DINO POLSKA S.A.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU

WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM Z BADANIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Krotoszyn, dn. 10 marca 2022 roku

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ........................................................................................................ 5

1. Informacje ogólne ......................................................................................................................................... 5

2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ......................................................................................... 5

3. Połączenie spółek handlowych ..................................................................................................................... 5

4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości .................................................................................................... 5

4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................. 5

4.2. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF ................. 6

4.3. Wartości niematerialne i prawne .................................................................................................................. 7

4.4. Środki trwałe ................................................................................................................................................. 7

4.5. Środki trwałe w budowie .............................................................................................................................. 8

4.6. Jednostki powiązane ..................................................................................................................................... 8

4.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe ... 8

4.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) ............ 8

4.9. Aktywa finansowe ........................................................................................................................................ 9

4.10. Leasing. ....................................................................................................................................................... 10

4.11. Zapasy.. ....................................................................................................................................................... 10

4.12. Należności krótko- i długoterminowe ......................................................................................................... 10

4.13. Transakcje w walucie obcej ........................................................................................................................ 10

4.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ............................................................................... 11

4.15. Rozliczenia międzyokresowe...................................................................................................................... 11

4.16. Kapitał podstawowy ................................................................................................................................... 11

4.17. Rezerwy ...................................................................................................................................................... 11

4.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu ................................ 11

4.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ......................................................................................................... 11

4.20. Koszty finansowania zewnętrznego ............................................................................................................ 12

4.21. Odroczony podatek dochodowy ................................................................................................................. 12

4.22. Uznawanie przychodów .............................................................................................................................. 13

Bilans.. ................................................................................................................................................................... 15

Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) .................................................................................................. 17

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym ............................................................................................... 18

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) ....................................................................................... 19

Wybrane dane finansowe ....................................................................................................................................... 20

Dodatkowe informacje i objaśnienia ...................................................................................................................... 21

1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku

obrotowego ................................................................................................................................................. 21

2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w

sprawozdaniu finansowym ......................................................................................................................... 21

3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym ...................................................................... 21

4. Korekta błędu .............................................................................................................................................. 21

5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za

bieżący rok obrotowy.................................................................................................................................. 21

6. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................................................ 22

7. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................ 23

8. Inwestycje ................................................................................................................................................... 25

8.1. Inwestycje długoterminowe ........................................................................................................................ 25

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

8.2. Inwestycje krótkoterminowe ....................................................................................................................... 26

9. Rozliczenia międzyokresowe czynne ......................................................................................................... 26

10. Kapitały ...................................................................................................................................................... 26

11. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe ..................................... 27

12. Podział zysku .............................................................................................................................................. 27

12.1. Podział zysku za rok poprzedni .................................................................................................................. 27

12.2. Podział zysku .............................................................................................................................................. 27

13. Rezerwy ...................................................................................................................................................... 28

14. Odpisy aktualizujące wartość należności .................................................................................................... 28

15. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................................................... 29

16. Aktywa i zobowiązania socjalne ................................................................................................................. 29

17. Rozliczenia międzyokresowe bierne ........................................................................................................... 29

18. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki.................................................................................... 30

19. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także

wekslowe .................................................................................................................................................... 32

20. Inne umowy nieuwzględnione w bilansie ................................................................................................... 33

21. Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ............................................................................................... 33

22. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych ........................................................................................ 33

23. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów

w roku obrotowym ...................................................................................................................................... 33

24. Zapasy w cenie nabycia .............................................................................................................................. 33

25. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub

przewidzianej do zaniechania w roku następnym ...................................................................................... 33

26. Podatek dochodowy .................................................................................................................................... 33

27. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................................................. 35

28. Pozostałe koszty operacyjne ....................................................................................................................... 35

29. Przychody finansowe .................................................................................................................................. 36

30. Koszty finansowe ........................................................................................................................................ 36

31. Wartość żywności przekazywanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez

te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 roku o

przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (dz.U. poz.1980) ........................................................................ 36

32. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie ..................................................................................... 36

33. Przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ...................................... 36

34. Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych ................................... 37

35. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami

wynikającymi z rachunku przepływów pieniężych .................................................................................... 37

36. Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe ..................................................................... 37

37. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej ........................................................................................ 38

38. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, oraz emeryturach wypłaconych lub

należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo

administrujących ......................................................................................................................................... 38

39. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w

skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących .................................................... 38

40. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ........................................... 38

41. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi ............................................. 38

42. Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe z pozostałymi stronami powiązanymi ................. 44

43. Wykaz podmiotów, których spółka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność

majątkową ................................................................................................................................................... 44

44. Wykaz podmiotów, w których spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w

organie stanowiącym podmiotu .................................................................................................................. 44

45. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego ............................................ 45

46. Połączenie spółek handlowych ................................................................................................................... 45

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach PLN)

47. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................ 45

48. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ............................................................................................... 48

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

Dino Polska S.A. („Spółka”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 9 listopada 2007 roku.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd

Rejonowy, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000408273.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 300820828.

Siedziba Spółki mieści się pod adresem: ul. Ostrowska 122, 63-700 Krotoszyn.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:

1. 47.11.Z sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i

wyrobów tytoniowych,

2. 46.39.Z sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana żywności, napojów i wyrobów tytoniowych.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku.

2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej

przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2021 roku. Na dzień 31

grudnia 2021 roku wystąpiła nadwyżka zobowiązań bieżących nad aktywami obrotowymi, co jest typowe dla

branży detalicznej i jej sezonowości, w której przeważająca część sprzedaży dokonywana jest na warunkach

gotówkowych, minimalizowany jest stan zapasów, a dostawcy udzielają odroczonych terminów płatności.

Jednocześnie Spółka prowadzi intensywny rozwój sieci angażując wolne środki oraz środki z kredytów

bankowych w zwiększenie wartości nowych inwestycji. Warunki zawieszające związane z umowami

kredytowymi są na bieżąco monitorowane. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku warunki umów kredytowych

nie zostały złamane, ponadto w ocenie Zarządu nie ma ryzyka wypowiedzenia przez banki tych umów w ciągu 12

miesięcy od dnia bilansowego tj. od 31 grudnia 2021 roku. Kwestie związane z płynnością zostały przedstawione

w nocie 47.

Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację epidemiologiczną i jej wpływ na swoją działalność. Spółka w

dalszym ciągu utrzymuje wdrożony w 2020 roku wysoki reżim sanitarny we wszystkich obszarach działalności i

sprawnie dostosowuje się do zmieniających się wymogów sanitarnych oraz działań prewencyjnych i restrykcji

nakładanych przez rząd na sieci handlowe. W efekcie Spółka jest w stanie utrzymać pełną ciągłość działania i

wysoką sprawność operacyjną we wszystkich obszarach prowadzonej działalności. Pomimo pandemii COVID-

19, na datę niniejszego sprawozdania finansowego wszystkie obszary działalności operacyjnej Spółki funkcjonują

sprawnie i nie ma istotnych przesłanek do rewizji planów i celów, które Zarząd ustalił na 2022 rok, ani nie

stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH

W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z spółką zależną, ani

nie nabyła zorganizowanej części przedsiębiorstwa.

4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o

rachunkowości (dalej „UoR”).

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego.

Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzono metodą pośrednią.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

4.2. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego

sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której

Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 roku. Grupa wybrała 1

stycznia 2013 roku, jako dzień przejścia na MSSF.

Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji

odnośnie tej daty, ani nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi

przez UE. Gdyby sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSSF, główne różnice pomiędzy zasadami

rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania a MSSF, przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF

jest 1 stycznia 2013 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów:

- Ustalenie wartości rezydualnej środków trwałych,

- Wydzielenie komponentów oraz ustalenie odpisów amortyzacyjnych przez rzeczywiste okresy użytkowania,

- Wycofanie naliczonych odpisów amortyzacyjnych dla znaków firmowych na dzień przejścia Grupy na MSSF,

- Rozpoznanie środków trwałych oraz zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF16.

Poniższa tabela prezentuje różnice na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Korekta

Wartość bilansowa

wg PSR

Wartość bilansowa

wg MSSF

Korekta

wartości

Rzeczowe aktywa trwałe 3 637 916

3 536 407

(101 509)

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania -

359 399

Aktywa niematerialne 21 486

31 133

9 647

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 64 801

4 886

(59 915)

Razem aktywa trwałe 4 480 034

4 687 656

207 622

Suma aktywów 6 564 444

6 772 066

207 622

Kapitał własny 2 307 424

2 303 593

(3 831)

Zobowiązania z tytułu leasingu 8 270

191 519

183 249

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 61 372

(61 372)

Razem zobowiązania długoterminowe 989 469

1 111 346

121 877

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

2 865 834

2 788 086

(77 748)

Zobowiązania z tytułu leasingu 13 410

102 987

89 577

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego -

77 749

Razem zobowiązania krótkoterminowe 3 267 551

3 357 127

89 576

Suma pasywów 6 564 444

6 772 066

207 622

Zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto i kapitału własnego:

Kapitał własny wg PZR 2 307 424

Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej 1 413

Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów (3 987)

Korekta - amortyzacja znaków firmowych 7 814

Korekta - najem środków trwałych (MSSF 16) (9 071)

Kapitał własny wg MSSF 2 303 593

Zysk netto wg PZR 591 217

Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej (83)

Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów (2 185)

Korekta - amortyzacja znaków firmowych 781

Korekta - najem środków trwałych (MSSF 16) (909)

Zyski/straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych 1 676

Zysk netto wg MSSF 590 497

Inne całkowite dochody (1 676)

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się

różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Składniki

poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej do sprawozdania

finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić się w istotnym stopniu.

Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wykazane

wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste wielkości

mogą się różnic od przewidywanych. Niniejsza nota identyfikująca główne obszary różnic pomiędzy polskimi

standardami rachunkowości, a MSSF została sporządzona w oparciu o MSSF, które obowiązują na dzień 31

grudnia 2021 roku i przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Ze względu na to, że

wciąż trwają prace nad kolejnymi standardami oraz zmianami obecnych standardów istnieje możliwość, że

standardy według których Spółka sporządzi swoje pierwsze sprawozdanie finansowe według MSSF będą się

różniły od standardów zastosowanych do sporządzenia niniejszej noty. Założenie dotyczące daty, na którą ustalone

by były wartości aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF

wynika z możliwości skorzystania przez Zarząd ze zwolnienia przewidzianego w paragrafie 24 MSSF 1, zgodnie

z którym Spółka może przyjąć wartości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z

MSSF jednostki dominującej na podstawie daty przejścia na stosowanie MSSF jednostki dominującej czyli 1

stycznia 2013 roku jednakże Zarząd Spółki może w każdej sytuacji zmienić tę decyzję i może przyjąć swą własną

datę przejścia na stosowanie MSSF.

Ponadto, zgodnie z MSSF, tylko kompletne sprawozdanie finansowe, zawierające bilans, sprawozdanie z

całkowitych dochodów i/lub rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów

pieniężnych wraz z danymi porównywalnymi i notami objaśniającymi może przedstawiać w sposób rzetelny

sytuację finansową, wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie z MSSF.

4.3. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one

wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami.

Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia.

Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu

wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne

i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej

użyteczności.

Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:

Patenty, licencje, znaki firmowe 2 - 20 lat

Oprogramowanie komputerowe 2 - 7 lat

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na

koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z

przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości

niematerialne i prawne.

Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza

wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to

wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

4.4. Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy

z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie

się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej lub nadwyżkę pierwszej opłaty nad opłatą roczną w przypadku, gdy

prawo zostało odpłatnie nabyte od gminy. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu

trwałej utraty wartości.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiada środków trwałych, które podlegały przeszacowaniu.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty

eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe

jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim

przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.

Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu

okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub

prawa do używania, który kształtuje się następująco:

Prawo użytkowania wieczystego gruntu Nieamortyzowane

Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 - 40 lat

Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 12 lat

Środki transportu 5 - 7 lat

Inne środki trwałe 3 – 12 lat

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na

koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z

przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.

Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza

wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to

wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

4.5. Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich

nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe

w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

4.6. Jednostki powiązane

Spółka przez jednostki powiązane rozumie dwie lub więcej spółek wchodzących w skład danej grupy kapitałowej,

gdzie grupa kapitałowa rozumiana jest jako jednostkę dominującą wraz z jednostkami zależnymi.

4.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje

długoterminowe

Inwestycje w jednostki podporządkowane obejmują inwestycje w jednostki zależne, współzależne oraz

stowarzyszone. Spółka poprzez jednostki zależne rozumie jednostki kontrolowane przez Spółkę, poprzez jednostki

współzależne rozumie jednostki współkontrolowane przez wspólników na podstawie zawartej pomiędzy nimi

umowy a poprzez jednostki stowarzyszone - jednostki, w których posiada zaangażowanie w kapitale oraz na które

wywiera znaczący wpływ. Jednocześnie, poprzez zaangażowanie w kapitale innej jednostki Spółka rozumie

jakikolwiek udział w kapitale tej innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania. W przypadku jednostki

stowarzyszonej, trwałe powiązanie występuje zawsze, chyba, że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego

nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne.

Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według

kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.

Pozostałe inwestycje długoterminowe (z wyłączeniem aktywów finansowych opisanych w nocie 4.8) są

wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.

Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest

szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana

przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych.

4.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych)

Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są

według ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla

których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Skutki obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza

się do kosztów finansowych w pełnej wysokości, natomiast skutki wzrostu ich wartości zalicza się do przychodów

finansowych w wysokości nie wyższej niż kwota różnic uprzednio odpisanych w koszty finansowe.

4.9. Aktywa finansowe

Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny

nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości

początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod

datą zawarcia transakcji.

Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący

sposób:

Kategoria Sposób wyceny

1. Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej

przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej

2. Pożyczki udzielone

i należności własne

Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej

przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim

terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej,

wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty

3. Aktywa finansowe

przeznaczone do obrotu

Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są

ujmowane w rachunku zysków i strat

4. Aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży

Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są

ujmowane w rachunku zysków i strat do momentu sprzedaży inwestycji lub

obniżenia się jej wartości. W tym momencie łączny zysk lub strata z tytułu

aktualizacji wyceny jest odnoszony na rachunek zysków i strat

Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w

odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny

rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź

na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych.

Trwała utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości

składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do

odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie

równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową.

Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów

finansowych ustala się:

1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę

między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania

kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych

oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka

stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych

składników aktywów finansowych,

2) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia

składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą

dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów

pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej

stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale z

aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis,

pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych,

3) w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów

wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych

przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych

instrumentów finansowych.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

4.10. Leasing

Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania

pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.

W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków

wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w

aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej

minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między

koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od

pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla

własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa

własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są

amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako

koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania

przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego

zarządu lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej.

4.11. Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do

uzyskania ceny sprzedaży netto.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty

przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu –

zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób:

Materiały w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”

Towary w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”

Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej

działalności gospodarczej, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne, oraz o koszty wykończenia i szacowane

koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Koszty transportu z magazynu do sklepów są elementem

wyceny zapasów oraz kosztu własnego sprzedaży w momencie ich sprzedaży. Ponadto, w celu urealnienia stanu

zapasów na koniec okresu sprawozdawczego Spółka tworzy rezerwę z tytułu oczekiwanych a

nieidentyfikowanych strat inwentaryzacyjnych w oparciu o historyczne statystyki różnic inwentaryzacyjnych

zidentyfikowanych w obiektach handlowych.

4.12. Należności krótko- i długoterminowe

Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie

odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów

operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich

wartość.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich

wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów

operacyjnych lub kosztów finansowych.

4.13. Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w

dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla

danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień.

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy

zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów

finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:

31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku

EUR 4,5994 4,6148

USD 4,0600 3,7584

4.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie,

lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków

pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych

powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

4.15. Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów

sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych

zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

4.16. Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym.

Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale

zapasowym. Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji

powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów

finansowych.

Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i w

bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego.

4.17. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający

ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje

konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego

oszacowania kwoty tego zobowiązania.

4.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego

wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty

transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do

obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu

efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, są wyceniane według wartości

godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat

bieżącego okresu.

4.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Wartość zobowiązań z tytułu dostaw i usług jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych

przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne

oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,

zwiększenie zobowiązania w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Spółka przyjmuje

stopę dyskontową na poziomie średniego oprocentowania zobowiązań finansowych w danym okresie.

Zobowiązania handlowe oddane do faktoringu odwrotnego prezentowane są w ramach pozycji bilansu

„Zobowiązania z tytułu dostaw i usług” w zobowiązaniach krótkoterminowych, jeżeli w związku z oddaniem

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

zobowiązania do faktoringu nie doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności. Ocena czy doszło do

zasadniczej zmiany warunków płatności stanowi osąd Zarządu opisany w sekcji profesjonalny osąd sprawozdania

finansowego.

4.20. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków

trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów,

jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu.

Koszty finansowe dotyczące finansowania zobowiązaniami handlowymi korygują wartość sprzedanych towarów,

zapasów, zobowiązań i należności i ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszty odsetek.

4.21. Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic

przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich

wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic

przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości

firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia

jednostek i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do

opodatkowania lub stratę podatkową.

Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych

wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów w jednostkach

współzależnych, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy i kwoty odwracających się różnic przejściowych podlegają

kontroli i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną

odwróceniu.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich

ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej

wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli

wykorzystać ww. różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego podatku powstają w wyniku

początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek i w

chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę

podatkową.

W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu udziałów w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych

oraz udziałów w jednostkach współzależnych, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest

ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć

przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który

pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy

dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do

opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane

są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą

obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń

związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak

odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które

mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w

opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i

organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być

przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie

dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w

przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia

postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i

wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR

definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści

podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie

z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.

Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących

mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub

kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być

potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje

będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do

transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia

klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim

organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień,

takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie.

4.22. Uznawanie przychodów

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści

ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

4.22.1. Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów

bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży,

pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).

Jako przychody ze sprzedaży produktów wykazywane są przychody ze sprzedaży usług. Przychody te są

rozpoznawane w momencie zakończenia realizacji usługi. Przychody związane ze świadczeniami z tytułu

sprzedaży usług dostawcom towarów (np. usługi marketingowe) Grupa prezentuje jako pomniejszenie kosztu

zakupu towarów od tych dostawców.

Rozliczenia przychodów z tytułu umów z dostawcami

Spółka zawiera umowy z dostawcami, na podstawie których przyznawane są Spółce rabaty, upusty oraz

dodatkowe wynagrodzenia i opłaty, między innymi uzależnione od wolumenu zakupów oraz promocyjne i

marketingowe. Spółka ujmuje wartość świadczeń otrzymywanych z tytułu powyższych umów jako pomniejszenie

ceny zakupu towarów od dostawców i w związku z tym pomniejszenie wartości sprzedanych towarów

prezentowanych w rachunku zysków i strat jako koszt własny sprzedaży w momencie sprzedaży towarów.

Uzasadniona część wartości otrzymywanych świadczeń jest alokowana do towarów niesprzedanych na dzień

bilansowy jako pomniejszenie ich wartości.

4.22.2. Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy

procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.

