych w umowie.

Spółka świadczy głównie usługi związane z najmem, spełnienie zobowiązania następuje w okresie

trwania umowy najmu lokalu, powierzchni użytkowej lub gruntowej. Terminy płatności stosowane w

umowach wynoszą zazwyczaj od 14 dni do 21 dni. Zawarte umowy nie zawierają istotnego kompo-

nentu finansowania i kwota wynagrodzenia nie podlega ograniczeniom.

W przypadku braku płatności za dwa pełne okresy Spółka ma prawo do wypowiedzenia umowy w

trybie natychmiastowym po uprzednim wezwaniu do zapłaty w terminie 30 dni. Dla zabezpieczenia

przychodu wynikających z umów najmu Klient zobligowany jest do wpłaty kaucji w wysokości trzykrot-

ności miesięcznego czynszu.

Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy nie występują, nie ma sprzedaży niezafakturowanej. Terminem

wypełnienia zobowiązania jest wystawienie faktury z określoną w umowie datą płatności.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią

zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczeki-

waniem Spółki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klien-

towi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z

klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Spółka nie stosuje zmiennego wynagrodzenia w zawartych umowach oraz nie zawierają one istotnego

komponentu finansowania.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do

odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które –

zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub

usług klientowi.

Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu

Spółka ujmuje przychody w momencie wypełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez

przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.

Momentem uzyskania kontroli przez klienta nad przyrzeczonymi dobrami/usługami uznaje w chwili

podpisania protokołu wydania lokalu, towaru czy nieruchomości.

Spółka nie aktywuje dodatkowych kosztów doprowadzenia do zawarcia umowy ponieważ ich nie po-

nosi.

9.14.2. Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem me-

tody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez

szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego

składnika aktywów finansowych.

9.14.3. Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzyma-

nia.

9.14.4. Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego)

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres

wynajmu w stosunku do otwartych umów.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

9.15. Podatki

9.15.1. Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodat-

kowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty)

przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatko-

waniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem

pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe

są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

9.15.2. Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań

bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością

podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przej-

ściowych

 z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia

wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie

stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finan-

sowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

 w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych

lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy ter-

miny odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest,

iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic

przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatko-

wych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie

osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty

 z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przej-

ściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy

transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na

wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

 w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub sto-

warzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odro-

czonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodob-

ne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osią-

gnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przej-

ściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy

dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie

dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika

aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczone-

go podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do

wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodat-

kowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane

są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie,

gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki

podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie

w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zy-

skiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale

własnym.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu

odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania

tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podat-

ku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem

podatkowym.

9.15.3. Podatek od towarów i usług

Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towa-

rów i usług, z wyjątkiem:

 gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do

odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny na-

bycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz

 należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów

i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz or-

ganów podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobo-

wiązań.

9.16. Zysk netto na akcję

Zysk na akcję wyliczony został zgodnie z MSR 33.

9.17. Zmiana dotychczas stosowanych zasad rachunkowości

Wszystkie zmiany dotyczące stosowanych zasadach rachunkowości zostały opisane w nocie 7.3.

10. Segmenty operacyjne

Zarząd ocenia działalność Spółki na podstawie Sprawozdania Finansowego, gdyż Spółka działa w

ramach jednego segmentu jakim jest działalność holdingowa.

11. Przychody i koszty

11.1. Przychody ze sprzedaży

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

Przychody ze sprzedaży usług zarządczych

984 816

Pozostałe

12 23

Razem

996 839

Pozostałe przychody ze sprzedaży

Głównym źródłem przychodów Spółki są świadczone usługi zarządcze na rzecz podmiotów z Grupy.

Koszty dotyczące tych usług są prezentowane w pozycji kosztów ogólnego zarządu.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

11.2. Pozostałe przychody operacyjne

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Rozwiązane rezerw

1 2

Rozwiązanie odpisów

37 -

Spisane zobowiązania

- 7

Razem

38 9

Pozostałe przychody operacyjne

11.3. Pozostałe koszty operacyjne

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Utworzone odpisy na pozostałe należności wobec podmiotów powiazanych*

14 778 -

Zapłacone odszkodowania, kary i grzywny

100 100

Inne

22 32

Razem

14 900 132

Pozostałe koszty operacyjne

*W związku z przeprowadzonym testem na utratę wartości posiadanych należności zostały utworzone częściowe

odpisy aktualizacyjne w stosunku do nalezności od podmiotów powiązanych, które na koniec 2023r. wykazywały

ujemne kapitały własne.

11.4. Przychody finansowe

Okres zakończony

31.12.2023

Okres zakończony

31.12.2022

(badane) (badane)

Odsetki - pozost. - Dz.F. weksle 1 251 766

Przychody z tytułu umorzenia naliczonych odsetek 1 633 -

Przychody ze sprzedaży wierzytelności 1 110 -

Pozostałe przychody finansowe 471 470

Razem

4 465 1 236

Przychody finansowe

11.5. Koszty finansowe

Okres zakończony

31.12.2023

Okres zakończony

31.12.2022

(badane) (badane)

Odsetki wekslowe 4 078 1 802

Odsetki od zobowiązań - 1 422

Pozostałe koszty finansowe 498 23

Razem

4 576 3 247

Koszty finansowe

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

11.6. Koszty według rodzajów

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

(badane) (badane)

Amortyzacja

- 4

Zużycie materiałów i energii

22 23

Usługi obce

495 477

Podatki i opłaty

29 22

Wynagrodzenia

426 428

Inne świadczenia pracownicze

73 74

Pozostałe koszty rodzajowe

10 3

Koszty według rodzajów, w tym:

1 055 1 031

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

1 048 1 024

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

7 7

Koszty wg rodzajów

11.7. Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w zysku lub stracie

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

(badane) (badane)

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:

Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych

- 4

SUMA

- 4

Koszty amortyzacji i odpisy aktualizujące ujęte w rachunku zysków i strat

11.8. Koszty świadczeń pracowniczych

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

(badane) (badane)

Koszty wynagrodzeń

426 428

Koszty ubezpieczeń społecznych

73 74

Koszty świadczeń pracowniczych ogółem w tym:

499 502

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

492 495

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

7 7

Koszty świadczeń pracowniczych

12. Podatek dochodowy

12.1. Obciążenie podatkowe

Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku i w pozosta-

łym okresie sprawozdawczym przedstawiają się następująco:

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego

- -

Odroczony podatek dochodowy

Wynikający z powstania i odwrócenia się różnic przejściowych

(434) 90

Obciążenie podatkowe wykazane w jednostkowym rachunku zysków i strat (434) 90

Podatek dochodowy - główne składniki obciążenia podatkowego

12.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według

ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podat-

kowej Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku i w okresie porównawczym przedstawia

się następująco:

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej

(15 032) (2 326)

Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej

- -

Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem

(15 032) (2 326)

Podatek wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce w latach

2022-2023, wynoszącej 19%

2 856 442

Podatkowe skutki przychodów księgowych, które nie podlegają opodatkowaniu 140 132

