Raport

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Sprawozdanie finansowe

DELKO S.A.

za rok obrotowy 2021

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 
       
Delko S.A.  w tys. złotych  Strona 2 
 
SPIS TREŚCI 
A.  WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE SPÓŁKI DELKO S.A. ..............................................................4 
B.  SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .......................................................................................................5 
C.  SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................................6 
D.  SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................................................7 
E.  SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .........................................................................................8 
F.  SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...............................................................................................9 
G.  SPRAWOZDANIE FINANSOWE WEDŁUG SEGMENTÓW OPERACYJNYCH .................................................... 10 
H.  INFORMACJA  DODATKOWA  O  PRZYJĘTYCH  ZASADACH  (POLITYCE)  RACHUNKOWOŚCI  ORAZ  INNE 
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI DELKO S.A. ZA  2021 ROK ........ 12

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 3

Zarząd Delko przedstawia sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończących się 31.12.2021 roku,

na które składa się:

• Sprawozdanie z sytuacji finansowej Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku

• Sprawozdanie z całkowitych dochodów Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku

• Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku

• Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku

• Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku

• Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające

do sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 4

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE DELKO S.A.

w tys. PLN

w tys. EUR

2021 r.

2020 r.

2021 r.

2020 r.

Wybrane jednostkowe dane finansowe

okres

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

418 641

421 981

91 456

94 314

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

6 331

6 017

1 383

1 345

Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem

15 891

12 660

3 472

2 830

Zysk (strata) netto

14 690

11 548

3 209

2 581

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

4 919

3 375

1 075

754

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

6 969

3 455

1 522

772

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-11 648

-6 827

-2 545

-1 526

Przepływy pieniężne netto, razem

240

3

52

1

Aktywa, razem

130 021

121 021

28 269

26 225

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

35 388

37 190

7 694

8 059

Zobowiązania długoterminowe

1 982

3 332

431

722

Zobowiązania krótkoterminowe

33 406

33 858

7 263

7 337

Kapitał własny

94 633

83 831

20 575

18 166

Kapitał akcyjny

5 980

1 300

1 296

Liczba akcji/udziałów (w szt.)

5 980 000

Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł/eur)

2,46

1,93

0,54

0,43

Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w zł/eur)

15,82

14,02

3,44

3,04

Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad:

-poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego

przez NBP na dzień 31.12.2021r. oraz 31.12.2020r.

-poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu

stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca 2021r. oraz

2020r.

Kurs średni arytmetyczny za okres I-XII 2021 r. -

4,5775

Kurs średni arytmetyczny za okres I-XII 2020 r. -

4,4742

Kurs średni ustalony przez NBP na 31.12.2021 r. - 4,5994

Kurs średni ustalony przez NBP na 31.12.2020 r. - 4,6148

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 5

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa

Nota

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

A. Aktywa trwałe

91 566

90 339

1. Inne wartości niematerialne

13

35

64

2. Rzeczowe aktywa trwałe

14

1 745

235

3. Nieruchomości inwestycyjne

0

4. Należności długoterminowe

18

29

97

5. Aktywa finansowe

15

88 213

6. Aktywa z tytułu podatku odroczonego

16

1 544

1 730

B. Aktywa obrotowe

38 455

30 682

1. Zapasy

17

1 143

1 637

2. Należności z tytułu dostaw i usług

18

34 424

27 502

3. Należności pozostałe

18

806

696

4. Należności z tytułu podatku dochodowego

18

0

5. Aktywa finansowe

15

1 680

674

6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

19

377

137

7. Rozliczenia międzyokresowe

20

25

36

C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

21

0

AKTYWA OGÓŁEM

130 021

121 021

Pasywa

Nota

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

A. Kapitał własny

94 633

83 831

1. Kapitał akcyjny

22

5 980

2. Kapitał zapasowy

23

71 393

63 733

3. Kapitał rezerwowy

23

2 570

4. Zysk (strata) z lat ubiegłych

0

5. Zyski (strata) netto

14 690

11 548

B. Zobowiązania długoterminowe

1 982

3 332

1. Kredyty bankowe

24

1 064

2 332

2. Zobowiązania z tytułu leasingu

25,44

0

6

3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

26

0

4. Zobowiązania pozostałe

26

0

5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

16

899

977

6. Rezerwy na inne zobowiązania

27

19

17

C. Zobowiązania krótkoterminowe

33 406

33 858

1. Kredyty bankowe

24

6 866

13 148

2. Zobowiązania z tytułu leasingu

25,44

0

29

3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

26

24 778

17 748

4. Zobowiązania pozostałe

26

1 240

1 446

5. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego

26

476

667

6. Rezerwy na zobowiązania

27

46

820

D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych

przeznaczonych do zbycia

0

PASYWA OGÓŁEM

130 021

121 021

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 6

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie

Nota

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

A. Działalność kontynuowana

I. Przychody ze sprzedaży

28

418 641

421 981

- w tym od jednostek powiązanych

351 033

342 985

1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług

13 325

10 903

2. Przychody ze sprzedaży ze sprzedaży towarów

405 316

411 078

II. Koszty działalności operacyjnej

29

412 301

415 376

1. Amortyzacja

149

151

2. Zużycie materiałów i energii

139

145

3. Usługi obce

18 425

16 464

4. Podatki i opłaty

44

69

5. Wynagrodzenia

2 786

2 721

6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

324

290

7. Pozostałe koszty rodzajowe

132

159

8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

390 302

395 377

III. Zysk (strata) na sprzedaży

6 340

6 605

1. Pozostałe przychody operacyjne

30

44

73

2. Pozostałe koszty operacyjne

31

53

661

IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej

6 331

6 017

1. Przychody finansowe

32

9 927

7 144

2. Koszty finansowe

33

367

501

V. Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej

15 891

12 660

1. Podatek dochodowy

34

1 201

1 112

VI. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

14 690

11 548

B. Działalność zaniechana

I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

0

C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy

14 690

11 548

Liczba akcji (w szt.)

5 980 000

Zysk na jedną akcję (w złotych)

41

2,46

1,93

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 7

SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie

Nota

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

I. Zysk (strata) netto za okres

14 690

11 548

II. Inne całkowite dochody

0

1. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

0

2. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych

0

3. Skutki aktualizacji aktywów trwałych

0

4. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń

0

5. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych

0

6. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów

0

III. Inne całkowite dochody netto

0

IV. Całkowity dochód netto za okres

14 690

11 548

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 8

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Za okres 01-12.2021

Wyszczególnienie

Kapitał akcyjny

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Zyski zatrzymane

Odpisy z zysku

netto w ciągu

roku

Kapitał własny

Stan na dzień 01 stycznia 2021 roku

5 980

63 733

2 570

11 548

0

83 831

Całkowite dochody

0

14 690

0

14 690

Zysk (strata netto)

0

14 690

0

14 690

Transakcje z właścicielami

0

7 660

0

-11 548

0

-3 888

Wypłata dywidendy

0

-3 888

0

-3 888

Podział wyniku finansowego

0

7 660

0

-7 660

0

Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku

5 980

71 393

2 570

14 690

0

94 633

Za okres 01-12.2020

Wyszczególnienie

Kapitał akcyjny

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Zyski zatrzymane

Odpisy z zysku

netto w ciągu

roku

Kapitał własny

Stan na dzień 01 stycznia 2020 roku

5 980

55 534

2 570

10 889

0

74 973

Całkowite dochody

0

11 548

0

11 548

Zysk (strata netto)

0

11 548

0

11 548

Transakcje z właścicielami

0

8 199

0

-10 889

0

-2 690

Wypłata dywidendy

0

-2 690

0

-2 690

Podział wyniku finansowego

0

8 199

0

-8 199

0

Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku

5 980

63 733

2 570

11 548

0

83 831

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 9

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

I. Zysk / strata brutto

15 891

12 660

II. Korekty

-10 972

-9 285

1. Amortyzacja

149

151

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

0

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

-9 528

-6 652

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

-8

-3

5. Zmiana stanu rezerw

-772

429

6. Zmiana stanu zapasów

494

626

7. Zmiana stanu należności

-6 921

-3 500

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

6 824

1 121

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

11

-8

10.Podatek dochodowy

-1 284

-1 444

11. Inne korekty

63

-5

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)

4 919

3 375

B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

I. Wpływy

9 649

6 951

1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

8

7

2. Dywidendy i udziały w zyskach

9 641

6 944

II. Wydatki

2 680

3 496

1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

1 630

40

2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych

50

3 456

3. Udzielone pożyczki

1 000

0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

6 969

3 455

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

I. Wpływy

214

181

1. Odsetki

30

23

2. Inne wpływy finansowe

184

158

II. Wydatki

11 862

7 008

1. Wypłata dywidendy

3 887

2 691

2. Spłata kredytów bankowych

7 550

3 820

3. Płatności z tytułu leasingu

35

29

4. Odsetki

143

315

5. Inne wydatki finansowe

247

153

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

-11 648

-6 827

D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)

240

3

E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM

240

3

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

0

F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

137

134

G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM

377

137

- o ograniczonej możliwości dysponowania (środki na rachunku Vat)

232

83

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 10

SPRAWOZDANIE FINANSOWE WEDŁUG SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Głowni klienci

Głównymi klientami spółki są hurtownie w Polsce.

Wśród odbiorców spółki Delko S.A., tylko trzech przekracza poziom 10% w przychodach spółki.

Wyszczególnienie

Wartość

Udział w

przychodach

ogółem

PLN’000

%

Delko Otto Sp. z o.o.

69 165

16,52%

Cosmetics RDT Sp. z o.o.

64 573

15,42%

Frog MS Delko Sp. z o.o.

50 126

11,97%

Segmenty operacyjne

Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem jednostki gospodarczej w ramach, którego następuje dystrybucja

produktów, towarów i usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów

inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych.

Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Delko S.A. prowadzi jednorodną działalność handlową na rynku chemii

gospodarczej i kosmetyków oraz artykułów spożywczych.

Segmenty geograficzne

Poniższe tabele przedstawiają segmentacje geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów, według miejsca

prowadzenia działalności oraz uzupełniająca segmentację opartą o kryterium lokalizacji klientów.

Podstawowym podziałem na segmenty działalności według Delko S.A. jest podział według segmentów geograficznych

(w układzie regiony) oparty o lokalizację aktywów jednostki. W jednostce występuje jeden segment – Region Zachodni, oparty o

miejsce prowadzenia działalności .

Zasady rachunkowości segmentu nie odbiegają od zasad rachunkowości przyjętych w Delko S.A.

Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom, które są wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów.

Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio

przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu.

Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio

przyporządkować do danego segmentu.

Przychody ogółem ze sprzedaży wg segmentów geograficznych

Segmenty działalności

Region Zachodni

Razem

PLN’000

Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody ze sprzedaży poza Grupę

67 608

Przychody ze sprzedaży między spółkami zależnymi

351 033

Razem

418 641

Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2020 - 31.12.2020

Przychody ze sprzedaży poza Grupę

78 996

Przychody ze sprzedaży między spółkami zależnymi

342 985

Razem

421 981

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 11

Przychody ogółem ze sprzedaży wg segmentów geograficznych

Segmenty działalności

Region Zachodni

Razem

PLN’000

Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2021 - 31.12.2021

Przychody ze sprzedaży towarów

405 316

Przychody ze sprzedaży usług

13 325

Razem

418 641

Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2020 - 31.12.2020

Przychody ze sprzedaży towarów

411 078

Przychody ze sprzedaży usług

10 903

Razem

421 981

Segmenty geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów

Segmenty działalności

Region

Zachodni

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Aktywa segmentu

130 021

121 021

Aktywa razem

130 021

121 021

Zobowiązania segmentu

35 388

37 190

Zobowiązania razem

35 388

37 190

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne

0

40

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne

razem

0

40

Amortyzacja

149

151

Amortyzacja ogółem

149

151

Odpisy aktualizujące należności

1 105

1 192

Odpisy aktualizujące zapasy

346

317

Razem odpisy aktualizujące

1 451

1 509

Wyniki segmentów geograficznych opierających się całkowitych kryterium lokalizacji aktywów

Segmenty działalności

Region

Zachodni

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Przychody ze sprzedaży

418 641

421 981

Koszty działalności operacyjnej

412 301

415 376

Zysk segmentu

6 340

6 605

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 12

INFORMACJA DODATKOWA O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI DELKO ZA 2021 ROK

Nota 1. Wprowadzenie

DELKO S.A. (Spółka, jednostka) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii

notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994).

Siedzibą jednostki od 02.01.2011 roku jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej

zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu,

Wydział IX Gospodarczy, pod numerem KRS 0000024517.

Jednostce nadano numer statystyczny REGON 630306168 oraz numer NIP 785-10-03-396

Czas trwania jednostki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2004) było:

 Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych (PKD 5155 Z),

 Pozostała sprzedaż hurtowa (PKD 5190 Z),

 Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych (PKD 5233 Z),

 Sprzedaż hurtowa i detaliczna wyrobów tytoniowych (PKD 5135 Z, PKD 5226 Z).

Dnia 4.12.2008 r uległa zmianie przeważająca działalność jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) na:

 Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (PKD 4690 Z).

Delko S.A. prowadzi działalność handlową w zakresie artykułów chemicznych, kosmetycznych, farmaceutycznych oraz

spożywczych.

Rokiem obrachunkowym jednostki jest okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia każdego roku kalendarzowego.

Nota 2. Połączenie, nabycie jednostek

Dnia 28 stycznia 2021 roku podpisano aneks do porozumienia o współdziałaniu w celu dokonania transakcji z Panem Leszkiem

Lech, wspólnikiem Spółki Jawnej DELTA. Podpisanie aneksu miało na celu przesuniecie terminu nabycia przyszłych udziałów

przez Delko S.A. w przekształconej spółce Delta spółka jawna, w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, będących

własnością p. Leszka Lech. Na poczet przyszłej transakcji kupna, Delko S.A. dokonało wpłaty zaliczki w wysokości 50 tys. zł.

W dniu 31 grudnia 2021 roku postanowieniem Sądu Rejonowego w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego

Rejestru Sądowego została zarejestrowana spółka PH DELTA Spółka z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze w wyniku

przekształcenia spółki jawnej Przedsiębiorstwo Wielobranżowe ‘’DELTA’’ Spółka Jawna R.Kaliciński, L.Lech, M.Niewinowska.

Spółka prowadzi działalność gospodarczą polegającą na hurtowym i detalicznym obrocie artykułami spożywczymi na terytorium

Polski i Unii Europejskiej.

Nota 3. Skład zarządu i rady nadzorczej jednostki

Nota 3.1 Skład zarządu jednostki

W skład Zarządu Delko S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:

 Dariusz Kawecki - Prezes Zarządu,

 Mirosław Jan Dąbrowski - Wiceprezes Zarządu.

W 2021 roku oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Delko

S.A.

Nota 3.2 Skład rady nadzorczej jednostki

W skład Rady Nadzorczej jednostki na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:

 Wojciech Szymon Kowalski - Przewodniczący,

 Karolina Kamila Dąbrowska - Członek,

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 13

 Iwona Agata Jantoń - Członek,

 Danuta Bronisława Martyna - Członek,

 Emil Kawecki - Członek,

 Marek Szydłowski - Członek.

W 2021 roku oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej

Delko S.A.

Nota 4. Skład Grupy kapitałowej

Lp.

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres działalności

Udział

procentowy

Grupy na

dzień

Udział

procentowy

Grupy na

dzień

31.12.2021

31.12.2020

1.

Nika Sp. z o.o.

Kielce

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków i wyrobów

farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna

towarów chemii gospodarczej, kosmetyków,

wyrobów farmaceutycznych

100,0%

2.

PH Ama Sp. z o.o.

Warszawa

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków i wyrobów

farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna

towarów chemii gospodarczej, kosmetyków,

wyrobów farmaceutycznych

100,0%

3.

Cosmetics RDT

Sp. z o.o.

Łomża

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków i wyrobów

farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna

towarów chemii gospodarczej, kosmetyków,

wyrobów farmaceutycznych

100,0%

4.

Polskie Sklepy

Franczyzowe Sp. z

o.o.

Śrem

Świadczenie usług pośrednictwa w handlu,

organizacja detalicznej sieci franczyzowej

100,0%

5.

Frog MS Delko Sp.

z o.o.

Kraków

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków i wyrobów

farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna

towarów chemii gospodarczej, kosmetyków,

wyrobów farmaceutycznych

100,0%

6.

Delko OTTO Sp. z

o.o.

Ostrowiec

Świetokrzyski

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków, wyrobów

farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych.

Sprzedaż detaliczna towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków, wyrobów

farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych

100,0%

7.

Delkor Sp. z o.o.

Łódź

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków i wyrobów

farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna

towarów chemii gospodarczej, kosmetyków,

wyrobów farmaceutycznych

100,0%

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 14

8.

Doktor Leks Sp. z

o.o.

Wrocław

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków i wyrobów

farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna

towarów chemii gospodarczej, kosmetyków,

wyrobów farmaceutycznych

100,0%

9.

Delko Esta Sp. z

o.o.

Stargard

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków i wyrobów

farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna

towarów chemii gospodarczej, kosmetyków,

wyrobów farmaceutycznych

100,0%*

10.

RHS Sp. z o.o.

Wieluń

Sprzedaż detaliczna prowadzona w

sklepach spożywczych. Sprzedaż hurtowa

produktów spożywczych oraz wynajem

pomieszczeń

100,0%

11.

Lavende Sp. z o.o.

Kielce

Sprzedaż detaliczna kosmetyków i

artykułów toaletowych prowadzona w

wyspecjalizowanych sklepach

100,0%**

12.

Sklepy Avita Sp. z

o.o.

Kraków

Sprzedaż detaliczna prowadzona w

sklepach spożywczych. Sprzedaż

detaliczna towarów chemii gospodarczej,

kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych

100,0%

13.

Słoneczko S.A.

Zielona Góra

Sprzedaż detaliczna prowadzona w

sklepach spożywczych. Sprzedaż

detaliczna towarów chemii gospodarczej,

kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych

100,0%

14.

PH Waldi Sp. z

o.o.

Komorniki

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej i kosmetyków. Sprzedaż

detaliczna towarów chemii gospodarczej i

kosmetyków

100,0%

15.

PH Delta Sp. z

o.o. ***

Zielona Góra

Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów

spożywczych

67,0%

50,00%

*pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100%

**pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10%

*** Delko S.A. posiada 67% udziałów w spółce PH DELTA Sp. z o.o. od dnia 31.12.2021r. (na dzień 10.02.2022r. Delko S.A.

posiada 100% udziałów w spółce PH DELTA Sp. z o.o. - informacja zawarta w Nocie 52)

Nota 4.1 Pozostałe informacje

Delko S.A. posiada 50% udziałów w spółce A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu.

Nota 5. Zatwierdzenie do publikacji sprawozdania finansowego za 2021 rok

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 28.04.2022 roku.

Nota 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę

w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia

niniejszych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania

działalności przez Delko S.A.

Za sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 15

Nota 7. Oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR),

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych

w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów

Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

Nota 8. Format sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („zł”) a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane

są w tysiącach złotych („tys. zł”).

Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).

Nota 9. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy tj. od dnia 01.01.2021 roku do dnia 31.12.2021 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano

porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2020 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w

sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2020 roku do

31.12.2020 roku.

Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.

Nota 10. Status zatwierdzenia standardów

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania

standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie

ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

Nota 10.1 Nowe i zmienione regulacje MSSF

Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu

rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji

zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1

stycznia 2021 roku:

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE,

obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.

• Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone

w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie;

W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na dzień

jego sporządzenia.

Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych

Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do:

o MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

o MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

o MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

o Roczne zmiany do standardów 2018-2020

zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 16

dacie,

• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

• Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej –

„Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków

rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów

oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w

UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub

długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z

pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1

stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje

porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia

2023 roku lub po tej dacie;

Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

Nota 11. Szacunki Zarządu

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które

znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.

Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków.

Szacunki te dotyczą między innymi:

 utworzonych rezerw na bonusy i świadczenia pracownicze,

 odpisów aktualizujących należności i zapasy,

 rozliczeń międzyokresowych,

 przyjętych stawek amortyzacyjnych

Nota 12. Zasady rachunkowości

Inwestycje w jednostki zależne

Inwestycje w jednostki zależne wyceniane są w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia/po koszcie z

uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości.

Ujęcie przychodów ze sprzedaży towarów i usług

Zgodnie z MSSF15 Spółka ujmuje przychody w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę

oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie dóbr i usług.

Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:

· zidentyfikowano umowę z klientem,

· zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,

· określono cenę transakcji,

· dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań i wykonania świadczenia,

· ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 17

Identyfikacja umowy z klientem

Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

· strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są

zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,

· Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każde ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,

· Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,

· umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota

przyszłych przepływów pieniężnych jednostki),

· jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które

zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia

jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które

będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ

jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki

handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w

zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich

(np. niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowę z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty

zmienne lub oba rodzaje kwot.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub

odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w

zamian za przekazanie przyrzeczonych dób i usług klientowi.

Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez

przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi.

Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika

W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Spółka określa czy charakter

przyrzeczenia Spółki stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub

usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w

tym przypadku Spółka jest pośrednikiem). Spółka jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub

usługą przed ich przykazaniem klientowi. Jednostka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do

produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka występująca w umowie jako zleceniodawca

może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego

części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Spółka ujmuje przychody w kwocie

wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi.

Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub

usług przez innym podmiot. W takim przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której –

zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot.

Wynagrodzenie zmienne

Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia, m.in. w związku z udzielaniem upustów, rabatów. Jeśli

wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie

uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub

całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie

nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustawnie

niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego..

Szacowane bonusy oparte są na danych z wcześniejszych, analogicznych okresów, ustalonych planach na przyszłe okresy

oraz tendencji zakupów na poszczególnych produktach w spółkach Delko.

Bonusy otrzymywane od dostawców i producentów można podzielić na dwie grupy: różne bonusy uzależnione od wielkości

sprzedaży oraz bonusy związane bezwarunkowo z dokonanym zakupem. Bonusy związane ze sprzedażą są uwzględniane w

okresach dotyczących sprzedaży i związane z określonym rodzajem bonusu.

Bonusy związane bezpośrednio i bezwarunkowo z zakupem w części dotyczącej towarów sprzedanych są uwzględniane w

okresach dotyczących sprzedaży i związane z określonym rodzajem bonusu.

W części dotyczącej towarów niesprzedanych, pozostałych na magazynie, tworzony jest odpis aktualizujący wartość zapasów.

Jego wartość obliczona jest jako iloczyn stanu magazynowego towarów podlegających bonusowi na 31.12.2021 - w cenach

zakupu Delko S.A. i wartości procentowej bonusu bezwarunkowego od zakupu oraz stosunku stoku do sprzedaży dla danego

towaru, w okresie jego nabycia.

Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania

płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 18

niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe

wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego

składnika.

Leasing

Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub

zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian

za wynagrodzenie.

Okres leasingu to nieodwoływalny okres leasingu; okresy objęte opcją przedłużenia i wcześniejszego zakończenia leasingu są

uwzględnione w okresie leasingu, jeśli istnieje rozsądna pewność, że leasing będzie przedłużony lub umowa nie zostanie

wcześniej zakończona.

Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania i ujmuje opłaty leasingowe w wyniku metodą liniową w trakcie

okresu leasingu dla następujących rodzajów umów leasingowych:

· umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy,

· umów, w których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 tys. USD (indywidualnie dla każdej umowy

leasingowej).

Spółka posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony oraz umowy, które przekształciły się w umowy na czas

nieokreślony, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Spółka określa okres

egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo

wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące.

Spółka ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia

wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie

leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Spółka jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie

poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres leasingu

stanowi okres wypowiedzenia. Wówczas, jeżeli okres wypowiedzenia jest krótszy niż 12 miesięcy to stosowane jest uproszenie,

o którym mowa wyżej.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku

wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia

takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania.

Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed

zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.

Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w

którym zostały poniesione.

Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.

Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających

opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów,

które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie jednostki z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki

podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na

różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi

wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,

natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że

będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.

Aktywa lub rezerwa na podatek odroczony nie powstają, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu

pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji/udziałów, która nie ma wpływu ani na wynik

podatkowy ani na wynik księgowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy

spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części - następuje jego

odpis.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 19

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w latach, kiedy to aktywo lub

rezerwa na podatek odroczony będą wykorzystywane. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdanie z całkowitych

dochodów, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku

podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym

o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie

użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego

rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.

Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane metodą liniową w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich

ekonomicznej użyteczności. Stawki amortyzacyjne w poszczególnych grupach rzeczowych aktywów trwałych wynoszą kolejno:

 2,5% dla budynków,

 od 10 do 30% dla urządzeń technicznych i maszyn,

 od 14 do 30% dla środków transportu,

 od 10 do 20% dla innych środków trwałych.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania

ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako

różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.

Wartości niematerialne

Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym

wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu

trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich

ekonomicznej użyteczności. Oprogramowanie komputerowe stawkami 20 % i 50%. Okres i metoda amortyzacji są

weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego. W latach 2011-2021 nie prowadzono prac rozwojowych i nie ponoszono na

nie nakładów. Na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły okoliczności w wyniku, których jednostka winna

utworzyć odpisy aktualizujące wartości niematerialne.

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym

o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie

użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego

rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.

Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych

Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych identyfikuje się i ujmuje odrębnie od wartości firmy,

jeśli spełniają one definicję wartości niematerialnych, a ich wartość godziwą da się wiarygodnie wycenić. Koszt takich aktywów

odpowiada ich wartości godziwej na dzień przejęcia.

Po początkowym ujęciu wartości takie wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie

i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości w taki sam sposób, jak wartości niematerialne i prawne nabyte w oddzielnych

transakcjach.

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów finansowych

Na koniec okresu sprawozdawczego jednostka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata

wartości lub odwrócenie odpisu aktualizującego któregoś ze składników aktywów. Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją

przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków

wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy wystąpienia przesłanek analizowane są zarówno czynniki zewnętrzne –

w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne, aktualne

projekcje finansowe i plany operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania

wartości odzyskiwalnej.

Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub

wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 20

przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego

składnika aktywów.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne),

wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje

się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości prze-

szacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej

przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej

tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika

aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w

rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu, w takim przypadku, odwrócenie straty z

tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.

MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego

kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Nowy model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat

oczekiwanych w odróżnieniu od aktualnie stosowanego modelu który bazuje na koncepcji strat poniesionych. Jednostka przyjęła

model uproszczony i w stosunku do należności i z tytułu dostaw i usług stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane

straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia ekspozycji.

Zapasy

Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych

wartości jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty

konieczne do doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).

Do ustalenia kosztów z tytułu rozchodu (zużycia, sprzedaży, nieodpłatnego przekazania) materiałów i towarów stosowana jest metoda

FIFO (pierwsze weszło- pierwszy wyszło).

Rezerwy

Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w jednostce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących

konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez jednostkę jest prawdopodobna, a wielkość tych

zobowiązań można wiarygodnie wycenić.

Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego

zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny

rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa

odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.

Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie

można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty

jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.

Instrumenty finansowe

Od 1 stycznia 2018 roku, zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących

kategorii:

- wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla

uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych

przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Do wyceny aktywów finansowych

wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Spółka jako aktywa wyceniane w

zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe, oraz

środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, stanowią aktywa finansowe

utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych,

a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie

spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego

zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych

dochodach

- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, stanowią wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 21

wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik

finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.

Zobowiązania finansowe Spółki stanowią przede wszystkim zobowiązania z tytułu kredytów bankowych (inwestycyjnych oraz w

rachunku bieżącym), zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, a także: zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania.

Spółka dokonuje wyceny powyższych zobowiązań finansowych, po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie przy

zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe

Klasyfikacja według MSSF9

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Pozostałe należności

długoterminowe

Aktywa finansowe wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

29

97

Należności handlowe oraz pozostałe

należności

Aktywa finansowe wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

35 230

28 198

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Aktywa finansowe wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

377

137

Pożyczki udzielone

Aktywa finansowe wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

2 680

1 674

Udziały w jednostkach zależnych

Aktywa finansowe wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

87 213

Zobowiązania finansowe

Klasyfikacja według MSSF9

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Zobowiązania handlowe oraz

pozostałe zobowiązania

Zobowiązania finansowe wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

26 494

19 861

Pozostałe zobowiązania

Zobowiązania finansowe wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

7 930

15 515

Należności

Należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie

według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z

tytułu utraty wartości.

Jednostka stosuje uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy kwocie

oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji. Spółka wykorzystuje matrycę odpisów opracowaną w oparciu o

historyczny poziom spłacalności należności oraz odzysków z należności od kontrahentów. Nowy sposób kalkulacji nie wpływa

istotnie na stosowany dotychczas model odpisów aktualizujących.

Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności. Zarząd dokonuje oceny czy istnieje ryzyko

ściągalności należności, uwzględniając przyjęte procedury wewnętrzne, w tym biorąc pod uwagę indywidualnie oceny

kontrahentów pod kątem ryzyka kredytowego.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności tworzone są w oparciu o indywidualne analizy kontrahentów z

uwzględnieniem wartości posiadanego zabezpieczenia oraz wartości możliwej do zrealizowania kompensaty wzajemnych

wierzytelności.

Odpisy są tworzone w momencie zaistnienia realnego zagrożenia mogącego wynikać ze złej sytuacji finansowej odbiorcy. Delko

jest w stałym kontakcie z klientem, poprzez kontakt bieżący przedstawicieli handlowych oraz poprzez stałe monitorowanie ich

sytuacji finansowej.

Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmowane jest w pozostałej działalności operacyjnej dla

należności głównych oraz w działalności finansowej dla odsetek za nieterminową płatność.

Zobowiązania

Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej,

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 22

a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Jednostka stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje

to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do

momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi.

Nota 13. Inne wartości niematerialne

Nota 13.1 Specyfikacja innych wartości niematerialnych

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Know-How

5

10

Pozostałe (prawa autorskie)

30

54

Razem

35

64

Nota 13.2 Zmiana wartości niematerialnych

Długoterminowe aktywa

finansowe

Oprogramowanie

Licencje

Know-how

Pozostałe

Razem

PLN’000

Wartość księgowa brutto

Na dzień 01.01.2021

139

86

143

289

657

Na dzień 31.12.2021

139

86

143

289

657

Na dzień 01.01.2020

139

86

143

289

657

Na dzień 31.12.2020

139

86

143

289

657

Skumulowane umorzenie i

odpisy aktualizujące

Na dzień 01.01.2021

139

86

133

235

593

Amortyzacja za rok

0

5

24

29

Na dzień 31.12.2021

139

86

138

259

622

Na dzień 01.01.2020

139

86

127

211

563

Amortyzacja za rok

0

6

24

30

Na dzień 31.12.2020

139

86

133

235

593

Wartość netto

Na dzień 31.12.2021

0

5

30

35

Na dzień 31.12.2020

0

10

54

64

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 23

Nota 13.3 Struktura własności wartości niematerialnych – wartość netto

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Własne

35

64

Razem

35

64

Nota 13.4 Pozostałe informacje

Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy,

w tym umowy leasingu.

Nota 14. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 14.1 Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych netto

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Środki trwałe, w tym:

115

235

- Budynki i budowle

7

14

- Środki transportu

108

221

Środki trwałe w budowie

1 630

0

Razem

1 745

235

Nota 14.2 Zmiany rzeczowych aktywów trwałych

Wyszczególnienie

Grunty,

budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

techniczne

Środki

transportu

Pozostałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

PLN’000

Wartość początkowa lub

wycena

Na dzień 31.12.2020

73

34

557

92

0

756

Wdrożenie MSSF16

0

Na dzień 01.01.2021

73

34

557

92

0

756

Zwiększenia – zakup

0

1 630

Zmniejszenia (sprzedaż,

likwidacja, przekazanie)

0

26

0

26

Na dzień 31.12.2021

73

34

531

92

1 630

2 360

Na dzień 31.12.2019

76

174

541

135

0

926

Wdrożenie MSSF16

0

Na dzień 01.01.2020

76

174

541

135

0

926

Zwiększenia – zakup

0

40

0

40

Zmniejszenia (sprzedaż,

likwidacja, przekazanie)

3

140

24

43

0

210

Na dzień 31.12.2020

73

34

557

92

0

756

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 24

Umorzenie i utrata

wartości

Na dzień 31.12.2020

59

34

336

92

0

521

Wdrożenie MSSF16

0

Na dzień 01.01.2021

59

34

336

92

0

521

Amortyzacja za rok

7

0

113

0

120

Zmniejszenia z tytułu

likwidacji lub sprzedaży

0

26

0

26

Na dzień 31.12.2021

66

34

423

92

0

615

Na dzień 31.12.2019

52

173

246

135

0

606

Wdrożenie MSSF16

0

Na dzień 01.01.2020

52

173

246

135

0

606

Amortyzacja za rok

7

0

114

0

121

Zmniejszenia z tytułu

likwidacji lub sprzedaży

0

139

24

43

0

206

Na dzień 31.12.2020

59

34

336

92

0

521

Wartość netto

Na dzień 31.12.2021

7

0

108

0

1 630

1 745

Na dzień 31.12.2020

14

0

221

0

235

Nota 14.3 Struktura własności rzeczowych aktywów trwałych netto

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Własne

1 745

205

Obce

0

30

Razem

1 745

235

Nota 14.4 Specyfikacja środków trwałych w budowie

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

nieruchomość

Warszawa

1 630

0

Razem

1 630

0

Dnia 16 grudnia 2021r. Delko S.A. zakupiło nieruchomość położoną w Warszawie, dzielnicy Wawer, przy ul. Marysińskiej 5 (Akt

notarialny Repetytorium A Nr 21001/2021).

Nota 14.5 Pozostałe informacje

Nie wystąpiły przesłanki utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 25

Nota 15. Aktywa finansowe długoterminowe i krótkoterminowe

Nota 15.1 Specyfikacja aktywów finansowych długoterminowych i krótkoterminowych

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Długoterminowe

88 213

a) udziały lub akcje

87 213

b) udzielone pożyczki

1 000

Krótkoterminowe

1 680

674

a) udziały lub akcje

0

b) udzielone pożyczki

1 680

674

Razem

89 893

88 887

Nota 15.2 Długoterminowe aktywa finansowe

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

a) w jednostkach zależnych,

88 213

- udziały lub akcje

87 213

- udzielone pożyczki

1 000

b) w pozostałych jednostkach

0

c) inne inwestycje długoterminowe

0

Razem

88 213

Nota 15.3 Krótkoterminowe aktywa finansowe

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

a) w jednostkach zależnych,

1 680

674

- udzielone pożyczki

1 680

674

b) w pozostałych jednostkach

0

c) inne inwestycje krótkoterminowych

0

Razem

1 680

674

Nota 15.4 Zmiany długoterminowych aktywów finansowych

Wyszczególnienie

Udziały

Akcje

Pożyczki

Razem

PLN’000

Wartość na 01.01.2021

84 213

3 000

1 000

88 213

Zwiększenia

0

1 000

-udzielone pożyczki

0

1 000

Zmniejszenie

0

1 000

- zmiana prezentacji pożyczki z BO na

krótkoterminową

0

1 000

Wartość na 31.12.2021

84 213

3 000

1 000

88 213

Wartość na 01.01.2020

80 557

3 000

0

83 557

Zwiększenia

3 656

0

1 000

4 656

- zakup

3 656

0

3 656

- udzielone pożyczki

0

1 000

Zmniejszenie

0

Wartość na 31.12.2020

84 213

3 000

1 000

88 213

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 26

Nota 15.5 Pozostałe informacje

Spółka przeprowadziła test na utratę wartości w odniesieniu do udziałów w spółkach zależnych. Wynik przeprowadzonego testu

wskazał, iż nie zachodzi przesłanka do utworzenia odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2021 roku. Średnioważony

koszt kapitału został obliczony w uproszczony sposób przy założeniu, że koszt kapitału własnego dla wszystkich spółek jest

stały i wynosi 10%. Koszt kapitału obcego został przyjęty zgodnie z oprocentowaniem długu w poszczególnych spółkach. W

prognozach uwzględniono ewentualny wpływ epidemii koronawirusa na planowane przychody oraz aktualną sytuację

gospodarczą i polityczną. Przyrost przychodów został oszacowany na poziomie niższym niż w latach poprzednich. W latach

2023-2026 założono wysokość przychodów i wydatków operacyjnych na poziomie roku 2022.

Nota 16. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 16.1 Tytuły, od których utworzono aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Odpis aktualizujący zapasy

66

60

Odsetki, prowizje naliczone niezapłacone

2

8

Rezerwy, w tym:

1 476

1 662

- na premie i wynagrodzenia

3

142

- na odprawy emerytalne

3

- na urlopy

4

7

- na bonusy

1 466

1 499

- na koszty

0

11

Razem

1 544

1 730

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od ujemnych różnic przejściowych między przepisami

podatkowymi i bilansowymi.

Nota 16.2 Tytuły, od których utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Amortyzacja

10

6

Odsetki naliczone niezapłacone

129

128

rezerwa na należnosci z tytułu poręczeń

0

5

Rezerwa na należności z tytułu bonusów

760

838

Razem

899

977

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od dodatnich różnic przejściowych między przepisami

podatkowymi i bilansowymi.

Nota 16.3 Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Stan na początek roku

1 730

1 333

- odniesiony na wynik finansowy

1 730

1 333

Zwiększenia

1 246

1 282

- odniesiony na wynik finansowy

1 246

1 282

Zmniejszenia

1 432

885

- odniesiony na wynik finansowy

1 432

885

Stan na koniec roku

1 544

1 730

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 27

Nota 16.4 Zmiana stanu rezerwa z tytułu odroczonego podatku

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Stan na początek roku

977

1 055

- odniesiony na wynik finansowy

977

1 055

Zwiększenia

1 331

1 118

- odniesiony na wynik finansowy

1 331

1 118

Zmniejszenia

1 409

1 196

- odniesiony na wynik finansowy

1 409

1 196

Stan na koniec roku

899

977

Nota 17. Zapasy

Nota 17.1 Specyfikacja zapasów wg rodzajów

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Towary

1 143

1 637

Razem

1 143

1 637

Nota 17.2 Specyfikacja zapasów wg grup asortymentowych

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Chemia gospodarcza

105

381

Art.higieniczne

5

Kosmetyki

68

107

Art.spożywcze

0

Art.przemysłowe i pozostałe

965

1 144

Razem

1 143

1 637

Nota 17.3 Odpisy aktualizujące zapasy

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Wartość brutto

1 489

1 954

- Towary

1 489

1 954

Odpisy aktualizujące zapasy

346

317

Wartość netto

1 143

1 637

- Towary

1 143

1 637

Nota 17.4 Pozostałe informacje

W roku 2021 Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów.