4.22.3. Dywidendy

Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie

Akcjonariuszy spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba

że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

4.22.4. Dotacje i subwencje

Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż

dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli

dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie

ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma

w zamierzeniu kompensować.

Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest

ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego.

4.22.5. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych stanowi,

że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 50 pracowników w

przeliczeniu na pełne etaty. Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków na ZFŚS zgodnie z paragrafem 15

Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dnia 31 października 2013 roku z późniejszymi zmianami).

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Bilans

Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część

sprawozdania finansowego

BILANS

Aktywa

(w tysiącach złotych) Nota

Na dzień Na dzień

31.12.2021 31.12.2020

A. Aktywa trwałe

4 480 034

3 424 928

I. Wartości niematerialne i prawne 6 21 486

24 630

3. Inne wartości niematerialne i prawne

21 486

24 630

II. Rzeczowe aktywa trwałe 7 3 637 916

2 597 950

1. Środki trwałe

3 368 145

2 426 989

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

705 731

494 972

b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

1 864 226

1 355 728

c) urządzenia techniczne i maszyny

461 515

324 693

d) środki transportu

96 825

77 373

e) inne środki trwałe

239 848

174 223

2. Środki trwałe w budowie

267 648

170 961

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

2 123

III. Należności długoterminowe

- -

IV. Inwestycje długoterminowe

755 831

3. Długoterminowe aktywa finansowe

755 831

a) w jednostkach powiązanych 8.1 755 831

755 831

- udziały lub akcje

755 831

- inne papiery wartościowe

- -

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

64 801

46 517

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 64 801

46 517

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

- -

B. Aktywa obrotowe

2 084 410

1 562 906

I. Zapasy 24 1 344 303

847 617

1. Materiały

31 575

34 968

2. Półprodukty i produkty w toku

- -

3. Produkty gotowe

- -

4. Towary

1 312 728

812 649

II. Należności krótkoterminowe

199 230

142 519

1. Należności od jednostek powiązanych 41 26 613

1 135

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

4 723

1 109

- do 12 miesięcy

4 723

1 109

b) inne

21 890

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

- -

3. Należności od pozostałych jednostek

172 617

141 384

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

81 284

47 531

- do 12 miesięcy

81 284

47 531

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych

37 412

56 737

c) inne

53 921

37 116

III. Inwestycje krótkoterminowe

535 115

569 586

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

535 115

569 586

a) w jednostkach powiązanych 41 154 846

145 941

- inne papiery wartościowe

- -

- udzielone pożyczki 8.2 154 393

145 040

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 8.2 453

901

b) w pozostałych jednostkach

- -

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 34 380 269

423 645

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

117 673

180 613

- inne środki pieniężne

262 596

243 032

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 5 762

3 184

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

- -

D. Udziały (akcje) własne

- -

Aktywa razem 6 564 444

4 987 834

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Bilans

Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część

sprawozdania finansowego

Pasywa

(w tysiącach złotych) Nota

Na dzień Na dzień

31.12.2021 31.12.2020

A. Kapitał (fundusz) własny

2 307 424

1 716 207

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 10 9 804

9 804

II. Kapitał (fundusz) zapasowy

1 676 055

1 208 019

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

- -

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

- -

V. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych

- -

VI. Zysk/ (strata) netto

591 217

468 036

VII. Pozostałe składniki kapitałów własnych

30 348

VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

- -

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

4 257 020

3 271 627

I. Rezerwy na zobowiązania 13 67 654

51 673

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 61 372

47 916

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

6 282

3 757

- długoterminowa

4 426

2 514

- krótkoterminowa

1 856

1 243

II. Zobowiązania długoterminowe

923 671

1 013 795

1. Wobec jednostek powiązanych

- -

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

- -

3. Wobec pozostałych jednostek 11 923 671

1 013 795

a) kredyty i pożyczki

465 401

572 048

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

450 000

419 936

c) inne zobowiązania finansowe

8 270

21 811

III. Zobowiązania krótkoterminowe

3 210 864

2 166 999

1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 41 693 809

472 996

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

488 997

305 457

- do 12 miesięcy

488 997

305 457

b) inne

204 812

167 539

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

- -

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek

2 517 055

1 694 003

a) kredyty i pożyczki 11 159 978

164 161

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

171 642

930

c) inne zobowiązania finansowe 11 13 410

28 986

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

1 857 181

1 240 810

- do 12 miesięcy

1 857 181

1 240 810

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

- -

f) zobowiązania wekslowe

- -

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

169 047

140 168

h) z tytułu wynagrodzeń

102 093

78 272

i) inne

43 704

40 676

IV. Rozliczenia międzyokresowe

54 831

39 160

1. Ujemna wartość firmy

- -

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 17 54 831

39 160

- długoterminowe

- -

- krótkoterminowe

54 831

39 160

Pasywa razem 6 564 444

4 987 834

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią

integralną część sprawozdania finansowego

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY)

(w tysiącach złotych) Nota

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 21 13 339 312

10 115 839

- od jednostek powiązanych

10 933

8 340

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

31 173

21 615

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

13 308 139

10 094 224

B. Koszty działalności operacyjnej

12 560 574

9 490 536

I. Amortyzacja

183 672

144 840

II. Zużycie materiałów i energii

179 437

146 736

III. Usługi obce

625 513

489 827

IV. Podatki i opłaty

229 483

38 653

V. Wynagrodzenia

1 165 404

884 836

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:

276 151

206 244

- emerytalne

101 308

84 260

VII. Pozostałe koszty rodzajowe

52 980

41 662

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

9 847 934

7 537 738

C. Zysk/ (strata) ze sprzedaży (A – B)

778 738

625 303

D. Pozostałe przychody operacyjne 27 12 755

6 374

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Dotacje

202

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV. Inne przychody operacyjne

12 721

6 172

E. Pozostałe koszty operacyjne 28 11 211

5 486

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

4 836

2 325

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne

6 375

3 161

F. Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)

780 282

626 191

G. Przychody finansowe 29 5 757

8 777

I. Dywidendy i udziały w zyskach

II. Odsetki, w tym:

4 309

5 627

- od jednostek powiązanych

4 257

5 255

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne

1 448

3 150

H. Koszty finansowe 30 55 441

56 508

I. Odsetki, w tym:

45 935

48 575

- dla jednostek powiązanych

772

885

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV. Inne

9 506

7 933

I. Zysk/ (strata) brutto (F + G - H)

730 598

578 460

J. Podatek dochodowy 26

139 381

110 424

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

L. Zysk/ (strata) netto (I – J - K)

591 217

468 036

DINO POLSKA S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i

objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM

(w tysiącach złotych) Nota

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

1 716 207

1 248 171

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po

korektach

1 716 207

1 248 171

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

9 804

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 10 9 804

9 804

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

1 208 019

889 818

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

468 036

318 201

a) zwiększenie

468 036

318 201

- podziału zysku 12.1 468 036

318 201

b) zmniejszenie

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

1 676 055

1 208 019

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

5. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

468 036

318 201

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

468 036

318 201

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

468 036

318 201

a) zwiększenie

b) zmniejszenie

(468 036)

(318 201)

- podział zysku - przeniesienie na kapitał zapasowy 12.1 (468 036)

(318 201)

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

a) zwiększenie

b) zmniejszenie

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

5.7. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

6. Wynik netto

591 217

468 036

a) zysk netto

591 217

468 036

b) strata netto

c) odpisy z zysku

7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na początek okresu

30 348

7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na koniec okresu

30 348

8. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość

ujemna)

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ )

2 307 424

1 716 207

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego

podziału zysku (pokrycia straty)

2 307 424

1 716 207

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami,

które stanowią integralną część sprawozdania finansowego

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)

(w tysiącach złotych) Nota

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk/ (strata) netto

591 217

468 036

II. Korekty razem

582 862

208 086

1. Amortyzacja

183 672

144 840

2. Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 35 66 352

48 951

4. Zysk/ (strata) z działalności inwestycyjnej

4 836

2 325

5. Zmiana stanu rezerw

15 981

12 034

6. Zmiana stanu zapasów

(496 686)

(246 422)

7. Zmiana stanu należności 35 (38 682)

(42 160)

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 35 852 580

293 260

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

(5 191)

(4 742)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)

1 174 079

676 122

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

269 338

94 469

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

3 154

741

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym:

266 184

93 728

a) w jednostkach powiązanych

266 133

93 357

b) w pozostałych jednostkach

371

- odsetki

371

II. Wydatki

(1 473 363)

(927 049)

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

(1 202 135)

(870 449)

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym:

(271 228)

(56 600)

a) w jednostkach powiązanych

(271 228)

(56 600)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

(1 204 025)

(832 580)

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

271 636

557 869

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

71 636

307 869

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

200 000

250 000

II. Wydatki

(285 066)

(355 503)

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek

(193 465)

(155 239)

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

(100 000)

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

(29 194)

(43 761)

8. Odsetki

(45 291)

(48 891)

9. Inne wydatki finansowe

(17 116)

(7 612)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

(13 430)

202 366

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)

(43 376)

45 908

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

(43 376)

45 908

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu

423 645

377 737

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym 34 380 269

423 645

- o ograniczonej możliwości dysponowania

326

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. PLN w tys. EUR*

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Przychody ze sprzedaży 13 339 312

10 115 839

2 914 104

2 260 927

Zysk z działalności operacyjnej 780 282

626 191

170 460

139 956

Zysk brutto 730 598

578 460

159 606

129 288

Zysk netto 591 217

468 036

129 157

104 608

Liczba akcji (w szt.) 98 040 000

98 040 000

Podstawowy / rozwodniony zysk na akcję w PLN, EUR 6,03

4,77

1,32

1,07

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1 174 079

676 122

256 489

151 116

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (1 204 025)

(832 580)

(263 031)

(186 085)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (13 430)

202 366

(2 934)

45 230

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (43 376)

45 908

(9 476)

10 261

*W przypadku danych w EUR wykorzystano średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank

Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:

- średnia kursów NBP za 2021 roku: 4,5775 PLN/EUR

- średnia kursów NBP za 2020 roku: 4,4742 PLN/EUR

w tys. PLN w tys. EUR*

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

Aktywa razem 6 564 444

4 987 834

1 427 239

1 080 834

Aktywa trwałe razem 4 480 034

3 424 928

974 047

742 162

Aktywa obrotowe razem 2 084 410

1 562 906

453 192

338 673

Kapitał własny 2 307 424

1 716 207

501 679

371 892

Kapitał podstawowy 9 804

9 804

2 132

2 124

Zobowiązania długoterminowe 923 671

1 013 795

200 824

219 683

Zobowiązania krótkoterminowe 3 210 864

2 166 999

698 105

469 576

* W przypadku danych w EUR wykorzystano średnie kursy EUR/PLN publikowane przez Narodowy Bank Polski:

- kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku: 4,5994 PLN/EUR

- kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2020 roku: 4,6148 PLN/EUR

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH

UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat

ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.

