JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ERG S.A.
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.
sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
1
Spis treści
Spis treści ........................................................................................................................................................... 1
Oświadczenie Zarządu ERG S.A. w sprawie rzetelności raportów rocznych. ...................................................... 3
Wybrane dane finansowe .................................................................................................................................. 4
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................... 5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów............................................................................................................. 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .......................................................................................................... 7
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ..................................................................................................... 8
Informacje ogólne .............................................................................................................................................. 9
1. Aktywa i zobowiązania warunkowe ...................................................................................................... 9
2. Dane finansowe w zakresie działalności objętej regulacją i nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki
(Działalność regulowana), ujawniane zgodnie z art. 44 ust. 2 Ustawy: Prawo Energetyczne. ............. 10
3. Informacje o jednostce oraz sprawozdaniu finansowym .................................................................... 12
4. Połączenie Spółek w okresie sprawozdawczym i okresie porównawczym .......................................... 12
5. Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A. ...................................................................................................... 13
6. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe ....... 13
7. Założenie kontynuowania działalności ................................................................................................ 13
8. Waluta sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń .............................................................. 13
9. Procedury ładu korporacyjnego .......................................................................................................... 13
10. Stosowane zasady rachunkowości ...................................................................................................... 14
11. Instrumenty finansowe ....................................................................................................................... 22
12. Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................... 23
13. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ............................................................................................... 26
14. Wartości niematerialne ....................................................................................................................... 27
15. Nieruchomości inwestycyjne............................................................................................................... 28
16. Połączenie spółek kapitałowych .......................................................................................................... 28
17. Aktywa z tytułu odroczonego podatku ................................................................................................ 30
18. Zapasy ................................................................................................................................................. 30
19. Należności handlowe i pozostałe należności ....................................................................................... 31
20. Informacja o odpisach aktualizujących ................................................................................................ 32
21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ...................................................................................................... 32
22. Kapitał własny ..................................................................................................................................... 32
23. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby
zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian
w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób. . 33
24. Rezerwy na podatek odroczony i inne ................................................................................................ 34
25. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ........................................................................................ 34
26. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ....................................................................... 36
27. Kredyty i pożyczki ................................................................................................................................ 37
28. Leasing ................................................................................................................................................ 40
29. Informacje o posiadanych przez ERG S.A. instrumentach finansowych .............................................. 41
30. Podatek dochodowy............................................................................................................................ 42
31. Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................. 44
32. Pozycje pozabilansowe........................................................................................................................ 44
33. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych ....................................................... 44
34. Przychody z tytułu umów z klientami .................................................................................................. 46
35. Przychody i koszty finansowe .............................................................................................................. 49
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
2
36. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ............................................................................................ 49
37. Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym ..................................................................... 50
38. Otrzymane dotacje .............................................................................................................................. 51
39. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ........................................................................................... 51
40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................. 51
41. Wycena wartości godziwej .................................................................................................................. 53
42. Informacje o strukturze zatrudnienia .................................................................................................. 54
43. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń
udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej .............................................................................. 54
44. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej i Członków Zarządu Spółki ............................................. 54
45. Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ................. 54
46. Zdarzenia po dniu bilansowym ............................................................................................................ 55
Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A. .............................................................. 56
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
3
Oświadczenie Zarządu ERG S.A. w sprawie rzetelności raportów rocznych.
Zarząd ERG S.A. oświadcza, że zgodnie z jego wiedzą Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za rok
2021 oraz dane porównywalne za rok 2020 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej. Niniejszy
raport odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej
wynik finansowy. Oświadczamy również, że „Sprawozdanie Zarządu” zawiera prawdziwy obraz rozwoju
i osiągnięć oraz sytuacji Spółki w okresie sprawozdawczym, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
4
Wybrane dane finansowe
Wyszczególnienie
w tys. zł
2021-01-01 -
2021-12-31
w tys. zł
2020-01-01 -
2020-12-31
w tys. EUR
2021-01-01 -
2021-12-31
w tys. EUR
2020-01-01 -
2020-12-31
Przychody ze sprzedaży
107 495
80 789
23 483
18 057
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 631
3 397
356
759
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 188
3 364
260
752
Zysk (strata) netto
1 548
2 657
338
594
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
1 192
5 655
260
1 264
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-5 768
-981
-1 260
-219
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
7 206
-4 886
1 574
-1 092
Przepływy pieniężne netto, razem
2 630
-67
575
-15
Zysk / strata na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
2,08
3,48
0,45
0,78
w tys. zł
stan na
2021-12-31
w tys. zł
stan na
2020-12-31
w tys. EUR
stan na
2021-12-31
w tys. EUR
stan na
2020-12-31
76 674
61 512
16 670
13 329
10 592
9 915
2 303
2 149
28 723
15 752
6 245
3 413
37 359
35 845
8 123
7 767
17 520
17 520
3 809
3 796
876 018
876 018
876 018
876 018
131 797
131 797
131 797
131 797
50,20
46,90
10,91
10,16
Pozycje wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej – wg średniego kursu obowiązującego na dzień
sporządzania sprawozdania:
2021-12-31 - 4,5994 zł / EUR
2020-12-31 - 4,6148 zł / EUR
Pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz pozycje sprawozdania z przepływów
pieniężnych – według kursu średniego EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych
przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca:
2021 rok - 4,5775 zł / EUR
2020 rok - 4,4742 zł / EUR
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tys. zł
Wyszczególnienie
Nota
stan na
2021-12-31
stan na
2020-12-31
AKTYWA TRWAŁE
40 876
37 547
Rzeczowe aktywa trwałe
12
31 080
26 294
Wartości niematerialne
14
954
1 183
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
13
5 709
6 048
Udziały w jednostkach zależnych
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
19
2
0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
17
367
385
Nieruchomości inwestycyjne
15
2 764
3 637
AKTYWA OBROTOWE
35 798
23 965
Zapasy
18
12 778
9 382
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
19
17 433
11 461
Należności z tytułu podatków dochodowych
280
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
21
4 598
1 963
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
12
709
1 158
AKTYWA OGÓŁEM
76 674
61 512
w tys. zł
Wyszczególnienie
Nota
stan na
2021-12-31
stan na
2020-12-31
KAPITAŁ WŁASNY
22
37 359
35 845
Kapitał podstawowy
17 520
17 520
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
11 495
11 495
Pozostałe kapitały rezerwowe
1 306
2 199
Zyski zatrzymane
13 870
11 463
Akcje własne
-6 832
-6 832
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
39 315
25 667
Zobowiązania długoterminowe
10 592
9 915
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe
26
2 391
2 639
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
24
3 347
3 588
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
25
141
163
Długoterminowe zobowiązania finansowe
27
3 581
1 856
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
28
1 132
1 669
Zobowiązania krótkoterminowe
28 723
15 752
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
26
20 771
12 774
Zobowiązania z tytułu podatków dochodowych
0
661
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
27
6 879
660
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
28
719
1 356
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
25
326
261
Krótkoterminowe pozostałe rezerwy
28
40
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
76 674
61 512
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
6
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
w tys. zł
Wyszczególnienie
Nota
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Przychody ze sprzedaży
34
107 495
80 789
Koszt własny sprzedaży
93 445
65 266
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
14 050
15 523
Pozostałe przychody operacyjne
36
2 592
2 593
Koszty sprzedaży
2 135
2 092
Koszty ogólnego zarządu
12 580
11 173
Pozostałe koszty operacyjne
36
296
1 454
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 631
3 397
Przychody finansowe
35
0
177
Koszty finansowe
35
443
210
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 188
3 364
Podatek dochodowy
30
-360
707
Zysk (strata) netto za rok z działalności kontynuowanej
1 548
2 657
Zysk (strata) za rok z działalności zaniechanej
0
0
zysk (strata) netto za okres
1 548
2 657
Przypisany akcjonariuszom podmiotu dominującego
1 548
2 657
Przypisany podmiotom niekontrolującym
0
0
Inne całkowite dochody
0
0
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach
sprawozdawczych:
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach
sprawozdawczych:
-34
10
Zyski (straty) aktuarialne
-34
10
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania (łącznie z podatkiem odroczonym)
0
0
Całkowite dochody ogółem, w tym:
1 514
2 667
Całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej
1 514
2 667
Całkowite dochody przypisane udziałom niekontrolującym
0
0
Zysk na jedną akcję
Wyszczególnienie
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję
2,08
3,48
Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję
2,08
3,48
Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
2,08
3,48
Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
2,08
3,48
Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
w tys. zł
Wyszczególnienie
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
1 188
3 364
Korekty razem
807
2 579
Amortyzacja
3 255
3 188
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych
-5
30
Przychody z tytułu odsetek
0
0
Koszty z tytułu odsetek
197
191
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-265
-347
Zmiana stanu rezerw
30
-37
Zmiana stanu zapasów
-3 394
912
Zmiana stanu należności
-5 991
3 625
Zmiana stanu zobowiązań
7 067
-4 895
Inne korekty
-87
-88
Przepływy z działalności
1 995
5 943
Zapłacony podatek dochodowy
-803
-287
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
1 192
5 656
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
1 728
507
Spłaty pożyczek udzielonych
0
0
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
7 496
1 488
Udzielone pożyczki
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-5 768
-981
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Otrzymane kredyty i pożyczki
9 032
2 548
Dotacja (subwencja)
0
849
Spłaty kredytów i pożyczek
408
5 162
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 187
725
Odsetki
197
191
Nabycie akcji własnych
0
2 202
Inne / Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej
34
-4
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
7 206
-4 887
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian
kursów wymiany
2 630
-67
Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
5
-30
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
2 635
-97
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
1 963
2 060
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
4 598
1 963
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
8
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
w tys. zł
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Akcje własne
Kapitał własny
Stan na 2021-01-01
17 520
11 495
2 199
11 463
-6 832
35 845
Zysk za okres
0
0
0
1 548
0
1 548
Inne całkowite dochody
0
0
0
-34
0
-34
Całkowite dochody za okres
0
0
0
1 514
0
1 514
Zakup udziałów/akcji własnych
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian
0
0
-893
893
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0
0
-893
2 407
0
1 514
Stan na 2021-12-31
17 520
11 495
1 306
13 870
-6 832
37 359
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Akcje własne
Kapitał własny
Stan na 2020-01-01
17 520
13 208
2 199
7 083
-4 630
35 380
Zysk za okres
0
0
0
2 657
0
2 657
Inne całkowite dochody
0
0
0
10
0
10
Całkowite dochody za okres
0
0
0
2 667
0
2 667
Zakup udziałów/akcji własnych
0
0
0
0
-2 202
-2 202
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian
0
-1 713
0
1 713
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0
-1 713
0
4 380
-2 202
465
Stan na 2020-12-31
17 520
11 495
2 199
11 463
-6 832
35 845
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
9
Informacje ogólne
1. Aktywa i zobowiązania warunkowe
Spółka ERG S.A. udzieliła zabezpieczeń w postaci weksli in blanco dla zobowiązań z tytułu leasingu oraz
kredytów. Dodatkowo Spółka udzieliła również zabezpieczeń w postaci weksli in blanco:
⎯ dla podpisanej w dniu 29 grudnia 2016 r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu
"Wdrożenie innowacyjnej technologii w celu wprowadzenia na rynek polski innowacyjnych produktów"
(kwota dofinansowania 1.796 tys. zł),
⎯ dla podpisanej w dniu 5 kwietnia 2018 r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Zakup
nowoczesnej linii produkcyjnej do wytwarzania folii..." (kwota dofinansowania wyniosła 1.344 tys. zł),
⎯ dla podpisanej w dniu 14.04.2020r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Promocja
na rynkach międzynarodowych produktów firmy ERG S.A. należących do polskiej marki produktowej"
(kwota dofinansowania wyniesie 159,5 tys. zł),
⎯ dla podpisanej w dniu 21.07.2020r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu
"Opracowanie oraz weryfikacja w rzeczywistych warunkach produkcyjnych innowacyjnej technologii
pozwalającej na wprowadzenie do oferty Wnioskodawcy innowacyjnych oraz przyjaznych dla
środowiska naturalnego materiałów opakowaniowych" (kwota dofinansowania wyniesie 1.831 tys. zł).
⎯ dla podpisanej w dniu 9.12.2021r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu „ Wdrożenie
innowacyjnej gamy folii o zmienionych parametrach fizykochemicznych powstałej w wyniku własnych
prac B+R” w ramach Poddziałania 3.2.2 Kredyt na innowacje technologiczne Programu Operacyjnego
Inteligentny Rozwój współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego
(kwota dofinansowania 6.941,4 tys. zł).
W związku z zaistniałym w 2015 roku wypadkiem w pracy jednego z pracowników ERG S.A., w stosunku do
Spółki pisemnie zgłoszone zostało roszczenie tytułem zadośćuczynienia w kwocie 500 tys. zł tytułem zwrotu
kosztów leczenia w wysokości 18 tys. zł oraz comiesięcznej renty. Z racji faktu, że działalność ERG S.A.
ubezpieczona jest w ramach odpowiedzialności cywilnej, Ubezpieczyciel uznał swoją odpowiedzialność
ubezpieczeniową do wypłaty odszkodowania z tytułu tego zdarzenia. Do dnia publikacji niniejszego
sprawozdania poszkodowanemu pracownikowi przyznane zostało przez ubezpieczyciela odszkodowanie w
łącznej kwocie 298 tys. zł. W skład odszkodowania wchodzi kwota 200 tys. zł tytułem zadośćuczynienia, kwota
17 tys. zł tytułem zwrotu kosztów leczenia oraz 81 tys. zł tytułem łącznej renty.
