DEKPOL S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
ZA OKRES od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
Pinczyn, dnia 29 kwietnia 2022 roku
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
1
SPIS TREŚCI
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................. 6
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .......................................................................45
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .......................................................................46
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................47
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH................................................................48
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM ..50
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W POPRZEDNIM OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM ...................................................................................................51
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................52
1. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................52
1.1. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................... 52
1.2. Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym .......................................................... 53
1.3. Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym .................................... 54
2. Nieruchomości inwestycyjne.........................................................................................55
2.1. Nieruchomości inwestycyjne ...................................................................................................... 55
2.2. Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym ..................................................... 55
3. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne ....................................................56
3.1. Wartości niematerialne ............................................................................................................... 56
3.2. Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym .............................................................. 57
3.3. Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym ........................................ 57
4. Udziały i akcje ................................................................................................................58
4.1. AKCJE i udziały ............................................................................................................................ 58
5. Pozostałe aktywa finansowe ......................................................................................58
5.1. Pozostałe aktywa finansowe ..................................................................................................... 58
6. Zapasy .............................................................................................................................59
6.1. Struktura zapasów ....................................................................................................................... 59
6.2. Odpisy aktualizujące zapasy ..................................................................................................... 59
7. Należności długoterminowe .........................................................................................60
7.1. Należności długoterminowe ...................................................................................................... 60
Na wartość pozostałych należności składa się należność z tytułu wykonania usługi budowalnej z
odroczonym terminem płatności. ....................................................................................................... 60
7.2. Odpisy aktualizujące należności długoterminowe .................................................................. 60
7.3. Należności krótkoterminowe ...................................................................................................... 60
7.4. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe.................................................................. 61
7.5. Struktura wymagalności w okresie sprawozdawczym ............................................................ 62
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
2
7.6. Struktura wymagalności w poprzednim okresie sprawozdawczym ....................................... 63
7.7. STRUKTURA PRZETERMINOWANIA należności w okresie sprawozdawczym ........................... 64
7.8. STRUKTURA PRZETERMINOWANIA należności w poprzednim okresie sprawozdawczym ...... 65
8. Środki pieniężne .............................................................................................................66
8.1. SPECYFIKACJA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................... 66
9. Rozliczenia międzyokresowe .........................................................................................66
9.1. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE .............................................................................. 66
10. Kapitały .........................................................................................................................66
10.1. Kapitał podstawowy ................................................................................................................... 66
10.2. Zmiana liczby akcji ...................................................................................................................... 67
11. Rezerwy ........................................................................................................................67
11.1. SPECYFIKACJA REZERW ............................................................................................................... 67
11.2. Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym .................................................................. 68
11.3. Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym ............................................ 69
12. Zobowiązania finansowe .............................................................................................70
12.1. Specyfikacja zobowiązań finansowych .................................................................................... 70
12.2. Wymagalność zobowiązań finansowych w okresie sprawozdawczym .................................... 70
12.3. Wymagalność zobowiązań finansowych w POPRZEDNIM okresie sprawozdawczym ............ 71
12.4. Kredyty i Pożyczki (w tys. zł): ....................................................................................................... 72
13. Zobowiązania handlowe .............................................................................................81
13.1. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................................ 81
13.2. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................ 81
13.3. Wymagalność zobowiązań w okresie sprawozdawczym ....................................................... 82
13.4 Wymagalność zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym ................................. 83
13.5. Przeterminowanie zobowiązań w okresie sprawozdawczym ................................................ 84
13.6. Przeterminowanie zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym .......................... 84
14. Przychody przyszłych Okresów ...................................................................................85
14.1. Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym .............................. 85
14.2. Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym ........ 85
15. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana .............................85
16. Przychody i koszty operacyjne ..................................................................................87
16.1. Przychody ze sprzedaży .............................................................................................................. 87
16.2. Koszty według rodzaju ................................................................................................................ 87
16.3. Koszt własny sprzedaży ............................................................................................................... 87
16.4. Pozostałe przychody operacyjne .............................................................................................. 88
16.5. Pozostałe koszty operacyjne ...................................................................................................... 88
17. Przychody i koszty finansowe ......................................................................................89
17.1. Przychody finansowe .................................................................................................................. 89
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
3
17.2. Koszty finansowe ......................................................................................................................... 89
18. Podatek dochodowy ..................................................................................................89
18.1. Podatek dochodowy .................................................................................................................. 89
18.2. Efektywna stopa opodatkowania ............................................................................................. 90
19. Odroczony podatek dochodowy ..............................................................................90
19.1. Podatek odroczony .................................................................................................................... 90
19.2. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym........ 91
19.3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie
sprawozdawczym ................................................................................................................................. 91
19.4. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym ...... 92
19.5. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie
sprawozdawczym ................................................................................................................................. 92
20. Instrumenty finansowe ................................................................................................93
20.1. Instrumenty finansowe – aktywa ................................................................................................ 93
20.2. Instrumenty finansowe - zobowiązania ..................................................................................... 93
21. Ryzyka instrumentów finansowych .............................................................................94
21.1. Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym (kwoty w walucie po
przeliczeniu na PLN) .............................................................................................................................. 94
21.2. Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym (kwoty w walucie
po przeliczeniu na PLN) ........................................................................................................................ 94
21.3. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym (dotyczy
instrumentów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia) ........................................................ 95
21.4. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym
(dotyczy instrumentów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia) ....................................... 95
22. Segmenty operacyjne ................................................................................................96
22.1. Przychody, wynik i inne w okresie sprawozdawczym .............................................................. 96
22.2. Przychody, wynik i inne w poprzednim okresie sprawozdawczym ........................................ 97
22.3. Struktura geograficzna ............................................................................................................... 98
23. Usługi budowlane ........................................................................................................98
23.1. Umowy na usługi budowlane .................................................................................................... 98
24. Transakcje z jednostkami powiązanymi .....................................................................99
24.1. Świadczenia dla personelu kierowniczego .............................................................................. 99
24.2. Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w okresie sprawozdawczym ....................... 99
24.3. Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w poprzednim okresie sprawozdawczym . 99
25. Inne informacje .......................................................................................................... 100
25.1. Przeciętne zatrudnienie ............................................................................................................ 100
25.2. Wynagrodzenie audytora ........................................................................................................ 100
26. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................. 100
27. Zobowiązania i aktywa warunkowe ......................................................................... 104
27.1. Specyfikacja zobowiązań i aktywów warunkowych ............................................................. 104
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
4
28. Zysk na akcję .............................................................................................................. 105
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
5
WYBRANE DANE FINANSOWE
tys. PLN
tys. EUR
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
210 305
801 586
45 943
179 157
7 620
41 634
1 665
9 305
27 114
28 276
5 923
6 320
26 118
22 672
5 706
5 067
3,12
2,71
0,68
0,61
22 454
58 140
4 905
12 995
(47 839)
11 461
(10 451)
2 562
(68 841)
(37 226)
(15 039)
(8 320)
(94 226)
32 375
(20 585)
7 236
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
537 244
792 996
116 807
171 838
249 884
535 372
54 330
116 012
144 247
108 691
31 362
23 553
105 637
426 681
22 968
92 459
287 360
257 624
62 478
55 826
8 363
8 363
1 818
1 812
8 362 549
8 362 549
8 362 549
8 362 549
34
31
7
7
Powyższe dane finansowe za rok 2021 i analogiczny okres 2020 roku zostały przeliczone
na EUR według następujących zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego
na dzień:
• 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 złotych / EUR
• 31 grudnia 2020 roku – 4,6148 złotych / EUR
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów
ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu
obrotowego:
• od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775 złotych / EUR,
• od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku – 4,4742 złotych / EUR.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
6
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
INFORMACJE OGÓLNE
Nazwa i siedziba sporządzającego sprawozdanie finansowe:
DEKPOL S.A.
Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn
Sąd Rejestrowy, nr rejestru:
Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000505979
Głównym akcjonariuszem Spółki (77,33% kapitału zakładowego) jest Pan Mariusz
Tuchlin, który wszedł w posiadanie akcji (wcześniej udziałów) Spółki w dniu 18 grudnia
2006 roku, w wyniku przekształcenia prowadzonej przez niego od 1993 roku
działalności gospodarczej pod firmą Zakład Produkcyjno-Usługowy „DEKPOL” –
Mariusz Tuchlin w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością.
Dekpol Spółka Akcyjna z siedzibą w Pinczynie powstała w wyniku przekształcenia
spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną, zgodnie z Uchwałą
Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Dekpol Sp. z o.o. z dnia 1 kwietnia 2014
roku, zaprotokołowanej Aktem Notarialnym przez notariusza Janinę Ciechanowską w
Kancelarii Notarialnej w Starogardzie Gd., Repertorium A Numer 3829/2014.
Przekształcona Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego
Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku
VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 505979.
Spółka została zarejestrowana w dniu 11 kwietnia 2014 roku.
Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 592-21-37-980 oraz numer REGON
220341682.
Od 8 stycznia 2015 roku akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów
Wartościowych w Warszawie.
Czas trwania Spółki:
Czas trwania Spółki nie jest oznaczony.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
7
Podstawowy przedmiot działalności:
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki wg KRS są:
Nazwa
PKD
Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i
niemieszkalnych
PKD – 41.20
Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa
PKD – 28.92.Z
Działaność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem
holdingów finansowych
PKD – 70.10.
Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i
wodnej
PKD – 42.9
Sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw
PKD – 47.30.Z
Wydobywanie żwiru i piasku; wydobywanie gliny i kaolinu
PKD – 08.12.Z
Produkcja konstrukcji metalowych i ich części
PKD – 25.11.Z
Rozbiórka i przygotowanie terenu pod budowę
PKD – 43.1
Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych
PKD – 77.32 Z
Prezentowane okresy sprawozdawcze:
Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2021 r. do
31 grudnia 2021 r. porównawcze dane finansowe są prezentowane za okres od
1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. Spółka Dekpol S.A. sporządza skonsolidowane
sprawozdanie finansowe.
1. Skład osobowy zarządu i rady nadzorczej Emitenta
Zarząd Emitenta składa się z jednego albo większej liczby członków. Jednemu
z członków Zarządu Rada Nadzorcza powierza funkcję Prezesa Zarządu, jest ponadto
możliwe powierzenie innym członkom funkcji wiceprezesów Zarządu. Kadencja
członków Zarządu trwa pięć lat i nie jest wspólna.
Skład Zarządu Dekpol S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania:
Imię i nazwisko
Pełniona funkcja
Mariusz Tuchlin
Prezes Zarządu
Katarzyna Szymczak-Dampc
Wiceprezes Zarządu
Nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Zarządu Dekpol S.A. w 2021 roku oraz do dnia
publikacji sprawozdania.
Statut Dekpol S.A. przewiduje, iż Rada Nadzorcza składa się z trzech do pięciu
członków, natomiast w przypadku uzyskania przez Emitenta statusu spółki publicznej z
pięciu do siedmiu członków. Powołanie, jak również odwołanie, członków Rady
Nadzorczej następuje w drodze uchwały Walnego Zgromadzenia. Organ ten
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
8
dokonuje wyboru Przewodniczącego Rady Nadzorczej, może również powierzyć
funkcję Wiceprzewodniczącego innemu członkowi. Kadencja członków Rady
Nadzorczej trwa pięć lat i nie jest wspólna.
Skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania:
Imię i nazwisko
Pełniona funkcja
Roman Suszek
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jacek Grzywacz
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jacek Kędzierski
Członek Rady Nadzorczej
Grzegorz Wąsacz
Członek Rady Nadzorczej
Wojciech Sobczak
Członek Rady Nadzorczej
W 2021 roku skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. nie uległ zmianie.
2. Jednostki podporządkowane i powiązane
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. w skład Grupy Kapitałowej Dekpol wchodził
Dekpol S.A. jako podmiot dominujący oraz spółki bezpośrednio lub pośrednio zależne
od Dekpol S.A.
Strukturę organizacyjną Grupy Kapitałowej Dekpol na 31 grudnia 2021r.
przedstawiono na poniższym schemacie:
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
9
Wszystkie spółki zaprezentowane na powyższym schemacie podlegają konsolidacji
metodą pełną. Szerszy opis działalności i powiązań pomiędzy Spółkami z Grupy
Dekpol znajduje się w dalszej części sprawozdania.
Inne podmioty, w których uczestniczą podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol
Podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol uczestniczą również w charakterze wspólników
następujących podmiotów, nie należących do Grupy Dekpol (spółki stowarzyszone):
1) Mineral Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot
powołany w celu prowadzenia działalności związanej z poszukiwaniem
i wydobywaniem surowców mineralnych. Deweloper Sp. z o.o. posiada 50
spośród 101 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 5.000
złotych).
2) Dekpol SPV 1 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany
w celu realizacji projektów inwestycyjnych wraz z podmiotem zależnym
Prezesa Zarządu, OMT Holding Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością.
Dekpol S.A. posiada 49 spośród 100 udziałów w kapitale zakładowym tej
spółki (wynoszącym 5.000 złotych).
Na dzień publikacji, Dekpol S.A. posiada 324 spośród 1.200 udziałów w
kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 60.000 złotych).
Powiązania osobowe z innymi spółkami, w których pan Mariusz Tuchlin (pełniący
funkcje Prezesa Zarządu Emitenta i głównego udziałowca) jest znacznym
udziałowcem wg stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania :
Nazwa Spółki
KRS
Charakter powiązania
Informacje o Spółce
City Apart Management
Sp. z o.o.
0000300191
- 98% udziałów i głosów
należy do Grano Group Sp.
z o.o., 2 % udziałów i głosów
należy do City Apart
Management Sol Marina Sp.
z o.o.
Spółka prowadzi działalność w
branży hotelarskiej
Grano Group
Sp. z o.o. (do 29.01.2021
komplementariusz Dekpol
Serwis Sp. z o.o. Sp. k., aktualnie
OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp.
j.)
0000629533
- 95% udziałów należy do
Mariusza Tuchlina
Spółka prowadził działalność
firm centralnych i holdingów
z wyłączeniem holdingów
finansowych – podmiot
skupiający także udziały spółek
prowadzących działalność w
branży hotelarskiej
OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp.
j.( do 07.04.2021 OMT Serwis
Mariusz Tuchlin Sp. K.)
0000893460
- Mariusz Tuchlin posiada 90%
udział w zyskach i stratach
Spółki, jest także wspólnikiem
uprawnionym do jej
reprezentacji
Spółka prowadzi działalność w
branży wynajmu pojazdu
osobowych i dostawczych oraz
maszyn i urządzeń
budowlanych
City Apart Management
Sol Marina Sp. z o.o.
0000711010
- 100% udziałów i głosów
należy do Grano Group Sp.
z o.o.,
Spółka będzie prowadzić
działalność w branży
hotelarskiej
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
10
Nazwa Spółki
KRS
Charakter powiązania
Informacje o Spółce
City Hotel Management Sp. z
o.o.
0000589930
- 100 % udziałów i głosów
należy do Grano Group Sp.
z o.o.
Spółka prowadzi działalność w
branży hotelarskiej
OMT Holding Sp. z o.o.
0000852695
- 95% udziałów i głosów
należy do Mariusza Tuchlina
(Prezes Zarządu w Spółce)
Spółka prowadzi działalność
firm centralnych i holdingów
z wyłączeniem holdingów
finansowych
OMT Nieruchomości Sp. z o.o.
0000849933
- 90% udziałów i głosów
należy do Mariusza Tuchlina
(Prezes Zarządu w Spółce)
Spółka prowadzi działalność
firm centralnych i holdingów
z wyłączeniem holdingów
finansowych
City Apart Management
Pszenna Sp. z o.o.
0000710859
- 90% udziałów i głosów
należy do Mariusza Tuchlina
(prokurent w Spółce)
Spółka prowadzi działalność
firm centralnych i holdingów
z wyłączeniem holdingów
finansowych
City Apart Management
Pszenna Sp. z o.o. Sp. K.
0000711812
- Grano Group Sp. z o.o.
posiada 99% udział w zyskach
i stratach Spółki
Spółka prowadzi działalność w
branży hotelarskiej
Flats For Rent Sp. z o.o.
0000750704
- 100% udziałów i głosów
należy do Mariusza Tuchlina,
Spółka prowadzi działalność
firm centralnych i holdingów
z wyłączeniem holdingów
finansowych
Flats For Rent Sp. z o.o. Sp. K.
- Spółka została rozwiązana
uchwałą wspólników z
30.12.2021 r., wykreślenie z KRS
nastąpiło w dniu 11.02.2022 r.
(zdarzenie po dniu
bilansowym)
0000751229
- Mariusz Tuchlin posiadał 99%
udział w zyskach i stratach
Spółki
Spółka prowadziła działalność
w zakresie zarządzania
nieruchomościami i wynajmu
nieruchomości
3. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdania finansowe sporządzane są przy zastosowaniu zasad zdefiniowanych
w ust. § 25-28 MSR 1:
• Kontynuacji działalności,
• Memoriału,
• Ciągłości prezentacji.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Sprawozdanie finansowe sporządza się w tysiącach złotych.
4. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji
Sprawozdanie finansowe zatwierdzono do publikacji w dniu 26 kwietnia 2022 r.
5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania
finansowe w walucie funkcjonalnej.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
11
6. Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie
kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz że
nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu.
Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności.
7. Zdarzenia po dniu bilansowym
Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym nie uwzględnione w sprawozdaniu
finansowym (pkt. 26) i sprawdzaniu Zarządu.
8. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte
przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
Środki trwałe
• Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny
nabycia lub kosztu wytworzenia.
• Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty
demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca
używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana.
• Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice
kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów
naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba,
że wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń.
• Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek
od zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów naliczone do dnia,
gdy składnik jest gotowy do użycia.
• Po początkowym ujęciu Spółka wycenia rzeczowe aktywa trwałe według ceny
nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy
umorzeniowe (model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia).
• W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka
ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części
składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów
ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji Spółka stosuje różne
stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej.
• Rzeczowe aktywa trwałe podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej
użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia
z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży.
• Spółka przyjmuje, że wartość końcowa (rezydualna) używanych rzeczowych
składników trwałych zwykle nie jest istotna i nie będzie ustalana,
chyba, że w odniesieniu do danego składnika aktywów wartość rezydualna
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
12
będzie istotna. Za istotną uznaje się wartość rezydualną stanowiącą,
co najmniej 20,0% wartości początkowej środka trwałego.
• Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych,
chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej
odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować
inne metody i stawki dla celów ustalenia dochodu podatkowego.
• Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została
ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego
roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem
poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody
amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.
• Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.000,00 zł są
ujmowane do ewidencji pozabilansowej i są odpisywane jednorazowo
w ciężar kosztów zużycia materiałów.
• Koszty ulepszenia rzeczowych aktywów trwałych powiększają ich wartość
początkową, pod warunkiem, że ulepszenie polega na wydłużeniu okresu
ekonomicznej użyteczności, lub poprawy parametrów rzeczowych aktywów
trwałych mierzonych kosztami eksploatacji, wydajnością, jakością
wytwarzanych wyrobów bądź zakresem funkcjonalności.
• Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych
są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą
do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie
zakładanego.
• W przypadku wyłączenia rzeczowych aktywów trwałych z używania, Spółka nie
zaprzestaje amortyzacji, chyba, że środek trwały jest przeznaczony do zbycia
w ciągu 12 miesięcy. W takiej sytuacji środki trwałe wyceniane są według
wartości początkowej pomniejszonej o odpisy aktualizujące lub w wartości
godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, w zależności od tego, która z nich
jest niższa i nie podlegają amortyzacji – zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”.
Leasing
• Spółka ujmuje zobowiązanie z tytułu zawartej umowy leasingowej w wysokości
wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty. Opłaty
leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli
stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje
krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
• Do wyceny prawa do użytkowania składnika aktywów Spółka stosuje model
kosztu, za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, wycenianych w wartości
godziwej.
• Spółka ujmuje zdyskontowaną wartość zobowiązania w podziale
na zobowiązania długo- i krótkoterminowe. Wartość zobowiązania podlega
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
13
aktualizacji, jeżeli zmienia się okres leasingu lub zmianie ulegają szacunki
odnośnie skorzystania z opcji zakupu przedmiotu leasingu (aktualizacja
z zastosowaniem nowej stopy dyskonta) lub zmienia się szacunkowa wartość
opłat leasingowych w wyniku innych zdarzeń niż zmiana stopy procentowej
(aktualizacja z zastosowaniem dotychczasowej stopy dyskonta). Zmiana
wartości zobowiązań jest ujmowana w korespondencji ze zmianą wartości
praw do korzystania ze składnika aktywów.
• Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym prawa do użytkowania
aktywów w pozycjach właściwych w przypadku, gdyby przedmiot leasingu
stanowił własność spółki. Zobowiązania z tytułu umów leasingu ujmowane
są jako pozostałe zobowiązania finansowe. Stosowne informacje wymagane
przez MSSF 16 ujawniane są w dodatkowych notach objaśniających.
• Spółka korzysta z dopuszczonych przez MSSF 16 zwolnień, tj. nie ujawnia prawa
do użytkowania i zobowiązań a ujmuje jedynie koszty bieżących opłat
leasingowych) w odniesieniu do:
- krótkoterminowych umów leasingu (zawartych na okres krótszy niż 1 rok),
lub
- gdzie wartość przedmiotu leasingu nie przekracza 4.000,00 zł.
• W przypadku, gdy Spółka jest leasingodawcą, kwalifikuje leasing jako leasing
operacyjny lub finansowy. Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli
następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających
z posiadania bazowego składnika aktywów. Leasing jest zaliczany do leasingu
operacyjnego, jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka
i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów.
• W przypadku leasingu operacyjnego Spółka ujmuje składnik będący
przedmiotem leasingu w aktywach a przychody rozpoznaje metodą liniową w
okresie trwania leasingu (ewentualne zachęty promocyjne rozkładane są
w czasie).
• W przypadku leasingu finansowego Spółka ujmuje inwestycję leasingową
netto, ustaloną w wysokości kwalifikujących się opłat leasingowych
zdyskontowanych z użyciem stopy procentowej leasingu. W przypadku
oddania w leasing finansowy własnych produktów, wartość godziwa produktu
lub niższa od niej wartość zdyskontowanych opłat leasingowych ujmowana jest
tak, jak przychody ze sprzedaży. W przypadku gdy stopa procentowa leasingu
jest zaniżona względem stopy rynkowej, wartość zdyskontowanych opłat
leasingowych ustalana jest za zastosowaniem stopy rynkowej.
• Jeżeli Spółka dokona transakcji leasingu zwrotnego, transakcja rozliczana jest
zgodnie w zależności od tego, czy przeniesienie składnika aktywów kwalifikuje
się jako sprzedaż. Ewentualny zysk z tytułu zbycia składnika aktywów
do leasingodawcy ujmowany jest w wyniku proporcjonalnie do wartości praw
przeniesionych na leasingodawcę, o ile następuje przeniesienie składnika
aktywów kwalifikujące się jako sprzedaż. W przypadku braku takiego
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
14
przeniesienia, nie jest rozpoznawany zysk, aktywa nie są wyłączone
a otrzymana zapłata ujmowana jest jako zobowiązanie finansowe.
Wartości niematerialne (WN)
• Spółka ujmuje początkowo WN nabyte w odrębnych transakcjach według cen
nabycia, zaś WN wytworzone we własnym zakresie według kosztu wytworzenia.