Na zapasy składały się przede wszystkim zapasy chemii gospodarczej, środków higienicznych, kosmetyków, produktów

własnych.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 28

Nota 18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe

Nota 18.1 Specyfikacja należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałych

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Należności z tytułu dostaw i usług

35 529

28 694

- w tym od jednostek powiązanych

23 076

16 267

Należności z tyt. podatku dochodowego

0

Należności publiczno-prawne

688

584

Pozostałe należności

118

112

- w tym od jednostek powiązanych

68

112

Należności brutto

36 335

29 390

Odpisy aktualizujące wartość należności

1 105

1 192

Należności netto

35 230

28 198

Na należności pozostałe na dzień 31.12.2021 roku składa się m.in. wpłata zaliczki na zakup PH Delta Sp. z o.o. w wysokości 50

tys. zł.

Nota 18.2 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Odpisy aktualizujące na początek okresu

1 192

964

Zwiększenia

0

295

Zmniejszenia

87

67

Odpisy aktualizujące na koniec okresu

1 105

1 192

Nota 18.3 Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych

Zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 18.4 Struktura walutowa należności

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Należności krótkoterminowe w walucie polskiej

35 230

28 198

Należności krótkoterminowe w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na

zł)

0

Razem

35 230

28 198

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 29

Nota 18.5 Struktura wiekowa przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Do 3 miesięcy

3 734

2 476

Od 3 do 6 miesięcy

0

8

Od 6 do 12 miesięcy

0

243

Powyżej roku

1 105

1 199

Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług, brutto

4 839

3 926

Odpisy aktualizujące wartość należności

1 105

1 192

Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług, netto

3 734

2 734

Nota 18.6 Struktura wiekowa przeterminowanych należności pozostałych

Zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 18.7 Należności długoterminowe

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Kaucje

2

Inne (poręczenia)

27

95

- w tym od jednostek powiązanych

27

95

Razem

29

97

Nota 18.8 Pozostałe informacje

Delko przeprowadza transakcje sprzedaży przede wszystkim w walucie polskiej, dlatego nie jest narażona na ryzyko walutowe z

tytułu zawieranych transakcji oraz nie występują problemy z tytułu różnic kursowych. Występują jednak transakcje zakupu w

walutach obcych. Transakcje te nie stanowią znaczących wartości. Kurs zakupu walut obcych jest każdorazowo negocjowany.

Nota 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Nota 19.1 Specyfikacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Środki pieniężne na rachunkach bankowych

377

137

Razem

377

137

Nota 19.2 Pozostałe informacje

Środki pieniężne Spółka lokuje na rachunku bieżącym banku mBank S.A.

Nota 19.3 Struktura walutowa środków pieniężnych

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

a) Środki pieniężne w walucie polskiej

361

119

b) Środki pieniężne w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł.)

16

18

- tys. EUR w 2021r 3.058,47 EUR (2020r 3.058,47 EUR)

3

- tys. PLN w 2021r kurs 4,5994 (w 2020r kurs 4,6148)

14

- tys. USD w 2021r 487,76 USD (w 2020r 1025,52 USD)

0

1

- tys. PLN w 2021r kurs 4,0600 (w 2020r kurs 3,7584)

2

4

Razem

377

137

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 30

Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe

Nota 20.1 Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Abonament

3

10

Koszty ubezpieczenia

9

11

Prenumeraty

4

Pozostałe

0

1

Opłaty za 10-letni okres ochrony znaki towarowe

9

10

Rozliczenia międzyokresowe czynne razem

25

36

Nota 20.2 Pozostałe informacje

Podstawową pozycję rozliczeń międzyokresowych w 2021 roku stanowią koszty ubezpieczeń oraz opłaty za 10-letni okres

ochrony znaków towarowych.

Nota 21. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 22. Kapitał własny

Nota 22.1 Specyfikacja kapitału akcyjnego

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

kapitał akcyjny

5 980

Nota 22.2 Struktura kapitału akcyjnego wg serii akcji

Seria

Liczba wyemitowanych akcji na

31.12.2021

Liczba wyemitowanych akcji na

31.12.2020

Seria A

39 000

Seria B

4 441 000

Seria C

1 500 000

Razem

5 980 000

Nota 22.3 Kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2021 roku

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejo-

wania akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba

akcji

Wartość

serii/emisji

według

wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

PLN’000

Seria A

zwykłe

39 000

39

gotówka

Seria B

zwykłe

4 441 000

4 441

gotówka

Seria C

zwykłe

1 500 000

1 500

gotówka

Liczba akcji razem

5 980 000

Kapitał zakładowy

razem

5 980

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 31

Nota 22.4 Kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2020 roku

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejo-

wania akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba

akcji

Wartość

serii/emisji

według

wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

PLN’000

Seria A

zwykłe

39 000

39

gotówka

Seria B

zwykłe

4 441 000

4 441

gotówka

Seria C

zwykłe

1 500 000

1 500

gotówka

Liczba akcji razem

5 980 000

Kapitał zakładowy

razem

5 980

Nota 22.5 Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku

Wyszczególnienie

Liczba akcji

Liczba głosów

Wartość

nominalna

akcji

Udział w kapitale

podstawowym

PLN’000

Dariusz Kawecki

1 814 921

1

30,35%

Mirosław Jan Dąbrowski

1 017 098

1

17,01%

Mirosław Newel

539 650

1

9,02%

Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej

liczby głosów

2 608 331

1

43,62%

Razem

5 980 000

100,00%

Nota 22.6 Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2020 roku

Wyszczególnienie

Liczba akcji

Liczba głosów

Wartość

nominalna

akcji

Udział w kapitale

podstawowym

PLN’000

Dariusz Kawecki

1 796 046

1

30,03%

Mirosław Jan Dąbrowski

1 017 098

1

17,01%

Mirosław Newel

539 650

1

9,02%

Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej

liczby głosów

2 627 206

1

43,94%

Razem

5 980 000

100,00%

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 32

Nota 22.7 Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego

Wyszczególnienie

Liczba akcji

Liczba głosów

Wartość

nominalna

akcji

Udział w kapitale

podstawowym

PLN’000

Dariusz Kawecki

1 823 754

1

30,50%

Mirosław Jan Dąbrowski

1 017 098

1

17,01%

Mirosław Newel

539 650

1

9,02%

Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej

liczby głosów

2 599 498

1

43,47%

Razem

5 980 000

100,00%

Nota 22.8 Wykaz Członków Rady Nadzorczej posiadających akcje Spółki

Na dzień 31.12.2021 roku Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji Spółki.

Nota 22.9 Wykaz Członków Zarządu posiadających akcje Spółki

Wyszczególnienie

Ilość akcji na

% udział w

kapitale

zmiana %

Ilość akcji na

% udział w

kapitale

31.12.2021

31.12.2020

Dariusz Kawecki

1 814 921

30,35%

0,32%

1 796 046

30,03%

Mirosław Jan Dąbrowski

1 017 098

17,01%

0,00%

1 017 098

17,01%

Nota 23. Kapitały pozostałe

Nota 23.1 Kapitał zapasowy

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Odpisy z zysku za poprzednie lata

62 787

55 127

Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną

8 606

Kapitał zapasowy razem

71 393

63 733

Nota 23.2 Kapitał rezerwowy

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Odpisy z zysku za poprzednie lata

2 570

Kapitał rezerwowy razem

2 570

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 33

Nota 24. Kredyty bankowe

Nota 24.1 Specyfikacja kredytów bankowych

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Kredyty:

- długoterminowe

1 064

2 332

- krótkoterminowe

6 866

13 148

Kredyty razem

7 930

15 480

Nota 24.2 Struktura kredytów bankowych według terminów wymagalności

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Do 1 roku

6 866

13 148

Od 1 roku do 3 lat

1 064

2 332

Kredyty razem

7 930

15 480

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 34

Nota 24.3 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku

Bank

Siedziba

Kredyt według

umowy

Kwota pozostała

do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenie

WALUTA’000

PLN’000

WALUTA’000

PLN’000

mBank S.A.

Warszawa,

ul.Senatorska

18

PLN

24 800

PLN

5 598

odsetki obliczane w stosunku rocznym od

kwoty wykorzystanego kredytu,

wysokość oprocentowania będzie równa

stopie bazowej WIBOR ON PLN

powiększonej o marże banku, której

wysokość wynosi 1,20 p.p.

do 15.07.2022

Poręczenie

wekslowe, cesja na

rzecz Banku

potwierdzonych

wierzytelności,

hipoteka umowna

mBank S.A.

Warszawa,

ul.Senatorska

18

PLN

7 000

PLN

467

wysokość oprocentowania będzie równa

zmiennej stopie procentowej WIBOR dla

kredytów międzybankowych 1-

miesięcznych w PLN (stopa bazowa) z

notowania na dwa dni robocze przed

datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji

stopy zmiennej, przy czym jeżeli stopa

bazowa jest ujemna strony przyjmują, że

wynosi zero powiększonej o marżę

Banku

do 29.04.2022

Poręczenie

wekslowe oraz

hipoteka umowna

mBank S.A.

Warszawa,

ul.Senatorska

18

PLN

2 085

PLN

954

wysokość oprocentowania będzie równa

stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w

PLN, z notowania na dwa dni robocze

przed datą ciągnienia i przed dniem

aktualizacji stopy bazowej, powiększonej

o marżę Banku

do 29.03.2024

Poręczenie

wekslowe oraz

hipoteka umowna

mBank S.A.

