Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000408273.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 300820828.

Siedziba Spółki mieści się pod adresem: ul. Ostrowska 122, 63-700 Krotoszyn.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:

1. 47.11.Z sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych,

2. 46.39.Z sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana żywności, napojów i wyrobów tytoniowych.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku.

2.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2020 roku. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wystąpiła nadwyżka zobowiązań bieżących nad aktywami obrotowymi, co jest typowe dla branży detalicznej i jej sezonowości, w której przeważająca część sprzedaży dokonywana jest na warunkach gotówkowych, minimalizowany jest stan zapasów, a dostawcy udzielają odroczonych terminów płatności. Jednocześnie Spółka prowadzi intensywny rozwój sieci angażując wolne środki oraz środki z kredytów bankowych w zwiększenie wartości nowych inwestycji. Warunki zawieszające związane z umowami kredytowymi są na bieżąco monitorowane. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 roku warunki umów kredytowych nie zostały złamane, ponadto w ocenie Zarządu nie ma ryzyka wypowiedzenia przez banki tych umów w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego tj. od 31 grudnia 2020 roku. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację epidemiologiczną i jej wpływ na swoją działalność. W 2020 roku Spółka wdrożyła wysoki reżim sanitarny we wszystkich obszarach działalności i sprawnie dostosowywała się do zmieniających się wymogów sanitarnych oraz działań prewencyjnych i restrykcji nakładanych przez rząd na sieci handlowe. W efekcie Spółka była w stanie utrzymać pełną ciągłość działania i wysoką sprawność operacyjną we wszystkich obszarach prowadzonej działalności. Pomimo pandemii COVID-19, na datę niniejszego sprawozdania finansowego wszystkie obszary działalności operacyjnej Spółki funkcjonują sprawnie i nie ma istotnych przesłanek do rewizji planów i celów, które Zarząd ustalił na 2021 rok, ani nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

3. Połączenie spółek handlowych

W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z spółką zależną, ani nie nabyła zorganizowanej części przedsiębiorstwa.

4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości

4.1.Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej „UoR”).

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego.

Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 roku. Grupa wybrała 1 stycznia 2013 roku, jako dzień przejścia na MSSF.

Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji odnośnie tej daty, ani nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Gdyby sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSSF, główne różnice pomiędzy zasadami rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania a MSSF, przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2013 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów:

Ustalenie wartości rezydualnej środków trwałych,

Wydzielenie komponentów oraz ustalenie odpisów amortyzacyjnych przez rzeczywiste okresy użytkowania,

Wycofanie naliczonych odpisów amortyzacyjnych dla znaków firmowych na dzień przejścia Grupy na MSSF,

Rozpoznanie środków trwałych oraz zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF16.

Poniższa tabela prezentuje różnice na dzień 31 grudnia 2020 roku:

Korekta na 31.12.2020	Wartość bilansowa wg PSR	Wartość bilansowa wg MSSF	Korekta wartości
Rzeczowe aktywa trwałe	2 597 950	2 483 309	(114 641)
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	-	456 276	456 276
Aktywa niematerialne	24 630	33 313	8 683
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	46 517	-	(46 517)
Razem aktywa trwałe	3 424 928	3 728 730	303 802

Kapitał własny	1 716 207	1 715 180	(1 027)
Zobowiązania z tytułu leasingu	21 811	287 490	265 679
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	47 916	553	(47 363)
Razem zobowiązania długoterminowe	1 064 225	1 282 542	218 317
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 972 922	1 903 007	(69 915)
Zobowiązania z tytułu leasingu	28 986	115 498	86 512
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	69 915	69 915
Razem zobowiązania krótkoterminowe	2 207 402	2 293 914	86 512

Zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto i kapitału własnego:

Kapitał własny wg PSR	1 716 207
Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej	1 535
Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów	(1 803)
Korekta - amortyzacja znaków firmowych	7 033
Korekta - najem środków trwałych	(7 792)
Kapitał własny wg MSSF	1 715 180

Zysk netto wg PSR	468 036
Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej	82
Korekta amortyzacji z tytułu jednorazowego umorzenia środków trwałych	(45)
Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów	(612)
Korekta - amortyzacja znaków firmowych	781
Korekta - najem środków trwałych	(2 724)
Zyski/straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych	(293)
Zysk netto wg MSSF	465 225
Inne całkowite dochody	293

Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić się w istotnym stopniu.

Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wykazane wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste wielkości mogą się różnic od przewidywanych. Niniejsza nota identyfikująca główne obszary różnic pomiędzy polskimi standardami rachunkowości, a MSSF została sporządzona w oparciu o MSSF, które obowiązują na dzień 31 grudnia 2020 roku i przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Ze względu na to, że wciąż trwają prace nad kolejnymi standardami oraz zmianami obecnych standardów istnieje możliwość, że standardy według których Spółka sporządzi swoje pierwsze sprawozdanie finansowe według MSSF będą się różniły od standardów zastosowanych do sporządzenia niniejszej noty. Założenie dotyczące daty, na którą ustalone by były wartości aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF wynika z możliwości skorzystania przez Zarząd ze zwolnienia przewidzianego w paragrafie 24 MSSF 1, zgodnie z którym Spółka może przyjąć wartości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF jednostki dominującej na podstawie daty przejścia na stosowanie MSSF jednostki dominującej czyli 1 stycznia 2013 roku jednakże Zarząd Spółki może w każdej sytuacji zmienić tę decyzję i może przyjąć swą własną datę przejścia na stosowanie MSSF.

Ponadto, zgodnie z MSSF, tylko kompletne sprawozdanie finansowe, zawierające bilans, sprawozdanie z całkowitych dochodów i/lub rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów pieniężnych wraz z danymi porównywalnymi i notami objaśniającymi może przedstawiać w sposób rzetelny sytuację finansową, wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie z MSSF.

4.3.Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:

Patenty, licencje, znaki firmowe	2 - 20 lat
Oprogramowanie komputerowe	2 - 7 lat
Inne wartości niematerialne i prawne	Nie dotyczy

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne i prawne.

Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

4.4.Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej lub nadwyżkę pierwszej opłaty nad opłatą roczną w przypadku, gdy prawo zostało odpłatnie nabyte od gminy. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiada środków trwałych, które podlegały przeszacowaniu.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.

Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco:

Prawo użytkowania wieczystego gruntu	Nieamortyzowane
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	10 - 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny	3 - 12 lat
Środki transportu	5 - 7 lat
Inne środki trwałe	3 – 12 lat

4.5.Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

4.6.Jednostki powiązane

Spółka przez jednostki powiązane rozumie dwie lub więcej spółek wchodzących w skład danej grupy kapitałowej, gdzie grupa kapitałowa rozumiana jest jako jednostkę dominującą wraz z jednostkami zależnymi.

4.7.Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe

Inwestycje w jednostki podporządkowane obejmują inwestycje w jednostki zależne, współzależne oraz stowarzyszone. Spółka poprzez jednostki zależne rozumie jednostki kontrolowane przez Spółkę, poprzez jednostki współzależne rozumie jednostki współkontrolowane przez wspólników na podstawie zawartej pomiędzy nimi umowy a poprzez jednostki stowarzyszone - jednostki, w których posiada zaangażowanie w kapitale oraz na które wywiera znaczący wpływ. Jednocześnie, poprzez zaangażowanie w kapitale innej jednostki Spółka rozumie jakikolwiek udział w kapitale tej innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania. W przypadku jednostki stowarzyszonej, trwałe powiązanie występuje zawsze, chyba, że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne.

Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.

Pozostałe inwestycje długoterminowe (z wyłączeniem aktywów finansowych opisanych w nocie 4.8) są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.

Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych.

4.8.Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych)

Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są według ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej.

Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

4.9.Aktywa finansowe

Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji.

Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób:

	Kategoria	Sposób wyceny
1.	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
2.	Pożyczki udzielone i należności własne	Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty
3.	Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat
4.	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat do momentu sprzedaży inwestycji lub obniżenia się jej wartości. W tym momencie łączny zysk lub strata z tytułu aktualizacji wyceny jest odnoszony na rachunek zysków i strat

Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych.

Trwała utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową.

Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów finansowych ustala się:

1)w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych,

2)w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych,

3)w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych.

4.10.Leasing

Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej.

4.11.Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób:

Materiały	w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”
Produkty gotowe i produkty w toku	koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego
Towary	w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”

Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Koszty transportu z magazynu do sklepów są elementem wyceny zapasów oraz kosztu własnego sprzedaży w momencie ich sprzedaży. Ponadto, w celu urealnienia stanu zapasów na koniec okresu sprawozdawczego Grupa tworzy rezerwę z tytułu oczekiwanych a nieidentyfikowanych strat inwentaryzacyjnych w oparciu o historyczne statystyki różnic inwentaryzacyjnych zidentyfikowanych w obiektach handlowych.

