posiedzenie Rady Nadzorczej w dniu 02.05.2022 r.
Uchwała nr 15/X/2022
R
ady Nadzorczej Spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A.
z dnia 2 maja 2022 r.
w sp
rawie oceny Sprawozdania Zarządu Jednostki dominującej z działalności Grupy
Kapitałowej Elektrociepłownia „Będzin” S.A. w 2021 roku (uwzględniające wymogi
ujawnień dla Sprawozdania Zarządu z działalności Jednostki Dominującej za ww. okres)
oraz Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. za 2021 rok
Dzi
ałając na podstawie art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, § 17 ust. 2 pkt 10 Statutu
Spółki oraz § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w
sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami
prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Rada Nadzorcza Spółki
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. uchwala, co następuje:
1. Rada
Nadzorcza oświadcza, że działając na podstawie art. 382 § 3 Kodeksu Spółek
Handlowych oraz bazując na Sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania
Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Elektrociepłownia
„Będzin” S.A. za 2021 rok, z odmową wyrażenia opinii oraz podstawą odmowy wyrażenia
opinii, dokonała oceny:
1) Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Elektrociepłownia
„Będzin” S.A. za 2021 rok,
2) Sprawozdania Zarządu Jednostki dominującej z działalności Grupy Kapitałowej
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. w 2021 roku (uwzględniające wymogi ujawnień dla
Sprawozdania Zarządu z działalności Jednostki Dominującej za ww. okres),
nie stwierdzając niezgodności z księgami rachunkowymi, dokumentami oraz ze stanem
faktycznym.
Powyższa ocena została wydana po przeprowadzeniu analizy:
a) treści ww. sprawozdań, przedłożonych przez Zarząd Spółki,
b) informacji udzielonych przez Zarząd Spółki,
c) ocenie firmy audytorskiej UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k. z badania sprawozdania
finansowego Emitenta za rok obrotowy 2021,
d) uwzględniając wyniki spotkań z przedstawicielami ww. firmy audytorskiej w tym z
kluczowym biegłym rewidentem.
2. Rada Nadzorcza zapoznała się ze Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok
2021, w skład którego wchodzą:
• Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej wykazujące na dzień 31 grudnia 2021 r.
po stronie aktywów i pasywów sumę 197.112 tys. zł (słownie: sto dziewięćdziesiąt siedem
milionów sto dwanaście tysięcy złotych);
• Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów wykazujące
na dzień 31 grudnia 2021 r. stratę netto w wysokości 210.630 tys. zł (słownie: minus
dwieście dziesięć milionów sześćset trzydzieści tysięcy złotych);
• Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, za okres od 1 stycznia 2021 r.
do 31 grudnia 2021 r., wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 210.235
tys. zł (słownie: dwieście dziesięć milionów dwieście trzydzieści pięć tysięcy złotych);

posiedzenie Rady Nadzorczej w dniu 02.05.2022 r.
• Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 r. do
31 grudnia 2021 r. wykazujące zwiększenie netto stanu środków pieniężnych o kwotę 15.806
tys. zł (słownie: piętnaście milionów osiemset sześć tysięcy złotych);
• Informacje objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy
Kapitałowej za 2021 r.
3. Uzasadnienie oceny stanowi załącznik do niniejszej uchwały.
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Liczba głosujących członków Rady: ....................
Liczba głosów "za" przyjęciem uchwały: ....................
Liczba głosów "przeciw": ....................
Liczba głosów "wstrzymujących się": ....................
Podpisy Członków Rady Nadzorczej Elektrociepłowni „Będzin” S.A.:
……………………….
…………
……….……
………………….……
…………
…………….
1. Waldemar Witkowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
2. Grzegorz Kwiatkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
3. Marcin Śledzikowski – Członek Rady Nadzorczej
4. Paweł Wojtala – Członek Rady Nadzorczej
5. Kazimierz Toboła – Członek Rady Nadzorczej
…………………….....