Warszawa,

ul.Senatorska

18

PLN

1 886

PLN

911

wysokość oprocentowania będzie równa

stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w

PLN, z notowania na dwa dni robocze

przed datą ciągnienia i przed dniem

aktualizacji stopy bazowej, powiększonej

o marżę Banku

do 31.05.2024

Poręczenie

wekslowe oraz

hipoteka umowna

Razem kredyty

35 771

7 930

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 35

Nota 24.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2020 roku

Bank

Siedziba

Kredyt według

umowy

Kwota pozostała

do spłaty

Warunki oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenie

WALUTA’000

PLN’000

WALUTA’000

PLN’000

mBank S.A.

Warszawa,

ul.Senatorska

18

PLN

24 800

PLN

10 947

oprocentowanie według zmiennej stopy

procentowej obliczane w stosunku

rocznym , wysokość oprocentowania wg

stopy WIBOR dla kredytów

międzybankowych O/N (stopa bazowa) z

notowania z dnia wykorzystania

(aktualizacji stawki),przy czym jeżeli

stopa bazowa jest ujemna strony

przyjmują, że wynosi 0 (zero)

powiększonej o marżę Banku

do 16.07.2021

Poręczenie

wekslowe, cesja na

rzecz Banku

potwierdzonych

wierzytelności,

hipoteka umowna

mBank S.A.

Warszawa,

ul.Senatorska

18

PLN

7 000

PLN

1 867

wysokość oprocentowania będzie równa

zmiennej stopie procentowej WIBOR dla

kredytów międzybankowych 1-

miesięcznych w PLN (stopa bazowa) z

notowania na dwa dni robocze przed datą

ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy

zmiennej, przy czym jeżeli stopa bazowa

jest ujemna strony przyjmują, że wynosi

zero powiększonej o marżę Banku

do 29.04.2022

Poręczenie

wekslowe oraz

hipoteka umowna

mBank S.A.

Warszawa,

ul.Senatorska

18

PLN

2 085

PLN

1 378

wysokość oprocentowania będzie równa

stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w

PLN, z notowania na dwa dni robocze

przed datą ciągnienia i przed dniem

aktualizacji stopy bazowej, powiększonej

o marżę Banku

do 29.03.2024

Poręczenie

wekslowe oraz

hipoteka umowna

mBank S.A.

Warszawa,

ul.Senatorska

18

PLN

1 886

PLN

1 288

wysokość oprocentowania będzie równa

stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w

PLN, z notowania na dwa dni robocze

przed datą ciągnienia i przed dniem

aktualizacji stopy bazowej, powiększonej

o marżę Banku

do 31.05.2024

Poręczenie

wekslowe oraz

hipoteka umowna

Razem kredyty

35 771

15 480

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 36

Nota 24.5 Pozostałe informacje

Spółka posiada limit kredytowy w mBank S.A. na kwotę 24.800 tys. zł – na dzień 31.12.2021 spółka wykorzystała 5.598 tys. zł.

Na dzień 31.12.2021 roku spółka posiada trzy kredyty inwestycyjne w mBanku:

- na kwotę 7.000 tys. zł, w celu refinansowania zakupu udziałów spółki RHS Sp. z o.o. w Wieluniu, kredyt zaciągnięto

26.04.2017 roku z terminem spłaty do dnia 29.04.2022 roku, rata miesięczna wynosi 116,6 tys. zł,

- na kwotę 2.085 tys. zł, w celu refinansowania zakupu udziałów spółki Sklepy Avita Sp. z o.o.w Krakowie, kredyt

zaciągnięto 03.04.2019 roku z terminem spłaty do dnia 29.03.2024 roku, rata miesięczna wynosi 35,3 tys. zł,

- na kwotę 1.886 tys. zł, w celu refinansowania zakupu akcji spółki Słoneczko S.A. w Zielonej Górze, kredyt zaciągnięto

07.06.2019 roku z terminem spłaty do dnia 31.05.2024 roku, rata miesięczna wynosi 31,4 tys. zł.

Nota 25. Zobowiązania z tytułu leasingu

Nota 25.1 Specyfikacja

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Długoterminowe

0

6

a) z tytułu leasingu w walucie polskiej

0

6

Krótkoterminowe

0

29

a) z tytułu leasingu w walucie polskiej

0

29

Razem

0

35

Nota 26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania pozostałe

Nota 26.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług i zobowiązań pozostałych

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Długoterminowe

0

Krótkoterminowe

26 494

19 861

a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług

24 778

17 748

- w tym od jednostek powiązanych

2 355

2 415

b) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

476

667

c) zobowiązania publiczno-prawne

648

941

d) zobowiązania z tytułu poręczeń

95

0

e) inne zobowiązania

11

19

f) zobowiązania z tytułu zakupu akcji Słoneczko SA

486

Razem

26 494

19 861

Nota 26.2 Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i zobowiązań pozostałych

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Zobowiązania krótkoterminowe w walucie polskiej

26 494

19 861

Zobowiązania krótkoterminowe w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł)

0

Razem

26 494

19 861

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 37

Nota 26.3 Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Do 3 miesięcy

222

110

Od 3 do 6 miesięcy

3

0

Od 6 do 12 miesięcy

0

Powyżej roku

9

45

Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług

234

155

Nota 26.4 Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań pozostałych

Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku zobowiązania pozostałe przeterminowane nie wystąpiły.

Nota 27. Rezerwy na inne zobowiązania

Nota 27.1 Specyfikacja rezerw długoterminowych i krótkoterminowych

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Rezerwy długoterminowe w tym na świadczenia emerytalne i

podobne

19

17

Rezerwy krótkoterminowe, w tym:

46

820

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

22

39

- rezerwa na premie

0

727

- rezerwa na wynagrodzenie, premie pracowników

14

- rezerwa na prowizje

10

40

Razem

65

837

Nota 27.2 Zmiana stanu rezerw długoterminowych i krótkoterminowych

Wyszczególnienie

Rezerwa na

świadczenia

emerytalne i

podobne

Rezerwa na

urlopy

Rezerwa na

premie

Rezerwa na

wynagrodzenie,

premie

pracowników

Rezerwa na

odsetki,

prowizje

Razem

PLN’000

Stan na 01.01.2021

17

39

727

14

40

837

Zwiększenia

2

57

530

162

10

761

Wykorzystanie

0

727

148

40

915

Rozwiązanie

0

74

530

14

0

618

Stan na 31.12.2021

19

22

0

14

10

65

Stan na 01.01.2020

27

42

310

17

12

408

Zwiększenia

0

42

727

96

40

905

Wykorzystanie

0

280

82

0

362

Rozwiązanie

10

45

30

17

12

114

Stan na 31.12.2020

17

39

727

14

40

837

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 38

Nota 27.3 Pozostałe informacje

Spółka tworzy rezerwy na przyszłe i prawdopodobne zobowiązania, których wartość można wiarygodnie wycenić.

Spółka Delko S.A. tworzyła następujące rezerwy:

-na niewykorzystane urlopy

-na premie

-na odsetki, prowizje

-na odprawy emerytalne

Rezerwy na świadczenia urlopowe były tworzone na podstawie imiennych zestawień niewykorzystanych urlopów na dzień 31

grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku. Na podstawie zestawień, wynagrodzenia brutto wraz z narzutami każdego

pracownika, a także średniej przeciętnej ilości dni pracujących w miesiącu w wysokości 22 dni, na każdym pracowniku zostały

obliczone rezerwy na urlopy, które po zsumowaniu dawały wartość utworzonych rezerw na poszczególnie dni bilansowe

(sposób obliczania: suma rezerw na urlopy na każdym pracowniku obliczonych jako iloczyn ilości dni niewykorzystanego urlopu

i wynagrodzenia brutto wraz z narzutami na każdym pracowniku, następnie podzielona przez 22 dni).

Rezerwy na premie, wynagrodzenia bądź roszczenia sporne były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie

podjętych uchwał oraz adekwatnych kalkulacji wysokości premii.

Rezerwy na odsetki były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie naliczonych odsetek .

Rezerwy na odprawy emerytalne były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie założeń aktuarialnych (tj.

średni wzrost wynagrodzenia, stopa dyskontowa, wiek i prawdopodobieństwo wypłaty odprawy) .

Nota 28. Przychody ze sprzedaży

Nota 28.1 Specyfikacja przychodów ze sprzedaży

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Sprzedaż towarów

405 316

411 078

Sprzedaż usług

13 325

10 903

Przychody ze sprzedaży razem

418 641

421 981

- w tym od jednostek powiązanych

351 033

342 985

Spółka całość swoich przychodów osiąga na terenie Polski.

Nota 28.2 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży ogółem

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

Struktura

01.01.2020-

31.12.2020

Struktura

PLN’000

Region Zachodni

418 641

100%

421 981

100%

Razem

418 641

100%

421 981

100%

Nota 28.3 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży usług

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

Struktura

01.01.2020-

31.12.2020

Struktura

PLN’000

Region Zachodni

13 325

100%

10 903

100%

Razem

13 325

100%

10 903

100%

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 39

Nota 28.4 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

Struktura

01.01.2020-

31.12.2020

Struktura

PLN’000

Region Zachodni

405 316

100%

411 078

100%

Razem

405 316

100%

411 078

100%

Nota 28.5 Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Chemia gospodarcza

167 624

162 046

Art.higieniczne

85 371

93 859

Kosmetyki

101 684

113 709

Art.spożywcze

16 372

11 930

Art.przemysłowe i pozostałe

34 265

29 534

Razem

405 316

411 078

Nota 29. Koszty działalności operacyjnej

Nota 29.1 Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Amortyzacja

149

151

Zużycie materiałów i energii

139

145

Usługi obce

18 425

16 464

Podatki i opłaty

44

69

Wynagrodzenia

2 786

2 721

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

324

290

Pozostałe koszty rodzajowe

132

159

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

390 302

395 377

Razem

412 301

415 376

Podstawową pozycję kosztów rodzajowych Spółki stanowi wartość sprzedanych towarów i materiałów, co wynika

z handlowego profilu działalności. W ramach usług obcych najistotniejsze koszty dotyczą usług promocyjnych.