Podatkowe skutki kosztów księgowych, które nie podlegają opodatkowaniu (3 430) (484)

Podatek wg efektywnej stawki podatk. wynoszącej 23,21% za rok 2023 i 1,91% za rok 2022 (434) 90

Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat

(434) 90

Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej

- -

Podatek dochodowy - uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

12.3. Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

31 grudnia

2023

31 grudnia

2022

31 grudnia

2023

31 grudnia

2022

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Przychody z tyt. zarachowanych odsetek

134 132 (2) (2)

Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego

134 132 (2) (2)

31 grudnia

2023

31 grudnia

2022

31 grudnia

2023

31 grudnia

2022

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

Rezerwy

111 141 (30) 65

Naliczone odsetki z tyt. weksli i obligacji

169 163 6 7

Należności handlowe i pozostałe - odpisy

63 471 (408) 20

Aktywo brutto z tytułu podatku odroczonego 343 775 (432) 92

Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego

- - (434) 90

Aktywo / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

w tym:

209 643 (434) 90

- Aktywo z tytułu podatku odroczonego

343 775 (432) 92

- Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

134 132 (2) (2)

- Podatek odroczony ujęty w kapitałach

- - - -

Sprawozdanie z sytuacji

finansowej

Sprawozdanie z całkowitych

dochodów za okres

Odroczony podatek dochodowy - aktywo

Sprawozdanie z sytuacji

finansowej

Sprawozdanie z całkowitych

dochodów za okres

Spółka nie utworzyła Aktywa na poniesione straty ze względu na brak możliwości odzyskania poniesionych strat

z lat poprzednich.

13. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmia-

nami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powy-

żej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka na mocy uchwały Zarządu z dnia 21.11.2014 roku nie two-

rzy już funduszu w roku 2015 i latach następnych.

W 2022 i 2023 roku Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Fun-

duszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. W związku z powyższym, saldo

netto na dzień 31 grudnia 2023 wynosi zero złotych podobnie jak na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów i zobowiązań Funduszu.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

Pożyczki udzielone pracownikom

- -

Środki pieniężne

- -

Zobowiązania z tytułu Funduszu

- -

Wydatki z Funduszu pokryte ze środków własnych

- -

Saldo po skompensowaniu

- -

Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

14. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres

przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

(15 466) (2 236)

Zysk (strata) netto okresu sprawozdawczego

(15 466) (2 236)

Liczba akcji zwykłych – seria A

2 500 000 2 500 000

Liczba akcji zwykłych – seria B

34 875 000 34 875 000

Liczba akcji zwykłych – seria C

11 650 000 11 650 000

Liczba akcji zwykłych – seria D

2 689 135 2 689 135

Liczba akcji zwykłych – seria E

1 525 940 1 525 940

Liczba akcji zwykłych – seria F

21 785 991 21 785 991

Całkowita liczba akcji

75 026 066 75 026 066

Zysk na akcję (w PLN)

(0,21) (0,03)

Zysk przypadający na jedną akcję

15. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W okresie od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Spółka nie wypłaciła żadnych dywidend,

ani nie zaproponowała dywideny do zapłaty. Podobnie jak za okres od 01 stycznia 2022 roku do

31.12.2022roku.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

16. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

Komputery Inne środki trwałe

Środki trwałe

w budowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 01 stycznia 2023 roku

205 7 - 212

Nabycia

- - - -

Likwidacja

- - - -

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2023 roku

205 7 - 212

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 01 stycznia 2023 roku 205 7 - 212

Odpis amortyzacyjny za okres - - - -

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2023 roku 205 7 - 212

Wartość netto na dzień 01 stycznia 2023 roku - - - -

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2023 roku

- - -

Stan na dzień 31 grudnia 2023 (badane)

Rzeczowe aktywa trwałe

Komputery Inne środki trwałe

Środki trwałe

w budowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 01 stycznia 2022 roku

201 7 5 213

Nabycia

4 - - 4

Likwidacja

- - (5) (5)

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2022 roku

205 7 - 212

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 01 stycznia 2022 roku 201 7 - 208

Odpis amortyzacyjny za okres 4 - - 4

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2022 roku 205 7 - 212

Wartość netto na dzień 01 stycznia 2022 roku - - 5 5

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2022 roku

- - -

Stan na dzień 31 grudnia 2022 (badane)

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

17. Leasing

17.1. Należności z tytułu leasingu operacyjnego – Spółka jako leasingodawca

W całym okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała umów leasingu operacyjnego jako leasingodaw-

ca.

17.2. Spółka jako leasigobiorca

Na dzień bilansowy Spółka jest zobligowana z tytułu leasingów krótkoterminowych, do których stosuje

przewidziane w MSSF 16 uproszczenie, tym samym w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok

2023 Spółka nie wykazuje wartości przyszłych minimalnych opłat leasingowych.

18. Wartości niematerialne

Patenty i licencje Ogółem

Wartość brutto na dzień 01 stycznia 2023 roku

4 244 4 244

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2023 roku

4 244 4 244

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 01 stycznia 2023 roku 4 244 4 244

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2023 roku 4 244 4 244

Wartość netto na dzień 01 stycznia 2023 roku - -

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2023 roku - -

Wartości niematerialne

Stan na dzień 31 grudnia 2023 (badane)

Patenty i licencje Ogółem

Wartość brutto na dzień 01 stycznia 2022 roku

4 244 4 244

Nabycia

- -

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2022 roku

4 244 4 244

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 01 stycznia 2022 roku 4 244 4 244

Odpis amortyzacyjny za okres - -

Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2022 roku 4 244 4 244

Wartość netto na dzień 01 stycznia 2022 roku - -

Wartość netto na dzień 31 grudnia 2022 roku - -

Wartości niematerialne

Stan na dzień 31 grudnia 2022 (badane)

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

19. Zapasy

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Bilans otwarcia na dzień 01 stycznia

- -

Zmiany stanu:

- otrzymane / zwrócone zaliczki

- -

Razem

- -

Zapasy

20. Połączenia jednostek i nabycia udziałów niekontrolujących

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły żadne połączenia ani nabycia udziałów.

21. Inwestycje w jednostkach zależnych

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Bilans otwarcia na dzień 01 stycznia

99 850 99 835

Zmiany stanu:

- zakup wkładu komplemetariusza w Promka Sp. z o.o. Sp. k.

- 15

Razem

99 850 99 850

Inwestycje w jednostkach zależnych

Przedstawiona powyżej (tabela) zmiana wartości inwestycji uwzględnia transakcje, w wyniku których na-

stąpiły transfery aktywów pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej.

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Inwestycje w jednostkach zależnych według stanu na dzień bilansowy

Wkład Komplementariusza

„Projekt - 4 - Szesnasta Czerwona Torebka spółka akcyjna sp.k.” Sp.K. (dawniej„ Czerwona Torebka spółka

akcyjna” sp.k.)

15 15

Druga - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: „Druga Czerwona Torebka Spółka Akcyjna” S.K.)

50 50

Trzecia - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: „Trzecia Czerwona Torebka Spółka Akcyjna” S.K

10 10

Piąta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: „Piąta - Czerwona Torebka Spółka Akcyjna” S.K.)

