GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK 2022
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską
Wrocław, 28 kwietnia 2023 roku
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
2
SPIS TREŚCI
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................. 4
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ..................................................................................................... 5
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................................... 6
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................................................................... 7
PODSTAWOWE INFORMACJE .................................................................................................................................. 8
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI ....................................................................................... 8
NOTA 2. IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................... 8
NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI ................... 8
NOTA 4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................ 8
NOTA 5. CYKLICZNOŚĆ, SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI .................................................................................... 9
NOTA 6. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIE FINANSOWEGO ........................... 9
NOTA 7. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE ................................... 10
NOTA 8. PROGRAM MOTYWACYJNY ............................................................................................................. 24
NOTA 9. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH .................................................................................... 25
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................... 26
NOTA 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ......................................................................................................... 26
NOTA 11. WARTOŚĆ FIRMY ............................................................................................................................ 27
NOTA 12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ........................................................................................................... 27
NOTA 13. ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH ...................................................................... 29
NOTA 14. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI
RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI ........................................................................................................ 29
NOTA 15. ZAPASY .......................................................................................................................................... 29
NOTA 15. 1. KONTRAKTY DŁUGOTERMINOWE ................................................................................................... 29
NOTA 16. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ........................................ 30
NOTA 16. 1. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO .......................................................................... 30
NOTA 17. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH .......................................................... 30
NOTA 18. POZOSTAŁE AKTYWA ...................................................................................................................... 31
NOTA 19. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ........................................................................................ 31
NOTA 20. KAPITAŁ PODSTAWOWY ................................................................................................................. 31
NOTA 21. ZYSK (STRATA) NETTO NA AKCJĘ...................................................................................................... 33
NOTA 22. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI
RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI ........................................................................................................ 34
NOTA 23. REZERWY ....................................................................................................................................... 34
NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK .......................................................................... 34
NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU .............................................................................................. 37
NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................. 37
NOTA 27. DOTACJE ROZLICZANE W CZASIE ..................................................................................................... 37
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO
PRZEZNACZONE DO ZBYCIA ........................................................................................................... 38
NOTA 29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ...................................................................................................... 38
NOTA 30. ROZLICZENIA PODATKOWE ............................................................................................................. 38
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................. 39
NOTA 31. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM ......................................................................... 39
NOTA 32. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .............................................................................................. 39
NOTA 33. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ........................................................................................... 40
NOTA 34. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ............................................................................................ 40
NOTA 35. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ................................................................................................... 40
NOTA 36. PRZYCHODY FINANSOWE................................................................................................................ 41
NOTA 37. KOSZTY FINANSOWE....................................................................................................................... 41
NOTA 38. SEGMENTY OPERACYJNE ................................................................................................................ 41
NOTA 39. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM ...................................................................................... 41
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
3
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................. 42
NOTA 40. PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU NETTO (POKRYCIE STRATY) ZA ROK OBROTOWY ........................... 42
NOTA 41. WYPŁATA DYWIDENDY ................................................................................................................... 42
NOTA 42. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ............................................................................................................ 42
NOTA 43. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM................................................................... 42
NOTA 44. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE .......................................................................................... 43
NOTA 45. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ ................................................................................................... 44
NOTA 46. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM .............................................................................................................. 44
NOTA 47. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE ............................................................. 45
NOTA 48. PROGRAM MOTYWACYJNY OPARTY NA AKCJACH ............................................................................ 45
NOTA 49. WYJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH................................................... 46
NOTA 50. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .................................................................................. 46
NOTA 51. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA SPÓŁKI ............................................................. 47
NOTA 52. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI ................................................................... 47
NOTA 53. ISTOTNE SPRAWY SPORNE .............................................................................................................. 47
NOTA 54. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ ........................................................................................ 47
NOTA 55. WPŁYW PANDEMII COVID-19 .......................................................................................................... 47
NOTA 56. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO W UKRAINIE ................................................................................. 48
NOTA 57. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ................................................................................................ 48
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
4
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
Nota
2022-12-31
2021-12-31
AKTYWA TRWAŁE
6 770
1 963
Rzeczowe aktywa trwałe
10
2 186
1 908
Wartości niematerialne
12
4 554
25
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
16
30
30
AKTYWA OBROTOWE
4 986
2 253
Zapasy
15
105
196
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
16
685
610
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
17
4 139
1 383
Pozostałe aktywa
18
57
64
AKTYWA RAZEM
11 756
4 216
PASYWA
Nota
2022-12-31
2021-12-31
KAPITAŁ WŁASNY
4 888
723
Kapitał podstawowy
20
936
816
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
16 861
9 751
Pozostałe kapitały rezerwowe
20.1
18 176
9 313
Zyski zatrzymane, w tym:
(31 085)
(19 157)
- wynik okresu bieżącego
(11 928)
(7 115)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
4 544
926
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
22
56
9
Zobowiązania z tytułu leasingu
25
1 359
856
Rezerwy długoterminowe
23
31
5
Dotacje rozliczane w czasie
27
3 098
56
ZOBOWIĄZANIA KRÓKOTERMINOWE
2 324
2 567
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
26
1 115
965
Zobowiązania z tytułu leasingu
25
556
645
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe
24
373
245
Rezerwy krótkoterminowe
23
177
92
Dotacje rozliczane w czasie
27
103
620
PASYWA RAZEM
11 756
4 216
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
5
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży
31
40
219
Koszt własny sprzedaży
32, 33
31
91
Przychody z dotacji
31
446
3 185
Koszty badań i rozwoju
32, 33
3 240
5 290
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
(2 785)
(1 977)
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży
32, 33, 48
8 568
5 362
Pozostałe przychody operacyjne
34
16
395
Pozostałe koszty operacyjne
35
155
51
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(11 492)
(6 995)
Przychody finansowe
36
-
-
Koszty finansowe
37
390
115
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(11 882)
(7 110)
Podatek dochodowy
39
46
5
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(11 928)
(7 115)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
Zysk (strata) netto za okres
(11 928)
(7 115)
Inne całkowite dochody
-
-
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
-
-
Inne całkowite dochody netto
-
-
Całkowity dochód netto za okres
(11 928)
(7 115)
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w złotych) 21
Zwykły
(1,27)
(0,87)
Rozwodniony
(1,09)
(0,80)
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
6
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał podstawowy
Kapitał z emisji akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
Kapitał własny razem
Na dzień 1 stycznia 2022 roku
816
9 751
9 313
(19 157)
723
Zysk / strata za okres
-
-
-
(11 928)
(11 928)
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
Całkowite dochody za okres ogółem
-
-
-
(11 928)
(11 928)
Emisja akcji
121
7 110
3 972
-
11 203
Podział wyniku finansowego
-
-
-
-
-
Transkacje płatności w formie akcji
-
-
4 830
-
4 830
Wartość praw do konwersji pożyczek udzielonych na akcje
-
-
60
-
60
Na dzień 31 grudnia 2022 roku
936
16 861
18 176
(31 085)
4 888
Na dzień 1 stycznia 2021 roku
816
9 751
9 047
(12 042)
7 572
Zysk / strata za okres
-
-
-
(7 115)
(7 115)
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
Całkowite dochody za okres ogółem
-
-
-
(7 115)
(7 115)
Emisja akcji
-
-
-
-
-
Podział wyniku finansowego
-
-
-
-
-
Transkacje płatności w formie akcji
-
-
211
-
211
Wartość praw do konwersji pożyczek udzielonych na akcje
-
-
55
-
55
Na dzień 31 grudnia 2021 roku
816
9 751
9 313
(19 157)
723
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
7
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) netto
(11 928)
(7 115)
Podatek dochodowy
46
5
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(11 882)
(7 110)
Korekty:
8 286
1 610
Amortyzacja
436
504
Odsetki
200
28
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
12
(18)
Program opcji menadżerskich
4 830
211
Zmiana stanu należności
(76)
(56)
Zmiana stanu zapasów
92
(83)
Zmiana stanu pozostałych aktywów
7
19
Zmiana stanu zobowiązań
148
493
Zmiana stanu rezerw
111
27
Zmiana stanu dotacji do rozliczenia
2 526
458
(Zapłacony) zwrócony podatek dochodowy
-
-
Inne korekty
-
27
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(3 596)
(5 500)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
I. Wpływy
-
-
Wpływy z tytułu udzielonych pożyczek
-
-
Odsetki otrzymane
-
-
II. Wydatki
4 333
213
Wydatki na rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne
4 333
213
Udzielone pożyczki
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(4 333)
(213)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
I. Wpływy
21 525
300
Emisja akcji
11 203
-
Otrzymane pożyczki i kredyty
10 322
300
II. Wydatki
10 830
524
Spłata pożyczek i kredytów
10 143
250
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
496
246
Odsetki zapłacone
191
28
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
10 695
(224)
Przepływy pieniężne razem
2 766
(5 937)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
2 756
(5 918)
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
(10)
18
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu
1 361
7 298
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu
4 127
1 361
Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przedstawione w nocie 49.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
8
PODSTAWOWE INFORMACJE
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI
GENOMTEC Spółka Akcyjna („Spółka”, „Jednostka”, „Emitent”) z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Bierutowska 57-59, 51-317
Wrocław, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000662554, NIP:
8992809452, REGON: 365935587.
Czas trwania Jednostki jest nieograniczony.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
- badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii.
Flagowym projektem Spółki jest Genomtec ID, platforma diagnostyczna, która dzięki swojej mobilności, szybkości i skuteczności
pozwala ona na wykrycie patogenów tj. wirusów, bakterii czy grzybów, a także mutacji genetycznych poprzez analizę materiału
biologicznego: wymaz, mocz, ślina. Aktualnie platforma Genomtec ID znajduje się na etapie industrializacji we współpracy z
partnerem zewnętrznym (ang. Contract Development and Manufacturing Organization - CDMO).
Kolejnym obszarem działalności Spółki jest opracowywanie i komercjalizacja testów mających zastosowanie między innymi w
wykrywaniu chorób zakaźnych o podłożu wirusowym.
W skład Jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
GENOMTEC S.A. posiada status spółki publicznej, której akcje notowane są od dnia 16 lutego 2023 roku na rynku regulowanym
(równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
NOTA 2. IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Jednostka nie posiada jednostek zależnych i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
NOTA 3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI
W skład Zarządu Spółki na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:
Prezes Zarządu – Miron Tokarski
Członek Zarządu – Michał Wachowski
Członek Zarządu – Charudutt Shah
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:
Przewodniczący Rady Nadzorczej – Karol Hop
Członek Rady Nadzorczej – Michał Jank
Członek Rady Nadzorczej – Jakub Swadźba
Członek Rady Nadzorczej – Tomasz Jurek
Członek Rady Nadzorczej – Krzysztof Krawczyk
Członek Rady Nadzorczej – Jarosław Oleszczuk
W skład Komitetu Audytu Spółki na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:
Przewodniczący Komitetu Audytu – Krzysztof Krawczyk
Członek Komitetu Audytu – Tomasz Jurek
Członek Komitetu Audytu – Karol Hop
NOTA 4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok 2022 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu
28 kwietnia 2023 roku.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
9
NOTA 5. CYKLICZNOŚĆ, SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI
Zarówno cykliczność produkcji jak i jej sezonowość nie dotyczy Spółki.
