SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ERG S.A.
za okres od 01.01.2022 do 31.03.2022 r.
sporządzone według
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
1
Spis treści
Spis treści ........................................................................................................................................................... 1
Wybrane dane finansowe .................................................................................................................................. 2
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................... 3
Sprawozdanie z całkowitych dochodów............................................................................................................. 4
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .......................................................................................................... 5
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ..................................................................................................... 6
Informacje ogólne .............................................................................................................................................. 8
1. Aktywa i zobowiązania warunkowe ...................................................................................................... 8
2. Informacje o jednostce oraz sprawozdaniu finansowym ...................................................................... 9
3. Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A. ........................................................................................................ 9
4. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe ....... 10
5. Założenie kontynuowania działalności ................................................................................................ 10
6. Waluta sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń .............................................................. 10
7. Procedury ładu korporacyjnego .......................................................................................................... 10
8. Stosowane zasady rachunkowości ...................................................................................................... 11
9. Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................... 12
10. Aktywa przeznaczone do sprzedaży .................................................................................................... 13
11. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ............................................................................................... 14
12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku ................................................................................................ 15
13. Należności handlowe i pozostałe należności ....................................................................................... 15
14. Informacja o odpisach aktualizujących ................................................................................................ 16
15. Kapitał własny ..................................................................................................................................... 16
16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby
zarządzające i nadzorujące emitenta. ................................................................................................. 17
17. Rezerwy na podatek odroczony i inne ................................................................................................ 17
18. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ........................................................................................ 17
19. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ....................................................................... 18
20. Kredyty i pożyczki ................................................................................................................................ 18
21. Informacje o posiadanych przez ERG S.A. instrumentach finansowych .............................................. 18
22. Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................. 19
23. Pozycje pozabilansowe........................................................................................................................ 20
24. Przychody z tytułu umów z klientami .................................................................................................. 20
27. Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym ..................................................................... 23
28. Otrzymane dotacje .............................................................................................................................. 23
29. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................. 23
30. Informacje o strukturze zatrudnienia .................................................................................................. 25
31. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń
udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej .............................................................................. 25
32. Zdarzenia po dniu bilansowym ............................................................................................................ 25
Zatwierdzenie Skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego ERG S.A. ............................................. 26
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
2
Wybrane dane finansowe
Wyszczególnienie
w tys. zł
2022-01-01 -
2022-03-31
w tys. zł
2021-01-01 -
2021-03-31
w tys. EUR
2022-01-01 -
2022-03-31
w tys. EUR
2021-01-01 -
2021-03-31
Przychody ze sprzedaży
29 828
21 839
6 418
4 777
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 453
-1 029
313
-225
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 865
-1 165
401
-255
Zysk (strata) netto
1 548
-873
333
-191
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 325
-657
500
-144
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-11 365
-4 611
-2 446
-1 009
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
6 734
3 780
1 449
827
Przepływy pieniężne netto, razem
-2 306
-1 488
-496
-325
Zysk / strata na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
2,08
-1,13
0,45
-0,25
Wyszczególnienie
w tys. zł
stan na
2022-03-31
w tys. zł
stan na
2021-12-31
w tys. EUR
stan na
2022-03-31
w tys. EUR
stan na
2021-12-31
Aktywa, razem
86 618
76 674
18 618
16 670
Zobowiązania długoterminowe
16 888
10 592
3 630
2 303
Zobowiązania krótkoterminowe
30 822
28 723
6 625
6 245
Kapitał własny
38 908
37 359
8 363
8 123
Kapitał podstawowy
17 520
17 520
3 766
3 809
Liczba akcji (w szt.)
876 018
876 018
876 018
876 018
Akcje własne do zbycia (w szt.)
131 797
131 797
131 797
131 797
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
52,28
50,20
11,24
10,91
Pozycje wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej – wg średniego kursu obowiązującego na dzień
sporządzania sprawozdania:
2022-03-31 - 4,6525 zł / EUR
2021-12-31 - 4,5994 zł / EUR
2021-03-31 - 4,6603 zł / EUR
Pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz pozycje sprawozdania z przepływów
pieniężnych – według kursu średniego EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych
przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem:
1 kwartał 2022 rok - 4,6472 zł / EUR
1 kwartał 2021 rok - 4,5721 zł / EUR
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
3
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tys. zł
Nota
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
51 445
40 876
40 874
10
41 780
31 080
30 706
900
954
1 122
12
5 597
5 709
5 945
0
0
0
15
1
2
0
14
403
367
421
2 764
2 764
2 680
35 173
35 798
29 400
12 739
12 778
11 088
15
19 438
17 433
16 139
0
280
0
0
0
1
2 287
4 598
506
11
709
709
1 666
86 618
76 674
70 274
w tys. zł
