JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ERG S.A.
za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.
sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
1
Spis treści
Spis treści ........................................................................................................................................................... 1
Oświadczenie Zarządu ERG S.A. w sprawie rzetelności raportów rocznych. ...................................................... 3
Wybrane dane finansowe .................................................................................................................................. 4
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................... 5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów............................................................................................................. 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .......................................................................................................... 7
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ..................................................................................................... 8
Informacje ogólne .............................................................................................................................................. 9
1. Aktywa i zobowiązania warunkowe ...................................................................................................... 9
2. Dane finansowe w zakresie działalności objętej regulacją i nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki
(Działalność regulowana), ujawniane zgodnie z art. 44 ust. 2 Ustawy: Prawo Energetyczne. ............. 10
3. Informacje o jednostce oraz sprawozdaniu finansowym .................................................................... 12
4. Połączenie Spółek w okresie sprawozdawczym i okresie porównawczym .......................................... 13
5. Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A. ...................................................................................................... 13
6. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe ....... 13
7. Założenie kontynuowania działalności ................................................................................................ 13
8. Waluta sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń .............................................................. 14
9. Procedury ładu korporacyjnego .......................................................................................................... 14
10. Stosowane zasady rachunkowości ...................................................................................................... 14
11. Instrumenty finansowe ....................................................................................................................... 23
12. Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................... 24
13. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ............................................................................................... 26
14. Wartości niematerialne ....................................................................................................................... 27
15. Nieruchomości inwestycyjne............................................................................................................... 28
16. Aktywa z tytułu odroczonego podatku ................................................................................................ 29
17. Zapasy ................................................................................................................................................. 29
18. Należności handlowe i pozostałe należności ....................................................................................... 29
19. Informacja o odpisach aktualizujących ................................................................................................ 30
20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ...................................................................................................... 30
21. Kapitał własny ..................................................................................................................................... 31
22. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i
nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania,
w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób. ................................... 32
23. Rezerwy na podatek odroczony i inne ................................................................................................ 33
24. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ........................................................................................ 33
25. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ....................................................................... 34
26. Kredyty i pożyczki ................................................................................................................................ 35
27. Leasing ................................................................................................................................................ 39
28. Informacje o posiadanych przez ERG S.A. instrumentach finansowych .............................................. 40
29. Podatek dochodowy............................................................................................................................ 41
30. Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................. 43
31. Pozycje pozabilansowe........................................................................................................................ 43
32. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych ....................................................... 43
33. Przychody z tytułu umów z klientami .................................................................................................. 45
34. Przychody i koszty finansowe .............................................................................................................. 48
35. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ............................................................................................ 48
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
2
36. Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym ..................................................................... 49
37. Otrzymane dotacje .............................................................................................................................. 50
38. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ........................................................................................... 50
39. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................. 50
40. Wycena wartości godziwej .................................................................................................................. 52
41. Informacje o strukturze zatrudnienia .................................................................................................. 53
42. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń udzielonych
Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej .................................................................................................. 53
43. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej i Członków Zarządu Spółki ............................................. 53
44. Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ................. 54
45. Zdarzenia po dniu bilansowym ............................................................................................................ 54
Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A. .............................................................. 55
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
3
Oświadczenie Zarządu ERG S.A. w sprawie rzetelności raportów rocznych.
Zarząd ERG S.A. oświadcza, że zgodnie z jego wiedzą Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za rok
2022 oraz dane porównywalne za rok 2021 sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej. Niniejszy
raport odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej
wynik finansowy. Oświadczamy również, że „Sprawozdanie Zarządu” zawiera prawdziwy obraz rozwoju
i osiągnięć oraz sytuacji Spółki w okresie sprawozdawczym, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
4
Wybrane dane finansowe
Wyszczególnienie
w tys. zł
2022-01-01 -
2022-12-31
w tys. zł
2021-01-01 -
2021-12-31
w tys. EUR
2022-01-01 -
2022-12-31
w tys. EUR
2021-01-01 -
2021-12-31
Przychody ze sprzedaży
119 298
107 495
25 446
23 483
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
5 049
1 631
1 077
356
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
3 889
1 188
830
260
Zysk (strata) netto
3 151
1 548
672
338
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
15 779
1 192
3 366
260
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-17 631
-5 768
-3 761
-1 260
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-2 099
7 206
-448
1 574
Przepływy pieniężne netto, razem
-3 951
2 630
-843
575
Zysk / strata na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
4,23
2,08
0,90
0,45
w tys. zł
stan na
2022-12-31
w tys. zł
stan na
2021-12-31
w tys. EUR
stan na
2022-12-31
w tys. EUR
stan na
2021-12-31
81 077
76 674
17 288
16 670
18 523
10 592
3 950
2 303
22 064
28 723
4 705
6 245
40 490
37 359
8 633
8 123
17 520
17 520
3 736
3 809
876 018
876 018
876 018
876 018
131 797
131 797
131 797
131 797
46,22
42,65
9,86
9,27
Pozycje wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej – wg średniego kursu obowiązującego na dzień
sporządzania sprawozdania:
2022-12-31 - 4,6899 zł / EUR
2021-12-31 - 4,5994 zł / EUR
Pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz pozycje sprawozdania z przepływów
pieniężnych – według kursu średniego EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych
przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca:
2022 rok - 4,6883 zł / EUR
2021 rok - 4,5775 zł / EUR
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tys. zł
Wyszczególnienie
Nota
stan na
2022-12-31
stan na
2021-12-31
AKTYWA TRWAŁE
54 568
40 876
Rzeczowe aktywa trwałe
12
45 158
31 080
Wartości niematerialne
14
736
954
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
13
5 296
5 709
Udziały w jednostkach zależnych
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
19
0
2
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
17
405
367
Nieruchomości inwestycyjne
15
2 973
2 764
AKTYWA OBROTOWE
26 509
35 798
Zapasy
18
12 137
12 778
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
19
12 822
17 433
Należności z tytułu podatków dochodowych
187
280
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
21
654
4 598
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
12
709
709
AKTYWA OGÓŁEM
81 077
76 674
w tys. zł
Wyszczególnienie
Nota
stan na
2022-12-31
stan na
2021-12-31
KAPITAŁ WŁASNY
22
40 490
37 359
Kapitał podstawowy
17 520
17 520
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
11 495
11 495
Pozostałe kapitały rezerwowe
1 306
1 306
Zyski zatrzymane
17 001
13 870
Akcje własne
-6 832
-6 832
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
40 587
39 315
Zobowiązania długoterminowe
18 523
10 592
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe
26
8 659
2 391
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
24
3 419
3 347
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
25
117
141
Długoterminowe zobowiązania finansowe
27
5 300
3 581
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
28
1 028
1 132
Zobowiązania krótkoterminowe
22 064
28 723
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
26
16 493
20 771
Zobowiązania z tytułu podatków dochodowych
0
0
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
27
5 074
6 879
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
28
82
719
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
25
385
326
Krótkoterminowe pozostałe rezerwy
30
28
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
81 077
76 674
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
6
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
w tys. zł
Wyszczególnienie
Nota
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Przychody ze sprzedaży
34
119 298
107 495
Koszt własny sprzedaży
99 497
93 445
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
19 801
14 050
Pozostałe przychody operacyjne
36
2 151
2 592
Koszty sprzedaży
2 553
2 135
Koszty ogólnego zarządu
13 675
12 580
Pozostałe koszty operacyjne
36
675
296
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
5 049
1 631
Przychody finansowe
35
454
0
Koszty finansowe
35
1 614
443
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
3 889
1 188
Podatek dochodowy
30
738
-360
Zysk (strata) netto za rok z działalności kontynuowanej
3 151
1 548
Zysk (strata) za rok z działalności zaniechanej
0
0
zysk (strata) netto za okres
3 151
1 548
Przypisany akcjonariuszom podmiotu dominującego
3 151
1 548
Przypisany podmiotom niekontrolującym
0
0
Inne całkowite dochody
0
0
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach
sprawozdawczych:
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach
sprawozdawczych:
-20
-34
Zyski (straty) aktuarialne
-20
-34
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania (łącznie z podatkiem odroczonym)
0
0
Całkowite dochody ogółem, w tym:
3 131
1 514
Całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej
3 131
1 514
Całkowite dochody przypisane udziałom niekontrolującym
0
0
Zysk na jedną akcję
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję
3,60
1,77
Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję
3,60
1,77
Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
3,60
1,77
Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej
3,60
1,77
Podstawowy zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Rozwodniony zysk/(strata) za rok przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
w tys. zł
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
3 889
1 188
Korekty razem
12 633
807
Amortyzacja
4 015
3 255
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych
-7
-5
Przychody z tytułu odsetek
0
0
Koszty z tytułu odsetek
1 191
197
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-38
-265
Zmiana stanu rezerw
36
30
Zmiana stanu zapasów
681
-3 394
Zmiana stanu należności
4 438
-5 991
Zmiana stanu zobowiązań
2 232
7 067
Inne korekty
85
-87
Przepływy z działalności
16 522
1 995
Zapłacony podatek dochodowy
-743
-803
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
15 779
1 192
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
42
1 728
Spłaty pożyczek udzielonych
0
0
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
17 673
7 496
Udzielone pożyczki
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-17 631
-5 768
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Otrzymane kredyty i pożyczki
24 872
9 032
Dotacja (subwencja)
0
0
Spłaty kredytów i pożyczek
25 011
408
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
663
1 187
Odsetki
1 191
197
Nabycie akcji własnych
0
0
Inne / Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych, zaliczone do działalności finansowej
106
34
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-2 099
7 206
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian
kursów wymiany
-3 951
2 630
Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
7
5
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-3 944
2 635
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
4 598
1 963
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
654
4 598
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
8
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
w tys. zł
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Akcje własne
Kapitał własny
Stan na 2022-01-01
17 520
11 495
1 306
13 870
-6 832
37 359
Zysk za okres
0
0
0
3 151
0
3 151
Inne całkowite dochody
0
0
0
-20
0
-20
Całkowite dochody za okres
0
0
0
3 131
0
3 131
Zakup udziałów/akcji własnych
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0
0
0
3 131
0
3 131
Stan na 2022-12-31
17 520
11 495
1 306
17 001
-6 832
40 490
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej wartości
nominalnej
pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Akcje własne
Kapitał własny
Stan na 2021-01-01
17 520
11 495
2 199
11 463
-6 832
35 845
Zysk za okres
0
0
0
1 548
0
1 548
Inne całkowite dochody
0
0
0
-34
0
-34
Całkowite dochody za okres
0
0
0
1 514
0
1 514
Zakup udziałów/akcji własnych
0
0
0
0
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek innych zmian
0
0
-893
893
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
0
0
-893
2 407
0
1 514
Stan na 2021-12-31
17 520
11 495
1 306
13 870
-6 832
37 359
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
9
Informacje ogólne
1. Aktywa i zobowiązania warunkowe
Spółka ERG S.A. udzieliła zabezpieczeń w postaci weksli in blanco dla zobowiązań z tytułu leasingu oraz
kredytów. Dodatkowo Spółka udzieliła również zabezpieczeń w postaci weksli in blanco:
⎯ dla podpisanej w dniu 29 grudnia 2016 r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu
"Wdrożenie innowacyjnej technologii w celu wprowadzenia na rynek polski innowacyjnych produktów"
(kwota dofinansowania 1.796 tys. zł),
⎯ dla podpisanej w dniu 5 kwietnia 2018 r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Zakup
nowoczesnej linii produkcyjnej do wytwarzania folii..." (kwota dofinansowania wyniosła 1.344 tys. zł),
⎯ dla podpisanej w dniu 14.04.2020r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu "Promocja
na rynkach międzynarodowych produktów firmy ERG S.A. należących do polskiej marki produktowej"
(kwota dofinansowania wyniesie 159,5 tys. zł),
⎯ dla podpisanej w dniu 21.07.2020r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu
"Opracowanie oraz weryfikacja w rzeczywistych warunkach produkcyjnych innowacyjnej technologii
pozwalającej na wprowadzenie do oferty Wnioskodawcy innowacyjnych oraz przyjaznych dla
środowiska naturalnego materiałów opakowaniowych" (kwota dofinansowania wyniesie 1.831 tys. zł).
⎯ dla podpisanej w dniu 9.12.2021r. umowy o dofinansowanie ze środków unijnych projektu „ Wdrożenie
innowacyjnej gamy folii o zmienionych parametrach fizykochemicznych powstałej w wyniku własnych
prac B+R” w ramach Poddziałania 3.2.2 Kredyt na innowacje technologiczne Programu Operacyjnego
Inteligentny Rozwój współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego
(kwota dofinansowania 6.941,4 tys. zł).
Zabezpieczenia dotyczące kredytów i pożyczek opisane zostały w pkt.26 niniejszego sprawozdania.
W związku z zaistniałym w 2015 roku wypadkiem w pracy jednego z pracowników ERG S.A., w stosunku do
Spółki pisemnie zgłoszone zostało roszczenie tytułem zadośćuczynienia w kwocie 500 tys. zł tytułem zwrotu
kosztów leczenia w wysokości 18 tys. zł oraz comiesięcznej renty. Z racji faktu, że działalność ERG S.A.
ubezpieczona jest w ramach odpowiedzialności cywilnej, Ubezpieczyciel uznał swoją odpowiedzialność
ubezpieczeniową do wypłaty odszkodowania z tytułu tego zdarzenia. Do dnia publikacji niniejszego
sprawozdania poszkodowanemu pracownikowi przyznane zostało przez ubezpieczyciela odszkodowanie w
łącznej kwocie 298 tys. zł. W skład odszkodowania wchodzi kwota 200 tys. zł tytułem zadośćuczynienia, kwota
17 tys. zł tytułem zwrotu kosztów leczenia oraz 81 tys. zł tytułem łącznej renty.