• W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych składników
majątkowych, do wartości początkowej WN zalicza się koszty wdrożenia
oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do
założonej użyteczności określonej przez Zarząd Spółki. Do kosztów wdrożenia
nie zalicza się kosztów szkoleń pracowników, obciążających wynik w dacie
poniesienia.
• Do WN wytworzonych we własnym zakresie kwalifikuje się wyłącznie WN
spełniające kryteria określone dla prac rozwojowych. Nie kwalifikuje się do WN
wartości firmy, znaków firmowych, towarowych itp. o ile zostały wytworzone we
własnym zakresie.
• Po początkowym ujęciu Spółka wycenia WN według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie
z modelem ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
• W odniesieniu do każdej WN Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności.
Okres ekonomicznej użyteczności może być nieograniczony. Okres
ekonomicznej użyteczności wynikający z tytułów prawnych nie może być
dłuższy niż okres obowiązywania tych tytułów.
• WN podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy
składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia
przeznaczenia do sprzedaży.
• Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji WN, chyba, że inne metody
(degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję
korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować inne metody i stawki dla celów
ustalenia dochodu podatkowego.
• Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegają periodycznej
weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku
stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka
dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego
dnia okresu sprawozdawczego.
• WN o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności oraz wartość firmy nie
podlegają amortyzacji, są jednak poddawane testom z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz gdy występują przesłanki,
że wystąpiła trwała utrata wartości WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest
poprawność założenia, że WN ma nieokreślony okres ekonomicznej
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
15
użyteczności i – w razie potrzeby – WN podlega przekwalifikowaniu do WN
amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega wartość firmy.
• WN o wartości początkowej nie przekraczającej 3000,00 zł są odpisywane
jednorazowo w ciężar kosztów. WN o wartości początkowej od 3.000,00 zł
ujmowane są w ewidencji analitycznej WN i amortyzowane w okresie
ekonomicznej użyteczności zgodnie z wyżej wskazanymi zasadami.
W okresie sprawozdawczym nie wytworzono we własnym zakresie WN.
Nieruchomości inwestycyjne
• Spółka zalicza do nieruchomości inwestycyjnych nieruchomości utrzymywane
w celu uzyskiwania przychodów z czynszów lub wzrostu wartości rynkowej. Jeżeli
nieruchomość jest wykorzystywana również na własne potrzeby Spółki, a część
odrębnie wykorzystywana nie może stanowić odrębnego przedmiotu
własności, nieruchomość traktowana jest jako środek trwały, jeżeli dominuje jej
wykorzystanie na własne potrzeby lub jako inwestycja w nieruchomości, jeżeli
przeważa charakter inwestycyjny.
• Spółka wycenia nieruchomości w wartościach godziwych. Ze względu
na zasadę istotności Spółka przyjmuje, że wyceny, o których mowa w punkcie
poprzednim, dokonane do 3. miesięcy przed lub po dacie, na którą
dokonywana jest dana wycena, spełniają warunki wyceny na ten dzień, jeśli
w tym czasie nie zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym
wpływające na wartość danej nieruchomości. Jednocześnie w przypadku
nieruchomości zakupionej na wolnym rynku na 6 miesięcy przed dniem
bilansowym nie jest wymagana aktualizacja wyceny nieruchomości, jeśli nie
zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym.
Udziały i akcje w podmiotach zależnych
W skład Grupy Kapitałowej Dekpol według stanu na dzień bilansowy wchodził Dekpol
S.A. jako podmiot dominujący oraz trzydzieści dwie spółki zależne.
Wszystkie ww. spółki podlegają konsolidacji metodą pełną.
Spółki bezpośrednio zależne od Dekpol S.A.:
1) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. – spółka prowadząca działalność w zakresie
generalnego wykonawstwa robót budowlanych; z dniem 1 stycznia 2021 r. nabyła
zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą generalne
wykonawstwo;
2) Dekpol Deweloper Sp. z o.o. – spółka konsolidująca działalność deweloperską
Grupy; z dniem 1 stycznia 2019 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa
Dekpol S.A. obejmującą działalność deweloperską;
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
16
3) Dekpol Steel Sp. z o.o. – spółka prowadząca działalność w zakresie produkcji
osprzętu do maszyn budowlanych; z dniem 1 stycznia 2020 roku nabyła
zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą produkcję
osprzętu do maszyn budowlanych;
4) Betpref Sp. z o.o. – spółka powołana do zapewnienia ciągłości dostaw
prefabrykatów betonowych i konstrukcji stalowych wykorzystywanych przy
realizacji kontraktów w generalnym wykonawstwie;
5) UAB DEK LT Statyba – spółka powołana do wsparcia działalności Spółki na Litwie,
a także w celu zarządzania przyszłymi kontraktami w generalnym wykonawstwie
realizowanymi na Litwie;
6) Dekpol 1 Sp. z o.o. - komplementariusz DEKPOL 1 Sp. z o.o. SKA; w dniu 17 lutego
2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) zgromadzenie wspólników podjęło
uchwałę w sprawie połączenia spółki (jako spółki przejmowanej) z Dekpol
Deweloper sp. z o.o. (spółka przejmująca) w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek
handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na
spółkę przejmującą; do dnia publikacji niniejszego sprawozdania połączenie
spółek nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym,
7) Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A. - odpowiada w Grupie DEKPOL za zarządzanie
podmiotami zależnymi powołanymi w celu realizacji specjalistycznych zadań oraz
zarządzanie wartościami niematerialnymi i intelektualnymi w Grupie DEKPOL; w
dniu 17 lutego 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) walne zgromadzenie
podjęło uchwałę w sprawie połączenia spółki (jako spółki przejmowanej) z Dekpol
Deweloper sp. z o.o. (spółka przejmująca) w trybie art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek
handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na
spółkę przejmującą; do dnia publikacji niniejszego sprawozdania połączenie
spółek nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A.):
1) Dekpol Royalties Sp. z o.o. - spółka odpowiadająca w Grupie DEKPOL za obsługę
marki w kontekście promocji wizerunkowej jak i produktowej (planowana jest
likwidacja spółki); w dniu 17 lutego 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym)
zgromadzenie wspólników podjęło uchwałę w sprawie połączenia spółki (jako
spółki przejmowanej) z Dekpol Deweloper sp. z o.o. (spółka przejmująca) w trybie
art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego
majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą; do dnia publikacji niniejszego
sprawozdania połączenie spółek nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze
Sądowym;
2) Almond Sp. z o.o. - spółka będąca właścicielem nieruchomości w Gdańsku przy
ul. Toruńskiej 12 (Hotel Almond).
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
17
Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o.):
1) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. – komplementariusz spółek celowych realizujących
poszczególne inwestycje deweloperskie w Grupie Kapitałowej Dekpol: Dekpol
Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.;
Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.
Braniborska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje
Sp. z o.o. WBH Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k., Dekpol
Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp.
k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k.;
2) Dekpol Pszenna Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej do realizacji inwestycji
deweloperskiej na ul. Pszennej w Gdańsku;
3) Nordic Milan Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność w branży deweloperskiej;
posiadała nieruchomość gruntową w Milanówku, na której zrealizowała inwestycję
deweloperską Eco Milan;
4) Smartex Sp. z o.o. – komandytariusz spółki celowej powołanej do realizacji
inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu przy ul. Braniborskiej - Dekpol Inwestycje
Sp. z o.o. Braniborska Sp. k.;
Spółka pośrednio zależna od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o.
oraz Dekpol Pszenna Sp. z o.o.):
1) Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji
deweloperskiej pod nazwą Grano Residence w Gdańsku przy ul. Pszennej.
Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o.
oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.):
1) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji
deweloperskiej pod nazwą Pastelowa w Gdańsku;
2) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji
deweloperskich w Rokitkach i Śliwinach koło Tczewa;
3) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k. – spółka celowa do realizacji
mniejszych inwestycji deweloperskich, w tym m.in. w Juracie, Helu i Gdańsku;
4) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k. – spółka celowa do realizacji inwestycji
deweloperskiej pod nazwą Foresta w Gdańsku;
5) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k. - spółka celowa do realizacji
inwestycji deweloperskiej w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej;
6) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji
deweloperskiej w Warszawie;
7) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k. - spółka celowa do realizacji
inwestycji deweloperskiej pod nazwą Neo Jasień w Gdańsku;
8) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k. spółka celowa do realizacji inwestycji
deweloperskiej w Wiślince;
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
18
9) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k. - spółka celowa do
realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich w Gdańsku na Wyspie
Sobieszewskiej.
10) Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji
inwestycji deweloperskiej w Sztutowie;
11) Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji
inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach;
12) Dekpol Inwestycje Warszawa Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji
inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach;
13) Dekpol Inwestycje Starogard Sp. z o. o. - celowa będąca stroną umów
przedwstępnych nabycia lokali w ramach realizowanej przez podmiot zewnętrzny
inwestycji w Gdańsku mających na celu wprowadzenia lokali do oferty
sprzedażowej Grupy Dekpol,;;
14) Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji
inwestycji w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej przy ul. Turystycznej;
15) Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej powołanej
do realizacji inwestycji w Pucku;
Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o.
oraz Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o.):
1) Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k. – spółka celowa powołana do realizacji
inwestycji w Pucku.
Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Smartex Sp. z o.o.
oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.):
1) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. – spółka celowa do realizacji
inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu.
Dekpol S.A. posiada 100% udziałów w: Dekpol 1 Sp. z o.o., UAB DEK LT Statyba, Betpref
Sp. z o.o., Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Steel Sp. z o.o., Dekpol Budownictwo
Sp. z o.o. oraz 100% akcji w Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A.
Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A. posiada 100% udziałów w spółkach Dekpol Royalties Sp. z o.o.
oraz Almond Sp. z o.o.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku Dekpol Deweloper Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością była komandytariuszem spółek: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.
Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.
Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje
Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol
Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
19
Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., posiadając w tych
spółkach 99,5% udziałów w zyskach, a 0,5% udziału w zyskach posiada Dekpol
Inwestycje Sp. z o.o. będący komplementariuszem tych spółek.
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest komandytariuszem spółki Dekpol Pszenna Sp. z o.o.
Sp.k. posiadając w tej spółce 99,5% udziału w zyskach, natomiast Dekpol Pszenna
Sp. z o.o. będący komplementariuszem tej spółki posiada 0,5% udziału w zyskach.
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 100% udziałów w spółkach Nordic Milan
Sp. z o.o., Dekpol Pszenna Sp. z o.o. i Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.
Wspólnikami Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. są Dekpol Inwestycje Sp. z
o.o. (komplementariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 0,1%), Smartex
Sp. z o.o. (komandytariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 89,4% - spółka,
której 100% udziałów posiada Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz niepowiązana z
Emitentem w inny sposób osoba fizyczna (komandytariusz z udziałem w zyskach i
stratach wynoszącym 10,5%).
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 99% udziałów w spółkach Dekpol Inwestycje –
Trimare Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje –
Starogard Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje –
Turystyczna Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o., Dekpol Granaria Sp. z o.o.
(1% udział w tych spółkach posiada Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.)
Dekpol Granaria Sp. z o.o. została wpisana do Rejestru przedsiębiorców Krajowego
Rejestru Sądowego w dniu 25 marca 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym)
Wspólnikami Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. sp. k. powyżej) są Dekpol Inwestycje
– Puck Sp. z o.o. (komplementariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 0,5%),
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. (komandytariusz z udziałem w zyskach i stratach
wynoszącym 69,5%), osoba prawna niepowiązana z Grupą Kapitałową
(komandytariusz z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 30%).
Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Steel Sp. z o.o.):
1) „Intek’ sp. z o.o. – spółka prowadzi zakład produkcji wyrobów stalowych w
Lubawie.
Inne podmioty, w których uczestniczą podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol
Podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol uczestniczą również w charakterze wspólników
następujących podmiotów, nie należących do Grupy Dekpol (spółki stowarzyszone):
1) Mineral Group Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
20
w celu prowadzenia działalności związanej z poszukiwaniem i wydobywaniem
surowców mineralnych. Deweloper Sp. z o.o. posiada 50 spośród 101 udziałów
w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 5.000 złotych).
2) Dekpol 1 SPV Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – podmiot powołany
w celu realizacji projektów inwestycyjnych wraz z podmiotem zależnym Prezesa
Zarządu, OMT Holding Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol S.A.
posiada 324 spośród 1.200 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki
(wynoszącym 60.000 złotych).
Spółki stowarzyszone wyceniane są metodą praw własności.
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej
Proces reorganizacji Grupy Kapitałowej Dekpol
Z dniem 1 stycznia 2021 r. nastąpiło przeniesienie do Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) Dekpol S.A., funkcjonującej pod nazwą
"Departament Generalnego Wykonawstwa" i obejmującej w szczególności
kompleksową realizację inwestycji w zakresie prac budowlanych i montażowych na
zlecenie inwestorów. W skład ZCP weszły m.in. prawa i obowiązki z umów o pracę oraz
wszelkie akta pracownicze dotyczące przenoszonych pracowników, zapasy
materiałów, środki trwałe i ruchomości oraz elementy wyposażenia, wartości
niematerialne i prawne, wierzytelności wobec kontrahentów, środki pieniężne, prawa
wynikające z umów z inwestorami, podwykonawcami, usługodawcami, dostawcami,
klientami, prawa i obowiązki wynikające z umów zawartych z instytucjami finansowymi
oraz umów najmu, dzierżawy rzeczy ruchomych, prawa własności intelektualnej,
decyzje administracyjne, koncesje, licencje, pozwolenia, zezwolenia, certyfikaty i inne.
Przeniesienie ZCP o wartości 137,2 mln zł nastąpiło tytułem wniesienia aportu na
pokrycie kapitału zakładowego w związku z objęciem przez Spółkę w dniu 31 grudnia
2020 r. 1.399.900 nowych udziałów w Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. o łącznej wartości
nominalnej 69,995 mln zł. Po podwyższeniu, kapitał zakładowy Dekpol Budownictwo
Sp. z o.o. wynosi 70 mln zł. Zgodnie z zawartą umową wydanie ZCP nastąpiło z dniem
1 stycznia 2021 r.
W dniu 31 marca 2021 r. zarządy spółek Dekpol 1 sp. z o.o., Dekpol 1 sp. z o.o. s.k.a.,
Dekpol Royalties sp. z o.o. (łącznie jako Spółki Przejmowane) oraz Dekpol Deweloper
sp. z o.o. (Spółka Przejmująca) uzgodniły plan połączenia tych spółek w trybie art. 492
§ 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółek
Przejmowanych na Spółkę Przejmującą i podwyższenie kapitału zakładowego Spółki
Przejmującej. W efekcie połączenia Spółki Przejmowane zostaną rozwiązane bez
przeprowadzania likwidacji, zaś wszelkie przysługujące im prawa i obowiązki zostaną
przejęte w drodze sukcesji uniwersalnej przez Spółkę Przejmującą. W dniu 17 lutego
2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) odpowiednio walne zgromadzenie i
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
21
zgromadzenia wspólników w każdej z ww. spółek podjęły uchwały w sprawie
wyrażenia zgody i połączenia spółek. W wyniku połączenia kapitał zakładowy spółki
Dekpol Deweloper Sp. z o.o. zostanie podwyższony poprzez utworzenie 1.278.715
udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 63.935.750 zł,
które to udziały zostaną przyznane Dekpol S.A. w zamian wkładu w postaci całego
majątku Spółek Przejmowanych. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania
połączenie spółek oraz podwyższenie kapitału zakładowego Dekpol Deweloper Sp. z
o.o. nie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Powyższe zdarzenia są wynikiem podjętych w poprzednich latach działań związanych
z reorganizacją Spółki i Grupy Kapitałowej Dekpol. Jednym z ich głównych celów jest
rozwój, jak i utrzymanie wysokiej dynamiki wzrostu poszczególnych segmentów
działalności Grupy oraz wprowadzenie systemu zarządzania dopasowanego do
zwiększającej się skali działalności Spółki, rozbudowywanej struktury, jak też dalszych
planów rozwojowych.
Nabycie udziałów w "INTEK" Sp. z o.o.
W dniu 10 listopada 2021 r. Dekpol Steel sp. z o.o., spółka zależna od Dekpol S.A.,
zawarła z osobami fizycznymi umowę zakupu 100% udziałów w spółce INTEK Sp. z o.o.
z siedzibą w Lubawie ("INTEK"). Przedmiotem działalności INTEK jest projektowanie linii i
urządzeń będących elementami systemów automatyki przemysłowej. Podmiot w
swojej ofercie posiada szeroką gamę produktów obejmujących kompletną dostawę
urządzeń transportu technologicznego wraz z systemami automatyki przemysłowej
"pod klucz" dla różnych branż m.in. samochodowej, meblowej, maszynowej,
oponiarskiej oraz offshore. Cena nabycia udziałów w INTEK nie stanowiła kwoty
znaczącej z perspektywy aktywów Grupy Kapitałowej Dekpol. Nabycie udziałów w
INTEK było istotne z uwagi przede wszystkim na pozyskanie około 200 osób
wykwalifikowanej i doświadczonej kadry pracowników, o zbliżonych kwalifikacjach
zawodowych, co stanowiło niezbędny obszar dla dalszego rozwoju Dekpol Steel. INTEK
posiada ponadto 25 tys. m2 powierzchni hal produkcyjnych. Nabycie udziałów INTEK
pozwoli na podwojenie dotychczasowych mocy wytwórczych Grupy Dekpol w
segmencie produkcji, a tym samym umożliwi sprawniejszą realizację zleceń
posiadanych przez Grupę Dekpol, jak też pozyskiwanie nowych dodatkowych zleceń.
Spółka oczekuje, iż w wyniku rozwoju Dekpol Steel oraz nabycia udziałów w INTEK
możliwe będzie wygenerowanie rocznych przychodów ze sprzedaży, w segmencie
produkcji, docelowo na poziomie nawet ok. 300 mln zł w perspektywie 3 lat, przy czym
zastrzega się, iż powyższe jest celem długoterminowym uwarunkowanym wieloma
czynnikami o charakterze wewnętrznym oraz zewnętrznym rynkowym. O zdarzeniu
Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 50/2021 z dnia 10 listopada 2021 roku.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
22
Pozostałe zmiany w strukturze Dekpol:
W dniu 8 kwietnia 2021 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. zawiązała spółkę Pastelowe
Usługi Sp. z o.o., na cele realizacji inwestycji o profilu usługowym w Gdańsku.
Następnie jednak odstąpiono od rejestracji tej spółki w Krajowym Rejestrze Sądowym,
w związku z czym umowa spółki uległa rozwiązaniu na podstawie art. 169 § 1 Kodeksu
Spółek Handlowych .
W dniu 16 lipca 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka
celowa Dekpol Inwestycje - Trimare Sp. z o.o. - celem utworzenia jest realizacja
inwestycji deweloperskiej w Sztutowie.
W dniu 11 sierpnia 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka
celowa Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o. - celem utworzenia jest realizacja
inwestycji deweloperskich w Warszawie i jej okolicach.
W dniu 16 sierpnia 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka
celowa Dekpol Inwestycje - Puck Sp. z o.o. - celem utworzenia jest uczestnictwo w
inwestycji deweloperskiej w Pucku w charakterze komplementariusza spółki celowej –
Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k.
W dniu 22 września 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka
celowa Dekpol Inwestycje - Katowice Sp. z o.o. Pierwotnym przeznaczeniem spółki
była realizacja inwestycji w Katowicach, z której to inwestycji następnie
zrezygnowano. W związku z powyższym w dniu 17 listopada 2021 roku wpisano do
Krajowego Rejestru Sądowego zmianę nazwy spółki na Dekpol Inwestycje – Starogard
Sp. z o.o., korespondującą z lokalizacją innego gruntu. Zmiana związana była z
nabyciem przez Grupę Dekpol w październiku 2021 roku nieruchomości gruntowej w
Starogardzie Gdańskim, na której planowana jest w najbliższych latach realizacja
przez spółkę celową inwestycji deweloperskiej. W marcu 2022 w wyniku pojawienia się
nowych możliwości inwestycyjnych zadecydowano o zmianie przeznaczenia spółki.
Obecnym zamiarem jest aby spółka posłużyła do wprowadzenia do oferty
sprzedażowej Grupy Dekpol inwestycji zlokalizowanej w Gdańsku, w wyniku zawartych
przez spółkę umów przedwstępnych nabycia ponad 100 lokali mieszkalnych i
użytkowych od podmiotu zewnętrznego realizującego tę inwestycję (o czym szerzej
mowa w pkt 3.4 Sprawozdania z działalności zarządu). Docelowo Emitent przewiduje
zmianę nazwy spółki na korespondującą z lokalizacją inwestycji
W dniu 6 października 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego
spółka celowa Dekpol Inwestycje – Warszawa Sp. z o.o. - celem utworzenia jest
realizacja inwestycji deweloperskich w Warszawie i jej okolicach.
W dniu 11 października 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego
spółka celowa Dekpol Inwestycje – Puck spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
23
spółka komandytowa powołana do realizacji inwestycji w Pucku z udziałem podmiotu
trzeciego. W dniu 12 października 2021 r. do wskazanej spółki przystąpiła w charakterze
komandytariusza osoba fizyczna spoza Grupy Dekpol.
W dniu 14 października 2021 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego
spółka celowa Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o. - celem utworzenia jest
realizacja inwestycji deweloperskich w Gdańsku.
W dniu 25 marca 2022 r. (zdarzenie po dniu bilansowym) została wpisana do
Krajowego Rejestru Sądowego spółka celowa Dekpol Granaria Sp. z o.o. – powołana
do realizacji inwestycji deweloperskich w województwie pomorskim.
Objęcie udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym spółki zależnej Emitenta
W dniu 9 marca 2022 r. (zdarzenie po dniu bilansowym) Nadzwyczajne Zgromadzenie
Wspólników Betpref Sp. z o.o. podjęło decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego
w drodze ustanowienia 9.500 nowych udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy.
Nowe udziały zostały objęte w całości przez dotychczasowego jedynego wspólnika,
tj. Dekpol S.A. Nowe udziały zostały pokryte wkładem niepieniężnym w postaci
wierzytelności Spółki względem Betpref. W dniu 28 marca 2022 r. podwyższenie
kapitału zakładowego Betpref Sp. z o.o. zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze
Sądowym.
Instrumenty finansowe
• Spółka wycenia w jednostkowym sprawozdaniu finansowym inwestycje
w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wg kosztu.
• Spółka kwalifikuje aktywa finansowe inne niż inwestycje w jednostkach zależnych
i stowarzyszonych przy początkowym ujęciu do następujących kategorii:
− Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
− Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
− Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Kwalifikuje
się tutaj instrumenty finansowe nie zaliczone do wcześniej wymienionych
kategorii, w szczególności instrumenty pochodne w części nie ujętej jako
efektywne zabezpieczenie przyszłych przepływów pieniężnych.
• Spółka identyfikuje i wyodrębnia wbudowane instrumenty pochodne, jeżeli
spełniają one kryteria wyodrębnienia z instrumentu bazowego. Spółka nie
wyodrębnia walutowych instrumentów pochodnych wbudowanych w kontrakty
zawarte w walucie innej niż waluta funkcjonalna Spółki, jeżeli waluta kontraktu jest
walutą funkcjonalną dla drugiej strony kontraktu.