Nota
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
38 908
37 359
34 972
17 520
17 520
17 520
11 495
11 495
11 495
1 306
1 306
2 199
15 419
13 870
10 590
-6 832
-6 832
-6 832
47 710
39 315
35 302
16 888
10 592
12 230
21
2 329
2 391
2 611
19
3 114
3 347
3 329
20
141
141
163
22
10 273
3 581
4 651
1 031
1 132
1 476
30 822
28 723
23 072
21
22 067
20 771
18 862
512
0
614
22
7 320
6 879
1 986
526
719
1 251
20
326
326
261
71
28
98
86 618
76 674
70 274
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
4
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
w tys. zł
Wyszczególnienie
Nota
2022-01-01 -
2022-03-31
2021-01-01 -
2021-03-31
Przychody ze sprzedaży
26
29 828
21 839
Koszt własny sprzedaży
27
25 051
19 550
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
4 777
2 289
Pozostałe przychody operacyjne
378
291
Koszty sprzedaży
571
503
Koszty ogólnego zarządu
3 091
3 057
Pozostałe koszty operacyjne
40
49
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 453
-1 029
Przychody finansowe
659
0
Koszty finansowe
247
136
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 865
-1 165
Podatek dochodowy
317
-292
Zysk (strata) netto za rok z działalności kontynuowanej
1 548
-873
Zysk (strata) za rok z działalności zaniechanej
0
0
zysk (strata) netto za okres
1 548
-873
Inne całkowite dochody
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach
sprawozdawczych:
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach
sprawozdawczych:
0
0
Zyski (straty) aktuarialne
0
0
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania (łącznie z podatkiem odroczonym)
0
0
Całkowite dochody ogółem, w tym:
1 548
-873
Zysk na jedną akcję
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-03-31
2021-01-01 -
2021-03-31
Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję
2,08
-1,13
Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję
2,08
-1,13
Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
2,08
-1,13
Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
2,08
-1,13
Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
5
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
w tys. zł
Wyszczególnienie
2022-01-01 –
2022-03-31
2021-01-01 -
2021-03-31
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
1 865
-1 165
Korekty razem
558
559
Amortyzacja
832
809
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych
5
-31
Przychody z tytułu odsetek
0
0
Koszty z tytułu odsetek
116
33
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
0
33
Zmiana stanu rezerw
43
58
Zmiana stanu zapasów
39
-1 665
Zmiana stanu należności
-1 186
-4 102
Zmiana stanu zobowiązań
709
5 411
Inne korekty
0
13
Przepływy z działalności
2 423
-606
Zapłacony podatek dochodowy
-98
-51
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 325
-657
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
0
410
Spłaty pożyczek udzielonych
0
0
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
11 365
5 021
Udzielone pożyczki
0
0
Inne / Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności inwestycyjnej
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-11 365
-4 611
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Otrzymane kredyty i pożyczki
7 753
4 152
Dotacja
0
0
Spłaty kredytów i pożyczek
618
30
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
285
299
Odsetki
116
33
Nabycie akcji własnych
0
0
Inne / Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej
0
10
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
6 734
3 780
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian
kursów wymiany
-2 306
-1 488
Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-5
31
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-2 311
-1 457
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
4 598
1 963
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
2 287
506
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
6
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
w tys. zł
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Akcje własne
Kapitał własny
Stan na 2022-01-01
17 520
11 495
1 306
13 870
-6 832
37 359
Zysk/strata za okres
0
0
0
1 548
0
1 548
Inne całkowite dochody
0
0
0
0
0
0
Całkowite dochody za okres
0
0
0
1 548
0
1 548
Zakup udziałów/akcji własnych
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0
0
0
1 548
0
1 548
Stan na 2022-03-31
17 520
11 495
1 306
15 418
-6 832
38 907
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Akcje własne
Kapitał własny
Stan na 2021-01-01
17 520
11 495
2 199
11 463
-6 832
35 845
Zysk/strata za okres
0
0
0
1 548
0
1 548
Inne całkowite dochody
0
0
0
-34
0
-34
Całkowite dochody za okres
0
0
0
1 514
0
1 514
Zakup udziałów/akcji własnych
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian
0
0
-893
893
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0
0
-893
2 407
0
1 514
Stan na 2021-12-31
17 520
11 495
1 306
13 870
-6 832
37 359
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
7
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Akcje własne
Kapitał własny
Stan na 2021-01-01
17 520
11 495
2 199
11 463
-6 832
35 845
Zysk/strata za okres
0
0
0
-873
0
-873
Inne całkowite dochody
0
0
0
0
0
0
Całkowite dochody za okres
0
0
0
-873
0
-873
Zakup udziałów/akcji własnych
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0
0
0
-873
0
-873
Stan na 2021-03-31
17 520
11 495
2 199
10 590
-6 832
34 972
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
8
Informacje ogólne
1. Aktywa i zobowiązania warunkowe
Spółka ERG S.A. udzieliła zabezpieczeń w postaci weksli in blanco dla zobowiązań z tytułu leasingu oraz
kredytów. Dodatkowo Spółka udzieliła również zabezpieczeń w postaci weksli in blanco:
⎯ dla podpisanej w dniu 29 grudnia 2016 r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu
"Wdrożenie innowacyjnej technologii w celu wprowadzenia na rynek polski innowacyjnych produktów"
(kwota dofinansowania 1.796 tys. zł),
⎯ dla podpisanej w dniu 5 kwietnia 2018 r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Zakup
nowoczesnej linii produkcyjnej do wytwarzania folii..." (kwota dofinansowania wyniosła 1.344 tys. zł),
⎯ dla podpisanej w dniu 14.04.2020r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Promocja
na rynkach międzynarodowych produktów firmy ERG S.A. należących do polskiej marki produktowej"
(kwota dofinansowania wyniesie 159,5 tys. zł),
⎯ dla podpisanej w dniu 21.07.2020r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu
"Opracowanie oraz weryfikacja w rzeczywistych warunkach produkcyjnych innowacyjnej technologii
pozwalającej na wprowadzenie do oferty Wnioskodawcy innowacyjnych oraz przyjaznych dla
środowiska naturalnego materiałów opakowaniowych" (kwota dofinansowania wyniesie 1.831 tys. zł).
⎯ dla podpisanej w dniu 9.12.2021r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu „ Wdrożenie
innowacyjnej gamy folii o zmienionych parametrach fizykochemicznych powstałej w wyniku własnych
prac B+R” w ramach Poddziałania 3.2.2 Kredyt na innowacje technologiczne Programu Operacyjnego
Inteligentny Rozwój współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego
(kwota dofinansowania 6.941,4 tys. zł).
W związku z zaistniałym wypadkiem w pracy jednego z pracowników ERG S.A., w stosunku do Spółki pisemnie
zgłoszone zostało roszczenie tytułem zadośćuczynienia w kwocie 500 tys. zł tytułem zwrotu kosztów leczenia
w wysokości 18 tys. zł oraz comiesięcznej renty. Z racji faktu, że działalność ERG S.A. ubezpieczona jest w
ramach odpowiedzialności cywilnej, Ubezpieczyciel uznał swoją odpowiedzialność ubezpieczeniową do
wypłaty odszkodowania z tytułu tego zdarzenia. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania
poszkodowanemu pracownikowi przyznane zostało przez ubezpieczyciela odszkodowanie w łącznej kwocie
298 tys. zł. W skład odszkodowania wchodzi kwota 200 tys. zł tytułem zadośćuczynienia, kwota 17 tys. zł
tytułem zwrotu kosztów leczenia oraz 81 tys. zł tytułem łącznej renty.