W grudniu 2017 r. ERG S.A. powzięła informację, że poszkodowany pracownik złożył pozew sądowy przeciwko
Ubezpieczycielowi ERG S.A., żądając:
- dodatkowej kwoty 300 tys. zł tytułem zadośćuczynienia od Ubezpieczyciela,
- dodatkowego odszkodowania w wysokości 13,5 tys. zł za okres od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty,
- wyższej kwoty renty na zwiększone potrzeby własne w wysokości 4,7 tys. zł miesięcznie.
Potencjalne uznanie przez Sąd w/w żądanych przez Poszkodowanego sum wiąże się z przekroczeniem limitu
odpowiedzialności Ubezpieczyciela (500 tys. zł) z tytułu tego typu zdarzenia w ramach umowy OC zawartej z
ERG S.A. o około 111,5 tys. zł (bez uwzględnienia żądanej renty 4,7 tys. zł). W związku z tym faktem do wypłaty
zasądzonych kwot, przekraczających odpowiedzialność Ubezpieczyciela zobligowana byłaby ERG S.A.
Spółka stosując podejście ostrożnościowe i starając się skwantyfikować potencjalne zobowiązanie
powstające w sytuacji bezpośredniego pozwu przeciwko ERG S.A., zwróciła się do Aktuariusza ze zleceniem
wyceny renty, którą trzeba by było wówczas sfinansować ze środków własnych.
Wyliczenie zdyskontowanego potencjalnego przyszłego zobowiązania z tytułu renty dla byłego pracownika
ERG S.A. przedstawione zostało poniżej w dziewięciu wariantach:
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
10
Wyszczególnienie
Renta dożywotnia
Renta ośmioletnia
Renta do 04.2021r
100% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty
407.751,73 zł
271.834,48 zł
135.917,24 zł
66% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty
284.649,59 zł
189.766,39 zł
94.883,20 zł
33% żądanej kwoty 4.656 zł miesięcznej renty
114.301,99 zł
76.201,33 zł
38.100,66 zł
W nawiązaniu do wyżej przedstawionych kwot w sytuacji potencjalnego zobowiązania ERG wobec
Poszkodowanego, powyżej limitu Ubezpieczyciela, najwyższa suma odpowiedzialności Spółki wobec
Poszkodowanego – ustalona w oparciu o wspomnianą opinię aktuariusza - wynosiła 111,5 tys. zł tytułem
zadośćuczynienia i dodatkowego odszkodowania oraz 407,8 tys. zł tytułem dożywotniej renty. Łącznie daje
to maksymalną kwotę ok. 519,3 tys. zł. Horyzont czasowy dożywotniej renty skalkulowany został przez
Aktuariusza w oparciu o dane GUS dostosowane indywidualnie do opisywanego przypadku.
W dniu 25 września 2019 r. poszkodowany pracownik zmarł. Tym samym roszczenia spadkobierców
Poszkodowanego z tytułu dożywotniej renty nie mogą mieć miejsca (wypłacone przez ubezpieczyciela
odszkodowanie uwzględniało wypłatę z tytułu renty za okres do dnia śmierci poszkodowanego). Tym samym
maksymalna wartość zobowiązań ERG S.A. wobec spadkobierców Poszkodowanego zmalała do kwoty 111,5
tys. zł.
Opisywane wyżej roszczenia objęte są postępowaniem sądowym o zapłatę z powództwa Poszkodowanego
przeciwko Ubezpieczycielowi. ERG S.A. nie jest stroną tego postępowania w charakterze pozwanej. Wobec
śmierci Poszkodowanego do postępowania w charakterze powodów wstąpili spadkobiercy Poszkodowanego.
Postępowanie nie jest prawomocnie zakończone.
W grudniu 2022 r. spadkobiercy Poszkodowanego dokonali zgłoszenia do ERG S.A. na piśmie własnego
roszczenia z tytułu zadośćuczynienia w łącznej wysokości 170 tys. zł. Roszczenie zostało zgłoszone do
Ubezpieczyciela, który pismem z dnia 3 marca 2023 r. poinformował o odmowie przyznania spadkobiercom
Poszkodowanego zadośćuczynienia, z zastrzeżeniem, iż postępowanie likwidacyjne zostanie podjęte
ponownie po prawomocnym zakończeniu toczącego się obecnie postępowania o zapłatę z powództwa
Poszkodowanego. W dniu 31 marca 2023r. doręczono Spółce pozew sądowy spadkobierców
Poszkodowanego dotyczący powyższego roszczenia.
Wszystkie wyżej opisane kwestie zostały przeanalizowane z uwzględnieniem podejścia ostrożnościowego i w
ocenie Zarządu nie ma przesłanek do tworzenia rezerw z tego tytułu.
2. Dane finansowe w zakresie działalności objętej regulacją i nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki
(Działalność regulowana), ujawniane zgodnie z art. 44 ust. 2 Ustawy: Prawo Energetyczne.
Poniżej przedstawiono wybrane dane finansowe Spółki ERG S.A. na temat działalności objętej regulacją i
nadzorem Urzędu Regulacji Energetyki (działalności regulowanej), ujawnionej zgodnie z art. 44 ust 2 Ustawy:
Prawo Energetyczne. W poniższych tabelach zaprezentowano dane dotyczące przychodów, kosztów, zysków
i strat oraz aktywów i pasywów w podziale na działalność regulowaną (działalność gospodarcza w zakresie
obrotu i dystrybucji energią elektryczną) oraz działalność nieregulowaną.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
11
w tys. zł
Rachunek zysków i strat
za okres od 2022-01-01 do 2022-12-31
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Sprzedaż
energii
elektrycznej
Działalność
regulowana
Działalność
nieregulowana
Razem 2022 rok
po
przekształceniu
Przychody z działalności operacyjnej
1054
1 469
2 523
118 926
121 449
Koszty działalności operacyjnej
1 877
297
2 174
114 226
116 400
w tym:
Zużycie materiałów i energii
1
0
1
89 942
89 943
Usługi obce
350
0
350
4 961
5 311
Podatki i opłaty
86
0
86
669
755
Wynagrodzenie
309
0
309
12 591
12 900
Świadczenia na rzecz pracowników
1
0
1
474
475
Amortyzacja
95
0
95
3 920
4 015
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
0
1 449
1 449
Pozostałe koszty rodzajowe
5
0
5
587
592
Koszty zakupu usług dystrybucyjnych lub
przesyłowych
1030
297
1 327
-367
960
Zysk / strata z działalności operacyjnej
-823
1 172
349
4 700
5 049
Koszty i przychody finansowe
0
0
0
-1 160
-1 160
Zysk / strata przed opodatkowaniem
-823
1 172
349
3 540
3 889
Podatek dochodowy
0
0
0
738
738
Zysk / strata netto
-823
1 172
349
2 802
3 151
w tys. zł
Bilans na dzień 2022-12-31 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Sprzedaż
energii
elektrycznej
Działalność
regulowana
Działalność
nieregulowana
Razem 2022 rok
po
przekształceniu
Aktywa trwałe
557
0
557
54 011
54 568
Aktywa obrotowe
148
316
464
26 045
26 509
Aktywa razem
705
316
1 021
80 056
81 077
Kapitał własny
0
0
0
40 490
40 490
Zobowiązania ogółem
58
277
335
40 252
40 587
Pasywa razem
58
277
335
80 742
81 077
w tys. zł
Rachunek zysków i strat
za okres od 2021-01-01 do 2021-12-31
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Sprzedaż
energii
elektrycznej
Działalność
regulowana
Działalność
nieregulowana
Razem 2021 rok
po
przekształceniu
Przychody z działalności operacyjnej
868
421
1 289
108 798
110 087
Koszty działalności operacyjnej
984
278
1 262
107 194
108 456
w tym:
Zużycie materiałów i energii
1
0
1
88 312
88 313
Usługi obce
250
0
250
5 339
5 589
Podatki i opłaty
82
0
82
650
732
Wynagrodzenie
291
0
291
12 777
13 068
Świadczenia na rzecz pracowników
2
0
2
426
428
Amortyzacja
89
0
89
3 166
3 255
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
0
920
920
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
12
Pozostałe koszty rodzajowe
9
0
9
487
496
Koszty zakupu usług dystrybucyjnych lub
przesyłowych
260
278
538
-1
537
Zysk / strata z działalności operacyjnej
-116
143
27
1 604
1 631
Koszty i przychody finansowe
0
0
0
-443
-443
Zysk / strata przed opodatkowaniem
-116
143
27
1 161
1 188
Podatek dochodowy
0
0
0
-360
-360
Zysk / strata netto
-116
143
27
1 521
1 548
w tys. zł
Bilans na dzień 2021-12-31 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Sprzedaż
energii
elektrycznej
Działalność
regulowana
Działalność
nieregulowana
Razem 2021 rok
po
przekształceniu
Aktywa trwałe
598
0
598
40 278
40 876
Aktywa obrotowe
123
64
187
35 611
35 798
Aktywa razem
721
64
785
75 889
76 674
Kapitał własny
0
0
0
37 359
37 359
Zobowiązania ogółem
35
61
96
39 219
39 315
Pasywa razem
35
61
96
76 578
76 674
W systemie księgowym Spółka ERG S.A. prowadzi wyodrębnioną ewidencję księgową w sposób
umożliwiający odrębne obliczanie przychodów i kosztów, zysków i strat dla wykonywanej działalności.
Bilans
a) Środki trwałe: spółka prowadzi rejestr rzeczowych aktywów trwałych w podziale na poszczególne
działalności.
b) Należności: Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług zostały podzielone w oparciu o
przychody zarejestrowane na kontach analitycznych właściwych dla danych rodzajów działalności.
Pozostałe należności nie zostały przypisane do rodzajów działalności z powodu braku możliwości
jednoznacznego ( niebudzącego wątpliwości) przypisania do poszczególnych gospodarek.
c) Zobowiązania: W pozycji zobowiązań krótkoterminowych wykazano w podziale na działalności
zobowiązania jednoznacznie przypisane do właściwej gospodarki oraz zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń i ZUS. Pozostałe zobowiązania oraz podatek dochodowy nie zostały przypisane do
rodzajów działalności w związku z brakiem możliwości jednoznacznego ( niebudzącego wątpliwości)
przypisania do poszczególnych gospodarek.
Rachunek zysków i strat
a) Spółka posiada wydzielone MPK /miejsca powstawania kosztów/ dla każdej działalności regulowanej.
3. Informacje o jednostce oraz sprawozdaniu finansowym
ERG Spółka Akcyjna
Ul. Chemiczna 6
42-520 Dąbrowa Górnicza
Rejestracja: Sąd Rejestrowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000085389
PKD: 2222Z - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych.
Branża według klasyfikacji przyjętej przez rynek – przemysł tworzyw sztucznych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
13
Kapitał zakładowy ERG S.A. na 31.12.2022 roku zarejestrowany w KRS wynosi 17.520.360,00 zł. Dzieli się na
876.018 akcji zwykłych na okaziciela. Kapitał zakładowy prezentowany w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym na 31.12.2022 r. wynosi 17.520.360,00 zł.
Przedmiotem działalności ERG S.A. jest:
- produkcja opakowań z tworzyw sztucznych;
- produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych;
- sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych;
Czas trwania Spółki nie jest oznaczony.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 sporządzone zostało zgodnie z zatwierdzonymi
przez Unię Europejską Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Obwieszczeniem
Marszałka Sejmu Rzeczpospolitej Polskiej z dnia 7 lutego 2018 r. (Dz.U. z 2018 poz. 512) o ofercie publicznej
i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 poz. 757).
Niniejszy raport finansowy jest zgodny z MSR 1 – „Prezentacja sprawozdań finansowych”.
4. Połączenie Spółek w okresie sprawozdawczym i okresie porównawczym
W okresie sprawozdawczym nie miało miejsce połączenie Spółek.
5. Zarząd i Rada Nadzorcza ERG S. A.
Skład Zarządu ERG S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Grzegorz Tajak – Prezes Zarządu,
W 2022 roku nastąpiły zmiany w składzie Zarządu ERG S.A. Z dniem 15.07.2022r rezygnację z pełnienia funkcji
Członka Zarządu złożył Pan Tomasz Gwizda. Natomiast w dniu 11.01.2023r decyzją Rady Nadzorczej ERG S.A.
Pan Tomasz Gwizda powołany został na stanowisko Członka Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej ERG S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Anna Koczur – Purgał - Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
Marta Migas - Pierwsza z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Maria Czyżewicz-Tajak - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Beata Kubiak-Kossakowska - Druga z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Maria Purgał - Sekretarz Rady Nadzorczej
W 2022 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej ERG S.A.
6. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG obejmuje okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 roku. Porównywalne
dane finansowe dotyczące:
⎯ sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przedstawione na dzień 31.12.2021 roku,
⎯ sprawozdania z całkowitych dochodów obejmują okres 2021 roku (od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku),
⎯ sprawozdania z przepływów pieniężnych obejmują okres 2021roku (od 01.01.2021do 31.12.2021 roku),
⎯ sprawozdania ze zmian w kapitale własnym obejmują okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku.