NOTA 6. FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIE FINANSOWEGO
NOTA 6. 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe („sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami
ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSR / MSSF”, „MSSF”, zatwierdzonymi przez Unię
Europejską („UE”).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”)
oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Sprawozdanie finansowe Jednostki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się
przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz że nie zamierza ani nie musi zaniechać
działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Spółka obecnie prowadzi działalność badawczo-rozwojową, która jest
finansowana ze środków własnych pochodzących z wkładów akcjonariuszy oraz wpływów z dotacji otrzymanych z Narodowego
Centrum Badań i Rozwoju. Zarząd Jednostki zakłada analogiczną strukturę finansowania działalności Spółki w 2023 roku. Ze
względu, iż obecny etap prowadzonej działalności oraz rozwoju rynkowego Spółki charakteryzuje się osiąganiem ujemnych
wyników finansowych oraz ponoszeniem ujemnych przepływów netto z działalności operacyjnej oraz inwestycyjnej możliwość
kontynuacji działalności uzależniona jest od możliwości pozyskania dalszego finansowania, w tym przede wszystkim z emisji akcji
finansującej kolejne etapy komercjalizacji rozwijanych przez Spółkę technologii. Zarząd Jednostki szacuje, iż do kontynuacji
działalności gospodarczej przez Spółkę oraz realizacji założonych działań w okresie najbliższych 12 miesięcy, niezbędne są
dodatkowe środki finansowe z zewnętrznych źródeł, które Spółka planuje pozyskać z emisji akcji lub nowego grantu. W ocenie
Zarządu Jednostki środki finansowe z emisji akcji w 2023 roku, z zawartych umów dotacyjnych, z potencjalnych nowych grantów
w ramach programu Horyzont 2020, o które Spółka wystąpiła oraz posiadane środki własne, umożliwią Spółce kontynuację
działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Jednostka na
bieżąco analizuje możliwości jakie oferuje rynek i będzie dążyć do komercjalizacji, która maksymalizowałaby wartość dla
akcjonariuszy i pozwalałaby na kontynuację rozwoju Spółki. Zarząd Spółki nie wyklucza konieczności przeprowadzenia w
przyszłości kolejnych emisji akcji mających na celu finansowanie procesu komercjalizacji opracowywanych przez Jednostkę
rozwiązań. Po skomercjalizowaniu opracowywanych technologii Spółka zamierza osiągnąć próg rentowności. W dniu 27 kwietnia
2023 r. Spółka zamknęła subskrypcję akcji serii M, w wyniku której finalnie zostanie wyemitowanych 1 237 000 szt. akcji za
łączną cenę emisyjną w wysokości 9.896.000 zł. Dodatkowo na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego na
mocy umowy inwestycyjnej z dnia 28 marca 2023 r. zawartej przez Spółkę z Leonarto Funds SCSp Spółka zobowiązana będzie do
przeprowadzenia w granicach kapitału docelowego Spółki (niezarejestrowanego jeszcze na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania) emisji 400.000 nowych akcji i zaoferowania ich Leonarto Funds SCSp z siedzibą w Luksemburgu za cenę
emisyjną w wysokości 8,00 zł za jedną akcję, a Leonarto Funds SCSp z siedzibą w Luksemburgu zobowiązana będzie do objęcia
tych akcji za ww. cenę emisyjną. Docelowo Spółka pozyska łącznie kwotę 13 096 000 zł. Ponadto Spółka w dniu 30 listopada
2022 r. zawarła umowę z Clairfield Partners LLC z siedzibą w Nowym Jorku, której przedmiotem jest doradztwo w procesie
nawiązania partnerstwa strategicznego, sprzedaży licencji i/lub sprzedaży całości lub części posiadanej własności intelektualnej i
związanej z nią technologii. Spółka oczekuje, że transakcję powinno się udać zamknąć w okresie 14-18 miesięcy od podpisania
umowy.
NOTA 6. 2. FORMAT SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Niniejsze sprawozdanie finansowe przedstawione jest w złotych („zł”) a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są
w tysiącach złotych („tys. zł”).
NOTA 6. 3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI DLA PREZENTOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację majątkową i finansową Spółki na 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej
działalności, przepływy pieniężne, zmiany w kapitale własnym za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze w
przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzono na 31 grudnia 2021 roku. W przypadku sprawozdania z całkowitych
dochodów, sprawozdania z przepływów środków pieniężnych, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, dane porównawcze
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
10
zaprezentowano za rok 2021. Zarząd Spółki zapewnił pełną porównywalność prezentowanych danych finansowych za
poszczególne okresy.
NOTA 7. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I METODY OBLICZENIOWE
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF).
Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych
latach obrotowych.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów oraz
szacunków i założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na
doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki
dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych
źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia może opierać się na opiniach
niezależnych ekspertów. Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji.
NOTA 7. 1. STATUS ZATWIERDZENIA STANDARDÓW W UE
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad
rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
NOTA 7. 2. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF
Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do
stosowania i które Spółka zastosowała od 1 stycznia 2023 r.:
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w
dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023
roku lub później,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych
(opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1
stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej
transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze
(opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2023 roku lub później.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały
zatwierdzone przez UE:
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych:
- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.);
- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych – odroczenie Data wejścia w życie (wydana
15 lipca 2020 roku) oraz
- Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku),
mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano
dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2024 roku lub później.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
11
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania
wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
W przypadku nowych i zmienionych standardów oraz interpretacji Zarząd Spółki jest w trakcie oceny wpływu ich zastosowania
na stosowane przez Spółkę zasady (politykę rachunkowości) w odniesieniu do działalności oraz wyników finansowych Spółki.
Spółka nie planuje wcześniejszego zastosowania tych standardów.
NOTA 7. 3. JEDNOLITY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
NOTA 7.3.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli:
a. istnieje możliwość zidentyfikowania składnika wartości niematerialnych;
b. istnieje możliwość kontroli składnika wartości niematerialnych;
c. istnieje możliwość zidentyfikowania sposobu uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych wytworzonych dzięki
składnikowi wartości niematerialnych
Kryterium identyfikowalności zostaje spełnione jeśli:
a. składnik można wyodrębnić, tzn. można wyłączyć lub wydzielić z jednostki i sprzedać, przekazać, licencjonować lub
oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową,
składnikiem aktywów lub zobowiązaniem; lub
b. wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są one zbywalne lub możliwe do
wyodrębnienia z jednostki lub z innych tytułów lub zobowiązań.
Kryterium kontroli zostaje spełnione jeśli Spółka kontroluje składnik aktywów, tzn. jest uprawniona do uzyskiwania przyszłych
korzyści ekonomicznych powstających za przyczyną danego środka i jest w stanie ograniczyć dostęp do tych korzyści osobom
trzecim.
Kryterium korzyści ekonomicznych zostaje spełnione jeśli przyszłe korzyści ekonomiczne osiągane ze składnika wartości
niematerialnych mogą obejmować przychody ze sprzedaży produktów lub usług, oszczędności kosztów lub inne korzyści
wynikające z używania składnika aktywów przez jednostkę.
Wartości niematerialne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub
umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Każdorazowo Spółka ocenia, czy dana wartość niematerialna ma ograniczony czy nieokreślony okres użytkowania.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności.
Wartości niematerialne występujące w Spółce oraz okresy ich ekonomicznej użyteczności:
W Spółce nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do wyniku w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane
w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki
aktywów były ujmowane według cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i
skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane
przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie
został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości
wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
W celu poprawnej identyfikacji prac rozwojowych Spółka odróżnia je od prac badawczych. Według MSR 38 ‘Wartości
niematerialne’ prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i
• Licencje na programy komputerowe
2 lata
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
12
przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej. Do przykładowych prac badawczych zgodnie z MSR 38 ‘Wartości
niematerialne’ kwalifikuje się:
a. działania zmierzające do zdobycia nowej wiedzy;
b. poszukiwanie, ocenę końcową i selekcję sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego
rodzaju;
c. poszukiwanie alternatywnych materiałów, urządzeń, produktów, procesów systemów lub usług
d. formułowanie, projektowanie, ocenę i końcową selekcję nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń,
produktów, procesów, systemów lub usług.
Spółka wytwarzając we własnym zakresie składniki aktywów niematerialnych przyporządkowuje nakłady odpowiednio do prac
badawczych bądź rozwojowych. Jeżeli Spółka nie jest w stanie wyodrębnić etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych,
to całość poniesionych kosztów traktuje jako koszty etapu prac badawczych. Skutkuje to obciążeniem wyniku okresu, w którym
koszty te zostały poniesione. Nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych ujmuje się w koszty w momencie ich poniesienia
bądź odnosi się na wartości niematerialne, w zależności od spełnienia kryteriów ich aktywowania.
Możliwość ujęcia nakładów i klasyfikacja ich do prac rozwojowych jest możliwa pod warunkiem, że:
a. istnieje możliwość technicznego ukończenia danego składnika wartości niematerialnych i prawnych tak by nadawał się
do użytkowania bądź można by go przeznaczyć do sprzedaży,
b. istnieje realna możliwość wytwarzania przez dany składnik wartości niematerialnych prawdopodobnych przyszłych
korzyści ekonomicznych,
c. istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
d. istnieje dostępność stosowanych środków technicznych, finansowych i innych oraz możliwość wiarygodnego określenia
nakładów,
e. istnieje sposób wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.
Gdy nakłady na prace rozwojowe spełnią powyższe warunki, ponoszone nakłady są aktywowane i wykazywane w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej.
Zgodnie z MSR 38 ‘Wartości niematerialne’ koszt wytworzenia obejmuje wszystkie nakłady, które można bezpośrednio
przyporządkować czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony
przez kierownictwo. Nakłady te obejmują:
a. nakłady na materiały i usługi wykorzystane lub zużyte przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych,
b. koszty z tytułu świadczeń pracowniczych wynikające bezpośrednio z wytworzenia składnika wartości niematerialnych,
c. opłaty za rejestrację tytułu prawnego,
d. amortyzację patentów i licencji, które są wykorzystywane przy wytwarzaniu składnika wartości niematerialnych.
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania stanowią składnik wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny
do użytkowania. Zgodnie z par. 97 MSR 38 ‘Wartości niematerialne’, nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania nie są
amortyzowane, gdyż amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia, tj. kiedy składnik
ten znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym użytkowanie go w sposób zamierzony przez kierownictwo.
Prace rozwojowe w toku (w realizacji)
Decyzja o rozpoczęciu prac rozwojowych wyznacza moment, od którego wydatki w danym projekcie traktowane są jako prace
rozwojowe w realizacji i podlegają kapitalizacji w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji wartości niematerialne,
analitycznie w pozycji „nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania”. Decyzja o rozpoczęciu prac rozwojowych wynika z
pozytywnej oceny przez Zarząd Spółki spełnienia wszystkich warunków aktywowania nakładów na prace rozwojowe. Pozycja ta
nie podlega amortyzacji, ale podlega testom na utratę wartości.
Prace rozwojowe zakończone
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
13
Projekt prac rozwojowych podlega zamknięciu, jeżeli spełnione zostały poniższe kryteria:
• zrealizowano zakres prac wynikających z karty projektu oraz umowy o dotację,
• zrezygnowano z kontynuowania pracy, nakłady spisywane są wtedy w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd Jednostki ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że
mogła nastąpić utrata wartości aktywów z tytułu prac rozwojowych w realizacji. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie
występują przeprowadzany jest odpowiedni test. Jeśli wartość bilansowa testowanych aktywów przekracza ich wartość
odzyskiwalną wówczas tworzony jest odpowiedni odpis aktualizujący.
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów niematerialnych Spółka analizuje przesłanki
pochodzące z zewnętrznych oraz wewnętrznych źródeł informacji wymagane przez MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
W ocenie Zarządu Jednostki prace rozwojowe podlegają kapitalizacji po spełnieniu kryteriów kapitalizacji określonych w § 57
MSR 38 ‘Wartości niematerialne’.
NOTA 7.3.2. ŚRODKI TRWAŁE
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i
przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy
umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę
nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe
wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu
posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość
początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia
lub gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści ekonomiczne wynikające z dalszego użytkowania lub sprzedaży. W momencie
likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Dla środków trwałych sfinansowanych z dotacji, kwota odpowiadająca wartości początkowej tych środków trwałych w części
sfinansowanej z dotacji wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako dotacja
równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo począwszy od miesiąca, w którym jest on dostępny do
użytkowania przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Stawki amortyzacji środków
trwałych kształtują się następująco:
• Inne środki trwałe – 10% - 25%
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego
roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem
czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
NOTA 7.3.3. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub
wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek),
pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich
budowy i oddania do użytkowania.
NOTA 7.3.4. ZAPASY
Materiały i towary wycenia się według niższej z dwóch wartości ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży netto.
Produkty gotowe wycenia się według kosztu wytworzenia nie wyższego od ceny sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Koszt wytworzenia produktu obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część
kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Koszty bezpośrednie obejmują wartość zużytych materiałów
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
14
bezpośrednich, koszty pozyskania i przetworzenia związane bezpośrednio z produkcją i inne koszty poniesione w związku z
doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca, w jakich się znajduje w dniu wyceny.
Cena sprzedaży netto to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku
akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i
dokonaniem tej sprzedaży.
Rozchód zapasów wycenia się według metody FIFO.
Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się nie rzadziej niż na dzień bilansowy. Podstawą dokonywania odpisów
aktualizujących jest okres zalegania zapasów.
NOTA 7.3.5. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE I DŁUGOTERMINOWE
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według wartości godziwej, czyli według kwot pierwotnie
zafakturowanych. Po pierwotnym ujęciu należności krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem
zasady ostrożności. Nominalne należności powiększa się o odsetki należne na dzień bilansowy tylko wówczas, gdy Spółka ma
pewność, że zostaną uregulowane przez dłużnika.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu
aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do
kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub
dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów
finansowych.
NOTA 7.3.6. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Środki pieniężne, czyli środki zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasie.
Środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, przy czym wartość nominalna obejmuje również odsetki dopisane do stanu
środków na rachunku bankowym.
NOTA 7.3.7. INSTRUMENTY FINANSOWE
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej
zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią
aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik finansowy. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i
usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z
tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z
definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje
z podziałem na:
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
• instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w
pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu
biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów
pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w
zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia
do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do
spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
• pożyczki,
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
15
• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF
9),
• dłużne papiery wartościowe.
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na
aktywa długoterminowe i krótkoterminowe. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty
ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na
każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty
wartości.
Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas
aktywów finansowych:
• dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu
oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu.