4.12.Należności krótko- i długoterminowe

Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

4.13.Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień.

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:

	31 grudnia 2020 roku	31 grudnia 2019 roku
EUR	4,6148	4,2585

4.14.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

4.15.Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

4.16.Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych.

Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego.

4.17.Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

4.18.Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.

4.19.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Wartość zobowiązań z tytułu dostaw i usług jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie zobowiązania w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Spółka przyjmuje stopę dyskontową na poziomie średniego oprocentowania zobowiązań finansowych w danym okresie.

Zobowiązania handlowe oddane do faktoringu odwrotnego prezentowane są w ramach pozycji bilansu „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” w zobowiązaniach krótkoterminowych, jeżeli w związku z oddaniem zobowiązania do faktoringu nie doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności. Ocena czy doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności stanowi osąd Zarządu opisany w sekcji profesjonalny osąd sprawozdania finansowego.

4.20.Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu.

Koszty finansowe dotyczące finansowania zobowiązaniami handlowymi korygują wartość sprzedanych towarów, zapasów, zobowiązań i należności i ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszty odsetek.

4.21.Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.

Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów w jednostkach współzależnych, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy i kwoty odwracających się różnic przejściowych podlegają kontroli i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego podatku powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.

W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu udziałów w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów w jednostkach współzależnych, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie.

4.22.Uznawanie przychodów

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

4.22.1.Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).

Jako przychody ze sprzedaży produktów wykazywane są przychody ze sprzedaży usług. Przychody te są rozpoznawane w momencie zakończenia realizacji usługi. Przychody związane ze świadczeniami z tytułu sprzedaży usług dostawcom towarów (np. usługi marketingowe) Grupa prezentuje jako pomniejszenie kosztu zakupu towarów od tych dostawców.

Rozliczenia przychodów z tytułu umów z dostawcami

Spółka zawiera umowy z dostawcami, na podstawie których przyznawane są Spółce rabaty, upusty oraz dodatkowe wynagrodzenia i opłaty, między innymi uzależnione od wolumenu zakupów oraz promocyjne i marketingowe. Spółka ujmuje wartość świadczeń otrzymywanych z tytułu powyższych umów jako pomniejszenie ceny zakupu towarów od dostawców i w związku z tym pomniejszenie wartości sprzedanych towarów prezentowanych w rachunku zysków i strat jako koszt własny sprzedaży w momencie sprzedaży towarów. Uzasadniona część wartości otrzymywanych świadczeń jest alokowana do towarów niesprzedanych na dzień bilansowy jako pomniejszenie ich wartości.

4.22.2.Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.

4.22.3.Dywidendy

Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.

4.22.4.Dotacje i subwencje

Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.

Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego.

4.22.5.Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych stanowi, że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków na ZFŚS zgodnie z paragrafem 15 Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dnia 31 października 2013 roku z późniejszymi zmianami).

Bilans

Aktywa

(w tysiącach złotych)	Na dzień	Na dzień
(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
A. Aktywa trwałe	3 424 928	2 660 390
I. Wartości niematerialne i prawne	24 630	26 024
3. Inne wartości niematerialne i prawne	24 630	26 024
II. Rzeczowe aktywa trwałe	2 597 950	1 848 345
1. Środki trwałe	2 426 989	1 763 005
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	494 972	335 637
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	1 355 728	971 051
c) urządzenia techniczne i maszyny	324 693	256 928
d) środki transportu	77 373	62 526
e) inne środki trwałe	174 223	136 863
2. Środki trwałe w budowie	170 961	85 340
III. Należności długoterminowe	-	-
IV. Inwestycje długoterminowe	755 831	755 835
3. Długoterminowe aktywa finansowe	755 831	755 835
a) w jednostkach powiązanych	755 831	755 835
– udziały lub akcje	755 831	755 835
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	46 517	30 186
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	46 517	30 186
2. Inne rozliczenia międzyokresowe	-	-
B. Aktywa obrotowe	1 562 906	1 257 896
I. Zapasy	847 617	601 195
1. Materiały	34 968	-
2. Półprodukty i produkty w toku	-	-
3. Produkty gotowe	-	-
4. Towary	812 649	601 195
II. Należności krótkoterminowe	142 519	100 447
1. Należności od jednostek powiązanych	1 135	1 021
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty	1 109	991
– do 12 miesięcy	1 109	991
b) inne	26	30
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zangażowanie w kapitale	-	-
3. Należności od pozostałych jednostek	141 384	99 426
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty	47 531	44 591
- do 12 miesięcy	47 531	44 591
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	56 737	25 683
c) inne	37 116	29 152
III. Inwestycje krótkoterminowe	569 586	554 276
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	569 586	554 276
a) w jednostkach powiązanych	145 941	176 539
- udzielone pożyczki	145 040	176 539
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	901	-
b) w pozostałych jednostkach	-	-
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	423 645	377 737
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	180 613	63 091
- inne środki pieniężne	243 032	314 646
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	3 184	1 978
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy	-	-
D. Udziały (akcje) własne	-	-
Aktywa razem	4 987 834	3 918 286

Pasywa

(w tysiącach złotych)	Na dzień	Na dzień
(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
A. Kapitał (fundusz) własny	1 716 207	1 248 171
I. Kapitał (fundusz) podstawowy	9 804	9 804
II. Kapitał (fundusz) zapasowy	1 208 019	889 818
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	-	-
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe	-	-
V. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych	-	-
VI. Zysk/ (strata) netto	468 036	318 201
VII. Pozostałe składniki kapitałów własnych	30 348	30 348
VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)	-	-
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	3 271 627	2 670 115
I. Rezerwy na zobowiązania	51 673	39 639
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	47 916	37 114
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	3 757	2 525
- długoterminowa	2 514	1 621
- krótkoterminowa	1 243	904
II. Zobowiązania długoterminowe	1 013 795	681 932
1. Wobec jednostek powiązanych	-	-
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie. w kapitale	-	-
3. Wobec pozostałych jednostek	1 013 795	681 932
a) kredyty i pożyczki	572 048	463 217
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	419 936	169 926
c) inne zobowiązania finansowe	21 811	48 789
III. Zobowiązania krótkoterminowe	2 166 999	1 922 179
1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych	472 996	387 921
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	305 457	237 852
– do 12 miesięcy	305 457	237 852
b) inne	167 539	150 069
2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	-	-
3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek	1 694 003	1 534 258
a) kredyty i pożyczki	164 161	113 461
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	930	100 724
c) inne zobowiązania finansowe	28 986	43 337
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	1 240 810	1 076 628
- do 12 miesięcy	1 240 810	1 076 628
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	-	-
f) zobowiązania wekslowe	-	-
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	140 168	112 531
h) z tytułu wynagrodzeń	78 272	53 741
i) inne	40 676	33 836
IV. Rozliczenia międzyokresowe	39 160	26 365
1. Ujemna wartość firmy	-	-
2. Inne rozliczenia międzyokresowe	39 160	26 365
- długoterminowe	-	34
- krótkoterminowe	39 160	26 331
Pasywa razem	4 987 834	3 918 286

Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)

(w tysiącach złotych)	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:	10 115 839	7 624 411
- od jednostek powiązanych	8 340	6 265
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	21 615	15 973
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	10 094 224	7 608 438
B. Koszty działalności operacyjnej	9 490 536	7 178 889
I. Amortyzacja	144 840	115 379
II. Zużycie materiałów i energii	146 736	104 124
III. Usługi obce	489 827	418 077
IV. Podatki i opłaty, w tym:	38 653	28 772
V. Wynagrodzenia	884 836	632 459
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:	206 244	138 032
- emerytalne	84 260	61 317
VII. Pozostałe koszty rodzajowe	41 662	33 987
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	7 537 738	5 708 059
C. Zysk/ (strata) ze sprzedaży (A – B)	625 303	445 522
D. Pozostałe przychody operacyjne	6 374	6 283
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	-	-
II. Dotacje	202	202
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	-	-
IV. Inne przychody operacyjne	6 172	6 081
E. Pozostałe koszty operacyjne	5 486	4 188
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	2 325	2 585
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	-	-
III. Inne koszty operacyjne	3 161	1 603
F. Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)	626 191	447 617
G. Przychody finansowe	8 777	7 218
I. Dywidendy i udziały w zyskach	-	-
II. Odsetki, w tym:	5 627	7 047
- od jednostek powiązanych	5 255	6 829
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych	-	-
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	-	-
V. Inne	3 150	171
H. Koszty finansowe	56 508	62 076
I. Odsetki, w tym:	48 575	55 661
- dla jednostek powiązanych	885	187
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	-	-
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	-	-
IV. Inne	7 933	6 415
I. Zysk/ (strata) brutto (F + G - H)	578 460	392 759
J. Podatek dochodowy	110 424	74 558
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	-	-
L. Zysk/ (strata) netto (I – J - K)	468 036	318 201