• Spółka wdrożyła model oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z uproszczoną
metodą dopuszczalną do zastosowania przez MSSF 9. W szczególności odpisy
aktualizujące należności tworzone są:
− Należności stracone – w pełnej wysokości,
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
24
− Na oczekiwane straty kredytowe – w szacunkowej wysokości na podstawie
historycznej relacji odpisów należności straconych w ciągu ostatnich 3 lat
do salda należności na początek okresu,
− Na straty z tytułu opóźnień w płatnościach - w szacunkowej wysokości
na podstawie historycznych danych o opóźnieniach w płatności w ciągu
ostatnich 3 lat przed dniem bilansowym.
Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń
• Spółka jest stroną transakcji pochodnych forward/swap na waluty. Celem
zawierania transakcji forward jest zabezpieczenie kursu terminowego przyszłych
transakcji operacyjnych wynikających z zawartych lub prawdopodobnych
kontraktów o usługi budowlane, których przychody denominowane są w walucie
innej niż waluta funkcjonalna Spółki. Zabezpieczenie pozwala zredukować wpływ
zmian kursów walut na przewidywane przychody wyrażone w walucie
funkcjonalnej, a w konsekwencji ograniczyć ryzyko związane z oczekiwaną marżą
na kontrakcie.
• Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń, jeśli spodziewa się, że przyszła
transakcja spełnia kryteria wysokiego prawdopodobieństwa a powiązanie
zabezpieczające będzie efektywne.
• Stosując rachunkowość zabezpieczeń spółka ustanawia powiązania
zabezpieczające między instrumentami zabezpieczającymi a przyszłymi, wysoce
prawdopodobnymi transakcjami. Powiązanie zabezpieczające może obejmować
tylko część przepływów z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczającego.
Co najmniej na dzień bilansowy dokonuje pomiaru efektywności powiązania.
Główne czynniki nieefektywności powiązań to:
1. Niedopasowanie terminów realizacji przepływów z instrumentu
zabezpieczanego i zabezpieczającego,
2. Nieliniowość punktów SWAP wynikająca z rolowania instrumentów
pochodnych.
• Skutki wyceny instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne
wynikające z planowanych transakcji w części stanowiącej efektywne
zabezpieczenie odnoszone są, do czasu realizacji transakcji, w inne całkowite
dochody (i prezentowane w pozycji kapitał z aktualizacji wyceny) a w części
stanowiącej nieefektywne zabezpieczenie, w wynik okresu (jako zyski lub straty
w działalności finansowej). W dacie realizacji transakcji część efektywna
ustanowionego zabezpieczenia koryguje wynik na transakcji.
• W przypadku unieważnienia powiązania zabezpieczającego wskutek np.: utraty
przez planowany zabezpieczany przepływ kryterium wysokiego
prawdopodobieństwa lub decyzji Spółki wynikającej ze zmiany apetytu na ryzyko
kursowe, skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnoszone są w całości w
wynik okresu w dacie unieważnienia.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
25
Spółka stosowała rachunkowość zabezpieczeń. W 2020 roku w wyniku pomiaru
efektywności zabezpieczenia rozpoznano część efektywną o wartości 4.467 tys. zł
brutto prezentowanej na kapitale z aktualizacji wyceny w wartości netto 3.618 tys. zł
oraz część nieefektywną na kwotę 3.541 tys. zł rozpoznano w wyniku finansowym (koszt
finansowy- nota 17.2). Z uwagi na fakt iż segment Generalnego Wykonawstwa został
wniesiony aportem ZCP do Dekpol Budownictwo sp. z o.o., kapitał z aktualizacji
wyceny nie występuje w 2021r. w DEKPOL S.A.
31.12.2021 r.
31.12.2020 r.
Kapitał własny
289 622
257 624
Kapitał podstawowy
8 363
8 363
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
26 309
26 309
Pozostałe kapitały
226 569
200 280
w tym kapitał z aktualizacji wyceny FX forward
0
-3 618
Akcje własne (-)
0
0
Kapitał rezerwowy
0
0
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
Wynik roku bieżącego
28 381
22 672
Zapasy
• Zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych
niż wartość netto możliwa do uzyskania.
• Do kosztu wytworzenia produkcji w toku lub wyrobów gotowych Spółka zalicza
wszystkie koszty bezpośrednie oraz zmienne koszty pośrednie wytworzenia
składnika zapasów oraz tę część stałych kosztów pośrednich, która została
poniesiona w ramach wykorzystania normalnych zdolności produkcyjnych.
• Spółka corocznie ustala plan produkcyjny dla każdego miesiąca dla wydziału
produkcyjnego (ilościowo – masa wyprodukowanych wyrobów gotowych). Jeżeli
realizacja planu nie przekroczy 90%, proporcjonalną do niezrealizowanego planu
część stałych pośrednich kosztów produkcji nie zalicza się do kosztów wytworzenia
zapasów. Ponadto do kosztu wytworzenia zapasów nie są kwalifikowane stałe
pośrednie koszty produkcyjne za okres przestoju zakładu lub wydziałów, jeżeli
przestój przekroczy jeden dzień roboczy.
• Koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych odnoszone są w koszty
podstawowej działalności operacyjnej w miesiącu poniesienia.
• Do kosztu wytworzenia zapasów nie są wliczane różnice kursowe lub odsetki
dotyczące zobowiązań finansujących zapasy.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
26
• Koszty zakupu odnoszone są w zwiększenie wartości materiałów, o ile jest możliwe
ich bezpośrednie przyporządkowanie.
• Rozchód zapasów wyceniany jest według metody pierwsze przyszło – pierwsze
wyszło (FIFO).
• Zapas produktów gotowych produkcji wydziału konstrukcji stalowych i osprzętu
wyceniany jest w cenach ewidencyjnych odpowiadających planowanym
kosztom wytworzenia. Różnice rzeczywistego kosztu wytworzenia do kosztu
w cenach ewidencyjnych odnosi się jako odchylenia i rozlicza się je w wynik
finansowy okresu proporcjonalnie do wartości wyrobów gotowych odniesionych
w wynik okresu w cenach ewidencyjnych.
• Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka porównuje wycenę zapasów według
ceny nabycia lub kosztów wytworzenia do wartości netto możliwej do uzyskania.
Dla pozycji, dla których wartość netto możliwa do uzyskania jest niższa od wartości
bilansowej Spółka dokonuje odpisu do wartości netto możliwej do uzyskania.
• Spółka ustala zaawansowanie prac kontraktów o usługę budowlaną udziałem
kosztów poniesionych na kontrakcie w kosztach planowanych kontraktu. Do
pomiaru zaawansowania prac nie uwzględnia się poniesionych kosztów nie
objętych planem. Do kosztów poniesionych zalicza się koszty materiałowe, o ile
dotyczą one materiałów wbudowanych zgodnie z planem. Materiały
niewbudowane zalicza się do zapasu materiałów.
Kapitały własne
• Spółka zalicza do kapitałów własnych:
− Równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje, opcje
na akcje itp.). Instrumenty kapitałowe Spółka odróżnia od zobowiązań zgodnie
z wymaganiami MSR 32 „Instrumenty finansowe – prezentacja”, tj. do
instrumentów kapitałowych zaliczane są wyłącznie instrumenty, z których nie
wynika umowny obowiązek wydania środków pieniężnych lub innego
składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub wymiany aktywów
finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach
potencjalnie niekorzystnych. W zależności od regulacji prawnych kapitały
podlegają ujęciu jako kapitał podstawowy, zapasowy lub rezerwowy.
− W przypadku emisji instrumentów złożonych, składających się z instrumentu
kapitałowego i zobowiązania finansowego (np. obligacje zamienne na akcje)
Spółka wyodrębnia i wycenia instrument kapitałowy prezentując jego wartość
jako kapitały własne.
− Zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako
kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości
nominalnej.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
27
− Skutki wyceny aktywów i pasywów odnoszone bezpośrednio w kapitały własne
– prezentowane jako kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości
nominalnej.
− Niepodzielony wynik z lat poprzednich. Wyceniany jest w wartości nominalnej.
• Kapitały własne nie podlegają przeszacowaniom, za wyjątkiem wystąpienia
hiperinflacji.
Rezerwy
• Spółka tworzy rezerwy na następujące świadczenia pracownicze:
− Odprawy emerytalne i rentowe – przy zastosowaniu metod aktuarialnych.
Wartość rezerw jest szacowna na dzień bilansowy przez niezależnego
aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które
w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego.
o Spółka nie korzysta z „korytarza aktuarialnego”.
− Niewykorzystane urlopy pracownicze – są szacowane jako iloczyn średniego
wynagrodzenia w Spółce stanowiącego na dzień bilansowy podstawę
do wypłaty ekwiwalentu za niewykorzystany urlop (z uwzględnieniem
narzutów obciążających koszty pracodawcy) i liczby dni niewykorzystanego
urlopu;
− Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące okresu
sprawozdawczego – premie, wynagrodzenia itp. – traktowane są jako
zobowiązania, jeżeli ich wartość jest określona i bezwarunkowa. W innym
wypadku ujmowane są jako rezerwy.
• Spółka tworzy następujące rezerwy na inne tytuły:
− Na skutki sporów prawnych – w wysokości pełnej wartości przedmiotu sporu
i przewidywanych kosztów związanych ze sporem, jeżeli z oceny prawnej
wynika średnie lub wysokie prawdopodobieństwo przegranej;
− Na naprawy gwarancyjne i koszty reklamacji – tworzone na podstawie
historycznej relacji kosztów napraw poniesionych do przychodów ze sprzedaży
objętych gwarancją produktów;
− Na przyszłe straty z operacji gospodarczych w toku – tworzone, jeżeli umowa,
której stroną jest Spółka rodzi obciążenia, np. podpisano kontrakt, który
przyniesie straty, nie wywiązano się z warunków kontraktu, co spowoduje
obowiązek wypłaty odszkodowań;
− Na koszty restrukturyzacji – jeżeli warunki przeprowadzenia restrukturyzacji
zostały ustalone i upublicznione przed zakończeniem roku obrotowego.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
• Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów
sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu
podlegają:
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
28
− Koszty ubezpieczeń;
− Koszty prenumerat i abonamentów;
− Z góry opłacone koszty dostarczanych mediów, najmu itp.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Dotacje i pomoc państwa
• Dotacje do kosztów lub przychodów poniesionych lub uzyskanych w przeszłości
ujmuje się jako przychód w okresie, w którym stały się należne. Dotacje prezentuje
się jako odrębną pozycję przychodów z podstawowej działalności operacyjnej,
chyba, że dotyczą kosztów lub przychodów pozostałej działalności operacyjnej –
wtedy prezentuje się je jako pozostałe przychody operacyjne.
• Dotacje do aktywów ujmuje się jako przychody przyszłych okresów i rozlicza
w przychody proporcjonalnie do wartości dotowanego aktywa odpisanego
w koszty. Rozliczoną część dotacji prezentuje się jako przychód na tym samym
poziomie rachunku zysków i strat, na którym ujmowane są koszty dotyczące
dotowanego składnika aktywów.
Podatek dochodowy
Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata)
za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze
podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie
(zwrotowi).
• Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego podlegającego zapłacie
(zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres.
• Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty
przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego
ze względu na:
− Ujemne różnice przejściowe,
− Przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
− Przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
• Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia
podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego
obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).
• Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje
składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich
tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej
składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty
przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
29
właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków
podatkowych.
• Bieżącej wyceny należności i zobowiązań podatkowych należy dokonywać
w kwotach wymagających zapłaty według stawek obowiązujących prawnie
lub faktycznie na dzień bilansowy.
• Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych
należy ocenić, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do
tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania
korekty jego wartości.
• Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.
• Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio
na kapitał własny, zostaną odniesione na kapitał własny a nie w wynik okresu.
• Należności i zobowiązania podatkowe podlegają odrębnemu ujawnieniu
w sprawozdaniu finansowym, podobnie jak aktywa i rezerwy z tytułu ODPD.
• Nie należy kompensować zobowiązań i należności z tytułu bieżącego podatku
dochodowego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka:
− Posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia
kompensat ujmowanych kwot,
− Ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować
należności i rozliczyć zobowiązanie.
• Nie należy kompensować aktywów i rezerw z tytułu ODPD. Kompensata jest
dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka:
− Posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia
kompensat ujmowanych kwot,
− Aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego
podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami.
• Spory z organami skarbowymi skutkują ujęciem zobowiązań warunkowych. Jeżeli
prawdopodobieństwo niekorzystnego rozstrzygnięcia jest wysokie, Spółka ujmuje
rezerwy zgodnie z MSR 37 „Rezerwy”.
Transakcje w walutach obcych
• Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania
finansowe w walucie funkcjonalnej.
• Spółka wycenia transakcje w walutach obcych według kursu natychmiastowej
wymiany na dzień transakcji. Przyjmuje się, że kursem natychmiastowej wymiany
na dzień transakcji jest kurs średni NBP z dnia poprzedzającego transakcję.
• Spółka wycenia na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach
obcych:
− Pieniężne (waluty oraz należności i zobowiązania wyrażone w walutach
obcych) – wg kursu natychmiastowej wymagalności na dzień bilansowy, tj. wg
kursu średniego NBP na dzień bilansowy,
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
30
− Pozycje niepieniężne wyceniane wg kosztu historycznego – wg kursu z dnia
transakcji, tzn. nie podlegają przeszacowaniu na dzień bilansowy,
− Pozycje niepieniężne wyceniane wg wartości godziwej – przy zastosowaniu
kursów wymiany, które obowiązywały w dniu, na który ustalono wartość
godziwą, tj. kursu średniego NBP na ten dzień.
• Jeżeli skutki wyceny pozycji niepieniężnej w wartości godziwej odnoszone
są w kapitały własne, w ten sam sposób ujmowane są różnice kursowe z wyceny.
W innym wypadku różnice kursowe ujmowane są w wyniku okresu.
Przychody ze sprzedaży
• Przychody i koszty uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych wykazuje się
w dacie wyłączenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie
z MSSF 9.
• Przychód wycenia się w wartości godziwej zapłaty. Jeżeli termin płatności jest
odroczony, przychody należy ująć w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej.
Wartość dyskonta stanowi przychód odsetkowy (finansowy) ujmowany zgodnie
z efektywną stopą procentową w okresie odroczonego terminu płatności. Nie
dyskontuje się przychodów, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni.
Tym samym, Spółka ujmuje przychody z umów z klientami, tylko gdy zostały spełnione
wszystkie poniższe warunki:
− strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich
obowiązków,
− jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr
lub usług, które mają zostać przekazane;
− jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi,
które mają zostać przekazane;
− umowa ma treść ekonomiczną oraz
− jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej
przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane
klientowi.
• Przychód należy rozpoznawać w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie
do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi
klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient
uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ponadto przychód uznaje się za
osiągnięty, jeżeli kwotę przychodów można wiarygodnie oszacować i istnieje
prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne
z tytułu transakcji oraz jeżeli poniesione koszty można wycenić w sposób
wiarygodny.
• Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej rozpoznawane są w momencie
przekazania na finalnego odbiorcę kontroli nad nabywaną nieruchomością.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
31
Przesłanką wskazującą na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich
znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Spółka
uznaje, że transfer ryzyk i korzyści następuje po spełnieniu następujących
warunków:
• a) zakończenia budowy,
• b) wcześniejszego z dwóch zdarzeń: odbioru lokalu protokołem przekazania lub
w sprzedaży w formie aktu.
• Przy ustalaniu momentu osiągnięcia przychodów stosuje się Międzynarodowe
Warunki Handlu – „Incoterms”. (International Commercial Terms), opracowane
przez Międzynarodową Izbę Handlową w Paryżu, zwaną MIH.
Zgodnie ze wskazaniami standardu przychody ze sprzedaży ujmuje się w momencie
oraz w stopniu odzwierciedlającym spełnienie przez Jednostkę zobowiązania
do wykonania świadczenia lub dostawy towaru. Spełnienie zobowiązania następuje
w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przekazanym składnikiem aktywów.
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wysokości ceny transakcyjnej, tj. w wysokości,
co do której oczekuje się zapłaty. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna,
zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów,
o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie
ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości.
Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym
spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę
upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
− klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia
w miarę jego wykonywania,
− w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik
aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego
powstawania lub ulepszania – sprawuje klient,
− w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym
zastosowaniu dla Spółki, a przysługuje jej egzekwowalne prawo do zapłaty za
dotychczas wykonane świadczenie. W przypadku kontraktów generalnego
wykonawstwa spełniają niniejsze kryterium.
• Zarówno w przypadku świadczenia przez Spółkę usług budowlanych jak i dostawy
osprzętu do maszyn budowlanych zasadniczo powstaje jedno zobowiązanie do
wykonania świadczenia. Tym samym kwestia przypisania ceny transakcyjnej do
zobowiązania do wykonania świadczenia nie wymaga szacowania. W przypadku
umów o usługę budowlaną szacunku wymaga stopień zaawansowania prac oraz
oczekiwanej marży.
• W przypadku, gdy cena zależna jest od zdarzeń przyszłych lub jeżeli istnieje zamiar
udzielenia rabatu na koniec trwania umowy Spółka szacuje cenę za wykonanie
zobowiązania i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
32
wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie
prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie.
• Koszty prowizji ze sprzedaży rozliczane są w momencie sprzedaży lokalu.
• Spółka nie identyfikuje komponentu finansującego w umowach w odniesieniu
do kaucji zatrzymanych, w których kwota zatrzymana stanowi zabezpieczenie
dobrego wykonania kontraktu ze względu na niewielką istotność.
• Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę
upływu czasu Spółka ujmuje przychody w oparciu o metody pomiaru oparte na
nakładach (metoda udziału kosztów poniesionych do dnia ustalenia przychodów
w całkowitych kosztach świadczenia).
• Dywidendy należy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich
otrzymania.
Koszty operacyjne
• Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie
wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają.
• Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy
świadczyli dotyczącą ich pracę.
• Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym
je poniesiono, za wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować
nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Należy
je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego
składnika aktywów.
Zasady rozliczania umów o budowę
• Dla realizowanych umów o budowę nie stanowiącą działalności deweloperskiej,
dla których zobowiązania do wykonania świadczenia na rzecz Klienta spełniane
są w czasie Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień
całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia na
podstawie zaawansowania prac.
• Zaawansowanie prac, jeśli jest to możliwe, ustalane jest na podstawie udziału
kosztów poniesionych do kosztów budżetowanych dla projektu. Do kosztów
poniesionych nie uwzględnia się wartości materiałów przekazanych na budowę,
ale niewbudowanych zgodnie z przeznaczeniem.
• Marża rozpoznawana jest na podstawie porównania wartości kontraktu do
planowanych kosztów (budżetu).
• Łączną różnicę między przychodami oszacowanymi a przychodami
zafakturowanymi ujmuje się jako należności z tytułu umów o budowę (różnica
dodatnia) lub zobowiązania z tytułu umów o budowę (różnica ujemna).
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
33
Rozliczanie kosztów działalności deweloperskiej
• Do kosztu wytworzenia obiektów w ramach prowadzonej działalności
deweloperskiej, ujmuje się koszty spełniające kryteria technicznego kosztu
wytworzenia, obejmujące:
− Bezpośrednie koszty wytworzenia,
− Pośrednie koszty związane w wytworzeniem obiektów, w szczególności:
o Koszty wydziałowe logistyki (paliwo, utrzymanie samochodów,
zarządzanie logistyką, wynagrodzenia kierowców w sytuacji, gdy
samochody wykorzystywane są na różnych projektach) – rozliczane na
projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo według klucza
bezpośrednich kosztów wytworzenia.
o Koszty działu zaopatrzenia generalnego wykonawstwa i działalności
deweloperskiej - rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne
wykonawstwo według klucza bezpośrednich kosztów wytworzenia.
• Spółka wyodrębnia urządzenia księgowe (konta) dla każdego projektu
deweloperskiego (Zlecenie). Kryterium wyodrębnienia Zlecenia jest przewidywany
czas ukończenia budowy wszystkich obiektów (budynków i budowli) objętych
danym zleceniem oraz podobieństwo obiektów objętych Zleceniem. W ramach
jednego zlecenia nie należy ujmować nakładów na wytworzenie obiektów,
których planowane ukończenie używania różni się o więcej niż 6 miesięcy (tj.
najwcześniej ukończony w ramach zlecenia obiekt zostanie ukończony wcześniej
niż 6 miesięcy przed ostatnim ukończonym w ramach zlecenia obiektem). W
ramach jednego zlecenia nie należy ujmować obiektów, dla których
przewidywany koszt wytworzenia PU (powierzchni użytkowej lokalu) różni się
bardziej niż o 20%. Po ukończeniu zlecenia, koszty są rozliczane na metr
kwadratowy PU według następującego algorytmu:
− TKW 1m2 PU = [(PKZR) – (POPS)*(CPOPS)]/(PUO)
− Gdzie:
− TKW – techniczny koszt wytworzenia
− PKZR – poniesione koszty zlecenia razem
− POPS – powierzchnia obiektów pomocniczych podlegających sprzedaży
(garaże, piwnice)
− CPOPS – oczekiwana cena sprzedaży metra kwadratowego obiektów
pomocniczych
− PUO – powierzchnia użytkowa lokali ogółem
• Powyższy algorytm zakłada, że powierzchnie pomocnicze podlegają wycenie
według spodziewanych przychodów ze sprzedaży, analogicznie jak produkcja
pomocnicza. Koszty obiektów wspólnych rozliczane są proporcjonalnie na metr
kwadratowy PU.
• W przypadku, gdy dane w ramach danego zlecenia obiekt został ukończony
i podlega sprzedaży lub oddaniu do używania przed ukończeniem innych
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
34
obiektów (o ile inne obiekty planowane są do ukończenia nie później niż w ciągu
6 miesięcy od ukończenia pierwszego obiektu w ramach zlecenia), wówczas koszty
rozliczane są na metr kwadratowy PU ukończonego obiektu według
następującego algorytmu:
− FTKW 1m
2
PU = [(PKZR) + (FKZR) – (POPS)*(CPOPS)]/(PUO)
− Gdzie:
− TKW – szacowany techniczny koszty wytworzenia
− FKZR – Szacowane przyszłe koszty niezbędne do ukończenia zlecenia
• Po ukończeniu zlecenia (nie dalej niż w ciągu 6 miesięcy) koszty ustalane
są ostatecznie i FTKW jest korygowany do TKW.
• W przypadku, gdy pierwotne założenie, że wszystkie obiekty w ramach zlecenia
zostaną zakończone w ciągu 6 miesięcy a wartość kosztu wytworzenia 1 m2 PU
realizowanych obiektów nie będzie się różnić bardziej niż o 20% nie znajdzie
potwierdzenia, spółka rozdziela zlecenia zgodnie z obowiązującymi kryteriami
i wszystkie wcześniej poniesione w ramach zlecenia koszty podlegają ponownej
dekretacji w podziale na nowe zlecenia.
• Jeżeli spółka ponosi istotne nakłady na części wspólne dotyczące wielu zleceń,
nakłady te podlegają podziałowi na zlecenia proporcjonalnie do PU, przy czym
rozliczenia dokonuje się wyłącznie w odniesieniu do zleceń otwartych lub
planowanych do otwarcia w ciągu 12 miesięcy od dnia poniesienia tych
nakładów.