W grudniu 2017 r. ERG S.A. powzięła informację, że poszkodowany pracownik złożył pozew sądowy przeciwko
Ubezpieczycielowi ERG S.A., żądając:
- dodatkowej kwoty 300 tys. zł tytułem zadośćuczynienia od Ubezpieczyciela,
- dodatkowego odszkodowania w wysokości 13,5 tys. zł za okres od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty,
- wyższej kwoty renty na zwiększone potrzeby własne w wysokości 4,7 tys. zł miesięcznie.
Potencjalne uznanie przez Sąd w/w żądanych przez Poszkodowanego sum wiąże się z przekroczeniem limitu
odpowiedzialności Ubezpieczyciela (500 tys. zł) z tytułu tego typu zdarzenia w ramach umowy OC zawartej z
ERG S.A. o około 111,5 tys. zł (bez uwzględnienia żądanej renty 4,7 tys. zł). W związku z tym faktem do wypłaty
zasądzonych kwot, przekraczających odpowiedzialność Ubezpieczyciela zobligowana byłaby ERG S.A.
Spółka stosując podejście ostrożnościowe i starając się skwantyfikować potencjalne zobowiązanie
powstające w sytuacji bezpośredniego pozwu przeciwko ERG S.A., zwróciła się do Aktuariusza ze zleceniem
wyceny renty, którą trzeba by było wówczas sfinansować ze środków własnych.
Wyliczenie zdyskontowanego potencjalnego przyszłego zobowiązania z tytułu renty dla byłego pracownika
ERG S.A. przedstawione zostało poniżej w dziewięciu wariantach:
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
9
Wyszczególnienie
Renta dożywotnia
Renta ośmioletnia
Renta do 04.2021r
100% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty
407.751,73 zł
271.834,48 zł
135.917,24 zł
66% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty
284.649,59 zł
189.766,39 zł
94.883,20 zł
33% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty
114.301,99 zł
76.201,33 zł
38.100,66 zł
W nawiązaniu do wyżej przedstawionych kwot w sytuacji potencjalnego zobowiązania ERG wobec
Poszkodowanego, powyżej limitu Ubezpieczyciela, najwyższa suma odpowiedzialności Spółki wobec byłego
Pracownika wyniosłaby 111,5 tys. zł tytułem zadośćuczynienia i dodatkowego odszkodowania oraz 407,8 tys.
zł tytułem dożywotniej renty. Łącznie daje to maksymalną kwotę ok. 519,3 tys. zł. Horyzont czasowy
dożywotniej renty skalkulowany został przez Aktuariusza w oparciu o dane GUS dostosowane indywidualnie
do opisywanego przypadku.
Do dnia publikacji niniejszego raportu w stosunku do ERG S.A. nie został wytoczony pozew sądowy z tytułu
opisanego zdarzenia. Postępowanie na drodze sądowej pomiędzy stronami poszkodowanego pracownika
oraz ubezpieczyciela ERG S.A. jest zawieszone. Wszystkie wyżej opisane kwestie zostały przeanalizowane z
uwzględnieniem podejścia ostrożnościowego.
2. Informacje o jednostce oraz sprawozdaniu finansowym
ERG Spółka Akcyjna
Ul. Chemiczna 6
42-520 Dąbrowa Górnicza
Rejestracja: Sąd Rejestrowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000085389
PKD: 2222Z - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych.
Branża według klasyfikacji przyjętej przez rynek – przemysł tworzyw sztucznych.
Kapitał zakładowy ERG S.A. na 31.03.2022 roku zarejestrowany w KRS wynosi 17.520.360,00 zł. Dzieli się na
876.018 akcji zwykłych na okaziciela.
Przedmiotem działalności ERG S.A. jest:
- produkcja opakowań z tworzyw sztucznych;
- produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych;
- sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych;
Czas trwania Spółki nie jest oznaczony.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku sporządzone zostało zgodnie
z zatwierdzonymi przez Unię Europejską Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej,
Obwieszczeniem Marszałka Sejmu Rzeczpospolitej Polskiej z dnia 7 lutego 2018 r. (Dz.U. z 2018 poz. 512)
o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu
obrotu oraz o spółkach publicznych oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.
U. z 2018 poz. 757). Niniejszy raport finansowy jest zgodny z MSR 1 – „Prezentacja sprawozdań finansowych”.
3. Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A.
Skład Zarządu ERG S.A. na dzień 31 marca 2022 roku:
Grzegorz Tajak – Prezes Zarządu,
Tomasz Gwizda – Członek Zarządu
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
10
W I kwartale 2022 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu ERG S.A.
Skład Rady Nadzorczej ERG S.A. na dzień 31 marca 2022:
Anna Koczur – Purgał - Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
Marta Migas - Pierwsza z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Maria Czyżewicz-Tajak - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Beata Kubiak-Kossakowska - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Maria Purgał - Sekretarz Rady Nadzorczej
W I kwartale 2022 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej ERG S.A.
4. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe ERG obejmuje okres od 1.01.2022 do 31.03.2022 roku.
Porównywalne dane finansowe dotyczące:
⎯ sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przedstawione na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień
31.03.2021 roku,
⎯ sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują okres 1 kwartału 2021 roku (od 01.01.2021 do
31.03.2021 roku),
⎯ sprawozdania z przepływów pieniężnych obejmują okres 1 kwartału 2021 roku (od 01.01.2021 do
31.03.2021 roku),
⎯ sprawozdania ze zmian w kapitale własnym obejmują okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku oraz od
01.01.2021 do 31.03.2021 roku.
5. Założenie kontynuowania działalności
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę ERG S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd ERG S.A. nie
stwierdza na dzień podpisania niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego istotnych
faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Spółkę w
dającej się przewidzieć przyszłości. Spółka otrzymuje zamówienia na swoje wyroby i intensywnie pracuje nad
pozyskaniem kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w horyzoncie kolejnego roku. Zabezpieczona
dostępność środków pieniężnych umożliwia realizację przychodów Spółki od strony źródeł finansowania.