2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU

BILANSOWYM, A NIE SĄ UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły istotne

zdarzenia niż opisane w nocie 48, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.

3. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM

Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę)

rachunkowości.

4. KOREKTA BŁĘDU

W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność

danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy.

5. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY

W bieżącym roku Spółka nie dokonywała zmian zasad rachunkowości ani korekt błędów, w związku z czym nie

miała obowiązku zaprezentowania informacji liczbowych zapewniających porównywalność danych sprawozdania

finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za bieżący rok obrotowy.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach złotych)

Koszty zakończonych

prac rozwojowych

Wartość

firmy

Inne wartości

niematerialne

i prawne

Zaliczki na wartości

niematerialne

i prawne

Razem

Wartość początkowa

Saldo otwarcia

53 776

Zwiększenia, w tym: -

2 998

Nabycie -

2 998

Zmniejszenia -

Saldo zamknięcia -

56 774

Umorzenie

Saldo otwarcia

29 146

Zwiększenia, w tym: -

6 142

Amortyzacja okresu -

6 142

Zmniejszenia -

Saldo zamknięcia -

35 288

Wartość netto

Saldo otwarcia -

24 630

Saldo zamknięcia -

21 486

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach złotych)

Koszty

zakończonych prac

rozwojowych

Wartość

firmy

Inne wartości

niematerialne

i prawne

Zaliczki na wartości

niematerialne i prawne

Razem

Wartość początkowa

Saldo otwarcia

49 877

Zwiększenia, w tym: -

4 137

Nabycie -

4 137

Zmniejszenia, w tym: -

(238)

Likwidacja -

(238)

Saldo zamknięcia -

53 776

Umorzenie

Saldo otwarcia

23 853

Zwiększenia, w tym: -

5 531

Amortyzacja okresu -

5 531

Zmniejszenia, w tym: -

(238)

Likwidacja -

(238)

Saldo zamknięcia -

29 146

Wartość netto

Saldo otwarcia -

26 024

Saldo zamknięcia -

24 630

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach złotych) Grunty

w tym: Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów*

Budynki, lokale,

prawa do lokali

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe

w budowie

Zaliczki na

środki

trwałe

w budowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 1 stycznia 494 972

31 018

1 430 378

519 866

115 996

352 095

170 961

3 084 268

Nabycia -

1 241 393

2 123

1 243 516

Sprzedaż (1 752)

(17 099)

(3 071)

(1 105)

(279)

(579)

(23 885)

Likwidacja -

(2 171)

(7 022)

(2 441)

(34 261)

(4 375)

(50 270)

Przekształcenie prawa wieczystego użytkowania gruntów

w prawo własności

8 157

(8 157)

Transfer ze środków trwałych w budowie 204 354

11 940

570 200

207 866

33 480

115 695

(1 139 752)

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 705 731

34 801

1 981 308

717 639

145 930

433 250

267 648

2 123

4 253 629

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia -

74 650

195 173

38 623

177 872

486 318

Odpis amortyzacyjny za okres -

43 811

69 486

14 233

50 000

177 530

Sprzedaż -

(1 304)

(2 492)

(828)

(234)

(4 858)

Likwidacja -

(75)

(6 043)

(2 923)

(34 236)

(43 277)

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia -

117 082

256 124

49 105

193 402

615 713

Wartość netto na dzień 1 stycznia 494 972

31 018

1 355 728

324 693

77 373

174 223

170 961

2 597 950

Wartość netto na dzień 31 grudnia 705 731

34 801

1 864 226

461 515

96 825

239 848

267 648

2 123

3 637 916

*Likwidacje Prawa wieczystego użytkowania gruntów dotyczą przekształcenia wieczystego użytkowania w prawo własności.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach złotych) Grunty

w tym: Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów*

Budynki, lokale,

prawa do lokali

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Ogółem

Wartość brutto na dzień 1 stycznia 335 637

21 942

1 015 193

403 099

91 143

274 466

85 340

2 204 878

Nabycia -

891 978

Sprzedaż (12)

(5)

(1 202)

(2 004)

(140)

(2)

(3 365)

Likwidacja -

(2 946)

(4 249)

(2 028)

(9 223)

Transfer ze środków trwałych w budowie 159 347

9 076

415 190

120 915

26 857

82 018

(804 327)

Wartość brutto na dzień 31 grudnia 494 972

31 018

1 430 378

519 866

115 996

352 095

170 961

3 084 268

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia -

44 142

146 171

28 617

137 603

356 533

Odpis amortyzacyjny za okres -

30 508

52 355

11 889

44 557

139 309

Sprzedaż -

(768)

(1 883)

(107)

(2 758)

Likwidacja -

(2 585)

(4 181)

(6 766)

Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia -

74 650

195 173

38 623

177 872

486 318

Wartość netto na dzień 1 stycznia 335 637

21 942

971 051

256 928

62 526

136 863

85 340

1 848 345

Wartość netto na dzień 31 grudnia 494 972

31 018

1 355 728

324 693

77 373

174 223

170 961

2 597 950

*Likwidacje Prawa wieczystego użytkowania gruntów dotyczą przekształcenia wieczystego użytkowania w prawo własności.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 34 801 tysięcy złotych (na

dzień 31 grudnia 2020 roku wartość ta wynosiła 31 018 tysięcy złotych).

Na dzień 31 grudnia 2021 roku środki trwałe o wartości netto 42 358 tysięcy złotych były użytkowane na

podstawie umów leasingu finansowego (na dzień 31 grudnia 2020 roku odpowiednio 82 685 tysięcy złotych).

Na dzień 31 grudnia 2021 roku na podstawie umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy i innych (z

wyłączeniem umów leasingu finansowego) Spółka użytkowała środki trwałe o wartości około 945 271 tysięcy

złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku odpowiednio 951 091 tysięcy złotych).

Nakłady inwestycyjne dokonane w bieżącym roku obrotowym wyniosły 1 243 516 tysięcy złotych (w 2020 roku

odpowiednio 891 978 tysięcy złotych). W 2021 roku dokonane nakłady w związku z ochroną środowiska wyniosły

35 mln złotych (w 2020 roku: 24 mln złotych). Planowane nakłady inwestycyjne, w tym nakłady związane z

ochroną środowiska, na rok 2022 wynoszą ok. 1,3 mld złotych.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły zobowiązania Spółki wobec

budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

ani koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych w

budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia).

8. INWESTYCJE

8.1. Inwestycje długoterminowe

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach złotych) Nieruchomości

Wartości

niematerialne

i prawne

Długoterminowe aktywa

finansowe w jednostkach

powiązanych

Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

755 831

Wartość brutto -

755 831

Zwiększenia, w tym: -

Nabycie -

Inne -

Zmniejszenia, w tym: -

Inne -

Saldo zamknięcia, z tego: -

755 831

Wartość brutto -

755 831

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach złotych) Nieruchomości

Wartości niematerialne

i prawne

Długoterminowe aktywa

finansowe w jednostkach

powiązanych

Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

755 835

Wartość brutto -

755 835

Zwiększenia, w tym: -

Nabycie -

Inne -

Zmniejszenia, w tym: -

(4)

Inne -

(4)

Saldo zamknięcia, z tego: -

755 831

Wartość brutto -

755 831

W dniu 14 października 2020 roku spółka zależna Vitrena Holdings Ltd. została wykreślona z rejestru działalności.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

8.2. Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych obejmują:

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach złotych) Udziały i akcje Udzielone pożyczki

Inne - poręczenia

hipoteczne

Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

145 040

901

145 941

Wartość brutto -

145 040

901

145 941

Zwiększenia, w tym: -

271 229

1 351

272 580

Udzielenie -

271 229

1 351

272 580

Zmniejszenia, w tym: -

(261 876)

(1 799)

(263 675)

Inne - spłaty -

(261 876)

(1 799)

(263 675)

Saldo zamknięcia, z tego: -

154 393

453

154 846

Wartość brutto -

154 393

453

154 846

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach złotych) Udziały i akcje Udzielone pożyczki

Inne - poręczenia

hipoteczne

Razem

Saldo otwarcia, z tego: -

176 539

Wartość brutto -

176 539

Zwiększenia, w tym: -

62 017

901

62 918

Udzielenie -

62 017

901

62 918

Zmniejszenia, w tym: -

(93 516)

Inne - spłaty -

(93 516)

Saldo zamknięcia, z tego: -

145 040

901

145 941

Wartość brutto -

145 040

901

145 941

9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 64 801

46 517

Razem długoterminowe 64 801

46 517

Koszty opłat czynszowych 922

1 113

Koszty ubezpieczeń 1 480

1 299

Inne 3 360

772

Razem krótkoterminowe 5 762

3 184

10. KAPITAŁY

Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na

98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na

98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.