7. Założenie kontynuowania działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę ERG S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd ERG S.A. nie stwierdza na
dzień podpisania niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego istotnych faktów i okoliczności,
które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
14
przyszłości. Spółka otrzymuje zamówienia na swoje wyroby i intensywnie pracuje nad pozyskaniem
kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w horyzoncie kolejnego roku. Zabezpieczona dostępność
środków pieniężnych umożliwia realizację przychodów Spółki od strony źródeł finansowania. Dokonując
oceny w zakresie kontynuacji działalności Zarząd analizował ryzyka związane z pandemią COVID-19 oraz
trwającą wojną na Ukrainie. Oba zdarzenia bezsprzecznie wywierają znaczący wpływ na wszystkie dziedziny
życia gospodarczego i społecznego. Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia
stabilności finansowej Spółki umożliwiające kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. Spółka
na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z pandemią i konfliktem zbrojnym za wschodnią granicą w
celu podejmowania decyzji i działań, zmierzających do zminimalizowania ich negatywnego wpływu na
sytuację finansową i operacyjną Spółki. W ocenie Zarządu zdarzenia te nie powoduje zagrożenia kontynuacji
działalności Spółki.
Spółka ERG S.A. w 2022 r. nie zaniechała żadnej z prowadzonych przez siebie działalności.
8. Waluta sprawozdania oraz zastosowany poziom zaokrągleń
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone
są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
9. Procedury ładu korporacyjnego
ERG S.A. stosuje zasady ładu korporacyjnego z wyjątkami opisanymi w dokumencie "Informacja na temat
stosowania DPSN GPW 2021". Dokument ten dostępny jest na stronie Spółki pod adresem www.erg.com.pl.
10. Stosowane zasady rachunkowości
Oświadczenie o zgodności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską,
obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku.
Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) w
sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały
zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy,
rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Sprawozdanie finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji, w tym opis
podstawowych zagrożeń i ryzyka. Sporządzone zostało przy zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowości
w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach.
Zmiany stosowanych standardów lub interpretacji
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2022 oraz ich wpływ na
sprawozdanie finansowe ERG S.A.:
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika
aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później)
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące
obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz
ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
15
• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach
procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41)
ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE
w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą
jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.)
Wdrożenie powyżej wymienionych standardów oraz zmiany do istniejących standardów nie miało istotnego
wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG S.A.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w
życie
Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie
standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w
Unii Europejskiej („UE”), ale które nie weszły jeszcze w życie.
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez
RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).
• Zmiany do MSR 1 i stanowisko praktyczne do MSSF Ujawnienia w zakresie Polityki rachunkowości
(oczekiwana data zastosowania: rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2023). Zmiana dotycząca
zakresu ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym. Zgodnie z
wprowadzonymi zmianami przedmiotem ujawnień będą tylko zasady rachunkowości, które mają
istotny wpływ na informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. Załączone do zmiany stanowisko
praktyczne zawiera szczegółowy przykład ilustrujący. Implementacja zmiany będzie miała istotny
wpływ na zakres ujawnień znaczących zasad rachunkowości w sprawozdaniu finansowym Spółki.
• Zmiana do MSR 8: definicja wartości szacunkowych (oczekiwana data zastosowania- rok obrotowy
rozpoczynający się 1 stycznia 2023): Zmiana doprecyzowująca definicję wartości szacunkowych tj.:
kwoty pieniężne ujęte w sprawozdaniu finansowym, które są przedmiotem niepewności pomiaru.
Implementacja zmiany nie będzie miała znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
• Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Impovements 2018 – 2020
– data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później.
• Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy”- Podatek odroczony dotyczący aktywów oraz zobowiązań na
skutek pojedynczej transakcji – data obowiązywania od 1.01.2023 roku lub później.
Dodatkowe standardy stosowane w bieżącym sprawozdaniu finansowym
Spółka nie stosowała nowych standardów w bieżącym jednostkowym sprawozdaniu.
Zmiany zasad rachunkowości
W 2022 roku Spółka nie wprowadziła zmian do stosowanych zasad rachunkowości.
ZASADY RACHUNKOWOŚCI:
Rzeczowe aktywa trwałe
Pozycję rzeczowych aktywów trwałych, która kwalifikuje się do ujęcia jako składnik aktywów, początkowo
wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje
ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem
składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do
używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają sprawozdanie z całkowitych dochodów w
momencie ich poniesienia. Składniki rzeczowych aktywów trwałych nabyte w drodze wymiany lub częściowej
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
16
wymiany na inny, niepieniężny składnik aktywów, wycenia się według wartości godziwej, chyba, że transakcja
wymiany nie ma treści ekonomicznej lub nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej żadnego z
wymienianych aktywów. Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia / kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów,
wynoszący:
Wyszczególnienie
Stawka amortyzacyjna
Okres
Budynki i budowle
2,5% - 10%
10 - 40 lat
Maszyny
5% - 33,3%
3 - 20 lat
Pojazdy mechaniczne
10% - 20%
5 - 10 lat
Inne środki trwałe
10% - 20%
5 - 10 lat
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość
bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd
tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła
nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość
tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana
do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch
wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po
dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z
dalszego użytkowania takiego składnika aktywów.
Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji
finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością
bilansową danej pozycji) są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym
dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub
montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie
podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub
wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego
składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne utrzymywane są przez jednostkę w celu osiągnięcia dochodów z dzierżawy lub
przyrostu ich wartości, względnie obu tych korzyści.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z
uwzględnieniem kosztów przeprowadzonej transakcji. Na cenę nabycia nieruchomości składa się cena zakupu
powiększona o wszelkie koszty bezpośrednio związane z transakcją zakupu. Do kosztów bezpośrednio
związanych z transakcją zakupu zalicza się na przykład opłaty za obsługę prawną, podatek od zakupu
nieruchomości i pozostałe koszty transakcji.
Po początkowym ujęciu jednostka wycenia nieruchomości inwestycyjne według wartości godziwej za
wyjątkiem przypadków, w których przy nabyciu nieruchomości po raz pierwszy jednostka posiada
bezsprzeczne dowody na to, iż nie będzie w stanie regularnie i wiarygodnie ustalać wartości godziwej
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
17
nieruchomości inwestycyjnej. Może się tak zdarzyć wyłącznie wówczas, gdy rynek porównywalnych
nieruchomości jest nieaktywny, a alternatywne metody ustalania wartości godziwej nie są dostępne. Jeżeli
jednostka stwierdzi, że wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej nie można wiarygodnie i regularnie
ustalać, wycenia nieruchomość inwestycyjną przy użyciu modelu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
zgodnie z MSR 16. Przyjmuje się, że wartość końcowa nieruchomości inwestycyjnej wynosi zero. Jednostka
stosuje MSR 16 aż do czasu zbycia takiej nieruchomości inwestycyjnej.
Aktywa przeznaczone do zbycia
Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub Spółkę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli
jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez
jego dalsze wykorzystanie. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży wykazywane są jako odrębna pozycja
aktywów. Spółka wycenia składnik aktywów trwałych (lub Spółkę do zbycia) zaklasyfikowany jako
przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej
pomniejszonej o koszty zbycia.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę
odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Po początkowym ujęciu wobec wartości niematerialnych stosuje się model kosztu historycznego. Wartości
niematerialne i prawne są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego pod względem przewidywanej
ekonomicznej użyteczności. Ujawnianie w sprawozdaniu finansowym informacji na temat wartości
niematerialnych następuje w podziale na jednorodne Spółki wartości niematerialnych oraz z wyróżnieniem
wartości niematerialnych wytworzonych przez jednostkę we własnym zakresie.
Wyszczególnienie
Stawka amortyzacyjna
Okres
Oprogramowania komputerowe i prawa autorskie
10% - 20%
5 - 10 lat
Koszty zakończonych prac rozwojowych
10% - 20%
5 - 10 lat
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Po początkowym ujęciu nakładów na prace badawcze i rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego
wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną
amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na
kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego
przedsięwzięcia.
Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na
utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje formalnego oszacowania
wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwaną, uznaje się utratę jego wartości i
dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna
jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną
o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki
pieniężne.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
18
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do
uzyskania ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu –
zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:
• materiały - w cenie nabycia ustalonej metodą FIFO „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”,
• produkty gotowe i produkty w toku - koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni
narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy
produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego,
• towary - w cenie nabycia.
Odpisy z tytułu aktualizacji wartości ujmowane są w pozostałych kosztach operacyjnych. Ceną sprzedaży
netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności
gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia
sprzedaży do skutku. Obniżenie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania następuje w
przypadku, gdy składniki zapasów utraciły swą wartość użytkową na skutek korozji, uszkodzenia, zepsucia,
utraty cech estetycznych lub gdy na dzień bilansowy ceny rynkowe zapasów maleją.
Odpisy aktualizujące zapasy, poza porównaniem do ceny sprzedaży netto, obejmują także procedurę analizy
wiekowej zapasów i uwzględniają w wycenie efekty ponownego wykorzystania w procesie produkcyjnym
(regranulacji).
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 180 dni, są
ujmowane i wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, to jest z uwzględnieniem należnych odsetek,
pomniejszone o utworzone odpisy aktualizujące w związku z ryzykiem ich nieściągalności.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki
pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie
przekraczającym trzech miesięcy. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W przypadku
środków zgromadzonych na rachunkach bankowych wartość nominalna obejmuje doliczone lub ewentualnie
potrącone przez bank odsetki. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy
przy zastosowaniu średniego kursu NBP na ten dzień.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości
prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane
według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o
koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki
i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z
uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
W sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są wszystkie skutki dotyczące wyceny według
zamortyzowanego kosztu (skorygowanej ceny nabycia) oraz skutki usunięcia zobowiązania z bilansu lub
stwierdzenia jego utraty wartości.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
19
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania
kwoty tego zobowiązania. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest
istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne
oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem
czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego.
Odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe i świadczenia pracownicze
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do nagród jubileuszowych
oraz odpraw emerytalnych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej
liczby lat. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość
odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia
pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród
jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody
jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są
programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień
bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym
płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu
do dnia bilansowego.
Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty
z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.,
Dodatkowo zgodnie z obwiązującym zakładowym systemem wynagradzania pracownicy Spółki po przejściu
na emeryturę mają prawo do dodatkowych świadczeń w ramach środków zakładowego funduszu świadczeń
socjalnych.
Leasing
Zgodnie z obowiązującymi od 01.01.2019 przepisami dotyczącymi leasingu w myśl MSSF 16, Spółka stosuje
nowy standard do wszystkich rodzajów leasingu, w tym do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w
przypadku subleasingu, z wyjątkiem leasingów dotyczących poszukiwania lub wykorzystywania minerałów,
ropy naftowej, gazu ziemnego oraz podobnych nieodnawialnych zasobów, leasingu aktywów biologicznych
objętych zakresem MSR 41 „Rolnictwo będących w posiadaniu leasingobiorcy”, umów na usługi
koncesjonowane objętych zakresem KIMSF 12 „Umowy na usługi koncesjonowane”, licencji na wartość
intelektualną przyznanych przez leasingodawcę objętych zakresem MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”,
praw leasingobiorcy wynikających z umów licencyjnych objętych zakresem MSR 38 „Aktywa niematerialne”
w odniesieniu do pozycji takich jak filmy kinowe, nagrania wideo, sztuki, rękopisy, patenty i prawa autorskie.
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, który
obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu oraz wszelkie dodatkowe koszty
bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę. Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z
tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu Spółka wycenia
składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy
amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek
aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
20
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy
procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową
stopę procentową leasingobiorcy. Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu
poprzez zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz zaktualizowanie
wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasing lub w celu
uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz
Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania
uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu
prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika
aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca
okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Przychody ze sprzedaży
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny.
Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty.
Respektując postanowienia obowiązującego od 01.01.2018 r. MSSF 15 przeprowadzono weryfikację i analizę
umów zawartych z klientami, do których Spółka sprzedaje swoje wyroby, towary, materiały i usługi.
Spółka w ramach swojej działalności operacyjnej sprzedaje standardowe produkty foliowe, standardowe
towary i materiały oraz w mniejszym stopniu standardowe usługi. Zawarte z klientami umowy nie zawierają
dodatkowych klauzul, które mogłyby zmienić cenę sprzedaży, a płatności w ramach tych umów nie
przekraczają 120 dni, a więc 4 miesięcy. Ponadto w zawartych umowach nie występują zapisy, które mogłyby
wprowadzać dodatkowe obowiązki stron, za wyjątkiem definiowanych przez MSSF 15 rabatów
sprzedażowych.
Spółka dokonuje sprzedaży i rozpoznawania przychodów ze sprzedaży w oparciu o określone
Międzynarodowe Reguły Handlu (tzw. Incoterms). Przeniesienie ryzyka i rozpoznanie przychodu następuje w
zależności od umówionej z klientem reguły: w momencie opuszczenia Spółki przez sprzedany składnik
zapasów lub w momencie dostawy tego składnika zapasów do klienta. W Spółce nie występuje
długoterminowa sprzedaż, na którą mógłby się składać szereg warunków dających jakiekolwiek pole do
zmiany wielkości przychodów ze sprzedaży.
Wyjątkiem od powyższego są przewidziane przez MSSF 15 rabaty sprzedażowe, których Spółka udziela
wybranym klientom z tytułu bonusów, za zakupioną od Spółki większą (wcześniej określoną) ilość swoich
składników zapasów. W oparciu o zabudżetowaną na początku roku wielkość sprzedaży Spółka określa
potencjalną kwotę rabatu, która przysługiwać będzie konkretnemu klientowi i na ten szacunek składa się
kwota pomniejszająca docelowo prezentowane przychody ze sprzedaży. Weryfikacja wykonania poziomu
sprzedaży uprawniającego do określonej wartości rabatu dokonywana jest przez Spółkę nie rzadziej niż raz
na kwartał. Wszelkie skalkulowane zmiany z tego tytułu odnoszone są bezpośrednio na zmianę poziomu
przychodów ze sprzedaży.