• w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od
pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z
niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego
początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają
kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Spółka do
aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje pożyczki zamienne na akcje.
Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub
grupy aktywów finansowych.
Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek udzielonych i należności
wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy
pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów
pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione),
zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy początkowym ujęciu) efektywnej stopy procentowej. Wartość
bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio lub poprzez odpis aktualizujący. Kwotę straty ujmuje się w wyniku.
Spółka ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych,
które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące.
Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego
składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Spółka włącza ten składnik do grupy
aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które
indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano,
że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty
wartości.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać
ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w wyniku w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa
składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
NOTA 7.3.8. LEASING
Spółka klasyfikuje umowy jako leasing, jeśli na mocy umowy Spółka uzyskuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing
operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym, zależy od treści
ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy.
Spółka nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Spółka jest stroną umów, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu
posiadania aktywów będących przedmiotem umowy.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
16
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z
tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje
kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat
leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe.
Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie
stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich użytkowania. O ile
Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z
tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub
okres leasingu.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe obejmują:
• opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,
• zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej
wartości końcowej
• cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę
• płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość
wypowiedzenia leasingu przez Spółkę.
Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje
zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu
rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z
tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto
wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany
zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych.
Leasing, przy którym nie przechodzi prawo kontroli nad aktywami stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w
ramach leasingu operacyjnego (korygowane o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy
(finansującego) rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu.
Leasing krótkoterminowy
Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które charakteryzują się
maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia, o długości do 12 miesięcy.
Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:
− metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
− inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez
korzystającego.
Leasing przedmiotów o niskiej wartości
Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów leasingu, których przedmiot
ma niską wartość.
Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 20 tys. zł przeliczone po
kursie z dnia pierwszego zastosowania (co odpowiada 5 000 USD) lub ekwiwalentu w innej walucie według średniego kursu
zamknięcia banku centralnego danego kraju na moment początkowego ujęcia umowy.
Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
17
− metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub
− inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez
korzystającego.
Przedmiot umowy leasingu nie może być zaliczany do przedmiotów o niskiej wartości, jeżeli z jego charakteru wynika, że nowy
(nieużywany) składnik aktywów ma zazwyczaj wysoką wartość.
Bazowy składnik aktywów może mieć niską wartość tylko wtedy, gdy:
− leasingobiorca może odnosić korzyści z użytkowania samego bazowego składnika aktywów lub wraz z innymi zasobami, które
są dla niego łatwo dostępne, oraz
− bazowy składnik aktywów nie jest w dużym stopniu zależny od innych aktywów ani nie jest z nimi w dużym stopniu powiązany.
Przedmiotem umów leasingowych ujmowanych jako leasing krótkoterminowy lub leasing o niskiej wartości są zwykle drobne
sprzęty biurowe takie jak drukarki.
NOTA 7.3.9. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę funkcjonalną Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:
- po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje
transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie
wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji,
- po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych
transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym
poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj.
średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany
(tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj.
średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż
instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w stosunku do EUR ustalane przez NBP w
szczególności:
• kurs EUR obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:
31.12.2022
31.12.2021
4,6899
4,5994
• kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie:
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
4,6883
4,5775
NOTA 7.3.10. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów, w celu zachowania zasady memoriału oraz
współmierności kosztów i przychodów. Rozliczeniu w czasie podlegają przychody i koszty, które dotyczą przyszłych okresów i
spełniają warunki właściwe dla ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązań, zgodnie z założeniami koncepcyjnymi do MSSF.
Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy
wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
18
NOTA 7.3.11. KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny Spółki dzieli się na:
• Kapitał podstawowy ujmowany jest w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym,
• Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich
wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji (agio),
• Kapitał rezerwowy powstały w związku z wyceną programu motywacyjnego funkcjonującego w Spółce,
• Zyski zatrzymane obejmują zyski/straty z lat ubiegłych, które nie zostały podzielone/pokryte oraz zysk/stratę bieżącego
okresu sprawozdawczego.
NOTA 7.3.12. ZYSK (STRATA) NETTO NA AKCJĘ
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku/straty netto za dany okres przez średnią ważoną
liczbę akcji na koniec okresu sprawozdawczego.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Jednostki przez prawdopodobną liczbę akcji uwzględniająca przyszłe emisje.
NOTA 7.3.13. REZERWY
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych oraz gdy jest prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków
uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
NOTA 7.3.14. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość
otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i
pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej.
NOTA 7.3.15. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania stanowiące zobowiązania finansowe wycenia się w wartości
godziwej. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są w zamortyzowanym koszcie lub w kwocie wymaganej zapłaty, o
ile występują nieznaczne efekty dyskonta.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Inne zobowiązania finansowe, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy
procentowej.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło - to znaczy, kiedy
obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego
przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako
wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące
modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego
i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstające z tytułu zamiany różnice odnośnie do wartości bilansowych wykazuje się
w wyniku.
NOTA 7.3.16. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w zysku lub stracie w okresie którego dotyczą.
Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu
dostosowywanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli jest prawdopodobne, że spowodują wpływ do jednostki przyszłych korzyści
ekonomicznych a kwota tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny.
Koszty finansowania zewnętrznego, które zostało zaciągnięte bez ściśle określonego celu, a które zostało przeznaczone na
sfinansowanie nabycia lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów wpływają na wartość początkową tego składnika
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
19
aktywów w kwocie ustalonej poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nakładów poniesionych na ten składnik aktywów.
Stopa kapitalizacji stanowi średnią ważoną stopę wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i
kredytów, stanowiących zobowiązania jednostki w danym okresie, innych niż kredyty zaciągnięte z konkretnym zamiarem
pozyskania określonego dostosowywanego składnika aktywów.
Różnice kursowe od kredytów i pożyczek zaciągniętych w walucie obcej (zarówno celowych jaki ogólnych) wpływają na wartość
początkową dostosowywanego składnika aktywów w zakresie jakim stanowią korektę kosztu odsetek. Wartość różnic kursowych
korygująca koszt odsetek stanowi różnice pomiędzy kosztem odsetek od podobnego finansowania, jakie jednostka zaciągnęłaby
w swojej walucie funkcjonalnej a kosztem poniesionym przy finansowaniu w walucie obcej.
NOTA 7.3.17. PODATEK BIEŻĄCY I ODROCZONY
Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym i ujmowany jest jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej
nie zostało zapłacone lub należność, jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza
kwotę do zapłaty.
Podatek odroczony
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych, które według przewidywań
będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany a rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę stawki
podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością
bilansową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej
wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością
bilansową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i
niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi
potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do
częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Podatek odroczony ujmuje się w zysku lub stracie danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony:
• dotyczy transakcji czy zdarzeń, które są ujmowane w innych całkowitych dochodach – wówczas podatek odroczony
również ujmowany jest w innych całkowitych dochodach, lub
• wynika z połączenia jednostek gospodarczych – wówczas podatek odroczony wpływa na wartość firmy lub zysk
z okazyjnego przejęcia.
Kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania
tytuł do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa
i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego
samego podatnika.
NOTA 7.3.18. UZNAWANIE PRZYCHODÓW
Przychody ze sprzedaży
Zgodnie z MSSF 15 ujęcie przychodu następuje w momencie przeniesienia towarów lub usług na klienta (Zamawiającego) w
kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, którego podmiot spodziewa się w zamian za towary lub usługi, czyli w
momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia.
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
1. Strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
20
2. Możliwa jest identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
3. Możliwe jest ustalenie ceny transakcyjnej, tj. Jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi,
które mają być przekazane,
4. Umowa ma treść ekonomiczną tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegną zmianie ryzyko, termin uzyskania lub kwota
przyszłych przepływów pieniężnych jednostki,
5. Jest prawdopodobne, że Jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za towary lub usługi,
które zostaną przekazane klientowi. Oceniając czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne uwzględnia się jedynie
zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie.
Spółka ujmuje przychody w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie
przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę
nad tym składnikiem aktywów.
Spółka przenosi kontrolę nad towarem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania
świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z warunków:
- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę jak wykonuje ona zobowiązanie,
- w wyniku spełnienia zobowiązania przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym
składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność
traci na wartości, Spółka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym
przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie
stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od
udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
NOTA 7.3.19. DOTACJE
Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełnia
warunki związane z ich przyznaniem i dotacje będą otrzymane.
Dotacje są prezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji zatytułowanej "Przychody z tytułu dotacji".
Nierozliczone dotacje, w tym otrzymane zaliczki w ramach zawartych umów dotacyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w pozycji ‘Dotacje rozliczane w czasie’ w podziale na: dotacje do aktywów oraz dotacje do przychodu
(prezentowane jako zaliczki do prac badawczo-rozwojowych).
Dotacje są pomocą publiczną, która przybiera formę przekazania jednostce gospodarczej środków, w zamian za spełnianie przez
nią, w przeszłości lub w przyszłości, pewnych warunków związanych z jej działalnością.
Dotacje których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji dotacji rozliczanych w czasie, a więc otrzymanej wysokości, do czasu przyjęcia do
używania finansowanych z dotacji środków trwałych, wartości niematerialnych. Dotacje są w sposób systematyczny i
racjonalny ujmowane jako przychody z dotacji w okresach, w których zapewniona zostanie ich współmierność z kosztami
amortyzacji.
Dotacje do przychodu są dotacjami innymi, niż dotacje do aktywów i rozliczane są w okresie, w którym ponoszone są koszty je
dotyczące. Dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów,
które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje do przychodów prezentuje się jako przychód, oddzielnie od
odnośnych kosztów, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje takie ujmuje się, jako przychód niezależnie od
tego czy zostały otrzymanej w formie środków pieniężnych, czy też przybierają formę redukcji zobowiązań.
Wpływy oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami prezentowane są w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w
działalności operacyjnej.
Spółka wyróżnia następujące rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji:
Ryzyka dotyczące realizacji projektów:
• Spółka odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we
wskazanym terminie,
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
21
• W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej
dokumentacji i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione;
• Spółka nie przedłoży wniosku o płatność w terminie;
• Spółka nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub złoży wniosek zawierający istotne braki lub błędy;
• Spółka nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji projektu
• Spółka wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w
nadmiernej wysokości;
• Spółka wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur;
• dalsza realizacja projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa;
• Spółka zaprzestanie realizacji projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z umową lub z naruszeniem prawa
• brak jest postępów w realizacji projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co
sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie
zostanie osiągnięty.
Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Spółki. Jednostka zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz
postanowieniami umów o dofinansowanie. Spółka na bieżąco monitoruje postępy prac w projektach. W przypadku
niemożliwości kontynuacji projektów Spółka poinformuje odpowiednie instytucje o tym fakcie w najszybszym możliwym
terminie po powzięciu informacji w tym zakresie. Spółka deklaruje, że nie nastąpi naruszenie niniejszych przesłanek znajdujących
się pod kontrolą Zarządu Jednostki.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
22
Poniżej w tabeli zaprezentowano dotacje, które uzyskała Jednostka.
Nr umowy
/dotacji
Instytucja
Pośrednicząca
Przedmiot dotacji
Kwota dotacji
z umowy
Całkowita kwota otrzymanych
środków na dzień
Kwota otrzymanych środków w okresie
31.12.2022
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
POIR.01.01.0
1-00-
0669/20-00
Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju
Opracowanie mobilnej aparatury diagnostycznej
bazującej na rozwiązaniu lab-on-chip do
wykrywania choroby COVID-19 (SARS-CoV-2
wirus)
10 371 tys. zł
3 478 tys. zł
1 397 tys. zł
1 833 tys. zł
POIR.01.01.0
1-00-
0563/18-00
Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju
Opracowanie technologii oraz mobilnej aparatury
diagnostycznej bazującej na rozwiązaniu lab-on-
chip do wykrywania chorób zakaźnych
12 211 tys. zł
7 520 tys. zł
1 251 tys. zł
1 926 tys. zł
POR.02.04.0
1-02-PPP-
53/18-00
Polska Agencja
Rozwoju
Przedsiębiorczości
Genomtec ID
36 tys. zł
36 tys. zł
-
-
Grant
Agreement
885874
Horyzont 2020
Komisja Europejska
Genomtec Tumor (MicroRNA-based tool for non-
invasive early-stage cancer diagnosis
71 tys. euro
71 tys. euro
-
-
DARR/ UE/ 1.2 C
Regionalny Program
Operacyjny
Dolnośląski Bon na Innowacje
82 tys. zł
82 tys. zł
-
-
KIC Climate
Acceleration
Programme 2018
Genomtec Fresh - Mobilny system do badań
mikrobiologicznych z wykorzystaniem analizy
genetycznej
20 tys. euro
20 tys. euro
-
-
InnoStars Awards
Eit Health
8 tys. euro
8 tys. euro
-
-
POIR 2.3.4
(patenty)
Polska Agencja
Rozwoju
Przedsiębiorczości
Uzyskanie międzynarodowej ochrony patentowej
na wynalazek dotyczący innowacyjnego sposobu
detekcji materiału genetycznego w próbce
biologicznej oraz mobilnego urządzenia
diagnostycznego do jego realizacji
954 tys. zł
386 tys. zł
165 tys. zł
46 tys. zł
IPA4SME
Service 2: Partial reimbursement of EPO fees;
Service 3: Partial reimbursement of IP attorney
fees/ the Intellectual Property Audit for SMEs
initiative (IPA4SME) open call co-funded by the
COSME programme of the European Union.