10 10

Szósta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: „Szósta - Czerwona Torebka Spółka Akcyjna” S.K.)

10 10

"Ósma-Czerwona Torebka S.A." Sp.K.

5 5

Jedenasta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: „Jedenasta - Czerwona Torebka Spółka Akcyjna” S.K.)

5 5

"Trzynasta-Czerwona Torebka S.A." Sp.K.

5 5

"Czternasta-Czerwona Torebka S.A." Sp.K.

5 5

Piętnasta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: „Piętnasta - Czerwona Torebka Spółka Akcyjna” S.K.)

5 5

"Szesnasta-Czerwona Torebka S.A." Sp.K.

5 5

"Siedemnasta-Czerwona Torebka S.A." S.K.A.

1 1

Osiemnasta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: „Osiemnasta - Czerwona Torebka Spółka Akcyjna”

1 1

S.K.A.)

1 1

Dwudziesta - SOVO Group. Sp. z o.o S.K. (dawniej: „Dwudziesta - Czerwona Torebka Spółka Akcyjna” S.K.A.)

1 1

"Dwudziesta Pierwsza-Czerwona Torebka S.A." S.K.A.

1 1

"Dwudziesta Druga-Czerwona Torebka S.A." S.K.A.

1 1

Udziały w Czerwona Torebka Sp. z o.o. za akcje Małpki SA i Merlin pl.SA

99 719 99 719

Wartość netto inwestycji finansowych

99 850 99 850

Inwestycje w jednostkach zależnych wykazywane są według kosztu historycznego po uwzględnieniu

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

odpisów z tytułu utraty wartości.

21.1. Ocena utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych

W 2023 roku Spółka przeprowadziała testy na utratę wartości w jednostkach zależnych, w których wystą-

piły przesłanki ku temu. Wyniki testów nie wykazały trwałej utraty ich wartości. Majątek spółek zależnych

stanowią rozrachunki wewnątrzgrupowe, nieruchomości inwestycyjne, których wartość co roku wyceniana

jest na podstawie operatów szacunkowych sporządzonych przez niezależnego rzeczoznawcę majątko-

wego oraz zapasy odzwierciedlające nakłady na projekty deweloperskie, których rentowność jest zado-

walająca i monitorowana na bieżąco. Szacunek związany z testami na utratę wartości inwestycji w jed-

nostkach zależnych jest pośrednio związany z ryzkiem szacunków sporządzonych przez rzeczoznawcę

majątkowego w odniesieniu do nieruchomości, które są w posiadaniu spółek zależnych.

22. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

W ramach pozostałych aktywów finansowych na dzień 31.12.2023r. Spółka prezentuje następujące inwe-

stycje:

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Długoterminowe należności wekslowe

4 603 4 867

Razem

4 603 4 867

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Kwota nominalana długoterminowych należności wekslowych w roku 2023r. wyniosła 6.181 tys. zł, a dyskonto 1.578

tys. zł, W roku 2022 wartość nominalna wyniosła 7.596 tys. zł, natomiast dyskonto wynosiło 2.729 tys. zł

Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuacje i stan należności długoterminowych. Na dzień 31.12.2023

roku identyfikuje ryzyko kredytowe zgodnie z MSSF 9.

23. Świadczenia pracownicze

23.1. Programy akcji pracowniczych

W dniu 14 grudnia 2012 roku na mocy uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki ustano-

wiono program menedżerski, w ramach którego ówcześni akcjonariusze Spółki, tj.: Forteam Investments

Limited (dawniej Forteam Investments S.ar.l.) oraz Mariusz Świtalski dokonali zbycia na preferencyjnych

warunkach 545.373 akcji pracownikom i współpracownikom Spółki. Koszty z tytułu wprowadzenia pro-

gramu akcji pracowniczych obciążyły wynik okresu sprawozdawczego w 2013 roku w wartości równej

3.708.536,40 PLN. Jako wartość akcji ustalono różnicę między ceną emisyjną 7 PLN zaproponowaną

inwestorom w momencie zamknięcia księgi popytu a ceną nominalną akcji równą 0,20 PLN. Kwota jest

całkowitą wartością i nie będzie ulegać zmianie ze względu na fakt, iż beneficjenci programu nabyli już

powyższe akcje.

Transakcję sfinalizowano 11 stycznia 2013 roku. W roku 2023 oraz 2022 roku nie zaszły żadne zmiany w

tym zakresie.

23.2. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia

Jednostki Spółki wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych

w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny zgodnej

z zasadami aktuarialnymi tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytal-

nych.

Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedsta-

wiono w poniższej tabeli:

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Na początek okresu na dzień 1 stycznia

59 49

Utworzenie rezerwy

- 12

Rozwiązanie rezerwy

(22) (2)

Łączne koszty z tytułu świadczeń na koniec okresu

37 59

Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia

Główne założenia przyjęte przez Spółkę na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są nastę-

pujące:

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

Stopa dyskontowa (%) 5,00% 7,00%

Wskaźnik rotacji pracowników (%) 6,00% 1,50%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 3,50% 4,50%

Prawdopodobieństwo zgonu dane GUS dane GUS

Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką dane ZUS dane ZUS

Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia

24. Inne aktywa

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu:

Ubezpieczenia 1 4

Razem

1 4

Pozostałe aktywa niefinansowe

25. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

krótkoterminowe

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych

18 3

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych

2 2

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek zależnych

306 2 967

Należności od komorników

- -

Kaucje zapłacone

- -

Należności od jednostek zależnych

1 918 64

Należności ogółem (netto)

2 295 3 036

Odpis aktualizujący należności

330 3 759

Należności brutto

2 625 6 795

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - krótkoterminowe

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 36.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Spółka z racji charakteru spółki holdingowej wypracowuje przychody oraz prowadzi swoje rozliczenia

wyłącznie z podmiotami z Grupy Kapitałowej w związku z czym jej należności nie są zagrożone proble-

mami windykacyjnymi.

Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 31 grudnia 2023 roku

oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku były przeterminowane, ale nie uznano ich za nieściągalne i nie objęto

odpisem.