W ramach zmian, które weszły w życie z dniem 01.01.2018 r. w sposobie ujmowania i prezentacji przychodów
z umów z klientami, Spółka dokonała przeglądu i analizy obowiązujących umów pod kątem wytycznych MSSF
15 według pięcioelementowego modelu ujmowania przychodów. Wniosek z przeprowadzonych badań jest
następujący - zastosowanie MSSF 15 nie wpływa na dotychczasowe ujmowanie przychodów ze sprzedaży
Spółki ERG S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
21
Spółka biorąc pod uwagę czynniki ekonomiczne, kwoty, terminy płatności oraz niepewność przychodów i
przepływów pieniężnych dzieli umowy z klientami na trzy kategorie: rodzaj dobra/usługi, region geograficzny
(podział na sprzedaż krajową i zagraniczną) oraz branże, w jakich działa klient.
Podział wg kategorii rodzaju dobra/usługi zaprezentowany został tylko w jednostkowym sprawozdaniu w
nocie pn. "Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe".
Podział wg kategorii regionu geograficznego zaprezentowany został w sprawozdaniu jednostkowym w nocie
pn. "Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów oraz usług".
Podział wg kategorii branży w jakiej działa klient, do którego dokonano sprzedaży zaprezentowany został w
jednostkowym sprawozdaniu Zarządu z działalności.
Przychody odsetkowe
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody
efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez
szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego
składnika aktywów finansowych.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres
wynajmu w stosunku do otwartych umów.
Koszty działalności operacyjnej
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. Prezentacja następuje w
układzie kalkulacyjnym.
Podatek dochodowy
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i
pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka
tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w
przyszłości do odliczenia od podatku, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w
przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień
bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do
opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są przy
uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek odroczony wykazywany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji "Podatek
dochodowy". Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest
ujmowany w kapitale własnym, a nie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Dotacje
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób
współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika
aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana jako przychody przyszłych okresów, a następnie
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
22
stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do sprawozdania z całkowitych dochodów przez
szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
Spółka prowadzi wyodrębnioną ewidencję księgową operacji dotyczących realizowanych projektów w
układzie funkcjonalnym umożliwiającym identyfikację dokumentacyjną środków unijnych, wydatkowanych
na poszczególne projekty. Okres przechowywania dokumentacji księgowej i innej projektu musi być zgodny
z wytycznymi zawartymi w dokumentach programowych Unii Europejskiej, przepisach prawa polskiego i w
umowie o dofinansowanie projektu.
Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez
średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu
kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są
przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu
sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z
przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane
według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do
wartości godziwej.
Podstawowe osądy oraz podstawy szacowania niepewności
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd Spółki zobowiązany jest do dokonywania
szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań.
Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za
istotne. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Rzeczywiste
wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia
podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła
weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli
zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości
W trakcie sporządzania niniejszego sprawozdani finansowego zdaniem Zarządu Spółki nie były wymagane
istotne osądy, inne niż te związane z szacunkami, a dotyczące stosowania zasad rachunkowości Spółki i
mające istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Podstawy szacowania niepewności
W wyniku stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości opisanych powyżej, Spółka przyjęła pewne
założenia dotyczące niepewności i szacunków, które mogą mieć istotny wpływ na wartości zamieszczone w
sprawozdaniu finansowym. W związku z tym istnieje ryzyko istotnych zmian w następnych okresach
sprawozdawczych dotyczące głównie następujących obszarów:
(a) Okresy ekonomicznego użytkowania wartości niematerialnych oraz środków trwałych
Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych oparto na ocenie służb technicznych, zajmujących się
ich eksploatacją. Szacunkom takim towarzyszy niepewność, co do przyszłych warunków prowadzenia
działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które skutkować mogą inną oceną
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
23
ekonomicznej przydatności składników i pozostałego okresu ich użyteczności, co w rezultacie może istotnie
wpłynąć na wartość środków trwałych oraz koszty amortyzacji w przyszłości.
(b) Rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia
Rezerwy na odprawy emerytalne szacowane są metodą aktuarialną, której zastosowanie wymaga przyjęcia
licznych założeń, które mogą ulegać znaczącym zmianom wpływając na wysokość ujmowanych kosztów
świadczeń pracowniczych. Założenia przyjęte do wyceny powyższych rezerw jak również wartości tych rezerw
zostały przedstawione w nocie.
(c) Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się bazując na założeniu, że w przyszłości
zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników
finansowych w przyszłości może wpłynąć na realizowalność aktywów z tytułu podatku odroczonego.
11. Instrumenty finansowe
MSSF 9 Instrumenty finansowe
Data wejścia w życie w UE - okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2018 lub po tej dacie
Główne zmiany zasad wprowadzone przez MSSF 9 Instrumenty finansowe:
a) Zmiany zasad klasyfikacji instrumentów finansowych
W dotychczasowe miejsce kategorii instrumentów finansowych wskazanych przez MSR 39 Instrumenty
finansowe: ujmowanie i wycena, MSSF 9 Instrumenty finansowe wprowadza 3 kategorie instrumentów
finansowych:
• aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• aktywa finansowe wycenione do wartości godziwej prze wynik finansowy.
Klasy instrumentów finansowych
Klasyfikacja wg MSSF 9
Udziały w innych jednostkach
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Należności handlowe i pozostałe
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Pozostałe aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe
Zamortyzowany koszt
b) Wprowadzenie nowego modelu utraty wartości opartego o oczekiwane straty kredytowe
W miejsce zasad obowiązujących do 31.12.2017 roku dotyczących rozpoznawania strat kredytowych w
oparciu o stratę poniesioną, MSSF 9 Instrumenty finansowe wprowadził koncepcję oczekiwanej straty
skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu straty wartości aktywów już w momencie początkowego ujęcia.
Wymogi w zakresie utraty wartości aktywów finansowych odnoszą się do aktywów finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Ustalenie odpisów na oczekiwane straty kredytowe
Dotychczasowe zasady tworzenia odpisów aktualizujących wymagały od jednostki oceny przesłanek
wskazujących na utratę wartości i (w przypadku ich stwierdzenia) oszacowania odpisu aktualizującego w
oparciu o planowane przepływy gotówkowe. MSSF 9 wymaga oszacowania oczekiwanej straty, niezależnie
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
24
od tego czy wystąpiły, czy też nie, przesłanki do utworzenia odpisu. MSSF 9 przewiduje 3 stopniową
klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości:
• 1 stopień - salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu
początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy;
• 2 stopień - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu
początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypełnienia zobowiązań w ciągu całego okresu kredytowania;
• 3 stopień - salda ze stwierdzoną utratą wartości.
W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, zgodnie ze
standardem zastosowano podejście uproszczone, polegające na ujęciu odpisu z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych w całym okresie życia instrumentu. ERG S.A. zaklasyfikowała należności handlowe do stopnia
2, za wyjątkiem należności, dla których stwierdzono utratę wartości - te należności zaklasyfikowano do
stopnia 3.
Dla należności handlowych i pozostałych, zgodnie z zapisami standardu przeprowadzono analizę portfelową
i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie
oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia w oparciu o wskaźnik oczekiwanej straty ustalony na
podstawie danych historycznych za lata 2018-2020.
12. Rzeczowe aktywa trwałe
Na składnikach majątku Spółki (niektóre maszyny, prawo wieczystego użytkowania gruntów z przynależącymi
budynkami określonych objętych wyodrębnionymi księgami wieczystymi ) stanowią zabezpieczenie
zobowiązań z tytułu kredytu bankowego (szczegóły w nocie 26).
Środki trwałe
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Grunty
7
7
Budynki i budowle
6 587
6 725
Maszyny
37 399
18 762
Pojazdy mechaniczne
27
47
Pozostałe środki trwałe
149
60
Razem rzeczowe aktywa trwałe
44 169
25 601
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
Pojazdy
mechaniczne
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
rzeczowe
aktywa trwałe
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2022-01-01
7
9 922
45 323
425
462
56 139
Zwiększenia z tytułu zakupu
0
145
21 669
3
139
21 956
Zwiększenia - korekta
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia - sprzedaż
0
0
-453
0
0
-453
Zmniejszenie - likwidacja, korekty
0
0
0
0
-1
-1
Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży
0
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący
0
0
0
0
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
25
Stan na 2022-12-31
7
10 067
66 539
428
600
77 641
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2022-01-01
0
3 197
26 561
377
403
30 538
Amortyzacja za okres
0
284
3 027
23
47
3 381
Zwiększenia - korekta
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia - sprzedaż
0
0
-449
0
0
-449
Zmniejszenia inne - likwidacja, korekty
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży
0
0
0
0
0
0
Stan na 2022-12-31
0
3 481
29 139
400
450
33 470
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2022-01-01
7
6 725
18 762
48
59
25 601
Stan na 2022-12-31
7
6 586
37 400
28
150
44 171
Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
Pojazdy
mechaniczne
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
rzeczowe
aktywa trwałe
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2021-01-01
7
8 983
44 583
543
474
54 590
Zwiększenia z tytułu zakupu
0
953
1 702
3
33
2 691
Zwiększenia - korekta
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia - sprzedaż
0
-14
-962
-101
-4
-1 081
Zmniejszenie - likwidacja, korekty
0
0
0
-20
-27
-47
Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący
0
0
0
0
-14
-14
Stan na 2021-12-31
7
9 922
45 323
425
462
56 139
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2021-01-01
0
2 955
25 185
472
396
29 008
Amortyzacja za okres
0
257
2 281
28
48
2 614
Zwiększenia - korekta
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia - sprzedaż
0
-10
-905
-101
-4
-1 020
Zmniejszenia inne - likwidacja, korekty
0
0
0
-22
-37
-59
Zmniejszenie - aktywa przeznaczone do sprzedaży
-5
0
0
0
-5
Stan na 2021-12-31
0
3 197
26 561
377
403
30 538
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2021-01-01
7
6 028
19 398
71
78
25 582
Stan na 2021-12-31
7
6 725
18 762
48
59
25 601
Poniesione nakłady inwestycyjne
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
1. Środki trwałe w budowie wg stanu na 2022-01-01
5 479
712
2. Nakłady inwestycyjne wg wartości netto poniesione w 2022 r.
17 648
8 005
- zakupy nowych środków trwałych
16 211
6 204
- komputery, notebooki, serwery
62
83
- linie produkcyjne, zgrzewające, maszyny produkcyjne i ich części
16 071
5 846
- środki transportu oraz wózki widłowe
3
2
- pozostałe
75
273
- zakupy używanych środków trwałych / nakłady na używane środki trwałe
1 144
1 801
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
26
- linie produkcyjne
233
1 244
- modernizacja budynków
819
557
- maszyny
0
0
- pozostałe
92
0
- inwestycje wykonane we własnym zakresie
0
0
- nakłady w obcych środkach trwałych
0
0
- nakłady na wartości niematerialnych i prawnych
293
0
3. Zmniejszenia w stanie środków trwałych w budowie
22 140
3 238
- Zmniejszenia w stanie środków trwałych
22 140
3 238
- przekazanie do eksploatacji
21 966
2 769
- sprzedaż
0
0
- pozostałe zmniejszenia
174
469
- Zmniejszenia wartości niematerialnych i prawnych
0
0
4. Inwestycje rozpoczęte wg stanu na 2022-12-31
987
5 479
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
w tys. zł
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
Pojazdy
mechaniczne
Pozostałe
środki trwałe
Razem aktywa
przeznaczone
do sprzedaży
Wartość brutto
0
1 154
122
0
0
1 276
Skumulowana amortyzacja
0
450
117
0
0
567
Wartość netto
0
704
5
0
0
709
13. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
w tys. zł
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Maszyny w
leasingu
Pojazdy mechaniczne
w leasingu
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2022-01
6 381
273
6 654
Zwiększenia z tytułu zakupu
10
0
10
Zmniejszenia (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu)
0
0
0
Stan na 2022-12-31
6 391
273
6 664
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2022-01-01
1 811
130
1 941
Amortyzacja za okres
357
44
401
Amortyzacja (korekta prezentacyjna maszyn w leasingu)
0
0
0
Stan na 2022-12-31
2 168
174
2 342
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2022-01-01
4 570
143
4 713
Stan na 2022-12-31
4 223
99
4 322
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
27
w tys. zł
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Prawo wieczystego
użytkowania gruntu
Razem
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2022-01-01
1 039
1 039
Zwiększenia z tytułu zakupu
0
0
Zmniejszenie - korekta
-7
-7
Stan na 2022-12-31
1 032
1 032
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2022-01-01
43
43
Amortyzacja za okres
15
15
Stan na 2022-12-31
58
58
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2022-01-01
996
996
Stan na 2022-12-31
974
974
Spółka posiada nieruchomości w wieczystym użytkowaniu o łącznej powierzchni 69.630 m². W znaczącej
części są to tereny zabudowane. Powierzchnia 1.584 m² z wyżej przedstawionych gruntów, nie zostało
rozpoznanych jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania, gdyż dotyczą posiadanych przez ERG S.A.
nieruchomości inwestycyjnych. Prawo wieczystego użytkowania gruntów stanowiących nieruchomość
inwestycyjną wyceniane jest zgodnie z MSR 40 wg wartości godziwej i prezentowane jest w pozycji
"Nieruchomości inwestycyjne" sprawozdania z sytuacji finansowej.