W grudniu 2017 r. ERG S.A. powzięła informację, że poszkodowany pracownik złożył pozew sądowy przeciwko
Ubezpieczycielowi ERG S.A., żądając:
- dodatkowej kwoty 300 tys. zł tytułem zadośćuczynienia od Ubezpieczyciela,
- dodatkowego odszkodowania w wysokości 13,5 tys. zł za okres od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty,
- wyższej kwoty renty na zwiększone potrzeby własne w wysokości 4,7 tys. zł miesięcznie.
Potencjalne uznanie przez Sąd w/w żądanych przez Poszkodowanego sum wiąże się z przekroczeniem limitu
odpowiedzialności Ubezpieczyciela (500 tys. zł) z tytułu tego typu zdarzenia w ramach umowy OC zawartej z
ERG S.A. o około 111,5 tys. zł (bez uwzględnienia żądanej renty 4,7 tys. zł). W związku z tym faktem do wypłaty
zasądzonych kwot, przekraczających odpowiedzialność Ubezpieczyciela zobligowana byłaby ERG S.A.
Spółka stosując podejście ostrożnościowe i starając się skwantyfikować potencjalne zobowiązanie
powstające w sytuacji bezpośredniego pozwu przeciwko ERG S.A., zwróciła się do Aktuariusza ze zleceniem
wyceny renty, którą trzeba by było wówczas sfinansować ze środków własnych.
Wyliczenie zdyskontowanego potencjalnego przyszłego zobowiązania z tytułu renty dla byłego pracownika
ERG S.A. przedstawione zostało poniżej w dziewięciu wariantach:
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
10
Wyszczególnienie
Renta dożywotnia
Renta ośmioletnia
Renta do 04.2021r
100% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty
407.751,73 zł
271.834,48 zł
135.917,24 zł
66% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty
284.649,59 zł
189.766,39 zł
94.883,20 zł
33% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty
114.301,99 zł
76.201,33 zł
38.100,66 zł
W nawiązaniu do wyżej przedstawionych kwot w sytuacji potencjalnego zobowiązania ERG wobec
Poszkodowanego, powyżej limitu Ubezpieczyciela, najwyższa suma odpowiedzialności Spółki wobec byłego
Pracownika wyniosłaby 111,5 tys. zł tytułem zadośćuczynienia i dodatkowego odszkodowania oraz 407,8 tys.
zł tytułem dożywotniej renty. Łącznie daje to maksymalną kwotę ok. 519,3 tys. zł. Horyzont czasowy
dożywotniej renty skalkulowany został przez Aktuariusza w oparciu o dane GUS dostosowane indywidualnie
do opisywanego przypadku.
Do dnia publikacji niniejszego raportu w stosunku do ERG S.A. nie został wytoczony pozew sądowy z tytułu
opisanego zdarzenia. Postępowanie na drodze sądowej pomiędzy stronami poszkodowanego pracownika
oraz ubezpieczyciela ERG S.A. jest zawieszone. Wszystkie wyżej opisane kwestie zostały przeanalizowane z
uwzględnieniem podejścia ostrożnościowego.
2. Dane finansowe w zakresie działalności objętej regulacją i nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki
(Działalność regulowana), ujawniane zgodnie z art. 44 ust. 2 Ustawy: Prawo Energetyczne.
Poniżej przedstawiono wybrane dane finansowe Spółki ERG S.A. na temat działalności objętej regulacją i
nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki (działalności regulowanej), ujawnionej zgodnie z art. 44 ust 2 Ustawy:
Prawo Energetyczne. W poniższych tabelach zaprezentowano dane dotyczące przychodów, kosztów, zysków
i strat oraz aktywów i pasywów w podziale na działalność regulowaną (działalność gospodarcza w zakresie
obrotu energią elektryczną) oraz działalność nieregulowaną.
w tys. zł
Rachunek zysków i strat
za okres od 2021-01-01 do 2021-12-31
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Sprzedaż
energii
elektrycznej
Działalność
regulowana
Działalność
nieregulowana
Razem 2021 rok
po
przekształceniu
Przychody z działalności operacyjnej
868
421
1 289
108 798
110 087
Koszty działalności operacyjnej
984
278
1 262
107 194
108 456
w tym:
Zużycie materiałów i energii
1
0
1
88 312
88 313
Usługi obce
250
0
250
5 339
5 589
Podatki i opłaty
82
0
82
650
732
Wynagrodzenie
291
0
291
12 777
13 068
Świadczenia na rzecz pracowników
2
0
2
426
428
Amortyzacja
89
0
89
3 166
3 255
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
0
920
920
Pozostałe koszty rodzajowe
9
0
9
487
496
Koszty zakupu usług dystrybucyjnych lub
przesyłowych
260
278
538
-1
537
Zysk / strata z działalności operacyjnej
-116
143
27
1 604
1 631
Koszty i przychody finansowe
0
0
0
-443
-443
Zysk / strata przed opodatkowaniem
-116
143
27
1 161
1 188
Podatek dochodowy
0
0
0
-360
-360
Zysk / strata netto
-116
143
27
1 521
1 548
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
11
w tys. zł
Bilans na dzień 2021-12-31 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Sprzedaż
energii
elektrycznej
Działalność
regulowana
Działalność
nieregulowana
Razem 2021 rok
po
przekształceniu
Aktywa trwałe
598
0
598
40 278
40 876
Aktywa obrotowe
123
64
187
35 611
35 798
Aktywa razem
721
64
785
75 889
76 674
Kapitał własny
0
0
0
37 359
37 359
Zobowiązania ogółem
35
61
96
39 219
39 315
Pasywa razem
35
61
96
76 578
76 674
w tys. zł
Rachunek zysków i strat
za okres od 2020-01-01 do 2020-12-31
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Sprzedaż
energii
elektrycznej
Działalność
regulowana
Działalność
nieregulowana
Razem 2020 rok
po
przekształceniu
Przychody z działalności operacyjnej
561
415
976
82 406
83 382
Koszty działalności operacyjnej
797
201
998
78 987
79 985
w tym:
Zużycie materiałów i energii
2
0
2
56 005
56 007
Usługi obce
137
0
137
4 832
4 969
Podatki i opłaty
77
0
77
641
718
Wynagrodzenie
228
0
228
13 403
13 631
Świadczenia na rzecz pracowników
0
0
0
0
0
Amortyzacja
73
0
73
3 113
3 186
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
0
920
920
Pozostałe koszty rodzajowe
3
0
3
519
522
Koszty zakupu usług dystrybucyjnych lub
przesyłowych
276
201
477
0
477
Zysk / strata z działalności operacyjnej
-236
214
-22
3 419
3 397
Koszty i przychody finansowe
0
0
0
-33
-33
Zysk / strata przed opodatkowaniem
-236
214
-22
3 386
3 364
Podatek dochodowy
0
0
0
707
707
Zysk / strata netto
-236
214
-22
2 679
2 657
w tys. zł
Bilans na dzień 2020-12-31 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Sprzedaż
energii
elektrycznej
Działalność
regulowana
Działalność
nieregulowana
Razem 2020 rok
po
przekształceniu
Aktywa trwałe
680
0
680
36 867
37 547
Aktywa obrotowe
124
105
229
23 736
23 965
Aktywa razem
804
105
909
60 603
61 512
Kapitał własny
0
0
0
35 845
35 845
Zobowiązania ogółem
30
26
56
25 611
25 667
Pasywa razem
30
26
56
61 456
61 512
W systemie księgowym Spółka ERG S.A. prowadzi wyodrębnioną ewidencję księgową w sposób
umożliwiający odrębne obliczanie przychodów i kosztów, zysków i strat dla wykonywanej działalności.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
12
Bilans
a) Środki trwałe: spółka prowadzi rejestr rzeczowych aktywów trwałych w podziale na poszczególne
działalności.
b) Należności: Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług zostały podzielone w oparciu o
przychody zarejestrowane na kontach analitycznych właściwych dla danych rodzajów działalności.
Pozostałe należności nie zostały przypisane do rodzajów działalności z powodu braku możliwości
jednoznacznego ( niebudzącego wątpliwości) przypisania do poszczególnych gospodarek.
c) Zobowiązania: W pozycji zobowiązań krótkoterminowych wykazano w podziale na działalności
zobowiązania jednoznacznie przypisane do właściwej gospodarki oraz zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń i ZUS. Pozostałe zobowiązania oraz podatek dochodowy nie zostały przypisane do
rodzajów działalności w związku z brakiem możliwości jednoznacznego ( niebudzącego wątpliwości)
przypisania do poszczególnych gospodarek.
Rachunek zysków i strat
a) Spółka posiada wydzielone MPK /miejsca powstawania kosztów/ dla każdej działalności regulowanej.
3. Informacje o jednostce oraz sprawozdaniu finansowym
ERG Spółka Akcyjna
Ul. Chemiczna 6
42-520 Dąbrowa Górnicza
Rejestracja: Sąd Rejestrowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000085389
PKD: 2222Z - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych.
Branża według klasyfikacji przyjętej przez rynek – przemysł tworzyw sztucznych.
Kapitał zakładowy ERG S.A. na 31.12.2021 roku zarejestrowany w KRS wynosi 17.520.360,00 zł. Dzieli się na
876.018 akcji zwykłych na okaziciela. Kapitał zakładowy prezentowany w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym na 31.12.2021 r. wynosi 17.520.360,00 zł.
Przedmiotem działalności ERG S.A. jest:
- produkcja opakowań z tworzyw sztucznych;
- produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych;
- sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych;
Czas trwania Spółki nie jest oznaczony.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 sporządzone zostało zgodnie z zatwierdzonymi
przez Unię Europejską Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Obwieszczeniem
Marszałka Sejmu Rzeczpospolitej Polskiej z dnia 7 lutego 2018 r. (Dz.U. z 2018 poz. 512) o ofercie publicznej
i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 poz. 757).
Niniejszy raport finansowy jest zgodny z MSR 1 – „Prezentacja sprawozdań finansowych”.
4. Połączenie Spółek w okresie sprawozdawczym i okresie porównawczym
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2021 jest sprawozdaniem po połączeniu spółek. Połączenie
metodą łączenia udziałów nastąpiło w dniu 10.08.2021r. ze spółką Folpak Sp. z o.o. Jednostkowe
sprawozdanie finansowe zawiera dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy określone w taki sposób,
jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego, z tym że poszczególne składniki
kapitałów własnych na koniec poprzedniego roku zostały wykazane jako suma poszczególnych składników
kapitałów własnych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
13
Dokładne informacje na temat powiązań kapitałowych można uzyskać z Informacji dodatkowej do
jednostkowego sprawozdania finansowego.
5. Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A.
Skład Zarządu ERG S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Grzegorz Tajak – Prezes Zarządu,
Tomasz Gwizda – Członek Zarządu
W 2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu ERG S.A.
Skład Rady Nadzorczej ERG S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Anna Koczur – Purgał - Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
Marta Migas - Pierwsza z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Maria Czyżewicz-Tajak - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Beata Kubiak-Kossakowska - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Maria Purgał - Sekretarz Rady Nadzorczej
W 2021 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej ERG S.A.
6. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG obejmuje okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 roku. Porównywalne
dane finansowe dotyczące:
⎯ sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przedstawione na dzień 31.12.2020 roku,
⎯ sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują okres 2020 roku (od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku),
⎯ sprawozdania z przepływów pieniężnych obejmują okres 2020 roku (od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku),
⎯ sprawozdania ze zmian w kapitale własnym obejmują okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku.
7. Założenie kontynuowania działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę ERG S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd ERG S.A. nie stwierdza na
dzień podpisania niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego istotnych faktów i okoliczności,
które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć
przyszłości. Spółka otrzymuje zamówienia na swoje wyroby i intensywnie pracuje nad pozyskaniem
kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w horyzoncie kolejnego roku. Zabezpieczona dostępność
środków pieniężnych umożliwia realizację przychodów Spółki od strony źródeł finansowania. Dokonując
oceny w zakresie kontynuacji działalności Zarząd analizował ryzyka związane z pandemią COVID-19 oraz
trwającą wojną na Ukrainie. Oba zdarzenia bezsprzecznie wywierają znaczący wpływ na wszystkie dziedziny
życia gospodarczego i społecznego. Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia
stabilności finansowej Spółki umożliwiające kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. Spółka
na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z pandemią i konfliktem zbrojnym za wschodnią granicą w
celu podejmowania decyzji i działań, zmierzających do zminimalizowania ich negatywnego wpływu na
sytuację finansową i operacyjną Spółki. W ocenie Zarządu zdarzenia te nie powoduje zagrożenia kontynuacji
działalności Spółki.
Spółka ERG S.A. w 2021 r. nie zaniechała żadnej z prowadzonych przez siebie działalności.
8. Waluta sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone
są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
9. Procedury ładu korporacyjnego
ERG S.A. stosuje zasady ładu korporacyjnego z wyjątkami opisanymi w dokumencie "Informacja na temat
stosowania DPSN GPW 2021". Dokument ten dostępny jest na stronie Spółki pod adresem www.erg.com.pl.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
14
10. Stosowane zasady rachunkowości
Oświadczenie o zgodności
Sprawozdanie finansowe ERG S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku.
Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) w
sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały
zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy,
rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Sprawozdanie finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji, w tym opis
podstawowych zagrożeń i ryzyka. Sporządzone zostało przy zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowości
w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach.
Zmiany stosowanych standardów lub interpretacji
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 oraz ich wpływ na
sprawozdanie finansowe ERG S.A.:
• Zmiana MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie” – data obowiązywania od 01.01.2021 roku.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe.