Razem

Nieprzeter-

minowane

< 30 dni 30 – 60 dni 60 – 90 dni 90 – 120 dni 120 – 150 dni >150 dni

Na dzień 31 grudnia 2023

roku (badane)

185 6 5 7 5 5 5 152

Na dzień 31 grudnia 2022

roku (badane)

2 972 477 101 101 102 38 41 2 112

Wiekowanie należności handlowych

Przeterminowane, lecz ściągalne

Tabela poniżej przedstawia analizę pozostałych należności krótkoterminowych, które na dzień 31 grudnia

2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku były przeterminowane:

Razem

Nieprzeter-

minowane

< 30 dni 30 – 60 dni 60 – 90 dni 90 – 120 dni 120 – 150 dni >150 dni

Na dzień 31 grudnia 2023

roku (badane)

2 110 2 110 - - - - - -

Na dzień 31 grudnia 2022

roku (badane)

64 64 - - - - - -

Przeterminowane, lecz ściągalne

Wiekowanie pozostałych należności krótkoterminowych

26. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności –

długoterminowe

Na dzień 31 grudnia 2023

roku (badane)

Na dzień 31 grudnia 2022

roku (badane)

Należności z tytułu przejęcia wierzytelności

75 285 77 664

Należności ogółem (netto)

75 285 77 664

Odpis aktualizujący należności

(14 631) -

Należności brutto

60 654 77 664

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - długoterminowe

Należności z tytułu umów przejęcia wynikają z umów zawartych pomiędzy Spółką a jednostkami zale-

znymi. W wyniku porządkowania wzajemnych rozliczeń w Grupie Kapitałowej Czerwona Torebka. Spółka

akcyjna przejęła część wierzytelności pomiędzy spółkami z Grupy. Z tego tytułu powstały należności w

nocie jak wyżej z terminem płatności w latach 2030-2032. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuacje i

stan należności dlatego nie identyfikuje ryzyka kredytowego zgodnie z MSSF 9. W roku 2023 Spółka

dokonała częściowego odpisu należności długoterminowych od podmiotów z Grupy Kapitałowej w kwocie

14.631 tys. PLN w przypadku spółek posiadających ujemne kapitały własne i nie prowadzących aktualnie

projektów deweloperskich.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

27. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość

zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywa-

ne na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania

Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki

pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

27.1. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływów pienięż-

nych

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

składało się z następujących pozycji:

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Środki pieniężne w banku i w kasie

19 1

Lokaty krótkoterminowe

- -

Razem

19 1

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

27.2. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami niektórych pozycji w

sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze spra-

wozdania z przepływów pieniężnych

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Bilansowa zmiana stanu zobowiązań

(6 739) 1 268

- odsetki zapłacone przez 11CT (20) (21)

- porozumienie wekslowe - (17)

- zakup wkładu komplemetariusza w Promka Sp. z o.o. Sp. k. - (15)

- sprzedaż wierzytelności 1 110 -

- spisane odsetki od zobowiązań 1 633 -

- naliczone odsetki od zobowiązań (377) -

Po korektach

(4 393) 1 215

Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami niektórych pozycji w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Bilansowa zmiana stanu należności

11 840 (1 482)

- porozumienie wekslowe

- -

- sprzedaż Certyfikatów Inwestycyjnych FIZ i wkładów komplementariusza

- -

Po korektach

11 840 (1 482)

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Bilansowa zmiana stanu inne aktywa

437 (93)

- odroczony podatek dochodowy

(434) 90

- rozliczenia międzyokresowe kosztów finansowych

471 471

- inne

(3) 3

Po korektach

471 471

28. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe

28.1. Kapitał podstawowy

W roku 2023 nie doszło do żadnych zmian w odniesieniu do kapitału podstawowego Spółki.

Na dzień

31 grudnia 2023

Ilość

Na dzień

31 grudnia 2023

Ilość

Kapitał akcyjny

(badane) (badane)

Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 0,20 PLN każda

2 500 000 500

Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 0,20 PLN każda

34 875 000 6 975

Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 0,20 PLN każda

11 650 000 2 330

Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 0,20 PLN każda

2 689 135 538

Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 0,20 PLN każda

1 525 940 305

Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 0,20 PLN każda

21 785 991 4 357

Razem

75 026 066 15 005

Kapitał podstawowy

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opła-

cone.

Nie ma akcji uprzywilejowanych co do pierwszeństwa w zaspokajaniu w przypadku likwidacji Spółki

Czerwona Torebka S.A.

Akcje serii A, B, C, D, E i F są akcjami na okaziciela.

Akcjonariusze mają prawo pierwszeństwa objęcia akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki

proporcjonalnie do liczby posiadanych przez nich akcji.

Akcjom serii A,B,C,D,E i F przypada jeden głos na akcję. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywile-

jowane co do dywidendy oraz zwrotu kapitału.

Spółka nie posiada żadnych instrumentów rozwadniających zysk na akcję.

28.1.1. Wartość nominalna akcji

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opła-

cone.

28.1.2. Prawa akcjonariuszy

Akcje serii A, B, C i D, E i F są akcjami na okaziciela.

Akcjonariusze mają prawo pierwszeństwa objęcia akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki

proporcjonalnie do liczby posiadanych przez nich akcji.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Na akcje serii A,B,C,D, E i F przypada jeden głos. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane

co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.

28.1.3. Akcjonariusze o znaczącym udziale

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Pan Mateusz Świtalski

udział w kapitale 29% 29%

udział w głosach 29% 29%

Druga - Sowiniec Capital sp. z o.o. S.K.A

udział w kapitale 33% 33%

udział w głosach 33% 33%

Sowiniec Capital sp. z o.o

udział w kapitale

13% 13%

udział w głosach

13% 13%

Sovo Development S.A.

udział w kapitale

16% 16%

udział w głosach

16% 16%

Pozostali - akcjonariat rozdrobniony

udział w kapitale 9% 9%

udział w głosach 9% 9%

Akcjonariusze o znaczącym udziale

28.2. Kapitał zapasowy

W roku 2017 Kapitał Zapasowy został zmniejszony o rozliczenie straty z roku 2016 oraz o straty z lat

ubiegłych, zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z 23 czerwca 2017 roku.

Ponadto kapitał zapasowy powstał z ustawowych odpisów z zysków wypracowywanych w poprzednich

latach obrotowych.

28.3. Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy

Zysk niepodzielony nie obejmuje kwot, które nie podlegają podziałowi, to znaczy nie mogą zostać wypła-

cone w formie dywidendy.

Dywidenda może być wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym spra-

wozdaniu finansowym przygotowanym dla celów statutowych.

Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, jednostka dominująca jest obowiązana utworzyć

kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany

rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu spółki dominującej, dopóki kapitał ten nie osią-

gnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki dominującej. O użyciu kapitału zapaso-

wego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału zapasowego w wysoko-

ści jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostko-

wym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej i nie podlega ona podziałowi na inne cele.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.

29. Dłużne papiery wartościowe

Wszystkie dłużne papiery wartościowe zostały spłacone na dzień 31.12.2023. Spółka nie emitowała no-

wych. Podobnie jak w roku 2022.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

30. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz pozostałe

zobowiązania finansowe

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Pozostałe zobowiązania finansowe:

Zobowiązania wekslowe

23 886 20 492

Razem

23 886 20 492

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania wekslowe wyceniane w

zamortyzowanym koszcie - krótkoterminowe

W 2023 roku wartośc nominalna krótkoterminowych zobowiązań wekslowych wyniosła 18.605 tys. zł i została

powiększona o kwotę 5.281 tys. zł stanowiącą odsetki od przeterminowanych zobowiązań wekslowych.

W 2022 roku wartośc nominalna krótkoterminowych zobowiązań wekslowych wyniosła 18.920 tys. zł i została

powiększona o kwotę 1.572 tys. zł stanowiącą odsetki od przeterminowanych zobowiązań wekslowych.