posiedzenie Rady Nadzorczej w dniu 02.05.2022 r.
Załącznik do uchwały nr 15/X/2022 Rady Nadzorczej
Uzasadnienie oceny Rady Nadzorczej
Rada Nadzorcza Spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A. dokonała oceny Sprawozdania Zarządu
Jednostki dominującej z działalności Grupy Kapitałowej Elektrociepłownia „Będzin” S.A. w 2021
roku (uwzględniające wymogi ujawnień dla Sprawozdania Zarządu z działalności Jednostki
Dominującej za ww. okres) oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej Elektrociepłownia „Będzin” S.A. za rok 2021, w zakresie ich zgodności z księgami,
dokumentami oraz ze stanem faktycznym, na podstawie posiadanej wiedzy o Spółce i jej
działalności oraz czynności podjętych w związku ze sporządzaniem, badaniem oraz oceną
sprawozdań, w szczególności w oparciu o analizę:
1) treści ww. sprawozdań, przedłożonych przez Zarząd Spółki,
2) dokumentów i ksiąg rachunkowych oraz informacji udzielonych przez Zarząd Spółki,
3) wyników dodatkowych czynności sprawdzających wykonanych w wybranych obszarach
finansowych i operacyjnych,
4) informacji i rekomendacji Komitetu Audytu o przebiegu, wynikach i znaczeniu badania dl
a
r
zetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce i Grupie Kapitałowej oraz roli Komitetu w
procesie oceny sprawozdania finansowego i sprawozdania z działalności,
5) Sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego skonsolidow
anego
s
prawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za 2021 rok z odmową wyrażenia opinii oraz
podstawą odmowy wyrażenia opinii.
Rada Nadzorcza w swojej ocenie uwzględniła wyniki spotkań Komitetu Audytu
z przedstawicielami UHY ECA Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka
komandytowa z siedzibą w Warszawie, w tym z kluczowym biegłym rewidentem, rekomendację
Komitetu Audytu, sprawozdanie biegłego rewidenta z odmową wyrażenia opinii z badania
i stwierdziła m. in, że:
1) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz jej wyniku finansowego
i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu, zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR/MSSF) oraz przyjętymi
zasadami (polityką) rachunkowości;
• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa;
• zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych
zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości;
• z uwagi na kwestie poruszone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
Kapitałowej Elektrociepłownia „Będzin” S.A. za 2021 rok oraz w podstawie odmowy
wyrażenia opinii przez biegłego rewidenta Rada Nadzorcza zwraca uwagę na
występowanie istotnej niepewności co do zdolności Grupy Kapitałowej Elektrociepłownia
„
Będzin” S.A. do kontynuowania działalności, przy założeniu której sporządzono
skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Spowodowane jest to
w szczególności sytuacją w Spółce dominującej m.in. dotyczącą niespłacenia przez
Jednostkę dominującą w dniu 10 kwietnia 2022 roku Obligacji i trwającymi rozmowami
z Obligatariuszami w sprawie wydłużenia o kolejny rok terminu spłaty Obligacji tj. do
10 kwietnia 2023 roku, sytuacją w spółce zależnej Elektrociepłownia BĘDZIN sp. z o.o.
(m.in. nieumorzenie wymaganej ilości uprawnień do emisji EUA za 2020 i 2021 rok
i grożącymi z tego tytułu karami administracyjnymi), umorzeniem przez sąd II instancji

posiedzenie Rady Nadzorczej w dniu 02.05.2022 r.
przyśpieszonego postępowania układowego spółki ETFL Energo-Utech S.A. (do 31 marca
2021 roku spółka zależna od Elektrociepłowni „Będzin” S.A.), której jednostka dominująca
udzieliła poręczeń zobowiązań i kredytów. W kwietniu 2022 roku Zarząd ETFL Energo-
Utech S.A. wystąpił do sądu z wnioskiem o otwarcie postępowania sanacyjnego w trybie
uproszczonym (na dzień publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021
rok brak jest pewnych przesłanek w zakresie wejścia w życie tego postępowania ale nie
można wykluczyć jego powodzenia). Grupa Kapitałowa i Spółka dominująca mogą mieć
problemy z utrzymaniem płynności a tym samym z kontynuacją działalności w przypadku
zaistnienia pewnych negatywnych zdarzeń. Na dzień publikacji skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za 2021 rok, Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki dominującej
pozytywnie oceniają zdolność Grupy Kapitałowej do kontynuacji działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości obejmującej co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, mimo
iż wskazują na istnienie ryzyka i niepewności w tym względzie, o którym mowa powyżej.
2) Spraw
ozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Elektrociepłownia „Będzin” S.A.
w 2021 roku (uwzględniające wymogi ujawnień dla Sprawozdania Zarządu z działalności
Jednostki Dominującej za ww. okres) zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy
o rachunkowości oraz § 70 i § 71 ze szczególnym uwzględnieniem § 71 ust. 8
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 r.,
poz. 757) i jest zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym.
Podpisy Członków Rady Nadzorczej Elektrociepłowni „Będzin” S.A.:
…………
…………….
………………….……
…………
……….……
……………………….
1. Waldemar Witkowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
2. Grzegorz
Kwiatkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
3. Marcin Śledzikowski – Członek Rady Nadzorczej
4. Paweł Wojtala – Członek Rady Nadzorczej
5. Kazimierz Toboła – Członek Rady Nadzorczej
…………………….....