• Zmiana MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – data obowiązywania od 01.01.2021 roku. Zmiana nie
miała wpływu na sprawozdanie finansowe.
• Zmiana MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” – data obowiązywania od
01.01.2021 roku. Zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe.
• Zmiana MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – data obowiązywania od 01.01.2021 roku. Zmiana nie
miała wpływu na sprawozdanie finansowe.
• Zmiana MSSF 16 „Leasing” – data obowiązywania od 01.01.2021 roku. Zmiana nie miała wpływu na
sprawozdanie finansowe.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w
życie
Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie
standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w
Unii Europejskiej („UE”), ale które nie weszły jeszcze w życie.
• Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” – data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później,
• Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” doprecyzowanie zasad klasyfikacji do długo-
lub krótkoterminowych – data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później,
• Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Impovements 2018 – 2020
– data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później,
• Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – data obowiązywania od 1.01.2022 roku lub później,
• Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – data obowiązywania od
1.01.2022 roku lub później,
• Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – data obowiązywania od 1.01.2022 roku lub później,
• Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości” – zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów – data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później,
• Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy”- Podatek odroczony dotyczący aktywów oraz zobowiązań na
skutek pojedynczej transakcji – data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
15
Dodatkowe standardy stosowane w bieżącym sprawozdaniu finansowym
Spółka nie stosowała nowych standardów w bieżącym jednostkowym sprawozdaniu.
Zmiany zasad rachunkowości
W 2021 roku Spółka nie wprowadziła zmian do stosowanych zasad rachunkowości.
ZASADY RACHUNKOWOŚCI:
Rzeczowe aktywa trwałe
Pozycję rzeczowych aktywów trwałych, która kwalifikuje się do ujęcia jako składnik aktywów, początkowo
wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje
ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem
składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do
używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają sprawozdanie z całkowitych dochodów w
momencie ich poniesienia. Składniki rzeczowych aktywów trwałych nabyte w drodze wymiany lub częściowej
wymiany na inny, niepieniężny składnik aktywów, wycenia się według wartości godziwej, chyba, że transakcja
wymiany nie ma treści ekonomicznej lub nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej żadnego z
wymienianych aktywów. Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia / kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów,
wynoszący:
Wyszczególnienie
Stawka amortyzacyjna
Okres
Budynki i budowle
2,5% - 10%
10 - 40 lat
Maszyny
5% - 33,3%
3 - 20 lat
Pojazdy mechaniczne
10% - 20%
5 - 10 lat
Inne środki trwałe
10% - 20%
5 - 10 lat
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość
bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd
tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła
nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość
tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana
do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch
wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po
dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z
dalszego użytkowania takiego składnika aktywów.
Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji
finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością
bilansową danej pozycji) są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym
dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub
montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie
podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub
wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego
składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
16
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne utrzymywane są przez jednostkę w celu osiągnięcia dochodów z dzierżawy lub
przyrostu ich wartości, względnie obu tych korzyści.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z
uwzględnieniem kosztów przeprowadzonej transakcji. Na cenę nabycia nieruchomości składa się cena zakupu
powiększona o wszelkie koszty bezpośrednio związane z transakcją zakupu. Do kosztów bezpośrednio
związanych z transakcją zakupu zalicza się na przykład opłaty za obsługę prawną, podatek od zakupu
nieruchomości i pozostałe koszty transakcji.
Po początkowym ujęciu jednostka wycenia nieruchomości inwestycyjne według wartości godziwej za
wyjątkiem przypadków, w których przy nabyciu nieruchomości po raz pierwszy jednostka posiada
bezsprzeczne dowody na to, iż nie będzie w stanie regularnie i wiarygodnie ustalać wartości godziwej
nieruchomości inwestycyjnej. Może się tak zdarzyć wyłącznie wówczas, gdy rynek porównywalnych
nieruchomości jest nieaktywny, a alternatywne metody ustalania wartości godziwej nie są dostępne. Jeżeli
jednostka stwierdzi, że wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej nie można wiarygodnie i regularnie
ustalać, wycenia nieruchomość inwestycyjną przy użyciu modelu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
zgodnie z MSR 16. Przyjmuje się, że wartość końcowa nieruchomości inwestycyjnej wynosi zero. Jednostka
stosuje MSR 16 aż do czasu zbycia takiej nieruchomości inwestycyjnej.
Aktywa przeznaczone do zbycia
Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub Spółkę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli
jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez
jego dalsze wykorzystanie. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży wykazywane są jako odrębna pozycja
aktywów. Spółka wycenia składnik aktywów trwałych (lub Spółkę do zbycia) zaklasyfikowany jako
przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej
pomniejszonej o koszty zbycia.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę
odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Po początkowym ujęciu wobec wartości niematerialnych stosuje się model kosztu historycznego. Wartości
niematerialne i prawne są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego pod względem przewidywanej
ekonomicznej użyteczności. Ujawnianie w sprawozdaniu finansowym informacji na temat wartości
niematerialnych następuje w podziale na jednorodne Spółki wartości niematerialnych oraz z wyróżnieniem
wartości niematerialnych wytworzonych przez jednostkę we własnym zakresie.
Wyszczególnienie
Stawka amortyzacyjna
Okres
Oprogramowania komputerowe i prawa autorskie
10% - 20%
5 - 10 lat
Koszty zakończonych prac rozwojowych
10% - 20%
5 - 10 lat
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Po początkowym ujęciu nakładów na prace badawcze i rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego
wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną
amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na
kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego
przedsięwzięcia.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
17
Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na
utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje formalnego oszacowania
wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwaną, uznaje się utratę jego wartości i
dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna
jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną
o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki
pieniężne.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do
uzyskania ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu –
zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:
• materiały - w cenie nabycia ustalonej metodą FIFO „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”,
• produkty gotowe i produkty w toku - koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni
narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy
produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego,
• towary - w cenie nabycia.
Odpisy z tytułu aktualizacji wartości ujmowane są w pozostałych kosztach operacyjnych. Ceną sprzedaży
netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności
gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia
sprzedaży do skutku. Obniżenie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania następuje w
przypadku, gdy składniki zapasów utraciły swą wartość użytkową na skutek korozji, uszkodzenia, zepsucia,
utraty cech estetycznych lub gdy na dzień bilansowy ceny rynkowe zapasów maleją.
Odpisy aktualizujące zapasy, poza porównaniem do ceny sprzedaży netto, obejmują także procedurę analizy
wiekowej zapasów i uwzględniają w wycenie efekty ponownego wykorzystania w procesie produkcyjnym
(regranulacji).
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 180 dni, są
ujmowane i wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, to jest z uwzględnieniem należnych odsetek,
pomniejszone o utworzone odpisy aktualizujące w związku z ryzykiem ich nieściągalności.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki
pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie
przekraczającym trzech miesięcy. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W przypadku
środków zgromadzonych na rachunkach bankowych wartość nominalna obejmuje doliczone lub ewentualnie
potrącone przez bank odsetki. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy
przy zastosowaniu średniego kursu NBP na ten dzień.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości
prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
18
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane
według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o
koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki
i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z
uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
W sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są wszystkie skutki dotyczące wyceny według
zamortyzowanego kosztu (skorygowanej ceny nabycia) oraz skutki usunięcia zobowiązania z bilansu lub
stwierdzenia jego utraty wartości.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania
kwoty tego zobowiązania. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest
istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne
oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem
czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego.
Odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe i świadczenia pracownicze
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do nagród jubileuszowych
oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej
liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość
odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia
pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród
jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody
jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są
programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień
bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym
płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu
do dnia bilansowego.
Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty
z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.,
Dodatkowo zgodnie z obwiązującym zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Spółki po przejściu
na emeryturę mają prawo do dodatkowych świadczeń w ramach środków zakładowego funduszu świadczeń
socjalnych.
Leasing
Zgodnie z obowiązującymi od 01.01.2019 przepisami dotyczącymi leasingu w myśl MSSF 16, Spółka stosuje
nowy standard do wszystkich rodzajów leasingu, w tym do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w
przypadku subleasingu, z wyjątkiem leasingów dotyczących poszukiwania lub wykorzystywania minerałów,
ropy naftowej, gazu ziemnego oraz podobnych nieodnawialnych zasobów, leasingu aktywów biologicznych
objętych zakresem MSR 41 „Rolnictwo będących w posiadaniu leasingobiorcy”, umów na usługi
koncesjonowane objętych zakresem KIMSF 12 „Umowy na usługi koncesjonowane”, licencji na wartość
intelektualną przyznanych przez leasingodawcę objętych zakresem MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”,
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
19
praw leasingobiorcy wynikających z umów licencyjnych objętych zakresem MSR 38 „Aktywa niematerialne”
w odniesieniu do pozycji takich jak filmy kinowe, nagrania wideo, sztuki, rękopisy, patenty i prawa autorskie.
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, który
obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu oraz wszelkie dodatkowe koszty
bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę. Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z
tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu Spółka wycenia
składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy
amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek
aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy
procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową
stopę procentową leasingobiorcy. Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu
poprzez zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz zaktualizowanie
wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasing lub w celu
uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz
Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania
uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu
prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika
aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca
okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Przychody ze sprzedaży
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny.
Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty.
Respektując postanowienia obowiązującego od 01.01.2018 r. MSSF 15 przeprowadzono weryfikację i analizę
umów zawartych z klientami, do których Spółka sprzedaje swoje wyroby, towary, materiały i usługi.
Spółka w ramach swojej działalności operacyjnej sprzedaje standardowe produkty foliowe, standardowe
towary i materiały oraz w mniejszym stopniu standardowe usługi. Zawarte z klientami umowy nie zawierają
dodatkowych klauzul, które mogłyby zmienić cenę sprzedaży, a płatności w ramach tych umów nie
przekraczają 120 dni, a więc 4 miesięcy. Ponadto w zawartych umowach nie występują zapisy, które mogłyby
wprowadzać dodatkowe obowiązki stron, za wyjątkiem definiowanych przez MSSF 15 rabatów
sprzedażowych.
Spółka dokonuje sprzedaży i rozpoznawania przychodów ze sprzedaży w oparciu o określone
Międzynarodowe Reguły Handlu (tzw. Incoterms). Przeniesienie ryzyka i rozpoznanie przychodu następuje w
zależności od umówionej z klientem reguły: w momencie opuszczenia Spółki przez sprzedany składnik
zapasów lub w momencie dostawy tego składnika zapasów do klienta. W Spółce nie występuje
długoterminowa sprzedaż, na którą mógłby się składać szereg warunków dających jakiekolwiek pole do
zmiany wielkości przychodów ze sprzedaży.
Wyjątkiem od powyższego są przewidziane przez MSSF 15 rabaty sprzedażowe, których Spółka udziela
wybranym klientom z tytułu bonusów, za zakupioną od Spółki większą (wcześniej określoną) ilość swoich
składników zapasów. W oparciu o zabudżetowaną na początku roku wielkość sprzedaży Spółka określa
potencjalną kwotę rabatu, która przysługiwać będzie konkretnemu klientowi i na ten szacunek składa się
kwota pomniejszająca docelowo prezentowane przychody ze sprzedaży. Weryfikacja wykonania poziomu
sprzedaży uprawniającego do określonej wartości rabatu dokonywana jest przez Spółkę nie rzadziej niż raz
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
20
na kwartał. Wszelkie skalkulowane zmiany z tego tytułu odnoszone są bezpośrednio na zmianę poziomu
przychodów ze sprzedaży.
W ramach zmian, które weszły w życie z dniem 01.01.2018 r. w sposobie ujmowania i prezentacji przychodów
z umów z klientami, Spółka dokonała przeglądu i analizy obowiązujących umów pod kątem wytycznych MSSF
15 według pięcioelementowego modelu ujmowania przychodów. Wniosek z przeprowadzonych badań jest
następujący - zastosowanie MSSF 15 nie wpływa na dotychczasowe ujmowanie przychodów ze sprzedaży
Spółki ERG S.A.
Spółka biorąc pod uwagę czynniki ekonomiczne, kwoty, terminy płatności oraz niepewność przychodów i
przepływów pieniężnych dzieli umowy z klientami na trzy kategorie: rodzaj dobra/usługi, region geograficzny
(podział na sprzedaż krajową i zagraniczną) oraz branże, w jakich działa klient.
Podział wg kategorii rodzaju dobra/usługi zaprezentowany został tylko w jednostkowym sprawozdaniu w
nocie pn. "Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe".
Podział wg kategorii regionu geograficznego zaprezentowany został w sprawozdaniu jednostkowym w nocie
pn. "Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów oraz usług".
Podział wg kategorii branży w jakiej działa klient, do którego dokonano sprzedaży zaprezentowany został w
jednostkowym sprawozdaniu Zarządu z działalności.
Przychody odsetkowe
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody
efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez
szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego
składnika aktywów finansowych.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres
wynajmu w stosunku do otwartych umów.
Koszty działalności operacyjnej
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. Prezentacja następuje w
układzie kalkulacyjnym.
Podatek dochodowy
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i
pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka
tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w
przyszłości do odliczenia od podatku, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w
przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do
opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są przy
uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
21
Podatek odroczony wykazywany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Podatek
dochodowy". Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest
ujmowany w kapitale własnym, a nie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Dotacje
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób
współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika
aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana jako przychody przyszłych okresów, a następnie
stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do sprawozdania z całkowitych dochodów przez
szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
Spółka prowadzi wyodrębnioną ewidencję księgową operacji dotyczących realizowanych projektów w
układzie funkcjonalnym umożliwiającym identyfikację dokumentacyjną środków unijnych, wydatkowanych
na poszczególne projekty. Okres przechowywania dokumentacji księgowej i innej projektu musi być zgodny
z wytycznymi zawartymi w dokumentach programowych Unii Europejskiej, przepisach prawa polskiego i w
umowie o dofinansowanie projektu.
Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez
średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu
kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są
przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu
sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z
przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane
według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do
wartości godziwej.
Podstawowe osądy oraz podstawy szacowania niepewności
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd Spółki zobowiązany jest do dokonywania
szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań.
Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za
istotne. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Rzeczywiste
wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia
podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła
weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli
zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości
W trakcie sporządzania niniejszego sprawozdani finansowego zdaniem Zarządu Spółki nie były wymagane
istotne osądy, inne niż te związane z szacunkami, a dotyczące stosowania zasad rachunkowości Spółki i
mające istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
22
Podstawy szacowania niepewności
W wyniku stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości opisanych powyżej, Spółka przyjęła pewne
założenia dotyczące niepewności i szacunków, które mogą mieć istotny wpływ na wartości zamieszczone w
sprawozdaniu finansowym. W związku z tym istnieje ryzyko istotnych zmian w następnych okresach
sprawozdawczych dotyczące głównie następujących obszarów:
(a) Okresy ekonomicznego użytkowania wartości niematerialnych oraz środków trwałych
Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych oparto na ocenie służb technicznych, zajmujących się
ich eksploatacją. Szacunkom takim towarzyszy niepewność, co do przyszłych warunków prowadzenia
działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które skutkować mogą inną oceną
ekonomicznej przydatności składników i pozostałego okresu ich użyteczności, co w rezultacie może istotnie
wpłynąć na wartość środków trwałych oraz koszty amortyzacji w przyszłości.
(b) Rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia
Rezerwy na odprawy emerytalne szacowane są metodą aktuarialną, której zastosowanie wymaga przyjęcia
licznych założeń, które mogą ulegać znaczącym zmianom wpływając na wysokość ujmowanych kosztów
świadczeń pracowniczych. Założenia przyjęte do wyceny powyższych rezerw jak również wartości tych rezerw
zostały przedstawione w nocie.
(c) Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się bazując na założeniu, że w przyszłości
zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników
finansowych w przyszłości może wpłynąć na realizowalność aktywów z tytułu podatku odroczonego.
11. Instrumenty finansowe
MSSF 9 Instrumenty finansowe
Data wejścia w życie w UE - okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2018 lub po tej dacie
Główne zmiany zasad wprowadzone przez MSSF 9 Instrumenty finansowe:
a) Zmiany zasad klasyfikacji instrumentów finansowych
W dotychczasowe miejsce kategorii instrumentów finansowych wskazanych przez MSR 39 Instrumenty
finansowe: ujmowanie i wycena, MSSF 9 Instrumenty finansowe wprowadza 3 kategorie instrumentów
finansowych:
• aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• aktywa finansowe wycenione do wartości godziwej prze wynik finansowy.
Klasy instrumentów finansowych
Klasyfikacja wg MSSF 9
Udziały w innych jednostkach
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Należności handlowe i pozostałe
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Pozostałe aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe
Zamortyzowany koszt
b) Wprowadzenie nowego modelu utraty wartości opartego o oczekiwane straty kredytowe
W miejsce zasad obowiązujących do 31.12.2017 roku dotyczących rozpoznawania strat kredytowych w
oparciu o stratę poniesioną, MSSF 9 Instrumenty finansowe wprowadził koncepcję oczekiwanej straty
skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu straty wartości aktywów już w momencie początkowego ujęcia.
Wymogi w zakresie utraty wartości aktywów finansowych odnoszą się do aktywów finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
23
Ustalenie odpisów na oczekiwane straty kredytowe
Dotychczasowe zasady tworzenia odpisów aktualizujących wymagały od jednostki oceny przesłanek
wskazujących na utratę wartości i (w przypadku ich stwierdzenia) oszacowania odpisu aktualizującego w
oparciu o planowane przepływy gotówkowe. MSSF 9 wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezależnie
od tego czy wystąpiły, czy też nie, przesłanki do utworzenia odpisu. MSSF 9 przewiduje 3 stopniową
klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości:
• 1 stopień - salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu
początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy;
• 2 stopień - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu
początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypełnienia zobowiązań w ciągu całego okresu kredytowania;
• 3 stopień - salda ze stwierdzoną utratą wartości.
W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, zgodnie ze
standardem zastosowano podejście uproszczone, polegające na ujęciu odpisu z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych w całym okresie życia instrumentu. ERG S.A. zaklasyfikowała należności handlowe do stopnia
2, za wyjątkiem należności, dla których stwierdzono utratę wartości - te należności zaklasyfikowano do
stopnia 3.
Dla należności handlowych i pozostałych, zgodnie z zapisami standardu przeprowadzono analizę portfelową
i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie
oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia w oparciu o wskaźnik oczekiwanej straty ustalony na
podstawie danych historycznych za lata 2018-2020.
12. Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe
Wyszczególnienie
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Grunty
7
7
Budynki i budowle
6 725
6 028
Maszyny
18 762
19 398
Pojazdy mechaniczne
47
71
Pozostałe środki trwałe
60
78
Razem rzeczowe aktywa trwałe
25 601
25 582
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
24
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
Pojazdy
mechaniczne
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
rzeczowe
aktywa trwałe
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2021-01-01
7
8 983
44 583
543
474
54 590
Zwiększenia z tytułu zakupu
0
953
1 702
3
33
2 691
Zwiększenia - korekta
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia - sprzedaż
0
-14
-962
-101
-4
-1 081
Zmniejszenie - likwidacja, korekty
0
0
0
-20
-27
-47
Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży
0
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący
0
0
0
0
-14
-14
Stan na 2021-12-31
7
9 922
45 323
425
462
56 139
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2021-01-01
0
2 955
25 185
472
396
29 008
Amortyzacja za okres
0
257
2 281
28
48
2 614
Zwiększenia - korekta
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia - sprzedaż
0
-10
-905
-101
-4
-1 020
Zmniejszenia inne - likwidacja, korekty
0
0
0
-22
-37
-59
Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży
0
-5
0
0
0
-5
Stan na 2021-12-31
0
3 197
26 561
377
403
30 538
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2021-01-01
7
6 028
19 398
71
78
25 582
Stan na 2021-12-31
7
6 725
18 762
48
59
25 601
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
Pojazdy
mechaniczne
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
rzeczowe
aktywa trwałe
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2020-01-01
7
10 030
44 652
616
935
56 240
Zwiększenia z tytułu zakupu
0
112
881
22
51
1 066
Zwiększenia - korekta
0
0
3 181
0
0
3 181
Zmniejszenia - sprzedaż
0
0
-1 467
0
-474
-1 941
Zmniejszenie - likwidacja, korekty
0
-5
-563
-95
-24
-687
Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży
-1 154
-2 101
0
0
-3 255
Odpis aktualizujący
0
0
0
0
-14
-14
Stan na 2020-12-31
7
8 983
44 583
543
474
54 590
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2020-01-01
0
3 146
25 541
519
852
30 058
Amortyzacja za okres
0
256
2 219
34
36
2 545
Zwiększenia - korekta
0
0
903
0
0
903
Zmniejszenia - sprzedaż
0
-2
-1 321
0
-469
-1 792
Zmniejszenia inne - likwidacja, korekty
0
0
-505
-81
-23
-609
Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży
-445
-1 652
0
0
-2 097
Stan na 2020-12-31
0
2 955
25 185
472
396
29 008
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2020-01-01
7
6 884
19 111
97
83
26 182
Stan na 2020-12-31
7
6 028
19 398
71
78
25 582
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
25
Poniesione nakłady inwestycyjne
Wyszczególnienie
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
1. Środki trwałe w budowie wg stanu na 2021-01-01
712
350
2. Nakłady inwestycyjne wg wartości netto poniesione w 2021 r.
8 005
1 614
- zakupy nowych środków trwałych
6 204
581
- komputery, notebooki, serwery
83
13
- linie produkcyjne, zgrzewające, maszyny produkcyjne i ich części
5 846
297
- środki transportu oraz wózki widłowe
2
26
- pozostałe
273
245
- zakupy używanych środków trwałych / nakłady na używane środki trwałe
1 801
1 006
- linie produkcyjne
1 244
475
- modernizacja budynków
557
531
- maszyny
0
0
- pozostałe
0
0
- inwestycje wykonane we własnym zakresie
0
0
- nakłady w obcych środkach trwałych
0
0
- nakłady na wartości niematerialnych i prawnych
0
27
3. Zmniejszenia w stanie środków trwałych w budowie
3 238
1 252
- Zmniejszenia w stanie środków trwałych
3 238
1 221
- przekazanie do eksploatacji
2 769
1 136
- sprzedaż
0
0
- pozostałe zmniejszenia
469
85
- Zmniejszenia wartości niematerialnych i prawnych
0
31
4. Inwestycje rozpoczęte wg stanu na 2021-12-31
5 479
712
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
w tys. zł
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
Pojazdy
mechaniczne
Pozostałe
środki trwałe
Razem aktywa
przeznaczone
do sprzedaży
Wartość brutto
0
1 154
122
0
0
1 276
Skumulowana amortyzacja
0
450
117
0
0
567
Wartość netto
0
704
5
0
0
709
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
26
13. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
w tys. zł
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Maszyny w
leasingu
Pojazdy mechaniczne
w leasingu
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2021-01-01
6 306
273
6 579
Zwiększenia z tytułu zakupu
75
0
75
Zmniejszenia (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu)
0
0
0
Stan na 2021-12-31
6 381
273
6 654
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2021-01-01
1 456
86
1 542
Amortyzacja za okres
355
44
399
Amortyzacja (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu)
0
0
0
Stan na 2021-12-31
1 811
130
1 941
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2021-01-01
4 850
187
5 037
Stan na 2021-12-31
4 570
143
4 713
w tys. zł
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Prawo wieczystego
użytkowania gruntu
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2021-01-01
1 039
1 039
Zwiększenia z tytułu zakupu
0
0
Stan na 2021-12-31
1 039
1 039
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2021-01-01
28
28
Amortyzacja za okres
15
15
Stan na 2021-12-31
43
43
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2021-01-01
1 011
1 011
Stan na 2021-12-31
996
996
Spółka posiada nieruchomości w wieczystym użytkowaniu o łącznej powierzchni 69.630 m². W znaczącej
części są to tereny zabudowane. Powierzchnia 1.584 m² z wyżej przedstawionych gruntów, nie zostało
rozpoznanych jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania, gdyż dotyczą posiadanych przez ERG S.A.
nieruchomości inwestycyjnych. Prawo wieczystego użytkowania gruntów stanowiących nieruchomość
inwestycyjną wyceniane jest zgodnie z MSR 40 wg wartości godziwej i prezentowane jest w pozycji
"Nieruchomości inwestycyjne" sprawozdania z sytuacji finansowej.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
27
14. Wartości niematerialne
Tabela ruchu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Prace badawczo-
rozwojowe
Licencje i
oprogramowanie
Pozostałe
Razem wartości
niematerialne
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2021-01-01
1 275
1 368
1 000
3 643
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
-4
0
-4
Zmniejszenia – likwidacje, niedobory i przekwalifikowania
0
0
0
0
Stan na 2021-12-31
1 275
1 364
1 000
3 639
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2021-01-01
860
1 063
537
2 460
Amortyzacja za okres
90
67
70
227
Amortyzacja - korekta
0
0
0
0
Zmniejszenia - zbycie
0
-2
0
-2
Zmniejszenia – likwidacje
0
0
0
0
Stan na 2021-12-31
950
1 128
607
2 685
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2021-01-01
415
305
463
1 183
Stan na 2021-12-31
325
236
393
954
Tabela ruchu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Prace badawczo-
rozwojowe
Licencje i
oprogramowanie
Pozostałe
Razem rzeczowe
aktywa trwałe
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2020-01-01
1 275
1 348
1 000
3 623
Zwiększenia
0
30
0
30
Zmniejszenia - zbycie
0
0
0
0
Zmniejszenia – likwidacje, niedobory i przekwalifikowania
0
-10
0
-10
Stan na 2020-12-31
1 275
1 368
1 000
3 643
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2020-01-01
671
1 229
327
2 227
Amortyzacja za okres
40
199
0
239
Amortyzacja - korekta
149
-359
210
0
Zmniejszenia - zbycie
0
0
0
0
Zmniejszenia – likwidacje
0
-6
0
-6
Stan na 2020-12-31
860
1 063
537
2 460
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2020-01-01
604
119
673
1 396
Stan na 2020-12-31
415
305
463
1 183
Spółka na dzień 31.12.2021 r. przeprowadziła stosowny test na utratę wartości posiadanych wartości
niematerialnych i prawnych. Rezultatem testu był brak konieczności tworzenia odpisu z tytułu utraty wartości
tych składników aktywów.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
28
15. Nieruchomości inwestycyjne
w tys. zł
Wyszczególnienie
2021-01-01
Zwiększenie
wartości
Zmniejszenie
wartości
2021-12-31
Nieruchomość inwestycyjna - budynek
2 680
84
0
2 764
Nieruchomość inwestycyjna - grunt, w tym:
957
0
957
0
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
1 165
0
1 165
0
Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnej
-208
0
-208
0
Razem
3 637
84
957
2 764
Na dzień bilansowy i w trakcie roku obrotowego 2021 dokonano aktualizacji wyceny wg wartości godziwej
nieruchomości inwestycyjnych ERG S.A. Wskutek tych wycen wartość nieruchomości zwiększono łącznie o
kwotę 84 tys. zł. Różnice z przeszacowania wartości nieruchomości do wartości godziwej zgodnie z MSR są
odnoszone na wynik finansowy. Wartości z przeszacowania są pomniejszone o przypadający od niej
odroczony podatek dochodowy.