Do 15 tys.
euro
-
-
-
Na podstawie umów i dotychczasowej realizacji projektów Spółka szacuje, że w 2023 roku otrzyma ok. 1 237 tys. zł z tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0669 20-00 oraz ok. 2 616 tys. zł z
tytułu projektu POIR.01.01.01-00-0563/18-00.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
23
NOTA 7.3.20. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w
momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni
podlegają kontroli jednostki; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym,
ponieważ:
- nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w
celu wypełnienia obowiązku; lub
- kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Spółka ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o aktywach warunkowych, jeśli wpływ korzyści ekonomicznych
jest prawdopodobny. Jeśli jest to wykonalne w praktyce, Spółka szacuje skutki finansowe aktywów warunkowych, wyceniając je
zgodnie z zasadami obowiązującymi przy wycenie rezerw.
NOTA 7.3.21. SZACUNKI ZARZĄDU
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które
znajdują odzwierciedlenie w prezentowanych wartościach. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na analizach oraz
wiedzy i doświadczeniu Zarządu. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków.
Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków
trwałych oraz wartości niematerialnych podlegających amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd ocenia, iż okresy
użytkowania aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści
ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.
Utrata wartości zapasów
Spółka ustala wysokość odpisów wartości zapasów na bazie szacunków co do ich wartości netto możliwych do uzyskania biorąc
pod uwagę najbardziej aktualne ceny sprzedaży na moment dokonania szacunków.
Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które
według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za postawę
przepisy podatkowego, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresy sprawozdawczego.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty
zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby
spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Rezerwy
Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia
obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego.
Testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości
któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego
składnika aktywów.
Zgodnie z wymaganiami MSR 36 Spółka na bieżąco, nie rzadziej niż na koniec okresu sprawozdawczego, monitoruje posiadane
aktywa pod kątem utraty wartości. Na etapie podjęcia decyzji o rozpoczęciu projektu nowych prac rozwojowych, Spółka ocenia
prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne i udokumentowane założenia, które
stanowią odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny całokształtu uwarunkowań ekonomicznych,
występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym
szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości
niematerialnych. W przypadku, gdy nie ma pewności co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych,
technicznych możliwości oraz zamiaru ukończenia prac, dostępności środków finansowych na dokończenie prac oraz możliwości
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
24
wiarygodnego ustalenia poniesionych nakładów, koszty prac rozwojowych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej, wg rodzajów. Na koniec okresu
sprawozdawczego Spółka testuje wszystkie wcześniejsze założenia dotyczące prac rozwojowych w trakcie wytwarzania. W
przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości aktywów, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną aktywów oraz dokonuje
stosownych odpisów aktualizujących. Przeprowadzane testy na utratę wartości mają zapewnić, że aktywa są wykazywane w
wartości nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej. Jako wartość odzyskiwalną przyjmuje się wyższą z kwot:
- wartość godziwą pomniejszoną o koszty zbycia, jeśli jej ustalenie jest możliwe,
- wartość użytkową określoną na podstawie wartości bieżącej (tj. po zdyskontowaniu) przyszłych strumieni pieniężnych
związanych z aktywami podlegającymi testowaniu.
Przesłanki wskazujące na utratę wartości aktywów w Spółce to między innymi:
- utrata wartości rynkowej danego składnika aktywów jest znacznie większa od tej, która wynika z upływu czasu i
zwykłego użytkowania,
- nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym,
gospodarczym lub prawnym,
- istnieją dowody na utratę przydatności danego składnika aktywów lub nastąpiło jego fizyczne uszkodzenie,
- nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany w zakresie lub sposobie użytkowania danego
składnika aktywów,
- ekonomiczne osiągi danego składnika aktywów są lub będą gorsze od oczekiwanych.
Osiągane obecnie przez Spółkę wyniki finansowe związane są ściśle z bieżącym etapem rozwoju prowadzonej działalności.
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości posiadanych środków trwałych Spółka analizuje
występowanie przesłanek pochodzących zarówno z zewnętrznych jak i wewnętrznych źródeł informacji. Środki trwałe posiadane
przez Spółkę to w głównej mierze specjalistyczny sprzęt wykorzystywany w prowadzonych pracach badawczo-rozwojowych na
bazie zawartych umów leasingu. Ponoszenie strat i ujemnych przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej wpisane jest w
bieżący etap prowadzonej działalności przez Spółkę. Prowadzone prace badawczo-rozwojowe mają wygenerować dodanie
wyniki oraz przepływy w przyszłych okresach sprawozdawczych. Analizując przesłanki utraty wartości składników aktywów
Spółka uwzględnia również etap prowadzonych prac badawczo-rozwojowych oraz weryfikuje zdolność do ich pozytywnego
zakończenia.
Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, Spółka przeprowadza corocznie testy
sprawdzające, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub
składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości
bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu
okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości
niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jeżeli składnik wartości niematerialnych
został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła
utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
Na koniec prezentowanych okresów sprawozdawczych zdaniem Zarządu Spółki nie wystąpiły przesłanki utraty wartości
rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych, w tym wartości niematerialnych w toku wytwarzania.
NOTA 8. PROGRAM MOTYWACYJNY
Uchwałą nr 06/08/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 31 sierpnia 2020 roku utworzony został w
Jednostce program motywacyjny oparty o akcje GENOMTEC S.A. Nadrzędnym celem programu motywacyjnego jest stworzenie
mechanizmu zmierzającego do realizacji strategii Spółki, w celu zapewnienia stałego wzrostu jej wartości rynkowej, a w
rezultacie wartości akcji posiadanych przez wszystkich jej akcjonariuszy. Dodatkowym celem programu jest stworzenie
dodatkowego systemu wynagradzania oraz mechanizmów motywujących uczestników programu motywacyjnego do zwiększenia
zaangażowania oraz efektywności pracy na rzecz Spółki, które powinny zapewnić utrzymanie wysokiego poziomu
profesjonalnego zarządzania Spółką.
Program motywacyjny oparty został na akcjach serii H (łącznie 830 000 akcji) oraz nie więcej niż 659 854 warrantach
subskrypcyjnych serii A, wyemitowanych na podstawie uchwały nr 05/08/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy z dnia 31 sierpnia 2020 roku, uprawniających do objęcia nie więcej niż 659 854 akcji serii I.
Program motywacyjny realizowany będzie w Spółce w latach 2020 – 2024. W ramach programu motywacyjnego akcje serii H
oraz warranty subskrypcyjne mogą zostać zaoferowane do nabycia uczestnikom programu, tj. członkom Zarządu Spółki,
kluczowym menedżerom, kluczowym pracownikom oraz kluczowym współpracownikom Jednostki.
Osoby uprawnione będą mogły nabyć uprawnienie do objęcia akcji za cenę emisyjną równą ich wartości nominalnej, tj. 0,10 zł.
Liczba akcji Spółki, które zostaną zaoferowane danemu uprawnionemu w ramach programu motywacyjnego uzależniona została
od decyzji Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
25
Wycena programów akcji pracowniczych odbywa się w oparciu o MSSF 2 ‘Płatności w formie akcji. Standard MSSF 2 ‘Płatności w
formie akcji’ wymaga, aby Spółka ujmowała koszt i wzrost kapitału z tytułu tego typu transakcji w momencie otrzymywania
świadczeń pracowniczych. W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz programów przez osoby uprawnione Spółka
dokona oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów opcyjnych.
Ustalony w ten sposób koszt zostanie rozpoznany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (w pozycji ‘koszty programu
motywacyjnego’) za dany okres w korespondencji z kapitałami (w pozycji ‘pozostałe kapitały rezerwowe’) w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej przez okres nabywania uprawnień.
Przyznane instrumenty w okresie objętym sprawozdaniem finansowym w ramach obowiązującego w Spółce programu
motywacyjnego zostały przedstawione w nocie nr 48.
NOTA 9. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
Do dnia 31.12.2022 r. nie miało miejsca połączenie jednostek gospodarczych.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
26
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
NOTA 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31.12.2022
31.12.2021
Środki trwałe, z tego:
2 186
1 908
budynki
1 610
962
wyposażenie
576
946
Razem
2 186
1 908
Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na majątku Spółki w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała umów zobowiązujących ją do zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
31.12.2022
31.12.2021
Własne
250
330
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
1 936
1 578
Razem
2 186
1 908
NOTA 10. 1. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2022 - 31.12.2022
budynki
wyposażenie
środki trwałe razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
962
1 783
2 745
Zwiększenia, z tytułu nabycia
972
147
1 119
- w tym leasing
-
-
-
- w tym rozpoznanie umów najmu zgodnie z MSSF 16
972
-
972
Zmniejszenia
-
19
19
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
1 934
1 911
3 845
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
-
837
837
Zwiększenia, z tytułu amortyzacji
324
502
826
- w tym leasing
324
438
762
Zmniejszenia
-
4
4
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
324
1 335
1 659
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
1 610
576
2 186
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH
WG GRUP RODZAJOWYCH 01.01.2021 - 31.12.2021
budynki
wyposażenie
środki trwałe razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
-
1 618
1 618
Zwiększenia, z tytułu nabycia
962
165
1 127
- w tym leasing
-
440
440
- w tym rozpoznanie umów najmu zgodnie z MSSF 16
962
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
962
1 783
2 745
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
-
378
378
Zwiększenia, z tytułu amortyzacji
-
459
459
- w tym leasing
-
290
290
Zmniejszenia
-
-
-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
-
837
837
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
27
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
962
946
1 908
LEASINGOWANE ŚRODKI TRWAŁE
2022-12-31
2021-12-31
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Budynki
1 934
324
1 610
962
-
962
Wyposażenie
1 139
813
326
990
375
615
Razem
3 073
1 137
1 936
1 953
375
1 578
NOTA 11. WARTOŚĆ FIRMY
Spółka nie wykazywała w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wartości firmy.
NOTA 12. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
31.12.2022
31.12.2021
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania
4 517
-
Inne wartości niematerialne
38
25
Razem
4 555
25
Wykazywane inne wartości niematerialne obejmuje serwis genomtec.com nabyty przez Spółkę w 2022 roku.
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu.
Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych i prawnych.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Jednostka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości
niematerialnych.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka wykazywała jako nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania kwotę 4 517 tys. zł
związaną z pracami rozwojowymi w trakcie wytwarzania związanymi z opracowaniem technologii oraz mobilnej aparatury
diagnostycznej Genomtec ID bazującej na rozwiązaniu lab-on-chip do wykrywania chorób zakaźnych. W trakcie 2022 roku Zarząd
Spółki dokonał analizy przesłanek umożliwiających aktywowanie nakładów jako prace rozwojowe zgodnie z MSR 38 ‘Wartości
niematerialne’. W ocenie Zarządu Spółki etap zaawansowania prowadzonych prac oraz możliwość z technicznego punktu
widzenia ukończenie realizacji przedsięwzięcia w taki sposób, aby powstały składnik nadawał się do używania bądź sprzedaży
pozwala na aktywowanie poniesionych nakładów.
31.12.2022
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania, w tym
Amortyzacja
390
Materiały
1 131
Świadczenia pracownicze
2 153
Usługi obce
793
Inne
50
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywowanych nakładów
-
Razem
4 517
Zarząd Spółki zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów” przeprowadził test na
utratę wartości aktywów – kosztów niezakończonych prac rozwojowych wykazywanych na dzień 31 grudnia 2022 roku w kwocie
4 517 tys. zł poprzez porównanie wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. W celu określenia wartości odzyskiwalnej
dokonano wyceny przedmiotu testu z wykorzystaniem metody zdyskontowanych opłat licencyjnych. Test przeprowadzono w
oparciu o 8-letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 20%. Przyjęcie powyżej wskazanego okresu
prognozy oparte zostało na bazie szacowanego średniego okresu komercyjnego wykorzystywania wartości niematerialnych.
Przyjęte przez Zarząd Jednoski założenia będące podstawą sporządzenia testu na utratę wartości, w zakresie okresu prognozy,
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
28
stawki opłaty licencyjnej, stopy dyskonta znajdują potwierdzenie w zewnętrznych źródłach informacji. Oszacowanie przyszłych
przepływów pieniężnych na potrzeby sporządzenia testu na utratę wartości zostało dokonane według najlepszych szacunków i
najlepszej wiedzy Zarządu Spółki w oparciu o spodziewane do wygenerowania przychody w przyszłości.