Dokonując oceny w zakresie kontynuacji działalności Zarząd analizował ryzyka związane z pandemią COVID-
19 oraz trwającą wojną w Ukrainie. Oba zdarzenia bezsprzecznie wywierają znaczący wpływ na wszystkie
dziedziny życia gospodarczego i społecznego. Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do
zapewnienia stabilności finansowej Spółki umożliwiające kontynuowanie działalności w niezmienionym
zakresie. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z pandemią i konfliktem zbrojnym za
wschodnią granicą w celu podejmowania decyzji i działań, zmierzających do zminimalizowania ich
negatywnego wpływu na sytuację finansową i operacyjną Spółki. W ocenie Zarządu zdarzenia te nie
powoduje zagrożenia kontynuacji działalności Spółki.
Spółka ERG S.A. w I kwartale 2022 r. nie zaniechała żadnej z prowadzonych przez siebie działalności.
6. Waluta sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone
są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
7. Procedury ładu korporacyjnego
ERG S.A. stosuje zasady ładu korporacyjnego z wyjątkami opisanymi w dokumencie "Informacja na temat
stosowania DPSN GPW 2021". Dokument ten dostępny jest na stronie Spółki pod adresem www.erg.com.pl.
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
11
8. Stosowane zasady rachunkowości
Oświadczenie o zgodności
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe ERG S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską,
obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku.
Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) w
sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim, niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w
sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji,
w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Sporządzone zostało przy zastosowaniu jednolitych zasad
rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych
okolicznościach.
Zmiany stosowanych standardów lub interpretacji
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego
sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu jednostkowego
sprawozdania finansowego ERG S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, za wyjątkiem przedstawionych
poniżej. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu
finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie:
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika
aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później)
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące
obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz
ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach
procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41)
ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE
w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą
jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.)
Wdrożenie powyżej wymienionych standardów oraz zmiany do istniejących standardów nie miało istotnego
wpływu na skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe ERG S.A.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w
życie
Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie
standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w
Unii Europejskiej („UE”), ale które nie weszły jeszcze w życie.
• Zmiany do MSR 1 i stanowisko praktyczne do MSSF Ujawnienia w zakresie Polityki rachunkowości
(oczekiwana data zastosowania: rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2023): Zmiana dotycząca
zakresu ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym. Zgodnie z
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
12
wprowadzonymi zmianami przedmiotem ujawnień będą tylko zasady rachunkowości, które mają
istotny wpływ na informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. Załączone do zmiany stanowisko
praktyczne zawiera szczegółowy przykład ilustrujący. Implementacja zmiany będzie miała istotny
wpływ na zakres ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym Spółki.
• Zmiana do MSR 8: definicja wartości szacunkowych (oczekiwana data zastosowania- rok obrotowy
rozpoczynający się 1 stycznia 2023): Zmiana doprecyzowująca definicję wartości szacunkowych tj.:
kwoty pieniężne ujęte w sprawozdaniu finansowym, które są przedmiotem niepewności pomiaru.
Implementacja zmiany nie będzie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez
RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).
Dodatkowe standardy stosowane w bieżącym sprawozdaniu finansowym
Spółka nie stosowała nowych standardów w bieżącym skróconym śródrocznym sprawozdaniu.
Zmiany zasad rachunkowości
W I kwartale 2022 roku Spółka nie wprowadziła zmian do stosowanych zasad rachunkowości.
9. Rzeczowe aktywa trwałe
w tys. zł
Wyszczególnienie
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
Grunty
7
7
7
Budynki i budowle
6 680
6 725
6 046
Maszyny
18 247
18 762
19 117
Pojazdy mechaniczne
41
47
69
Pozostałe środki trwałe
46
60
92
Razem rzeczowe aktywa trwałe
25 021
25 601
25 331
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
13
Poniesione nakłady inwestycyjne
w tys. zł
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-03-31
1. Środki trwałe w budowie wg stanu na 2022-01-01
5 479
2. Nakłady inwestycyjne wg wartości netto poniesione w okresie 2022-01-01 - 2022-03-31 r.
11 473
- zakupy nowych środków trwałych
11 369
- komputery, notebooki, serwery
12
- linie produkcyjne, zgrzewające, maszyny produkcyjne i ich części
11 357
- środki transportu oraz wózki widłowe
0
- pozostałe
0
- zakupy używanych środków trwałych / nakłady na używane środki trwałe
104
- linie produkcyjne
0
- modernizacja budynków
38
- maszyny
58
- pozostałe
8
- inwestycje wykonane we własnym zakresie
0
- nakłady w obcych środkach trwałych
0
- nakłady na wartości niematerialnych i prawnych
0
3. Zmniejszenia w stanie środków trwałych w budowie
193
- Zmniejszenia w stanie środków trwałych
193
- przekazanie do eksploatacji
94
- sprzedaż
0
- pozostałe zmniejszenia
99
- Zmniejszenia wartości niematerialnych i prawnych
0
4. Inwestycje rozpoczęte wg stanu na 2022-03-31
16 759
10. Aktywa przeznaczone do sprzedaży
w tys. zł
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
Pojazdy
mechaniczne
Pozostałe
środki trwałe
Razem aktywa
przeznaczone
do sprzedaży
Wartość brutto
0
1 154
122
0
0
1 276
Skumulowana amortyzacja
0
450
117
0
0
567
Wartość netto
0
704
5
0
0
709
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
14
11. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
w tys. zł
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Maszyny w
leasingu
Pojazdy mechaniczne
w leasingu
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2021-01-01
6 381
273
6 654
Zwiększenia z tytułu zakupu
0
0
0
Zmniejszenia (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu)
0
0
0
Stan na 2021-03-31
6 381
273
6 654
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2021-01-01
1 811
130
1 941
Amortyzacja za okres
90
11
101
Amortyzacja (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu)
0
0
0
Stan na 2021-03-31
1 901
141
2 042
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2021-01-01
4 570
143
4 713
Stan na 2021-03-31
4 480
132
4 612
w tys. zł
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Prawo wieczystego
użytkowania gruntu
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2021-01-01
1 039
1 039
Zwiększenia z tytułu zakupu
0
0
Zmniejszenia
-7
0
Stan na 2021-03-31
1 032
1 032
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2021-01-01
43
43
Amortyzacja za okres
4
4
Stan na 2021-03-31
47
47
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2021-01-01
996
996
Stan na 2021-03-31
985
985
Spółka posiada nieruchomości w wieczystym użytkowaniu o łącznej powierzchni 69.630 m². W znaczącej
części są to tereny zabudowane. Powierzchnia 1.584 m² z wyżej przedstawionych gruntów, nie zostało
rozpoznanych jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania, gdyż dotyczą posiadanych przez ERG S.A.