Segmenty
Kierownictwo Spółki - zdecydowało o zorganizowaniu jej w oparciu o kryterium
zróżnicowanych produktów i usług. Nie wyodrębnia się segmentu, jeżeli przychody lub
zyski/straty lub aktywa segmentu stanowią mniej niż 10% odpowiednio przychodów,
zysków/strat lub aktywów wszystkich segmentów, przy czym w podziale na segmenty
prezentuje się co najmniej 75% jednostkowych przychodów, zysków i aktywów z MSSF
8 „Segmenty operacyjne”.
Spółka ustala segmenty geograficzne jako uzupełniający wzór sprawozdawczy.
Podział na segmenty odpowiada podziałowi na podobne produkty lub usługi.
Ujawnienia dotyczące wartości godziwej aktywów i zobowiązań
Spółka wycenia w wartości godziwej wyłącznie inwestycje w nieruchomości oraz
instrumenty pochodne. Stosowane wyceny zamieszczane są w sprawozdaniach
finansowych, przy czym wycena nieruchomości inwestycyjnych jest dokonywana,
stosowanie do polityki rachunkowości, raz do roku.
Przyjęte metody oszacowania wartości godziwej ujawniane są w dodatkowej nocie
objaśniającej. Nieruchomości wyceniane są z zastosowaniem metod z poziomu 3
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
35
hierarchii wartości godziwej (metody porównawcze, pozostałościowe itp.).
Instrumenty pochodne wyceniane są z zastosowaniem wyceny do wartości godziwej
przygotowanej przez profesjonalny podmiot z zastosowaniem metod z 2 poziomu
hierarchii wartości godziwej.
W okresie objętym historycznymi danymi finansowymi nie wystąpiły przeniesienia
między poziomem 1 a 2 hierarchii wartości godziwej.
Ze względu na charakter aktywów i zobowiązań finansowych Spółka nie identyfikuje
przesłanek, dla których miałaby występować istotna różnica między ich wartością
bilansową a wartością godziwą. W szczególności istotne zobowiązania finansowe
oprocentowane są na zasadach rynkowych, z zastosowaniem zmiennej stopy
procentowej. W zakresie aktywów finansowych występują głównie należności
wymagalne w terminie do 1 roku oraz środki pieniężne. Spółka nie przygotowuje
wycen wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych dla celów zarządczych.
9. Zarządzanie ryzykiem finansowym
W działalności DEKPOL S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych:
• ryzyko stopy procentowej – w ramach prowadzonej działalności Spółka narażona
jest na ryzyko stopy procentowej. Spółka posiada zobowiązania finansowe,
których koszt finansowy liczony jest w oparciu o zmienną bazową stopę
procentową WIBOR i stałą marżę. Zwiększenie stopy bazowej o 0,5 p.p.,
spowodowałoby wzrost kosztów finansowych o ok. 848 tys. zł, przy założeniu, że
saldo zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej pozostałoby nie
zmienione przez cały rok obrotowy
• ryzyko kursowe – Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych
transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Emitenta sprzedaży
lub zakupów w walutach innych niż waluta krajowa. Gdyby na dzień 31.12.2021 r.
kurs EUR był wyższy lub niższy o 3%, wówczas aktywa finansowe Spółki byłby wyższe
lub niższe o 369 tys. zł a zobowiązania finansowe wyższe lub niższe o 413 tys. zł -
w wyniku ujemnych lub dodatnich różnic kursowych wynikających z przeliczenia
należności, udzielonej pożyczki, środków pieniężnych zgromadzonych
na rachunkach bankowych oraz zobowiązań handlowych. W celu ograniczenia
ryzyka wahań kursów walutowych, w rozliczeniach walutowych związanych ze
sprzedażą eksportową i zakupami z importu, w Spółce w dużej mierze wykorzystuje
się naturalny hedging, skutkujący zrównoważeniem przepływów walutowych.
• ryzyko kredytowe – Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako
ryzyko, że dłużnicy nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują
poniesienie strat przez Spółkę. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności
oraz podejmowaniu działań windykacyjnych, narażenie Spółki na ryzyko
nieściągalnych należności jest ograniczone. W zakresie sprzedaży lokali
mieszkalnych, usługowych ryzyko nieściągalnych należności nie występuje, gdyż
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
36
ich sprzedaż dokonywana jest zaliczkowo. Natomiast w przypadku usług
budowalnych, Spółka otrzymuje częściowe zaliczki na poczet wykonanych usług
oraz rozlicza etapami zgodnie z harmonogramem roboty budowalne.
Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano
uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia
instrumentu. Spółka przyjmuje, że należność jest stracona (zobowiązanie nie
zostanie wykonane), gdy wierzytelność przeterminowała się powyżej 365 dni,
uległa przedawnieniu, dłużnik został postawiony w stan upadłości lub windykacja
należności zakończyła się niepowodzeniem. Pozycje, dla których stwierdzono
niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka
traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe. W przypadku odzyskania odpisanej wierzytelności w wyniku działań
windykacyjnych, odpis jest rozwiązywany. Odpis podlega wykorzystaniu, jeśli nie
ma już możliwości prawnych lub faktycznych odzyskania wierzytelności.
Specyfikacja zmian odpisów na oczekiwane straty została przedstawiona w tabeli
poniżej:
Dane w tys. zł
2021 r.
2020 r.
Odpis na oczekiwane straty kredytowe na początek
okresu
6.089
5.382
Zmiany w okresie
4.003
707
Stan na koniec okresu
10.092
6.089
W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najistotniejszą klasę
aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu
umów z Klientami, w ocenie Zarządu Spółka nie jest narażona na nadmierne ryzyko
kredytowe w związku z udziałem znaczącego kontrahenta. W ocenie Zarządu Spółki,
ryzyko kredytowe zostało ujęte poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. W 2021
roku wystąpiły salda u dwóch kontrahentów (spółek zależnych) stanowiące więcej niż
30%, salda należności z tytułu dostaw i usług, umów. W konsekwencji szacunki odpisów
są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według
okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie
kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z
ostatnich 3 lat. Model nie wykorzystuje informacji o charakterze makroekonomicznym.
Znaczne zmiany wartości bilansowej brutto należności wpływają na zmianę wysokości
odpisu ze względu na okoliczność, iż stanowią podstawę ustalenia odpisu na
oczekiwane straty kredytowe, gdzie odsetek ustalany jest na podstawie danych
historycznych.
Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi uznaje się za nieistotne,
ponieważ Spółka lokuje środki w bankach o dobrej, stabilnej sytuacji finansowej.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
37
Podobnie ryzyko kredytowe należności publiczno-prawnych uznawane jest
za nieistotne.
Ze względu na przyjęcie uproszczonej metody szacowania odpisów z tytułu
oczekiwanych strat kredytowych oraz niskie ryzyko kredytowe w zakresie pozostałych
aktywów finansowych Spółka nie ustala czy ryzyko kredytowe związane
z instrumentami finansowymi znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia
(instrumenty wymagające takiej analizy nie są istotne dla sprawozdania finansowego).
• ryzyko płynności – Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako
ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach.
Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co
może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub
refinansowania swojego zadłużenia. Ponadto ryzyko dotyczy sytuacji
potencjalnego naruszenia kowenantów umów kredytowych lub zawartych
w warunkach emisji obligacji, które mogą skutkować postawieniem zobowiązań
w stan natychmiastowej wymagalności. Spółka zawiera umowy kredytowe w celu
finansowania inwestycji z różnymi bankami. Terminy spłat kolejnych
rat dostosowywane są do przewidywanych wpływów ze sprzedaży
poszczególnych inwestycji. Ponadto Spółka emituje obligacje, których terminy
wykupów są rozłożone w czasie, bez nadmiernej kumulacji w jednym okresie.
Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności
oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych
płatności (transakcje bieżące) oraz długoterminowego zapotrzebowania na
gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w
okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z
dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę
zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i obligacji, możliwością
zwolnienia środków z rachunków powierniczych). Terminy wymagalności istotnych
aktywów i zobowiązań zaprezentowano w dodatkowych notach objaśniających
do rocznych sprawozdań finansowych. Zamieszczono tam też szczegółową
specyfikację wartości istotnych składników zobowiązań finansowych.
• ryzyko związane ze zmianami tendencji rynkowych -Jednym z poważniejszych ryzyk
jest możliwość zaistnienia zmian tendencji rynkowych. Na popyt na dobra
inwestycyjne wpływa wiele zmiennych niezależnych od Spółki. Natomiast na
przychody uzyskiwane z prowadzonej działalności pośredni wpływ mają popyt i
podaż na usługi budowlane. Istnieje ryzyko pogorszenia się sytuacji na rynku
budowlanym poprzez ograniczenie ilości inwestycji, co może się przełożyć na
wysokość marży, a co za tym idzie – rentowność Spółki. Ponadto przychody Spółki
zależą w dużej mierze od aktywności inwestorów w regionie. Zmniejszenie poziomu
inwestycji może mieć niekorzystny wpływ na jego wynik finansowy oraz
perspektywy rozwoju. Aby zniwelować to ryzyko, Spółka poszukuje nowych
kontraktów na szerszym rynku. Służy to minimalizacji ryzyka koncentracji
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
38
działalności tylko na rynku lokalnym. Ponadto Zarząd w przypadku niekorzystnych
zmian rynkowych będzie wdrażał działania mające na celu dostosowanie jej do
zmieniających się realiów rynkowych np. poprzez działania mające na celu
ograniczanie kosztów.
Pozostałe ryzyka wpływające na działalność Spółki zostały szerzej opisane w
Sprawozdaniu Zarządu z działalności.
10. Ważne oszacowania i osądy
Szacunki Zarządu DEKPOL S.A., wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu
finansowym, dotyczą głównie:
• przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych,
• odpisów aktualizujących składniki aktywów, w tym m.in.: aktywów przeznaczonych
do sprzedaży,
• zaawansowania prac ustalanego dla celów rozliczenia kontraktów o usługę
budowlaną wraz z określeniem planowanej marży realizowanej na kontrakcie,
• dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych
używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe,
• wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych,
• przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów
na odroczony podatek dochodowy.
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej
wiedzy Zarządu Spółki i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości
szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu
sprawozdawczego, za wyjątkiem metodologii szacowania odpisów aktualizujących
na straty kredytowe dotyczące należności handlowych, zgodnie z metodologią
określoną w MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. W ocenie Zarządu zastosowanie
nowej metodologii szacowania odpisów aktualizujących należności nie wpłynęłoby
istotnie na dane porównawcze. Zmiany odpisów aktualizujących przedstawiono
w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających
do poszczególnych pozycji aktywów.
Dodatkowe ujawnienia dotyczące zasad wyceny
Uśrednione stawki amortyzacyjne wynikają z tabel prezentujących naliczenie
amortyzacji za okres i wartość brutto (początkową) dla każdej kategorii środków
trwałych.
Środki trwałe i wartości niematerialne amortyzowane są w następujących okresach:
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
39
Grupa
Okres
Stawka amortyzacji rocznej
Budynki i budowle
40 lat
2,5%
Maszyny i urządzenia
2 - 10 lat
10-50%
Środki transportu
3 - 7 lat
14-33%
Pozostałe środki trwałe
1 - 10 lat
10-100%
Licencje i oprogramowanie
komputerowe
2 - 5 lat
20-50%
Pozostałe wartości niematerialne
5 lat
20%
Na poziomie jednostki nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym czasie
użytkowania.
W okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi transakcje leasingu
zwrotnego nie wystąpiły.
Leasingi – Spółka jako leasingodawca
Spółka występuje jako leasingodawca w zakresie umów wynajmu nieruchomości, w
Toruniu przy ul. Wapiennej oraz w Pinczynie przy ul. Gajowej, prezentowanych jako
„nieruchomości inwestycyjne oddane w najem”. Leasing tych nieruchomości ma
charakter operacyjny. W odniesieniu do nieruchomości będących przedmiotem
umów leasingu operacyjnego Spółka zachowuje pełne prawa własności, oddając
prawo do użytkowania nieruchomości najemcom na warunkach określonych w
umowach.
Specyfikacja przychodów z umów leasingu operacyjnego:
Dane w tys. zł
2021
2020
Przychody z tytułu leasingu operacyjnego
2.554
2.512
- w tym zmienne opłaty leasingowe, które nie są zależne od
indeksu lub stopy
0
0
Specyfikacja przyszłych, stałych opłat leasingowych wynikających z zawartych umów
leasingu operacyjnego (bez opłat zmiennych) – wynikające z umowy wynajmu
nieruchomości położonej w Pinczynie i w Toruniu.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
40
Dane w tys. zł
2022
2023
2024
2025
2026
Kolejne
lata do
2032 r.
Niezdyskontowane
opłaty leasingowe
do otrzymania w
kolejnych latach
2.709
2.763
2.818
2.875
2.932
23.400
Leasingi – Spółka jako leasingobiorca
Spółka jest stroną umów leasingu finansowego i operacyjnego. Aktywa będące
przedmiotem umów leasingu wykorzystywane są w działalności operacyjnej Spółki.
Spółka stosuje uproszczenia w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego (do
12 miesięcy) oraz leasingów o niskiej wartości (wartość przedmiotu leasingu poniżej 4
tys. zł), nie ujmując ich jako prawa do użytkowania aktywów. Leasingi tego rodzaju nie
są istotne w działalności Spółki.
Spółka nie była w okresie objętym danymi historycznymi stroną umowy leasingu
zwrotnego, subleasingu, nie występowały zmienne opłaty leasingowe.
Umowy leasingu zawierają opcję przedłużenia lub wypowiedzenia, nie zawierają
gwarancji wartości końcowej ani kowenantów. Nie występują nierozpoczęte leasingi,
do których Spółka byłaby zobowiązana jako leasingobiorca.
Dodatkowe ujawnienia dotyczące prawa do użytkowania aktywów została
przedstawiona poniżej:
Dane w tys. zł
2021 r.
2020 r.
Maszyny i urządzenia (netto)
1 760
4 637
Środki transportu (netto)
1 272
6 520
Pozostałe środki trwałe (netto)
349
846
Amortyzacja praw do użytkowania aktywów ujętych jako środki
trwałe w okresie
336596
204
Zwiększenia praw do użytkowania aktywów w okresie
2 060
0
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
57
363
Na dzień bilansowy Spółka posiada salda dla leasingu krótkoterminowego na kwotę
861 tys. zł oraz dla długoterminowego na kwotę 1.180 tys. zł.
11. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich
i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny
• Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
41
sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, z
wyjątkiem niewielkich zmian (które nie mają istotnego wpływu na dane
sprawozdawcze) oraz zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz
interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2021 roku i później.
• W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono błędów dotyczących lat poprzednich
w dotychczas publikowanych sprawozdaniach finansowych, które miałyby istotny
wpływ na wynik finansowy lub/ i kapitał własny. Sprawozdanie finansowe roku 2021
stworzone jest z zastosowaniem nowych lub zmienionych standardów oraz
interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2021 roku i później.
12. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej
12.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie
Rozporządzeń Komisji Europejskiej zwanymi dalej MSSF.
12.2. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące zastosowane po raz
pierwszy
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) wchodzą w życie po raz
pierwszy od 01 stycznia 2021r.
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 4, MSSF 7, MSSF 16 – reforma IBOR – Faza 2
W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR
wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych.
Modyfikacja standardów ma na celu zabezpieczenie wpływu reformy stóp
referencyjnych na rachunkowość zabezpieczeń i istotność informacji dostarczanych
przez podmioty w okresie niepewności wynikającym z reformy IBOR.
Zmiana nie wpłynęła na sprawozdania finansowe Spółki.
• Zmiana do MSSF 16 „Leasing” – uproszczenie dotyczy zmian wynikających z umów
leasingu w związku z COVID-19
Zmiana nie wpłynęła na sprawozdania finansowe Spółki.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
42
12.3. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji
Spółka nie zastosowała żadnych standardów i interpretacji przed wejściem w życie.
12.4. Wprowadzenie nowych MSSF
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, częściowo weszły w życie na dzień
bilansowy:
• Nowy standard MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na
różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17
zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami
ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi. Nowy standard został opublikowany
w dniu 18 maja 2017 roku, natomiast jego zmiany opublikowano 25 czerwca 2020. Po
zmianie ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023
roku lub później.
• Zmiana do MSSF 16 Leasing: Uproszczenia dot. Zmian wynikających z umów
leasingu w związku z COVID-19
Po zmianie leasingobiorcy mają prawo skorzystać z praktycznych uproszczeń m. in.: z
odroczenie lub zwolnienie z płatności leasingowych. W związku z tym, Rada
wprowadziła uproszczenie w zakresie oceny, czy zmiany te stanowią modyfikacje
leasingu. Leasingobiorcy mogą podjąć decyzję polegającą na niestosowaniu
wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. W rezultacie,
spowoduje to ujęcie ulg i zwolnień w zakresie leasingu jako zmiennych opłat
leasingowych w okresie, w których występuje zdarzenie lub warunek, który powoduje
obniżenie płatności.
Zmiana obowiązuje od 1 czerwca 2020 roku z możliwością jej wcześniejszego
zastosowania. Spółka nie otrzymała ulg określonych w standardzie, zatem zmiana ta
nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe.
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9
„Instrumenty finansowe”
Zmiana do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe to odroczenie zastosowania standardu
MSSF 9 Instrumenty finansowe do okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2021 roku lub później.
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników
referencyjnych stóp procentowych – etap drugi
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
43
W związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych Rada MSR
wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych.
Zmiany dostarczają rozwiązania księgowe dla ujęcia zmian w kontraktowych
przepływach pieniężnych i zmian w powiązaniach zabezpieczających wynikających
z użyciem nowej stopy referencyjnej na etapie wdrożenia reformy IBOR oraz wymogów
w zakresie ujawnień dotyczących wpływu reformy.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku
lub później.
• Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Zmiana doprecyzowuje odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach
koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Dodatkowo wyraźne
wnosi stwierdzenie, że jednostka przejmująca nie ujmuje aktywów warunkowych
nabytych w ramach połączenia jednostek.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku
lub później.
• Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Rada MSR dokonała zmiany wytycznych odnośnie ujmowania kosztów i przychodów
z produkcji w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku
lub później.
• Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Zmiana standardu wnosi dodatkowe wyjaśnienia dotyczące struktury kosztów
wykonania usługi. Zgodnie ze zmianą koszty te obejmują koszty krańcowe (np. koszty
pracy, materiałów) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z
kosztem wypełnienia, np. amortyzację.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku
lub później.
• Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual
Improvements 2018-2020)
MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej po raz pierwszy” – nowe uproszenie stosowania MSSF 1 dotyczące
stosowania skumulowanych różnic kursowych w konsolidacji;
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
44
MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - przy „teście 10%” dokonywanym w celu stwierdzenia,
czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić
tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; opłaty
poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania powinny zostać ujęte w wyniku, a w
przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je ująć w wartość zobowiązania
MSSF 16 „Leasing” z przykładu 13 usunięto fragment dotyczący zwrotu od
leasingodawcy kosztów z tytułu ulepszeń w obcych środkach trwałych będących
przedmiotem umowy leasingowej.
MSR 41 „Rolnictwo” wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w
wycenie aktywów biologicznych.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku
lub później.
• Zamiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych
Zmiana doprecyzuje zasady podziału zobowiązań na krótkoterminowe i
długoterminowe i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów
pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem
Prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone
bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas
nieokreślony;
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
45
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
Opis
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
379 951
365 627
Rzeczowe aktywa trwałe
1.
13 242
28 694
Nieruchomości inwestycyjne
2.
31 129
29 034
Wartość firmy
0
0
Wartości niematerialne
3.
5 327
232
Akcje i udziały
4.
275 968
273 101
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności
długoterminowe
7.
8 764
11 622
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
5.
43 459
9 240
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
19.2.
2 060
13 704
Aktywa obrotowe
157 293
427 370
Zapasy
6.
12 525
25 493
Należności z tytułu umów z klientami
0
39 517
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności krótkoterminowe
7.
73 838
253 531
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0
0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
5.
56 328
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
8.
14 602
108 828
w tym środki pieniężne na rachunkach powierniczych
0
0
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do
zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
157 293
427 370
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
Aktywa razem
537 244
792 996
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
46
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
Opis
Nota
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał własny
10.
287 360
257 624
Kapitał podstawowy
10.1.
8 363
8 363
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
26 309
26 309
Akcje własne (-)
0
0
Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny
0
-3 618
Zyski zatrzymane:
252 688
226 570
Wynik roku bieżącego
26 118
22 672
Zobowiązania
13.
249 884
535 373
Zobowiązania długoterminowe
13.
144 247
108 691
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
19.4.
13 992
20 637
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
33
69
Pozostałe rezerwy długoterminowe
0
0
Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe
12.
127 855
65 007
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe
12.
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe
1 181
2 816
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
długoterminowe
1 186
20 162
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
1 186
20 162
Zobowiązania krótkoterminowe
13.
105 637
426 681
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
1
10
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
11.
2 389
57 076
Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe
39 702
148 181
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe
0
7 369
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe
861
3 280
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
13.
62 350
203 358
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
335
7 407
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami
przeznaczonymi do sprzedaży
105 637
426 681
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do
sprzedaży
0
0
Pasywa razem
537 244
792 996
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
47
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
WARIANT KALKULACYJNY
Opis
Nota
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
16.1.
210 305
801 586
Koszt własny sprzedaży
16.2.
194 943
739 251
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
15 362
62 335
Koszty sprzedaży
864
13 669
Koszty ogólnego zarządu
7 259
9 685
Pozostałe przychody operacyjne
16.4
6 981
12 923
Zysk z okazyjnego nabycia
0
0
Pozostałe koszty operacyjne
16.5.
6 599
10 270
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
7 620
41 634
Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych
metodą praw własności
0
0
Przychody finansowe
17.1.
30 762
2 773
Koszty finansowe
17.2.
11 269
16 131
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
27 114
28 276
Podatek dochodowy
18.