Nieruchomość inwestycyjna – budynek
Spółka dokonała wyceny do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na dzień bilansowy z udziałem
rzeczoznawcy majątkowego. Do kalkulacji wartości godziwej tej nieruchomości przyjęto podejście
porównawcze metodą korygowania ceny średniej.
Nieruchomość inwestycyjna – grunt
W dniu 27 maja 2021 roku, zawarta została umowa sprzedaży na rzecz C&C INVESTMENT Sp. z o.o. prawa
użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Dąbrowie Górniczej przy ul. Żeglarskiej o łącznej
powierzchni 0,8707 ha wraz z prawem własności posadowionych na tej nieruchomości budynków za cenę
940 tys. zł. Umowa zawarta została ze spółką nie będącą podmiotem powiązanym z ERG S.A. Nieruchomość
stanowiła teren o przeznaczeniu rekreacyjno–wypoczynkowym i nie była wykorzystywana na cele
produkcyjne. Środki pozyskane ze sprzedaży majątku Spółka przeznaczyła na inwestycje.
16. Połączenie spółek kapitałowych
Tabela przedstawia rozliczenie połączenia ERG S.A. i Folpak Sp. z o .o.
w tys. zł
Wyszczególnienie
ERG S.A.
FOLPAK
SP. Z O.O.
SUMA
BILANSÓW
KOREKTY
BILANSOWE
ERG S.A. PO
POŁĄCZENIU
AKTYWA TRWAŁE
42 134
3
42 137
-1 656
40 481
Rzeczowe aktywa trwałe
30 650
3
30 653
0
30 653
Wartości niematerialne
1 009
0
1 009
0
1 009
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
5 807
0
5 807
0
5 807
Udziały w jednostkach zależnych
1 487
0
1 487
-1 487
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności
długoterminowe
0
0
0
0
0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
501
0
501
-169
332
Nieruchomości inwestycyjne
2 680
0
2 680
0
2 680
AKTYWA OBROTOWE
31 459
294
31 753
0
31 753
Zapasy
10 862
37
10 899
0
10 899
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe
19 062
0
19 062
0
19 062
Należności z tytułu podatków dochodowych
0
0
0
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
826
257
1 083
0
1 083
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
709
0
709
0
709
AKTYWA OGÓŁEM
73 593
297
73 890
-1 656
72 234
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
29
Wyszczególnienie
ERG S.A.
FOLPAK
SP. Z O.O.
SUMA
BILANSÓW
KOREKTY
BILANSOWE
ERG S.A. PO
POŁĄCZENIU
KAPITAŁ WŁASNY
38 384
293
38 677
-1 656
37 021
Kapitał podstawowy
17 520
2 350
19 870
-2 350
17 520
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
11 495
0
11 495
0
11 495
Pozostałe kapitały rezerwowe
2 199
0
2 199
0
2 199
Zyski zatrzymane
14 002
-2 057
11 945
694
12 639
Akcje własne
-6 832
0
-6 832
0
-6 832
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
35 209
4
35 213
0
35 213
Zobowiązania długoterminowe
10 768
0
10 768
0
10 768
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne
zobowiązania długoterminowe
3 010
0
3 010
0
3 010
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
3 259
0
3 259
0
3 259
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
163
0
163
0
163
Długoterminowe inne zobowiązania finansowe
3 164
0
3 164
0
3 164
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
1 172
0
1 172
0
1 172
Zobowiązania krótkoterminowe
24 441
4
24 445
0
24 445
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
17 599
0
17 599
0
17 599
Zobowiązania z tytułu podatków dochodowych
0
0
0
0
0
Krótkoterminowe inne zobowiązania finansowe
5 631
4
5 635
0
5 635
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
966
0
966
0
966
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń
pracowniczych
219
0
219
0
219
Krótkoterminowe pozostałe rezerwy
26
0
26
0
26
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
73 593
297
73 890
-1 656
72 234
W dniu 10 sierpnia 2021 roku nastąpiło połączenie spółek ERG S.A. i Folpak Sp. z o.o. metodą łączenia
udziałów. W celu połączenia nie zostały wyemitowane udziały (akcje).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy określone w
taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego, z tym że
poszczególne składniki kapitałów własnych na koniec poprzedniego roku zostały wykazane jako suma
poszczególnych składników kapitałów własnych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
30
17. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
w tys. zł
Tytuł różnic przejściowych
Stan na
2021-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2021-12-31
Rezerwy na koszty
175
202
204
173
ZUS, wynagrodzenia
89
88
89
88
Bonusy
78
106
104
80
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
8
8
11
5
Rezerwa na świadczenia pracownicze
81
27
19
89
Nagroda jubileuszowa
11
1
3
9
Urlopy
38
24
13
49
Emerytalne i rentowe
32
2
3
31
Odprawy
0
0
0
0
Aktualizacja wartości udziałów
0
0
0
0
udziały FOLPAK
0
0
0
0
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej zapasów
60
7
0
67
Odpis aktualizujący zapasy
60
7
0
67
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej należności
30
12
13
29
Odpis na należności
28
8
11
25
Odpis na oczekiwane straty kredytowe
2
4
2
4
Aktualizacja wartości środków trwałych i nieruchomości
inwestycyjnych
39
0
36
3
Odpis aktualizujący na środki złej jakości
3
0
0
3
Korekta wartości nieruchomości inwestycyjnej
36
0
36
0
Aktualizacja wartości na odzyskiwalne należności
0
0
0
0
Należności przeterminowane
0
0
0
0
Aktualizacja wartości bilansowej i podatkowej kredytów,
pożyczek i leasingów
0
6
0
6
Razem
385
254
272
367
18. Zapasy
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na 2021-12-31
Stan na 2020-12-31
Materiały
5 904
5 932
Półprodukty i produkcja w toku
2 711
970
Wyroby gotowe
4 083
2 621
Towary
432
176
Wartość zapasów brutto
13 130
9 699
Obniżenie wartości zapasów
-352
-317
Wartość zapasów netto
12 778
9 382
Spółka dokonała ostrożnej wyceny wyrobów gotowych zgodnie z zasadą wyceny zapasów wg MSR 2 par.9.
Przy ustalaniu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia Spółka stosuje metody ustalania ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia zgodnie z zasadą wyrażoną w MSR 2 par. 25.
Zapasy stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytu bankowego (szczegóły w nocie 28).
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
31
19. Należności handlowe i pozostałe należności
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2021-
12-31
Stan na
2020-
12-31
Długoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
2
0
Należności handlowe netto od jednostek powiązanych
0
0
Należności handlowe netto od pozostałych jednostek
0
0
Pozostałe należności netto
0
0
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
2
0
Odpis aktualizujący należności
0
0
Należności brutto
2
0
Krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
499
518
Należności handlowe netto od jednostek powiązanych
0
0
Należności handlowe netto od pozostałych jednostek
16 294
10 591
Pozostałe należności netto
640
352
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe
17 433
11 461
Odpis aktualizujący należności
154
156
Należności brutto
17 587
11 617
Analiza wymagalności należności nieprzeterminowanych i przeterminowanych nieobjętych odpisem, w tym
długoterminowych (z wyłączeniem pożyczek):
w tys. zł
Struktura wiekowania należności – zakres dni
Przed
terminem
Po
terminie
1-30
Po
terminie
31-90
Po
terminie
91-180
Po
terminie
181-360
Po
terminie
pow.360
RAZEM
Należności krótkoterminowe
15 858
1 022
193
0
99
196
17 368
Należności handlowe brutto od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
0
0
Należności handlowe brutto od pozostałych jednostek
14 938
1 022
193
0
99
196
16 448
Należności z tytułu podatków dochodowych
280
0
0
0
0
0
280
Pozostałe należności brutto
640
0
0
0
0
0
640
Należności długoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
32
20. Informacja o odpisach aktualizujących
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2021-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2021-12-31
Odpisy aktualizujące aktywa
695
122
297
520
1. Należności
156
87
89
154
- odpisy z tytułu należności handlowych, pozostałych oraz odsetek
144
60
57
147
- odpis na oczekiwane straty kredytowe
12
27
32
7
- odpis na rezerwy z tytułu odsetek oraz poręczeń wekslowych
0
0
0
0
2. Udzielone pożyczki
0
0
0
0
3. Zapasy
317
35
0
352
4. Długoterminowe aktywa finansowe – akcje i udziały
0
0
0
0
5. Nieruchomości inwestycyjne
208
0
208
0
6. Środki trwałe
14
0
0
14
21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na 2021-12-31
Stan na 2020-12-31
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
4 598
1 963
Inne aktywa pieniężne
0
0
Razem środki pieniężne
4 598
1 963
22. Kapitał własny
Seria /
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji
Wartość serii/
emisji wg wartości
nominalnej w tys. zł
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A
na okaziciela
brak
Brak
158 700
3 174
Przekszt. PP
01.09.1994
B
na okaziciela
brak
Brak
55 000
1 100
gotówka
24.02.1999
C
na okaziciela
brak
Brak
180 000
3 600
gotówka
31.03.2005
D
na okaziciela
brak
Brak
393 700
7 874
gotówka
10.04.2008
E
na okaziciela
brak
Brak
9 918
198
gotówka
02.09.2016
F
na okaziciela
brak
Brak
78 700
1 574
gotówka
26.04.2011
Liczba akcji, razem
-
-
876 018
-
-
-
Kapitał zakładowy, razem
17 520
Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 20,00 zł. Wszystkie akcje są
opłacone.
Wyszczególnienie
Stan na 2021-12-31
Stan na 2020-12-31
Wartości nominalna 1 szt. akcji [w zł]
20
20
Liczba akcji [w szt.]
876 018
876 018
Wartości nominalna akcji razem
17 520 360
17 520 360
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
33
Akcjonariat posiadający co najmniej 5% na WZA wg stanu na dzień 31.12.2021 r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
/ głosów
% kapitału
% na WZA
Dariusz Purgał
165 826
18,93%
18,93%
ERG S.A. (akcje własne)
131 797
15,05%
15,05%
Grzegorz Tajak
81 092
9,26%
9,26%
Anna Koczur-Purgał
76 195
8,70%
8,70%
Paweł Knopik
45 547
5,20%
5,20%
Pozostały akcjonariat
375 561
42,87%
42,87%
Razem
876 018
100,00%
100,00%
Po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A. za
2021 rok Spółka nie otrzymała zawiadomień o zmianie stanu posiadanych akcji.
w tys. zł
Kapitał rezerwowy
Stan na 2021-12-31
Stan na 2020-12-31
Kapitał z aktualizacji wyceny
1 306
2 199
Kapitał rezerwowy razem
1 306
2 199
w tys. zł
Akcje własne
Stan na 2021-12-31
Stan na 2020-12-31
Akcje własne
-6 832
-6 832
RAZEM
-6 832
-6 832
23. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby
zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w
stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób.
Ilość posiadanych akcji przez osoby wchodzące w skład organów zarządzających i nadzorujących na dzień
31.12.2021 r.:
Akcjonariusz
Liczba akcji /
głosów
% kapitału
% na WZA
Grzegorz Tajak
81 092
9,26%
9,26%
Anna Koczur-Purgał
76 195
8,70%
8,70%
Maria Purgał
15 443
1,76%
1,76%
Po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A. za
2021 rok Spółka nie otrzymała zawiadomień o zmianie stanu posiadanych akcji przez osoby zarządzające i
nadzorujące.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
34
24. Rezerwy na podatek odroczony i inne
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2021-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2021-12-31
Różnica między wartością księgową a podatkową aktywów trwałych
2 797
0
126
2 671
Podatek odroczony - środki trwałe
2 797
0
126
2 671
Różnica między wartością księgową a podatkową zobowiązań
791
338
453
676
Nieruchomość inwestycyjna grunt
209
0
209
0
Nieruchomość inwestycyjna budynek
348
19
0
367
Rabaty
220
307
220
307
Kredyty / leasing
14
12
24
2
Różnica między wartością księgową a podatkową zapasów
0
0
0
0
Zwiększenie wartości zapasów
0
0
0
0
Różnica między wartością księgową a podatkową należności
0
0
0
0
RAZEM
3 588
338
579
3 347
25. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zgodnie z MSR 19 par. 63 Spółka ERG S.A. dokonała szacunku rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych wg
metody aktuarialnej. Raport uprawnionego aktuariusza obejmuje wyliczenie rezerw na odprawy emerytalno-
rentowe oraz nagrody jubileuszowe.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2021-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2021-12-31
Rezerwy długoterminowe
163
9
31
141
- świadczenia emerytalne
77
7
13
71
- świadczenia rentowe
32
2
4
30
- nagrody jubileuszowe
54
0
14
40
Rezerwy krótkoterminowe
261
131
66
326
- świadczenia emerytalne i rentowe
51
2
0
53
- nagrody jubileuszowe
10
5
1
14
- odprawy
0
0
0
0
- urlopy
200
124
65
259
Struktura zatrudnienia
Przekazane dane obejmują stan na 31.12.2021 r.