Wynik przeprowadzonego testu na utratę wartości nakładów na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania wykazał, iż na dzień
bilansowy 31 grudnia 2022 roku wartość odzyskiwalna przekracza wartość bilansową składnika wartości niematerialnych, który
nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości
aktywów.
Poniżej zaprezentowano analizę wrażliwości w odniesieniu do wpływu zmiany stopy dyskonta oraz zmiany stawki opłaty
licencyjnej na szacowaną wartość odzyskiwalną.
zmiana stopy dyskonta
-10,00 p.p.
-5,00 p.p.
0,00 p.p.
5,00 p.p.
10,00 p.p.
zmiana
stawki
opłaty
licencyjnej
-1,00 p.p.
117 962
89 143
68 465
53 375
42 187
-0,50 p.p.
129 758
98 057
75 312
58 712
46 406
0,00 p.p.
141 555
106 971
82 159
64 050
50 625
0,50 p.p.
153 351
115 885
89 005
69 387
54 844
1,00 p.p.
165 147
124 800
95 852
74 725
59 062
NOTA 12. 1. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
01.01.2022 - 31.12.2022
Nakłady na prace
rozwojowe w trakcie
wytwarzania
Inne wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
-
126
126
Zwiększenia
4 517
44
4 561
Zmniejszenia
-
-
-
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
4 517
170
4 687
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
-
101
101
Zwiększenia, z tytułu amortyzacji
-
31
31
Zmniejszenia
-
-
-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
-
132
132
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
4 517
38
4 555
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
01.01.2021 - 31.12.2021
Nakłady na prace
rozwojowe w trakcie
wytwarzania
Inne wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu
27
77
104
Zwiększenia
-
49
49
Zmniejszenia
27
-
27
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu
-
126
126
Skumulowana amortyzacja na początek okresu
-
56
56
Zwiększenia, z tytułu amortyzacji
-
45
45
Zmniejszenia
-
-
-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu
-
101
101
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
Zwiększenia
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
29
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
01.01.2021 - 31.12.2021
Nakłady na prace
rozwojowe w trakcie
wytwarzania
Inne wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
razem
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu
-
25
25
NOTA 13. ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH
Spółka nie posiadała w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nieruchomości inwestycyjnych.
NOTA 14. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI
PRZEJŚCIOWYMI
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
SPOWODOWANE UJEMNYMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na
dzień
Wpływ na
sprawozdanie z
całkowitych
dochodów
31.12.2022
31.12.2021
01.01.2022
31.12.2022
Z tytułu różnic między wartością bilansową a podatkową:
Zobowiązanie z tytułu leasingu
-
-
-
Rezerwy na świadczenia pracownicze
21
22
(1)
Rezerwy na koszty usług obcych
18
18
-
Odpis aktualizujący należności
1
1
-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem
40
41
(1)
Kompensata z rezerwą z tytułu podatku odroczonego
-40
-41
(1)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, netto
-
-
-
NOTA 14. 1. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W
SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE, STRATY
PODATKOWE, OD KTÓRYCH NIE ZOSTAŁY UJĘTE W
SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Z
TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Podstawa tworzenia aktywa na koniec
okresu
Data wygaśnięcia ujemnych
różnic przejściowych, strat
podatkowych
31.12.2022
31.12.2021
Z tytułu:
Strat podatkowych
15 188
10 134
2023-2027
Razem:
15 875
10 134
Przyczyną nieutworzenia aktywa na podatek odroczony dla wyżej wymienionego tytułu jest brak pewności co do możliwości
realizacji tego aktywa w przyszłych okresach.
NOTA 15. ZAPASY
ZAPASY
31.12.2022
31.12.2021
Materiały
92
183
Produkty gotowe
12
4
Zaliczki na dostawy
-
9
Zapasy brutto
105
196
Odpis aktualizujący stan zapasów
-
-
Zapasy netto
105
196
NOTA 15. 1. KONTRAKTY DŁUGOTERMINOWE
Spółka nie była w okresie objętym sprawozdaniem finansowym stroną kontraktu długoterminowego.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
30
NOTA 16. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
NALEŻNOŚCI HANDLOWE
31.12.2022
31.12.2021
Należności handlowe netto
2
164
- od jednostek powiązanych
-
-
- od pozostałych jednostek
2
164
Odpisy aktualizujące należności
170
16
Należności handlowe brutto, w tym
172
180
- długoterminowe
-
-
- krótkoterminowe
172
180
Nie istnieją należności przeterminowane nieobjęte odpisami aktualizującymi, które byłyby uznane za nieściągalne. Zdaniem
Zarządu Jednostki, nie istnieje ryzyko kredytowe, ponad poziom określony utworzonym odpisem aktualizującym należności,
właściwym dla należności handlowych Spółki.
NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Razem
Bieżące
Przeterminowane w dniach
<30 dni
31-90 dni
91-180 dni
181-365 dni
>366 dni
2022-12-31
- od jednostek powiązanych
-
-
-
-
-
-
-
- od pozostałych jednostek
172
-
1
-
-
6
165
Należności handlowe brutto razem
172
-
1
-
-
6
165
2021-12-31
- od jednostek powiązanych
-
-
-
-
-
-
-
- od pozostałych jednostek
180
169
4
-
5
2
-
Należności handlowe brutto razem
180
169
4
-
5
2
-
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
31.12.2022
31.12.2021
Pozostałe należności netto
713
476
Należności budżetowe
252
224
Należności z tytułu dotacji
179
-
Przedpłaty
233
160
Kaucje
40
56
Inne
9
36
Odpisy aktualizujące należności
-
-
Pozostałe należności brutto, w tym
713
476
- długoterminowe
30
30
- krótkoterminowe
683
446
NOTA 16. 1. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
Spółka nie posiadała w okresie objętym sprawozdaniem finansowym należności z tytułu leasingu finansowego.
NOTA 17. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w kasie
-
-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
4 139
1 383
Razem
4 139
1 383
Spółka nie posiadała w okresie objętym sprawozdaniem finansowym środków pieniężnych o ograniczonej możliwości
dysponowania.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
31
NOTA 18. POZOSTAŁE AKTYWA
POZOSTAŁE AKTYWA
31.12.2022
31.12.2021
Rozliczenia międzyokresowe czynne:
57
64
- polisy ubezpieczeniowe
12
20
- przedpłaty (subskrypcje, domeny)
45
44
Inne aktywa finansowe - pożyczki udzielone
-
-
Pozostałe aktywa razem
57
64
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości udzielonych pożyczek.
NOTA 19. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie rozpoznawała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z
działalnością zaniechaną.
NOTA 20. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Na dzień 31 grudnia 2022 r. kapitał podstawy Spółki, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego wynosił 936 417,90 zł i
dzielił się na 9 364 179 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
31.12.2022
31.12.2021
Liczba akcji (w szt.)
9 364 179
8 158 540
Wartość nominalna akcji (w zł)
0,10
0,10
Kapitał podstawowy
936
816
STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na 31.12.2022
Seria akcji
Liczba akcji serii
(w szt.)
Wartość nominalna akcji
(w zł)
Uprzywilejowanie
Liczba głosów
(w szt.)
A
1 000 000
0,10
nie
1 000 000
B
142 860
0,10
nie
142 860
C
4 000 000
0,10
nie
4 000 000
D
583 670
0,10
nie
583 670
E
85 900
0,10
nie
85 900
F
76 000
0,10
nie
76 000
G
710 110
0,10
nie
710 110
H
830 000
0,10
nie
830 000
J
730 000
0,10
nie
730 000
K
1 205 639
0,10
nie
1 205 639
Razem
9 364 179
9 364 179
STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na 31.12.2021
Seria akcji
Liczba akcji serii
(w szt.)
Wartość nominalna akcji
(w zł)
Uprzywilejowanie
Liczba głosów
(w szt.)
A
1 000 000
0,10
nie
1 000 000
B
142 860
0,10
nie
142 860
C
4 000 000
0,10
nie
4 000 000
D
583 670
0,10
nie
583 670
E
85 900
0,10
nie
85 900
F
76 000
0,10
nie
76 000
G
710 110
0,10
nie
710 110
H
830 000
0,10
nie
830 000
J
730 000
0,10
nie
730 000
Razem
8 158 540
8 158 540
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
32
Uchwałą nr 1/05/2022 z dnia 31 maja 2022 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału
docelowego z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy i zmiany Statutu (Rep. A nr 3060/2022),
Zarząd, na podstawie uprawnienia nadanego w §10A Statutu Spółki i uchwały Rady Nadzorczej Spółki z dnia 30 maja 2022 roku,
podwyższył kapitał zakładowy Spółki z kwoty 815.854,00 zł do kwoty nie niższej niż 920.494,70 zł i nie wyższej niż 967.161,40 zł,
tj. o kwotę nie niższą niż 104.640,70 zł i nie wyższą niż 151.307,40 zł, w drodze emisji nie mniej niż 1.046.407 i nie więcej niż
1.513.074 akcji zwykłych na okaziciela serii K, o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Cena emisyjna jednej akcji serii K została
ustalona na kwotę 6,00 zł. W interesie Spółki, Zarząd pozbawił dotychczasowych akcjonariuszy w całości prawa poboru akcji serii
K, co nastąpiło na podstawie §10A ust. 7 Statutu i za uprzednią zgodą wyrażoną w uchwale Rady Nadzorczej. Pozbawienie
dotychczasowych akcjonariuszy Spółki prawa poboru akcji serii K w całości było motywowane koniecznością szybkiego
pozyskania kapitału, co nie byłoby możliwe w ramach oferty skierowanej do dotychczasowych akcjonariuszy z zachowaniem
prawa poboru. Emisja akcji serii K została przeprowadzona w drodze subskrypcji prywatnej, która rozpoczęła się 31 maja, a
skończyła 22 czerwca 2022 roku, poprzez złożenie ofert objęcia wszystkich akcji serii K trzem inwestorom wskazanym przez
Zarząd, niespełniającym definicji podmiotu powiązanego w rozumieniu MSR 24, i poprzez przyjęcie ofert przez ich adresatów. W
dniu 23 czerwca 2022 roku Zarząd podjął uchwałę w sprawie dookreślenia kapitału zakładowego, z której wynika, że, w wyniku
subskrypcji akcji serii K, objętych i w pełni pokrytych wkładami pieniężnymi zostało 1.205.639 Akcji Serii K Spółki o wartości
nominalnej 0,10 zł każda i łącznej wartości nominalnej 120.563,90 zł. Tym samym wartość, o którą podwyższony został kapitał
zakładowy Spółki wynosi 120.563,90 zł, a dookreślony przez Zarząd kapitał zakładowy Spółki wynosi 936.417,90 zł i dzieli się na
9.364.179 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł. Podwyższenie kapitału podstawowego związane z emisją akcji serii K zostało
zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Uchwałą nr 1/12/2022 z dnia 27 grudnia 2022 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w granicach kapitału
docelowego z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy i zmiany Statutu (Rep. A nr 7122/2022),
Zarząd, na podstawie uprawnienia nadanego w §10A Statutu Spółki i uchwały Rady Nadzorczej Spółki z dnia 31 maja 2022 roku,
podwyższył kapitał zakładowy Spółki z kwoty 936.417,90 zł do kwoty 1.015.854,00 zł, tj. o kwotę 79.436,10 zł, w drodze emisji
794.361 akcji zwykłych na okaziciela serii L, o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Cena emisyjna jednej akcji serii L została
ustalona na kwotę 5,00 zł. W interesie Spółki, Zarząd pozbawił dotychczasowych akcjonariuszy w całości prawa poboru akcji serii
L, co nastąpiło na podstawie §10A ust. 7 Statutu i za uprzednią zgodą wyrażoną w uchwale Rady Nadzorczej. Pozbawienie
dotychczasowych akcjonariuszy Spółki prawa poboru akcji serii L w całości było motywowane koniecznością szybkiego
pozyskania kapitału, co nie byłoby możliwe w ramach oferty skierowanej do dotychczasowych akcjonariuszy z zachowaniem
prawa poboru. Emisja akcji serii L została przeprowadzona w drodze subskrypcji prywatnej, która rozpoczęła się 27 grudnia 2022
roku, a skończyła 28 grudnia 2022 roku, poprzez złożenie ofert objęcia wszystkich akcji serii L 8 (ośmiu) inwestorom wskazanym
przez Zarząd, niespełniającym definicji podmiotu powiązanego w rozumieniu MSR 24, i poprzez przyjęcie ofert przez ich
adresatów w stosunku do wszystkich 794.361 oferowanych akcji serii L. Rejestracja podwyższenia kapitału podstawowego
związanego z emisją akcji serii K w Krajowym Rejestrze Sądowym nastąpiła po dniu bilansowym w związku z czym na dzień
bilansowy pozyskany kapitał prezentowany jest w ramach pozostałych kapitałów rezerwowych.
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na 31.12.2021
Lp
Akcjonariusz
Łączna ilość
akcji (w szt.)