nieruchomości inwestycyjnych. Prawo wieczystego użytkowania gruntów stanowiących nieruchomość
inwestycyjną wyceniane jest zgodnie z MSR 40 wg wartości godziwej i prezentowane jest w pozycji
"Nieruchomości inwestycyjne" sprawozdania z sytuacji finansowej.
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
15
12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
w tys. zł
Tytuł różnic przejściowych
Stan na
2022-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2022-03-31
Rezerwy na koszty
173
38
2
209
Rezerwa na świadczenia pracownicze
89
0
0
89
Aktualizacja wartości udziałów
0
0
0
0
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej zapasów
67
0
0
67
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej należności
29
0
0
29
Aktualizacja wartości środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnych
3
0
0
3
Aktualizacja wartości na odzyskiwalne należności
0
0
0
0
Aktualizacja wartości bilansowej i podatkowej kredytów, pożyczek i
leasingów
6
0
0
6
Razem
367
38
2
403
13. Należności handlowe i pozostałe należności
w tys. zł
Wyszczególnienie
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
Długoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
1
2
0
Należności handlowe netto od jednostek powiązanych
0
0
0
Należności handlowe netto od pozostałych jednostek
0
0
0
Pozostałe należności netto
0
0
0
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
1
2
0
Odpis aktualizujący należności
0
0
0
Należności brutto
0
2
0
Krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
1 014
499
1 072
Należności handlowe netto od jednostek powiązanych
0
0
0
Należności handlowe netto od pozostałych jednostek
18 087
16 294
14 756
Pozostałe należności netto
337
640
311
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe
19 438
17 433
16 139
Odpis aktualizujący należności
154
154
156
Należności brutto
19 592
17 587
16 295
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
16
14. Informacja o odpisach aktualizujących
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2022-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2022-03-31
Odpisy aktualizujące aktywa
520
0
0
520
1. Należności
154
0
0
156
2. Udzielone pożyczki
0
0
0
0
3. Zapasy
352
0
0
352
4. Długoterminowe aktywa finansowe – akcje i udziały
0
0
0
0
5. Nieruchomości inwestycyjne
0
0
0
0
6. Środki trwałe
14
0
0
14
15. Kapitał własny
wg stanu na dzień 31.03.2022 r.
Seria /
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji
Wartość serii/ emisji
wg wartości
nominalnej w tys. zł
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A
na okaziciela
brak
Brak
158 700
3 174
Przekszt. PP
01.09.1994
B
na okaziciela
brak
Brak
55 000
1 100
gotówka
24.02.1999
C
na okaziciela
brak
Brak
180 000
3 600
gotówka
31.03.2005
D
na okaziciela
brak
Brak
393 700
7 874
gotówka
10.04.2008
E
na okaziciela
brak
Brak
9 918
198
gotówka
02.09.2016
F
na okaziciela
brak
Brak
78 700
1 574
gotówka
26.04.2011
Liczba akcji razem
-
-
876 018
-
-
-
Kapitał zakładowy
razem
-
-
-
17 520
-
-
Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 20,00 zł. Wszystkie akcje są
opłacone.
Wyszczególnienie
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
Wartości nominalna 1 szt. akcji [w PLN]
20
20
20
Liczba akcji [w szt.]
876 018
876 018
876 018
Wartości nominalna akcji razem
17 520 360
17 520 360
17 520 360
Akcjonariat posiadający co najmniej 5% na WZA wg stanu na dzień 31.03.2022 r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
/ głosów
% kapitału
% na WZA
Dariusz Purgał
165 826
18,93%
18,93%
ERG S.A. (akcje własne)
131 797
15,05%
15,05%
Grzegorz Tajak
81 092
9,26%
9,26%
Anna Koczur-Purgał
76 195
8,70%
8,70%
Paweł Knopik
45 547
5,20%
5,20%
Pozostały akcjonariat
375 561
42,87%
42,87%
Razem
876 018
100,00%
100,00%
Po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego Skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego
ERG S.A. za I kwartał 2022 rok Spółka nie otrzymała zawiadomień o zmianie stanu posiadanych akcji.
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
17
w tys. zł
Pozostałe kapitały rezerwowe
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
Kapitał z aktualizacji wyceny
2 199
2 199
2 199
Kapitał rezerwowy razem
2 199
2 199
2 199
w tys. zł
Akcje własne
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
Akcje własne
-6 832
-6 832
-4 630
RAZEM
-6 832
-6 832
-4 630
16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby
zarządzające i nadzorujące emitenta.
Ilość posiadanych akcji przez osoby wchodzące w skład organów zarządzających i nadzorujących na dzień
31.03.2022 r.
Akcjonariusz
Liczba akcji /
głosów
% kapitału
% na WZA
Grzegorz Tajak
81 092
9,26%
9,26%
Anna Koczur-Purgał
76 195
8,70%
8,70%
Maria Purgał
15 443
1,76%
1,76%
Po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego Skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego ERG
S.A. za I kwartał 2022 rok Spółka nie otrzymała zawiadomień o zmianie stanu posiadanych akcji przez osoby
zarządzające i nadzorujące.