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

(w tysiącach złotych)	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	1 248 171	929 970
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	1 248 171	929 970
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	9 804	9 804
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego	-	-
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	9 804	9 804
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	889 818	681 260
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	318 201	208 558
a) zwiększenie	318 201	208 558
- podziału zysku	318 201	208 558
b) zmniejszenie	-	-
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu	1 208 019	889 818
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu	-	-
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny	-	-
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu	-	-
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu	-	-
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych	-	-
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	-	-
5. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	318 201	208 558
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	318 201	208 558
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	318 201	208 558
a) zwiększenie	-	-
b) zmniejszenie	(318 201)	(208 558)
- podział zysku - przeniesienie na kapitał zapasowy	(318 201)	(208 558)
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	-	-
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu	-	-
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	-	-
a) zwiększenie	-	-
b) zmniejszenie	-	-
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-	-
5.7. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	-	-
6. Wynik netto	468 036	318 201
a) zysk netto	468 036	318 201
b) strata netto	-	-
c) odpisy z zysku	-	-
7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na początek okresu	30 348	31 783
7.1 Zmiana pozostałych składników kapitałów własnych	-	(1 435)
a) zwiększenie	-	(1 435)
- efekt rozliczenia połączenia ze spółką zależną	-	(1 435)
7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na koniec okresu	30 348	30 348
8. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)	-	-
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ )	1 716 207	1 248 171
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	1 716 207	1 248 171

‎

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

(w tysiącach złotych)	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk/ (strata) netto	468 036	318 201
II. Korekty razem	208 086	382 564
1. Amortyzacja	144 840	115 379
2. Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	48 951	48 879
4. Zysk/ (strata) z działalności inwestycyjnej	2 325	2 585
5. Zmiana stanu rezerw	12 034	9 969
6. Zmiana stanu zapasów	(246 422)	(172 574)
7. Zmiana stanu należności	(42 160)	(5 485)
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	293 260	385 285
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(4 742)	(1 474)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)	676 122	700 765
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	94 469	115 683
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	741	2 570
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	-	-
3. Z aktywów finansowych, w tym:	93 728	113 113
a) w jednostkach powiązanych	93 357	112 895
b) w pozostałych jednostkach	371	218
- odsetki	371	218
II. Wydatki	(927 049)	(815 143)
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(870 449)	(666 838)
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	-	-
3. Na aktywa finansowe, w tym:	(56 600)	(148 305)
a) w jednostkach powiązanych	(56 600)	(148 305)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(832 580)	(699 460)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	557 869	319 137
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	-
2. Kredyty i pożyczki	307 869	149 137
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	250 000	170 000
4. Inne wpływy finansowe	-	-
II. Wydatki	(355 503)	(202 089)
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	-	-
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
4. Spłaty kredytów i pożyczek	(155 239)	(96 056)
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych	(100 000)	-
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(43 761)	(44 243)
8. Odsetki	(48 891)	(55 834)
9. Inne wydatki finansowe	(7 612)	(5 956)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	202 366	117 048
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)	45 908	118 353
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	45 908	118 353
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
F. Środki pieniężne na początek okresu	377 737	259 384
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym	423 645	377 737
- o ograniczonej możliwości dysponowania	1	54

Wybrane dane finansowe

	w tys. PLN		w tys. EUR*
	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Przychody ze sprzedaży	10 115 839	7 624 411	2 260 927	1 772 377
Zysk z działalności operacyjnej	626 191	447 617	139 956	104 053
Zysk brutto	578 460	392 759	129 288	91 301
Zysk netto	468 036	318 201	104 608	73 969
Liczba akcji (w szt.)	98 040 000	98 040 000	98 040 000	98 040 000
Podstawowy / rozwodniony zysk na akcję w PLN, EUR	4,77	3,25	1,07	0,75

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	676 122	700 765	151 116	162 900
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	(832 580)	(699 460)	(186 085)	(162 597)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	202 366	117 048	45 230	27 209
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	45 908	118 353	10 261	27 512

*W przypadku danych w EUR wykorzystano średnią w okresie kursu EUR/PLN publikowaną przez Narodowy Bank Polski:

- średnia kursów NBP za 2020 roku:	4,4742 PLN/EUR
- średnia kursów NBP za 2019 roku:	4,3018 PLN/EUR

	w tys. PLN		w tys. EUR*
	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019	stan na 31.12.2020	stan na 31.12.2019
Aktywa razem	4 987 834	3 918 286	1 080 834	920 109
Aktywa trwałe razem	3 424 928	2 660 390	742 162	624 725
Aktywa obrotowe razem	1 562 906	1 257 896	338 673	295 385
Kapitał własny	1 716 207	1 248 171	371 892	293 101
Kapitał podstawowy	9 804	9 804	2 124	2 302
Zobowiązania długoterminowe	1 013 795	681 932	219 683	160 134
Zobowiązania krótkoterminowe	2 166 999	1 922 179	469 576	451 375

W przypadku danych w EUR wykorzystano średnie kursy EUR/PLN publikowane przez Narodowy Bank Polski:

- kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2020 roku:	4,6148 PLN/EUR
- kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2019 roku:	4,2585 PLN/EUR

Dodatkowe informacje i objaśnienia

1.Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.

2.Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym

Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły istotne zdarzenia niż opisane w nocie 48, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.

3.Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym

Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości, za wyjątkiem zmiany prezentacyjnej w zakresie ujęcia środków pieniężnych w drodze, które zostały zaprezentowane jako inne środki pieniężne. Jednocześnie dokonano retrospektywnego przekszałcenia danych porównawczych za 2019 rok, co zostało przedstawione w poniższej tabeli.

	Dane zatwierdzone		Dane przekształcone
	Na dzień 31.12.2019	Zmiana	Na dzień 31.12.2019
B. Aktywa obrotowe	1 257 896	-	1 257 896
III. Inwestycje krótkoterminowe	554 276	-	554 276
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	554 276	-	554 276
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	377 737	-	377 737
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	79 330	(16 239)	63 091
- inne środki pieniężne	298 407	16 239	314 646
Aktywa razem	3 918 286	-	3 918 286

4.Korekta błędu

W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy.

5.Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy

W bieżącym roku Spółka nie dokonywała zmian zasad rachunkowości innych niż opisanych w nocie 3 ani korekt błędów, w związku z czym nie miała obowiązku zaprezentowania informacji liczbowych zapewniających porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za bieżący rok obrotowy.

6.Wartości niematerialne i prawne

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach złotych)	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne i prawne	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Razem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia	-	-	49 877	-	49 877
Zwiększenia, w tym:	-	-	4 137	-	4 137
Nabycie	-	-	4 137	-	4 137
Zmniejszenia, w tym:	-	-	(238)	-	(238)
Likwidacja	-	-	(238)	-	(238)
Saldo zamknięcia	-	-	53 776	-	53 776
Umorzenie
Saldo otwarcia	-	-	23 853	-	23 853
Zwiększenia, w tym:	-	-	5 531	-	5 531
Amortyzacja okresu	-	-	5 531	-	5 531
Zmniejszenia, w tym:	-	-	(238)	-	(238)
Likwidacja	-	-	(238)	-	(238)
Saldo zamknięcia	-	-	29 146	-	29 146
Wartość netto
Saldo otwarcia	-	-	26 024	-	26 024
Saldo zamknięcia	-	-	24 630	-	24 630

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku

(w tysiącach złotych)	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne i prawne	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Razem
Wartość początkowa
Saldo otwarcia	-	-	42 118	-	42 118
Zwiększenia, w tym:	-	-	7 759	-	7 759
Nabycie	-	-	7 759	-	7 759
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
Saldo zamknięcia	-	-	49 877	-	49 877
Umorzenie
Saldo otwarcia	-	-	19 250	-	19 250
Zwiększenia, w tym:	-	-	4 603	-	4 603
Amortyzacja okresu	-	-	4 603	-	4 603
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
Saldo zamknięcia	-	-	23 853	-	23 853
Wartość netto
Saldo otwarcia	-	-	22 868	-	22 868
Saldo zamknięcia	-	-	26 024	-	26 024