W Spółce nie istnieją akcje dające specjalne uprawnienia kontrolne. Nie istnieją też żadne ograniczenia dotyczące

wykonywania prawa głosu i przenoszenia własności akcji Dino.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca:

31 grudnia 2021 roku

Akcjonariusz Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym

Udział w głosach na

walnym

zgromadzeniu

Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym 50 160 000 51,16%

51,16%

Pozostali akcjonariusze 47 880 000 48,84%

48,84%

Razem 98 040 000 100,00%

100,00%

31 grudnia 2020 roku

Akcjonariusz Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym

Udział w głosach na

walnym

zgromadzeniu

Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym 50 160 000 51,16%

51,16%

Pozostali akcjonariusze 47 880 000 48,84%

48,84%

Razem 98 040 000 100,00%

100,00%

11. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA

FINANSOWE

W poniższej tabeli zostały zaprezentowane zobowiązania finansowe wobec jednostek niepowiązanych. Transakcje

z tytułu otrzymanych pożyczek i innych zobowiązań finansowych wobec jednostek powiązanych zostały

zaprezentowane w nocie 41.

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 13 410

28 986

Kredyty w rachunku bieżącym 7 525

Kredyty inwestycyjne 152 453

164 006

Pożyczka -

155

Obligacje 171 642

930

Razem krótkoterminowe 345 030

194 077

Długoterminowe

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 8 270

21 811

Kredyty inwestycyjne 465 401

572 048

Obligacje 450 000

419 936

Razem długoterminowe 923 671

1 013 795

12. PODZIAŁ ZYSKU

12.1. Podział zysku za rok poprzedni

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 16 czerwca 2021 roku podjęło uchwałę

o przeznaczeniu zysku za rok poprzedni na kapitał zapasowy.

12.2. Podział zysku

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przed podjęciem uchwały o podziale zysku za rok bieżący. Zarząd

Spółki zaproponuje przekazanie zysku za rok obrotowy na kapitał zapasowy Spółki.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

13. REZERWY

W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie

rezerw:

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach złotych)

Rezerwa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

Rezerwa na

świadczenia

emerytalne

i podobne

Razem

Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku 47 916

3 757

51 673

Zwiększenia 13 456

2 525

15 981

Rozwiązanie -

Wykorzystanie -

Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku, w tym: 61 372

6 282

67 654

Długoterminowe 61 372

4 426

65 798

Krótkoterminowe -

1 856

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach złotych)

Rezerwa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

Rezerwa na

świadczenia

emerytalne i podobne

Razem

Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku 37 114

2 525

39 639

Zwiększenia 10 802

1 232

12 034

Rozwiązanie -

Wykorzystanie -

Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku, w tym: 47 916

3 757

51 673

Długoterminowe 47 916

2 514

50 430

Krótkoterminowe -

1 243

14. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach złotych)

Odpisy aktualizujące należności

długoterminowe

Odpisy aktualizujące

należności krótkoterminowe

Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku -

375

Zwiększenia -

1 160

- z tytułu niedoborów kasowych -

196

- odpisy aktualizujące rozrachunki -

964

Wykorzystanie -

(389)

- z tytułu niedoborów kasowych -

(56)

- odpisy aktualizujące rozrachunki -

(333)

Rozwiązanie -

(37)

- odpisy aktualizujące rozrachunki -

(37)

Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku -

1 109

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach złotych)

Odpisy aktualizujące należności

długoterminowe

Odpisy aktualizujące

należności krótkoterminowe

Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku -

188

Zwiększenia -

274

- odpisy aktualizujące rozrachunki -

274

Wykorzystanie -

(84)

- odpisy aktualizujące rozrachunki -

(84)

Rozwiązanie -

(3)

- odpisy aktualizujące rozrachunki -

(3)

Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku -

375

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

15. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Struktura wymagalności zobowiązań długoterminowych:

31 grudnia 2021 roku

(w tysiącach złotych) do 1 roku 1 - 3 lat 3 – 5 lat

powyżej 5

lat

Razem

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

powiązanych

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

pozostałych, w tym:

345 030

822 336

95 335

6 000

1 268 701

a) kredyty i pożyczki bankowe 159 978

364 213

95 188

6 000

625 379

b) z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

171 642

450 000

621 642

d) z tytułu leasingu finansowego 13 410

8 123

147

21 680

Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień

31 grudnia 2021 roku

345 030

822 336

95 335

6 000

1 268 701

31 grudnia 2020 roku

(w tysiącach złotych) do 1 roku 1 - 3 lat 3 – 5 lat

powyżej 5

lat

Razem

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

powiązanych

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek

pozostałych, w tym:

194 077

830 223

171 876

11 696

1 207 872

a) kredyty i pożyczki bankowe 164 161

388 653

171 699

11 696

736 209

b) z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

930

419 936

420 866

d) z tytułu leasingu finansowego 28 986

21 634

177

50 797

Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień

31 grudnia 2020 roku

194 077

830 223

171 876

11 696

1 207 872

16. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SOCJALNE

Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami

wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 50 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia

zakładowego funduszu świadczeń socjalnych.

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz dnia 31 grudnia 2020 roku aktywa i pasywa socjalne nie

wystąpiły. Zgodnie z paragrafem 15 Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dn. 31 października 2013 r., z

późniejszymi zmianami) Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków z tytułu Zakładowego Funduszu Świadczeń

Socjalnych.

17. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE

(w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020

1. Ujemna wartość firmy -

2a. Razem inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe -

2b. Razem inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 54 831

39 160

Inne, w tym: 54 831

39 160

- rezerwa na niewykorzystane urlopy 54 626

39 022

- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 205

104

- dotacje -

Rozliczenia międzyokresowe – razem 54 831

39 160

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

18. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI

Spółka posiadała następujące rodzaje zobowiązań zabezpieczonych na jej majątku (w tysiącach złotych):

31 grudnia 2021 roku

Lp. Rodzaj zobowiązania

Data

podpisania

umowy

Saldo zobowiązania na 31

grudnia 2021*

Oprocentowanie Data spłaty Rodzaj zabezpieczenia

(tys. PLN)

Umowa kredytowa BANK 1 2012-01-26

7525

WIBOR + marża 2023-10-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25

22 596

WIBOR + marża 2024-10-24

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25

70 588

WIBOR + marża 2025-04-24

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 1 2019-02-11

52 706

WIBOR + marża 2026-08-11

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 1 2020-02-07

119 900

WIBOR + marża 2023-11-06

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 2 2018-02-19

43 789

WIBOR + marża 2023-02-18

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 3 2013-11-22

672

WIBOR + marża 2023-10-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 3 2014-01-09

5 769

WIBOR + marża 2023-11-30

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 3 2015-04-17

8 333

WIBOR + marża 2025-03-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 3 2021-03-12

WIBOR + marża 2024-02-05

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 4 2014-04-15

WIBOR + marża 2022-04-14

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 4 2014-04-15

4 174

WIBOR + marża 2022-04-14

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 4 2018-07-03

39 583

WIBOR + marża 2026-07-02

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 4 2016-04-15

7 804

WIBOR + marża 2024-04-14

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 4 2020-08-24

46 000

WIBOR + marża 2027-08-23

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 5 2020-04-03

32 996

WIBOR + marża 2025-04-02

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 5 2018-08-09

22 500

WIBOR + marża 2023-08-08

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 5 2019-08-08

51 300

WIBOR + marża 2024-07-21

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 5 2020-12-18

WIBOR + marża 2022-12-17

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 5 2021-02-11

WIBOR + marża 2023-02-07

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20

WIBOR + marża 2024-03-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20

45 714

WIBOR + marża 2025-12-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 6 2019-09-04

44 262

WIBOR + marża 2025-09-04

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

RAZEM

626 211

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

31 grudnia 2020 roku

Lp.

Rodzaj zobowiązania

Data podpisania

umowy

Saldo zobowiązania

na 31 grudnia 2020*

Oprocentowanie Data spłaty Rodzaj zabezpieczenia

(tys. PLN)

Umowa kredytowa BANK 1

2012-01-26

WIBOR + marża 2021-10-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 1

2011-04-13

347

WIBOR + marża 2021-04-12

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 1

2013-05-23

10 833

WIBOR + marża 2021-12-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 1

2016-10-25

30 814

WIBOR + marża 2024-10-24

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 1

2016-10-25

91 765

WIBOR + marża 2025-04-24

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 1

2019-02-11

64 000

WIBOR + marża 2026-08-11

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 1

2020-02-07

145 700

WIBOR + marża 2023-11-06

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 2

2018-02-19

51 296

WIBOR + marża 2023-02-18

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 3

2013-11-22

1 038

WIBOR + marża 2023-10-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 3

2012-03-08

1 513

WIBOR + marża 2021-12-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 3

2014-01-09

8 955

WIBOR + marża 2023-11-30

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 3

2015-04-17

10 897

WIBOR + marża 2025-03-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 3

2016-08-16

2 721

WIBOR + marża 2021-07-30

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 3

2016-11-04

WIBOR + marża 2022-10-06

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 4

2020-04-03

38 050

WIBOR + marża 2025-04-02

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 4

2018-08-09

30 000

WIBOR + marża 2023-08-08

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 4

2019-08-08

64 500

WIBOR + marża 2024-07-21

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 4

2018-08-09

WIBOR + marża 2021-08-08

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 5

2014-04-15

WIBOR + marża 2022-04-14

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 5

2014-04-15

12 506

WIBOR + marża 2022-04-14

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 5

2018-07-03

47 917

WIBOR + marża 2026-07-02

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 5

2016-04-15

10 938

WIBOR + marża 2024-04-14

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 5

2020-08-24

WIBOR + marża 2027-08-23

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 6

2017-03-20

WIBOR + marża 2021-03-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 6

2017-03-20

57 143

WIBOR + marża 2025-12-31

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 6

2019-09-04

56 066

WIBOR + marża 2025-09-04

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Umowa kredytowa BANK 7

2018-10-03

WIBOR + marża 2021-10-01

hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, osw. o poddaniu się egz. art..