995
5 604
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
26 118
22 672
Zysk (strata) netto
26 118
22 672
Inne całkowite dochody, które nie mogą być
przeniesione do wyniku
0
0
Inne całkowite dochody, które mogą być
przeniesione do wyniku
3 618
-3 618
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
0
0
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem
3 618
-3 618
Podatek dochodowy od innych całkowitych
dochodów, które nie mogą być przeniesione do
wyniku
0
0
Podatek dochodowy od innych całkowitych
dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku
0
0
Inne całkowite dochody netto
3 618
-3 618
Całkowite dochody
3
29 736
19 054
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
48
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
(metoda pośrednia)
Opis
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
27 114
28 276
Korekty:
3 987
41 455
Amortyzacja
2 123
6 033
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
0
0
Odpisy aktualizujące ujęte w wyniku finansowym
0
0
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych
-1 779
-1 079
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0
2 958
Koszty z tytułu odsetek
9 592
7 774
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem
995
5 372
Zmiana stanu zapasów
6 985
40 569
Zmiana stanu należności
-118 488
-65 672
Zmiana stanu zobowiązań
131 378
11 596
Zmiana stanu rezerw
1 437
33 903
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w
działalności)
31 101
69 731
Zapłacony podatek dochodowy
-8 248
-11 591
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
22 854
58 140
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
-899
-113
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
0
0
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-902
-4 873
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
108
106
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
-416
-1 116
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
0
0
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych
-39 514
-7 152
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych
0
0
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych
13
0
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych
0
0
Pożyczki udzielone
-40 263
-5 547
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
5 774
28 840
Otrzymane odsetki
11
1 260
Otrzymane dywidendy
27 847
0
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
49
Przepływy pieniężne wynikające ze zmniejszenia
(zwiększenia) wartości krótkoterminowych depozytów i
inwestycji
0
0
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-48 239
11 461
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
0
0
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
51 869
61 000
Inne wpływy (wydatki) z działalności finansowej
0
0
Wpływy z otrzymanych dotacji
0
0
Wykup dłużnych papierów wartościowych
-67 451
-38 144
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
90
104 810
Spłaty kredytów i pożyczek
-43 518
-145 907
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
-1 347
-5 933
Odsetki zapłacone
-8 483
-13 052
Dywidendy wypłacone
0
0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-68 841
-37 226
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-94 227
32 375
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
108 828
76 454
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
14 602
108 828
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
0
0
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN
W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Akcje własne (-
)
Pozostałe
kapitały
rezerwowe z
wyceny
Zyski
zatrzymane
Udziały
niedające
kontroli
Razem
Saldo na początek okresu
8 363
26 309
0
-3 618
226 570
0
257 624
Korekty błędów lat poprzednich
0
0
0
0
0
0
0
Zysk (strata) netto
0
0
0
0
26 118
0
26 118
Inne całkowite dochody netto
0
0
0
3 618
0
0
3 618
Całkowite dochody
0
0
0
3 618
26 118
0
29 736
Emisja akcji
0
0
0
0
0
0
0
Dywidendy
0
0
0
0
0
0
0
Inne zmiany
0
0
0
0
0
0
0
Razem zmiany w kapitale własnym
0
0
0
3 618
26 118
0
29 736
Saldo na koniec okresu
8 363
26 309
0
0
252 688
0
287 360
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W
POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Akcje własne (-)
Pozostałe
kapitały
rezerwowe z
wyceny
Zyski zatrzymane
Udziały
niedające
kontroli
Razem
Saldo na początek okresu
8 363
26 309
0
0
203 898
0
238 570
Korekty błędów lat poprzednich
0
0
0
0
0
0
0
Zysk (strata) netto
0
0
0
0
22 672
0
22 672
Inne całkowite dochody netto
0
0
0
-3 618
0
0
-3 618
Całkowite dochody
0
0
0
-3 618
22 672
0
19 054
Emisja akcji
0
0
0
0
0
0
0
Dywidendy
0
0
0
0
0
0
0
Inne zmiany
0
0
0
0
0
0
0
Razem zmiany w kapitale własnym
0
0
0
-3 618
22 672
0
19 054
Saldo na koniec okresu
8 363
26 309
0
-3 618
226 570
0
257 624
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
52
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
1.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Grunty
4 788
4 835
Budynki i budowle
181
190
Maszyny i urządzenia
5 018
8 059
Środki transportu
1 377
8 561
Pozostałe środki trwałe
727
1 467
Środki trwałe w budowie
1 151
5 438
Zaliczki na środki trwałe
0
145
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych
13 242
28 694
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
53
1.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Zaliczki na
środki trwałe
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
6 004
219
17 626
17 099
2 599
5 438
145
49 129
Nabycia bezpośrednie
0
0
2 104
799
4
1 418
0
4 326
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
gospodarczych
0
0
0
0
0
0
0
0
Reklasyfikacje
0
0
0
0
0
-5 236
0
-5 236
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP
0
0
-10 092
-11 794
-1 090
-416
-145
-23 537
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
0
-98
-194
0
-53
0
-345
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
0
0
0
0
0
0
Inne korekty
0
0
0
-2 250
0
0
0
-2 250
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
6 004
219
9 540
3 659
1 514
1 151
0
22 087
Wartość umorzenia na początek okresu
-1 169
-29
-9 567
-8 538
-1 132
0
0
-20 435
Zwiększenie amortyzacji za okres
-47
-9
-1 062
-618
-219
0
0
-1 954
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
gospodarczych
0
0
0
0
0
0
0
0
Reklasyfikacje
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP
0
0
6 008
6 526
564
0
0
13 098
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
0
98
348
0
0
0
446
Inne korekty
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość umorzenia na koniec okresu
-1 216
-38
-4 522
-2 282
-786
0
0
-8 844
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia w ciągu okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu
4 788
181
5 018
1 377
727
1 151
0
13 242
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
54
1.3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki trwałe
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
6 891
21 961
42 409
13 566
3 648
9 028
2 748
100 250
Nabycia bezpośrednie
0
0
2 281
4 811
42
3 087
111
10 333
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie
0
0
0
0
248
-248
0
0
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
gospodarczych
0
0
0
0
0
0
0
0
Reklasyfikacje
-886
-21 742
-26 939
-1 130
-1 333
-6 430
-2 714
-61 174
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
0
-107
-148
0
0
0
-255
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
-19
0
-6
0
0
-25
Inne korekty
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
6 004
219
17 626
17 099
2 599
5 438
145
49 129
Wartość umorzenia na początek okresu
-1 054
-2 054
-18 161
-6 545
-1 819
0
0
-29 633
Zwiększenie amortyzacji za okres
-115
-19
-2 499
-2 732
-368
0
0
-5 733
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
gospodarczych
0
0
0
0
0
0
0
0
Reklasyfikacje
0
2 044
10 972
591
1 050
0
0
14 657
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
19
0
6
0
0
25
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
0
102
148
0
0
0
250
Inne korekty
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość umorzenia na koniec okresu
-1 169
-29
-9 567
-8 538
-1 132
0
0
-20 435
Wartość odpisów aktualizujących na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia w ciągu okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość odpisów aktualizujących na koniec
okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu
4 835
190
8 059
8 561
1 467
5 438
145
28 694
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
2.1. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Grunty nie oddane w najem
0
0
Nieruchomości oddane w najem
31 129
29 034
Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne
0
0
Wartość bilansowa netto
31 129
29 034
2.2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE W OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Grunty nie oddane
w najem
Nieruchomości
inwestycyjne
oddane w najem
Zaliczki na
nieruchomości
inwestycyjne
Razem
Nieruchomości inwestycyjne na
początek okresu
0
29 034
0
29 034
Nabycie nieruchomości
0
415
0
415
Odwrócenie odpisu z tytułu utraty
wartości
0
0
0
0
Odpis z tytułu utraty wartości (-)
0
0
0
0
Inne zmiany (reklasyfikacje,
przeniesienia itp.) (+/-)
0
0
0
0
Przeszacowanie do wartości
godziwej (+/-)
0
1 680
0
1 680
Nieruchomości inwestycyjne na
koniec okresu
0
31 129
0
31 129
Nieruchomości objęte wyceną w okresie sprawozdawczym to nieruchomości
położone w Toruniu i Pinczynie.
Wartość nieruchomości gruntowej położonej w Pinczynie na ul. Gajowej o powierzchni
działki 6 992 m2 zabudowanej halą produkcyjno-magazynowa z częścią biurową
o powierzchni użytkowej 2121,50 m2, numer księgi wieczystej KW GD1A/00015721/5,
została ustalona na podstawie operatu szacunkowego niezależnego rzeczoznawcy.
Na potrzeby wyceny wybrano metodę porównawczą.
Do określenia wartości rynkowej wycenianej nieruchomości gruntowej zabudowanej
zastosowano podejście porównawcze, metodę porównywania parami, natomiast do
określenia wartości rynkowej nieruchomości gruntowej, z wyłączeniem zabudowań
zastosowano podejście porównawcze, metodę korygowanej ceny średniej.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
56
Metoda porównywania parami
Przy stosowaniu metody porównywania parami porównuje obiekt wyceniany –
którego cechy są znane, lecz nie jest znana jego wartość – kolejno z obiektami, które
były przedmiotem obrotu rynkowego i których cechy są znane, jak również ceny
uzyskane w obrocie.
Określenie wartości rynkowej nieruchomości lub prawa majątkowego wymaga
zrealizowania pewnej procedury. Jest to:
1. wybór obiektów porównawczych
2. określenie zestawu cech do porównania i wybór jednostki porównawczej
3. analiza i weryfikacja danych w obiektach porównawczych
4. korygowanie cen obiektów porównawczych z tytułu występujących różnic w
wartościach cech obiektu i przedmiocie oszacowania
5. określenie wartości obiektu szacowanego.
Wartość nieruchomości gruntowej położonej w Toruniu na ul. Wapiennej o łącznej
powierzchni działki 41 066 m2 oraz powierzchni zabudowy równej 7 910,68 m2, numer
księgi wieczystej TO1T/00042725/4, została ustalona na podstawie operatu
szacunkowego niezależnego rzeczoznawcy. Na potrzeby wyceny wybrano metodę
porównawczą.
Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej położonej w Pinczynie wynosił 634 tys.
zł oraz nieruchomości położonej w Toruniu 2.319 tys. zł Jednocześnie koszty poniesione
na ww. nieruchomościach inwestycyjnych w 2021 r., odpowiednio: Pinczyn 233 tys. zł
oraz Toruń 746 tys. zł.
3. WARTOŚĆ FIRMY I POZOSTAŁE
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
3.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Wartość firmy
0
0
Patenty i licencje
91
232
Koszty prac rozwojowych
0
0
Pozostałe wartości niematerialne
5 236
0
Wartości niematerialne netto
5 327
232
Pozostałe wartości niematerialne to system ERP, który jest na etapie wdrożenia oraz
adaptacji dla Spółki.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
57
3.2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Wartość Firmy
Patenty i
licencje
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Razem
Wartość bilansowa brutto na
początek okresu
1 141
1 463
0
224
2 828
Nabycie
0
72
0
0
72
Reklasyfikacje
0
0
0
5 236
5 236
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu
aportu ZCP
0
174
0
-224
-49
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na
koniec okresu
1 141
1 709
0
5 236
8 086
Wartość umorzenia na początek
okresu
-1 141
-1 231
0
-224
-2 596
Zwiększenie amortyzacji za okres
0
-212
0
0
-212
Reklasyfikacje
0
0
0
0
0
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu
aportu ZCP
0
-174
0
224
49
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
0
0
0
Wartość umorzenia na koniec
okresu
-1 141
-1 617
0
0
-2 759
Wartość odpisów aktualizujących
na początek okresu
0
0
0
0
0
Wartość odpisów aktualizujących
na koniec okresu
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu
0
91
0
5 236
5 327
3.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE W POPRZEDNIM
OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Wartość Firmy
Patenty i
licencje
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Razem
Wartość bilansowa brutto na
początek okresu
1 141
1 585
224
0
2 949
Nabycie
0
113
0
0
113
Reklasyfikacje
0
-11
-224
0
-234
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu
aportu ZCP
0
0
0
0
0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na
koniec okresu
1 141
1 687
0
0
2 828
Wartość umorzenia na początek
okresu
-1 141
-1 159
-224
0
-2 524
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
58
Zwiększenie amortyzacji za okres
0
-300
0
0
-300
Reklasyfikacje
0
5
224
0
228
Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu
aportu ZCP
0
0
0
0
0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
0
0
0
Wartość umorzenia na koniec
okresu
-1 141
-1 455
0
0
-2 596
Wartość odpisów aktualizujących
na początek okresu
0
0
0
0
0
Wartość odpisów aktualizujących
na koniec okresu
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu
0
232
0
0
232
4. UDZIAŁY I AKCJE
4.1. AKCJE I UDZIAŁY
Akcje i udziały
Siedziba
Wartość bez pomniejszenia o
odpisy
% posiadanych udziałów /
% posiadanych głosów /
% udziału w zyskach
Nazwa jednostki
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A.
Pinczyn
108 013
108 013
100%
100%
Dekpol 1 Sp. z o.o.
Pinczyn
14
14
100%
100%
UAB DEK LT Stadyba (Litwa)
Litwa
10
10
100%
100%
Betpref Sp. z o.o.
Pinczyn
50
50
100%
100%
Dekpol Deweloper Sp. z o.o.
Pinczyn
141 953
141 953
100%
100%
Dekpol Steel Sp. z o.o.
Pinczyn
43 735
43 735
100%
100%
Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.
Pinczyn
2 859
5
100%
100%
Razem:
296 634
293 780
5. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
5.1. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe
2 770
2 783
Pożyczki udzielone długoterminowe
40 690
6 457
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
43 459
9 240
Pożyczki krótkoterminowe
0
0
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
59
Jednostki uczestnictwa w FIO
0
0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
56 328
0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
56 328
0
Wartość pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 56 mln zł, to kwoty rozliczeń
pomiędzy spółką Dekpol S.A. a Dekpol Budownictwo sp. z o.o., z tytułu kredytów
uwzględnionych w umowie przeniesienia ZCP, w odniesieniu do których z przyczyn
formalnych stroną umowy jako kredytobiorca pozostaje Dekpol S.A. Środki z kredytów
mogą być wykorzystywane na spłatę zobowiązań Dekpol Budownictwo sp. z o.o. z
tytułu działalności generalnego wykonawstwa. Docelowo umowy zostaną
przeniesione na spółkę Dekpol Budownictwo sp. z. o.o.
6. ZAPASY
6.1. STRUKTURA ZAPASÓW
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Materiały wartość bilansowa
128
2 888
Półprodukty i produkcja w toku wartość bilansowa
933
1
Lokale w trakcie budowy wartość bilansowa
9 648
16 603
Towary wartość bilansowa
1 815
1 663
Wyroby gotowe wartość bilansowa
0
0
Ukończone lokale wartość bilansowa
0
4 338
Zapasy
12 525
25 493
6.2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Odpisy aktualizujące zapasy na początek okresu
0
961
Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie
0
0
Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-)
0
0
Odpisy aktualizujące zapasy inne zmiany
0
-961
Odpisy aktualizujące zapasy na koniec okresu
0
0
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
60
7. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
7.1. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Kaucje z tytułu usług budowlanych
1 010
1 605
Kaucje wpłacone z innych tytułów
0
5
Pozostałe należności
7 754
10 012
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)
0
0
Należności długoterminowe
8 764
11 622
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności
długoterminowe
8 764
11 622
Na wartość pozostałych należności składa się należność z tytułu wykonania usługi
budowalnej z odroczonym terminem płatności.
7.2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI
DŁUGOTERMINOWE
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
0
0
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
0
0
Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-)
0
0
Odpisy wykorzystane (-)
0
0
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
7.3. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu umów z klientami netto
69 873
200 273
Przedpłaty i zaliczki wartość bilansowa
457
7 926
Kaucje z tytułu usług budowlanych wartość bilansowa
1 807
37 528
Kaucje z innych tytułów
0
0
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i
ubezpieczeń społecznych
1 060
3 692
Inne należności wartość bilansowa
307
2 752
Należności z tytułu dywidendy - krótkoterminowe
0
0
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
61
Należności handlowe oraz pozostałe należności
73 504
252 171
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 018
3 326
Rozliczenie kosztów emisji obligacji
2 609
1 826
Rozliczenie kosztów leasingu (-)
75
140
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
334
1 359
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności krótkoterminowe
73 838
253 531
7.4. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI
KRÓTKOTERMINOWE
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
9 528
7 934
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
3 368
1 763
Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-)
-2 565
-150
Odpisy wykorzystane (-)
-238
-19
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
0
0
Stan na koniec okresu
10 092
9 528
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
7.5. STRUKTURA WYMAGALNOŚCI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Przeterminow
ane
Do 1
miesiąca
Od 1 do 3
miesięcy
Od 3 do 6
miesięcy
Od 6
miesięcy do
1 roku
Od 1 roku do
2 lat
Od 2 lat do 5
lat
powyżej 5 lat
Razem
Należności długoterminowe
0
0
0
0
0
7 764
1 000
0
8 764
Należności handlowe
5 738
24 866
6 218
33 050
0
0
0
0
69 873
Przedpłaty i zaliczki
0
457
0
0
0
0
0
0
457
Kaucje z tytułu usług budowlanych
861
0
0
0
946
0
0
0
1 807
Kaucje z innych tytułów
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Należności z tytułu pozostałych podatków
0
1 060
0
0
0
0
0
0
1 060
Inne należności
0
307
0
0
0
0
0
0
307
Należności razem
6 599
26 690
6 218
33 050
946
7 764
1 000
0
82 268
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
63
7.6. STRUKTURA WYMAGALNOŚCI W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Przetermino
wane
Do 1
miesiąca
Od 1 do 3
miesięcy
Od 3 do 6
miesięcy
Od 6 miesięcy
do 1 roku
Od 1 roku do
2 lat
Od 2 lat do 5
lat
powyżej 5 lat
Razem
Należności długoterminowe
0
0
0
0
0
11 622
0
0
11 622
Należności handlowe
29 480
124 838
45 839
16
69
31
0
0
200 273
Przedpłaty i zaliczki
0
7 926
0
0
0
0
0
0
7 926
Kaucje z tytułu usług budowlanych
23 259
12 226
1 709
72
262
0
0
0
37 528
Kaucje z innych tytułów
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Należności z tytułu pozostałych podatków
0
3 692
0
0
0
0
0
0
3 692
Inne należności
0
463
2 289
0
0
0
0
0
2 752
Należności razem
52 739
149 145
49 837
88
331
11 654
0
0
263 794
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
64
7.7. STRUKTURA PRZETERMINOWANIA NALEŻNOŚCI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Nieprzetermin
owane
do 1 miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 6
miesięcy
od 6 do 1 roku
powyżej 1
roku
Razem
Należności handlowe
64 135
1 125
484
742
3 387
0
69 873
Przedpłaty i zaliczki
0
457
0
0
0
0
457
Kaucje z tytułu usług budowlanych
946
0
858
3
0
0
1 807
Kaucje z innych tytułów
0
0
0
0
0
0
0
Należności z tytułu pozostałych podatków
1 060
0
0
0
0
0
1 060
Inne należności
307
0
0
0
0
0
307
Należności przeterminowane
66 448
1 582
1 342
745
3 387
0
73 504
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
65
7.8. STRUKTURA PRZETERMINOWANIA NALEŻNOŚCI W POPRZEDNIM OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Nieprzetermin
owane
do 1 miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 6
miesięcy
od 6 do 1 roku
powyżej 1 roku
Razem
Należności handlowe
170 793
8 902
4 609
4 849
7 147
3 972
200 273
Przedpłaty i zaliczki
7 926
0
0
0
0
0
7 926
Kaucje z tytułu usług budowlanych
14 269
3 468
13
14 031
2 444
3 304
37 528
Kaucje z innych tytułów
0
0
0
0
0
0
0
Należności z tytułu pozostałych podatków
3 692
0
0
0
0
0
3 692
Inne należności
2 752
0
0
0
0
0
2 752
Należności przeterminowane
199 432
12 370
4 623
18 880
9 591
7 276
252 171
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
8. ŚRODKI PIENIĘŻNE
8.1. SPECYFIKACJA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Rachunki bankowe
13 215
71 611
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
0
0
Gotówka w kasie
0
173
Depozyty krótkoterminowe
10
37 014
Pozostałe środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
1 376
30
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14 602
108 828
9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
9.1. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Ubezpieczenia
0
0
Gwarancje
0
0
Prowizje od sprzedaży lokali
0
0
Pozostałe
334
1 359
Rozliczenia międzyokresowe razem
334
1 359
10. KAPITAŁY
10.1. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Liczba akcji
8 363
0
Wartość nominalna akcji (PLN)
0
0
Kapitał podstawowy
8 363
0
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
67
Kapitał własny
Ilość
wyemitowanych
akcji na dzień
31.12.2021
Ilość
wyemitowanych
akcji na dzień
31.12.2020
Ilość akcji
zatwierdzonych do
emisji na dzień
31.12.2021
Ilość akcji
zatwierdzonych do
emisji na dzień
31.12.2020
Seria A
6 410 000
6 410 000
0
0
Seria B
1 952 549
1 952 549
0
0
Razem:
8 362 549
8 362 549
0
0
10.2. ZMIANA LICZBY AKCJI
Najwięksi akcjonariusze
Liczba akcji/Liczba głosów
Udział w kapitale zakładowym/ogólnej
liczbie głosów
Mariusz Tuchlin
6 466 845
77,33%
Familiar S.A. SICAV-SIF*
679 583
8,13%
Pozostali akcjonariusze
1 216 121
14,54%
Razem:
8 362 549
100%
* na podstawie liczby akcji zarejestrowanych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki zwołanym na dzień 28 czerwca 2019 r.