7.Rzeczowe aktywa trwałe

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach złotych)	Grunty	Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Ogółem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia	335 637	1 015 193	403 099	91 143	274 466	85 340	2 204 878
Nabycia	-	-	-	-	-	891 978	891 978
Sprzedaż	(12)	(5)	(1 202)	(2 004)	(140)	(2)	(3 365)
Likwidacja	-	-	(2 946)	-	(4 249)	(2 028)	(9 223)
Transfer ze środków trwałych w budowie	159 347	415 190	120 915	26 857	82 018	(804 327)	-
Wartość brutto na dzień 31 grudnia	494 972	1 430 378	519 866	115 996	352 095	170 961	3 084 268
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia	-	44 142	146 171	28 617	137 603	-	356 533
Odpis amortyzacyjny za okres	-	30 508	52 355	11 889	44 557	-	139 309
Sprzedaż	-	-	(768)	(1 883)	(107)	-	(2 758)
Likwidacja	-	-	(2 585)	-	(4 181)	-	(6 766)
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia	-	74 650	195 173	38 623	177 872	-	486 318
Wartość netto na dzień 1 stycznia	335 637	971 051	256 928	62 526	136 863	85 340	1 848 345
Wartość brutto na dzień 31 grudnia	494 972	1 355 728	324 693	77 373	174 223	170 961	2 597 950

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku

(w tysiącach złotych)	Grunty	Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Ogółem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia	215 672	633 371	310 022	58 708	217 506	72 887	1 508 166
Nabycia	-	-	-	-	-	706 216	706 216
Sprzedaż	(158)	-	(960)	(420)	(1 706)	(12)	(3 256)
Likwidacja	-	(2 126)	(1 409)	(616)	(440)	(1 657)	(6 248)
Transfer ze środków trwałych w budowie	120 123	383 948	95 446	33 471	59 106	(692 094)	-
Wartość brutto na dzień 31 grudnia	335 637	1 015 193	403 099	91 143	274 466	85 340	2 204 878
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia	-	25 262	105 919	18 977	101 045	-	251 203
Odpis amortyzacyjny za okres	-	20 427	41 567	10 598	38 184	-	110 776
Sprzedaż	-	-	(452)	(342)	(1 311)	-	(2 105)
Likwidacja	-	(1 547)	(863)	(616)	(315)	-	(3 341)
Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia	-	44 142	146 171	28 617	137 603	-	356 533
Wartość netto na dzień 1 stycznia	215 672	608 109	204 103	39 731	116 461	72 887	1 256 963
Wartość brutto na dzień 31 grudnia	335 637	971 051	256 928	62 526	136 863	85 340	1 848 345

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 31 018 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2019 roku wartość ta wynosiła 24 836 tysięcy złotych).

Na dzień 31 grudnia 2020 roku środki trwałe o wartości netto 82 685 tysięcy złotych były użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego (na dzień 31 grudnia 2019 roku odpowiednio 147 378 tysięcy złotych).

Na dzień 31 grudnia 2020 roku na podstawie umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy i innych (z wyłączeniem umów leasingu finansowego) Spółka użytkowała środki trwałe o wartości około 951 091 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2019 roku odpowiednio 905 192 tysięcy złotych).

Nakłady inwestycyjne dokonane w bieżącym roku obrotowym wyniosły 891 978 tysięcy złotych (w 2019 roku odpowiednio 706 216 tysięcy złotych). W 2020 roku oraz 2019 roku nie wystąpiły nakłady dokonane w związku z ochroną środowiska. Spółka nie planuje poniesienia nakładów z tego tytułu w 2021 roku. Nakłady inwestycyjne planowane na rok 2021 roku wynoszą ok. 900 mln złotych.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku nie wystąpiły zobowiązania Spółki wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli ani koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych w budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia).

8.Inwestycje

8.1.Inwestycje długoterminowe

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach złotych)	Nieruchomości	Wartości niematerialne i prawne	Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych	Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	Razem
Saldo otwarcia, z tego:	-	-	755 835	-	755 835
Wartość brutto	-	-	755 835	-	755 835
Zwiększenia, w tym:	-	-	-	-	-
Nabycie	-	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, w tym:	-	-	(4)	-	(4)
Inne	-	-	(4)	-	(4)
Saldo zamknięcia, z tego:	-	-	755 831	-	755 831
Wartość brutto	-	-	755 831	-	755 831

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku

(w tysiącach złotych)	Nieruchomości	Wartości niematerialne i prawne	Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych	Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	Razem
Saldo otwarcia, z tego:	-	-	727 435	-	727 435
Wartość brutto	-	-	727 435	-	727 435
Zwiększenia, w tym:	-	-	28 400	-	28 400
Nabycie	-	-	28 400	-	28 400
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
Saldo zamknięcia, z tego:	-	-	755 835	-	755 835
Wartość brutto	-	-	755 835	-	755 835

W dniu 14 października 2020 roku spółka zależna Vitrena Holdings Ltd. została wykreślona z rejestru działalności.

W 2019 roku Dino Polska S.A. nabyła dodatkowe udziały w jednostce zależnej Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o.

8.2.Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych obejmują:

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach złotych)	Udziały i akcje	Udzielone pożyczki	Inne - poręczenia hipoteczne	Razem
Saldo otwarcia, z tego:	-	176 539	-	176 539
Wartość brutto	-	176 539	-	176 539
Zwiększenia, w tym:	-	62 017	901	62 918
Nabycie	-	62 017	901	62 918
Zmniejszenia, w tym:	-	(93 516)	-	(93 516)
Inne - spłaty	-	(93 516)	-	(93 516)
Saldo zamknięcia, z tego:	-	145 040	901	145 941
Wartość brutto	-	145 040	901	145 941

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku

(w tysiącach złotych)	Udziały i akcje	Inne papiery wartościowe	Udzielone pożyczki	Razem
Saldo otwarcia, z tego:	-	27 570	134 691	162 261
Wartość brutto	-	27 570	134 691	162 261
Zwiększenia, w tym:	-	-	149 030	149 030
Nabycie	-	-	149 030	149 030
Zmniejszenia, w tym:	-	(27 570)	(107 182)	(134 752)
Inne - spłaty	-	(27 570)	(107 182)	(134 752)
Saldo zamknięcia, z tego:	-	-	176 539	176 539
Wartość brutto	-	-	176 539	176 539

9.Rozliczenia międzyokresowe czynne

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	46 517	30 186
Razem długoterminowe	46 517	30 186
Koszty opłat czynszowych	1 113	-
Koszty ubezpieczeń	1 299	1 224
Inne	772	754
Razem krótkoterminowe	3 184	1 978

10.Kapitały

Na dzień 31 grudnia 2020 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na 98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.

Na dzień 31 grudnia 2019 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na 98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.

W Spółce nie istnieją akcje dające specjalne uprawnienia kontrolne. Nie istnieją też żadne ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu i przenoszenia własności akcji Dino.

Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca:

31 grudnia 2020 roku

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w głosach na walnym zgromadzeniu
Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym	50 160 000	51,16%	51,16%
Pozostali akcjonariusze	47 880 000	48,84%	48,84%
Razem	98 040 000	100,00%	100,00%

31 grudnia 2019 roku

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w głosach na walnym zgromadzeniu
Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym	50 103 000	51,10%	51,10%
Pozostali akcjonariusze	47 937 000	48,90%	48,90%
Razem	98 040 000	100,00%	100,00%

11. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe

W poniższej tabeli zostały zaprezentowane zobowiązania finansowe wobec jednostek niepowiązanych. Transakcje z tytułu otrzymanych pożyczek i innych zobowiązań finansowych wobec jednostek powiązanych zostały zaprezentowane w nocie 41.

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
Krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	28 986	43 337
Kredyty inwestycyjne	138 252	93 007
Kredyty na finansowanie bieżącej działalności	25 754	19 998
Pożyczka	155	456
Obligacje	930	100 724
Razem krótkoterminowe	194 077	257 522
Długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	21 811	48 789
Kredyty inwestycyjne	465 252	402 990
Kredyty na finansowanie bieżącej działalności	106 796	60 071
Pożyczka	-	156
Obligacje	419 936	169 926
Razem długoterminowe	1 013 795	681 932

12.Podział zysku

12.1.Podział zysku za rok poprzedni

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 2 lipca 2020 roku podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku za rok poprzedni na kapitał zapasowy.

12.2.Podział zysku

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przed podjęciem uchwały o podziale zysku za rok bieżący. Zarząd Spółki zaproponuje przekazanie zysku za rok obrotowy na kapitał zapasowy Spółki.