Świadczenia pracownicze zostały wycenione na podstawie struktury Spółki ERG S.A. i przedstawiają się
następująco:
stan na 2021-12-31
Kobiety
Mężczyźni
Ogółem
Liczba osób
59
93
152
Średni wiek (w latach)
47
44
45
Średnie wynagrodzenie (w tys. zł)
5
5
5
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
35
Założenia techniczne oraz zasady wyliczeń
Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są:
- stopa mobilności (rotacja) pracowników,
- stopa procentowa,
- stopa wzrostu płac
Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano
współczynnik w wysokości 9 %
Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia:
• ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z
inwestycji na poziomie 3,6% rocznie,
• prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez Główny Urząd
Statystyczny (Trwanie Życia 2020 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2020 r.),
• ze względu na brak wyczerpujących historycznych danych dotyczących nabywania prawa do renty
inwalidzkiej prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania Spółki
inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych,
• stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 2,8%,
• obliczenia zostały dokonane w złotych polskich.
Kalkulacja rezerwy została poczyniona dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną
przyjęte do pracy w przyszłości. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości
nagrody lub odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji
proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie
wypłaty nagrody lub świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z
pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń.
Wyliczenie wartości obecnej odprawy rentowej polega na wyznaczeniu aktuarialnej wartości obecnej wypłat
na dzień kalkulacji.
Analiza zapadalności i wrażliwości (w tys. zł)
Okres
Odprawy emerytalne
Odprawy rentowe
Nagrody jubileuszowe
Rok 2022
44
9
14
Rok 2023
22
7
9
Rok 2024
17
5
3
Rok 2025
7
3
6
Rok 2026 i dalej
5
3
2
Rok 2027 i dalej
20
12
21
Razem
115
39
55
Okres
Razem
Odprawy emerytalne
Odprawy rentowe
Nagrody jubileuszowe
stopa zwrotu z inwestycji - 4,1%
204
113
38
53
stopa zwrotu z inwestycji - 3,1%
211
116
39
56
stopa wzrostu płac - 3,3%
211
116
39
56
stopa wzrostu płac - 2,3%
204
113
38
53
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
36
26. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2021-12-31
Stan na
2020-12-31
Długoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
2 391
2 639
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych
0
0
Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek
0
0
Pozostałe zobowiązania
0
0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterm.
2 391
2 639
Krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
445
626
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych
0
0
Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek
18 861
10 654
Pozostałe zobowiązania
1 465
1 494
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterm.
20 771
12 774
Analiza wymagalności zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań
w tys. zł
Struktura wymagalności zobowiązań – zakres dni
Przed
terminem
Po
terminie
1-30
Po
terminie
31-90
Po
terminie
91-180
Po
terminie
181-360
Po
terminie
pow.360
RAZEM
Zobowiązania krótkoterminowe
20 297
29
0
0
0
0
20 326
Zobowiązania handlowe wobec jednostek
powiązanych
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania handlowe wobec jednostek
pozostałych
18 832
29
0
0
0
0
18 861
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń
742
0
0
0
0
0
742
Wynagrodzenia
666
0
0
0
0
0
666
Pozostałe zobowiązania
57
0
0
0
0
0
57
Zobowiązania długoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
37
27. Kredyty i pożyczki
w tys. zł
Długoterminowe
Stan na 2021-12-31
Stan na 2020-12-31
Kredyty pozostałe
3 064
0
Subwencja PFR
517
1 856
Razem
3 581
1 856
w tys. zł
Krótkoterminowe
Stan na 2021-12-31
Stan na 2020-12-31
Kredyt w rachunku bieżącym
5 331
0
Kredyty pozostałe
659
0
Subwencja PFR
889
660
Razem
6 879
660
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
38
Wyszczególnienie pozycji kredytów / pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku
w tys. zł
Nazwa banku /
instytucji finansowej
Kwota przyznanego kredytu /
pożyczki
Stan
zadłużenia
krótkotermino
wego
Stan
zadłużenia
długotermino
wego
Stan
zadłużenia
razem
Termin
spłaty
Oprocentowanie
Zabezpieczenie transakcji
Pekao S.A. *
4 900 (kredyt w rachunku
bieżącym)
1 583
0
1 583
30.09.2022
WIBOR 1M +
marża banku
Zastaw rejestrowy na zapasach, cesja wierzytelności na
wybranych kontrahentach, cesja praw z polisy ubezpieczenia
zastawionych rejestrem zapasów oraz weksel in blanco
ING Bank Śląski S.A. **
4 600 (kredyt w rachunku
bieżącym)
3 748
0
3 748
04.03.2022
WIBOR 1M +
marża banku
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1
pkt 5 KPC, zastaw rejestrowy na trzech maszynach ERG S.A.
wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia tych maszyn
ING Bank Śląski S.A.***
14.319 (kredyt
technologiczny)
659
3 064
3 723
30.06.2029
WIBOR 1M +
marża banku
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1
pkt 5 KPC, hipoteka umowna łączna do kwoty 21.478,50 tys.
zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości
gruntowej należących do Spółki, przelew wierzytelności
pieniężnych z umów ubezpieczenia nieruchomości
stanowiących zabezpieczenie
Polski Fundusz Rozwoju
S.A.****
1 809
(subwencja finansowa)
889
517
1 406
25.07.2023
brak
brak zabezpieczenia dla częściowo zwrotnej subwencji
RAZEM
6 879
3 581
10 460
*W sierpniu 2021 roku Spółka ERG S.A. podpisała aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A., którym podwyższyła
dostępny limit na kwotę 4.900 tys. zł w okresie do dnia 30 września 2022 roku, zwiększając zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na zapasach
o wartości min. 4.900 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia w zakresie ognia i innych zdarzeń losowych do kwoty min. 4.900 tys. zł. Pozostałe
warunki finansowania i zabezpieczeń spłaty nie uległy zmianie.
**W marcu 2021 roku Spółka ERG S.A. dokonała prolongaty dostępności kredytu w rachunku bieżącym ING Bank Śląski S.A. na kolejne 12 miesięcy oraz
podwyższyła dostępny limit na kwotę 4.600 tys. zł zwiększając zabezpieczenie w postaci oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt
5 KPC do kwoty 6.900 tys. zł. Pozostałe warunki finansowania i zabezpieczeń spłaty nie uległy zmianie.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
39
***W lutym 2021 roku zawarto umowę kredytu inwestycyjnego z ING Bank Śląski S.A. na kwotę 14.319 tys. zł na finansowanie inwestycji obejmującej
zakup i montaż nowej linii produkcyjnej do ekstruzji folii. W związku z otrzymanym w sierpniu 2021 roku dofinansowaniem w postaci premii
technologicznej z BGK w dniu 15.10.2021 roku podpisano z ING Bank Śląski S.A. umowę o kredyt technologiczny zastępujący kredyt inwestycyjny
umożliwiając spłatę części kredytu technologicznego przyznaną premią technologiczną z BGK w wysokości 6.941 tys. zł.
Zabezpieczeniem Kredytu są:
⎯ hipoteka umowna łączna do kwoty 21.478,50 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej należących do Spółki,
⎯ przelew wierzytelności pieniężnych z umów ubezpieczenia nieruchomości stanowiących zabezpieczenie,
⎯ oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 21.478,50 tys. zł.
Pozostałe warunki wykonania umowy Kredytu nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
****W czerwcu 2021 roku Spółka ERG S.A. była zobowiązana do rozliczenia Subwencji Finansowej, którą otrzymała w czerwcu 2020 roku. Spółka
wywiązała się z obowiązku, składając rozliczenie i w dniu 14.07.2021r otrzymała informację od Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. o otrzymaniu decyzji w
sprawie zwolnienia z obowiązku zwrotu części subwencji finansowej w wysokości 1.588 tys. PLN. Pozostała część subwencji w wysokości 1.809 tys. PLN
zgodnie z umową zostanie spłacona w 24 równych miesięcznych ratach.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
40
28. Leasing
Wyszczególnienie pozycji leasingowych na dzień 31 grudnia 2021 roku
w tys. zł
Nazwa banku / instytucji
finansowej
Kwota
umowy
Stan
zadłużenia
krótkoterm.
Stan
zadłużenia
długoterm.
Stan
zadłużenia
razem
Termin
spłaty
Przedmiot leasingu
Pekao Leasing Sp. z o.o.
2 645
316
0
316
12.08.2022
Linia produkcyjna do
rozdmuchu folii
mLeasing Sp. z o.o.
2 284
186
0
186
15.05.2022
Linia produkcyjna do
rozdmuchu folii
mLeasing Sp. z o.o.
178
38
17
55
15.01.2023
Maszyna do recyklingu
mLeasing Sp. z o.o.
377
80
45
125
28.02.2023
Układ chłodzenia
mLeasing Sp. z o.o.
283
60
33
93
28.02.2023
System centralnego
podawania surowca
Volkswagen Leasing GmbH Sp. z
o.o.
124
1
0
1
16.01.2022
Samochód osobowy
ING Lease (Polska) Sp. z o.o.
74
16
0
16
31.07.2022
Samochód osobowy
ING Lease (Polska) Sp. z o.o.
75
21
0
21
31.10.2022
Samochód osobowy
RAZEM
6 040
718
95
813
Prawo użytkowania wieczystego jako leasing (MSSF 16) na dzień 31 grudnia 2021 roku
w tys. zł
Wyszczególnienie
Zadłużenie
krótkoterminowe
Zadłużenie
długoterminowe
Stan zadłużenia
razem
Prawo użytkowania wieczystego jako leasing
1
1 037
1 038
RAZEM
1
1 037
1 038
Znaczące postanowienia umów leasingowych:
• okres leasingu zależny jest od przedmiotu leasingu,
• podstawę ustalania kwoty warunkowych opłat leasingowych stanowi WIBOR – dla umów nominowanych
w złotych powiększony o marżę Leasingodawcy,
• w umowach leasingowych zawarta jest opcja wykupu przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu umowy,
• z postanowień umownych nie wynikają ograniczenia dotyczące dodatkowego zadłużenia ani dodatkowych
umów leasingowych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
41
29. Informacje o posiadanych przez ERG S.A. instrumentach finansowych
w tys. zł
Składniki aktywów finansowych wyceniane:
Stan na 2021-12-31
Stan na 2020-12-31
w zamortyzowanym koszcie:
- należności handlowe
16 294
10 591
- należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
1
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty
4 598
1 963
w wartości godziwej przez wynik finansowy:
- udziały w jednostkach zależnych
0
0
- nieruchomości inwestycyjne
2 764
3 637
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii
wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań,
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe,
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania
wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, nie wystąpiły przesunięcia
instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej, ani też nie dokonywano
zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych.
w tys. zł
Zobowiązania finansowe wyceniane:
Stan na 2021-12-31
Stan na 2020-12-31
w zamortyzowanym koszcie:
- kredyt inwestycyjny i subwencja finansowa, w tym:
5 129
2 516
a) część długoterminowa
3 581
1 856
b) część krótkoterminowa
1 548
660
- zobowiązania handlowe
18 861
10 654
- kredyt w rachunku bieżącym
5 331
0
w tys. zł
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
Stan na 2021-12-31
Stan na 2020-12-31
Poziom 2
Poziom 2
- udziały w jednostkach zależnych
0
0
- nieruchomości inwestycyjne
2 764
3 637
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu
(w tym umowy będące leasingiem w myśl MSSF 16):
Stan na 2021-12-31
Stan na 2020-12-31
- zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:
1 851
3 025
b) długoterminowe
1 132
1 669
a) krótkoterminowe
719
1 356
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
42
30. Podatek dochodowy
w tys. zł
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Stan na 2021-12-31
Stan na 2020-12-31
Bieżący podatek dochodowy
-137
833
Dotyczący roku obrotowego
0
833
Podatek od otrzymanej dywidendy
0
0
Korekty dotyczące lat ubiegłych
-137
0
Odroczony podatek dochodowy
223
126
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
223
126
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
0
0
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
-360
707
w tys. zł
Podatek dochodowy wykazany w kapitale własnym
Stan na 2021-12-31
Stan na 2020-12-31
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego
0
0
Inne
0
0
Odroczony podatek dochodowy
-34
10
Zyski i straty aktuarialne
-34
10
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach
całkowitych
-34
10
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
43
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2021-12-31
Stan na
2020-12-31
1. Zysk/strata brutto
1 188
3 364
2. Przychody włączenia
1 187
1 434
a) Przychody bilansowe roku poprzedniego
1 187
1 434
b) Przychody finansowe - odsetki
0
0
3. Przychody wyłączenia
4 726
2 554
a) Przychody finansowe
394
485
- wycena bilansowa
222
148
- wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu
156
312
- różnice kursowe
16
25
b) Pozostałe przychody operacyjne
4 332
2 069
- naliczone rabaty
2 082
1 725
- rozwiązane rezerwy
239
344
- pozostałe przychody operacyjne
2011
0
4. Koszty włączenia
4 016
3 103
a) leasing rata kapitałowa
1 187
725
b) odsetki od leasingu
0
129
c) amortyzacja podatkowa
1 903
1 719
d) składki ZUS
316
329
e) wypłacone umowy zlecenia z poprzednich okresów
153
154
f) koszty bilansowo ujęte w poprzednim roku
457
47
5. Koszty wyłączenia
6 367
5 629
a) Koszty finansowe
532
484
- odsetki od leasingu
0
129
- odsetki od zobowiązań podatkowych
7
0
- wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu
224
0
- różnice kursowe
12
28
- wycena aktuariusza
2
241
- wycena bilansowa
287
86
b) Koszty operacyjne
5 835
5 145
- ubezpieczenia majątkowe
18
18
- naliczone, niezapłacone składki ZUS
309
316
- PFRON
45
46
- amortyzacja bilansowa
3 255
3 186
- naliczone, niezapłacone umowy zlecenia
152
153
- podatek VAT niepodlegający odliczeniu
0
0
- reprezentacja
6
4
- koszty lat ubiegłych
0
0
- wyksięgowanie rozrachunków nieściągalnych
23
103
- utworzone rezerwy
825
903
- wycena aktuariusza
121
107
- odpisy aktualizujące
60
282
- odszkodowania
8
4
- pozostałe
1 013
23
6. Dochód do opodatkowania / Strata podatkowa (poz. 1+2-3-4+5)
0
4 770
7. Odliczenie od dochodu (rozliczenie straty podatkowej)
0
384
8. Podstawa opodatkowania (poz. 6-7)
0
4 386
9.1. Podatek dochodowy stanowiący zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego
0
833
9.2. Podatek dochodowy pozostałe zmniejszenia/zwiększenia w wyniku korekty
-137
0
9.3. Podatek odroczony
-223
-126
10. Zysk/strata bilansowa netto (poz. 1-9)
1 548
2 657
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
44
31. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Pozostałe jednostki powiązane pośrednio z Akcjonariuszami spółki
w tys. zł
Wyszczególnienie
Firma
Ultralight
Forfaktor
Sp. z o.o.