11. REZERWY
11.1. SPECYFIKACJA REZERW
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwy na świadczenia pracownicze - długoterminowe
33
69
Pozostałe rezerwy długoterminowe
0
0
Rezerwy na świadczenia pracownicze - krótkoterminowe
1
10
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
650
1 270
Rezerwy na sprawy sądowe
56
906
Rezerwy na straty z umów budowlanych
0
0
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
0
5 000
Rezerwy na koszty kontraktów
0
47 138
Rezerwy na premie pracownicze
1 604
2 435
Inne rezerwy
79
326
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
2 389
57 076
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
11.2. ZMIANA STANU REZERW W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Na odprawy
emerytalne
Na
niewykorzystan
e urlopy
Na sprawy
sądowe
Na naprawy
gwarancyjne
Na straty z
kontraktów
Na koszty
kontraktów
Na premie
pracownicze
Pozostałe
Razem
Stan na początek okresu
79
1 270
906
5 000
0
47 138
2 435
326
57 155
Zwiększenie rezerw ujęte jako
koszt w okresie
0
134
56
0
0
0
0
79
269
Rozwiązanie rezerw ujęte jako
przychód w okresie (-)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Wykorzystanie rezerw (-)
0
0
0
0
0
0
-831
-31
-862
Zwiększenie przez połączenie
jednostek gospodarczych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reklasyfikacje i pozostałe
zmiany
-46
-755
-906
-5 000
0
-47 138
0
-295
-54 140
Stan na koniec okresu
34
650
56
0
0
0
1 604
79
2 422
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
69
11.3. ZMIANA STANU REZERW W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Na odprawy
emerytalne
Na
niewykorzystan
e urlopy
Na sprawy
sądowe
Na naprawy
gwarancyjne
Na straty z
kontraktów
Na koszty
kontraktów
Na premie
pracownicze
Pozostałe
Razem
Stan na początek okresu
130
1 274
4 176
5 000
0
9 344
0
31
19 955
Zwiększenie rezerw ujęte jako
koszt w okresie
0
416
899
0
0
37 794
0
2 761
41 870
Rozwiązanie rezerw ujęte jako
przychód w okresie (-)
-51
0
-4 169
0
0
0
0
0
-4 220
Wykorzystanie rezerw (-)
0
0
0
0
0
0
0
-31
-31
Zwiększenie przez połączenie
jednostek gospodarczych
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reklasyfikacje i pozostałe
zmiany
0
-419
0
0
0
0
0
0
-419
Stan na koniec okresu
79
1 270
906
5 000
47 138
0
0
2 761
57 155
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
12. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
12.1. SPECYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe
0
7 369
Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe
39 702
148 181
Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe
861
3 280
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe
40 563
158 831
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe
0
0
Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe
127 855
65 007
Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe
1 181
2 816
Zobowiązania finansowe długoterminowe
129 036
67 823
Zobowiązania finansowe razem
169 599
226 654
12.2. WYMAGALNOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH W
OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Przetermino
wane
do 1 roku
od 1 roku do
2 lat
od 2 do 5 lat
powyżej 5
lat
Razem
Kredyty długoterminowe
0
0
4 239
0
0
4 239
Pożyczki długoterminowe
0
0
0
0
0
0
Obligacje długoterminowe
0
0
0
123 616
0
123 616
Leasingi długoterminowe
0
0
649
532
0
1 181
Zobowiązania pochodne
długoterminowe
0
0
0
0
0
0
Kredyty krótkoterminowe
0
39 702
0
0
0
39 702
Pożyczki krótkoterminowe
0
0
0
0
0
0
Obligacje krótkoterminowe
0
0
0
0
0
0
Leasingi krótkoterminowe
0
861
0
0
0
861
Zobowiązania pochodne
krótkoterminowe
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania finansowe -
wymagalność
0
40 563
4 889
124 148
0
169 599
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
71
12.3. WYMAGALNOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH W
POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Przetermino
wane
do 1 roku
od 1 roku do
2 lat
od 2 do 5 lat
powyżej 5
lat
Razem
Kredyty długoterminowe
0
0
6 034
0
6 606
12 639
Pożyczki długoterminowe
0
0
0
0
0
0
Obligacje długoterminowe
0
0
0
61 410
0
61 410
Leasingi długoterminowe
0
0
1 587
1 229
0
2 816
Zobowiązania pochodne
długoterminowe
0
0
0
0
0
0
Kredyty krótkoterminowe
0
42 565
0
0
0
42 565
Pożyczki krótkoterminowe
0
0
0
0
0
0
Obligacje krótkoterminowe
0
96 574
0
0
0
96 574
Leasingi krótkoterminowe
0
3 280
0
0
0
3 280
Zobowiązania pochodne
krótkoterminowe
0
7 369
0
0
0
7 369
Zobowiązania finansowe -
wymagalność
0
149 788
7 621
62 639
6 606
226 654
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
72
12.4. KREDYTY I POŻYCZKI (W TYS. ZŁ):
Kredyty i pożyczki na
dzień
31.12.2021
Wartość
kredytu
Saldo
Waluta
Stopa
procentowa
Umowna data
spłaty
Długoterminowe
PKO BP kredyt
inwestycyjny
54 1020 1462 0000
7396 0134 7483
5 817
4 240
PLN
1
WIBOR 1M
1
+
marża
16.07.2026
Razem kredyty i
pożyczki
długoterminowe
5 817
4 240
PLN
-
-
Krótkoterminowe
SGB-Bank S.A. kredyt
rewolwingowy,
umowa nr
REW/2200155/2020/2
30 000
18 715
PLN
WIBOR 3M +
marża
14.07.2022
SGB-Bank S.A. kredyt
w rachunku
bieżącym, umowa
nr
KRB/2200155/2020/1
15 000
0
PLN
WIBOR 3M +
marża
14.07.2022
PKO BP kredyt w
rachunku bieżącym,
umowa
LKW 38 1020 1462
0000 7102 0368 2028
3 000
0
PLN
WIBOR 1M +
marża
15.07.2022
PKO BP kredyt
obrotowy, umowa
LKW 38 1020 1462
0000 7102 0368 2028
22 000
19 795
PLN
WIBOR 1M +
marża
15.07.2022
PKO BP kredyt
inwestycyjny
54 1020 1462 0000
7396 0134 7483
1 183
1 183
PLN
1
WIBOR 1M
1
+
marża
16.07.2026
pozostałe
9
PLN
Razem kredyty
i pożyczki
krótkoterminowe
0
0
EUR
-
-
71 183
39 702
PLN
-
-
1
na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nastąpiła zmiana w zakresie waluty kredytu z PLN na EUR i stawki
bazowej na EURIBOR 1M.
Kredyty i pożyczki na dzień
31.12.2021
Zabezpieczenie
PKO BP kredyt inwestycyjny
54 1020 1462 0000 7396 0134 7483
hipoteka łączna do kwoty 55 500 000,00 zł (łącznie z
kredytem w rachunku bieżącym oraz kredytem obrotowym w
ramach LKW numer 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028) na
nieruchomościach położonych w Toruniu KW nr
TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2, cesja wierzytelności z
polisy ubezpieczeniowej, weksel, oświadczenie o poddaniu
się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy
SGB-Bank S.A. kredyt rewolwingowy,
umowa numer REW/2200155/2020/2
cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja
PLG-FGP BGK na kwotę 24 000 000,00 zł, przystąpienie do
długu Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. oświadczenie o
poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy i
Przystępującego do długu
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
73
SGB-Bank S.A. kredyt w rachunku
bieżącym, umowa nr
KRB/2200155/2020/1
hipoteka do kwoty 22 500 000,00 zł na prawie użytkowania
wieczystego i odrębnej własności budynku położonego w
Gdańsku, przy ul. Toruńskiej, należącego do Almond sp. z o.o.,
KW nr GD1G/00047844/2, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na
kwotę 12 000 000,00 zł, przystąpienie do długu Dekpol
Budownictwo Sp. z o.o oświadczenie o poddaniu się
egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy ,
Przystępującego do długu i Dłużnika hipotecznego
PKO BP, umowa Linii Wielocelowej
Kredytowej
38 1020 1462 0000 7102 0368 2028 (w jej
ramach kredyt w rachunku bieżącym i
kredyt obrotowy)
hipoteka łączna do kwoty 55 500 000,00 zł na
nieruchomościach położonych w Toruniu KW nr
TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2, cesja wierzytelności z
polisy ubezpieczeniowej, cesja wierzytelności z kontraktów
GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę 19 800 000,00
zł, przystąpienie do długu spółki Dekpol Budownictwo Sp. z
o.o., oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777
KPC Kredytobiorcy i Przystępującego do długu
Kredyty i pożyczki na dzień
31.12.2020
Wartość
kredytu*
Saldo
Waluta
Stopa procentowa
Umowna data spłaty
Długoterminowe
PKO BP kredyt
inwestycyjny
54 1020 1462 0000 7396
0134 7483
5 423
5 423
PLN
WIBOR 1M + marża
16.07.2026
Razem kredyty i
pożyczki
długoterminowe
5 423
5 423
PLN
-
-
Krótkoterminowe
ING - ALEO umowa
dyskonta
nr
891/2017/00000901/00
2 500
0
PLN
WIBOR 1M + marża
31.12.2020
mBank kredyt
obrotowy, umowa
10/034/19/Z/LF
25 000
0
PLN
WIBOR 1M + marża
30.06.2021
mBank kredyt w
rachunku bieżącym,
umowa 10/033/19/Z/VV
10 000
9 662
PLN
WIBOR ON + marża
30.06.2021
Santander kredyt w
rachunku bieżącym,
umowa
nr K01263/17
6 000
2 805
PLN
WIBOR 1M + marża
22.12.2021
Santander kredyt
rewolwingowy, umowa
nr K03957/19
1 100
0
EUR
EURIBOR 1M +
marża
31.01.2021
BS Wschowa kredyt
obrotowy 164/IWS/2018
10 146
4 796
PLN
WIBOR 1M + marża
19.08.2021
Alior Bank kredyt w
rachunku bieżącym,
umowa
U0003447412540
10 000
10 000
PLN
WIBOR 1M + marża
16.07.2021
SGB-Bank S.A. kredyt
rewolwingowy, umowa
nr REW/2200155/2020/2
30 000
6 034
PLN
WIBOR 3M + marża
14.07.2022
SGB-Bank S.A. kredyt w
rachunku bieżącym,
umowa nr
KRB/2200155/2020/1
15 000
0
PLN
WIBOR 3M + marża
14.07.2022
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
74
PKO BP kredyt w
rachunku bieżącym,
umowa
LKW 38 1020 1462 0000
7102 0368 2028
3 000
2 962
PLN
WIBOR 1M + marża
15.07.2022
PKO BP kredyt
obrotowy, umowa LKW
38 1020 1462 0000 7102
0368 2028
22 000
12 338
PLN
WIBOR 1M + marża
15.07.2022
PKO BP kredyt
inwestycyjny
54 1020 1462 0000 7396
0134 7483
1 577
1 183
PLN
WIBOR 1M + marża
16.07.2026
Santander Factoring sp.
z o.o. faktoring umowa
nr 4004/6537/2020
2 200
0
EUR
EURIBOR 1M +
marża
28.02.2021
BPS Faktor S.A. faktoring
umowa nr 377/377/2020
15 000
0
PLN
WIBOR 1M + marża
30.06.2021
pozostałe
2
PLN
Razem kredyty i
pożyczki
krótkoterminowe
3 300
0
EUR
-
-
155 646
49 782
PLN
-
-
* wartość nominalna
Kredyty i pożyczki na dzień
31.12.2020
Zabezpieczenie
PKO BP kredyt inwestycyjny
54 1020 1462 0000 7396 0134 7483
hipoteka łączna do kwoty 55 500 000,00 zł na
nieruchomościach położonych w Toruniu KW nr
TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2, weksel
ING - ALEO umowa dyskonta
nr 891/2017/00000901/00
weksel
mBank kredyt obrotowy, umowa
10/034/19/Z/LF
hipoteka do kwoty 52 500 000,00 zł na nieruchomości
położonej w Gdańsku, należącej do Dekpol Deweloper sp. z
o.o., KW nr GD1G/00106869/5
mBank kredyt w rachunku bieżącym,
umowa 10/033/19/Z/VV
hipoteka do kwoty 52 500 000,00 zł na nieruchomości
położone w Gdańsku, należącej do Dekpol Deweloper sp. z
o.o., KW nr GD1G/00106869/5
Santander kredyt w rachunku
bieżącym, umowa
nr K01263/17
cesja wierzytelności z kontraktów GW
Santander kredyt rewolwingowy,
umowa nr K03957/19
cesja wierzytelności z kontraktów GW
BS Wschowa kredyt obrotowy
164/IWS/2018
hipoteka łączna do kwoty 13 000 000,00 zł na
nieruchomościach położonych w Rokitkach, KW nr
GD1T/00049849/3, GD1T/00050468/8 oraz na nieruchomości
położonej w Pinczynie, KW nr GD1A/00071239/9, weksel
Alior Bank kredyt w rachunku
bieżącym, umowa U0003447412540
hipoteka łączna (wspólna z umową kredytową dla Dekpol
Steel sp. z o.o. nr U0003444593097) do kwoty 45 000 000,00 zł
na nieruchomościach położonych w Pinczynie, należących
do Dekpol Steel sp. z o.o. KW nr GD1A/00038351/7,
GD1A/00064240/7, GD1A/00061912/8, weksel, gwarancja
PLG-FGP BGK na kwotę 8 000 000,00 zł
SGB-Bank S.A. kredyt rewolwingowy,
umowa nr REW/2200155/2020/2
cesja wierzytelności z kontraktów GW, weksel, gwarancja
PLG-FGP BGK na kwotę 24 000 000,00 zł, przystąpienie do
długu Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.*
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
75
SGB-Bank S.A. kredyt w rachunku
bieżącym, umowa nr
KRB/2200155/2020/1
hipoteka do kwoty 22 500 000,00 zł na prawie użytkowania
wieczystego i odrębnej własności budynku położonego w
Gdańsku, przy ul. Toruńskiej, należącego do Almond sp. z o.o.,
KW nr GD1G/00047844/2, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na
kwotę 12 000 000,00 zł, przystąpienie do długu Dekpol
Budownictwo Sp. z o.o*
PKO BP kredyt w rachunku bieżącym,
umowa
LKW 38 1020 1462 0000 7102 0368 2028
hipoteka łączna do kwoty 55 500 000,00 zł na
nieruchomościach położonych w Toruniu KW nr
TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2, cesja wierzytelności z
kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę
19 800 000,00 zł
PKO BP kredyt obrotowy, umowa LKW
38 1020 1462 0000 7102 0368 2028
hipoteka łączna do kwoty 55 500 000,00 zł na
nieruchomościach położonych w Toruniu KW nr
TO1T/00042725/4 i TO1T/00050261/2, cesja wierzytelności z
kontraktów GW, weksel, gwarancja PLG-FGP BGK na kwotę
19 800 000,00 zł
Santander Factoring sp. z o.o.
faktoring umowa nr 4004/6537/2020
weksel, cesja wierzytelności z kontraktów zgłoszonych do
faktora
BPS Faktor S.A. faktoring umowa nr
377/377/2020
weksel, cesja wierzytelności z kontraktów zgłoszonych do
faktora*
*poręczenia związane z planowanym wydzieleniem segmentu generalnego wykonawstwa do Dekpol Budownictwo
Sp. z o. o.
Obligacje (wartość nominalna):
Obligacje na koniec okresu
sprawozdawczego
31.12.2021
Wartość
nominalna
Saldo
Waluta
Stopa procentowa
Data spłaty
Długoterminowe
obligacje serii I
50 000
50 000
PLN
WIBOR 6M+ marża
28.10.2023
obligacje serii J
11 000
11 000
PLN
WIBOR 6M+ marża
22.06.2024
Obligacje serii K*
39 150
39 150
PLN
WIBOR 6M+ marża
23.08.2024
Obligacje serii P2021A
25 000
25 000
PLN
WIBOR 3M+ marża
13.02.2025
Razem obligacje długoterminowe
125 150
125 150
PLN
-
-
Krótkoterminowe
-
-
-
-
-
-
Razem obligacje
krótkoterminowe
0
0
PLN
-
-
*w dniu 08.09.2021 nastąpiła asymilacja serii K i L i aktualnie obie występują razem pod nazwą i kodem ISIN serii K
Obligacje na dzień 31.12.2021r.
Zabezpieczenie
Obligacje serii I
hipoteka do kwoty 75.000.000,00 zł na nieruchomości
zabudowanej położonej w Warszawie przy ul. Prądzyńskiego
21, należącej do Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k KW nr
WA4M/00386892/3 oraz oświadczenie o poddaniu się
egzekucji w trybie art. 777 KPC Dłużnika hipotecznego
Obligacje serii J
brak
Obligacje serii K
brak
Obligacje serii P2021A
brak
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
76
Obligacje (wartość nominalna):
Obligacje na koniec okresu
sprawozdawczego
31.12.2020
Wartość*
Saldo
Waluta
Stopa procentowa
Data spłaty
Długoterminowe
obligacje serii I
50 000
50 000
PLN
WIBOR 6M+ marża
28.10.2023
obligacje serii J
11 000
11 000
PLN
WIBOR 6M+ marża
22.06.2024
Razem obligacje długoterminowe
61 000
61 000
PLN
-
-
Krótkoterminowe
obligacje serii DA
15 000
15 000
PLN
WIBOR 6M+ marża
30.04.2021
obligacje serii DB
20 000
20 000
PLN
WIBOR 6M+ marża
30.04.2021
obligacje serii G*
52 134
52 134
PLN
WIBOR 6M+ marża
08.03.2021
obligacje serii H*
10 559
10 559
PLN
WIBOR 6M+ marża
08.03.2021
Razem obligacje
krótkoterminowe
97 693
97 693
PLN
-
-
Obligacje na dzień 31.12.2020r.
Zabezpieczenie
Obligacje serii I
hipoteka do kwoty 75.000.000,00 zł na nieruchomości
zabudowanej położonej w Warszawie przy ul. Prądzyńskiego
21, należącej do Dekpol Deweloper sp. z o.o.*, KW nr
WA4M/00386892/3
Obligacje serii J
brak
Obligacje serii DA i DB
hipoteka do kwoty 52.500.000,00 zł na prawie użytkowania
wieczystego nieruchomości położonej w Gdańsku przy ul.
Toruńskiej, należącej do Almond Sp. z o.o. KW nr
GD1G/00047844/2
Obligacje serii G
brak
Obligacje serii H
brak
* W 2021r. nastąpiła zmiana właściciela nieruchomości Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k.
Wartość skapitalizowanych odsetek na dzień bilansowy 31.12.2021r. wynosi 1.075 tys.
zł.
Emisja obligacji serii K
W dniu 28 stycznia 2021 r. Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji nie
więcej niż 50.000 3,5-letnich obligacji na okaziciela serii K o wartości nominalnej 1.000
zł każda i łącznej wartości nominalnej do 50.000.000 zł (Obligacje). Obligacje były
emitowane zgodnie z art. 33 pkt 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach
(Ustawa o obligacjach), w sposób, który nie wymagał od Emitenta sporządzenia
prospektu ani memorandum informacyjnego. Środki, zgodnie z celem emisji, zostały
przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Grupy Kapitałowej Emitenta oraz
spłata zadłużenia z tytułu obligacji serii G i H.
W dniu 18 lutego 2021 r. Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej
alokacji 21.500 obligacji na okaziciela serii K niemających formy dokumentu, o
wartości nominalnej 1.000 zł każda obligacja i łącznej wartości nominalnej 21,5 mln zł.
Obligacje zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
77
ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia Obligacji w ramach emisji przez Krajowy
Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW). W dniu 24 lutego 2021 r. Spółka
powzięła informację o dokonaniu przez KDPW ostatecznego rozrachunku i tym samym
dojściu emisji obligacji serii K do skutku.
Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej.
Oprocentowanie Obligacji jest oparte na stopie bazowej WIBOR 6M powiększonej o
marżę. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach 6 miesięcznych. Obligacje nie są
zabezpieczone. Wykup Obligacji nastąpi w dniu 23 sierpnia 2024 r. Obligatariusz może
żądać wcześniejszego wykupu posiadanych przez niego Obligacji w standardowych
przypadkach określonych w Warunkach Emisji Obligacji, w tym m.in. w przypadku
przekroczenia przez Grupę Kapitałową Spółki określonych wskaźników zadłużenia, a
także w przypadku, gdy przed dniem spełnienia wszystkich świadczeń z Obligacji
Emitent dokona wypłat z tytułu uczestnictwa w spółce Emitenta na rzecz
któregokolwiek z akcjonariuszy (w tym wypłaty dywidendy) o wartości przekraczającej
w danym roku kalendarzowym 30% zysku netto Grupy Emitenta, wykazanego w
ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Emitent jest
uprawniony do wcześniejszego wykupu określonej przez siebie liczby Obligacji w
każdym z dni płatności odsetek, na zasadach określonych w Warunkach Emisji
Obligacji.
W dniu 22 lutego 2021 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
(GPW) podjął uchwałę w sprawie wprowadzenia Obligacji do alternatywnego
systemu obrotu (ASO) na rynku Catalyst z dniem rejestracji Obligacji przez KDPW. Od
dnia 2 marca 2021 r. obligacje serii K są notowane na rynku Catalyst.
W dniu 23 sierpnia 2021r. Zarząd Dekpol S.A. podjął decyzję w sprawie asymilacji
obligacji serii K z obligacjami serii L. Asymilacja nastąpiła na podstawie uchwały KDPW
z dnia 3 września 2021r., a dniem przeprowadzenia asymilacji w systemie
depozytowym był 8 września 2021r. Obligacje objęte asymilacją są obecnie
zarejestrowane pod jednym wspólnym kodem nadanym dla obligacji serii K tj.
PLDEKPL00107. Łączna liczba obligacji po dokonaniu asymilacji pod jednym wspólnym
kodem wynosi 39 150 sztuk.
O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 4/2021 z
dnia 28 stycznia 2021 roku, nr 9/2021 z dnia 18 lutego 2021 roku oraz nr 10/2021 z dnia
24 lutego 2021 roku.
Wykup obligacji serii G i H
W dniu 8 marca 2021 r. Spółka dokonała całościowego wykupu wszystkich
pozostałych do wykupu obligacji serii G i H, zgodnie z terminem ich zapadalności.
Wobec opłacenia części obligacji serii K poprzez potrącenia wierzytelności z tytułu
obligacji serii G i H, wykupowi podlegało łącznie 52.451 obligacji o wartości nominalnej
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
78
1.000 zł każda, w tym 43.009 obligacji serii G oraz 9.442 obligacji serii H. Łączna wartość
nominalna wykupionych obligacji wyniosła 52,45 mln zł.
Emisja obligacji serii L
W dniu 9 marca 2021 r. Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji nie więcej
niż 30.000 3,5-letnich obligacji na okaziciela serii L o wartości nominalnej 1.000 zł każda
i łącznej wartości nominalnej do 30.000.000 zł (Obligacje). Obligacje były emitowane
zgodnie z art. 33 pkt 1 Ustawy o obligacjach, w sposób, który wymagał sporządzenia
memorandum informacyjnego, o którym mowa w art. 38b ustawy z dnia 29 lipca 2005
r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Ustawa o ofercie
publicznej), z zastrzeżeniem, że na podstawie art. 31zb ustawy z dnia 2 marca 2020 r.
o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i
zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji
kryzysowych, nie miał zastosowania wymóg zatwierdzenia ww. memorandum przez
Komisję Nadzoru Finansowego. Środki, zgodnie z celem emisji, zostały przeznaczone
na finansowanie bieżącej działalności Grupy Kapitałowej Emitenta.
W dniu 25 marca 2021 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej
alokacji 17.650 obligacji na okaziciela serii L niemających formy dokumentu, o
wartości nominalnej 1.000 zł każda obligacja i łącznej wartości nominalnej 17,65 mln
zł. Obligacje zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania
ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia Obligacji w ramach emisji przez KDPW.
W dniu 31 marca 2021 r. Spółka powzięła informację o dokonaniu przez KDPW
ostatecznego rozrachunku i tym samym dojściu emisji obligacji serii L do skutku.
Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej.
Oprocentowanie Obligacji jest oparte na stopie bazowej WIBOR 6M powiększonej o
marżę. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach 6 miesięcznych. Obligacje nie są
zabezpieczone. Wykup Obligacji nastąpi w dniu 23 sierpnia 2024 r. Obligatariusz może
żądać wcześniejszego wykupu posiadanych przez niego Obligacji w standardowych
przypadkach określonych w Warunkach Emisji Obligacji, w tym m.in. w przypadku
przekroczenia przez Grupę Kapitałową Spółki określonych wskaźników zadłużenia, a
także w przypadku, gdy przed dniem spełnienia wszystkich świadczeń z Obligacji
Emitent dokona wypłat z tytułu uczestnictwa w spółce Emitenta na rzecz
któregokolwiek z akcjonariuszy (w tym wypłaty dywidendy) o wartości przekraczającej
w danym roku kalendarzowym 30% zysku netto Grupy Emitenta, wykazanego w
ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Emitent jest
uprawniony do wcześniejszego wykupu określonej przez siebie liczby Obligacji w
każdym z dnia płatności odsetek, na zasadach określonych w Warunkach Emisji
Obligacji.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
79
W dniu 29 marca 2021 r. Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie wprowadzenia
Obligacji do ASO na rynku Catalyst z dniem rejestracji Obligacji przez KDPW. Od dnia
8 kwietnia 2021 r. obligacje serii L są notowane na rynku Catalyst.
W dniu 23 sierpnia 2021r. Zarząd Dekpol S.A. podjął decyzję w sprawie asymilacji
obligacji serii K z obligacjami serii L. Asymilacja nastąpiła na podstawie uchwały KDPW
z dnia 03 września 2021r., a dniem przeprowadzenia asymilacji w systemie
depozytowym był 8 września 2021r. Obligacje objęte asymilacją są obecnie
zarejestrowane pod jednym wspólnym kodem nadanym dla obligacji serii K tj.
PLDEKPL00107. Łączna liczba obligacji po dokonaniu asymilacji pod jednym wspólnym
kodem wynosi 39 150 sztuk.