13.Rezerwy

W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie rezerw:

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach złotych)	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku	37 114	2 525	39 639
Zwiększenia	-	1 232	1 232
Rozwiązanie	10 802	-	10 802
Wykorzystanie	-	-	-
Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku, w tym:	47 916	3 757	51 673
Długoterminowe	47 916	2 514	50 430
Krótkoterminowe	-	1 243	1 243

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku

(w tysiącach złotych)	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2019 roku	27 793	1 877	29 670
Zwiększenia	-	648	648
Rozwiązanie	9 321	-	9 321
Wykorzystanie	-	-	-
Stan na dzień 31 grudnia 2019 roku, w tym:	37 114	2 525	39 639
Długoterminowe	37 114	1 621	38 735
Krótkoterminowe	-	904	904

14.Odpisy aktualizujące wartość należności

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach złotych)	Odpisy aktualizujące należności długoterminowe	Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe
Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku	-	188
Zwiększenia	-	274
- z tytułu niedoborów kasowych	-	-
- odpisy aktualizujące rozrachunki	-	274
Wykorzystanie	-	(84)
- z tytułu niedoborów kasowych	-	-
- odpisy aktualizujące rozrachunki	-	(84)
Rozwiązanie	-	(3)
- odpisy aktualizujące rozrachunki	-	(3)
Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku	-	375

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku

(w tysiącach złotych)	Odpisy aktualizujące należności długoterminowe	Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe
Stan na dzień 1 stycznia 2019 roku	-	224
Zwiększenia	-	127
- z tytułu niedoborów kasowych	-	-
- odpisy aktualizujące rozrachunki	-	127
Wykorzystanie	-	(162)
- z tytułu niedoborów kasowych	-	-
- odpisy aktualizujące rozrachunki	-	(162)
Rozwiązanie	-	(1)
- odpisy aktualizujące rozrachunki	-	(1)
Stan na dzień 31 grudnia 2019 roku	-	188

15.Zobowiązania długoterminowe

Struktura wymagalności zobowiązań długoterminowych:

31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach złotych)	do 1 roku	1 - 3 lat	3 – 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych	-	-	-	-	-
Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	-	-	-	-	-
Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych, w tym:	194 077	830 223	171 876	11 696	1 207 872
a) kredyty i pożyczki bankowe	164 161	388 653	171 699	11 696	736 209
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	930	419 936	-	-	420 866
d) z tytułu leasingu finansowego	28 986	21 634	177	-	50 797
Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień 31 grudnia 2020 roku	194 077	830 223	171 876	11 696	1 207 872

31 grudnia 2019 roku

(w tysiącach złotych)	do 1 roku	1 - 3 lat	3 – 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych	-	-	-	-	-
Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	-	-	-	-	-
Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych, w tym:	257 522	429 729	198 716	53 487	939 454
a) kredyty i pożyczki bankowe	113 461	216 176	193 554	53 487	576 678
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	100 724	169 926	-	-	270 650
d) z tytułu leasingu finansowego	43 337	43 627	5 162	-	92 126
Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień 31 grudnia 2019 roku	257 522	429 729	198 716	53 487	939 454

16.Aktywa i zobowiązania socjalne

Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 50 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku oraz dnia 31 grudnia 2019 roku aktywa i pasywa socjalne nie wystąpiły. Zgodnie z paragrafem 15 Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dn. 31 października 2013 r., z późniejszymi zmianami) Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków z tytułu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.

17.Rozliczenia międzyokresowe bierne

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
1. Ujemna wartość firmy	-	-
2a. Razem inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe	-	34
- dotacje	-	34
2b. Razem inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe	39 160	26 331
Inne, w tym:	39 160	26 331
- rezerwa na niewykorzystane urlopy	39 022	26 061
- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	104	68
- dotacje	34	202
Rozliczenia międzyokresowe – razem	39 160	26 365

‎

18.Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki

Spółka posiadała następujące rodzaje zobowiązań zabezpieczonych na jej majątku (w tysiącach złotych):

31 grudnia 2020 roku

Lp.	Rodzaj zobowiązania	Data podpisania umowy	Saldo zobowiązania na 31 grudnia 2020*	Oprocentowanie	Data spłaty	Rodzaj zabezpieczenia
Lp.	Rodzaj zobowiązania	Data podpisania umowy	(tys. PLN)	Oprocentowanie	Data spłaty	Rodzaj zabezpieczenia
1	Umowa kredytowa BANK 1	2012-01-26	-	WIBOR + marża	2021-10-31	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
2	Umowa kredytowa BANK 1	2011-04-13	347	WIBOR + marża	2021-04-12	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
3	Umowa kredytowa BANK 1	2013-05-23	10 833	WIBOR + marża	2021-12-31	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
4	Umowa kredytowa BANK 1	2016-10-25	30 814	WIBOR + marża	2024-10-24	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
5	Umowa kredytowa BANK 1	2016-10-25	91 765	WIBOR + marża	2025-04-24	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
6	Umowa kredytowa BANK 1	2019-02-11	64 000	WIBOR + marża	2026-08-11	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
7	Umowa kredytowa BANK 1	2020-02-07	145 700	WIBOR + marża	2023-11-06	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
8	Umowa kredytowa BANK 2	2018-02-19	51 296	WIBOR + marża	2023-02-18	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
9	Umowa kredytowa BANK 3	2013-11-22	1 038	WIBOR + marża	2023-10-31	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
10	Umowa kredytowa BANK 3	2012-03-08	1 513	WIBOR + marża	2021-12-31	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
11	Umowa kredytowa BANK 3	2014-01-09	8 955	WIBOR + marża	2023-11-30	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
12	Umowa kredytowa BANK 3	2015-04-17	10 897	WIBOR + marża	2025-03-31	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
13	Umowa kredytowa BANK 3	2016-08-16	2 721	WIBOR + marża	2021-07-30	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
14	Umowa kredytowa BANK 3	2016-11-04	-	WIBOR + marża	2022-10-06	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
15	Umowa kredytowa BANK 4	2020-04-03	38 050	WIBOR + marża	2025-04-02	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
16	Umowa kredytowa BANK 4	2018-08-09	30 000	WIBOR + marża	2023-08-08	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
17	Umowa kredytowa BANK 4	2019-08-08	64 500	WIBOR + marża	2024-07-21	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
18	Umowa kredytowa BANK 4	2018-08-09	-	WIBOR + marża	2021-08-08	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
19	Umowa kredytowa BANK 5	2014-04-15	-	WIBOR + marża	2022-04-14	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
20	Umowa kredytowa BANK 5	2014-04-15	12 506	WIBOR + marża	2022-04-14	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
21	Umowa kredytowa BANK 5	2018-07-03	47 917	WIBOR + marża	2026-07-02	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
22	Umowa kredytowa BANK 5	2016-04-15	10 938	WIBOR + marża	2024-04-14	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
23	Umowa kredytowa BANK 5	2020-08-24	-	WIBOR + marża	2027-08-23	hipoteka umowan łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
24	Umowa kredytowa BANK 6	2017-03-20	-	WIBOR + marża	2021-03-31	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
25	Umowa kredytowa BANK 6	2017-03-20	57 143	WIBOR + marża	2025-12-31	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
26	Umowa kredytowa BANK 6	2019-09-04	56 066	WIBOR + marża	2025-09-04	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
27	Umowa kredytowa BANK 7	2018-10-03	-	WIBOR + marża	2021-10-01	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, osw. o poddaniu się egz. art.. 777 par.1 pkt 5 KPC
28	Pożyczka	2016-02-24	155	WIBOR + marża	2021-02-28	weksel
	RAZEM		737 154

31 grudnia 2019 roku

Lp	Rodzaj zobowiązania	Data podpisania umowy	Saldo zobowiązania na 31 grudnia 2019*	Oprocentowanie	Data spłaty	Rodzaj zabezpieczenia
Lp	Rodzaj zobowiązania	Data podpisania umowy	(tys. PLN)	Oprocentowanie	Data spłaty	Rodzaj zabezpieczenia
1	Umowa kredytowa BANK 1	2012-01-26	-	WIBOR + marża	2019-10-28	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
2	Umowa kredytowa BANK 1	2011-04-13	1 463	WIBOR + marża	2021-04-12	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
3	Umowa kredytowa BANK 1	2013-05-23	21 667	WIBOR + marża	2021-12-31	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
4	Umowa kredytowa BANK 1	2016-10-25	39 031	WIBOR + marża	2024-10-24	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
5	Umowa kredytowa BANK 1	2016-10-25	112 941	WIBOR + marża	2025-04-24	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
6	Umowa kredytowa BANK 1	2019-02-11	75 294	WIBOR + marża	2026-08-11	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
7	Umowa kredytowa BANK 2	2018-02-19	58 803	WIBOR + marża	2023-02-18	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
8	Umowa kredytowa BANK 3	2013-11-22	1 404	WIBOR + marża	2023-10-31	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
9	Umowa kredytowa BANK 3	2012-03-08	3 026	WIBOR + marża	2021-12-31	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
10	Umowa kredytowa BANK 3	2014-01-09	12 141	WIBOR + marża	2023-11-30	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
11	Umowa kredytowa BANK 3	2015-04-17	13 461	WIBOR + marża	2025-03-31	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
12	Umowa kredytowa BANK 3	2016-08-16	3 237	WIBOR + marża	2021-07-30	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
13	Umowa kredytowa BANK 3	2016-11-04	-	WIBOR + marża	2019-10-08	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
14	Umowa kredytowa BANK 4	2014-12-18	4 319	WIBOR + marża	2020-06-17	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
15	Umowa kredytowa BANK 4	2016-05-12	18 250	WIBOR + marża	2021-05-11	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
16	Umowa kredytowa BANK 4	2018-08-09	37 500	WIBOR + marża	2023-08-08	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
17	Umowa kredytowa BANK 4	2019-08-08	20 000	WIBOR + marża	2024-07-21	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
18	Umowa kredytowa BANK 4	2018-08-09	-	WIBOR + marża	2021-08-08	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
19	Umowa kredytowa BANK 5	2014-04-15	-	WIBOR + marża	2020-04-14	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
20	Umowa kredytowa BANK 5	2014-04-15	20 838	WIBOR + marża	2022-04-14	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
21	Umowa kredytowa BANK 5	2018-07-03	50 000	WIBOR + marża	2026-07-02	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
22	Umowa kredytowa BANK 5	2016-04-15	14 062	WIBOR + marża	2024-04-14	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
23	Umowa kredytowa BANK 6	2017-03-20	-	WIBOR + marża	2019-03-19	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
24	Umowa kredytowa BANK 6	2017-03-20	69 524	WIBOR + marża	2025-12-31	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
25	Umowa kredytowa BANK 7	2018-10-03	-	WIBOR + marża	2021-10-01	hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, osw. o poddaniu się egz. art.. 777 par.1 pkt 5 KPC
26	Pożyczka	2016-02-24	611	WIBOR + marża	2021-02-28	weksel
	RAZEM		577 572