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

Pozostałe zobowiązania finansowe:

Zobowiązania wekslowe

935 586

Razem

935 586

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania wekslowe wyceniane w

zamortyzowanym koszcie - długoterminowe

W 2023 roku wartośc nominalna długoterminowych zobowiązań wekslowych wyniosła 1.356 tys. zł, a dyskont 421

tys zł., Natomiast w 2022 roku wartośc nominalna długoterminowych zobowiązań wekslowych wyniosła 1.376 tys.

zł, a dyskonto 790 tys zł

Powyższe zobowiązania wekslowe oprocentowane są według stałej stopy procentowej.

31. Rezerwy

Świadczenia po

okresie zatrudnienia

Inne rezerwy Ogółem

Na dzień 01 stycznia 2023 roku (badane)

59 450 509

Utworzone w ciągu roku obrotowego

- - -

Rozwiązane

(22) - (22)

Na dzień 31 grudnia 2023 roku (badane), w tym:

37 450 487

- krótkoterminowe

29 - 29

- długoterminowe

8 450 458

Na dzień 01 stycznia 2022 roku (badane)

49 350 399

Utworzone w ciągu roku obrotowego

12 100 112

Rozwiązane

(2) - (2)

Na dzień 31 grudnia 2022 roku, (badane) w tym:

59 450 509

- krótkoterminowe

51 - 51

- długoterminowe*

8 450 458

Zmiana stanu rezerw

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

* Na inne rezerwy składają się przede wszystkim kwoty wynikające z sprawy sądowej Still przeciwko DER ( Czerwona Torebka

SA była Komplementariuszem do 2014r.)

32. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania

i rozliczenia międzyokresowe

32.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

finansowe (krótkoterminowe)

Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych:

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 36.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14-30-

dniowych.

Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane w okresach miesięcznych, w ciągu całego roku

obrotowego.

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym:

Wobec jednostek powiązanych i zależnych

230 1 487

Wobec jednostek pozostałych

159 127

Razem

389 1 614

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe

32.2. Pozostałe zobowiązania

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych

Zobowiązania z tytułu podatku VAT

1 10

Pozostałe zobowiązania podatkowe, w tym:

18 33

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych

6 8

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych

12 25

Razem

19 43

Zobowiązania podatkowe

Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i

usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

Rozliczenia międzyokresowe bierne, w tym:

36 36

Koszty wynagrodzeń

36 36

Pozostałe zobowiązania w tym:

2 668 7 435

Zobowiązanie z tyt. spłaty kredytu rewolwingowego przez 12CT

- 940

Zobowiązanie z tyt. spłaty zobowiązań z tytułu VAT przez CT SA Sp.k.

- 72

Zobowiązanie z tyt. wykupu obligacji przez 12CT

- 1 200

Zobowiązanie z tyt. spłaty kredytu rewolwingowego i wykupu obligacji przez 11CT

- 1 042

Pozostałe zobowiązania wobec jednostek powiązanych

2 668 4 181

Pozostałe zobowiązania do jednostek niepowiązanych

3 6

Razem

2 707 7 477

Zobowiązania pozostałe

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

33. Poręczenia i gwarancje finansowe

Na dzień 31 grudnia 2023 Spółka posiada następujące poręcznia i gwarancje finansowe:

Spółka

udzielająca

Podmiot, dla

którego

udzielane jest

poręczenie

Podmiot, na rzecz którego

udzielane jest poręczenie

Umowa Kwota poręczenia

CT SA Małpka SGB Bank S.A. umowa kredytowa nr FCB/05/2014/00 z 31.03.2014 r. poręczenie do 15.000 tys. PLN

CT SA Małpka SGB Bank S.A. umowa kredytowa nr FCB/04/2014/00 z 31.03.2014 r. poręczenie do 7.500 tys. PLN

CT SA 3CT

Dziewiąta Sowiniec Group Sp. z o.o.

SKA

Umowa poręczenia z dnia 12.07.2018 do kwoty 8.000 tys. PLN

CT SA 2CT Teknia Kalisz Sp. zo.o.

Umowa zakupu nieruchomości - poręczenie dotyczy zapłaty pozostałej

części ceny

poręczenie do kwoty 1 mln EUR +

oświadczenie o poddaniu się egzekucji do

kwoty 1.5 mln EUR

CT SA 3CT PEKAO Leasing Sp. zo.o. Aneks nr 1 z dn. 27.10.2023 do umowy leasingu z dn. 07.04.2020 poręczenie wekslowe

Zarząd spółki Czerwona Torebka S.A. nie tworzył rezerwy na poczet zobowiązania z tytułu poręczenia udzielonego na rzecz SGB Bank S.A.. Rezerwa z tego tytułu została utworzona natomiast w spółce SOVO – Group Sp. zo.o. Sp.k. (dawniej Projekt 1 – Szesnasta

Czerwona Torebka S.A. sp.k. sp.k.) („Dłuznik hipoteczny”) na dzień 31 grudnia 2017 roku w wysokości 12.088 tys. (sprawozdanie skonsolidowane za rok 2017 nota „Poręczenia i gwarancje finansowe”). 29 marca 2021 roku Spółka oraz SOVO – Group Sp. zo.o.

Sp.k. („Dłuznik hipoteczny”) zawarły porozumie-nie w zakresie zwolnienia przez bank poręczenia cywilnego Czerwona Torebka S.A. oraz zabezpieczenia hipotecznego na nieruchomości stano-wiącej własność Dłużnika hipotecznego. Ugoda została zawarta na

kwotę 5.000.000,00 PLN płatne w ratach w okresie 42 miesięcy (do 30 IX 2024 r.). Pod warunkiem terminowej zapłaty całej kwoty, bank zwolni zabezpieczenia. W związku z powyższym wysokość rezerwy utworzonej w spółce SOVO – Group Sp. zo.o. Sp.k..

została utrzymana na koniec okresu sprawozdawczego (szczegółowa informacja w skonsolidowany spra-wozdaniu finansowym Grupy Czerwona Torebka S.A., nota „Poręczenia i gwarancje finansowe”).

W dniu 25 marca 2024 roku dokonano spłaty całkowitej zadłużenia wynikającej z Ugody zawartej 29 marca 2021 roku pomiędzy SGB Bank S.A., a SOVO – Group Sp. zo.o. Sp.k. (dawniej Projekt 1 – Szesnasta Czerwona Torebka S.A. sp.k. sp.k.) („Dłużnik hipotecz-

ny”) i Czerwona Torebka S.A. (poręczycielem) w związku z powyższym po dniu bilansowym została rozwiązana rezerwa w spółce SOVO – Group Sp. zo.o. Sp.k. w wysokości 7.087.261,69zł.

W związku z powyższym Zarząd Spółki nie identyfikuje ryzyka kredytowego zgodnie z MSSF 9.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

34. Sprawy sądowe

Dane odnośnie spraw sądowych dotyczą tylko najbardziej istotnych kwestii.