O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 12/2021 z
dnia 9 marca 2021 roku, nr 14/2021 z dnia 25 marca 2021 roku, nr 15/2021 z dnia 31
marca 2021 roku.
Zatwierdzenie prospektu związanego z programem emisji obligacji
W dniu 21 kwietnia 2021 r. Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) zatwierdziła prospekt
Dekpol S.A. sporządzony w związku z publiczną ofertą i ubieganiem się o dopuszczenie
do obrotu na rynku regulowanym Catalyst, prowadzonym przez GPW, obligacji na
okaziciela o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 150 mln zł (Obligacje). Program
emisji obligacji został ustanowiony uchwałą Zarządu Dekpol S.A. z dnia 29 września
2020 r. (program obejmował emisje obligacji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej
niż 200 mln zł, przy czym obligacje o wartości 50 mln zł zostały wyemitowane w
listopadzie 2020 r. – obligacje serii I). Obligacje objęte prospektem mogą być
emitowane w seriach w ramach powtarzających się emisji w okresie 12 miesięcy od
dnia zatwierdzenia prospektu oraz oferowane na warunkach i zgodnie z zasadami
opisanymi w prospekcie oraz warunkach emisji danej serii Obligacji. Do dnia publikacji
niniejszego sprawozdania Spółka dokonała na podstawie zatwierdzonego prospektu
dwóch emisji obligacji - serii P2021A w 2021r. i P2021B (po dniu bilansowym).
Wykup obligacji serii DA i DB
W dniu 30 kwietnia 2021 r. dokonano całościowego wykupu obligacji serii DA i DB,
zgodnie z terminem ich zapadalności. Wykupowi podlegało łącznie 35.000 obligacji o
wartości nominalnej 1.000 zł każda, w tym 15.000 obligacji serii DA oraz 20.000 obligacji
serii DB. Łączna wartość nominalna wykupionych obligacji wyniosła 35 mln zł.
Emisja obligacji serii P2021A w ramach programu emisji obligacji
W dniu 10 sierpnia 2021 r. Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej
alokacji 25 000 obligacji na okaziciela serii P2021A o wartości nominalnej 1.000 zł każda
i łącznej wartości nominalnej 25 mln zł, wyemitowanych na podstawie prospektu
zatwierdzonego przez KNF w dniu 21 kwietnia 2021 r., w ramach programu emisji
obligacji, w trybie oferty publicznej w rozumieniu przepisów
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
80
Ustawy o ofercie publicznej ("Obligacje"). Obligacje zostały wyemitowane na
podstawie art. 33 pkt 1 Ustawy o obligacjach. Środki, zgodnie z celem emisji, zostały
przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Grupy Kapitałowej Emitenta.
Obligacje serii P2021A zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania
ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia Obligacji w ramach emisji przez KDPW.
W dniu 13 sierpnia 2021 r. Spółka powzięła informację o dokonaniu przez KDPW
ostatecznego rozrachunku Obligacji i tym samym o dojściu emisji obligacji serii P2021A
do skutku.
Obligacje serii P2021A zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej wartości
nominalnej. Oprocentowanie Obligacji jest zmienne, oparte na stopie bazowej WIBOR
3M powiększonej o marżę. Odsetki od Obligacji są płatne w okresach 3 miesięcznych.
Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup Obligacji nastąpi w dniu 13 lutego 2025 r.
Obligatariuszowi przysługuje prawo do żądania wcześniejszego wykupu Obligacji w
standardowych przypadkach określonych w warunkach emisji obligacji, w tym m.in.
w przypadku przekroczenia przez Grupę Kapitałową Spółki określonych wskaźników
zadłużenia. Spółka może żądać wcześniejszego wykupu Obligacji w każdym z dni
płatności odsetek, wypłacając premię w wysokości 0-1,25% wartości nominalnej
Obligacji będących przedmiotem wykupu, w zależności od daty złożenia żądania.
W dniu 11 sierpnia 2021 roku KDPW wydał oświadczenie w przedmiocie rejestracji w
depozycie papierów wartościowych do 25.000 obligacji serii P2021A Spółki.
Rejestracja Obligacji miała nastąpić na podstawie zleceń rozrachunku, składanych
po podjęciu uchwały o dopuszczeniu Obligacji do obrotu na rynku regulowanym.
Warunkiem rejestracji Obligacji było ich dopuszczenie do obrotu na rynku
regulowanym. W dniu 11 sierpnia 2021 r. Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie
dopuszczenia Obligacji do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst z
dniem rejestracji Obligacji przez KDPW. W dniu 17 sierpnia 2021r. Zarząd GPW podjął
uchwałę, w której postanowił wprowadzić Obligacje z dniem 19 sierpnia 2021r. do
obrotu giełdowego na rynku podstawowym Catalyst.
O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 33/2021 z
dnia 10 sierpnia 2021 roku, nr 34/2021 z dnia 12 sierpnia 2021 roku, nr 35/2021 z dnia 13
sierpnia 2021 roku, nr 36/2021 z dnia 18 sierpnia 2021 roku oraz nr 37/2021 z dnia 19
sierpnia 2021r. O ustanowieniu programu emisji obligacji Spółka informowała w
raporcie bieżącym nr 24/2020 z dnia 29 września 2020 roku.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
81
13. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
13.1. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Kaucje otrzymane
86
19 062
Inne zobowiązania (długoterminowe)
1 100
1 100
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
1 186
20 162
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne
zobowiązania długoterminowe
1 186
20 162
13.2. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
61 015
174 148
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy
0
6 251
Kaucje otrzymane krótkoterminowe
148
16 422
Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
723
6 031
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
444
416
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
19
90
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
62 350
203 358
Przychody przyszłych okresów
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
62 350
203 358
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
13.3. WYMAGALNOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Przeterminow
ane
Do 1
miesiąca
Od 1 do 3
miesięcy
Od 3 do 6
miesięcy
Od 6
miesięcy do
1 roku
Od 1 roku do
2 lat
Od 2 lat do 5
lat
powyżej 5 lat
Razem
Kaucje otrzymane długoterminowe
0
0
0
0
0
0
75
11
86
Pozostałe zobowiązania długoterminowe -
inne tytuły
0
0
0
0
0
1 100
0
0
1 100
Zobowiązania długoterminowe
0
0
0
0
0
1 100
75
11
1 186
Zobowiązania handlowe
9 662
40 987
2 376
7 991
0
0
0
0
61 015
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Krótkoterminowe kaucje otrzymane
0
148
0
0
0
0
0
0
148
Zobowiązania z tytułu innych podatków
0
723
0
0
0
0
0
0
723
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
0
444
0
0
0
0
0
0
444
Inne zobowiązania krótkoterminowe
0
19
0
0
0
0
0
0
19
Zobowiązania krótkoterminowe
9 662
42 321
2 376
7 991
0
0
0
0
62 350
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
83
13.4 WYMAGALNOŚĆ ZOBOWIĄZAŃ W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Przeterminow
ane
Do 1
miesiąca
Od 1 do 3
miesięcy
Od 3 do 6
miesięcy
Od 6
miesięcy do
1 roku
Od 1 roku do
2 lat
Od 2 lat do 5
lat
powyżej 5 lat
Razem
Kaucje otrzymane długoterminowe
0
0
0
0
0
1 541
16 990
531
19 062
Pozostałe zobowiązania długoterminowe -
inne tytuły
0
0
0
0
0
1 100
0
0
1 100
Zobowiązania długoterminowe
0
0
0
0
0
2 641
16 990
531
20 162
Zobowiązania handlowe
46 908
104 789
22 130
145
70
107
0
0
174 148
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy
0
6 251
0
0
0
0
0
0
6 251
Krótkoterminowe kaucje otrzymane
9 025
1 517
2 543
2 097
1 226
14
0
0
16 422
Zobowiązania z tytułu innych podatków
0
6 031
0
0
0
0
0
0
6 031
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
0
416
0
0
0
0
0
0
416
Inne zobowiązania krótkoterminowe
0
90
0
0
0
0
0
0
90
Zobowiązania krótkoterminowe
55 933
119 094
24 672
2 243
1 296
121
0
0
203 358
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
84
13.5. PRZETERMINOWANIE ZOBOWIĄZAŃ W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Nieprzeterminow
ane
do 1 miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 6
miesięcy
od 6 do 1 roku
powyżej 1 roku
Razem
Zobowiązania handlowe
51 353
7 628
1 022
168
285
558
61 015
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
0
0
0
0
0
Krótkoterminowe kaucje otrzymane
148
0
0
0
0
0
148
Zobowiązania z tytułu innych podatków
723
0
0
0
0
0
723
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
444
0
0
0
0
0
444
Inne zobowiązania krótkoterminowe
19
0
0
0
0
0
19
Zobowiązania krótkoterminowe
52 688
7 628
1 022
168
285
558
62 350
13.6. PRZETERMINOWANIE ZOBOWIĄZAŃ W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Nieprzeterminow
ane
do 1 miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 6
miesięcy
od 6 do 1 roku
powyżej 1 roku
Razem
Zobowiązania handlowe
127 241
31 494
13 131
1 540
192
551
174 148
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy
6 251
0
0
0
0
0
6 251
Krótkoterminowe kaucje otrzymane
7 397
373
945
1 083
1 701
4 923
16 422
Zobowiązania z tytułu innych podatków
6 031
0
0
0
0
0
6 031
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
416
0
0
0
0
0
416
Inne zobowiązania krótkoterminowe
90
0
0
0
0
0
90
Zobowiązania krótkoterminowe
147 426
31 866
14 076
2 623
1 893
5 474
203 358
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
14. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW
14.1. SPECYFIKACJA ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH W
OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
krótkoterminowe
długoterminowe
Razem
Dotacje otrzymane
0
0
0
Przychody przyszłych okresów
0
0
0
Inne rozliczenia
0
0
0
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem
0
0
0
14.2. SPECYFIKACJA ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH W
POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
krótkoterminowe
długoterminowe
Razem
Dotacje otrzymane
0
0
0
Przychody przyszłych okresów
0
0
0
Inne rozliczenia
0
0
0
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem
0
0
0
15. AKTYWA PRZEZNACZONE
DO SPRZEDAŻY I DZIAŁALNOŚĆ
ZANIECHANA
W roku obrotowym 2021 zakończono rozpoczęte w poprzednich latach działania związane
z wydzieleniem głównych segmentów Spółki do spółek zależnych w ramach Grupy
Kapitałowej Dekpol. Dekpol S.A. przejął funkcję holdingu zarządzającego Grupą
Kapitałową. Poprzez wdrożenie nowej struktury organizacyjnej została zapewniona
możliwość indywidualizacji tworzonych dla każdej z dedykowanych spółek strategii rozwoju.
Obecnie każdy z zarządów dysponuje pakietem możliwości doboru własnych rozwiązań, w
zależności od specyfiki prowadzonej aktywności biznesowej.
W sprawozdaniach finansowych Spółki za poprzednie okresy można zapoznać się z
historycznymi zmianami jakie miały miejsce w spółce.
W dniu 31 grudnia 2020 r. Dekpol S.A. zawarł ze spółką zależną Dekpol Budownictwo Sp. z
o.o. umowę przeniesienia na rzecz Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zorganizowanej części
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
86
przedsiębiorstwa (ZCP) Dekpol S.A., o wartości 137,2 mln zł, funkcjonującej pod nazwą
"Departament Generalnego Wykonawstwa" i obejmującej w szczególności kompleksową
realizację inwestycji w zakresie prac budowlanych i montażowych na zlecenie inwestorów.
Zorganizowana część przedsiębiorstwa stanowiła wyodrębniony departament wewnątrz
struktur Emitenta i niezależne przedsiębiorstwo samodzielnie realizujące powyższe zadania.
Zgodnie z zawartą umową wydanie ZCP nastąpiło z dniem 1 stycznia 2021 r. (zdarzenie po
dniu bilansowym). W skład ZCP weszły m.in. prawa i obowiązki z umów o pracę oraz wszelkie
akta pracownicze dotyczące przenoszonych pracowników, zapasy materiałów, środki
trwałe i ruchomości oraz elementy wyposażenia, wartości niematerialne i prawne,
wierzytelności wobec kontrahentów, środki pieniężne, prawa wynikające z umów z
inwestorami, podwykonawcami, usługodawcami, dostawcami, klientami, prawa i obowiązki
wynikające z umów zawartych z instytucjami finansowymi oraz umów najmu, dzierżawy
rzeczy ruchomych, prawa własności intelektualnej, decyzje administracyjne, koncesje,
licencje, pozwolenia, zezwolenia, certyfikaty i in. Przeniesienie ZCP nastąpiło tytułem
wniesienia aportu na pokrycie kapitału zakładowego w związku z objęciem przez Spółkę w
dniu 31 grudnia 2020 r. 1.399.900 nowych udziałów w Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. o łącznej
wartości nominalnej 69,995 mln zł. Po podwyższeniu kapitał zakładowy Dekpol Budownictwo
Sp. z o.o. wynosi 70 mln zł. W związku z ww. zdarzeniem Dekpol S.A. wniósł składniki aktywów
i zobowiązań stanowiących ZCP, o wartości bilansowej netto, równej 3.021 tys. zł. Kwota ta
stanowi jednocześnie wartość udziałów w Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. rozpoznaną w
jednostkowym sprawozdaniu finansowym Dekpol S.A. Przychody z tytułu generalnego
wykonawstwa od 1 stycznia 2021 rozpoznawane są co do zasady w Dekpol Budownictwo
Sp. z o.o. W związku z ww. zdarzeniem porównywalność danych w JSF jest utrudniona, jest
ona jednak w pełni utrzymana w sprawozdawczości segmentów, która została
przedstawiona w nocie 22 niniejszego sprawozdania. Powyższe zdarzenia były wynikiem
podjętych w poprzednich latach działań związanych z reorganizacją Spółki i Grupy
Kapitałowej Dekpol, która miała na celu wprowadzenie systemu zarządzania
dopasowanego do zwiększającej się skali działalności Spółki i jej poszczególnych
segmentów, rozbudowywanej struktury, jak też dalszych planów rozwojowych.
Jednocześnie nadmieniamy, iż opisana transakcja nie miała charakteru działalności
zaniechanej z perspektywy Grupy. W związku z faktem, że część działalności segmentu z
przyczyn formalnych pozostała w Dekpol SA, także z perspektywy sprawozdania
jednostkowego działalność ta nie była traktowana jako działalność zaniechana.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
87
16. PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
16.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Opis
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów
100 152
754 745
Przychody ze sprzedaży usług
31 336
18 982
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
78 817
27 859
Przychody ze sprzedaży
210 305
801 586
W okresie sprawozdawczym przychody do największego kontrahenta wynosiły około 32% z
kwoty przychodów ogółem.
16.2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
Opis
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
76 801
26 961
Koszty wynagrodzeń
7 671
20 328
Amortyzacja
2 123
6 033
Świadczenia pracownicze
1 382
4 763
Zużycie materiałów i energii
5 920
174 051
Usługi obce
101 726
496 192
Podatki i opłaty
579
1 485
Pozostałe koszty rodzajowe
2 531
5 045
Koszty rodzajowe
198 733
734 857
Koszty zarządu
-7 259
-9 685
Koszty sprzedaży
-864
-13 669
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby
-2 169
-1 883
Zmiana stanu produktów
6 502
29 630
Koszt własny sprzedaży
194 943
739 251
16.3. KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Koszt sprzedanych produktów
98 175
698 242
Koszt sprzedanych usług
19 967
14 047
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
76 801
26 961
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
88
16.4. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Opis
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej
1 680
627
Rozwiązanie rezerw
0
4 169
Kary i odszkodowania
596
2 712
Dotacje
28
1 238
Przedawnione zobowiązania
0
0
Uzysk złomu
0
0
Bonusy od obrotu
0
0
Nadwyżki inwentaryzacyjne
0
24
Inne tytuły
2 014
3 551
Refaktury
0
0
Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-)
0
0
Odpisy aktualizujące należności odwrócenie w okresie (-)
2 565
150
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
99
452
Zysk z okazyjnego nabycia
0
0
Pozostałe przychody operacyjne
6 981
12 923
16.5. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Opis
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej
0
1 003
Utworzenie rezerw
56
930
Koszty związane z nabyciem jednostki zależnej
0
0
Koszty związane z usunięciem szkody
0
1 260
Darowizny
283
596
Przekazanie inwestycji drogowej
2 072
0
Spisane należności
0
0
Inne tytuły
617
4 580
Kary umowne
0
0
Szkody majątkowe
1
0
Koszty sądowe
161
0
Odszkodowania
42
137
Niedobory inwentaryzacyjne
0
0
Koszty refaktur
0
0
Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie
0
0
Odpisy aktualizujące należności utworzenie w okresie
3 368
1 763
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
Pozostałe koszty operacyjne
6 599
10 270
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
89
17. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
17.1. PRZYCHODY FINANSOWE
Opis
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Odsetki
2 736
1 244
Zysk ze zbycia aktywów finansowych
0
0
Dywidendy
27 847
0
Odwrócenie odpisów aktualizujących
0
0
Pozostałe przychody finansowe
0
0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
0
1 529
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej
179
0
Przychody finansowe
30 762
2 773
17.2. KOSZTY FINANSOWE
Opis
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Pozostałe koszty finansowe
1 059
2 633
Odsetki
10 038
9 957
Odpisy aktualizujące
0
0
Strata ze zbycia aktywów finansowych
0
0
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
172
0
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej
0
3 541
Koszty finansowe
11 269
16 131
18. PODATEK DOCHODOWY
18.1. PODATEK DOCHODOWY
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
939
17 569
Odroczony podatek dochodowy
56
-11 964
Podatek dochodowy
995
5 604
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
90
18.2. EFEKTYWNA STOPA OPODATKOWANIA
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Podatek dochodowy bieżący za poprzednie okresy ujęty w wyniku
finansowym
0
0
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
27 114
28 276
Teoretyczny podatek dochodowy
5 152
5 372
Uzgodnienie różnic trwale niestanowiących kosztów uzyskania
przychodów
-4 213
232
Opłaty na rzecz PFRON
6
40
Dywidendy
-5 291
0
Koszty reprezentacji
5
28
Koszty kar i mandatów
3
96
Pozostałe koszty
1 064
68
Podatek dochodowy nie ujęte aktywa i rezerwy na ODPD
56
0
Odliczenia od podatku dochodowego
0
0
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym
995
5 604
19. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
19.1. PODATEK ODROCZONY
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na początek okresu
6 933
19 564
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu
13 704
6 902
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu
20 637
26 465
Wynik finansowy (+/-)
56
-11 964
Inne całkowite dochody (+/-)
849
0
Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych
4 094
0
Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia)
0
-666
Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na koniec okresu
11 932
6 933
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 060
13 704
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
13 992
20 637
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
91
19.2. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
saldo na
początek
okresu
wynik
finansowy
inne
dochody
całkowite
rozliczenie
połączenia
inne
zmiany
Razem
Wycena zobowiązań w skorygowanej
cenie nabycia
0
10
0
0
0
10
Odpisy aktualizujące aktywa
1 126
89
0
0
0
1 214
Rezerwy na świadczenia pracownicze
15
-9
0
0
0
6
Pozostałe rezerwy
9 934
226
0
-9 582
0
578
Pozostałe tytuły będące podstawą
utworzenia aktywów na odroczony
podatek
2 630
-28
-849
-1 502
0
252
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
13 704
288
-849
-11 083
0
2 060
19.3. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO W POPRZEDNIM OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM
Opis
saldo na
początek
okresu
wynik
finansowy
inne
dochody
całkowite
rozliczenie
połączenia
inne
zmiany
Razem
Wycena zobowiązań w skorygowanej
cenie nabycia
501
-501
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące aktywa
1 242
66
-183
0
0
1 126
Rezerwy na świadczenia pracownicze
25
-10
0
0
0
15
Pozostałe rezerwy
711
9 223
0
0
0
9 934
Pozostałe tytuły będące podstawą
utworzenia aktywów na odroczony
podatek
4 423
-2 642
849
0
0
2 630
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6 902
6 136
666
0
0
13 704
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
92
19.4. REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
saldo na
początek
okresu
wynik
finansowy
inne
dochody
całkowite
rozliczenie
połączenia
inne zmiany
Razem
Przeszacowanie aktywów
finansowych (różnica dodatnia)
9 756
0
0
-298
0
9 458
Amortyzowane aktywa trwałe
459
-306
0
0
0
153
Należności z tytułu dostaw i usług
1 088
-625
0
0
0
463
Kontrakty budowlane
6 691
0
0
-6 691
0
0
Wycena zobowiązań w
skorygowanej cenie nabycia
21
475
0
0
0
496
Podatek odroczony od wyceny
nieruchomości inwestycyjnej
2 088
408
0
0
0
2 496
Pozostałe tytuły będące podstawą
utworzenia rezerwy na odroczony
podatek
534
393
0
0
0
926
Rezerwa z tytułu podatku
odroczonego
20 637
344
0
-6 990
0
13 992
19.5. REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO W POPRZEDNIM OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM
Opis
saldo na
początek
okresu
wynik
finansowy
inne
dochody
całkowite
rozliczenie
połączenia
inne zmiany
Razem
Przeszacowanie aktywów
finansowych (różnica dodatnia)
9 458
298
0
0
0
9 756
Amortyzowane aktywa trwałe
1 506
-1 046
0
0
0
459
Należności z tytułu dostaw i usług
741
347
0
0
0
1 088
Kontrakty budowlane
10 896
-4 205
0
0
0
6 691
Wycena zobowiązań w
skorygowanej cenie nabycia
241
-220
0
0
0
21
Podatek odroczony od wyceny
nieruchomości inwestycyjnej
3 622
-1 534
0
0
0
2 088
Pozostałe tytuły będące podstawą
utworzenia rezerwy na odroczony
podatek
2
532
0
0
0
534
Rezerwa z tytułu podatku
odroczonego
26 465
-5 828
0
0
0
20 637
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
93
20. INSTRUMENTY FINANSOWE
20.1. INSTRUMENTY FINANSOWE – AKTYWA
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Należności wyceniane w nominale
82 268
263 794
Należności z tytułu dywidendy - krótkoterminowe
0
0
Pożyczki i należności
99 788
9 240
Akcje i udziały w jednostkach
275 968
273 101
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
275 952
273 098
Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych
16
2
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14 602
108 828
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0
0
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
0
0
Aktywa finansowe
472 626
654 963
20.2. INSTRUMENTY FINANSOWE - ZOBOWIĄZANIA
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez WF
0
0
Zobowiązania wyceniane w nominale
63 536
223 520
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
169 599
219 284
Zobowiązania finansowe
233 135
442 804
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
94
21. RYZYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
21.1. EKSPOZYCJA NA RYZYKO WALUTOWE W OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM (KWOTY W WALUCIE PO
PRZELICZENIU NA PLN)
Opis
PLN
EUR
Inne
Razem
Pożyczki i należności własne (wyceniane w
SCN)
42 754
706
0
43 459
Należności handlowe oraz pozostałe
należności finansowe
70 743
11 525
0
82 268
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
275 968
0
0
275 968
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14 542
60
0
14 602
Aktywa finansowe (+):
404 007
12 291
0
416 298
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
167 557
0
0
167 557
Leasing finansowy
2 042
0
0
2 042
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
49 748
13 776
11
63 536
Zobowiązania finansowe (-):
219 347
13 776
11
233 135
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
623 354
26 067
11
649 432
21.2. EKSPOZYCJA NA RYZYKO WALUTOWE W POPRZEDNIM
OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM (KWOTY W WALUCIE PO
PRZELICZENIU NA PLN)
Opis
PLN
EUR
Inne
Razem
Pożyczki i należności własne (wyceniane w
SCN)
9 240
0
0
9 240
Należności handlowe oraz pozostałe
należności finansowe
184 161
79 632
0
263 794
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
273 101
0
0
273 101
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
108 745
70
13
108 828
Aktywa finansowe (+):
575 247
79 702
13
654 963
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
213 188
0
0
213 188
Leasing finansowy
4 826
1 269
0
6 096
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
222 334
1 175
11
223 520
Zobowiązania finansowe (-):
440 349
2 444
11
442 804
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
1 015 596
82 147
25
1 097 767
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
95
21.3. EKSPOZYCJA NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ W
OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM (DOTYCZY
INSTRUMENTÓW WYCENIANYCH W SKORYGOWANEJ
CENIE NABYCIA)
Opis
zmienna stopa
procentowa
stała stopa
procentowa
Razem
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w
SCN)
40 563
0
40 563
Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN)
42 685
775
43 459
Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w
SCN)
129 036
0
129 036
Instrumenty finansowe - ekspozycja na ryzyko stopy
procentowej
212 284
775
213 059
Ryzyko stopy procentowej
Dekpol finansuje swoją działalność m.in. długiem o zmiennym oprocentowaniu (w tym
kredyty obrotowe i obligacje). Dlatego też narażona jest na ryzyko stóp procentowych. W
przypadku znacznego wzrostu stóp procentowych może nastąpić pogorszenie wyników
finansowych Spółki związane ze wzrostem kosztów finansowych. Dodatkowo, duża
ekspozycja związana z tym ryzykiem oraz niewłaściwa ocena tego ryzyka, mogą negatywnie
wpłynąć na wyniki finansowe Spółki.