14. Wartości niematerialne
Tabela ruchu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Prace badawczo-
rozwojowe
Licencje i
oprogramowanie
Pozostałe
Razem wartości
niematerialne
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2022-01-01
1 275
1 364
1 000
3 639
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
Zmniejszenia – likwidacje, niedobory i przekwalifikowania
0
0
0
0
Stan na 2022-12-31
1 275
1 364
1 000
3 639
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2022-01-01
950
1 128
607
2 685
Amortyzacja za okres
65
118
35
218
Amortyzacja - korekta
0
0
0
0
Zmniejszenia - zbycie
0
0
0
0
Zmniejszenia – likwidacje
0
0
0
0
Stan na 2022-12-31
1 015
1 246
642
2 903
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2022-01-01
325
236
393
954
Stan na 2022-12-31
260
118
358
736
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
28
Tabela ruchu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Prace badawczo-
rozwojowe
Licencje i
oprogramowanie
Pozostałe
Razem rzeczowe
aktywa trwałe
WARTOŚĆ BRUTTO
Stan na 2021-01-01
1 275
1 368
1 000
3 643
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia - zbycie
0
-4
0
-4
Zmniejszenia – likwidacje, niedobory i przekwalifikowania
0
0
0
0
Stan na 2021-12-31
1 275
1 364
1 000
3 639
SKUMULOWANA AMORTYZACJA
Stan na 2021-01-01
860
1 063
537
2 460
Amortyzacja za okres
90
67
70
227
Amortyzacja - korekta
0
0
0
0
Zmniejszenia - zbycie
0
-2
0
-2
Zmniejszenia – likwidacje
0
0
0
0
Stan na 2021-12-31
950
1 128
607
2 685
WARTOŚĆ NETTO:
Stan na 2021-01-01
415
305
463
1 183
Stan na 2021-12-31
325
236
393
954
Spółka na dzień 31.12.2022 r. przeprowadziła stosowny test na utratę wartości posiadanych wartości
niematerialnych i prawnych. Rezultatem testu był brak konieczności tworzenia odpisu z tytułu utraty wartości
tych składników aktywów.
15. Nieruchomości inwestycyjne
w tys. zł
Wyszczególnienie
2022-01-01
Zwiększenie
wartości
Zmniejszenie
wartości
2022-12-31
Nieruchomość inwestycyjna - budynek
2 764
209
0
2 973
Nieruchomość inwestycyjna - grunt, w tym:
0
0
0
0
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
0
0
0
0
Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnej
0
0
0
0
Razem
2 764
209
0
2 973
Na dzień bilansowy i w trakcie roku obrotowego 2022 dokonano aktualizacji wyceny wg wartości godziwej
nieruchomości inwestycyjnych ERG S.A. Wskutek tych wycen wartość nieruchomości zwiększono łącznie o
kwotę 209 tys. zł. Różnice z przeszacowania wartości nieruchomości do wartości godziwej zgodnie z MSR są
odnoszone na wynik finansowy. Wartości z przeszacowania są pomniejszone o przypadający od niej
odroczony podatek dochodowy.
Nieruchomość inwestycyjna – budynek
Spółka dokonała wyceny do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej na dzień bilansowy z udziałem
rzeczoznawcy majątkowego. Do kalkulacji wartości godziwej tej nieruchomości przyjęto podejście
porównawcze metodą korygowania ceny średniej.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
29
16. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
w tys. zł
Tytuł różnic przejściowych
Stan na
2022-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2022-12-31
Rezerwy na koszty
173
224
223
174
Rezerwa na świadczenia pracownicze
89
46
40
95
Aktualizacja wartości udziałów
0
0
0
0
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej zapasów
67
38
0
105
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej należności
29
0
5
24
Aktualizacja wartości środków trwałych i nieruchomości
inwestycyjnych
3
0
0
3
Aktualizacja wartości na odzyskiwalne należności
0
0
0
0
Aktualizacja wartości bilansowej i podatkowej kredytów,
pożyczek i leasingów
6
4
6
4
Razem
367
312
274
405
17. Zapasy
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na 2022-12-31
Stan na 2021-12-31
Materiały
7 858
5 904
Półprodukty i produkcja w toku
865
2 711
Wyroby gotowe
3 617
4 083
Towary
349
432
Wartość zapasów brutto
12 689
13 130
Obniżenie wartości zapasów
-552
-352
Wartość zapasów netto
12 137
12 778
Spółka dokonała ostrożnej wyceny wyrobów gotowych zgodnie z zasadą wyceny zapasów wg MSR 2 par.9.
Przy ustalaniu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia Spółka stosuje metody ustalania ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia zgodnie z zasadą wyrażoną w MSR 2 par. 25.
Zapasy stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu kredytu bankowego (szczegóły w nocie 26).
18. Należności handlowe i pozostałe należności
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2022-12-31
Stan na
2020-12-31
Długoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
2
Należności handlowe netto od jednostek powiązanych
0
0
Należności handlowe netto od pozostałych jednostek
0
0
Pozostałe należności netto
0
0
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
0
2
Odpis aktualizujący należności
0
0
Należności brutto
0
2
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
30
Krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
235
499
Należności handlowe netto od jednostek powiązanych
0
0
Należności handlowe netto od pozostałych jednostek
12 465
16 294
Pozostałe należności netto
122
640
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe
12 822
17 433
Odpis aktualizujący należności
126
154
Należności brutto
12 948
17 587
Analiza wymagalności należności nieprzeterminowanych i przeterminowanych nieobjętych odpisem, w tym
długoterminowych (z wyłączeniem pożyczek):
w tys. zł
Struktura wiekowania należności – zakres dni
Przed
terminem
Po
terminie
1-30
Po
terminie
31-90
Po
terminie
91-180
Po
terminie
181-360
Po
terminie
pow.360
RAZEM
Należności krótkoterminowe
12 343
128
20
15
246
148
12 900
Należności handlowe brutto od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
0
0
Należności handlowe brutto od pozostałych jednostek
12 034
128
20
15
246
148
12 591
Należności z tytułu podatków dochodowych
187
0
0
0
0
0
187
Pozostałe należności brutto
122
0
0
0
0
0
122
Należności długoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
19. Informacja o odpisach aktualizujących
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2022-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2022-12-31
Odpisy aktualizujące aktywa
520
200
28
692
1. Należności
154
0
28
126
- odpisy z tytułu należności handlowych, pozostałych oraz odsetek
147
0
21
126
- odpis na oczekiwane straty kredytowe
7
0
7
0
- odpis na rezerwy z tytułu odsetek oraz poręczeń wekslowych
0
0
0
0
2. Udzielone pożyczki
0
0
0
0
3. Zapasy
352
200
0
552
4. Długoterminowe aktywa finansowe – akcje i udziały
0
0
0
0
5. Nieruchomości inwestycyjne
0
0
0
0
6. Środki trwałe
14
0
0
14
20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na 2022-12-31
Stan na 2021-12-31
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
654
4 598
Inne aktywa pieniężne
0
0
Razem środki pieniężne
654
4 598
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
31
21. Kapitał własny
Seria /
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji
Wartość serii/
emisji wg wartości
nominalnej w tys. zł
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A
na okaziciela
brak
Brak
158 700
3 174
Przekszt. PP
01.09.1994
B
na okaziciela
brak
Brak
55 000
1 100
gotówka
24.02.1999
C
na okaziciela
brak
Brak
180 000
3 600
gotówka
31.03.2005
D
na okaziciela
brak
Brak
393 700
7 874
gotówka
10.04.2008
E
na okaziciela
brak
Brak
9 918
198
gotówka
02.09.2016
F
na okaziciela
brak
Brak
78 700
1 574
gotówka
26.04.2011
Liczba akcji, razem
-
-
876 018
-
-
-
Kapitał zakładowy, razem
17 520
Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 20,00 zł. Wszystkie akcje są
opłacone.
Wyszczególnienie
Stan na 2022-12-31
Stan na 2021-12-31
Wartości nominalna 1 szt. akcji [w zł]
20
20
Liczba akcji [w szt.]
876 018
876 018
Wartości nominalna akcji razem
17 520 360
17 520 360
Akcjonariat posiadający co najmniej 5% na WZA wg stanu na dzień 31.12.2022 r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
/ głosów
% kapitału
% na WZA
Dariusz Purgał
165 826
18,93%
18,93%
ERG S.A. (akcje własne)
131 797
15,05%
15,05%
Anna Koczur-Purgał
96 918
11,06%
11,06%
Grzegorz Tajak
81 092
9,26%
9,26%
Paweł Knopik
45 547
5,20%
5,20%
Pozostały akcjonariat
354 838
40,50%
40,50%
Razem
876 018
100,00%
100,00%
Zgodnie z opublikowanym w dniu 05.08.2022r raportem bieżącym Pani Anna Koczur - Purgał zawiadomiła
Spółkę o zwiększeniu dotychczas posiadanego przez nią udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym
Zgromadzeniu Spółki powyżej progu 10%, co nastąpiło wskutek nabycia w dniu 3 sierpnia 2022 r. na sesji
giełdowej 20.723 sztuk akcji spółki ERG S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. Przed dokonaniem transakcji
opisanej powyżej Pani Anna Koczur Purgał posiadała 76.195 sztuk akcji, dających prawo do 76.195 głosów na
Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 8,70% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym
Zgromadzeniu Spółki. Po transakcji opisanej powyżej Pani Anna Koczur Purgał posiada 96.918 sztuk akcji,
dających prawo do 96.918 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 11,06% udziału w kapitale
oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
32
w tys. zł
Kapitał rezerwowy
Stan na 2022-12-31
Stan na 2021-12-31
Kapitał z aktualizacji wyceny
1 306
1 306
Kapitał rezerwowy razem
1 306
1 306
w tys. zł
Akcje własne
Stan na 2022-12-31
Stan na 2021-12-31
Akcje własne
-6 832
-6 832
RAZEM
-6 832
-6 832
22. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby
zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w
stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób.
Ilość posiadanych akcji przez osoby wchodzące w skład organów zarządzających i nadzorujących na dzień
31.12.2022 r.:
Akcjonariusz
Liczba akcji /
głosów
% kapitału
% na WZA
Anna Koczur-Purgał
96 918
11,06%
11,06%
Grzegorz Tajak
81 092
9,26%
9,26%
Maria Purgał
17 836
2,04%
2,04%
Zgodnie z opublikowanym w dniu 05.08.2022r raportem bieżącym Pani Anna Koczur - Purgał zawiadomiła
Spółkę o zwiększeniu dotychczas posiadanego przez nią udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym
Zgromadzeniu Spółki powyżej progu 10%, co nastąpiło wskutek nabycia w dniu 3 sierpnia 2022 r. na sesji
giełdowej 20.723 sztuk akcji spółki ERG S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. Przed dokonaniem transakcji
opisanej powyżej Pani Anna Koczur Purgał posiadała 76.195 sztuk akcji, dających prawo do 76.195 głosów na
Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 8,70% udziału w kapitale oraz w głosach na Walnym
Zgromadzeniu Spółki. Po transakcji opisanej powyżej Pani Anna Koczur Purgał posiada 96.918 sztuk akcji,
dających prawo do 96.918 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 11,06% udziału w kapitale
oraz w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Dodatkowo po dniu bilansowym dnia 2 stycznia 2023 roku Spółka otrzymała powiadomienia od Pani Marii
Purgał o nabyciu 2.393 akcji ERG S.A.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
33
23. Rezerwy na podatek odroczony i inne
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2022-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2022-12-31
Różnica między wartością księgową a podatkową aktywów trwałych
2 671
56
34
2 693
Różnica między wartością księgową a podatkową zobowiązań
676
364
314
726
Różnica między wartością księgową a podatkową zapasów
0
0
0
0
RAZEM
3 347
420
348
3 419
24. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zgodnie z MSR 19 par. 63 Spółka ERG S.A. dokonała szacunku rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych wg
metody aktuarialnej. Raport uprawnionego aktuariusza obejmuje wyliczenie rezerw na odprawy emerytalno-
rentowe oraz nagrody jubileuszowe.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2022-01-01
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
2022-12-31
Rezerwy długoterminowe
141
0
24
117
Rezerwy krótkoterminowe
326
145
86
385
Struktura zatrudnienia
Przekazane dane obejmują stan na 31.12.2022 r.
Świadczenia pracownicze zostały wycenione na podstawie struktury Spółki ERG S.A. i przedstawiają się
następująco:
stan na 2022-12-31
Kobiety
Mężczyźni
Ogółem
Liczba osób
59
86
145
Średni wiek (w latach)
46
45
46
Średnie wynagrodzenie (w tys. zł)
5
6
6
Założenia techniczne oraz zasady wyliczeń
Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są:
- stopa mobilności (rotacja) pracowników,
- stopa procentowa,
- stopa wzrostu płac
Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano
współczynnik w wysokości 9 %
Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia:
• ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z
inwestycji na poziomie 6,9% rocznie,
• prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez Główny Urząd
Statystyczny (Trwanie Życia 2021 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2021 r.),
• ze względu na brak wyczerpujących historycznych danych dotyczących nabywania prawa do renty
inwalidzkiej prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania Spółki
inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych,
• stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 3,5%,
• obliczenia zostały dokonane w złotych polskich.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
34
Kalkulacja rezerwy została poczyniona dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną
przyjęte do pracy w przyszłości. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości
nagrody lub odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji
proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie
wypłaty nagrody lub świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z
pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń.