Łączna ilość
głosów (w szt.)
Udział w kapitale
podstawowym
Udział w
ogólnej liczbie
głosów na WZA
1.
Leonarto Funds SCSp
1 650 620
1 650 620
20,23%
20,23%
2.
Tokarski Miron
1 456 791
1 456 791
17,86%
17,86%
3.
Małodobra-Mazur Małgorzata
438 360
438 360
5,37%
5,37%
4.
Krajewski Konrad
427 860
427 860
5,24%
5,24%
5.
Roguszczak Henryk
408 360
408 360
5,01%
5,01%
6.
Pozostali
3 776 549
3 776 549
46,29%
46,29%
Razem
8 158 540
8 158 540
100,0%
100,0%
Struktura akcjonariatu Spółki na dzień bilansowy przedstawiała się następująco:
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
33
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na 31.12.2022
Lp
Akcjonariusz
Łączna ilość
akcji (w szt.)
Łączna ilość
głosów (w szt.)
Udział w kapitale
podstawowym
Udział w
ogólnej liczbie
głosów na WZA
1.
Leonarto Funds SCSp
1 650 620
1 650 620
17,63%
17,63%
2.
Tokarski Miron
1 278 632
1 278 632
13,65%
13,65%
3.
Pozostali
6 434 927
6 434 927
68,72%
68,72%
Razem
9 364 179
9 364 179
100,0%
100,0%
Struktura akcjonariatu Spółki na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:
STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO stan na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego
Lp
Akcjonariusz
Łączna ilość
akcji (w szt.)
Łączna ilość
głosów (w szt.)
Udział w kapitale
podstawowym
Udział w
ogólnej liczbie
głosów na WZA
1.
Leonarto Funds SCSp
1 663 120
1 663 120
16,37%
16,37%
2.
Tokarski Miron
1 355 118
1 355 118
13,34%
13,34%
3.
Pozostali
7 140 302
7 140 302
70,29%
70,29%
Razem
10 158 540
10 158 540
100,0%
100,0%
NOTA 20. 1. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
31.12.2022
31.12.2021
Wycena programu motywacyjnego
14 088
9 258
Emisja akcji
3 972
-
Wartość praw do konwersji pożyczek udzielonych na akcje
116
55
Razem
18 176
9 313
W głównej mierze na pozostałe kapitały rezerwowe prezentowane na dzień 31 grudnia 2022 roku w kwocie 18 176 tys. zł składa
się wycena programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce oraz emisja akcji (niezarejestrowane w KRS podwyższenie
kapitału podstawowego). Opis programu motywacyjnego zaprezentowany został w nocie 48.
NOTA 21. ZYSK (STRATA) NETTO NA AKCJĘ
ZYSK / STRATA NA JEDNĄ AKCJĘ
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy Jednostki
(11 928)
(7 115)
Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia zysku na jedną akcję (w szt.)
9 364 179
8 158 540
Liczba akcji na dzień bilansowy zastosowana do wyliczenia rozwodnionego zysku na
jedną akcję (w szt.)
10 934 072
8 876 868
Zysk (strata) na jedną akcję
(1,27)
(0,87)
Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję
(1,09)
(0,80)
Liczba akcji zastosowana w 2021 roku do wyliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję różni się od liczby akcji
zastosowanej do wyliczenia zysku na jedną akcję o liczbę warrantów subskrypcyjnych serii A wyemitowanych w ramach
programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce, utworzonego zgodnie z uchwałą 06/08/2020 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 roku. Warranty subskrypcyjne będą zamienne na akcje serii I, które zostały warunkowo
wyemitowane na podstawie uchwały 04/06/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 roku, a także
o liczbę 38 474 akcji, które pożyczkodawca mógł objąć w przypadku skorzystania z prawa konwersji długu Spółki na akcje.
Liczba akcji zastosowana w 2022 roku do wyliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję różni się od liczby akcji
zastosowanej do wyliczenia zysku na jedną akcję o liczbę warrantów subskrypcyjnych serii A wyemitowanych w ramach
programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce, utworzonego zgodnie z uchwałą 06/08/2020 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 roku. Warranty subskrypcyjne będą zamienne na akcje serii I, które zostały warunkowo
wyemitowane na podstawie uchwały 04/06/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 roku, o liczbę
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
34
115 678 akcji, które pożyczkodawca będzie mógł objąć w przypadku skorzystania z prawa konwersji długu Spółki na akcje oraz o
liczbę wyemitowanych w dniu 27 grudnia 2022 roku akcje serii L (794 361).
NOTA 22. REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI
PRZEJŚCIOWYMI
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
SPOWODOWANA DODATNIMI RÓŻNICAMI PRZEJŚCIOWYMI
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
na dzień
Wpływ na
sprawozdanie z
całkowitych
dochodów za okres
31.12.2022
31.12.2021
01.01.2022
31.12.2022
Z tytułu:
Środki trwałe w leasingu
89
37
(52)
Środki trwałe sfinansowane dotacjami
6
13
7
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem
96
50
(45)
Kompensata z aktywami z tytułu podatku odroczonego
-40
-41
1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, netto
56
9
(46)
W Spółce nie występują rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane dodatnimi różnicami
przejściowymi, które nie zostały utworzone.
NOTA 23. REZERWY
REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
31.12.2022
31.12.2021
Rezerwa na wynagrodzenia
119
-
Rezerwa na zaległe urlopy
58
83
Rezerwa emerytalno-rentowa
31
14
Pozostałe rezerwy razem
208
97
- długoterminowe
31
5
- krótkoterminowe
177
92
ZMIANA STANU REZERW
Rezerwa na
wynagrodzenia
Rezerwa na
zaległe urlopy
Rezerwa
emerytalno-rentowa
Ogółem
Stan na 01.01.2022
-
83
14
97
Utworzenie rezerwy
119
-
17
136
Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie)
-
-
-
-
Rozwiązane rezerwy
-
25
-
25
Stan na 31.12.2022
119
58
31
208
Stan na 01.01.2021
18
34
18
71
Utworzenie rezerwy
-
83
-
83
Koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie)
18
-
-
18
Rozwiązane rezerwy
-
34
4
38
Stan na 31.12.2021
-
83
14
97
NOTA 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
KREDYTY I POŻYCZKI
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczki otrzymane
373
245
Razem, w tym:
373
245
- długoterminowe
-
-
- krótkoterminowe
373
245
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
35
POŻYCZKI OTRZYMANE
31.12.2022
31.12.2021
Wartość nominalna
480
300
Naliczone odsetki
9
-
Wartość praw do konwersji
(116)
(55)
Razem, w tym:
373
245
Zgodnie z umową zawartą z osobą fizyczną w dniu 16 grudnia 2021 roku Spółka otrzymała pożyczkę w kwocie 900 tys. zł. Spłata
pożyczki nastąpić miała do 31 grudnia 2022 roku. Kwota pożyczki podlega oprocentowaniu w stosunku rocznym w wysokości 5%,
a odsetki płatne są wraz ze spłatą kapitału. Spółka na dzień 31 grudnia 2021 r. nie otrzymała środków z tytułu tej umowy. Środki
wpłynęły do Spółki w 2022 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w umownym terminie, tj. w trakcie w 2022 roku.
Zgodnie z umową zawartą z osobą fizyczną w dniu 21 grudnia 2021 roku Spółka otrzymała pożyczkę w kwocie 2 000 tys. zł. Spłata
pożyczki nastąpić miała do 31 grudnia 2022 roku. Kwota pożyczki podlega oprocentowaniu w stosunku rocznym w wysokości 5%,
a odsetki płatne są wraz ze spłatą kapitału. Spółka na dzień 31 grudnia 2021 r. otrzymała pierwszą transzę w wysokości 300 tys.
zł, natomiast pozostała kwota pożyczki wpłynęła do Spółki w 2022 r. Umowa pożyczki zawierała prawo pożyczkodawcy do
objęcia akcji w kapitale zakładowym. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 32 ‘Instrumenty finansowe:
prezentacja’ na dzień otrzymania środków z tytułu pożyczki, tj. na 30 grudnia 2021 roku dokonana została wycena złożonego
instrumentu finansowego. Na moment początkowego ujęcia bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została
przypisana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego.
W momencie początkowego ujęcia wartością godziwą składnika zobowiązaniowego jest bieżąca wartość strumienia przyszłych
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, zdyskontowanych stopą procentową stosowaną w tym momencie przez rynek
do instrumentów o podobnej charakterystyce kredytowej, zbliżonej wartości przepływów pieniężnych i na tych samych
warunkach, lecz niezawierających opcji zamiany.
Wartość tej opcji wyceniono na kwotę 55 tys. zł i pomniejsza ona zobowiązanie z tytułu tej pożyczki. W związku z brakiem
skorzystania z opcji zamiany przez pożyczkobiorcę oraz spłatę pożyczki przez Spółkę Zarząd Jednostki dokonał w 2022 roku
eliminacji kwoty 55 tys. zł ujętej pierwotnie w ramach pozostałych kapitałów rezerwowych.
W dniu 9 lutego 2022 roku Spółka zawarła z inwestycyjną spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, umowę pożyczki, na
podstawie której Pożyczkodawca udzielił Spółce pożyczki w kwocie 367.800,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem
powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24. Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki, wraz z odsetkami w wysokości
5% w skali roku, w terminie do dnia 31 grudnia 2022 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę również w 2022 roku.
W dniu 11 maja 2022 roku Spółka zawarła z inwestycyjną spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, umowę pożyczki, na
podstawie której Pożyczkodawca udzielił Spółce pożyczki w kwocie 2.958.319,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem
powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24. Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki, wraz z odsetkami w wysokości
5% w skali roku, w terminie do dnia 31 grudnia 2022 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę również w 2022 roku
W dniu 3 listopada 2022 roku Spółka zawarła z osobą prawną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił
Spółce pożyczki w kwocie 250.000,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24.
Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia
2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku.
W dniu 4 listopada 2022 roku Spółka zawarła z osobą fizyczną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił
Spółce pożyczki w kwocie 200.000,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24.
Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia
2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku.
W dniu 31 października 2022 roku Spółka zawarła z osobą fizyczną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił
Spółce pożyczki w kwocie 250.000,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24.
Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia
2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
36
W dniu 2 listopada 2022 roku Spółka zawarła z osobą fizyczną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił
Spółce pożyczki w kwocie 150.000,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24.
Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia
2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku.
W dniu 16 listopada 2022 roku Spółka zawarła z osobą fizyczną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił
Spółce pożyczki w kwocie 400.000,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24.
Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia
2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku.
W dniu 16 listopada 2022 roku Spółka zawarła z osobą prawną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił
Spółce pożyczki w kwocie 100.000,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24.
Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia
2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku.
W dniu 29 listopada 2022 roku Spółka zawarła z osobą fizyczną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił
Spółce pożyczki w kwocie 100.000,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR
24.Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31
grudnia 2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku.
W dniu 13 grudnia 2022 roku Spółka zawarła z osobą prawną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił
Spółce pożyczki w kwocie 2.512.450,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR
24. Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31
grudnia 2023 roku. Pożyczka została spłacona przez Spółkę w 2022 roku.
W dniu 13 grudnia 2022 roku Spółka zawarła z osobą prawną, umowę pożyczki, na podstawie której Pożyczkodawca udzielił
Spółce pożyczki w kwocie 479.855,00 złotych. Pożyczkodawca nie jest podmiotem powiązanym ze Spółką w rozumieniu MSR 24.
Spółka zobowiązała się zwrócić całą kwotę pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 5% w skali roku w terminie do dnia 31 grudnia
2023 roku. Spółce przysługuje prawo wcześniejszej spłaty pożyczki w całości lub w dowolnych częściach. Na dzień bilansowy
31.12.2022 r. pożyczka nie została spłacona. Umowa pożyczki zawierała prawo pożyczkodawcy do objęcia akcji w kapitale
zakładowym. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 32 ‘Instrumenty finansowe: prezentacja’ na dzień
otrzymania środków z tytułu pożyczki dokonana została wycena złożonego instrumentu finansowego. Na moment początkowego
ujęcia bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i
zobowiązaniowego.
W momencie początkowego ujęcia wartością godziwą składnika zobowiązaniowego jest bieżąca wartość strumienia przyszłych
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, zdyskontowanych stopą procentową stosowaną w tym momencie przez rynek
do instrumentów o podobnej charakterystyce kredytowej, zbliżonej wartości przepływów pieniężnych i na tych samych
warunkach, lecz niezawierających opcji zamiany. Wartość tej opcji wyceniono na kwotę 116 tys. zł i pomniejsza ona
zobowiązanie z tytułu tej pożyczki.
STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK
31.12.2022
31.12.2021
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
373
245
Kredyty i pożyczki długoterminowe
-
-
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
-
-
- płatne powyżej 3 do 5 lat
-
-
- płatne powyżej 5 lat
-
-
Kredyty i pożyczki razem
373
245
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
37
NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
Minimalne raty
leasingowe
Wartość bieżąca minimalnych rat
leasingowych
31.12.2022
31.12.202
1
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie:
- do 1 miesiąca
46
51
40
47
- od 1 miesiąca do 3 miesięcy
92
102
81
95
- od 3 miesięcy do 6 miesięcy
138
176
122
143
- od 6 miesięcy do roku
352
351
313
360
- od jednego roku do pięciu lat włącznie
1 507
904
1 359
856
- powyżej 5 lat
-
-
-
-
Razem
2 136
1 584
1 914
1 501
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach
221
83
-
-
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych:
1 915
1501
1 915
1 501
- Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w
okresie powyżej 12 m-cy)
-
-
1 359
856
- Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w
okresie do 12 m-cy)
-
-
556
645
Spółka w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie poniosła kosztów związanych ze zmiennymi opłatami leasingowymi.
NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
31.12.2022
31.12.2021
- wobec jednostek powiązanych
-
58
- wobec pozostałych jednostek
899
535
Razem
899
593
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Razem
Bieżące
Przeterminowane w dniach
<30 dni
31-90 dni
91-180 dni
181-365 dni
>366 dni
2022-12-31
- od jednostek powiązanych
44
44
-
-
-
-
-
- od pozostałych jednostek
855
581
11
67
67
129
-
Zobowiązania handlowe brutto
razem
899
625
11
67
67
129
-
2021-12-31
- od jednostek powiązanych
58
58
-
-
-
-
-
- od pozostałych jednostek
535
399
27
12
30
67
-
Zobowiązania handlowe brutto
razem
593
457
27
12
30
67
-
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych
61
153
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
149
219
Zobowiązanie wobec akcjonariuszy
-
-
Pozostałe
6
-
Razem
216
372
NOTA 27. DOTACJE ROZLICZANE W CZASIE
DOTACJE ROZLICZANE W CZASIE
31.12.2022
31.12.2021
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
38
Długoterminowe, w tym
3 098
56
- dotacje do aktywów
3 098
56
- zaliczki do prac badawczo-rozwojowych
-
-
Krótkoterminowe, w tym
103
620
- dotacje do aktywów
46
74
- zaliczki do prac badawczo-rozwojowych
56
546
Razem
3 201
676
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI KLASYFIKOWANYMI JAKO PRZEZNACZONE DO
ZBYCIA
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie rozpoznawała zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi
do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.
NOTA 29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe zostały udzielone przez Spółkę w formie weksli wraz z deklaracjami wekslowymi w celu
zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów oraz umowy pożyczki. Weksle wystawione do umów dotacyjnych
wystawione zostały w związku z wymaganiami regulaminów projektów współfinansowanych ze środków publicznych.
Zabezpieczenie ustanowiono do końca okresu trwałości realizowanych projektów. Łączna wartość zobowiązań warunkowych w
związku z wystawionymi wekslami in blanco stanowi wartość otrzymanych i nierozliczonych dotacji.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka posiadała zobowiązania warunkowe dotyczące:
• umowy o dofinansowanie projektu POIR.01.01.01-00-0563/18-00 - Spółka złożyła weksel in blanco jako zabezpieczenie
należytego wykonania zobowiązań na okres realizacji projektu;
• umowy o dofinansowanie projektu POIR.02.03.04-02-0004/17 - Spółka złożyła weksel in blanco jako zabezpieczenie
należytego wykonania zobowiązań na okres 3 lat od dnia zakończenia projektu;
• umowy o powierzenie grantu POIR.02.04.01-02.PPP-53/18-00 - Spółka złożyła weksel in blanco jako zabezpieczenie
należytego wykonania zobowiązań;
• umowy o dofinansowanie projektu POIR.01.01.01-00-0669/20-00 - Spółka złożyła weksel in blanco jako zabezpieczenie
należytego wykonania zobowiązań na okres realizacji projektu.
Na dzień 31.12.2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji nie nastąpiły zdarzenia mogące
spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań warunkowych.
NOTA 30. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą
być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak
odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i
niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz
organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów
niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w
krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła
zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o
dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie występowały
przesłanki wskazujące na konieczność utworzenia rezerwy na ryzyko podatkowe.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
39
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
NOTA 31. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY I PRZYCHODY OGÓŁEM
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Przychody ze sprzedaży usług i produktów
40
219
Przychody ze sprzedaży praw autorskich
-
-
Przychody ze sprzedaży razem
40
219
Przychody z dotacji
446
3 185
Pozostałe przychody operacyjne
16
395
Przychody finansowe
-
-
Przychody ogółem
502
3 799
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Kraj
40
209
Zagranica
-
10
Przychody ze sprzedaży razem
40
219
NOTA 32. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Amortyzacja
826
504
- amortyzacja środków trwałych
795
459
- amortyzacja wartości niematerialnych
31
45
Zużycie materiałów i energii
1 503
1 187
Usługi obce
4 312
4 385
Podatki i opłaty
94
14
Koszty świadczeń pracowniczych
9 098
4 472
Pozostałe koszty rodzajowe
523
181
Suma kosztów według rodzaju, w tym:
16 356
10 743
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
31
91
Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju
3 240
5 290
- w tym koszty programu motywacyjnego
2 911
-
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu i sprzedaży
8 568
5 362
- w tym koszty programu motywacyjnego
1 919
211
Zmiana stanu produktów
-
-
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki
4 517
-
W kosztach usług obcych zostały uwzględnione koszty związane z zakwalifikowaniem umów leasingu jako leasingi
krótkoterminowe i zastosowaniem uproszczeń opisanych w nocie 7.3.8. Łączna wartość kosztów związanych z leasingami
krótkoterminowymi ujętych w roku 2022 wyniosła 164 tys. zł. w 2021 roku wyniosła 188 tys. zł.
Spółka w prezentowanych okresach nie identyfikowała umów, do których zastosowanie miałoby uproszczenie dotyczące
leasingów o niskiej wartości.
Koszty badań i rozwoju obejmują koszty związane z nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętych z
zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej w ramach prowadzonej działalności badawczo-
rozwojowej. Do kosztów badań i rozwoju zaliczono w 2022 roku 2 911 tys. zł tytułem ujęcia wyceny programu motywacyjnego
związanego z przyznaniem instrumentów kapitałowych pracownikom związanym z badaniami i rozwojem w Jednostce.
Koszty ogólnego zarządu i sprzedaży obejmują koszty związane z kierowaniem całokształtem działalności Jednostki oraz koszty
programu motywacyjnego w wysokości 1 919 tys. zł w 2022 roku oraz 211 tys. zł w 2021 roku.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
40
KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W WYNIKU
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju
-
458
Amortyzacja środków trwałych
-
433
Amortyzacja wartości niematerialnych
-
25
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych
-
-
Utrata wartości wartości niematerialnych
-
-
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu i sprzedaży
436
46
Amortyzacja środków trwałych
405
26
Amortyzacja wartości niematerialnych
31
20
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych
-
-
Utrata wartości wartości niematerialnych
-
-
Suma kosztów amortyzacji i odpisów aktualizujących
436
504
NOTA 33. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Wynagrodzenia
3 337
3 555
Koszty ubezpieczeń społecznych
913
315
Koszty świadczeń emerytalnych i urlopowych
-
45
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych
18
346
Koszty programu motywacyjnego
4 830
211
Suma kosztów świadczeń pracowniczych ogółem, w tym:
9 098
4 472
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
-
-
Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju
2 912
2 741
- w tym koszty programu motywacyjnego
2 911
-
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu i sprzedaży
4 032
1 731
- w tym koszty programu motywacyjnego
1 919
211
Zmiana stanu produktów
-
-
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki
2 154
-
STRUKTURA ZATRUDNIENIA
31.12.2022
31.12.2021
Pracownicy umysłowi
16
22
Pracownicy fizyczni
-
-
Razem
16
22
NOTA 34. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Otrzymane nagrody
-
381
Zysk ze zbycia majątku trwałego
-
-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów
-
-
Inne
16
14
Pozostałe przychody operacyjne razem
16
395
NOTA 35. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Strata ze zbycia majątku trwałego
-
-
Aktualizacja wartości należności
154
16
Inne
1
35
Pozostałe koszty operacyjne razem
155
51
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
41
NOTA 36. PRZYCHODY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Przychody z tytułu odsetek
-
-
Inne
-
-
Przychody finansowe razem
-
-
NOTA 37. KOSZTY FINANSOWE
KOSZTY FINANSOWE
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Koszty z tytułu odsetek od kredytów bankowych i otrzymanych pożyczek
86
6
Koszty finansowe z tytuły umów leasingu
115
22
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
98
87
Prowizje
91
-
Koszty finansowe razem
390
115
NOTA 38. SEGMENTY OPERACYJNE
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Jednostka nie wyodrębniała segmentów operacyjnych według MSSF
8 ’Segmenty operacyjne’. Całość działalności Spółki koncentruje się w obszarze prowadzenie badań i rozwoju w dziedzinie
biotechnologii i urządzeń medycznych. Brak jest innych istotnych przedmiotów działalności, które byłyby podstawą do
wyodrębnienie segmentów spełniających kryteria wynikające ze wskazanego standardu.
NOTA 39. OBCIĄŻENIE PODATKIEM DOCHODOWYM
OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYNIKU FINANSOWEGO
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy
-
-
Odroczony podatek dochodowy
46
5
Razem obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym, z tego:
46
5
Przypadający na działalność kontynuowaną
46
5
Przypadający na działalność zaniechaną
-
-
NOTA 39. 1. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ
EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
(11 882)
(7 110)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
-
-
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem
(11 882)
(7 110)
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce,
wynoszącej 9%
(1 069)
(640)
Nieutworzone aktywa na podatek odroczony z tytułu straty podatkowej
517
458
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
647
476
Zwiększenie kosztów podatkowych
-
5
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania
(49)
(294)
Podatek według efektywnej stawki podatkowej
46
5
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
46
5
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej
-
-
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
42
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 40. PROPONOWANY PODZIAŁ ZYSKU NETTO (POKRYCIE STRATY) ZA ROK OBROTOWY
Zarząd Spółki proponuje pokryć poniesioną w 2022 roku stratę netto w kwocie 11 928 tys. z zysków lat przyszłych.
NOTA 41. WYPŁATA DYWIDENDY
Spółka nie wypłacała dywidendy w okresie objętym sprawozdaniem finansowym. Nie były wypłacane również zaliczki na poczet
dywidendy.
NOTA 42. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Działalność zaniechana w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła.
NOTA 43. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Spółka w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w
ekspozycji Spółki na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań.
Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Spółka są:
• ryzyko walutowe,
• ryzyko zmian stóp procentowych,
• ryzyko związane z płynnością finansową,
• ryzyko kredytowe.
Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim.
Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z
zarządzaniem ryzykiem.
NOTA 43. 1. RYZYKO WALUTOWE
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez
jednostkę zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny, głównie w USD i EUR i może prowadzić do zwiększenia kosztów
działalności w przypadku osłabienia złotego. W wyniku przeprowadzanej na dzień bilansowy wyceny należności i zobowiązań
wyrażonych w walutach obcych, a także w wyniku bieżących realizacji rozliczeń w walutach obcych powstają dodatnie i ujemne
różnice kursowe. Ich wartości ulegają wahaniom w okresie roku, co spowodowane jest zmianą kursów. Spółka gromadzi i
analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyka walutowe. Głównym celem zarządzania ryzykiem
walutowym jest zabezpieczanie ujemnych różnic kursowych przed ich zwiększeniem wskutek osłabienia waluty krajowej.
Możliwości zabezpieczenia ryzyka walutowego są analizowane i oceniane przez Spółkę w zależności od aktualnych potrzeb. W
2022 roku Spółka nie stosowała transakcji zabezpieczających ryzyka kursu walutowego. W celu ograniczania ryzyka walutowego
Spółka rozważa skorzystanie z dostępnych na rynku bankowym instrumentów zarządzania ryzyka walutowego. Spółka odstąpiła
od ujawniania informacji ilościowych na temat ekspozycji narażonej na ryzyko walutowe, w tym analizy wrażliwości na zmianę
kursów walutowych, mając na uwadze nieistotne salda aktywów i pasywów wykazywanych na dzień bilansowy w walutach
obcych.