*Saldo zobowiązań bez uwzględnienia prowizji.

Ponadto na zobowiązaniach z tytułu kredytów i leasingów występują zabezpieczenia w postaci weksli in blanco.

19.Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o., umowa z dnia 14 grudnia 2011 roku zawarta z BRE Bank S.A. (mBank SA) o kredyt inwestycyjny w kwocie 14 750 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 sierpnia 2021 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Dino Krotoszyn sp. z o.o., umowa z dnia 15 stycznia 2018 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 16 137 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 24 października 2024 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z dnia 16 sierpnia 2016 roku zawarta z mBank S. A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 32 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 30 lipca 2021 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

4. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada 2018 roku zawarta z BGŻ BNP Paribas SA o kredyt w rachunku bieżacym w kwocie 35 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 marca 2021 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

5. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z dnia 2 stycznia 2020 roku zawarta z PKO BP SA o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 kwietnia 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

6. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A., umowa z dnia 05 czerwca 2020 roku zawarta z PKO BP SA o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 05 września 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

Na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

4. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada 2018 roku zawarta z BGŻ BNP Paribas SA o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 15 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 13 listopada 2020 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

20.Inne umowy nieuwzględnione w bilansie

Na dzień 31 grudnia 2020 oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań pozabilansowych nieujawnionych w sprawozdaniu finansowym.

21.Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży

Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży w 2020 i 2019 roku była następująca:

Rodzaj działalności (w tysiącach złotych)	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
1. Sprzedaż usług	21 615	15 973
2. Sprzedaż towarów	10 094 224	7 608 438
Przychody netto ze sprzedaży, razem	10 115 839	7 624 411

Całość przychodów ze sprzedaży w bieżącym i poprzednim roku obrotowym została osiągnięta w obrocie krajowym.

22.Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych

Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.

23.Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym

Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2020 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie powiększyła ceny nabycia towarów lub kosztu wytworzenia produktów o odsetki oraz różnice kursowe.

24.Zapasy w cenie nabycia

(w tysiącach złotych)		31.12.2020	31.12.2019
1.	Materiały	34 968	-
2.	Towary	812 649	601 195
Ogółem zapasy w cenie sprzedaży netto		847 617	601 195

W ramach określenia ceny nabycia zapasów znajdujących się w obiektach handlowych Grupy, Grupa alokuje odpowiednią część kosztów dostarczenia towarów do punków sprzedaży. Spółka przeprowadza okresową inwentaryzację zapasów. W celu ich urealnienia na koniec okresu szacuje się rezerwę inwentaryzacyjną. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość tej rezerwy wyniosła 27 035 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 15 767 tys. PLN). Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa utworzyła odpis do ceny sprzedaży netto w kwocie 6 908 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 600 tys. PLN).

25.Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym

W roku obrotowym Spółka nie zaniechała i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności.

26.Podatek dochodowy

Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:

	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Zysk (strata) brutto za dany rok	578 460	392 759
Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:	-	-
Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, w tym:	(30 567)	(18 794)
- naliczone odsetki	(4 187)	(5 573)
- dodatnie różnice kursowe	(30)	(42)
- korekta zapasu w cenie nabycia	9 947	453
- przychody od przyszłych okresów	(35 877)	(13 380)
- dyskonto zobowiązań handlowych	(420)	(252)
Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym:	2 926	1 439
- odsetki od umów pożyczek / naliczone odsetki	2 884	1 236
- dodatnie różnice kursowe	42	203
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:	5 305	1 047
- inne (w tym odsetki, darowizny, pozostałe koszty)	5 305	1 047
Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym:	82 920	26 124
- różnice między amortyzacją podatkową a bilansową	12 655	7 530
- rezerwa na niewykorzystane urlopy oraz pozostałe świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia/premie)	22 601	10 023
- składki ZUS lista płac za listopad - grudzień	31 600	23 434
- umowy zlecenia wypłacone w następnym roku	906	788
- leasing finansowy/bilansowo operacyjny	(33 884)	(40 612)
- rezerwa pozostałe koszty (w tym usługi dozoru, koszty energii, zobowiązania kaucjonowane)	46 973	24 235
- naliczone odsetki, różnice kursowe	2 069	726
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym:	(30 287)	(25 317)
- rezerwa na wynagrodzenia/premie	(4 619)	(4 041)
- składki ZUS lista płac za listopad - grudzień	(23 434)	(17 928)
- umowy zlecenia wypłacone w następnym roku	(554)	(707)
- rezerwa na pozostałe koszty (w tym koszty energii)	(1 346)	(2 332)
- inne (w tym: odsetki, różnice kursowe)	(334)	(309)
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	608 757	377 258
Odliczenia od dochodu	926	-
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	607 831	377 258
Podatek dochodowy	115 488	71 679
Inne zmiany	465	-
Zmiana stanu rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	(5 529)	2 879
Podatek dochodowy razem	110 424	74 558

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.

Na rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów:

	Bilans		Rachunek zysków i strat/ za rok zakończony
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Przejściowa różnica w wartości środków trwałych	29 039	25 298	3 741	6 725
Naliczone odsetki na dzień bilansowy	2 003	1 756	247	83
Rezerwa na niezafakturowane przychody	16 869	10 052	6 817	2 542
Dodatnie różnice kursowe	5	8	(3)	(29)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	47 916	37 114	10 802	9 321
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych	714	480	234	124
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	7 414	4 952	2 462	904
Rezerwa na wynagrodzenia/premie	1 607	877	730	110
Umowy zlecenia wypłacone w następnym roku	130	150	(20)	16
Składki ZUS	5 994	4 452	1 542	1 046
Różnica w wycenie zapasów	25 649	15 915	9 734	4 228
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	20	13	7	(77)
Naliczone odsetki na dzień bilansowy	2 622	2 350	272	78
Rezerwa na pozostałe koszty	2 367	997	1 370	31
Odpisy aktualizujące należności handlowe	-	-	-	(18)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	46 517	30 186	16 331	6 442
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego			(5 529)	2 879

27.Pozostałe przychody operacyjne

(w tysiącach złotych)	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Dotacje	202	202
Inne przychody operacyjne, w tym:	6 172	6 081
- rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności	3	1
- otrzymane odszkodowania	894	1 056
- przychody od terminowych wpłat (0,3%)	142	135
- przychody ze sprzedaży certyfikatów PMEF	144	-
- zaokrąglenia	209	140
- inne (w tym noty obciążeniowe)	4 780	4 749
Pozostałe przychody operacyjne, razem	6 374	6 283

28.Pozostałe koszty operacyjne

(w tysiącach złotych)	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych, w tym:	2 325	2 585
- strata z tytułu rozchodu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych	2 325	2 585
Inne koszty operacyjne, w tym:	3 161	1 603
- straty wynikające z niedoborów inwentaryzacyjnych	915	454
- darowizny	874	400
- inne	1 098	622
- odpisane należności	274	127
Pozostałe koszty operacyjne, razem	5 486	4 188

29.Przychody finansowe

(w tysiącach złotych)	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Odsetki, w tym:	5 627	7 047
- odsetki od spółek powiązanych	5 255	6 829
- odsetki bankowe	372	218
Inne, w tym:	3 150	171
- różnice kursowe	2 085	171
- zabezpieczenia hipoteczne	1 063	-
- pozostałe przychody finansowe	2	-
Przychody finansowe, razem	8 777	7 218

30.Koszty finansowe

(w tysiącach złotych)	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Odsetki, w tym:	48 575	55 661
- odsetki dla spółek powiązanych	885	187
- odsetki od zobowiązań handlowych	19 983	27 078
- odsetki bankowe	15 692	19 006
- odsetki od umów leasingu	1 708	3 173
- odsetki od obligacji	6 859	6 173
- odsetki pozostałe	3 448	44
Inne, w tym:	7 933	6 415
- pozostałe koszty finansowe (prowizje, poręczenia)	7 933	6 415
Koszty finansowe, razem	56 508	62 076

Odsetki od zobowiązań handlowych obejmują kwoty z tytułu dyskontowania tych zobowiązań oraz odsetki z tytułu faktoringu.

Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym w roku 2020 wyniosła 103 tysiące PLN i została ujęta w sprawozdaniu finansowym w ramach kosztów operacyjnych.

32.Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym:	19 418	11 047
- koszty działu inwestycji	19 418	11 047

33.Przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2020 roku jak i w roku poprzednim nie wystąpiły przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub incydentalne.

34.Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne w banku	148 040	23 360
- rachunki bieżące	148 040	23 360
Środki pieniężne w kasie	32 573	39 731
Inne środki pieniężne	243 032	314 646
- depozyty krótkoterminowe	228 460	298 407
- środki pieniężne w drodze	14 572	16 239
Środki pieniężne, razem	423 645	377 737

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT stanowią środki o ograniczonej możliwości dysponowania. Na dzień 31 grudnia 2020 roku kwota środków z tego tytułu wyniosła 1 tysiąc PLN (w 2019 roku: 54 tysiące PLN).

35.Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężych

Odsetki i udziały w zyskach (w tysiącach złotych)	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Wynik na działaności finansowej z tytułu odsetek	42 948	48 614
Koszty finansowe - prowizje i otrzymane poręczenia	6 003	265
Odsetki i udziały w zyskach w rachunku przepływów pieniężnych	48 951	48 879

Należności (w tysiącach złotych)	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych i krótkoterminowych netto	(42 072)	(4 244)
Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych	(88)	(1 241)
Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych	(42 160)	(5 485)

Zobowiązania (w tysiącach złotych)	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótko i długoterminowych	576 683	605 691
Zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko- i długoterminowych	(152 631)	(44 072)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów leasingu	41 329	6 117
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu opłat za otrzymane poręczenia	1 025	6 150
Zmiana stanu rozrachunków z tytułu zakupu środków trwałych	(23 146)	(17 878)
Zmiana stanu obligacji	(150 000)	(170 723)
Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych	293 260	385 285

36.Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

Grupa zatrudnionych	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
Grupa zatrudnionych	31.12.2020	31.12.2019
Zarząd	3	3
Pracownicy umysłowi	1 695	1 498
Pracownicy fizyczni	22 444	17 745
Zatrudnienie, razem	24 142	19 246

37.Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku i dnia 31 grudnia 2019 roku w podziale na rodzaje usług:

Rodzaj usługi	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
Rodzaj usługi	31.12.2020	31.12.2019
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego	224	282
Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego	71	71
Pozostałe usługi	-	-
Usługi doradztwa podatkowego	-	-
Razem, w tym:	295	353
- należne na dzień bilansowy	104	176
- wypłacone na dzień bilansowy	191	177

Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Spółki wyniosły:

Wynagrodzenia (w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
Wynagrodzenia (w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
Zarząd Spółki	2 019	1 678
Rada Nadzorcza	376	346
Wynagrodzenia, razem	2 395	2 024

W okresie od lipca do grudnia 2020 roku Pan Szymon Piduch pobrał dodatkowe wynagrodzenie w ramach usług doradczych w kwocie 163 tys. PLN.

39.Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających
‎ i nadzorujących albo administrujących

Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2020 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie udzieliła osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących bądź administrujących żadnych pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze.

40.Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji.

41.Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi

a)Grupa kapitałowa

Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej Dino Polska.

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe dla grupy kapitałowej, w której jest jednostką dominującą.

b)Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi w tym z podmiotami znajdującymi się wraz ze Spółką pod wspólną kontrolą podmiotu dominującego

Wielkość transakcji z podmiotami zależnymi i stowarzyszonymi wyniosła:

"Agro-Rydzyna" spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Zakupy	1 241 246	951 391
Sprzedaż	5 217	3 138

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	5	93
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	266 402	196 953
Inne należności	3	-

Vitrena Holdings Ltd

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Inne zobowiązania	-	1

Centrum Wynajmu Nieruchomości spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Zakupy	36 495	30 576
Sprzedaż	1 720	1 744
Sprzedaż - poręczenia	675	-
Pozostała sprzedaż	-	100
Odsetki - przychody finansowe	1 855	3 097

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	591	362
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	685	3 707
Pożyczki udzielone	56 107	81 252
Pożyczki otrzymane	1 571	-
Należności z tytułu poręczeń hipotecznych	675	-
Inne zobowiązania	2 044	4 755

Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A.

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Zakupy	15 897	15 238
Sprzedaż	19	66
Odsetki - koszty finansowe	290	119
Odsetki - przychody finansowe	224	27

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	7	3
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	-	2 581
Pożyczki udzielone	34 719	27
Pożyczki otrzymane	99	13 615
Inne należności	-	1
Inne zobowiązania	-	653

Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A.

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Zakupy	15 987	14 909
Sprzedaż	14	20
Odsetki - przychody finansowe	338	637

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	4	2
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	1 557	2 867
Pożyczki udzielone	7 094	11 424
Pożyczki otrzymane	1 522	-
Inne należności	-	2
Inne zobowiązania	-	2 185

Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A.

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Zakupy	14 213	13 211
Sprzedaż	14	15
Odsetki - przychody finansowe	-	238

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	4	-
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	2 592	2 549
Pożyczki udzielone	-	640
Pożyczki otrzymane	6 052	-
Inne zobowiązania	-	1 844

Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A.

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Zakupy	22 702	12 470
Sprzedaż	22	16
Sprzedaż - poręczenia	388	-
Odsetki - przychody finansowe	1 750	991

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	6	-
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	7 201	1 221
Pożyczki udzielone	17 426	51 067
Pożyczki otrzymane	1 053	-
Należności z tytułu poręczeń hipotecznych	226	-
Inne należności	1	-
Inne zobowiązania	-	1 354

Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A.

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Zakupy	12 785	11 806
Sprzedaż	14	162
Odsetki - koszty finansowe	193	47
Odsetki - przychody finansowe	--	154

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	4	-
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	1 223	2 314
Pożyczki udzielone	-	206
Pożyczki otrzymane	10 617	4 591
Inne zobowiązania	-	1 331

Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A.

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Zakupy	14 816	13 942
Sprzedaż	14	25
Pozostała sprzedaż	-	10
Odsetki - przychody finansowe	29	308

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	4	1
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	4 204	2 307
Pożyczki udzielone	5	2 086
Pożyczki otrzymane	3 314	-
Inne należności	-	9
Inne zobowiązania	-	2 063

PIK Finanse spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Sprzedaż	14	8

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	3	-
Pożyczki otrzymane	10 896	10 896
Inne należności	5	-

Dino Krotoszyn spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Zakupy	23 879	22 168
Sprzedaż	133	268
Odsetki - koszty finansowe	402	21
Odsetki - przychody finansowe	-	10

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	38	20
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	8 303	5 823
Pożyczki otrzymane	10 423	10 021
Inne należności	-	1

Dino Oil spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Zakupy	8	2
Sprzedaż	7	7
Odsetki - przychody finansowe	4	3

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	2	-
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	-	2
Pożyczki udzielone	-	202

Dino Północ spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Sprzedaż	3	3

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	38	33

Dino Południe spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Zakupy	52 166	29 183
Sprzedaż	233	154
Odsetki - przychody finansowe	1 055	1 364

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	65	11
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	11 788	14 266
Pożyczki udzielone	29 689	29 635

Fundacja Dino - Najbliżej Ciebie

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Sprzedaż	2	2

Wielkość transakcji z innymi podmiotami powiązanymi wyniosła:

Agrofirma Spółdzielcza

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Zakupy	195	-
Sprzedaż	10	-

TBE spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Sprzedaż	5	5

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	1	1

Krot Invest KR Inżynieria sp. z o.o. SKA

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Zakupy	407 823	339 940
Sprzedaż	857	732

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	334	463
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	25	-
Inne należności	17	17
Inne zobowiązania	249	96 545

Krot Invest 2 KR Inżynieria sp. z o.o. sp.k.