Wyliczenie wartości obecnej odprawy rentowej polega na wyznaczeniu aktuarialnej wartości obecnej wypłat
na dzień kalkulacji.
Analiza zapadalności i wrażliwości (w tys. zł)
Okres
Odprawy emerytalne
Odprawy rentowe
Nagrody jubileuszowe
Rok 2023
73
10
11
Rok 2024
23
7
3
Rok 2025
9
4
7
Rok 2026 i dalej
6
3
2
Rok 2027 i dalej
4
2
3
Rok 2028 i dalej
16
10
17
Razem
131
36
43
Okres
Razem
Odprawy emerytalne
Odprawy rentowe
Nagrody jubileuszowe
stopa zwrotu z inwestycji - 7,4%
208
130
36
42
stopa zwrotu z inwestycji - 6,4%
214
132
37
44
stopa wzrostu płac - 4,0%
214
132
37
44
stopa wzrostu płac - 3,0%
208
130
36
42
25. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2022-12-31
Stan na
2021-12-31
Długoterminowe
0
0
Rozliczenia międzyokresowe
8 659
2 391
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych
0
0
Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek
0
0
Pozostałe zobowiązania
0
0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterm.
8 659
2 391
Krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
697
445
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych
0
0
Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek
14 183
18 861
Pozostałe zobowiązania
1 613
1 465
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterm.
16 493
20 771
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
35
Analiza wymagalności zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań
w tys. zł
Struktura wymagalności zobowiązań – zakres dni
Przed
terminem
Po
terminie
1-30
Po
terminie
31-90
Po
terminie
91-180
Po
terminie
181-360
Po
terminie
pow.360
RAZEM
Zobowiązania krótkoterminowe
15 752
36
9
0
0
0
15 797
Zobowiązania handlowe wobec jednostek
powiązanych
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania handlowe wobec jednostek
pozostałych
14 139
36
9
0
0
0
14 184
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń
864
0
0
0
0
0
864
Wynagrodzenia
673
0
0
0
0
0
673
Pozostałe zobowiązania
76
0
0
0
0
0
76
Zobowiązania długoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
26. Kredyty i pożyczki
w tys. zł
Długoterminowe
Stan na 2022-12-31
Stan na 2021-12-31
Kredyty pozostałe
5300
3064
Subwencja PFR
0
517
Razem
5300
3581
w tys. zł
Krótkoterminowe
Stan na 2022-12-31
Stan na 2021-12-31
Kredyt w rachunku bieżącym
1 974
5 331
Kredyty pozostałe
2576
659
Subwencja PFR
524
889
Razem
5 074
6 879
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
36
Wyszczególnienie pozycji kredytów / pożyczek na dzień 31 grudnia 2022 roku
w tys. zł
Nazwa banku /
instytucji finansowej
Kwota przyznanego kredytu /
pożyczki
Stan
zadłużenia
krótkotermino
wego
Stan
zadłużenia
długotermino
wego
Stan
zadłużenia
razem
Termin
spłaty
Oprocentowanie
Zabezpieczenie transakcji
Pekao S.A. *
4 900 (kredyt w rachunku
bieżącym)
1 840
0
1 840
30.04.2024
WIBOR 1M +
marża banku
Zastaw rejestrowy na zapasach, cesja wierzytelności na
wybranych kontrahentach, cesja praw z polisy ubezpieczenia
zastawionych rejestrem zapasów, weksel in blanco,
pełnomocnictwo do rachunków bankowych w Pekao SA oraz
gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego
(BGK) udzielona na okres trwania finansowania
ING Bank Śląski S.A. **
4 600 (kredyt w rachunku
bieżącym)
134
0
134
04.06.2023
WIBOR 1M +
marża banku
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1
pkt 5 KPC, zastaw rejestrowy na trzech maszynach ERG S.A.
wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia tych maszyn
ING Bank Śląski S.A. ***
1.000
(kredyt obrotowy)
1 007
0
1 007
30.06.2023
WIBOR 1M +
marża banku
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1
pkt 5 KPC, zastaw rejestrowy na maszynie ERG S.A. wraz z
cesją praw z polisy ubezpieczenia tej maszyny
ING Bank Śląski S.A.
****
7.000 (kredyt obrotowy)
1 569
5 300
6 869
30.06.2029
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1
pkt 5 KPC, hipoteka umowna łączna do kwoty 21.478,50 tys.
zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości
gruntowej należących do Spółki, zastaw rejestrowy na nowej
maszynie, przelew wierzytelności pieniężnych z umów
ubezpieczenia nieruchomości oraz maszyny stanowiących
zabezpieczenie
Polski Fundusz Rozwoju
S.A.*****
3 397
(subwencja finansowa)
524
0
524
25.07.2023
brak
brak zabezpieczenia dla częściowo zwrotnej subwencji
RAZEM
5 074
5 300
10 374
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
37
* w kwietniu 2022 roku Spółka ERG S.A. dokonała prolongaty dostępności kredytu w rachunku bieżącym Pekao S.A. do dnia
30.04.2024r. Dostępny limit na kwotę 4.600 tys. zł nie uległ zmianie. Zmieniły się natomiast zabezpieczenia spłaty, które aktualnie
stanowią: cesja wierzytelności istniejących i przyszłych od kontrahentów handlowych, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw
z polisy ubezpieczenia. zastawionych rejestrem zapasów, pełnomocnictwo dla banku do rachunków bankowych ERG S.A.
prowadzonych w Banku Pekao S.A., weksel własny in blanco oraz gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii
gwarancyjnej de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego (BGK) do wysokości 80% kwoty kredytu udzielona na okres trwania
finansowania wydłużony o 3 miesiące wraz z zabezpieczeniem na rzecz BGK w postaci weksla in blanco.
**W marcu 2022 roku Spółka ERG S.A. dokonała prolongaty dostępności kredytu w rachunku bieżącym ING Bank Śląski S.A. na
kolejne 12 miesięcy. Warunki finansowania i zabezpieczeń spłaty nie uległy zmianie.
*** W lipcu 2022 roku Spółka ERG S.A. zawarła umowę o kredyt złotowy obrotowy na finansowanie bieżącej działalności Spółki
na kwotę 1.000 tys. zł. Kredyty został udzielony do dnia 30 czerwca 2023 roku. Oprocentowanie Kredytu zmienne, ustalone jako
suma marży banku i stawki bazowej WIBOR 1M. Zabezpieczeniem Kredytu są: i) zastaw rejestrowy na maszynie, ii) przelew
wierzytelności pieniężnych z umów ubezpieczenia maszyny stanowiącej zabezpieczenie, iii) oświadczenie o poddaniu się
egzekucji.
**** W dniu 6 października 2022 roku zawarta została umowa z ING Bank Śląski S.A. o kredyt złotowy obrotowy na finansowanie
bieżącej działalności Spółki na kwotę 6.000 tys. zł. Kredyty został udzielony do dnia 30 listopada 2022 roku. Oprocentowanie
Kredytu zmienne, ustalone jako suma marży banku i stawki bazowej WIBOR 1M. Zabezpieczeniem Kredytu są: i) hipoteka umowna
łączna do kwoty 21.478,50 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej należących do Spółki, ii) przelew
wierzytelności pieniężnych z umów ubezpieczenia nieruchomości stanowiących zabezpieczenie, iii) weksel in blanco oraz iv)
pełnomocnictwo wraz z blokadą do rachunku.
W dniu 24 listopada 2022 roku zawarta została umowa z ING Bank Śląski S.A. o kredyt złotowy obrotowy na finansowanie bieżącej
działalności Spółki na kwotę 7.000 tys. zł, z czego kwota 6.000 tys. zł przeznaczona była na spłatę kredytu obrotowego zawartego
6 października 2022 roku. Kredyt został udzielony do dnia 30.06.2029 roku. Oprocentowanie Kredytu jest zmienne, ustalone jako
suma marży banku i stawki bazowej WIBOR 1M. Zabezpieczeniem Kredytu są: i) hipoteka umowna łączna do kwoty 21.478,50 tys.
zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej należących do Spółki wraz z prawem własności znajdujących się
na niej budynkach i urządzeniach, ii) przelew wierzytelności pieniężnych z umów ubezpieczenia nieruchomości stanowiących
zabezpieczenie, iii) zastaw rejestrowy na linii do wytłaczania folii, iv) przelew wierzytelności pieniężnych z umów ubezpieczenia
linii do wytłaczania folii stanowiącej zabezpieczenie, v) weksel in blanco, vi) oświadczenie o poddaniu się egzekucji.
Jednocześnie w grudniu 2022 roku dokonana została spłata kredytu technologicznego.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
38
*****W czerwcu 2021 roku Spółka ERG S.A. była zobowiązana do rozliczenia Subwencji Finansowej, którą otrzymała w czerwcu
2020 roku. Spółka wywiązała się z obowiązku, składając rozliczenie i w dniu 14.07.2021r otrzymała informację od Polskiego
Funduszu Rozwoju S.A. o otrzymaniu decyzji w sprawie zwolnienia z obowiązku zwrotu części subwencji finansowej w wysokości
1.588 tys. PLN. Pozostała część subwencji w wysokości 1.809 tys. PLN zgodnie z umową zostanie spłacona w 24 równych
miesięcznych ratach.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
39
27. Leasing
Wyszczególnienie pozycji leasingowych na dzień 31 grudnia 2022 roku
w tys. zł
Nazwa banku / instytucji
finansowej
Kwota
umowy
Stan
zadłużenia
krótkoterm.
Stan
zadłużenia
długoterm.
Stan
zadłużenia
razem
Termin
spłaty
Przedmiot leasingu
mLeasing Sp. z o.o.
377
46
0
46
28.02.2023
Układ chłodzenia
mLeasing Sp. z o.o.
283
35
0
35
28.02.2023
System centralnego
podawania surowca
RAZEM
660
81
0
81
Prawo użytkowania wieczystego jako leasing (MSSF 16) na dzień 31 grudnia 2022 roku
w tys. zł
Wyszczególnienie
Zadłużenie
krótkoterminowe
Zadłużenie
długoterminowe
Stan zadłużenia
razem
Prawo użytkowania wieczystego jako leasing
1
1 028
1 029
RAZEM
1
1 028
1 029
Znaczące postanowienia umów leasingowych:
• okres leasingu zależny jest od przedmiotu leasingu,
• podstawę ustalania kwoty warunkowych opłat leasingowych stanowi WIBOR – dla umów nominowanych
w złotych powiększony o marżę Leasingodawcy,
• w umowach leasingowych zawarta jest opcja wykupu przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu umowy,
• z postanowień umownych nie wynikają ograniczenia dotyczące dodatkowego zadłużenia ani dodatkowych
umów leasingowych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
40
28. Informacje o posiadanych przez ERG S.A. instrumentach finansowych
w tys. zł
Składniki aktywów finansowych wyceniane:
Stan na 2022-12-31
Stan na 112-31
w zamortyzowanym koszcie:
- należności handlowe
12 465
16 294
- należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty
654
4 598
w wartości godziwej przez wynik finansowy:
- udziały w jednostkach zależnych
0
0
- nieruchomości inwestycyjne
2 973
2 764
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej klasyfikowane są według trzystopniowej hierarchii
wartości godziwej:
Poziom 1 – ceny notowane na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów i zobowiązań,
Poziom 2 – wartość godziwa oparta o możliwe do zaobserwowania dane rynkowe,
Poziom 3 – wartość godziwa oparta o dane rynkowe, które nie są możliwe do zaobserwowania na rynku.
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania
wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, nie wystąpiły przesunięcia
instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej, ani też nie dokonywano
zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych.