Na dzień 26 kwietnia 2024 roku Spółka jest stroną następujących sporów sądowych o wartości nie mniejszej niż 40 tys. PLN:

Sprawa z powództw a Przedmiot sporu

Wartość przedm.

sporu w tys. PLN

Stan sprawy

Przewidywane

rozstrzygnięcie

Czerwona Torebka S.A. p-ko

Komisji Nadzoru Finansowego

Skarga na

decyzję Komisji

Nadzoru

Finansowego

100

25 sierpnia 2023 r. Komisja Nadzoru Finansowego po rozpoznaniu odwołania spółki

utrzymała w mocy decyzję nakładającą na spółkę karę 100.000 zł za niewłaściwe

wykonanie obowiązków informacyjnych. Kara została zapłacona. Dnia 18 października

2023 r. spółka złożyła skargę na decyzję. WSA oddalił skargę, Spółka wystąpiła z

wnioskiem o uzasadnienie,

Na obecnym

etapie

postępowania nie

jest możliwe

oszacowanie jego

wyniku.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

35. Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne

czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do na-

kładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje

występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w

opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych,

jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepew-

ności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istnie-

jące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku,

w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia

podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Spółka na dzień 31

grudnia 2023 roku nie tworzyła rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe gdyż takie jej zda-

niem nie wystąpiły.

36. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Następujące tabele przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami wewnątrzgrupowymi i

powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Podmiot powiązany

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

wewnątrzgrupowych

Zakupy od

podmiotów

wewnątrzgrupowych

Odsetki –

przychody

finansowe

Odsetki –

koszty

finansowe

Należności od

podmiotów

wewnątrzgrupowych

Zobowiązania

wobec podmiotów

wewnątrzgrupowych

Należności

wekslowe

Zobowiązania

wekslowe

"Projekt 4 - Szesnasta - Czerwona Torebka Spółka akcyjna

spółka komandytowa" sp.k.. (dawniej Czerwona Torebka

S.A. SK)

24 - 20 - 823 - 76 -

Druga - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: Druga -

Czerwona Torebka S.A. SK)

24 - 2 1 163 - 44 10

Trzecia - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: Trzecia -

Czerwona Torebka S.A. SK)

600 - 12 1 - - 75 5

SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: Projekt-1-Szesnasta

Czerwona Torebka S.A. SK SK)

- 1 31 - 275 - 768 -

Piąta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K.(dawniej: Piąta -

Czerwona Torebka S.A. SK)

24 - 41 - 11 793 340 188 -

Szósta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: Szósta -

Czerwona Torebka S.A. SK)

24 - 107 - 7 247 - 327 -

Projekt-1-Czternasta Czerwona Torebka S.A. SK SK

(dawniej Siódma - Czerwona Torebka S.A. SK)

- - 50 - 918 - 150 -

Ósma - Czerwona Torebka S.A. SK 24 - 54 - 4 065 - 639 -

Projekt-2-Szesnasta Czerwona Torebka S.A. SK SK

(dawniej Dziesiąta - Czerwona Torebka S.A. SK)

- - 23 1 214 - 282 26

Jedenasta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: Jedenasta

- Czerwona Torebka S.A. SK)

24 - 2 - 37 2 383 10 -

Projekt-3-Szesnasta Czerwona Torebka S.A. SK SK

(dawniej Dwunasta - Czerwona Torebka S.A. SK)

- - 138 828 18 184 - 15 23 850

Trzynasta - Czerwona Torebka S.A. SK 24 - 9 - 38 - 228 -

Czternasta - Czerwona Torebka S.A. SK 24 - 47 - 11 117 - 60 -

Piętnasta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K.(dawniej: Piętnasta -

Czerwona Torebka S.A. SK)

24 - 72 - 2 853 - 1 198 -

Szesnasta - Czerwona Torebka S.A. SK 24 - 3 - 608 9 54 -

Siedemnasta - Czerwona Torebka S.A. SKA 24 - 2 - - - 46 -

Osiemnasta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej:

Osiemnasta - Czerwona Torebka S.A. SKA)

24 - 2 - - - 50 -

Dziewiętnasta - Czerwona Torebka S.A. SKA 24 - 3 - - - 65 -

Dwudziesta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej:

Dwudziesta - Czerwona Torebka S.A. SKA)

24 - 2 - - - 64 -

Dwudziesta Pierwsza - Czerwona Torebka S.A. SKA 24 - 3 - - - 75 -

Dwudziesta Druga - Czerwona Torebka S.A. SKA 24 - 62 - 3 635 - 75 -

Czerwona Torebka sp. z o.o. - - - - - - 3 -

Razem

984 1 685 831 61 970 2 732 4 492 23 891

Transakcje zawarte z podmiotami zależnymi - wewnątrzgrupowymi

Dane za okres od 01 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 (badane)

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Podmiot powiązany

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

wewnątrzgrupowych

Zakupy od

podmiotów

wewnątrzgrupowych

Odsetki –

przychody

finansowe

Odsetki –

koszty

finansowe

Należności od

podmiotów

wewnątrzgrupowych

Zobowiązania

wobec podmiotów

wewnątrzgrupowych

Należności

wekslowe

Zobowiązania

wekslowe

"Projekt 4 - Szesnasta - Czerwona Torebka Spółka akcyjna

spółka komandytowa" sp.k.. (dawniej Czerwona Torebka S.A.

SK)

11 - 19 - 2 390 89 174 -

Druga - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: Druga -

Czerwona Torebka S.A. SK)

24 - 2 1 133 - 42 9

Trzecia - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: Trzecia -

Czerwona Torebka S.A. SK)

456 - 12 1 691 - 298 24

SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: Projekt-1-Szesnasta

Czerwona Torebka S.A. SK SK)

- 1 30 - 350 1 739 -

Piąta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K.(dawniej: Piąta - Czerwona

Torebka S.A. SK)

24 - 41 - 11 884 - 181 -

Szósta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: Szósta -

Czerwona Torebka S.A. SK)

24 - 107 - 7 288 - 386 -

Projekt-1-Czternasta Czerwona Torebka S.A. SK SK (dawniej

Siódma - Czerwona Torebka S.A. SK)

- - 49 - 1 144 - 640 -

Ósma - Czerwona Torebka S.A. SK 24 - 52 - 4 177 1 806 -

Projekt-2-Szesnasta Czerwona Torebka S.A. SK SK (dawniej

Dziesiąta - Czerwona Torebka S.A. SK)

- - 22 1 278 - 512 25

Jedenasta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: Jedenasta -

Czerwona Torebka S.A. SK)

24 - 2 - 166 5 221 43 -

Projekt-3-Szesnasta Czerwona Torebka S.A. SK SK (dawniej

Dwunasta - Czerwona Torebka S.A. SK)

- - 138 796 16 090 2 538 15 20 454

Trzynasta - Czerwona Torebka S.A. SK 24 - 8 - 163 1 219 -

Czternasta - Czerwona Torebka S.A. SK 24 - 47 - 12 560 357 58 -

Piętnasta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K.(dawniej: Piętnasta -

Czerwona Torebka S.A. SK)

24 - 70 - 3 609 5 1 247 -

Szesnasta - Czerwona Torebka S.A. SK 24 - 3 - 578 9 52 -

Siedemnasta - Czerwona Torebka S.A. SKA 24 - 2 - 133 - 44 -

Osiemnasta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: Osiemnasta

- Czerwona Torebka S.A. SKA)