777 par.1 pkt 5 KPC

Pożyczka 2016-02-24

155

WIBOR + marża 2021-02-28

weksel

RAZEM

737 154

*Saldo zobowiązań bez uwzględnienia prowizji.

Ponadto na zobowiązaniach z tytułu kredytów i leasingów występują zabezpieczenia w postaci weksli in blanco.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

19. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ

GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Dino Krotoszyn sp. z o.o., umowa z dnia 15 stycznia

2018 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 16 137 tysięcy złotych. Oprocentowanie

kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 24 października 2024 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz

naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada 2018

roku zawarta z BGŻ BNP Paribas S.A. o kredyt w rachunku bieżacym w kwocie 35 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 marca 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z

dnia 2 stycznia 2020 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 kwietnia 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

4. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A., umowa z dnia

5 czerwca 2020 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 5 września 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

5. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o. o. ., umowa z

dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kredyt nie został

uruchomiony.

6. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A., umowa z dnia

14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kredyt nie został

uruchomiony.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o., umowa z dnia 14 grudnia 2011

roku zawarta z BRE Bank S.A. (mBank SA) o kredyt inwestycyjny w kwocie 14 750 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 sierpnia 2021 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Dino Krotoszyn sp. z o.o., umowa z dnia 15 stycznia 2018

roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 16 137 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu

zmienne. Ostateczny termin spłaty 24 października 2024 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone

od tego kapitału odsetki i inne koszty.

3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z

dnia 16 sierpnia 2016 roku zawarta z mBank S. A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 32 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 30 lipca 2021 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

4. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada 2018

roku zawarta z BGŻ BNP Paribas SA o kredyt w rachunku bieżacym w kwocie 35 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 marca 2021 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

5. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z

dnia 2 stycznia 2020 roku zawarta z PKO BP SA o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 kwietnia 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

6. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A., umowa z dnia

05 czerwca 2020 roku zawarta z PKO BP SA o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych.

Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 05 września 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę

kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

20. INNE UMOWY NIEUWZGLĘDNIONE W BILANSIE

Na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań

pozabilansowych nieujawnionych w sprawozdaniu finansowym.

21. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA SPRZEDAŻY

Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży w 2021 i 2020 roku była następująca:

Rodzaj działalności (w tysiącach złotych)

01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020

1. Sprzedaż usług 31 173

21 615

2. Sprzedaż towarów 13 308 139

10 094 224

Przychody netto ze sprzedaży, razem 13 339 312

10 115 839

Całość przychodów ze sprzedaży w bieżącym i poprzednim roku obrotowym została osiągnięta w obrocie

krajowym.

22. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych.

23. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA

TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM

Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2021 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie

powiększyła ceny nabycia towarów lub kosztu wytworzenia produktów o odsetki oraz różnice kursowe.

24. ZAPASY W CENIE NABYCIA

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

1. Materiały 31 575

34 968

2. Towary 1 312 728

812 649

Ogółem zapasy w cenie sprzedaży netto 1 344 303

847 617

W ramach określenia ceny nabycia zapasów znajdujących się w obiektach handlowych Grupy, Grupa alokuje

odpowiednią część kosztów dostarczenia towarów do punków sprzedaży. Spółka przeprowadza okresową

inwentaryzację zapasów. W celu ich urealnienia na koniec okresu szacuje się rezerwę inwentaryzacyjną. Na dzień

31 grudnia 2021 roku wartość tej rezerwy wyniosła 36 640 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 27 035 tys.

PLN). Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa utworzyła odpis do ceny sprzedaży netto w kwocie 1 980 tys. PLN

(na dzień 31 grudnia 2020 roku: 6 908 tys. PLN).

25. INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI

ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W

ROKU NASTĘPNYM

W roku obrotowym Spółka nie zaniechała i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności.

26. PODATEK DOCHODOWY

Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

(w tysiącach złotych)

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

Zysk (strata) brutto za dany rok 730 598

578 460

Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów

rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:

Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: (28 174)

(30 567)

- naliczone odsetki (398)

(4 187)

- dodatnie różnice kursowe (310)

(30)

- aktualizacja wyceny zapasów w związku z wyceną 1 388

9 947

- przychody z tytułu niezafakturowanych usług (27 315)

(35 877)

- dyskonto zobowiązań handlowych (1 539)

(420)

Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych

lat ubiegłych w tym:

9 992

2 926

- odsetki od umów pożyczek / naliczone odsetki 9 962

2 884

- dodatnie różnice kursowe 30

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy

zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w

tym:

5 799

5 305

- inne (w tym odsetki, darowizny, pozostałe koszty) 5 799

5 305

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 87 280

82 920

- różnice między amortyzacją podatkową a bilansową (34 773)

12 655

- rezerwa na niewykorzystane urlopy oraz pozostałe świadczenia pracownicze (w tym

wynagrodzenia/premie)

26 128

22 601

- składki ZUS lista płac za listopad - grudzień 42 134

31 600

- umowy zlecenia wypłacone w następnym roku 648

906

- raty leasingowe (19 342)

(33 884)

- rezerwa pozostałe koszty (w tym usługi dozoru, koszty energii, zobowiązania kaucjonowane,

aktualizacja wyceny zapasów dotycząca m.in. rezerwy inwentaryzacyjnej )

69 619

46 973

- naliczone odsetki, różnice kursowe 2 866

2 069

Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat

ubiegłych, w tym:

(46 182)

(30 287)

- rezerwa na wynagrodzenia/premie (8 462)

(4 619)

- składki ZUS lista płac za listopad - grudzień (31 549)

(23 434)

- umowy zlecenia wypłacone w następnym roku (535)

(554)

- rezerwa na pozostałe koszty (w tym koszty energii) (3 029)

(1 346)

- inne (w tym: odsetki, różnice kursowe) (2 607)

(334)

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 759 313

608 757

Odliczenia od dochodu 3 430

926

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 755 883

607 831

Podatek dochodowy 143 618

115 488

Inne zmiany 591

465

Zmiana stanu rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (4 828)

(5 529)

Podatek dochodowy razem 139 381

110 424

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek

na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do

utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które

powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami

państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na

przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania

wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z

wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w

krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres

pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie

po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Na rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów:

(w tysiącach złotych)

Bilans

Rachunek zysków i strat/

za rok zakończony

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021 31.12.2020

Przejściowa różnica w wartości środków trwałych 39 057

29 039

10 018

3 741

Naliczone odsetki na dzień bilansowy 68

2 003

(1 935)

247

Przychody z tytułu niezafakturowanych usług 22 059

16 869

5 190

6 817

Pozostałe (w tym dodatnie różnice kursowe) 188

183

(3)

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 61 372

47 916

13 456

10 802

Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych 1 194

714

480

234

Rezerwa na niewykorzystane urlopy 10 379

7 414

2 965

2 462

Rezerwa na wynagrodzenia/premie 1 520

1 607

(87)

730

Umowy zlecenia wypłacone w następnym roku 122

130

(8)

(20)

Składki ZUS 8 002

5 994

2 008

1 542

Różnica w wycenie zapasów 37 058

25 649

11 409

9 734

Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 39

Naliczone odsetki na dzień bilansowy 2 481

2 622

(141)

272

Rezerwa na pozostałe koszty 4 006

2 367

1 639

1 370

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 64 801

46 517

18 284

16 331

Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego

(4 828)

(5 529)

27. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

(w tysiącach złotych)

01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020

Dotacje 34

202

Inne przychody operacyjne, w tym: 12 721

6 172

- rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności 36

- otrzymane odszkodowania 5 958

894

- przychody od terminowych wpłat (0,3%) 190

142

- przychody ze sprzedaży certyfikatów PMEF 18

144

- zaokrąglenia 258

209

- inne (w tym noty obciążeniowe) 6 261

4 780

Pozostałe przychody operacyjne, razem 12 755

6 374

W 2021 roku Spółce przyznano odszkodowanie z tytułu utraconych zysków w związku z blokadą drukarek

fiskalnych i niemożliwością prowadzenia sprzedaży w części sklepów w okresie 2-3.01.2020 roku.

28. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

(w tysiącach złotych)

01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych, w tym: 4 836

2 325

- strata z tytułu rozchodu środków trwałych oraz wartości

niematerialnych i prawnych

4 836

2 325

Inne koszty operacyjne, w tym: 6 375

3 161

- straty wynikające z niedoborów inwentaryzacyjnych 657

915

- darowizny 3 652

874

- inne 906

1 098

- odpisane należności 1 160

274

Pozostałe koszty operacyjne, razem 11 211

5 486

W 2021 roku Grupa przekazała szpitalom darowizny na rzecz walki z COVID-19 w kwocie 2 890 tys. PLN.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

29. PRZYCHODY FINANSOWE

(w tysiącach złotych)

01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020

Odsetki, w tym: 4 309

5 627

- odsetki od spółek powiązanych 4 257

5 255

- odsetki bankowe 52

372

Inne, w tym: 1 448

3 150

- różnice kursowe 96

2 085

- zabezpieczenia hipoteczne 1 352

1 063

- pozostałe przychody finansowe -

Przychody finansowe, razem 5 757

8 777

30. KOSZTY FINANSOWE

(w tysiącach złotych)

01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020

Odsetki, w tym: 45 935

48 575

- odsetki dla spółek powiązanych 772

885

- odsetki od zobowiązań handlowych 24 407

19 983

- odsetki bankowe 12 275

15 692

- odsetki od umów leasingu 616

1 708

- odsetki od obligacji 7 812

6 859

- odsetki pozostałe 53

3 448

Inne, w tym: 9 506

7 933

- pozostałe koszty finansowe (prowizje, poręczenia) 9 506

7 933

Koszty finansowe, razem 55 441

56 508

Odsetki od zobowiązań handlowych obejmują kwoty z tytułu dyskontowania tych zobowiązań oraz odsetki z tytułu

faktoringu.