21.4. EKSPOZYCJA NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
(DOTYCZY INSTRUMENTÓW WYCENIANYCH
W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA)
Opis
zmienna stopa
procentowa
stała stopa
procentowa
Razem
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w
SCN)
151 461
0
151 461
Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN)
4 717
4 523
9 240
Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w
SCN)
67 823
0
67 823
Instrumenty finansowe - ekspozycja na ryzyko stopy
procentowej
224 001
4 523
228 524
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
22. SEGMENTY OPERACYJNE
22.1. PRZYCHODY, WYNIK I INNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Generalne
wykonawstwo
Działalność
deweloperska
Produkcja osprzętu do
maszyn budowlanych
Pozostałe
Razem
Przychody ze
sprzedaży ogółem
94 086
6 010
0
110 208
210 305
Pozostałe
przychody
operacyjne
0
0
0
6 981
6 981
Pozostałe koszty
operacyjne
0
0
0
6 599
6 599
Koszty operacyjne
ogółem
94 059
4 252
0
104 756
203 066
Wynik operacyjny
27
1 758
0
5 835
7 620
Przychody
finansowe
0
0
0
30 762
30 762
Koszty finansowe
0
0
0
11 269
11 269
Podatek
dochodowy
0
0
0
995
995
Wynik netto
27
1 758
0
24 333
26 118
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
97
22.2. PRZYCHODY, WYNIK I INNE W POPRZEDNIM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Generalne
wykonawstwo
Działalność
deweloperska
Produkcja
osprzętu do
maszyn
budowlanych
Pozostałe
Razem
Przychody ze sprzedaży ogółem
743 617
13 604
0
44 365
801 586
Pozostałe przychody
operacyjne
0
0
0
12 923
12 923
Pozostałe koszty operacyjne
0
0
0
10 270
10 270
Koszty operacyjne ogółem
698 719
12 597
0
51 289
762 605
Wynik operacyjny
44 898
1 007
0
-4 271
41 634
Przychody finansowe
0
0
0
2 773
2 773
Koszty finansowe
0
0
0
16 131
16 131
Podatek dochodowy
0
0
0
5 604
5 604
Wynik netto
44 898
1 007
0
-23 234
22 672
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
22.3. STRUKTURA GEOGRAFICZNA
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Polska
190 070
801 586
Unia Europejska
20 206
1
Pozostałe kraje
29
0
Przychody ze sprzedaży
210 305
801 586
Polska
526 668
792 737
Unia Europejska
10 576
259
Pozostałe kraje
0
0
Aktywa
537 244
792 996
23. USŁUGI BUDOWLANE
23.1. UMOWY NA USŁUGI BUDOWLANE
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Przychody z umów o budowę ujęte w okresie
94 074
788 127
Poniesione koszty umów o budowę w okresie
94 034
686 610
Koszty z tytułu rezerw na straty
0
0
Wynik ustalony na umowach o budowę w okresie
40
101 516
Kaucje zatrzymane przez kontrahentów
2 899
40 882
Zaliczki otrzymane z tytułu umów o budowę
0
5 444
Należności z tytułu umów z klientami
0
39 517
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
0
0
Kontrakty budowlane są finansowo rozliczane z inwestorami w następujący sposób:
• w trakcie realizacji prac - częściowo zgodnie z postępem robót, w oparciu o dokumenty
rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót oraz innych zobowiązań
umownych m.in. przejściowe świadectwa płatności, protokoły odbiorów częściowych –
faktura częściowa oraz
• po zakończeniu realizacji prac - na podstawie dokumentów końcowych jak protokół odbioru
końcowego, potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań
kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego – faktura końcowa.
Terminy płatności za wykonane przez Spółkę usługi budowlane wynoszą najczęściej 30 dni, z
tym zastrzeżeniem, że na niektórych kontraktach Spółka uzyskuje finansowanie przed
rozpoczęciem prac w formie zaliczek, które są rozliczane sukcesywnie fakturami częściowymi
oraz fakturą końcową.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
99
24. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI
POWIĄZANYMI
24.1. ŚWIADCZENIA DLA PERSONELU KIEROWNICZEGO
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
983
1 115
Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy
0
0
Płatności w formie akcji własnych
0
0
Pozostałe świadczenia
208
150
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego
1 191
1 265
24.2. TRANSAKCJE I SALDA Z JEDNOSTKAMI
POWIĄZANYMI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Objęte
konsolidacją
Zależne nie
konsolidowane
Stowarzyszone i
Współzależne
Inne
powiązane
Zobowiązania krótkoterminowe
19 055
0
0
166
Zobowiązania długoterminowe
1 100
0
0
0
Należności krótkoterminowe
111 868
0
0
173
Należności długoterminowe
7 754
0
0
0
Pożyczki otrzymane
0
0
0
0
Pożyczki udzielone
36 473
0
4 216
0
Koszty z tytułu odsetek
0
0
0
0
Dywidendy otrzymane
27 847
0
0
0
Dywidendy wypłacone
0
0
0
0
Przychody z tytułu odsetek
507
0
0
0
Zakupy netto (bez PTiU)
1 059
0
0
432
Sprzedaż netto (bez PTiU)
101 462
0
0
0
Razem
307 125
0
4 216
771
24.3. TRANSAKCJE I SALDA Z JEDNOSTKAMI
POWIĄZANYMI W POPRZEDNIM OKRESIE
SPRAWOZDAWCZYM
Opis
Objęte
konsolidacją
Zależne nie
konsolidowane
Stowarzyszone i
Współzależne
Inne
powiązane
Zobowiązania krótkoterminowe
19 887
0
0
3 624
Zobowiązania długoterminowe
1 100
0
0
0
Należności krótkoterminowe
38 224
0
0
0
Należności długoterminowe
3 710
0
0
0
Pożyczki otrzymane
0
0
0
0
Pożyczki udzielone
0
0
0
0
Koszty z tytułu odsetek
12
0
0
0
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
100
Dywidendy otrzymane
0
0
0
0
Dywidendy wypłacone
0
0
0
0
Przychody z tytułu odsetek
952
0
0
0
Zakupy netto (bez PTiU)
37 193
0
0
7 006
Sprzedaż netto (bez PTiU)
133 300
0
0
503
Razem
234 377
0
0
11 133
25. INNE INFORMACJE
25.1. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Pracownicy umysłowi
82
169
Pracownicy fizyczni
0
41
Przeciętne zatrudnienie
82
210
25.2. WYNAGRODZENIE AUDYTORA
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Badanie rocznych sprawozdań finansowych
79
125
Przegląd sprawozdań finansowych
42
28
Doradztwo podatkowe
0
0
Pozostałe usługi
0
0
Razem wynagrodzenie audytora
121
153
26. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Emisja obligacji serii P2021B w ramach programu emisji obligacji
W dniu 24 lutego 2022r. (zdarzenie po dniu bilansowym) Zarząd Dekpol S.A. podjął
uchwałę w sprawie emisji do 50.000 obligacji na okaziciela serii P2021B o wartości
nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej do 50 mln zł („Obligacje”).
Następnie w dniu 18 marca 2022r. weszła w życie uchwała Zarządu Spółki w
przedmiocie zmiany uchwały z dnia 24 lutego 2022 roku w sprawie emisji Obligacji.
Zgodnie z dokonaną zmianą wielkość emisji obligacji serii P2021B została obniżona do
15.000 szt. Obligacji o cenie emisyjnej równej wartości nominalnej wynoszącej 1.000 zł
każda i o łącznej wartości nominalnej do 15 mln zł, a przeznaczenie środków z emisji
Obligacji zostało określone na bieżącą działalność Grupy Kapitałowej Emitenta.
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
101
Uchwała Zarządu Spółki weszła w życie w związku z zatwierdzeniem w dniu 18 marca
2022r. przez Komisję Nadzoru Finansowego suplementu do prospektu zawierającego
ww. zmiany. Zmiana parametrów emisji Obligacji związana była z aktualną sytuacją
na rynku finansowym, determinowaną głównie trwającą agresją Rosji na Ukrainę.
Pierwotnie przeznaczeniem środków z emisji Obligacji miał być wcześniejszy wykup
obligacji serii I na żądanie Emitenta w terminie do dnia płatności odsetek za III okres
odsetkowy zgodnie z warunkami emisji obligacji serii I, a ewentualna nadwyżka miała
zostać przeznaczona na bieżącą działalność Grupy. Mając na uwadze ryzyko
nieuzyskania pełnych zakładanych pierwotnie wpływów z emisji, Emitent postanowił
o odstąpieniu od zamiaru wcześniejszego wykupu obligacji serii I i przeprowadzeniu
obecnie jedynie emisji Obligacji o niższej wartości zaspokajającej z jednej strony popyt
zgłaszany przez inwestorów, ale nie generującej jednocześnie znacznego zwiększenia
zadłużenia Grupy.
Emisja Obligacji została przeprowadzona na podstawie prospektu zatwierdzonego
przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 21 kwietnia 2021 r. w trybie oferty
publicznej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej
(…). Obligacje zostały wyemitowane na podstawie art. 33 pkt 1 ustawy o obligacjach,
w ramach przyjętego w 2020 roku programu emisji obligacji. Zgodnie z przyjętymi
Ostatecznymi Warunkami Emisji Obligacji ("OWE") oprocentowanie Obligacji jest
zmienne i wynosi 4,60% + WIBOR 3M w ujęciu rocznym. Odsetki od Obligacji są płatne
w okresach 3 miesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup Obligacji nastąpi
w dniu 22 września 2025 r. Obligatariuszowi przysługuje prawo do żądania
wcześniejszego wykupu Obligacji w standardowych przypadkach określonych w
warunkach emisji obligacji, w tym m.in. w przypadku przekroczenia przez Grupę
określonych wskaźników zadłużenia. Spółka może żądać wcześniejszego wykupu
Obligacji w każdym z dni płatności odsetek, wypłacając premię w wysokości 0-1,25%
wartości nominalnej Obligacji będących przedmiotem wykupu, w zależności od daty
złożenia żądania.
W dniu 24 marca 2022r. Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej
alokacji 12 102 obligacji na okaziciela serii P2021B o wartości nominalnej 1.000 zł każda
i łącznej wartości nominalnej 12.102.000 zł. Obligacje serii P2021B zostały przydzielone
pod warunkiem zawieszającym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji
nabycia Obligacji w ramach emisji przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych
S.A. W dniu 29 marca 2022 r. Spółka powzięła informację o dokonaniu przez KDPW
ostatecznego rozrachunku Obligacji. Tym samym emisja obligacji serii P2021B doszła
do skutku.
W dniu 9 marca 2022 roku KDPW wydał oświadczenie w przedmiocie rejestracji w
depozycie papierów wartościowych do 50.000 obligacji serii P2021B Spółki. Rejestracja
Obligacji miała nastąpić na podstawie zleceń rozrachunku, składanych po podjęciu
uchwały o dopuszczeniu Obligacji do obrotu na rynku regulowanym. Warunkiem
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
102
rejestracji Obligacji było ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym.
Następnie, w związku z uchwałą Zarządu Emitenta w przedmiocie zmiany parametrów
emisji, w dniu 25 marca 2022 roku KDPW wydał oświadczenie o zmianie liczby obligacji
podlegających rejestracji do 15.000 (poprzednio 50.000).
W dniu 25 marca 2022 r. Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie dopuszczenia do
12.102 obligacji serii P2021B Spółki do obrotu giełdowego na rynku podstawowym
Catalyst, z dniem rejestracji Obligacji przez KDPW. W dniu 30 marca 2022r. Zarząd GPW
podjął uchwałę, w której postanowił wprowadzić 12.102 obligacji na okaziciela serii
P2021B Spółki z dniem 4 kwietnia 2022r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym
Catalyst. Ponadto Zarząd GPW wyznaczył datę ostatniego notowania Obligacji na
dzień 11 września 2025 roku.
O powyższych zdarzeniach Spółka informowała w raportach bieżących nr 9/2022 z
dnia 24 lutego 2022 roku, nr 10/2022 z dnia 9 marca 2022 roku, nr 12/2022 z dnia 18
marca 2022 roku, nr 13/2022 z dnia 24 marca 2022 roku, nr 14/2022 z dnia 25 marca
2022r., nr 15/2022 z dnia 28 marca 2022r., nr 16/2022 i 17/2022 z dnia 29 marca 2022r.
oraz nr 19/2022 z dnia 31 marca 2022r.
Konflikt zbrojny w Ukrainie i jego potencjalny wpływ na sytuacje polityczno-
gospodarczą
W dniu 24 lutego 2022 r. nastąpiła inwazja wojsk rosyjskich na terenie Ukrainy.
Głównymi obszarami, na które obecna sytuacja może mieć pośrednio wpływ są w
ocenie Spółki przede wszystkim obszary: 1) siły roboczej, 2) surowców, ich ceny i
dostępności, 3) fluktuacji na rynku walutowym, 4) sytuacji na rynku bankowym i
finansowym.
W obszarze siły roboczej identyfikowane jest ryzyko powrotu pracujących obecnie na
terenie Polski pracowników pochodzenia ukraińskiego do ojczystego kraju, co
mogłoby mieć wpływ na Grupę Emitenta poprzez ryzyko zasobów ludzkich
występujące głównie u podwykonawców Spółki. Wyzwanie w zakresie kadry
pracowniczej będzie w ocenie Spółki identyfikowane w większości firm budowlanych
i produkcyjnych na rynku polskim.
W wyniku konfliktu w Ukrainie wiele krajów na całym świecie, w tym państwa
europejskie, USA, Kanada, Australia, Japonia, nałożyły sankcje finansowe i handlowe
na Rosję oraz częściowo na Białoruś. Sankcje odwetowe nakładane są stopniowo
również przez Federację Rosyjską. W wyniku tego wymiana handlowa z Rosją,
Białorusią oraz Ukrainą, która jest w stanie wojny, może ulec załamaniu. Wg danych
Eurostatu w 2021 r. udział Rosji, Ukrainy i Białorusi w polskim imporcie wyniósł
odpowiednio 5,7%, 1,5% oraz 0,5%. Głównymi produktami importowanymi z tych
krajów są: drewno, produkty chemiczne (Białoruś), półprodukty z żelaza i stali
(Ukraina), surowce energetyczne, stal, metale przemysłowe (Rosja). W wyniku
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
103
załamania stosunków gospodarczych mogą nastąpić krótkoterminowe braki tych
produktów i/lub może nastąpić gwałtowny wzrost cen tych dóbr. Duża część tych
produktów jest wykorzystywana zarówno w działalności produkcyjnej Grupy, jak też w
branży budownictwa, w tym mieszkaniowego, co może mieć wpływ na wzrost
kosztów wykonawstwa inwestycji Emitenta.
Ponadto, wojna może wpływać na osłabienie złotego, podniesienie inflacji i
zwiększenie presji na podwyżki stóp procentowych. Sytuacja na rynku bankowym i
finansowym może mieć wpływ na pozyskiwanie finansowania przez Spółkę w
przyszłych okresach, przy czym w ocenie Spółki sytuacja i nastroje na rynkach
finansowych będą w dużej mierze zależały od dalszego rozwoju sytuacji w Ukrainie.
Opisane powyżej czynniki mogą mieć wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki
i sytuację finansową Spółki. Na chwilę obecną nie jest jednak możliwa do
przewidzenia skala tego wpływu, zależna w dużej mierze od czasu trwania konfliktu i
dalszego rozwoju sytuacji na Ukrainie oraz w Europie Środkowo-Wschodniej.
Wpływ wirusa covid-19 na wyniki finansowe
W dalszym ciągu czynnikiem wywierającym wpływ na globalną i polską gospodarkę
jest wirus COVID-19 i jego kolejne odmiany, pomimo prowadzonych szczepień. Dekpol
Budownictwo identyfikuje potencjalne ryzyka, jakie mogą dotknąć poszczególne
obszary działalności wynikające bezpośrednio lub pośrednio z obecnej sytuacji. Nie
można też wykluczyć, że w zaistniałej sytuacji może dojść do opóźnień w realizacji
projektów przez wystąpienie okoliczności o znamionach siły wyższej. Z drugiej strony
kryzys gospodarczy wywołany pandemią Covid-19 może mieć wpływ na sytuację
finansową kontrahentów Spółki, której skutkiem mogą być opóźnienia w płatności
należności przysługujących Spółce, a nawet całkowita niewypłacalność tych
kontrahentów.
Wpływ związany ze wzrostem stóp procentowych
W ramach prowadzonej działalności Spółka narażona jest na ryzyko stopy
procentowej. Wzrosty stóp procentowych dokonywane przez NBP będą miały wpływ
na wyniki finansowe poprzez rosnące koszty kredytów i leasingów, oraz utrudnienia w
pozyskiwaniu finansowania.
Stan polskiej gospodarki podobnie jak i światowych rynków uzależniony jest w głównej
mierze od trzech wzajemnie wpływających na siebie elementów jakimi są poziomy
wzrostu gospodarczego, stóp procentowych oraz inflacji.
Działania Narodowego Banku Polskiego związane z kolejnymi podwyżkami stóp
procentowych mają na celu ograniczenie ilości pieniądza na rynku, co bezpośrednio
przekłada się na warunki kredytów dla przedsiębiorstw, a co za tym idzie konieczność
analizowania płynności. W konsekwencji części przedsiębiorstw w ogóle nie będzie
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
104
stać na zaciągnięcie nowych zobowiązań, gdyż nawet małe wzrosty stóp
procentowych przekładają się na dużo wyższe koszty obsługi zadłużenia. Tym samym
brak możliwości zaciągnięcia nowych zobowiązań przyczyni się do ograniczenia
aktywności inwestycyjnej, gdyż niewiele przedsiębiorstw jest w stanie sfinansować z
własnych środków duże działania rozwojowe. Banki będą znacznie bardziej
rygorystycznie podchodzić do oceny wniosków kredytowych, co spowoduje że tylko
przedsiębiorstwa, które będą najlepiej przygotowane będą miały szanse na realizację
swoich inwestycji.
27. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA
WARUNKOWE
27.1. SPECYFIKACJA ZOBOWIĄZAŃ I AKTYWÓW
WARUNKOWYCH
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje i
poręczenia spłaty zobowiązań finansowych
459 639
286 224
Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje
należytego wykonania umów
0
0
Inne zobowiązania warunkowe
151 450
0
Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych
611 089
286 224
Udzielone gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych
126
0
Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - ubezpieczeniowe
67 313
66 246
Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - bankowe
18 490
20 738
Sprawy sądowe
0
0
Inne zobowiązania warunkowe
0
0
Zobowiązania warunkowe wobec jednostek niepowiązanych
85 929
86 983
Zobowiązania warunkowe
782 947
373 207
Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań od j.
niepowiązanych
55 800
0
Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j.
niepowiązanych - ubezpieczeniowe
1 974
4 083
Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j.
niepowiązanych - bankowe
4 615
3 280
Należności warunkowe - sprawy sądowe
0
0
Inne aktywa warunkowe od j. niepowiązanych
0
0
Aktywa warunkowe od j. niepowiązanych
62 389
7 362
Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych od j.
powiązanych
152 900
67 500
Otrzymane gwarancje i poręczenia należytego wykonania umów od j.
powiązanych
0
0
Inne aktywa warunkowe
140 000
0
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
105
Aktywa warunkowe od jednostek powiązanych
292 900
67 500
Aktywa warunkowe
355 289
74 862
Spółka udziela też gwarancji na wykonane prace. W dużej części odpowiedzialność z
tego tytułu spoczywa na podwykonawcach.
28. ZYSK NA AKCJĘ
Opis
31.12.2021
31.12.2020
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
26 118
22 672
Zysk z okazyjnego nabycia
0
0
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej
0
0
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej
0
3 541
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)
8 363
8 363
Podstawowy zysk na akcję (w zł)
3,12
2,71
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)
8 363
8 363
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
26 118
22 672
Rozwodniony zysk na akcję (w zł)
3,12
2,71
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej
3,12
2,71
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)
8 363
8 363
Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
3,12
2,71
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.)
8 363
8 363
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej
26 118
22 672
Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
3,12
2,71
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
106
29. USŁUGI BUDOWLANE
Umowy na usługi budowlane – aktywne umowy narastająco do dnia
bilansowego
Aktywne umowy o usługę budowlaną
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Stan na początek okresu
39 517
86 518
Utrata wartości
0
0
Korekty wyceny
0
0
Przeniesienie do należności (zafakturowanie)
-39 517
-86 518
Wycena na koniec okresu
0
39 517
Stan na koniec okresu
0
39 517
Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Stan na początek okresu
0
0
Korekty wyceny
0
0
Przeniesienie do przychodów (wykonanie)
0
0
Wycena na koniec okresu
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
Inne zobowiązania z tyt. umów z klientami
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Stan na początek okresu
6 193
28 969
Wpłacone zaliczki
6 258
48 978
Przeniesienie do przychodów (wykonanie)
-12 452
-71 753
Wycena na koniec okresu
0
0
Stan na koniec okresu
0
6 193
Sprawozdanie finansowe DEKPOL S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (dane w tys. zł)
107
Łączna cena transakcyjna przypisana do świadczeń
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Umowy o usługę budowlaną
65 902
425 629
Sprzedaż lokali
0
1 595
Inne
0
0
Spółka ocenia, iż wszystkie kontrakty zawarte w 2021 r. rozliczą się najpóźniej w roku
2022 r.
Podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki:
Mariusz Tuchlin - Prezes Zarządu
Katarzyna Szymczak-Dampc – Wiceprezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Miksza – Główny księgowy