Nota 29.2 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - struktura asortymentowa.

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Chemia gospodarcza

163 663

158 220

Art.higieniczne

82 964

90 555

Kosmetyki

99 187

110 476

Art.spożywcze

15 934

11 605

Art.przemysłowe i pozostałe

28 554

24 521

Razem

390 302

395 377

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 40

Nota 30. Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Zysk ze zbycia środków trwałych

8

Inne przychody operacyjne:

36

65

- odszkodowania

4

2

- sprawy sporne

0

2

- niewykorzystane rezerwy z lat ubiegłych

15

54

- pozostałe

17

7

Razem

44

73

- w tym od jednostek powiązanych

7

19

Nota 31. Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Strata ze zbycia środków trwałych

0

Inne koszty operacyjne:

53

661

- odpisy aktualizujące należności

0

295

- odszkodowania

0

2

- przedawnienie,sprawy sporne

10

17

- niewykorzystane rezerwy z lat ubiegłych

13

22

- odpisy aktualizujace zapasy

29

317

- pozostałe

1

8

Razem

53

661

Nota 32. Przychody finansowe

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Odsetki zwłoki od kontrahenta

86

0

Prowizje od poręczeń

161

178

Dywidendy

9 641

6 944

Odsetki z tytułu pożyczki

37

22

Nadwyżka dodatnichh różnic kursowych nad ujemnymi

2

0

Razem

9 927

7 144

- w tym od jednostek powiązanych

9 828

7 144

Na przychody finansowe złożyły się przede wszystkim dywidendy od jednostek zależnych.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 41

Nota 33. Koszty finansowe

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Odsetki, w tym

149

318

- z tytułu kredytów bankowych

142

313

- z tytułu leasingu finansowego

0

2

- pozostałe odsetki

7

3

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi

0

2

Prowizja od poręczeń

44

22

Prowzije bankowe

174

159

Razem

367

501

- w tym od jednostek powiązanych

44

22

Nota 34. Podatek dochodowy

Nota 34.1 Struktura podatku dochodowego – bieżący i odroczony

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Podatek dochodowy bieżący

1 093

1 586

Podatek odroczony

108

-474

Razem

1 201

1 112

Nota 34.2 Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w rachunku zysków i strat a kwotą obliczoną według

stawki od zysku przed opodatkowaniem

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Zysk brutto jednostki przed opodatkowaniem

15 891

12 366

Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych

19%

Podatek wg ustawowej stawki podatkowej

3 019

2 350

Wpływ podatku z tytułu rozliczenia straty podatkowej (-)

0

Wpływ podatku od różnic przejściowych (+)

108

-474

Koszty powiększające koszty uzyskania przychodu (-)

-3 493

-4 437

Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (+)

-3 729

-2 795

Przychody nie będące podstawą do opodatkowania (-)

2 054

-864

Przychody zwiększające podstawę opodatkowania (+)

-7 850

-6 525

Pozostałe ( +)

0

Zmiana podatku odroczonego z tytułu zmiany stawki podatku

0

Efektywna stawka podatkowa

7,6%

9,0%

Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w jednostkowym rachunku zysków i

strat

1 201

1 112

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 42

Nota 35. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Nota 35.1 Sprzedaż i zakup towarów

Wyszczególnienie

Sprzedaż

towarów

Zakup

towarów

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Jednostki zależne

332 285

323 366

11

23

Jednostki współkontrolowane

16 946

17 876

0

Razem

349 231

341 242

11

23

Nota 35.2 Sprzedaż i zakup usług

Wyszczególnienie

Sprzedaż

usług

Zakup

usług

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Jednostki zależne

1 774

1 723

14 259

12 185

Jednostki współkontrolowane

28

19

568

515

Razem

1 802

1 742

14 827

12 700

Nota 35.3 Należności i zobowiązania handlowe wewnątrz Grupy

Wyszczególnienie

Zobowiązania

handlowe

Należności

handlowe

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Jednostki zależne

2 321

2 361

20 403

15 566

Jednostki współkontrolowane

34

54

925

566

Razem

2 355

2 415

21 328

16 132

Nota 35.4 Sprzedaż i zakup usług finansowych.

Wyszczególnienie

Sprzedaż usług

finansowych

Zakup usług

finansowych

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Jednostki zależne

187

198

44

22

Jednostki współkontrolowane

0

3

0

Razem

187

201

44

22

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 43

Nota 35.5 Aktywa finansowe wewnątrz Grupy.

Wyszczególnienie

Aktywa finansowe

od podmiotów

powiązanych

Aktywa finansowe

wobec

podmiotów

powiązanych

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

a) udziały lub akcje jednostki zależne

87 213

0

b) udzielone pożyczki wraz z należnymi

odsetkami jednostki zależne

2 680

1 674

0

c) inne inwestycje jednostki zależne

0

Razem

89 893

88 887

0

Nota 36. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne

Nota 36.1 Sprzedaż i zakup towarów

Wyszczególnienie

Sprzedaż

towarów

Zakup

towarów

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Kluczowy personel kierowniczy

0

298

338

Pozostałe

0

Razem

0

298

338

Nota 36.2 Sprzedaż i zakup usług

Wyszczególnienie

Sprzedaż

usług

Zakup

usług

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Kluczowy personel kierowniczy

0

57

1 035

1 045

Pozostałe

0

Razem

0

57

1 035

1 045

Nota 36.3 Należności i zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie

Zobowiązania

handlowe

Należności

handlowe

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Kluczowy personel kierowniczy

0

26

75

7

Pozostałe

0

Razem

0

26

75

7

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 44

Nota 37. Struktura przeciętnego zatrudnienia

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Pracownicy umysłowi

23

Razem

23

Nota 38. Koszty zatrudnienia

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Wynagrodzenia

2 786

2 721

Składki na ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia

324

290

Razem

3 110

3 011

Nota 39. Wynagrodzenie członków zarządu i organów nadzoru

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

Wynagrodzenie wypłacone

2 202

940

- Zarządu:

2 118

856

D. Kawecki

1 059

428

M. Dąbrowski

1 059

428

- Rady Nadzorczej:

84

W. Kowalski

24

K. Dąbrowska

12

I. Jantoń

12

D. Martyna

12

E. Kawecki

12

M. Szydłowski

12

Wynagrodzenie należne

2 202

1 387

- Zarządu:

2 118

1 303

D. Kawecki

1 059

652

M. Dąbrowski

1 059

651

- Rady Nadzorczej:

84

W. Kowalski

24

K. Dąbrowska

12

I. Jantoń

12

D. Martyna

12

E. Kawecki

12

M. Szydłowski

12

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 45

Nota 40. Dywidendy

W roku 2021 roku, zgodnie z Uchwałą nr 7 z dnia 24 czerwca 2021 roku Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy

Delko S.A., zostały wypłacone dywidendy dla akcjonariuszy za rok obrotowy 2020. Kwota wypłaconej dywidendy to 3.887,0 tys.

zł.

Nota 41. Zysk na akcję/udział i rozwodniony zysk na akcję/udział

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zysk netto za rok obrotowy (w złotych)

14 690 000

11 548 000

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

5 980 000

Zysk na jedną akcję zwykłą

2,46

1,93

Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych

5 980 000

Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)

2,46

1,93

Nota 42. Wartość księgowa na akcję/udział i rozwodniona wartość księgowa na akcję/udział

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Wartość księgowa (w złotych)

94 633 000

83 831 000

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

5 980 000

Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą

15,82

14,02

Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych

5 980 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych)

15,82

14,02

Nota 43. Zobowiązania i aktywa warunkowe

Nota 43.1 Zobowiązania warunkowe

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Przewłaszczenia/zastaw/cesja majątku obrotowego

Stan na początek

40 000

Zwiększenie

0

Zmniejszenie

0

Stan na koniec

40 000

Poręczenia/gwarancje

Stan na początek

33 391

34 986

Zwiększenie

4 500

7 405

Zmniejszenie

10 000

9 000

Stan na koniec

27 891

33 391

Razem

67 891

73 391

Zobowiązania warunkowe dotyczą przede wszystkim zaciągniętych kredytów bankowych.

Nota 43.2 Aktywa warunkowe

Na dzień 31.12.2021 roku oraz 31.12.2020 roku Spółka nie posiadała aktywów warunkowych.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 46

Nota 44. Umowy leasingu

Nota 44.1 Przedmiot leasingu

Na dzień 31.12.2021 roku Spółka nie jest stroną umowy leasingowej.

Nota 44.2 Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów

leasingu

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Do 1 roku

0

29

Od 1 roku do 5 lat

0

6

Zobowiązania z tytułu zawartych umów najmu samochodów

0

35

Nota 45. Umowy najmu

Nota 45.1 Przedmiot umowy

Na dzień 31.12.2021 roku Spółka jest stroną umów najmu pomieszczeń biurowych znajdujących się w Śremie, w Warszawie,

we Wrocławiu oraz w Krakowie. Umowy są zawarte na czas nieokreślony z trzy miesięcznym okresem wypowiedzenia (w

przypadku trzech pierwszych umów) oraz z dwu miesięcznym okresem wypowiedzenia (w przypadku ostatniej umowy). Z tytułu

umów spółka ponosi miesięczne koszty czynszu.

Nota 45.2 Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów

najmu powierzchni

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Do 1 roku

168

Od 1 roku do 5 lat

672

Razem

840

Nota 46. Informacja na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego.