31. WARTOŚĆ ŻYWNOŚCI PRZEKAZYWANEJ ORGANIZACJOM POZARZĄDOWYM, Z

PRZEZNACZENIEM NA WYKONYWANIE PRZEZ TE ORGANIZACJE ZADAŃ W ZAKRESIE

OKREŚLONYM W ART. 2 PKT 2 USTAWY Z DNIA 19 LIPCA 2019 ROKU O

PRZECIWDZIAŁANIU MARNOWANIU ŻYWNOŚCI (DZ.U. POZ.1980)

Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym w roku 2021 wyniosła 1 894 tysięcy PLN (w 2020

roku: 103 tysiące PLN) i została ujęta w sprawozdaniu finansowym w ramach kosztów operacyjnych.

32. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym: 23 848

19 418

- koszty działu inwestycji 23 848

19 418

33. PRZYCHODY I KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY

INCYDENTALNIE

Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2021 roku jak i w roku poprzednim nie wystąpiły

przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub incydentalne.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

34. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW

PIENIĘŻNYCH

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Środki pieniężne w banku 71 561

148 040

- rachunki bieżące 71 561

148 040

Środki pieniężne w kasie 46 112

32 573

Inne środki pieniężne 262 596

243 032

- depozyty krótkoterminowe 248 455

228 460

- środki pieniężne w drodze 14 141

14 572

Środki pieniężne, razem 380 269

423 645

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT stanowią środki o ograniczonej możliwości dysponowania.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku kwota środków z tego tytułu wyniosła 326 tysiące PLN (w 2020 roku: 1 tysiąc

PLN).

35. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI

NIEKTÓRYCH POZYCJI ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI Z RACHUNKU

PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻYCH

Odsetki i udziały w zyskach (w tysiącach złotych)

01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020

Wynik na działaności finansowej z tytułu odsetek 41 626

42 948

Koszty finansowe - prowizje i otrzymane poręczenia 24 726

6 003

Odsetki i udziały w zyskach w rachunku przepływów

pieniężnych

66 352

48 951

Należności (w tysiącach złotych)

01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020

Bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych i

krótkoterminowych netto

(56 711)

(42 072)

Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych 18 029

(88)

Zmiana stanu należności w rachunku przepływów

pieniężnych

(38 682)

(42 160)

Zobowiązania (w tysiącach złotych)

01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020

Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótko i długoterminowych 953 741

576 683

Zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko- i długoterminowych 121 830

(152 631)

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów leasingu 29 117

41 329

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu opłat za otrzymane poręczenia (7 807)

1 025

Zmiana stanu rozrachunków z tytułu zakupu środków trwałych (44 301)

(23 146)

Zmiana stanu obligacji (200 000)

(150 000)

Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów

pieniężnych

852 580

293 260

36. INFORMACJE O ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

Grupa zatrudnionych

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Zarząd 3

Pracownicy umysłowi 2 382

1 695

Pracownicy fizyczni 28 137

22 444

Zatrudnienie, razem 30 522

24 142

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

37. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale na

rodzaje usług:

Rodzaj usługi

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 295

224

Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego 110

Pozostałe usługi* -

Usługi doradztwa podatkowego -

Razem, w tym: 405

295

- należne na dzień bilansowy 205

104

- wypłacone na dzień bilansowy 200

191

38. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU,

ORAZ EMERYTURACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W

SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO

ADMINISTRUJĄCYCH

Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących

Spółki wyniosły:

Wynagrodzenia

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Zarząd Spółki 1 635

2 801

Rada Nadzorcza 346

369

Wynagrodzenia, razem 1 981

3 170

W okresie od lipca do grudnia 2020 roku oraz w 2021 roku Pan Szymon Piduch pobrał dodatkowe wynagrodzenie

w ramach usług doradczych w kwocie 162 tys. PLN w 2020 roku i 107 tys. PLN w 2021 roku.

39. INFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE

UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I

NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH

Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2021 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie

udzieliła osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących bądź administrujących żadnych

pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze.

40. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ

KONSOLIDACJI

Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji.

41. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI

POWIĄZANYMI

a) Grupa kapitałowa

Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej Dino Polska.

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe dla grupy kapitałowej, w której jest jednostką

dominującą.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

b) Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi w tym z podmiotami znajdującymi się wraz ze

Spółką pod wspólną kontrolą podmiotu dominującego

Wielkość transakcji z podmiotami zależnymi i stowarzyszonymi wyniosła:

"Agro-Rydzyna" spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zakupy 1 522 317

1 241 246

Sprzedaż 14 438

5 217

Pozostała sprzedaż 17 794

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 3 571

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 409 496

266 402

Inne należności 21 887

Centrum Wynajmu Nieruchomości spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zakupy 42 119

36 495

Sprzedaż 1 703

1 720

Sprzedaż - poręczenia 677

675

Odsetki - przychody finansowe 2 250

1 855

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 506

591

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 6 623

685

Pożyczki udzielone 147 315

56 107

Pożyczki otrzymane -

1 571

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 338

675

Inne zobowiązania 5 011

2 044

Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zakupy 27 923

15 897

Sprzedaż 78

Pozostała sprzedaż 3

Odsetki - koszty finansowe -

290

Odsetki - przychody finansowe 1 135

224

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 6

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 10 214

Pożyczki udzielone 5 041

34 719

Pożyczki otrzymane -

Inne należności 3

Inne zobowiązania 99

Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zakupy 16 889

15 987

Sprzedaż 38

Odsetki - przychody finansowe 67

338

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 14

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 4 679

1 557

Pożyczki udzielone -

7 094

Pożyczki otrzymane -

1 522

Inne zobowiązania 646

Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zakupy 14 875

14 213

Sprzedaż 21

Odsetki - koszty finansowe 153

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 5

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 4 178

2 592

Pożyczki otrzymane -

6 052

Inne zobowiązania 558

Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zakupy 28 449

22 702

Sprzedaż 59

Sprzedaż - poręczenia 675

388

Odsetki - przychody finansowe 202

1 750

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 5

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 8 728

7 201

Pożyczki udzielone -

17 426

Pożyczki otrzymane 38

1 053

Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 115

226

Inne należności -

Inne zobowiązania 760

Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zakupy 13 430

12 785

Sprzedaż 25

Odsetki - koszty finansowe 263

193

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 5

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 3 799

1 223

Pożyczki otrzymane -

10 617

Inne zobowiązania 499

Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zakupy 15 553

14 816

Sprzedaż 26

Odsetki - koszty finansowe 106

Odsetki - przychody finansowe -

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 5

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 1 506

4 204

Pożyczki udzielone -

Pożyczki otrzymane -

3 314

Inne zobowiązania 488

PIK Finanse spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Sprzedaż 12

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 5

Pożyczki otrzymane 10 775

10 896

Inne należności -

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Dino Krotoszyn spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zakupy 25 472

23 879

Sprzedaż 109

133

Odsetki - koszty finansowe 250

402

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 26

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 12 414

8 303

Pożyczki udzielone 33

Pożyczki otrzymane 10 000

10 423

Dino Oil spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zakupy -

Sprzedaż 8

Odsetki - przychody finansowe 25

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 2

Pożyczki udzielone 2 004

Dino Północ spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Sprzedaż -

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 38

Dino Południe spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zakupy 65 618

52 166

Sprzedaż 184

233

Odsetki - przychody finansowe 578

1 055

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 42

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 20 132

11 788

Pożyczki udzielone -

29 689

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Fundacja Dino - Najbliżej Ciebie

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Sprzedaż 2

Wielkość transakcji z innymi podmiotami powiązanymi osobowo wyniosła:

Agrofirma Spółdzielcza

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zakupy 221

195

Sprzedaż 14

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 6

TBE spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Sprzedaż 5

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług -

Krot Invest KR Inżynieria sp. z o.o. SKA

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zakupy 633 497

407 823

Sprzedaż 1 644

857

Pozostała sprzedaż 9

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Należności z tytułu dostaw, robót i usług 491

334

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 36

Inne należności -

Inne zobowiązania 174 681

249

Krot Invest 2 KR Inżynieria sp. z o.o. sp.k.

(w tysiącach złotych)

Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zakupy 35 559

22 691

Sprzedaż 4

(w tysiącach złotych)

31.12.2021 31.12.2020

Ogółem Ogółem

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 7 172

1 463

Inne zobowiązania 1 257

119 699

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

42. TRANSAKCJE ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE Z POZOSTAŁYMI

STRONAMI POWIĄZANYMI

Warunki transakcji zawieranych przez Spółkę ze stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia 31 grudnia

2021 roku i w roku poprzednim roku nie odbiegały od warunków rynkowych.

43. WYKAZ PODMIOTÓW, KTÓRYCH SPÓŁKA JEST WSPÓLNIKIEM PONOSZĄCYM

NIEOGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚĆ MAJĄTKOWĄ

Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2021 roku i w roku poprzednim nie była wspólnikiem

ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w żadnym podmiocie.