Kancelaria Radcy
Prawnego G. Tajaka
RAZEM
Koszty - zakupy od jedn. powiązanych
48
4
188
240
Przychody od jedn. powiązanych
0
0
0
0
Saldo należności od jedn. powiązanych
0
5
0
5
Saldo należności od jedn. powiązanych z tyt. odsetek od pożyczek
0
0
0
0
Saldo zobowiązań wobec jedn. powiązanych
0
0
0
0
Saldo pożyczek udzielonych jedn. powiązanym
0
0
0
0
Przychody - odsetki od udzielonych pożyczek jedn. powiązanym
0
0
0
0
32. Pozycje pozabilansowe
Na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły pozycje pozabilansowe
33. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych
Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych przy zastosowaniu metody pośredniej.
Podział działalności na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową przedstawia się następująco:
• do działalności operacyjnej zalicza się transakcje i zdarzenia związane z podstawową i pomocniczą
działalnością spółki nie wymienione w działalności finansowej i inwestycyjnej tj. spłaty zobowiązań,
wpływy gotówki w związku ze sprzedażą produktów i towarów,
• do działalności inwestycyjnej zalicza się wpływy i wydatki związane z zakupem lub sprzedażą rzeczowych
aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, aktywów finansowych utrzymywanych do
terminu wymagalności i dostępnych do sprzedaży,
• do działalności finansowej głównie zalicza się pozyskanie kapitału własnego i kapitałów obcych oraz jego
zwrot i obsługę.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2021-12-31
Stan na
2020-12-31
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
1 188
3 364
Korekty razem
4
2 292
Amortyzacja, w tym:
3 255
3 188
- amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
241
253
- amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
3 014
2 935
Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych
-5
30
Odsetki przeniesione do działalności inwestycyjnej i finansowej, w tym:
197
191
- odsetki zapłacone od kredytów
94
63
- odsetki zapłacone od leasingu
103
128
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-265
-347
Zmiana stanu rezerw, w tym:
30
-37
- zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
- bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania
-12
0
- bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
42
-37
- zyski/straty aktuarialne
0
0
- bilansowa zmiana podatku dochodowego
0
0
Zmiana stanu zapasów, w tym:
-3 394
912
- zmniejszenie stanu zapasów
-3 394
912
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
45
Zmiana stanu należności, w tym:
-5 991
3 625
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
-5950
3619
- korekta błędu podstawowego związana z udzielonymi rabatami handlowymi
0
0
- podatek naliczony zapłacony w następnym miesiącu
0
0
- podatek dochodowy z ubiegłego roku
0
0
- pozostałe zmiany
-41
6
- przeniesienie stanu należności ze zbycia środków trwałcyh do działalności finansowej i inwestycyjnej
0
0
- przeniesienie stanu otrzynamych odsetek do działalności finansowej i inwestycyjnej
0
0
Zmiana stanu zobowiązań, w tym:
7 068
-4 895
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu
1 189
-882
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
13 099
-7 322
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
-31
-251
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu
1174
725
- zmiana stanu zobowiązań - prawo wieczystego użytkowania gruntu
0
1 039
- zwiększenie zobowiązania z tytułu kredytu
-7 885
1 764
korekta o spłacony kredyt
1 147
5 161
korekta o udzielony kredyt
-9032
-3397
- podatek dochodowy z ubiegłego roku
0
0
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu SCN
-68
-73
- zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu pasywa
-410
105
- dotacje przeniesione do działalności finansowej
0
0
Inne korekty, w tym:
-87
-88
- odpis aktualizujący nieruchomości inwestycyjne
-3
0
- zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej
-84
-112
Zapłacony podatek dochodowy, w tym:
-804
-287
- podatek zapłacony
-280
-189
- podatek naliczony zapłacony w następnym miesiącu
0
17
- podatek dochodowy dotyczący ubiegłego roku
-524
-115
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
1 192
5 656
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy, w tym:
1727
507
- zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
1727
507
- otrzymane odsetki
0
0
- płaty udzielonych pożyczek
0
0
Wydatki, w tym:
7 496
1 488
- nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
7 496
1 488
-inne wydatki inwestycyjne (udzielone pożyczki)
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-5 769
-981
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy, w tym:
9 033
3 397
- kredyty i pożyczki
9032
0
- dotacja
0
3 397
- inne wpływy
1
0
Wydatki, w tym:
1 826
8 284
- nabycie udziałów (akcji) własnych
0
2 202
- spłaty kredytów i pożyczek
408
5 162
- płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 187
725
- odsetki
197
191
- inne wydatki finansowe
34
4
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
7 207
-4 887
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów
wymiany
2 630
-212
Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
5
-30
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
2 635
-242
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
1 963
2 205
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
4 598
1 963
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
46
34. Przychody z tytułu umów z klientami
Umowy z klientami
Umowy zawierane z klientami zawierają tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż
wyrobów lub towarów lub usługi. W związku z tym Spółka ERG S.A. ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na
ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Spółki z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest
rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad sprzedanym składnikiem zapasów
(co do zasady w momencie dostawy zgodnej z Incoterms). W Spółce nie występuje długoterminowa sprzedaż,
na którą mógłby się składać szereg warunków dających jakiekolwiek pole do zmiany wielkości przychodów ze
sprzedaży.
Trwająca sytuacja pandemiczna w okresie 2021 roku nie miała wpływu na Spółkę od strony działalności
operacyjnej, natomiast pośrednio poprzez wywołanie zawirowań na rynku surowców wpłynęła na
kształtowanie się przychodów i wyników Spółki.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Przychody ze sprzedaży
107 495
80 789
Przychody netto ze sprzedaży produktów
106 533
79 126
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
573
1 303
Przychody netto ze sprzedaży usług
389
360
Koszt własny sprzedaży
93 445
65 266
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
92 950
63 869
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
495
1 397
Wynagrodzenie zmienne
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną (w związku z
udzielaniem upustów, rabatów zwrotów wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych, dodatków, premii
za wyniki, nakładaniem kar) jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w
zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub
całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie
prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych
przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Spółka ERG S.A. stosuje wynagrodzenie zmienne tylko z tytułu udzielanych klientom rabatów sprzedażowych
dla swoich wyrobów. Celem określenia ich wysokości Spółka przyjęła metodę oszacowania wartości
najbardziej prawdopodobnej na podstawie bieżącej analizy spełniania umownych warunków rabatowych.
Kwota rabatów jest elementem ceny transakcyjnej i w okresie sprawozdawczym uwzględniana jest w
przychodach (ich zmniejszeniu) ze sprzedaży. Wpływ zmiennego elementu wynagrodzenia z tytułu rabatów
sprzedażowych na przychody ze sprzedaży produktów prezentuje poniższa tabela.
w tys. zł
Wyroby ERG S.A.
Przychody ze sprzedaży
produktów 2021 roku
Wynagrodzenie
zmienne (rabaty
sprzedażowe)
Przychody ze sprzedaży
produktów 2021 roku z
uwzględnieniem rabatów
sprzedażowych
Produkty foliowe
105 691
447
105 244
RAZEM
105 691
447
105 244
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
47
Spółka w ramach swojej działalności operacyjnej sprzedaje standardowe produkty foliowe, standardowe
towary i materiały oraz standardowe usługi (poboczna działalność ERG S.A.). Zawarte z klientami umowy nie
zawierają dodatkowych klauzul, które mogłyby zmienić cenę sprzedaży, a płatności w ramach tych umów nie
przekraczają 120 dni. Ponadto w zawartych umowach nie występują zapisy, które mogłyby wprowadzać
dodatkowe obowiązki stron, za wyjątkiem definiowanych przez MSSF 15 i wspomnianych powyżej rabatów
sprzedażowych.
Segmenty operacyjne
Spółka biorąc pod uwagę czynniki ekonomiczne, kwoty, terminy płatności oraz niepewność przychodów i
przepływów pieniężnych dzieli umowy z klientami na trzy kategorie: rodzaj dobra/usługi, region geograficzny
(podział na sprzedaż krajową i zagraniczną) oraz branże w jakich działa klient:
• podział wg kategorii rodzaju dobra/usługi:
- segment wyrobów foliowych,
- segment działalności handlowej - sprzedaż towarów i materiałów,
- segment pozostałe - np. sprzedaż usług
• podział wg kategorii regionu geograficznego:
- sprzedaż krajowa - do klientów mających siedzibę na terytorium RP
- sprzedaż eksportowa - do klientów mających siedzibę poza RP, na terytorium Unii Europejskiej oraz poza
nią
Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za 2021 rok
w tys. zł
Rodzaj asortymentu
Wyroby
foliowe
Wyroby
wtryskowe*
Działalność
handlowa
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
105 244
0
573
1 678
107 495
Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia)
91 692
0
495
1 258
93 445
Zysk / strata segmentu (marża brutto)**
13 552
0
78
420
14 050
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży
14 715
Pozostałe przychody operacyjne
2592
Pozostałe koszty operacyjne
296
Przychody finansowe
0
Koszty finansowe
443
Zysk / strata przed opodatkowaniem
1 188
Podatek dochodowy
-360
Zysk / strata netto
1 548
Aktywa nieprzypisane
76 674
Razem aktywa
76 674
Pasywa nieprzypisane
76 674
Razem pasywa
76 674
*w lipcu 2020 roku podjęto decyzję o zamknięciu wydziału wtrysków, co wpłynęło na brak przychodów ze
sprzedaży z tego segmentu za 2021 rok. Segment ten pozostał w tabeli za 2021 rok celem utrzymania
porównywalności z danymi na rok 2020.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
48
Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za 2020 rok - dane przekształcone
w tys. zł
Rodzaj asortymentu
Wyroby
foliowe
Wyroby
wtryskowe
Działalność
handlowa
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
76 707
2 419
1 307
356
80 789
Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia)
61 328
2 542
1 397
0
65 267
Zysk / strata segmentu (marża brutto)**
15 379
-123
-90
356
15 522
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży
13 265
Pozostałe przychody operacyjne
2 593
Pozostałe koszty operacyjne
1 454
Przychody finansowe
178
Koszty finansowe
210
Zysk / strata przed opodatkowaniem
3 364
Podatek dochodowy
707
Zysk / strata netto
2 657
Aktywa nieprzypisane
61 512
Razem aktywa
61 512
Pasywa nieprzypisane
61 512
Razem pasywa
61 512
** marża brutto (w tys. zł) wyliczona jest w oparciu o techniczny koszt wytworzenia zawierający koszty
bezpośrednio związane z produkcją wyrobów oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich produkcji, nie
uwzględnia ona natomiast pozostałych kosztów ogólnozakładowych.
Finansowanie, podatek dochodowy oraz pozycje kosztów zarządu, sprzedaży i pozostałych
przychodów/kosztów netto są zarządzane na poziomie Spółki i nie są alokowane do segmentów
operacyjnych. Ocena segmentów dokonywana jest na podstawie zysku ze sprzedaży. Segmenty dotyczące
produkcji wyrobów foliowych posiadają rozproszoną bazę klientów stąd nie występuje koncentracja klientów
powodująca uzyskiwanie przychodów ze sprzedaży z tytułu transakcji z pojedynczym klientem na poziomie
wyższym niż 10% ogółu przychodów.