17. Rezerwy na podatek odroczony i inne
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2022-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2022-03-31
Różnica między wartością księgową a podatkową aktywów trwałych
2 671
0
10
2 661
Różnica między wartością księgową a podatkową zobowiązań
676
77
300
453
Różnica między wartością księgową a podatkową zapasów
0
0
0
0
RAZEM
3 347
77
310
3 114
18. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zgodnie z MSR 19 par. 63 Spółka ERG S.A. dokonała szacunku rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych wg
metody aktuarialnej. Raport uprawnionego aktuariusza obejmuje wyliczenie rezerw na odprawy emerytalno-
rentowe oraz nagrody jubileuszowe.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2022-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2022-03-31
Rezerwy długoterminowe
141
0
0
141
Rezerwy krótkoterminowe
326
0
0
326
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
18
19. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
w tys. zł
Wyszczególnienie
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
Długoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
2 329
2 391
2 611
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych
0
0
0
Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek
0
0
0
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterm.
2 329
2 391
2 611
Krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
442
445
399
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych
0
0
0
Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek
20 809
18 861
16 327
Pozostałe zobowiązania
816
1 465
2 136
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterm.
22 067
20 771
18 862
20. Kredyty i pożyczki
w tys. zł
Wyszczególnienie
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
Długoterminowe
Kredyt inwestycyjny
9 982
3 064
3 114
Subwencja z PFR
291
517
1 537
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe
10 273
3 581
4 651
Krótkoterminowe
Kredyty w rachunku bieżącym
5 508
5 331
1 039
Kredyt inwestycyjny
923
659
0
Subwencja z PFR
889
889
947
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe
7 320
6 879
1 986
W marcu 2022 roku Spółka ERG S.A. dokonała prolongaty dostępności kredytu w rachunku bieżącym ING
Bank Śląski S.A. na kolejne 12 miesięcy. Pozostałe warunki finansowania i zabezpieczeń spłaty nie uległy
zmianie.
Natomiast w kwietniu 2022 nastąpiła prolongata kredytu w rachunku bieżącym w Pekao S.A.
21. Informacje o posiadanych przez ERG S.A. instrumentach finansowych
w tys. zł
Składniki aktywów finansowych wyceniane:
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
w zamortyzowanym koszcie:
- należności handlowe
18 087
16 294
14 756
- należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
1
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2 287
4 598
506
w wartości godziwej przez wynik finansowy:
- udziały w jednostkach zależnych
0
0
0
- nieruchomości inwestycyjne
2 764
2 764
2 680
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
19
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii
wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań,
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe,
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania
wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, nie wystąpiły przesunięcia
instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej, ani też nie dokonywano
zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych.
w tys. zł
Zobowiązania finansowe wyceniane:
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
w zamortyzowanym koszcie:
- kredyt inwestycyjny i subwencja finansowa, w tym:
12 085
5129
5 598
a) część długoterminowa
10 273
3581
4 651
b) część krótkoterminowa
1 812
1548
947
- zobowiązania handlowe
20 809
18 861
16 327
- kredyt w rachunku bieżącym
5 508
5331
1 039
w tys. zł
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
Poziom 2
Poziom 2
Poziom 2
- udziały w jednostkach zależnych
0
0
0
- nieruchomości inwestycyjne
2 764
2 764
2 680
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu (w tym umowy będące leasingiem w myśl MSSF 16):
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
- zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:
1 557
1 851
2 727
a) długoterminowe
1 031
719
1 476
b) krótkoterminowe
526
1 132
1 251
22. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Pozostałe jednostki powiązane pośrednio z Akcjonariuszami spółki
w tys. zł
Wyszczególnienie
Firma
Ultralight
Forfaktor
Sp. z o.o.
Kancelaria Radcy
Prawnego G. Tajaka
RAZEM
Koszty - zakupy od jedn. powiązanych
12
0
47
59
Przychody od jedn. powiązanych
0
0
0
0
Saldo należności od jedn. powiązanych
0
5
0
5
Saldo należności od jedn. powiązanych z tyt. odsetek od pożyczek
0
0
0
0
Saldo zobowiązań wobec jedn. powiązanych
0
0
19
19
Saldo pożyczek udzielonych jedn. powiązanym
0
0
0
0
Przychody - odsetki od udzielonych pożyczek jedn. powiązanym
0
0
0
0
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
20
23. Pozycje pozabilansowe
Na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły pozycje pozabilansowe.
24. Przychody z tytułu umów z klientami
Umowy z klientami
Umowy zawierane z klientami zawierają tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż
wyrobów lub towarów lub usługi. W związku z tym Spółka ERG S.A. ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na
ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Spółki z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest
rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad sprzedanym składnikiem zapasów
(co do zasady w momencie dostawy zgodnej z Incoterms). W Spółce nie występuje długoterminowa sprzedaż,
na którą mógłby się składać szereg warunków dających jakiekolwiek pole do zmiany wielkości przychodów ze
sprzedaży.
Trwająca sytuacja pandemiczna w okresie I kwartału 2022 roku nie miała wpływu na Spółkę od strony
działalności operacyjnej, natomiast pośrednio poprzez wywołanie zawirowań na rynku surowców wpłynęła
na kształtowanie się przychodów i wyników Spółki.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-03-31
2021-01-01 -
2021-03-31
Przychody ze sprzedaży
29 828
21 839
Przychody netto ze sprzedaży produktów
28 556
21 278
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
1 186
438
Przychody netto ze sprzedaży usług
86
123
Koszt własny sprzedaży
25 051
19 550
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
23 992
19 057
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 059
493
Wynagrodzenie zmienne
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną (w związku z
udzielaniem upustów, rabatów zwrotów wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych, dodatków, premii
za wyniki, nakładaniem kar) jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w
zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub
całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie
prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych
przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Spółka ERG S.A. stosuje wynagrodzenie zmienne tylko z tytułu udzielanych klientom rabatów sprzedażowych
dla swoich wyrobów. Celem określenia ich wysokości Spółka przyjęła metodę oszacowania wartości
najbardziej prawdopodobnej na podstawie bieżącej analizy spełniania umownych warunków rabatowych.