24 - 2 - 133 - 49 -

Dziewiętnasta - Czerwona Torebka S.A. SKA 24 - 2 - 133 - 63 -

Dwudziesta - SOVO Group. Sp. zo.o S.K. (dawniej: Dwudziesta

- Czerwona Torebka S.A. SKA)

24 - 2 - 133 - 62 -

Dwudziesta Pierwsza - Czerwona Torebka S.A. SKA 24 - 3 - 133 - 72 -

Dwudziesta Druga - Czerwona Torebka S.A. SKA 24 - 62 - 17 514 - 72 -

Czerwona Torebka sp. z o.o. - - - - - - 3 -

Razem

827 1 675 799 79 680 8 222 5 777 20 512

Transakcje zawarte z podmiotami zależnymi - wewnątrzgrupowymi

Dane za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 (badane)

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

Transakcje zawarte z pozostałymi podmiotami powiązanymi

Podmiot

Odsetki –

koszty

finansowe

Należności od

podmiotów

powiązanych

Zobowiązania

wobec podmiotów

powiązanych

Zobowiązania

wekslowe

Druga - Sowiniec Capital sp. z o.o. SKA 45 - - 172

Razem

45 - - 172

Dane za okres od 01 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 (badane)

Spółka wykazuje zobowiązania finansowe z tytułu wystawionych weksli w kwocie 23.891 tysięcy PLN na dzień 31

grudnia 2023 roku oraz w wysokości 20.512 tysięcy PLN na dzień 31 grudnia 2022 roku wycenianych wg zamortyzo-

wanego kosztu. Weksle wystawiane są na warunkach rynkowych.

36.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W 2023 roku Spółka przeprowadziła transakcje z podmiotami powiązanymi oraz zależnymi z tytułu:

Usługi zarządcze komplementariusza prowadzącego sprawy Spółki z tytułu podejmowanych czynności

oraz usługa wynajmu powierzchni biurowej dla spółek Grupy.

Zakup od SOVO – Group Sp. zo.o. Sp.k. (dawniej: Projekt 1- Szesnasta Czerwona Torebka spółka ak-

cyjna S.K.)

Najem powierzchni biurowej.

W 2022 roku Spółka przeprowadziła transakcje z podmiotami powiązanymi oraz zależnymi z tytułu:

Usługi zarządcze komplementariusza prowadzącego sprawy Spółki z tytułu podejmowanych czynności

oraz usługa wynajmu powierzchni biurowej dla spółek Grupy.

Zakup od SOVO – Group Sp. zo.o. Sp.k. (dawniej: Projekt 1- Szesnasta Czerwona Torebka spółka ak-

cyjna S.K.)

Najem powierzchni biurowej.

Transakcje zawarte z pozostałymi podmiotami powiązanymi

Podmiot

Odsetki –

koszty

finansowe

Należności od

podmiotów

powiązanych

Zobowiązania

wobec podmiotów

powiązanych

Zobowiązania

wekslowe

Druga - Sowiniec Capital sp. z o.o. SKA 43 2 - 128

Dziesiąta - Sowiniec Group sp. z o.o. SKA - - 3 -

Razem

43 2 3 128

Dane za okres od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 (badane)

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

36.2. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki

36.2.1. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady

Nadzorczej Spółki

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Zarząd Spółki - -

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia)

- -

Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych

- -

Rada Nadzorcza Spółki - -

Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych

- -

Razem - -

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej

Spółki

36.2.2. Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry ki-

rowniczej

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) - -

Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych - -

Razem - -

Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej

37. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu

uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finanso-

wych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku i dnia 31 grudnia 2022 roku w

podziale na rodzaje usług.

Za rok 2022 i rok 2023, podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego jest Moore Pol-

ska Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (00-844), ul. Grzybowska 87, na podstawie dwuletniej

umowy zawartej 01 sierpnia 2022r.

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

Rodzaj usługi

Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania jednostkowego i rocznego

sprawozdania skonsolidowanego

65 65

Dokonanie oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach

6 6

Przegląd sprawozdania śródrocznego

40 40

Badanie pakietów konsolidacyjnych spółek Grupy

25 25

Suma

136 136

Wynagrodzenie biegłego rewidenta

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

38. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka narażona jest na wiele rodzajów ryzyka związanych z instrumentami finansowymi.

Ryzykiem, na które narażona jest Spółka przedstawiono poniżej:

 ryzyko rynkowe obejmuje ryzyko stopy procentowej,

 ryzyko kredytowe oraz

 ryzyko płynności.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka.

W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:

 zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,

 stabilizacja wahań wyniku finansowego Spółki,

 wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,

 osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł

finansowania działań inwestycyjnych.

Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą należności wekslowe i należ-

ności z tyt.nabycia wierzytelności. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środ-

ków finansowych na działalność Spółki.

Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka.

38.1. Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoter-

minowych zobowiązań finansowych.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp

procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej

stopie procentowej).

Zwiększenie

o punkty

procentowe

Wpływ na

wynik finansowy

brutto

Zmniejszenie

o punkty

procentowe

Wpływ na

wynik finansowy

brutto

Okres zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (badane)

Kredyty

+1% - -2% -

Obligacje

+1% - -2% -

Leasingi

+1% - -2% -

Netto

- -

Okres zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (badane)

Kredyty

+1% - -2% -

Obligacje

+1% - -2% -

Leasingi

+1% - -2% -

Netto

- -

Ryzyko stopy procentowej - wrażliwość na zmiany

38.2. Ryzyko inflacji

W 2023 roku wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych w Polsce w stosunku do roku poprzedniego

wyniósł 11,4%. Grupa Czerwona Torebka działa w branży nieruchomościowej, która na ten moment wy-

kazuje się największą stabilnością. Nieruchomości są jedną z najbezpieczeniejszych lokat środków finan-

sowych, a ich wartość spada jedynie w skrajnych sytuacjach, których Zarząd nie odnotował. Nie mniej

jednak Zarząd na bieżąco anlizuje sytuację gospodarcza.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

38.3. Ryzyko kredytowe

Podstawową praktyką Spółki z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania

transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są

przez Spółkę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitoro-

wanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu

ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami.

W ramach prowadzonej działalności Spółka nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości

ze względu na ryzyko kredytowe.

Spółka, ze względu na swój holdingowy charakter, zawiera transakcje wyłącznie z podmiotami wewnątrz-

grupowymi lub jednostkami powiązanymi, dla których nie identyfikuje ryzyka kredytowego. Aktywa finan-

sowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to należności wekslowe od podmiotów zależnych, w odnie-

sieniu do których Spółka nie identyfikuje ryzyka kredytowego.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzy-

ko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy,

a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

Analiza wiekowania należności przeterminowanych, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości,

została przedstawiona w nocie 25.

38.4. Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności.

Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finanso-

wych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych oraz prognozowane przepływy pieniężne

z działalności operacyjnej).