Umowy związane z badaniem jednostkowego sprawozdania finansowego

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Nazwa podmiotu

B-think Audit Sp. z o.o.

ul.Św.Michała 43

61-119 Poznań

B-think Audit Sp. z o.o.

ul.Św.Michała 43

61-119 Poznań

Data zawarcia umowy

29 czerwca 2020

Wynagrodzenie netto za badanie jednostkowego SF

25 000 pln

Wyszczególnienie

01.01.2021-30.06.2021

01.01.2020-30.06.2020

PLN’000

Nazwa podmiotu

B-think Audit Sp. z o.o.

ul.Św.Michała 43

61-119 Poznań

B-think Audit Sp. z o.o.

ul.Św.Michała 43

61-119 Poznań

Data zawarcia umowy

29 czerwca 2020

Wynagrodzenie netto za przegląd jednostkowego SF za I półrocze

16 000 pln

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 47

Inne umowy

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Nazwa podmiotu

B-think Audit Sp. z o.o.

ul.Św.Michała 43

61-119 Poznań

B-think Audit Sp. z o.o.

ul.Św.Michała 43

61-119 Poznań

Data zawarcia umowy

29 czerwca 2020

Wynagrodzenie netto za badanie Grupy Kapitałowej Delko

20 000 pln

Wyszczególnienie

01.01.2021-30.06.2021

01.01.2020-30.06.2020

PLN’000

Nazwa podmiotu

B-think Audit Sp. z o.o.

ul.Św.Michała 43

61-119 Poznań

B-think Audit Sp. z o.o.

ul.Św.Michała 43

61-119 Poznań

Data zawarcia umowy

29 czerwca 2020

Wynagrodzenie netto za badanie śródrocznego sprawozdania Grupy

Kapitałowej Delko

48 000 pln

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Nazwa podmiotu

B-think Audit Sp. z o.o.

ul.Św.Michała 43

61-119 Poznań

B-think Audit Sp. z o.o.

ul.Św.Michała 43

61-119 Poznań

Data zawarcia umowy

29 czerwca 2020

Wynagrodzenie netto za ocenę rocznego sprawozdania o

wynagrodzeniach w spółce publicznej

5 000 pln

Nota 47. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych kapitałowych papierów wartościowych

W roku 2021 Delko S.A. nie emitowało, nie dokonywało wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

Nota 48. Wyjaśnienie różnic między wcześniej opublikowanymi danymi finansowymi a ujawnionymi

w niniejszym sprawozdaniu finansowym

W sprawozdaniu nie wykazano różnic między wcześniej opublikowanymi danymi finansowymi a ujawnionymi w niniejszym

sprawozdaniu, ponieważ zgodnie z Art.79 ust.2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za

równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018

roku,poz.757 z póżn.zm.) emitent nie ma obowiązku przekazywania raportu kwartalnego za drugi i ostatni kwartał roku

obrotowego, z wyjątkiem emitenta będącego funduszem, z związku z powyższym Spółka nie publikowała raportu kwartalnego

za IV kwartał 2021 roku.

Nota 49. Korekta błędów lat poprzednich

Zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 50. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i

dzierżawy z opcją zakupu. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność

Spółki. Spółka posiada też aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne, które powstają

bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności gospodarczej.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 48

Spółka nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w skład, których wchodzą kontrakty na zamianę stóp

procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych jednostki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko

płynności, ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów

ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Ryzyko walutowe

Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na

ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych

instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Ryzyko stopy procentowej

Zmiana stóp procentowych dokonywane przez Radę Polityki Pieniężnej spowodowała wzrost oprocentowania kredytów

bankowych i leasingów, a tym samym znaczny wzrost kosztów finansowych Grupy. Spowoduje to zmniejszenie wyniku Grupy

Delko, jednak nie zaburzy dalszego prowadzenia działalności.

Analiza wrażliwości

Zmiana stóp procentowych

Średnia ważona

stopa

oprocentowania

kredytów

Odsetki

Wpływ na wynik

brutto

Wpływ na wynik

netto

Wpływ na

kapitał własny

%

PLN’000

+0,25 p.p.

2,40%

159

-17

-13

+0,50 p.p.

2,65%

176

-33

-27

+0,75 p.p.

2,90%

192

-50

-40

+1,00 p.p.

3,15%

209

-66

-54

-0,25 p.p.

1,90%

126

17

13

-0,50 p.p.

1,65%

109

33

27

-0,75 p.p.

1,40%

93

50

40

-1,00 p.p.

1,15%

76

66

54

Ryzyko kredytowe

Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną

korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji.

Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest

nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe jednostki

powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa

jest wartości bilansowej tych instrumentów.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności.

Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych

aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z kilku źródeł

finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.

W opinii Zarządu Delko S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji, w której Spółkę dotkną

problemy związanie z finansowanie działalności.

Wzrost stóp procentowych nie wpłynie na płynność finansową Spółki.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 49

Nota 51. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Zdarzenia nie wystąpiły.

Nota 52. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 8 lutego 2022 r. Delko S.A. podpisała umowę, w wyniku której z dniem 10 lutego 2022 r. nabyła od Leszka Lech 198

udziałów w spółce PH DELTA Sp. z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze za cenę zakupu 600 tys. zł.

Nota 53. Opis wpływu zagrożenia epidemiologicznego związanego z wirusem SARS-Cov-2 na działalność

Spółki DELKO S.A.

Stosując się do zaleceń i wytycznych służb sanitarnych, Spółka podejmowała w roku 2021 niezbędne działania organizacyjne -

zarówno w punktach handlowych, jak i w obszarze administracyjnym - celem minimalizacji zagrożenia dla klientów w sklepach

oraz hurtowych CC, pracowników, współpracowników i kontrahentów w związku z epidemią koronawirusa.

Sprzedaż była prowadzona z zachowaniem możliwych procedur bezpieczeństwa w celu zminimalizowania zagrożenia COVID-

19. Pracownicy wyposażeni zostali w podstawowe środki ochrony osobistej. Ograniczony został również kontakt z osobami z

zewnątrz przedsiębiorstwa. Narady i spotkania odbywały się głównie w trybie zdalnym.

Pomimo zniesienia obostrzeń Spółka nadal stosuje zasady mogące zminimalizować zagrożenie zakażenia COVID.

Lokalizacje, w których działalność prowadzi Grupa Delko, są rozproszone w całej Polsce – wobec czego ryzyko wyłączenia

działalności całej Grupy Delko z powodu COVID jest minimalne.

Istnieje jednak pośrednie ryzyko skutków COVID związane z negatywnym wpływem epidemii na procesy gospodarcze i

konsumpcję w Polsce, co mogłoby skutkować korektą przychodów Grupy.

Płynność finansowa Grupy jest dobra. Grupa posiada rezerwy finansowe na wypadek kryzysu.

Koszty związane z epidemią podrażają koszty prowadzenia działalności. Prace rozwojowe i inwestycyjne –ze względu na

COVID – obecnie zostały mocno ograniczone ale po ustąpieniu epidemii będą wznowione.

Nie posiadamy jednak wiarygodnych danych, które pozwoliłyby na tworzenie prognoz średnio i długoterminowych.

Nota 54. Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność spółki DELKO S.A.

W dniu 24 lutego 2022 roku Rosja rozpoczęła inwazję w Ukrainie. Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji

gospodarczej w Polsce.

Delko nie dokonywało zaopatrzenia ani z Ukrainy ani z Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych państw.

Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców. Jest to sprzedaż

niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar.

Do dnia publikacji raportu Delko nie odczuło braków związanych z ciągłością dostaw.

Nie posiadamy informacji na temat sprzedaży do Ukrainy i Rosji realizowanych przez odbiorców Spółek Grupy Delko zarówno w

latach wcześniejszych, jak i obecnie. Jednak żadna ze Spółek nie odnotowała znaczącego spadku sprzedaży.

Jednym z odczuwalnych negatywnych czynników, jest gwałtowny wzrost cen paliw, co bezpośrednio przełoży się niekorzystnie

na koszty operacyjne spółki.

Jednocześnie napływ uchodźców, może pozytywnie wpłynąć na branżę handlową w sektorze artykułów zaspokajających

podstawowe potrzeby ludności, jakimi zapewne są artykuły spożywcze, artykuły czystości i artykuły higieniczne. W dniu

dzisiejszym w Polsce ilość potencjalnych klientów wzrosła o około 2-2,5 mln osób. Może to spowodować większą konsumpcję,

wzrost sprzedaży w sklepach współpracujących i franczyzowych.

Obecny niedobór siły roboczej w branży handlowej, może w znaczny sposób ulec poprawie.

Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w dłuższej perspektywie

określić wpływ wojny w Ukrainie na Spółkę.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 50

Nota 55. Wyjaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

W celu ustalenia przepływów z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt z zysku przed opodatkowaniem:

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

PLN’000

Zmiana stanu należności

-6 921

-3 500

- bilansowa zmiana stanu należności

-6 965

-3 301

- zmiana stanu należności z tytułu wydatku na poczet udziałów

50

-200

- zmiana stanu nalezności z tytułu rezerwy na odsetki

-6

1

Zmiana stanu zobowiązań

6 824

1 121

- bilansowa zmiana stanu zobowiązań

6 824

1 121

Pozostałe korekty

-10 608

-7 953

- amortyzacja

149

151

- zysk z działalności inwestycyjnej

-8

-3

- odsetki i udziały w zyskach

-9 528

-6 652

- inne korekty /dotyczy prowizji

63

-5

- podatek dochodowy zapłacony

-1 284

-1 444

Zmiana stanu zapasów

494

626

- bilansowa zmiana stanu zapasów

494

626

Zmiana stanu rezerw

-772

429

- bilansowa zmiana stanu rezerw

-772

429

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

11

-8

- bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

11

-8

Razem korekty

-10 972

-9 285

Nota 55.1 Pozostałe informacje

Spółka Delko dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty

do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz Nota nr 19). Spółka nie wykazała różnic w wartości środków

pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH DELKO S.A.

Data

Imię i Nazwisko

Stanowisko/Funkcja

Podpis

28.04.2022

Dariusz Kawecki

Prezes Zarządu

28.04.2022

Mirosław Jan

Dąbrowski

Wiceprezes

Zarządu

28.04.2022

Alina Stempniak

Główny Księgowy