Kwota rabatów jest elementem ceny transakcyjnej i w okresie sprawozdawczym uwzględniana jest w
przychodach (ich zmniejszeniu) ze sprzedaży. Wpływ zmiennego elementu wynagrodzenia z tytułu rabatów
sprzedażowych na przychody ze sprzedaży produktów prezentuje poniższa tabela.
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
21
w tys. zł
Wyroby ERG S.A.
Przychody ze sprzedaży
produktów za okres
2022-01-01 - 2022-03-31
Wynagrodzenie
zmienne (rabaty
sprzedażowe)
Przychody ze sprzedaży
produktów za okres
2022-01-01 - 2022-03-31
z uwzględnieniem rabatów
sprzedażowych
Produkty foliowe
28 195
161
28 034
RAZEM
28 195
161
28 034
Spółka w ramach swojej działalności operacyjnej sprzedaje standardowe produkty foliowe, standardowe
towary i materiały oraz standardowe usługi (poboczna działalność ERG S.A.). Zawarte z klientami umowy nie
zawierają dodatkowych klauzul, które mogłyby zmienić cenę sprzedaży, a płatności w ramach tych umów nie
przekraczają 120 dni. Ponadto w zawartych umowach nie występują zapisy, które mogłyby wprowadzać
dodatkowe obowiązki stron, za wyjątkiem definiowanych przez MSSF 15 i wspomnianych powyżej rabatów
sprzedażowych.
Segmenty operacyjne
Spółka biorąc pod uwagę czynniki ekonomiczne, kwoty, terminy płatności oraz niepewność przychodów i
przepływów pieniężnych dzieli umowy z klientami na trzy kategorie: rodzaj dobra/usługi, region geograficzny
(podział na sprzedaż krajową i zagraniczną) oraz branże w jakich działa klient:
• podział wg kategorii rodzaju dobra/usługi:
- segment wyrobów foliowych,
- segment działalności handlowej - sprzedaż towarów i materiałów,
- segment pozostałe - np. sprzedaż usług
• podział wg kategorii regionu geograficznego:
- sprzedaż krajowa - do klientów mających siedzibę na terytorium RP
- sprzedaż eksportowa - do klientów mających siedzibę poza RP, na terytorium Unii Europejskiej oraz poza
nią
Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za I kwartał 2022 rok
w tys. zł
Rodzaj asortymentu
Wyroby
foliowe
Działalność
handlowa
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
28 034
1 186
608
29 828
Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia)
23 521
1 059
471
25 051
Zysk / strata segmentu (marża brutto)**
4 513
127
137
4 777
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży
3 662
Pozostałe przychody operacyjne
378
Pozostałe koszty operacyjne
40
Przychody finansowe
659
Koszty finansowe
247
Zysk / strata przed opodatkowaniem
1 865
Podatek dochodowy
-317
Zysk / strata netto
1 548
Aktywa nieprzypisane
86 618
Razem aktywa
86 618
Pasywa nieprzypisane
86 618
Razem pasywa
86 618
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
22
Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za I kwartał 2021 rok
w tys. zł
Rodzaj asortymentu
Wyroby foliowe
Działalność
handlowa
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
21 278
438
123
21 839
Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia)
19 057
493
0
19 550
Zysk / strata segmentu (marża brutto)**
2 221
-55
123
2 289
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży
3 560
Pozostałe przychody operacyjne
291
Pozostałe koszty operacyjne
49
Przychody finansowe
0
Koszty finansowe
136
Zysk / strata przed opodatkowaniem
-1 165
Podatek dochodowy
-292
Zysk / strata netto
-873
Aktywa nieprzypisane
70 274
Razem aktywa
70 274
Pasywa nieprzypisane
70 274
Razem pasywa
70 274
** marża brutto (w tys. zł) wyliczona jest w oparciu o techniczny koszt wytworzenia zawierający koszty
bezpośrednio związane z produkcją wyrobów oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich produkcji, nie
uwzględnia ona natomiast pozostałych kosztów ogólnozakładowych.
Finansowanie, podatek dochodowy oraz pozycje kosztów zarządu, sprzedaży i pozostałych
przychodów/kosztów netto są zarządzane na poziomie Spółki i nie są alokowane do segmentów
operacyjnych. Ocena segmentów dokonywana jest na podstawie zysku ze sprzedaży. Segmenty dotyczące
produkcji wyrobów foliowych posiadają rozproszoną bazę klientów stąd nie występuje koncentracja klientów
powodująca uzyskiwanie przychodów ze sprzedaży z tytułu transakcji z pojedynczym klientem na poziomie
wyższym niż 10% ogółu przychodów.
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży
2022-01-01 -
2022-03-31
2021-01-01 -
2021-03-31
Razem
29 828
21 839
- przychody ze sprzedaży krajowej
24 394
17 730
- przychody ze sprzedaży zagranicznej
5 434
4 109
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
23
27. Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym
W związku z trwającą w I kw. 2022 roku pandemią COVID-19 Spółka ERG S.A. stosowała na terenie Spółki
zalecenia Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego. Pozwoliło to na zachowanie ciągłości
produkcji i realizację pozyskanych zleceń. Koszty związane z zakupem odpowiednich środków ochrony dla
załogi stanowiły poziom nieistotny w jej działalności operacyjnej.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-03-31
2021-01-01 -
2021-03-31
Amortyzacja
832
808
Zużycie materiałów i energii
21 106
18 471
Usługi obce
1 368
1 507
Podatki i opłaty
619
593
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
3 481
3 600
Pozostałe koszty rodzajowe
208
57
Razem koszty wg rodzaju ogółem:
27 614
25 036
Zmiana stanu produktów
40
-2 419
Koszty rodzajowe po korekcie
27 654
22 617
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
23 992
19 057
Koszty sprzedaży
571
503
Koszty ogólnego zarządu
3 091
3 057
Razem koszty układu kalkulacyjnego
27 654
22 617
28. Otrzymane dotacje
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-03-31
2021-01-01 -
2021-03-31
Dotacja POIR na dofinansowanie:
239
0
Subwencja finansowa z PFR (tzw. tarcza finansowa)
0
0
29. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na ryzyko:
- działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19 i trwającym konfliktem zbrojnym na
Ukrainie,
- płynności,
- kredytowe,
- stóp procentowych,
- walutowe.