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez

korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty bankowe czy obligacje.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień

31 grudnia 2022 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku (badane)

Na żądanie Do 1 roku

Od 1 roku

do 3 lat

Od 3 lat

do 5 lat

Powyżej

5 lat

Razem

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 389 - - - 389

Pozostałe zobowiązania finansowe

(wekslowe)

- 23 886 223 - 1 442 25 551

Poręczenia udzielone* 34 848 - - - - 34 848

Zobowiązania podatkowe - 19 - - - 19

Pozostałe zobowiązania - 2 707 - - - 2 707

34 848 27 001 223 - 1 442 63 514

Na dzień 31 grudnia 2022 roku (badane)

Na żądanie Do 1 roku

Od 1 roku

do 3 lat

Od 3 lat

do 5 lat

Powyżej

5 lat

Razem

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

- 1 614 - - - 1 614

Pozostałe zobowiązania finansowe

(wekslowe)

- 18 920 223 - 1 153 20 296

Poręczenia udzielone*

222 190 - - - - 222 190

Zobowiązania podatkowe

- 43 - - - 43

Pozostałe zobowiązania

- 7 476 - - - 7 476

222 190 28 053 223 - 1 153 251 619

Ryzyko związane z płynnością

* stanowi wartość aktualnych zobowiązań warunkowych na 31 grudnia 2023 rok, które zostały wymienione w nocie nr 33.

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

39. Instrumenty finansowe

39.1. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instru-

mentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

Kategoria

zgodnie

z MSSF 9

Na dzień

31 grudnia 2023

(badane)

Na dzień

31 grudnia 2022

(badane)

Na dzień

31 grudnia 2023

(badane)

Na dzień

31 grudnia 2022

(badane)

Poziom

wartości

godziwej wg

MSSF

Aktywa finansowe

Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe

należności długoterminowe

AFwZK

60 654 77 664 60 654 77 664 3

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności krótkoterminowe

AFwZK

2 295 3 036 2 295 3 036 3

Aktywa finansowe wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

AFwZK

4 603 4 867 4 603 4 867

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFwZK 19 1 19 1 3

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZFwZK 389 1 614 389 1 614 3

Zobowiązania wekslowe w zamortyzowanym

koszcie

ZFwZK

24 821 21 078 24 821 21 078 3

Pozostałe zobowiązania (poza budżetowymi) ZFwZK 3 245 8 707 3 245 8 707 3

Użyte skróty:

AFwZK - Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

AFwWGWF - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

ZFwZK – Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Spółka nie posiada instrumentów finansowych o stałej stopie procentowej wycenianych w wartości go-

dziwej przez wynik finansowy. W związku z tym zmiana stopy procentowej na dzień bilansowy nie wpły-

nęła na sprawozdanie z całkowitych dochodów.

Zgodnie z najlepszą wiedzą Spółki zaprezentowane dane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dotyczą-

ce aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiegają w sposób istotny od wartości godziwej.

Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku nie była stroną ani nie posiadała żadnego instrumentu finansowe-

go zabezpieczającego transakcje.

39.2. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z cał-

kowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych

Kategoria

zgodnie

z MSSF 9

Na dzień

31 grudnia 2023

(badane)

Na dzień

31 grudnia 2022

(badane)

Aktywa finansowe

Odsetki otrzymane z aktywów finansowych AFwZK 471 470

Przychody z tytułu umorzenia naliczonych odsetek AFwZK 1 633 -

Przychody ze sprzedaży wierzytelności AFwZK 1 110 -

Odsetki wekslowe AFwZK 1 251 766

Zobowiązania finansowe

Odsetki wekslowe ZFwZK (4 078) (1 802)

Pozostałe koszty finansowe ZFwZK (498) (23)

Użyte skróty:

AFwZK - Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

AFwWGWF - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów

finansowych

Wartości ujęte w rachunku wyników

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

39.3. Ryzyko stopy procentowej

31 grudnia 2023 (badane)

Oprocentowanie zmienne <1 rok 1-2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Razem

Pozostałe zobowiązania finansowe:

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

i umów dzierżawy z opcją zakupu

- - - - - - 0

Dłużne papiery wartościowe (oblligacje) - - - - - - 0

Kredyty i pożyczki:

Kredyt w rachunku bieżącym - - - - - - 0

SUMA CAŁKOWITA

- - - - - - 0

31 grudnia 2022 (badane)

Oprocentowanie zmienne <1 rok 1-2 lat 2-3 lat 3-4 lat 4-5 lat >5 lat Razem

Pozostałe zobowiązania finansowe:

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

i umów dzierżawy z opcją zakupu

- - - - - - 0

Dłużne papiery wartościowe (oblligacje) - - - - - - 0

Kredyty i pożyczki:

Rozliczenie kart kredytowych - - - - - - 0

SUMA CAŁKOWITA

- - - - - - 0

Instrumenty finansowe Spółki narażone na ryzyko stopy procentowej

39.4. Zabezpieczenia

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

39.4.1. Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych

Zarówno na dzień 31 grudnia 2023 roku jak i w całym okresie sprawozdawczym, Spółka nie posiadała

żadnych kontraktów zabezpieczających.

40. Zarządzanie kapitałem

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej

zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywi-

dendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończo-

nym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad

i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia

netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocen-

towane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o

środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

389 1 614

Rezerwy na sprawy sądowe

450 450

Rezerwy krótkoterminowe

29 51

Zobowiązania wekslowe

24 821 21 078

Pozostałe zobowiązania, zobowiązania podatkowe

2 785 8 249

Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty

(19) (1)

Zadłużenie netto

28 455 31 441

Kapitał własny

139 157 154 623

Kapitał i zadłużenie netto

167 612 186 064

Wskaźnik dźwigni

0,17 0,17

Zarządzanie kapitałem - Wskaźnik dźwigni

„CZERWONA TOREBKA” S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach PLN)

41. Struktura zatrudnienia

Okres zakończony

31 grudnia 2023

Okres zakończony

31 grudnia 2022

(badane) (badane)

Administracja

5 7

Dział sprzedaży - 1

Razem 5 8

Struktura zatrudnienia

42. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego to jest do 26 kwietnia 2024 roku, w

spółce Czerwona Torebka S.A. (dalej: „Spółka”, „Emitent”) wystąpiło poniższe zdarzenie :

Dnia 25 marca 2024 roku dokonano spłaty całkowitej zadłużenia wynikającej z Ugody zawartej 29 marca

2021 roku pomiędzy SGB Bank S.A., a SOVO – Group Sp. zo.o. Sp.k. (dawniej Projekt 1 – Szesnasta

Czerwona Torebka S.A. sp.k. sp.k.) („Dłużnik hipoteczny”) i Czerwona Torebka S.A. (poręczycielem) w

związku z powyższym po dniu bilansowym została rozwiązana rezerwa w spółce SOVO – Group Sp.

zo.o. Sp.k. w wysokości 7.087.261,69zł.

PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU

Stanowisko

Imię i nazwisko

Data

Podpis

Prezes Zarządu

Mateusz Świtalski

26 kwietnia 2024

________________________

Sprawozdanie zostało sporządzone przez:

Główna Księgowa

Sylwia Mazurkiewicz