(w tysiącach złotych)	Rok zakończony dnia	Rok zakończony dnia
	31.12.2020	31.12.2019
	Ogółem	Ogółem
Zakupy	22 691	16 571
Sprzedaż	36	4

(w tysiącach złotych)	31.12.2020	31.12.2019
(w tysiącach złotych)	Ogółem	Ogółem
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	1 463	3 188
Inne zobowiązania	119 699	215

42.Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe z pozostałymi stronami powiązanymi

Warunki transakcji zawieranych przez Spółkę ze stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku i w roku poprzednim roku nie odbiegały od warunków rynkowych.

43.Wykaz podmiotów, których spółka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową

Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2020 roku i w roku poprzednim nie była wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w żadnym podmiocie.

44.Wykaz podmiotów, w których spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym podmiotu

31 grudnia 2020 roku

Nazwa podmiotu	Siedziba	Wartość bilansowa udziałów/ akcji	Udział w kapitale własnym (%)	Zysk/(strata) netto za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku	Kapitały własne na dzień 31 grudnia 2020 roku
"Agro-Rydzyna" sp. z o.o.	Polska, Kłoda	99 771	100%	84 914	238 952
Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o.	Polska, Krotoszyn	28 451	100%	12 786	70 933
Dino Krotoszyn sp. z o.o.	Polska, Krotoszyn	4 000	100%	8 110	43 419
Fundacja Dino Najbliżej Ciebie**	Polska, Krotoszyn	10	100%	-	-
Dino Oil Sp. z o.o.**	Polska, Krotoszyn	5	100%	420	566
Dino Południe sp. z o.o.	Polska, Krotoszyn	10 005	100%	10 239	30 348
Dino Północ sp. z o.o.**	Polska, Krotoszyn	5	100%	(5)	(38)
Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A.	Polska, Krotoszyn	139 061	99%	12 089	175 260
Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A.	Polska, Krotoszyn	91 195	99%	9 276	135 057
Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A.	Polska, Krotoszyn	90 147	99%	8 674	131 341
Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A.	Polska, Krotoszyn	99 944	99%	11 857	141 337
Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A.	Polska, Krotoszyn	98 198	99%	8 678	137 651
Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A.	Polska, Krotoszyn	94 839	99%	8 855	133 616
PIK Finanse sp. z o.o.**	Polska, Krotoszyn	200	100%	566	10 431

31 grudnia 2019 roku

Nazwa podmiotu	Siedziba	Wartość bilansowa udziałów/ akcji	Udział w kapitale własnym (%)	Zysk/(strata) netto za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku	Kapitały własne na dzień 31 grudnia 2019 roku
"Agro-Rydzyna" sp. z o.o.*	Polska, Kłoda	99 771	100%	22 623	154 037
Vitrena Holdings Ltd.**	Cypr, Limassol	4	100%	-	-
Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o.	Polska, Krotoszyn	28 451	100%	11 174	58 147
Dino Krotoszyn sp. z o.o.	Polska, Krotoszyn	4 000	100%	5 194	35 310
Fundacja Dino Najbliżej Ciebie**	Polska, Krotoszyn	10	100%	-	-
Dino Oil Sp. z o.o.**	Polska, Krotoszyn	5	100%	178	146
Dino Południe sp. z o.o.**	Polska, Krotoszyn	10 005	100%	2 622	20 108
Dino Północ sp. z o.o.**	Polska, Krotoszyn	5	100%	(4)	(33)
Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A.	Polska, Krotoszyn	139 061	99%	11 768	163 171
Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A.	Polska, Krotoszyn	91 195	99%	8 331	125 785
Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A.	Polska, Krotoszyn	90 147	99%	7 936	122 667
Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A.	Polska, Krotoszyn	99 944	99%	7 390	129 481
Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A.	Polska, Krotoszyn	98 198	99%	7 711	128 972
Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A.	Polska, Krotoszyn	94 839	99%	7 958	124 761
PIK Finanse sp. z o.o.**	Polska, Krotoszyn	200	100%	201	9 865

* Dane wstępne Spółki przed badaniem biegłego

** Spółka niepodlegająca badaniu przez biegłego rewidenta

Procentowy udział w prawach głosu odpowiada udziałowi w kapitale zakładowym.

45.Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

46.Połączenie spółek handlowych

Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2020 roku i w roku poprzednim nie połączyła się z innymi jednostkami.

47.Instrumenty finansowe

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp procentowych, nie jest natomiast narażona na ryzyko związane z wahaniami kursów wymiany walut. Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka posiada wytyczne i zalecenia w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym, które określają jej całościowe strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz ogólną filozofię zarządzania ryzykiem.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim otrzymanych kredytów oraz zawartych umów leasingowych. Spółka nie zabezpiecza swego portfela inwestycyjnego za pomocą pochodnych instrumentów finansowych.

Ryzyko walutowe

W związku z realizacją zasadniczej części przychodów i kosztów w złotych polskich, Spółka nie jest narażona na znaczące ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji.

Ryzyko kredytowe

Ze względu na charakter Spółki (przeważająca część obrotu jest realizowana gotówkowo) ryzyko kredytowe jest nieznaczne. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem kredytowym. Potencjalne ryzyko kredytowe dotyczy należności handlowych oraz udzielonych pożyczek, w tym pożyczek udzielonych jednostkom zależnym, które na dzień 31 grudnia 2020 roku wynoszą 145 040 tysięcy złotych.

Przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów

Poniższa tabela przedstawia przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów, a dotyczące wszystkich instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym.

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

Kategoria aktywów/ pasywów	Odsetki zrealizowane	Odsetki naliczone (niezrealizowane)
Kategoria aktywów/ pasywów	Odsetki zrealizowane	do 3 m-cy	od 3 do 12 m-cy	powyżej 12 m-cy
Pożyczki udzielone i należności własne	4 558	1 068	-	-
Zobowiązania przeznaczone do obrotu	19 983	-	-	-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	27 482	1 110	-	-

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku

Kategoria aktywów/ pasywów	Odsetki zrealizowane	Odsetki naliczone (niezrealizowane)
Kategoria aktywów/ pasywów	Odsetki zrealizowane	do 3 m-cy	od 3 do 12 m-cy	powyżej 12 m-cy
Pożyczki udzielone i należności własne	3 657	3 390	-	-
Zobowiązania przeznaczone do obrotu	27 078	-	-	-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	28 268	315	-	-

Charakterystyka instrumentów finansowych

31 grudnia 2020 roku

	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Pożyczki udzielone i należności własne	Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pozostałe zobowiązania finansowe
Ilość instrumentów finansowych	5	38	-	-	460
Wartość instrumentów finansowych	228 460	145 040	-	-	1 207 872
Istotne warunki i terminy, które mogą wpływać na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych	Krótkoterminowe lokaty bankowe	Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie pożyczki stałe			Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego otrzymane od jednostek powiązanych na okres do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe.
					Umowy leasingu operacyjnego i finansowego, zawarte m.in. z ING Leasing, BRE Leasing, PKO Leasing, Santander Leasing - umowy zawarte na okres od 2 do 5 lat. Umowy kredytowe (nota nr 11, 18).
					Wyemitowane obligacje oprocentowane wg zmienne stopy procentowej i powiększone o marżę.

31 grudnia 2019 roku

	Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Pożyczki udzielone i należności własne	Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu	Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	Pozostałe zobowiązania finansowe
Ilość instrumentów finansowych	6	43	-	-	939
Wartość instrumentów finansowych	298 407	176 539	-	-	939 454
Istotne warunki i terminy, które mogą wpływać na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych	Krótkoterminowe lokaty bankowe	Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie pożyczki stałe			Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego otrzymane od jednostek powiązanych na okres do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe.
					Umowy leasingu operacyjnego i finansowego, zawarte m.in. z ING Leasing, BRE Leasing, PKO Leasing, Santander Leasing - umowy zawarte na okres od 2 do 5 lat. Umowy kredytowe (nota nr 11, 18).
					Wyemitowane obligacje oprocentowane wg zmienne stopy procentowej i powiększone o marżę.

Wartość godziwa

W ocenie Spółki wartości bilansowe wszystkich instrumentów finansowych, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym nie odbiegają od wartości godziwych.

	Wartość bilansowa
	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa finansowe
Środki pieniężne	423 645	377 737
Należności z tytułu dostaw i usług	48 640	45 582
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe)	755 831	755 835
Razem	1 228 116	1 179 154
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	944 298	1 042 467
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oddane do faktoringu, w tym programy finansowania dostawców	601 969	272 013
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki:
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	50 797	92 126
- kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	736 209	576 678
Obligacje	420 866	270 650
Razem	2 754 139	2 253 934

48.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

W dniu 12 stycznia 2021 roku Pan Szymon Piduch złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Dino Polska S.A. ze skutkiem na moment jej złożenia. W ocenie Zarządu nie wystąpiły po dniu bilansowym istotne zdarzenia wymagające ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.