w tys. zł
Zobowiązania finansowe wyceniane:
Stan na 2022-12-31
Stan na 2021-12-31
w zamortyzowanym koszcie:
- kredyt inwestycyjny i subwencja finansowa, w tym:
8 399
5 129
a) część długoterminowa
5 300
3 581
b) część krótkoterminowa
3 099
1 548
- zobowiązania handlowe
14 183
18 861
- kredyt w rachunku bieżącym
1 974
5 331
w tys. zł
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
Stan na 2022-12-31
Stan na 2021-12-31
Poziom 2
Poziom 2
- udziały w jednostkach zależnych
0
0
- nieruchomości inwestycyjne
2 973
2 764
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu
(w tym umowy będące leasingiem w myśl MSSF 16):
Stan na 2022-12-31
Stan na 2021-12-31
- zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:
1 110
1 851
b) długoterminowe
1 028
1 132
a) krótkoterminowe
82
719
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
41
29. Podatek dochodowy
w tys. zł
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Stan na 2022-12-31
Stan na 2021-12-31
Bieżący podatek dochodowy
703
-137
Dotyczący roku obrotowego
703
0
Podatek od otrzymanej dywidendy
0
0
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
-137
Odroczony podatek dochodowy
-35
223
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-35
223
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
0
0
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
738
-360
w tys. zł
Podatek dochodowy wykazany w kapitale własnym
Stan na 2022-12-31
Stan na 2021-12-31
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego
0
0
Inne
0
0
Odroczony podatek dochodowy
-20
-34
Zyski i straty aktuarialne
-20
-34
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach
całkowitych
-20
-34
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
42
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2022-12-31
Stan na
2021-12-31
1. Zysk/strata brutto
3 889
1 188
2. Przychody włączenia
1 596
1 187
a) Przychody bilansowe roku poprzedniego
1 596
1 187
b) Przychody finansowe - odsetki
0
0
3. Przychody wyłączenia
3 679
4 726
a) Przychody finansowe
415
394
- wycena bilansowa
71
222
- wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu
335
156
- różnice kursowe
9
16
b) Pozostałe przychody operacyjne
3 264
4 332
- naliczone rabaty
1 745
2 082
- rozwiązane rezerwy
333
239
- pozostałe przychody operacyjne
1186
2011
4. Koszty włączenia
5 086
4 016
a) leasing rata kapitałowa
664
1 187
b) odsetki od leasingu
0
0
c) amortyzacja podatkowa
3 419
1 903
d) składki ZUS
309
316
e) wypłacone umowy zlecenia z poprzednich okresów
152
153
f) koszty bilansowo ujęte w poprzednim roku
542
457
5. Koszty wyłączenia
7 051
6 367
a) Koszty finansowe
481
532
- odsetki od leasingu
0
0
- odsetki od zobowiązań podatkowych
1
7
- wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu
388
224
- różnice kursowe
18
12
- wycena aktuariusza
5
2
- wycena bilansowa
69
287
b) Koszty operacyjne
6 570
5 835
- ubezpieczenia majątkowe
0
18
- naliczone, niezapłacone składki ZUS
310
309
- PFRON
56
45
- amortyzacja bilansowa
4 015
3 255
- naliczone, niezapłacone umowy zlecenia
137
152
- podatek VAT niepodlegający odliczeniu
0
0
- reprezentacja
105
6
- koszty lat ubiegłych
0
0
- wyksięgowanie rozrachunków nieściągalnych
63
23
- utworzone rezerwy
1073
825
- wycena aktuariusza
20
121
- odpisy aktualizujące
0
60
- odszkodowania
0
8
- pozostałe
791
1013
6. Dochód do opodatkowania / Strata podatkowa (poz. 1+2-3-4+5)
3 771
0
7. Odliczenie od dochodu (rozliczenie straty podatkowej)
72
0
8. Podstawa opodatkowania (poz. 6-7)
3 699
0
9.1. Podatek dochodowy stanowiący zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego
0
0
9.2. Podatek dochodowy pozostałe zmniejszenia/zwiększenia w wyniku korekty
703
-137
9.3. Podatek odroczony
35
-223
10. Zysk/strata bilansowa netto (poz. 1-9)
3 151
1 548
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
43
30. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Pozostałe jednostki powiązane pośrednio z Akcjonariuszami spółki
w tys. zł
Wyszczególnienie
Firma
Ultralight
Forfaktor
Sp. z o.o.
Kancelaria Radcy
Prawnego G. Tajaka
RAZEM
Koszty - zakupy od jedn. powiązanych
48
0
230
278
Przychody od jedn. powiązanych
0
0
0
0
Saldo należności od jedn. powiązanych
0
5
0
5
Saldo należności od jedn. powiązanych z tyt. odsetek od pożyczek
0
0
0
0
Saldo zobowiązań wobec jedn. powiązanych
0
0
25
25
Saldo pożyczek udzielonych jedn. powiązanym
0
0
0
0
Przychody - odsetki od udzielonych pożyczek jedn. powiązanym
0
0
0
0
31. Pozycje pozabilansowe
Na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły pozycje pozabilansowe
32. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych
Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych przy zastosowaniu metody pośredniej.
Podział działalności na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową przedstawia się następująco:
• do działalności operacyjnej zalicza się transakcje i zdarzenia związane z podstawową i pomocniczą
działalnością spółki nie wymienione w działalności finansowej i inwestycyjnej tj. spłaty zobowiązań,
wpływy gotówki w związku ze sprzedażą produktów i towarów,
• do działalności inwestycyjnej zalicza się wpływy i wydatki związane z zakupem lub sprzedażą rzeczowych
aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, aktywów finansowych utrzymywanych do
terminu wymagalności i dostępnych do sprzedaży,
• do działalności finansowej głównie zalicza się pozyskanie kapitału własnego i kapitałów obcych oraz jego
zwrot i obsługę.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
2022-12-31
Stan na
2021-12-31
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
3 889
1 188
Korekty razem
11 891
4
Amortyzacja, w tym:
4 015
3 255
- amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
233
241
- amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
3 782
3 014
Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych
-7
-5
Odsetki przeniesione do działalności inwestycyjnej i finansowej, w tym:
1 191
197
- odsetki zapłacone od kredytów
1098
94
- odsetki zapłacone od leasingu
93
103
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-38
-265
Zmiana stanu rezerw, w tym:
36
30
- zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
- bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania
2
-12
- bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
34
42
- zyski/straty aktuarialne
0
0
- bilansowa zmiana podatku dochodowego
0
0
Zmiana stanu zapasów, w tym:
681
-3 394
- zmniejszenie stanu zapasów
681
-3 394
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
44
Zmiana stanu należności, w tym:
4 439
-5 991
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
4 449
-5950
- korekta błędu podstawowego związana z udzielonymi rabatami handlowymi
0
0
- podatek naliczony zapłacony w następnym miesiącu
0
0
- podatek dochodowy z ubiegłego roku
0
0
- pozostałe zmiany
-10
-41
- przeniesienie stanu należności ze zbycia środków trwałych do działalności finansowej i inwestycyjnej
0
0
- przeniesienie stanu otrzymanych odsetek do działalności finansowej i inwestycyjnej
0
0
Zmiana stanu zobowiązań, w tym:
2 232
7 068
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu
1 617
1 189
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
-6 971
13 099
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
0
-31
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu
663
1174
- zmiana stanu zobowiązań - prawo wieczystego użytkowania gruntu
0
0
- zwiększenie zobowiązania z tytułu kredytu
140
-7 885
korekta o spłacony kredyt
25 012
1 147
korekta o udzielony kredyt
-24 872
-9032
- podatek dochodowy z ubiegłego roku
0
0
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu SCN
-2
-68
- zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu pasywa
6 785
-410
- dotacje przeniesione do działalności finansowej
0
0
Inne korekty, w tym:
85
-87
- odpis aktualizujący nieruchomości inwestycyjne
0
-3
- zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej
0
-84
Zapłacony podatek dochodowy, w tym:
-743
-804
- podatek zapłacony
-743
-280
- podatek naliczony zapłacony w następnym miesiącu
0
0
- podatek dochodowy dotyczący ubiegłego roku
0
-524
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
15 780
1 192
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy, w tym:
42
1727
- zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
42
1727
- otrzymane odsetki
0
0
- płaty udzielonych pożyczek
0
0
Wydatki, w tym:
17 673
7 496
- nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
17 673
7 496
-inne wydatki inwestycyjne (udzielone pożyczki)
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-17 631
-5 769
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy, w tym:
24 872
9 033
- kredyty i pożyczki
24872
9032
- dotacja
0
0
- inne wpływy
0
1
Wydatki, w tym:
26 972
1 826
- nabycie udziałów (akcji) własnych
0
0
- spłaty kredytów i pożyczek
25 012
408
- płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
663
1 187
- odsetki
1191
197
- inne wydatki finansowe
106
34
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-2 100
7 207
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów
wymiany
-3 951
2 630
Zmiana z tytułu różnic kursowych z wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
7
5
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-3 944
2 635
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
4 598
1 963
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
654
4 598
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
45
33. Przychody z tytułu umów z klientami
Umowy z klientami
Umowy zawierane z klientami zawierają tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż
wyrobów lub towarów lub usługi. W związku z tym Spółka ERG S.A. ocenia, że wpływ przyjęcia MSSF 15 na
ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe Spółki z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest
rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad sprzedanym składnikiem zapasów
(co do zasady w momencie dostawy zgodnej z Incoterms). W Spółce nie występuje długoterminowa sprzedaż,
na którą mógłby się składać szereg warunków dających jakiekolwiek pole do zmiany wielkości przychodów ze
sprzedaży.
Trwająca sytuacja pandemiczna w okresie 2022 roku nie miała wpływu na Spółkę od strony działalności
operacyjnej, natomiast pośrednio poprzez wywołanie zawirowań na rynku surowców wpłynęła na
kształtowanie się przychodów i wyników Spółki.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Przychody ze sprzedaży
119 298
107 495
Przychody netto ze sprzedaży produktów
117 004
106 533
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
1 630
573
Przychody netto ze sprzedaży usług
664
389
Koszt własny sprzedaży
99 497
93 445
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
98 048
92 950
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 449
495
Wynagrodzenie zmienne
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną (w związku z
udzielaniem upustów, rabatów zwrotów wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych, dodatków, premii
za wyniki, nakładaniem kar) jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w
zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub
całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie
prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych
przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Spółka ERG S.A. stosuje wynagrodzenie zmienne tylko z tytułu udzielanych klientom rabatów sprzedażowych
dla swoich wyrobów. Celem określenia ich wysokości Spółka przyjęła metodę oszacowania wartości
najbardziej prawdopodobnej na podstawie bieżącej analizy spełniania umownych warunków rabatowych.
Kwota rabatów jest elementem ceny transakcyjnej i w okresie sprawozdawczym uwzględniana jest w
przychodach (ich zmniejszeniu) ze sprzedaży. Wpływ zmiennego elementu wynagrodzenia z tytułu rabatów
sprzedażowych na przychody ze sprzedaży produktów prezentuje poniższa tabela.
w tys. zł
Wyroby ERG S.A.
Przychody ze sprzedaży
produktów 2022 roku
Wynagrodzenie
zmienne (rabaty
sprzedażowe)
Przychody ze sprzedaży
produktów 2022 roku z
uwzględnieniem rabatów
sprzedażowych
Produkty foliowe
115 056
576
114 480
RAZEM
115 056
576
114 480
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
46
Spółka w ramach swojej działalności operacyjnej sprzedaje standardowe produkty foliowe, standardowe
towary i materiały oraz standardowe usługi (poboczna działalność ERG S.A.). Zawarte z klientami umowy nie
zawierają dodatkowych klauzul, które mogłyby zmienić cenę sprzedaży, a płatności w ramach tych umów nie
przekraczają 120 dni. Ponadto w zawartych umowach nie występują zapisy, które mogłyby wprowadzać
dodatkowe obowiązki stron, za wyjątkiem definiowanych przez MSSF 15 i wspomnianych powyżej rabatów
sprzedażowych.
Segmenty operacyjne
Spółka biorąc pod uwagę czynniki ekonomiczne, kwoty, terminy płatności oraz niepewność przychodów i
przepływów pieniężnych dzieli umowy z klientami na trzy kategorie: rodzaj dobra/usługi, region geograficzny
(podział na sprzedaż krajową i zagraniczną) oraz branże w jakich działa klient:
• podział wg kategorii rodzaju dobra/usługi:
- segment wyrobów foliowych,
- segment działalności handlowej - sprzedaż towarów i materiałów,
- segment pozostałe - np. sprzedaż usług
• podział wg kategorii regionu geograficznego:
- sprzedaż krajowa - do klientów mających siedzibę na terytorium RP
- sprzedaż eksportowa - do klientów mających siedzibę poza RP, na terytorium Unii Europejskiej oraz poza
nią
Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za 2022 rok
w tys. zł
Rodzaj asortymentu
Wyroby foliowe
Działalność
handlowa
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
114 480
1 630
3188
119 298
Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia)
95 874
1 449
2174
99 497
Zysk / strata segmentu (marża brutto)**
18 606
181
1 014
19 801
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży
16 228
Pozostałe przychody operacyjne
2151
Pozostałe koszty operacyjne
675
Przychody finansowe
454
Koszty finansowe
1614
Zysk / strata przed opodatkowaniem
3 889
Podatek dochodowy
738
Zysk / strata netto
3 151
Aktywa nieprzypisane
81 077
Razem aktywa
81 077
Pasywa nieprzypisane
81 077
Razem pasywa
81 077
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
47
Segmentacja wg kategorii rodzaju dobra/usługi za 2021 rok
w tys. zł
Rodzaj asortymentu
Wyroby
foliowe
Działalność
handlowa
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
105 244
573
1678
107 495
Koszty segmentu (techniczny koszt wytworzenia)
91 692
495
1258
93 445
Zysk / strata segmentu (marża brutto)**
13 552
78
420
14 050
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży
14 715
Pozostałe przychody operacyjne
2592
Pozostałe koszty operacyjne
296
Przychody finansowe
0
Koszty finansowe
443
Zysk / strata przed opodatkowaniem
1 188
Podatek dochodowy
-360
Zysk / strata netto
1 548
Aktywa nieprzypisane
76 674
Razem aktywa
76 674
Pasywa nieprzypisane
76 674
Razem pasywa
76 674
** marża brutto (w tys. zł) wyliczona jest w oparciu o techniczny koszt wytworzenia zawierający koszty
bezpośrednio związane z produkcją wyrobów oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich produkcji, nie
uwzględnia ona natomiast pozostałych kosztów ogólnozakładowych.
Finansowanie, podatek dochodowy oraz pozycje kosztów zarządu, sprzedaży i pozostałych
przychodów/kosztów netto są zarządzane na poziomie Spółki i nie są alokowane do segmentów
operacyjnych. Ocena segmentów dokonywana jest na podstawie zysku ze sprzedaży. Segmenty dotyczące
produkcji wyrobów foliowych posiadają rozproszoną bazę klientów stąd nie występuje koncentracja klientów
powodująca uzyskiwanie przychodów ze sprzedaży z tytułu transakcji z pojedynczym klientem na poziomie
wyższym niż 10% ogółu przychodów.