Ryzyko działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19
Potencjalne pojawienie się kolejnej fali wzrostu zachorowań w Polsce i innych krajach Europy, z których
pochodzą zarówno odbiorcy jak i dostawcy ERG S.A. w sposób realny może zagrozić przerwaniu łańcucha
dostaw, zarówno po stronie zakupu surowców niezbędnych do produkcji wyrobów ERG S.A., jak również po
stronie możliwości dalszej produkcji towarów sprzedawanych przez Spółkę.
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
24
ERG S.A. minimalizuje ryzyko oddziaływania koronawirusa na działalność operacyjną Spółki stosując się ściśle
do wszelkich zaleceń Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego. Dodatkowo Spółka na
bieżąco monitoruje informacje o sytuacji pandemicznej w krajach naszych partnerów, celem niezwłocznego
podjęcia działań zabezpieczających działalność operacyjną.
Prowadzona w Polsce i innych krajach akcja szczepienia na COVID-19 powinna wpłynąć na zmniejszenie tego
ryzyka.
Ryzyko działalności operacyjnej w związku z trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie
Spółka nie posiada dostawców za wschodnią granicą, natomiast sprzedawała na tamtejsze rynki swoje
produkty. Po rozpoczęciu działań wojennych przez Rosję Spółka natychmiast rozpoczęła działania zmierzające
do alokacji sprzedaży na innych rynkach. Otwarte pozycje wierzytelności dotyczące tych rynków w większości
są systematycznie spłacane przez kontrahentów. Natomiast w przypadku braku spłaty są one ubezpieczone
do wysokości 95%. Spółka intensywnie pracuje nad minimalizacją wpływu skutków na wyniki Spółki.
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności związane jest z możliwością utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań.
Korzystanie z zewnętrznych źródeł finansowania powoduje wzrost tego ryzyka. Jednocześnie Spółka
narażona jest na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania uzależnionego od oceny
zdolności kredytowej przez instytucje finansowe. ERG S.A. monitoruje ryzyko braku środków pieniężnych na
bieżąco analizując sytuację związaną z relacją pomiędzy wpływami a wydatkami. Spółka ERG S.A. na bieżąco
monitoruje ekspozycję na ryzyko płynności, stosując do tego m.in. analizę wybranych wskaźników płynności
i wskaźnika zadłużenia do EBITDA.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywiązania się klienta z
zobowiązań wobec ERG S.A. lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności Spółki w wyniku
pogorszenia się zdolności kontrahentów do obsługi zobowiązań. Spółka korzysta z usług firm zewnętrznych
celem monitorowania sytuacji finansowej kontrahentów i zabezpieczenia ryzyka braku zapłaty za
wierzytelności. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom
wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, Spółka stara się
ograniczać ryzyko nieściągalnych należności.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa
finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania
zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej
tych instrumentów.
Ryzyko stóp procentowych
Spółka jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych zarówno w przypadku zaciągania kredytów jak i
udzielania pożyczek innym podmiotom.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe głównie z tytułu prowadzenia działalności podstawowej, tj.
transakcji sprzedaży produktów i zakupu surowców do produkcji, wyrażonych w walutach innych niż waluta
funkcjonalna Spółki (EUR i USD). Spółka zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym stosując hedging
naturalny, wyrażony m.in. w kompensowaniu wpływów z wydatkami wyrażonymi w tej samej walucie obcej.
Spółka przy zabezpieczaniu ryzyka walutowego nie korzysta z terminowych transakcji walutowych i tym
podobnych.
Informacje na temat gospodarowania i zarządzania kapitałem Spółki ERG.
Podstawowymi celami Spółki ERG w zakresie zarządzania kapitałami są:
• Zabezpieczenie zdolności Spółki do prowadzenia działalności umożliwiającej stabilny rozwój oraz
umacnianie pozycji na obecnym rynku zbytu produktów ERG S.A.,
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
25
• Zapewnienie wzrostu wartości firmy, co powinno zagwarantować akcjonariuszom zwrot poczynionych
przez nich inwestycji,
• Rozszerzenie dotychczasowej oferty produktowej ERG S.A. oraz realizacja właściwej polityki cenowej na
produkowane wyroby oraz świadczone usługi, co pozwoli zapewnić satysfakcję oraz uzyskiwanie
wymiernych korzyści przez klientów oferty handlowej Spółki.
ERG S.A. zarządza kapitałem uwzględniając wszelkie zmiany zachodzące w otoczeniu gospodarczym, a przede
wszystkim biorąc pod uwagę istotne czynniki ryzyka i zagrożeń, jakie wiążą się z prowadzoną działalnością
gospodarczą. Na dzień bilansowy na Spółce ERG S.A. nie ciążą żadne zewnętrzne ograniczenia (regulacje lub
zasady) dotyczące zarządzania kapitałem.
30. Informacje o strukturze zatrudnienia
Wyszczególnienie
stan na
2022-03-31
stan na
2021-12-31
stan na
2021-03-31
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
47
47
47
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
104
105
115
Razem
151
152
162
31. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń
udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
W omawianym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała żadnemu z Członków Rady Nadzorczej bądź
Członkom Zarządu zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
Na dzień bilansowy Spółka nie wykazuje niespłaconych kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
32. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym w spółce ERG S.A. nie wystąpiły istotne zdarzenia.
Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za I kw.2022r
26
Zatwierdzenie Skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego ERG S.A.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe ERG S.A. za I kwartał 2022 rok zostało zatwierdzone
przez Zarząd ERG S.A. w dniu 25 maja 2022 roku.
Podpis Zarządu ERG S.A.
………………………………………………….. …………………………………………………..
Grzegorz Tajak - Prezes Zarządu Tomasz Gwizda - Członek Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
………………………………………………..
Magdalena Jączyk – Główna Księgowa