44. WYKAZ PODMIOTÓW, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA ZAANGAŻOWANIE W

KAPITALE LUB W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM

PODMIOTU

31 grudnia 2021 roku

Nazwa podmiotu Siedziba

Wartość

bilansowa

udziałów/

akcji

Udział

w kapitale

własnym (%)

Zysk/(strata)

netto za rok

zakończony dnia

31 grudnia 2021

roku

Kapitały własne

na dzień

31 grudnia 2021

roku

"Agro-Rydzyna" sp. z o.o. Polska, Kłoda 99 771

100%

97 018

335 969

Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 28 451

100%

17 409

88 342

Dino Krotoszyn sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 4 000

100%

9 697

53 117

Fundacja Dino Najbliżej Ciebie* Polska, Krotoszyn 10

100%

Dino Oil Sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 5

100%

185

752

Dino Południe sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 10 005

100%

20 099

50 367

Dino Północ sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 5

100%

(1)

(39)

Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. Polska, Krotoszyn 139 061

99%

20 250

195 510

Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. Polska, Krotoszyn 91 195

99%

10 089

145 146

Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. Polska, Krotoszyn 90 147

99%

9 156

140 497

Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. Polska, Krotoszyn 99 944

99%

14 810

156 147

Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. Polska, Krotoszyn 98 198

99%

9 030

146 681

Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. Polska, Krotoszyn 94 839

99%

9 442

143 058

PIK Finanse sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 200

100%

1 313

11 745

31 grudnia 2020 roku

Nazwa podmiotu Siedziba

Wartość

bilansowa

udziałów/

akcji

Udział

w kapitale

własnym (%)

Zysk/(strata)

netto za rok

zakończony dnia

31 grudnia 2020

roku

Kapitały własne

na dzień 31

grudnia 2020

roku

"Agro-Rydzyna" sp. z o.o. Polska, Kłoda 99 771

100%

84 914

238 952

Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 28 451

100%

12 786

70 933

Dino Krotoszyn sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 4 000

100%

8 110

43 419

Fundacja Dino Najbliżej Ciebie* Polska, Krotoszyn 10

100%

Dino Oil Sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 5

100%

420

566

Dino Południe sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 10 005

100%

10 239

30 348

Dino Północ sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 5

100%

(5)

(38)

Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. Polska, Krotoszyn 139 061

99%

12 089

175 260

Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. Polska, Krotoszyn 91 195

99%

9 276

135 057

Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. Polska, Krotoszyn 90 147

99%

8 674

131 341

Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. Polska, Krotoszyn 99 944

99%

11 857

141 337

Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. Polska, Krotoszyn 98 198

99%

8 678

137 651

Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. Polska, Krotoszyn 94 839

99%

8 855

133 616

PIK Finanse sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 200

100%

566

10 431

* Spółka niepodlegająca badaniu przez biegłego rewidenta

Procentowy udział w prawach głosu odpowiada udziałowi w kapitale zakładowym.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

45. ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

46. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH

Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2021 roku i w roku poprzednim nie połączyła się z innymi

jednostkami.

47. INSTRUMENTY FINANSOWE

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp procentowych, nie

jest natomiast narażona na ryzyko związane z wahaniami kursów wymiany walut. Spółka nie posiada, ani nie

emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka posiada wytyczne i zalecenia w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym, które określają jej całościowe

strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz ogólną filozofię zarządzania ryzykiem.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie

to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta

należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności

operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie

z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczka, emisja

obligacji, umowy leasingu czy faktoring odwrotny. W ramach zarządzania płynnością Spółka wykorzystuje

umowy faktoringu odwrotnego w odniesieniu do swoich zobowiązań, w ramach których oddaje do faktoringu

faktury dotyczące zakupów od wybranych dostawców. Spółka minimalizuje ryzyko płynności wynikające ze

stosowania umów faktoringu odwrotnego poprzez współpracę z kilkoma faktorami oraz utrzymywanie

niewykorzystanych limitów faktoringowych.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim

otrzymanych kredytów oraz zawartych umów leasingowych. Spółka nie zabezpiecza swego portfela

inwestycyjnego za pomocą pochodnych instrumentów finansowych.

Ryzyko walutowe

W związku z realizacją zasadniczej części przychodów i kosztów w złotych polskich, Spółka nie jest narażona na

znaczące ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji.

Ryzyko kredytowe

Ze względu na charakter Spółki (przeważająca część obrotu jest realizowana gotówkowo) ryzyko kredytowe jest

nieznaczne. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem kredytowym. Potencjalne ryzyko kredytowe dotyczy

należności handlowych oraz udzielonych pożyczek, w tym pożyczek udzielonych jednostkom zależnym, które na

dzień 31 grudnia 2021 roku wynoszą 154 393 tysięcy złotych.

Przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów

Poniższa tabela przedstawia przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów, a dotyczące

wszystkich instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Kategoria aktywów/ pasywów

(w tysiącach złotych)

Odsetki

zrealizowane

Odsetki naliczone (niezrealizowane)

do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy

Pożyczki udzielone i należności własne 450

3 859

Zobowiązania przeznaczone do obrotu 24 407

Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 18 899

2 629

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku

Kategoria aktywów/ pasywów

(w tysiącach złotych)

Odsetki

zrealizowane

Odsetki naliczone (niezrealizowane)

do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy

Pożyczki udzielone i należności własne 4 558

1 068

Zobowiązania przeznaczone do obrotu 19 983

Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 27 482

1 110

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Charakterystyka instrumentów finansowych

Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Pożyczki udzielone i

należności własne

Aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

Aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

Pozostałe zobowiązania finansowe

Ilość instrumentów finansowych 5

185

Wartość instrumentów finansowych 262 596

154 393

1 268 701

Istotne warunki i terminy, które mogą

wpływać na wielkość, rozkład w

czasie oraz pewność przyszłych

przepływów pieniężnych

Krótkoterminowe lokaty

bankowe

Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie

pożyczki stałe

Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego

otrzymane od jednostek powiązanych na okres

do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe.

Umowy leasingu operacyjnego i finansowego,

zawarte m.in. z ING Leasing, BRE Leasing,

PKO Leasing, Santander Leasing - umowy

zawarte na okres od 2 do 5 lat. Umowy

kredytowe (nota nr 11, 18).

Wyemitowane obligacje oprocentowane wg

zmienne stopy procentowej i powiększone o

marżę.

31 grudnia 2020 roku

Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Pożyczki udzielone i

należności własne

Aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

Aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

Pozostałe zobowiązania finansowe

Ilość instrumentów finansowych 5

460

Wartość instrumentów finansowych 228 460

145 040

1 207 872

Istotne warunki i terminy, które mogą

wpływać na wielkość, rozkład w

czasie oraz pewność przyszłych

przepływów pieniężnych

Krótkoterminowe lokaty

bankowe

Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie

pożyczki stałe

Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego

otrzymane od jednostek powiązanych na okres

do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe.

Umowy leasingu operacyjnego i finansowego,

zawarte m.in. z ING Leasing, BRE Leasing,

PKO Leasing, Santander Leasing - umowy

zawarte na okres od 2 do 5 lat. Umowy

kredytowe (nota nr 11, 18).

Wyemitowane obligacje oprocentowane wg

zmienne stopy procentowej i powiększone o

marżę.

DINO POLSKA S.A

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Wartość godziwa

W ocenie Spółki wartości bilansowe wszystkich instrumentów finansowych, które wykazane zostały w

sprawozdaniu finansowym nie odbiegają od wartości godziwych.

(w tysiącach złotych)

Wartość bilansowa

31.12.2021 31.12.2020

Środki pieniężne 380 269

423 645

Należności z tytułu dostaw i usług 86 007

48 640

Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) 755 831

755 831

Razem aktywa finansowe 1 222 107

1 228 116

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 421 547

944 298

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oddane do faktoringu, w tym programy

finansowania dostawców

924 631

601 969

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 21 680

50 797

Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 625 379

736 209

Obligacje 621 642

420 866

Razem zobowiązania finansowe 3 614 879

2 754 139

48. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM

W dniu 14 lutego 2022 roku Zarząd Dino Polska S.A. podjął decyzję w sprawie rozpoczęcia budowy nowego

centrum dystrybucyjnego Spółki w miejscowości Kaliska w województwie kujawsko-pomorskim. W związku

z inwestycją Spółka będzie zawierała szereg umów z niezależnymi od Spółki podmiotami wyspecjalizowanymi

w realizacji takiej inwestycji, w tym z podmiotem, który będzie pełnił rolę generalnego wykonawcy. Inwestycja

będzie polegała na kompleksowej budowie i wyposażeniu m.in. mroźni, chłodni, magazynów z kontrolowaną

temperaturą, magazynu suchego oraz części socjalno-biurowych wraz z towarzyszącą infrastrukturą techniczną,

drogami wewnętrznymi i miejscami parkingowymi. Planowana łączna powierzchnia magazynowa centrum

dystrybucyjnego wyniesie ok. 45 tys. metrów kwadratowych. Szacowane nakłady inwestycyjne wyniosą

około 130 mln PLN (netto) i zostaną sfinansowane ze środków własnych Spółki oraz z kredytów bankowych.

Celem nowego centrum dystrybucyjnego będzie obsługa dostaw towarów do rosnącej liczby sklepów Dino

i wsparcie dalszej ekspansji geograficznej sieci. Spółka oczekuje, że zakończenie inwestycji nastąpi na przełomie

2022 i 2023 roku.

W dniu 23 lutego 2022 roku Pan Michał Muskała, w porozumieniu z Zarządem i Radą Nadzorczą Spółki, złożył

rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Dino Polska S.A. ze skutkiem na moment jej złożenia. Rezygnacja

została uzasadniona przez Michała Muskałę potrzebą skoncentrowania się na pracy Członka Zarządu w spółkach

zależnych Dino Polska S.A., odpowiedzialnych za procesy inwestycyjne Grupy Kapitałowej Dino Polska,

w szczególności za budowę centrów dystrybucyjnych. Michał Muskała będzie dalej pełnić funkcję Członka

Zarządu następujących spółek z Grupy Kapitałowej Dino Polska: Centrum Wynajmu Nieruchomości Sp. z o.o.,

Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A., Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A., Centrum Wynajmu

Nieruchomości 3 S.A., Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A., Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A.,

Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A.

W związku z sytuacją polityczno – gospodarczą na terytorium Ukrainy Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej

wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu

na działalność Spółki.

W ocenie Zarządu nie wystąpiły po dniu bilansowym istotne zdarzenia wymagające ujawnienia w sprawozdaniu

finansowym.