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Razem
119 298
107 495
- przychody ze sprzedaży krajowej
100 022
86 653
- przychody ze sprzedaży zagranicznej
19 276
20 842
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
48
34. Przychody i koszty finansowe
w tys. zł
Przychody finansowe
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Odsetki od pożyczek i należności
0
0
Odsetki naliczone dostawcom
4
0
Przychody odsetkowe:
4
0
Zyski z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków
0
0
Pozostałe zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych :
0
0
Zyski z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych
0
0
Zysk na różnicach kursowych
450
0
Dywidendy otrzymane
0
0
Pozostałe przychody finansowe
0
0
Razem
454
0
w tys. zł
Koszty finansowe
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Odsetki od pożyczek, kredytów i instrumentów dłużnych
1191
197
Odsetki od zobowiązań handlowych i pozostałych
1
8
Wycena aktuariusza
5
2
Koszty dyskonta
82
72
Koszty odsetkowe
1279
279
Straty ze zbycia inwestycji
0
0
Straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu
52
69
Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych
52
69
Strata na różnicach kursowych
0
95
Pozostałe koszty finansowe
283
0
Wycena aktuariusza
0
0
Pozostałe koszty finansowe
283
95
Razem
1614
443
35. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
w tys. zł
Pozostałe przychody operacyjne
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Zyski ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych
38
265
Skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych
0
0
Razem
38
265
Zapasy
0
0
Należności handlowe i pozostałe
29
90
Pozostałe
0
0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
29
90
Dotacje
492
2065
Rozwiązanie rezerw
166
11
Otrzymane kary i odszkodowania
2
16
Inne
1424
145
Razem otrzymane kary i odszkodowania, rozwiązane rezerwy i pozostałe
2084
2237
Razem
2151
2592
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
49
w tys. zł
Pozostałe koszty operacyjne
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Straty ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych
0
0
Straty ze zbycia aktywów:
0
0
Zapasy
200
35
Należności handlowe i pozostałe
20
87
Korekta wyceny zapasów
0
0
Odpisy aktualizujące środki trwałe
0
0
Razem utworzenie odpisów aktualizujących:
220
122
Zapłacone kary i odszkodowania
1
29
Utworzenie rezerw
165
0
Różnice inwentaryzacyjne
197
112
Wycena nieruchomości inwestycyjnej
0
0
Inne
92
33
Razem zapłacone kary i odszkodowania, utworzone rezerwy, pozostałe
455
174
Razem pozostałe koszty operacyjne:
675
296
36. Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym
W związku z trwającą w 2022 roku pandemią COVID-19 Spółka ERG S.A. stosowała na terenie Spółki zalecenia
Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego. Pozwoliło to na zachowanie ciągłości produkcji i
realizację pozyskanych zleceń. Koszty związane z zakupem odpowiednich środków ochrony dla załogi
stanowiły poziom nieistotny w jej działalności operacyjnej.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Amortyzacja
4 015
3 255
Zużycie materiałów i energii
89 943
88 313
Usługi obce
5 311
5 589
Podatki i opłaty
755
732
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników
13 375
13 496
Pozostałe koszty rodzajowe
592
456
Razem koszty wg rodzaju ogółem:
113 991
111 841
Zmiana stanu produktów
285
-4 176
Koszty rodzajowe po korekcie
114 276
107 665
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
98 048
92 950
Koszty sprzedaży
2 553
2 135
Koszty ogólnego zarządu
13 675
12 580
Razem koszty układu kalkulacyjnego
114 276
107 665
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
50
37. Otrzymane dotacje
w tys. zł
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Dotacja POIR na dofinansowanie:
7 569
903
Subwencja finansowa z PFR (tzw. tarcza finansowa)
0
0
38. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Spółka ERG S.A. dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego na Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej jednostki, pożyczek
udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Skompensowano aktywa Funduszu z
zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów jednostki.
Do Funduszu nie został wniesiony majątek trwały.
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na 2022-12-31
Stan na 2021-12-31
Środki pieniężne
87
129
Zobowiązania z tytułu Funduszu
0
0
Należności od Funduszu
85
85
Saldo po skompensowaniu
2
44
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
243
239
39. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka narażona jest na ryzyko:
- działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19 i trwającym konfliktem zbrojnym na
Ukrainie,
- płynności,
- kredytowe,
- stóp procentowych,
- walutowe.
Ryzyko działalności operacyjnej w związku z trwającą pandemią COVID-19
Potencjalne pojawienie się kolejnej fali wzrostu zachorowań w Polsce i innych krajach Europy, z których
pochodzą zarówno odbiorcy jak i dostawcy ERG S.A. w sposób realny może zagrozić przerwaniu łańcucha
dostaw, zarówno po stronie zakupu surowców niezbędnych do produkcji wyrobów ERG S.A., jak również po
stronie możliwości dalszej produkcji towarów sprzedawanych przez Spółkę.
ERG S.A. minimalizuje ryzyko oddziaływania koronawirusa na działalność operacyjną Spółki stosując się ściśle
do wszelkich zaleceń Ministerstwa Zdrowia i Głównego Inspektora Sanitarnego. Dodatkowo Spółka na
bieżąco monitoruje informacje o sytuacji pandemicznej w krajach naszych partnerów, celem niezwłocznego
podjęcia działań zabezpieczających działalność operacyjną.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
51
Prowadzona w Polsce i innych krajach akcja szczepienia na COVID-19 powinna wpłynąć na zmniejszenie tego
ryzyka.
Ryzyko działalności operacyjnej w związku z trwającym konfliktem zbrojnym na Ukrainie
Spółka nie posiada dostawców za wschodnią granicą, natomiast sprzedawała na tamtejsze rynki swoje
produkty. Po rozpoczęciu działań wojennych przez Rosję Spółka natychmiast rozpoczęła działania zmierzające
do alokacji sprzedaży na innych rynkach. Spółka intensywnie pracuje nad minimalizacją wpływu skutków na
wyniki Spółki.
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności związane jest z możliwością utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań.
Korzystanie z zewnętrznych źródeł finansowania powoduje wzrost tego ryzyka. Jednocześnie Spółka
narażona jest na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania uzależnionego od oceny
zdolności kredytowej przez instytucje finansowe. ERG S.A. monitoruje ryzyko braku środków pieniężnych na
bieżąco analizując sytuację związaną z relacją pomiędzy wpływami a wydatkami. Spółka ERG S.A. na bieżąco
monitoruje ekspozycję na ryzyko płynności, stosując do tego m.in. analizę wybranych wskaźników płynności
i wskaźnika zadłużenia do EBITDA.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywiązania się klienta z
zobowiązań wobec ERG S.A. lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności Spółki w wyniku
pogorszenia się zdolności kontrahentów do obsługi zobowiązań. Spółka korzysta z usług firm zewnętrznych
celem monitorowania sytuacji finansowej kontrahentów i zabezpieczenia ryzyka braku zapłaty za
wierzytelności. Wszyscy klienci, którzy chcą korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom
wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, Spółka stara się
ograniczać ryzyko nieściągalnych należności.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa
finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania
zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej
tych instrumentów.
Ryzyko stóp procentowych
Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej z tytułu finansowania podstawowej działalności i inwestycji
poprzez krótkoterminowe i długoterminowe kredyty bankowe oraz leasing finansowy. Powyższe instrumenty
finansowe oparte są o zmienne stopy procentowe. Ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało
uznane za realne z punktu widzenia wpływu na wyniki ERG S.A., dlatego też monitorowane są perspektywy
kształtowania się poziomu stóp procentowych celem odniesienia ich na cenę produktów.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe głównie z tytułu prowadzenia działalności podstawowej, tj.
transakcji sprzedaży produktów i zakupu surowców do produkcji, wyrażonych w walutach innych niż waluta
funkcjonalna Spółki (EUR i USD). Spółka zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym stosując hedging
naturalny, wyrażony m.in. w kompensowaniu wpływów z wydatkami wyrażonymi w tej samej walucie obcej.
W latach poprzednich Spółka nie zawierała kontraktów terminowych, które miałyby zabezpieczać ryzyko
wzrostu cen surowca. Natomiast w roku 2022r Spółka zawarła dwa kontrakty terminowe na zabezpieczenie
kursu EURO dla transakcji zakupu nowej maszyny będącej główną częścią nowej linii produkcyjnej.
Zabezpieczenie to dało pozytywny efekt w związku z rozpoczętą wojną na Ukrainie i znaczącym umocnieniem
się EURO względem PLN.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
52
Zestawienie sald środków pieniężnych w walutach obcych zaprezentowano poniżej:
Rachunki bankowe
Waluta
Wartość na dzień
2022-12-31 w
walucie w tys.
Wartość na dzień
2021-12-31 w
walucie w tys.
Wpływ na wynik
finansowy zmiany kursu
walutowego o 5% w tys.
ING Bank Śląski S.A.
EUR
50
133
3
Bank Pekao S.A.
EUR
45
71
2
Bank Pekao S.A.
USD
0
0
0
Zestawienie należności i zobowiązań w walutach obcych zaprezentowano poniżej:
Rozrachunki z tytułu dostaw i usług
Waluta
Wartość na dzień
2022-12-31 w
walucie w tys.
Wartość na dzień
2021-12-31 w
walucie w tys.
Wpływ na wynik
finansowy zmiany kursu
walutowego o 5% w tys.
Należności
EUR
641
1065
32
Należności
USD
0
45
0
Zobowiązania
EUR
-652
-896
-33
Zobowiązania
USD
-3
0
0
Informacje na temat gospodarowania i zarządzania kapitałem Spółki ERG.
Podstawowymi celami Spółki ERG w zakresie zarządzania kapitałami są:
• Zabezpieczenie zdolności Spółki do prowadzenia działalności umożliwiającej stabilny rozwój oraz
umacnianie pozycji na obecnym rynku zbytu produktów ERG S.A.,
• Zapewnienie wzrostu wartości firmy, co powinno zagwarantować akcjonariuszom zwrot poczynionych
przez nich inwestycji,
• Rozszerzenie dotychczasowej oferty produktowej ERG S.A. oraz realizacja właściwej polityki cenowej na
produkowane wyroby oraz świadczone usługi, co pozwoli zapewnić satysfakcję oraz uzyskiwanie
wymiernych korzyści przez klientów oferty handlowej Spółki.
ERG S.A. zarządza kapitałem uwzględniając wszelkie zmiany zachodzące w otoczeniu gospodarczym, a przede
wszystkim biorąc pod uwagę istotne czynniki ryzyka i zagrożeń, jakie wiążą się z prowadzoną działalnością
gospodarczą. Na dzień bilansowy na Spółce ERG S.A. nie ciążą żadne zewnętrzne ograniczenia (regulacje lub
zasady) dotyczące zarządzania kapitałem.
40. Wycena wartości godziwej
W wartości godziwej prezentowane są m.in.:
- nieruchomości inwestycyjne wycenione zgodnie z założeniami MSR 40,
- środki pieniężne i inne aktywa pieniężne.
Wartości bilansowe zobowiązań finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym według
zamortyzowanego kosztu są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej są
analizowane pod względem procedur wyceny. Hierarchia procedur wyceny została ustalona następująco:
• ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów bądź zobowiązań
(poziom 1),
• dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem ww. poziomu możliwe do stwierdzenia lub
zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub
pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach) (poziom 2),
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
53
• dane wejściowe dla wyceny składnika aktywów bądź zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do
zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania) (poziom 3).
41. Informacje o strukturze zatrudnienia
Wyszczególnienie
Stan na 2022-12-31
Stan na 2021-12-31
Pracownicy umysłowi
47
47
Pracownicy fizyczni
98
105
Razem
145
152
42. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń
udzielonych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
W omawianym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała żadnemu z Członków Rady Nadzorczej bądź
Członkom Zarządu zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
Na dzień bilansowy Spółka nie wykazuje niespłaconych kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń.
43. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej i Członków Zarządu Spółki
Wynagrodzenie Zarządu i RN ERG S.A.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Wynagrodzenie Zarządu
710
793
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
1 021
1 021
Razem
1 731
1 814
Wynagrodzenie Zarządu ERG S.A.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Grzegorz Tajak
466
473
Tomasz Gwizda
244
320
Razem
710
793
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej ERG S.A.
w tys. zł
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Koczur-Purgał Anna
946
946
Czyżewicz-Tajak Maria
12
12
Kubiak-Kossakowska Beata
12
12
Migas Marta
30
30
Purgał Maria
21
21
Razem
1 021
1 021
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
54
44. Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Decyzją Rady Nadzorczej ERG S.A. z dnia 8 czerwca 2022 roku podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdania finansowego za 2022 rok została wybrana firma Moore Polska Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w
Warszawie przy ul. Grzybowskiej 87, wpisana na listę firm audytorskich PANA pod numerem ewidencyjnym
4326. Umowę zawarto w dniu 1 sierpnia 2022 roku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 8 czerwca
2022 roku o wyborze audytora do przeglądu i badania sprawozdań finansowych roku obrotowego 2022 i
2023.
W 2022 roku Spółka nie korzystała z dodatkowych usług doradztwa świadczonych przez Moore Polska Audyt
Sp. z o.o.
Wysokość wynagrodzenia wynosi:
w tys. zł
Wyszczególnienie
2022-01-01 -
2022-12-31
2021-01-01 -
2021-12-31
Wynagrodzenie netto za badanie roczne
35
22
Wynagrodzenie netto za przegląd półroczny
17
12
45. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu, na który sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczący
sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe ERG S.A. za 2022r
55
Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego ERG S.A.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe ERG S.A. za 2022 rok zostało sporządzone i zatwierdzone
przez Zarząd ERG S.A. w dniu 17 kwietnia 2023 roku.
Podpis Zarządu
………………………………………………….. …………………………………………………..
Grzegorz Tajak - Prezes Zarządu Tomasz Gwizda - Członek Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
………………………………………………..
Magdalena Jączyk – Główna Księgowa