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Razem
107 495
80 789
- przychody ze sprzedaży krajowej
86 653
63 074
- przychody ze sprzedaży zagranicznej
20 842
17 715
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
49
35. Przychody i koszty finansowe
w tys. zł
Przychody finansowe
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Odsetki od pożyczek i należności
0
0
Odsetki naliczone dostawcom
0
5
Przychody odsetkowe:
0
5
Zyski z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków
0
0
Pozostałe zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych :
0
0
Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych
0
0
Zysk na różnicach kursowych
0
172
Dywidendy otrzymane
0
0
Pozostałe przychody finansowe
0
0
Razem
0
177
w tys. zł
Koszty finansowe
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Odsetki od pożyczek, kredytów i instrumentów dłużnych
197
191
Odsetki od zobowiązań handlowych i pozostałych
8
2
Wycena aktuariusza
2
4
Koszty dyskonta
72
13
Koszty odsetkowe
279
210
Straty ze zbycia inwestycji
0
0
Straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu
69
0
Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych
69
0
Strata na różnicach kursowych
95
0
Pozostałe koszty finansowe
0
0
Wycena aktuariusza
0
0
Pozostałe koszty finansowe
95
0
Razem
443
210
36. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
w tys. zł
Pozostałe przychody operacyjne
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Zyski ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych
265
347
Skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych
0
0
Razem
265
347
Zapasy
0
251
Należności handlowe i pozostałe
90
25
Pozostałe
0
31
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
90
307
Dotacje
2 065
780
Rozwiązanie rezerw
11
0
Otrzymane kary i odszkodowania
16
43
Inne
145
1 116
Razem otrzymane kary i odszkodowania, rozwiązane rezerwy i pozostałe
2 237
1 939
Razem
2 592
2 593
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
50
w tys. zł
Pozostałe koszty operacyjne
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Straty ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych
0
0
Straty ze zbycia aktywów:
0
0
Zapasy
35
177
Należności handlowe i pozostałe
87
97
Korekta wyceny zapasów
0
0
Odpisy aktualizujące środki trwałe
0
115
Razem utworzenie odpisów aktualizujących:
122
389
Zapłacone kary i odszkodowania
29
4
Utworzenie rezerw
0
0
Różnice inwentaryzacyjne
112
811
Wycena nieruchomości inwestycyjnej
0
0
Inne
33
250
Razem zapłacone kary i odszkodowania, utworzone rezerwy, pozostałe
174
1 065
Razem pozostałe koszty operacyjne:
296
1 454
37. Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym
W związku z trwającą w 2021 roku pandemią COVID-19 Spółka ERG S.A. stosowała na terenie Spółki zalecenia
Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego. Pozwoliło to na zachowanie ciągłości produkcji i
realizację pozyskanych zleceń. Koszty związane z zakupem odpowiednich środków ochrony dla załogi
stanowiły poziom nieistotny w jej działalności operacyjnej.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Amortyzacja
3 255
3 186
Zużycie materiałów i energii
88 313
56 007
Usługi obce
5 589
4 961
Podatki i opłaty
732
718
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
13 496
13 631
Pozostałe koszty rodzajowe
456
522
Razem koszty wg rodzaju ogółem:
111 841
79 025
Zmiana stanu produktów
-4 176
-1 891
Koszty rodzajowe po korekcie
107 665
77 134
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
92 950
63 869
Koszty sprzedaży
2 135
2 092
Koszty ogólnego zarządu
12 580
11 173
Razem koszty układu kalkulacyjnego
107 665
77 134
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
51
38. Otrzymane dotacje
w tys. zł
Wyszczególnienie
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Dotacja POIR na dofinansowanie:
903
0
Subwencja finansowa z PFR (tzw. tarcza finansowa)
0
3 397
39. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Spółka ERG S.A. dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego na Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej jednostki, pożyczek
udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Skompensowano aktywa Funduszu z
zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów jednostki.
Do Funduszu nie został wniesiony majątek trwały.
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na 2020112-31
Stan na 2020-12-31
Środki pieniężne
129
123
Zobowiązania z tytułu Funduszu
0
0
Należności od Funduszu
85
35
Saldo po skompensowaniu
44
88
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
239
279
40. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na ryzyko:
- działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19 i trwającym konfliktem zbrojnym na
Ukrainie,
- płynności,
- kredytowe,
- stóp procentowych,
- walutowe.
Ryzyko działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19
Potencjalne pojawienie się kolejnej fali wzrostu zachorowań w Polsce i innych krajach Europy, z których
pochodzą zarówno odbiorcy jak i dostawcy ERG S.A. w sposób realny może zagrozić przerwaniu łańcucha
dostaw, zarówno po stronie zakupu surowców niezbędnych do produkcji wyrobów ERG S.A., jak również po
stronie możliwości dalszej produkcji towarów sprzedawanych przez Spółkę.
ERG S.A. minimalizuje ryzyko oddziaływania koronawirusa na działalność operacyjną Spółki stosując się ściśle
do wszelkich zaleceń Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego. Dodatkowo Spółka na
bieżąco monitoruje informacje o sytuacji pandemicznej w krajach naszych partnerów, celem niezwłocznego
podjęcia działań zabezpieczających działalność operacyjną.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
52
Prowadzona w Polsce i innych krajach akcja szczepienia na COVID-19 powinna wpłynąć na zmniejszenie tego
ryzyka.
Ryzyko działalności operacyjnej w związku z trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie
Spółka nie posiada dostawców za wschodnią granicą, natomiast sprzedawała na tamtejsze rynki swoje
produkty. Udział ryku ukraińskiego w przychodach 2021r wyniósł 6,8%, a rosyjskiego 4,7%. Po rozpoczęciu
działań wojennych przez Rosję Spółka natychmiast rozpoczęła działania zmierzające do alokacji sprzedaży na
innych rynkach. Otwarte pozycje wierzytelności dotyczące tych rynków są ubezpieczone do wysokości 95%.
Spółka intensywnie pracuje nad minimalizacją wpływu skutków na wyniki Spółki.
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności związane jest z możliwością utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań.
Korzystanie z zewnętrznych źródeł finansowania powoduje wzrost tego ryzyka. Jednocześnie Spółka
narażona jest na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania uzależnionego od oceny
zdolności kredytowej przez instytucje finansowe. ERG S.A. monitoruje ryzyko braku środków pieniężnych na
bieżąco analizując sytuację związaną z relacją pomiędzy wpływami a wydatkami. Spółka ERG S.A. na bieżąco
monitoruje ekspozycję na ryzyko płynności, stosując do tego m.in. analizę wybranych wskaźników płynności
i wskaźnika zadłużenia do EBITDA.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywiązania się klienta z
zobowiązań wobec ERG S.A. lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności Spółki w wyniku
pogorszenia się zdolności kontrahentów do obsługi zobowiązań. Spółka korzysta z usług firm zewnętrznych
celem monitorowania sytuacji finansowej kontrahentów i zabezpieczenia ryzyka braku zapłaty za
wierzytelności. Wszyscy klienci, którzy chcą korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom
wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, Spółka stara się
ograniczać ryzyko nieściągalnych należności.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa
finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania
zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej
tych instrumentów.
Ryzyko stóp procentowych
Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej z tytułu finansowania podstawowej działalności i inwestycji
poprzez krótkoterminowe i długoterminowe kredyty bankowe oraz leasing finansowy. Powyższe instrumenty
finansowe oparte są o zmienne stopy procentowe. Ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało
uznane za realne z punktu widzenia wpływu na wyniki ERG S.A., dlatego też monitorowane są perspektywy
kształtowania się poziomu stóp procentowych celem odniesienia ich na cenę produktów.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe głównie z tytułu prowadzenia działalności podstawowej, tj.
transakcji sprzedaży produktów i zakupu surowców do produkcji, wyrażonych w walutach innych niż waluta
funkcjonalna Spółki (EUR i USD). Spółka zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym stosując hedging
naturalny, wyrażony m.in. w kompensowaniu wpływów z wydatkami wyrażonymi w tej samej walucie obcej.
Spółka przy zabezpieczaniu ryzyka walutowego nie korzysta z terminowych transakcji walutowych i tym
podobnych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
53
Zestawienie sald środków pieniężnych w walutach obcych zaprezentowano poniżej:
Rachunki bankowe
Waluta
Wartość na dzień
2021-12-31 w
walucie w tys.
Wartość na dzień
2020-12-31 w
walucie w tys.
Wpływ na wynik
finansowy zmiany kursu
walutowego o 5% w tys.
ING Bank Śląski S.A.
EUR
133
99
7
Bank Pekao S.A.
EUR
71
113
4
Bank Pekao S.A.
USD
0
0
0
Zestawienie należności i zobowiązań w walutach obcych zaprezentowano poniżej:
Rozrachunki z tytułu dostaw i usług
Waluta
Wartość na dzień
2021-12-31 w
walucie w tys.
Wartość na dzień
2020-12-31 w
walucie w tys.
Wpływ na wynik
finansowy zmiany kursu
walutowego o 5% w tys.
Należności
EUR
1 065
645
53
Należności
USD
45
35
2
Zobowiązania
EUR
-896
-433
-45
Informacje na temat gospodarowania i zarządzania kapitałem Spółki ERG.
Podstawowymi celami Spółki ERG w zakresie zarządzania kapitałami są:
• Zabezpieczenie zdolności Spółki do prowadzenia działalności umożliwiającej stabilny rozwój oraz
umacnianie pozycji na obecnym rynku zbytu produktów ERG S.A.,
• Zapewnienie wzrostu wartości firmy, co powinno zagwarantować akcjonariuszom zwrot poczynionych
przez nich inwestycji,
• Rozszerzenie dotychczasowej oferty produktowej ERG S.A. oraz realizacja właściwej polityki cenowej na
produkowane wyroby oraz świadczone usługi, co pozwoli zapewnić satysfakcję oraz uzyskiwanie
wymiernych korzyści przez klientów oferty handlowej Spółki.
ERG S.A. zarządza kapitałem uwzględniając wszelkie zmiany zachodzące w otoczeniu gospodarczym, a przede
wszystkim biorąc pod uwagę istotne czynniki ryzyka i zagrożeń, jakie wiążą się z prowadzoną działalnością
gospodarczą. Na dzień bilansowy na Spółce ERG S.A. nie ciążą żadne zewnętrzne ograniczenia (regulacje lub
zasady) dotyczące zarządzania kapitałem.
41. Wycena wartości godziwej
W wartości godziwej prezentowane są m.in.:
- nieruchomości inwestycyjne wycenione zgodnie z założeniami MSR 40,
- środki pieniężne i inne aktywa pieniężne.
Wartości bilansowe zobowiązań finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym według
zamortyzowanego kosztu są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej są
analizowane pod względem procedur wyceny. Hierarchia procedur wyceny została ustalona następująco:
• ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów bądź zobowiązań
(poziom 1),
• dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem ww. poziomu możliwe do stwierdzenia lub
zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub
pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach) (poziom 2),
• dane wejściowe dla wyceny składnika aktywów bądź zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do
zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania) (poziom 3).
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
54
42. Informacje o strukturze zatrudnienia
Wyszczególnienie
Stan na 2021-12-31
Stan na 2020-12-31
Pracownicy umysłowi
47
47
Pracownicy fizyczni
105
120
Razem
152
167
43. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń
udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
W omawianym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała żadnemu z Członków Rady Nadzorczej bądź
Członkom Zarządu zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
Na dzień bilansowy Spółka nie wykazuje niespłaconych kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
44. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej i Członków Zarządu Spółki
Wynagrodzenie Zarządu i RN ERG S.A.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Wynagrodzenie Zarządu
793
700
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
1 021
1 020
Razem
1 814
1 720
Wynagrodzenie Zarządu ERG S.A.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Grzegorz Tajak
473
433
Tomasz Gwizda
320
267
Razem
793
700
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej ERG S.A.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Koczur-Purgał Anna
946
945
Czyżewicz-Tajak Maria
12
12
Kubiak-Kossakowska Beata
12
12
Migas Marta
30
30
Purgał Maria
21
21
Razem
1 021
1 020
45. Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Decyzją Rady Nadzorczej ERG S.A. z dnia 24 czerwca 2020 roku podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdania finansowego za 2021 rok została wybrana firma Grupa Gumułka - Audyt Sp. z o.o. Sp. k. z
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
55
siedzibą w Katowicach przy ul. Matejki 4, wpisana do rejestru KIBR pod numerem ewidencyjnym 3975.
Umowę zawarto w dniu 15 lipca 2020 roku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 24 czerwca 2020
roku o wyborze audytora do przeglądu i badania sprawozdań finansowych roku obrotowego 2020 i 2021.
W 2021 roku Spółka nie korzystała z dodatkowych usług doradztwa świadczonych przez Grupa Gumułka -
Audyt Sp. z o.o. Sp. k..
Wysokość wynagrodzenia wynosi:
w tys. zł
Wyszczególnienie
2021-01-01 -
2021-12-31
2020-01-01 -
2020-12-31
Wynagrodzenie netto za badanie roczne
22
28
Wynagrodzenie netto za przegląd półroczny
12
12
46. Zdarzenia po dniu bilansowym
W marcu 2022 roku prolongowany został kredyt w rachunku bieżącym w ING Banku Śląskim S.A. na kolejne
12 miesięcy przy zachowaniu kwoty dostępnego limitu do 4.600 tys. zł. Pozostałe warunki finansowania i
zabezpieczeń spłaty nie uległy zmianie.
Wojna w Ukrainie
Napaść Rosji na Ukrainę 24 lutego 2022 roku jest najważniejszym czynnikiem, który będzie kształtował
sytuację ekonomiczną w kraju i na świecie. W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie Zarząd
ERG S.A. na bieżąco monitoruje wpływ konfliktu na działalność Spółki i jej wyniki finansowe. W ocenie Spółki
zdarzenie to nie miało wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG S.A. za rok 2021. Analizie
podlega ryzyko dalszej eskalacji sporu oraz ewentualne wprowadzanie kolejnych sankcji ekonomicznych. Na
dzień publikacji niniejszego sprawozdania skala wpływu wydarzeń w Ukrainie na gospodarkę światową i
Polski nie jest znana, nie można zatem ocenić potencjalnego wpływu na działalność i wyniki Spółki w
kolejnych okresach.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2021r
56
Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG S.A. za 2021 rok zostało zatwierdzone przez Zarząd ERG
S.A. w dniu 26 kwietnia 2022 roku.
Podpis Zarządu
………………………………………………….. …………………………………………………..
Grzegorz Tajak - Prezes Zarządu Tomasz Gwizda - Członek Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
………………………………………………..
Magdalena Jączyk – Główna Księgowa