NOTA 43. 2. RYZYKO ZMIAN STÓP PROCENTOWYCH
Ryzyko zmian stóp procentowych odnosi się do negatywnego wpływu tych zmian na sytuację finansową Spółki i dotyczy
udzielonych i zaciągniętych pożyczek, umów leasingu oraz środków pieniężnych. Spółka w niewielkim stopniu korzysta ze
środków kredytowych, finansując swoją działalność w podstawowym zakresie kapitałem własnym oraz środkami pochodzącymi z
dotacji, stąd ryzyko wynikające ze zmiany stóp procentowych wpływające na koszt pożyczek czy leasingu ma nieznaczny wpływ
na sytuację finansową Spółki. Spółka zawiera umowy pożyczek w oparciu o stałe stopy procentowe. Możliwości zabezpieczenia
ryzyka stopy procentowej są analizowane i oceniane przez Jednostkę w zależności od aktualnych potrzeb. Spółka nie zawierała
kontraktów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie
była stroną żadnych transakcji zabezpieczających, w tym nie nabywała instrumentów pochodnych w celu zabezpieczenia ryzyka
stopy procentowej. Spółka prezentuje umowy leasingu zgodnie z MSSF 16.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
43
NOTA 43. 3. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ FINANSOWĄ
W prezentowanych okresach sprawozdawczych Spółka nie generowała istotnych przychodów ze sprzedaży, co wynika
z wczesnego etapu jej rozwoju. Zgodnie z założeniami, uzyskanie przychodów ze sprzedaży możliwe będzie wraz
z komercjalizacją opracowywanej technologii.
Istnieje ryzyko, że środki finansowe, które posiada Spółka nie będą wystarczające na pełne przeprowadzenie działań mających na
celu przygotowanie produktów do sprzedaży i ich komercjalizację, wiązać się to będzie z koniecznością przeprowadzenia emisji
akcji celem pozyskania finansowania. Brak środków na rozwój działalności może doprowadzić do opóźnień w pracach
rozwojowych, co może mieć negatywny wpływ na przyszłe wyniki finansowe.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych
źródeł finansowania. Spółka korzysta z finansowania głównie w postaci środków pozyskanych w wyniku emisji akcji oraz dotacji.
Tabele poniżej przedstawiają zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021
według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
2022-12-31
Na
żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Oprocentowane kredyty i pożyczki
-
-
513
-
-
513
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
138
491
1 507
-
2 136
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
274
841
-
-
-
1 115
Razem
274
979
1 004
1 507
-
3 764
2021-12-31
Na
żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej 5
lat
Razem
Oprocentowane kredyty i pożyczki
-
-
250
-
-
250
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
152
527
904
-
1 584
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
509
262
36
-
-
807
Razem
509
414
313
904
-
2 141
NOTA 43. 4. RYZYKO KREDYTOWE
Ryzyko kredytowe związane jest z brakiem możliwości wywiązania się kontrahentów czy pożyczkobiorców ze swoich zobowiązań
wobec Spółki. W celu zminimalizowania tego ryzyka Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej
zdolności kredytowej. Spółka na 31 grudnia 2022 roku posiadała łącznie 172 tys. zł należności, dla których termin płatności już
upłynął. Spółka wykazuje na dzień bilansowy 170 tys. zł odpisu aktualizującego dotyczącego powyżej wskazanych nalezności. W
okresach porównawczych Spółka nie posiadała istotnie przeterminowanych należności. Wartość udzielanych w tym okresie
pożyczek była nieznaczna, natomiast biorąc pod uwagę, że Spółka na tym etapie rozwoju nie prowadzi działalności handlowej w
związku z czym ryzyko kredytowe było identyfikowane na niskim poziomie.
NOTA 44. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
NOTA 44. 1. WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych
Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS AKTYWÓW I
ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
stan na 31.12.2022
Kategoria zgodnie z
MSSF 9
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
AFWZK
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
AFWZK
2
2
Pozostałe należności
AFWZK
713
713
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
44
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
AFWZK
4 139
4 139
Razem
4 854
4 854
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie z tytułu pożyczek z opcją konwersji na akcje
WwWGpWF
373
373
Zobowiązania z tytułu leasingu
wg MSSF16
1 915
1 915
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
ZFWZK
899
899
Pozostałe zobowiązania
ZFWZK
216
216
Razem
3 403
3 403
WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS AKTYWÓW I
ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
stan na 31.12.2021
Kategoria zgodnie z
MSSF 9
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone
AFWZK
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
AFWZK
164
164
Pozostałe należności
AFWZK
476
476
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
AFWZK
1 383
1 383
Razem
2 023
2 023
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie z tytułu pożyczek z opcją konwersji na akcje
WwWGpWF
245
245
Zobowiązania z tytułu leasingu
wg MSSF16
1 501
1 501
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
ZFWZK
593
593
Pozostałe zobowiązania
ZFWZK
373
373
Razem
2 712
2 712
Użyte skróty:
AFWZK – Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
ZFWZK – Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WwWGpWF - Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na poszczególne dni bilansowe nie odbiegała istotnie od
wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:
- w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
- instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych z prawem zamiany na akcje zostały wycenione w wartości godziwej, ze względu na
fakt, iż reprezentują złożone instrumenty finansowe, gdyż pożyczki mają opcję zamiany na akcje Spółki. Na moment
początkowego ujęcia, bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i
zobowiązaniowego.
NOTA 45. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
Spółka nie stosowała w okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz na dzień jego sporządzenia rachunkowości
zabezpieczeń.
NOTA 46. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników
kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały jej wartość. W tym celu Spółka obserwuje wskaźnik
zadłużenia kapitału własnego. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia ogółem do łącznej wartości kapitału własnego.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
45
Spółka zarządzając strukturą kapitałową dokonuje jej przeglądu raz do roku analizując koszt kapitału oraz rodzaje ryzyka z nim
związane.
ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
2022-12-31
2021-12-31
Zobowiązania ogółem
6 868
3 493
Kapitał własny
4 888
723
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego
141%
484%
NOTA 47. PONIESIONE ORAZ PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE
Poniższa tabela przedstawia poniesione nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, w tym poniesione i
planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.
PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
- w tym na ochronę środowiska
-
-
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania
4 189
-
Zakupy środków trwałych
595
410
Zakupy wartości niematerialnych
45
49
Inwestycje w nieruchomości
-
-
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe
4 829
459
W pozycji „Zakupy środków trwałych” prezentowane są również poniesione w danym roku oraz planowane na kolejny okres
płatności zobowiązań z tyt. zawartych umów leasingu.
Planowane nakłady inwestycyjne (zgodnie z budżetem)
01.01.2023 -
31.12.2023
- w tym na ochronę środowiska
-
Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie
-
Zakupy środków trwałych
556
Zakupy wartości niematerialnych i prawnych
112
Inwestycje w nieruchomości
-
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe
668
NOTA 48. PROGRAM MOTYWACYJNY OPARTY NA AKCJACH
Od dnia 31 sierpnia 2020 roku, tj. od dnia utworzenia programu motywacyjnego w Spółce do dnia 31 grudnia 2020 roku w
ramach programu motywacyjnego przyznane zostały uprawnionym osobom wszystkie akcje serii H (łącznie 830 000 akcji). Spółka
rozpoznała w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za 2020 rok koszt programu motywacyjnego. Jako data rozpoznania
kosztów przyjęty został moment złożenia osobom objętym programem ofert nabycia akcji. Koszt programu (wartość godziwa
wydanych akcji) został oszacowany na poziomie 9 047 tys. zł i w całości obciążył wynik 2020 roku. Ze względu na fakt, iż akcje
GENOMTEC notowane są od 17 marca 2021 roku za wartość godziwą wydanych akcji przyjęto cenę emisyjną akcji serii J (11,00
zł) pomniejszoną o cenę nominalną tych akcji (0,10 zł). Emisja akcji serii J miała miejsce dnia 31 sierpnia 2020 roku, natomiast
przydział akcji serii H uprawnionym w ramach programu motywacyjnego miał miejsce 9 września 2020 roku.
Uchwałą Rady Nadzorczej Jednostki z dnia 22 października 2021 roku przyznane zostały uprawnionym w ramach obowiązującego
w Spółce programu motywacyjnego prawa objęcia warrantów subskrypcyjnych serii A. Przyznane instrumenty zostały wycenione
przez zewnętrznego aktuariusza zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej nr 2 „Płatności w
formie akcji”, a efekt wyceny równy 211 tys. zł uwzględniony został w danych finansowych 2021 roku.
Uchwałą Rady Nadzorczej Jednostki z dnia 23 grudnia 2022 roku przyznane zostały uprawnionym w ramach obowiązującego w
Spółce programu motywacyjnego prawa objęcia warrantów subskrypcyjnych serii A. Przyznane instrumenty zostały wycenione
przez zewnętrznego aktuariusza zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej nr 2 „Płatności w
formie akcji”, a efekt wyceny równy 4 830 tys. zł uwzględniony został w danych finansowych 2022 roku.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
46
Ujęcie kosztów programu motywacyjnego pozostaje bez wpływu na sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej zdolność do
obsługi zobowiązań. Koszty programu są kosztem niepieniężnym, stanowiącym odzwierciedlenie wartości wydanych akcji (po
pomniejszeniu o ich cenę nabycia uiszczoną przez uczestników programu).
NOTA 49. WYJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Poniżej przedstawiono wyjaśnienie do wybranych pozycji wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
4 139
1 383
Środki pieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
4 127
1 361
Różnica pomiędzy wartością środków pieniężnych na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku
wykazywaną w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a wartością wykazywaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wynika z
różnic kursowych powstałych z bilansowej wyceny środków pieniężnych wyrażonych w walucie obcej.
WYSZCZEGÓLNIENIE
31.12.2022
31.12.2021
Amortyzacja
436
504
Amortyzacja wartości niematerialnych
31
45
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
405
459
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
11
(19)
Różnice kursowe naliczone
11
(19)
Odsetki
200
29
Odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek
-
-
Odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek
9
6
Odsetki zapłacone od leasingu
191
23
Zmiana stanu rezerw
111
27
Bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania handlowe
-
(18)
Bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
111
45
Zmiana stanu zapasów
92
(83)
Bilansowa zmiana stanu zapasów
92
(83)
Zmiana stanu należności
(76)
(57)
Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
(76)
(26)
Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
-
(31)
Zmiana stanu zobowiązań
148
493
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
148
493
Zmiana stanu dotacji do rozliczenia
2 526
458
Część krótkoterminowa
(516)
540
Część długoterminowa
3 042
(82)
Zmiana stanu pozostałych aktywów
7
19
Zmiana stanu pozostałych aktywów wynikająca z bilansu
7
19
Korekta o udzielone pożyczki
-
-
Na wartość pozycji inne korekty składają się:
-
27
Spisanie aktywowanych nakładów
-
27
NOTA 50. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym, z wyłączeniem wynagrodzeń kadry kierowniczej, Spółka dokonała
następujących transakcji z podmiotami identyfikowanymi jako powiązane:
- zakup usług od Modern Diagnostics SAS w kwocie 582 tys. zł w 2022 roku. Spółka wykazuje zobowiązanie na dzień 31 grudnia
2022 roku w kwocie 44 tys. zł.
Usługi w imieniu Modern Diagnostics SAS świadczy Pan Charudutt Shah – członek Zarządu od 1 sierpnia 2021 roku oraz jedyny
członek zarządu Modern Diagnostics SAS.
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
47
NOTA 51. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA SPÓŁKI
WYNAGRODZENIA BRUTTO
31.12.2022
31.12.2021
wypłacone
należne
wypłacone
należne
Zarząd Spółki
- wartość przyznanych akcji w ramach programu motywacyjnego
1 392
1 392
159
159
- z tytułu powołania
344
365
373
377
- z tytułu umów o pracę i umów cywilnoprawnych
748
726
698
848
Razem
2 484
2 483
1 230
1 384
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym członkowie Rady Nadzorczej oraz Komitetu Audytu Jednostki nie pobierali
wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji.
NOTA 52. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU SPÓŁKI
Spółka nie posiadała w okresie objętym sprawozdaniem finansowym zabezpieczeń ustanowionych na jej majątku.
NOTA 53. ISTOTNE SPRAWY SPORNE
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz na dzień jego sporządzenia nie toczyły się istotne sprawy sporne przeciwko
Spółce, które mogłyby wywrzeć bądź też wywarły w przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową oraz wyniki działalności
operacyjnej Jednostki.
NOTA 54. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ
Wynagrodzenie firmy audytorskiej za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki,
sporządzonego zgodnie z MSSF za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku wynosi 24 tys. zł.
NOTA 55. WPŁYW PANDEMII COVID-19
Przeprowadzona przez Emitenta analiza wskazuje, że pandemia koronawirusa nie powinna mieć istotnie negatywnego,
bezpośredniego wpływu na prowadzoną przez Spółkę działalność. Pandemia wpływa pozytywnie na zapotrzebowanie na rozwój
szybkich laboratoryjnych genetycznych testów diagnozujących SARS-CoV-2, a taki jest właśnie skomercjalizowany przez Emitenta
test. Dodatkowo pandemia zwiększa świadomość konieczności rozwoju diagnostyki bliżej pacjenta, co również jest jednym z
celów strategicznych Spółki.
W celu zapobiegania negatywnym skutkom pandemii, Emitent wprowadził w biurach i laboratoriach procedury sanitarne mające
na celu ochronę pracowników jak również, w miarę możliwości umożliwił pracę zdalną. Podstawą zapewnienia ciągłości pracy i
rozwoju projektów przez Emitenta jest wdrożony system pracy zmianowej oraz obowiązek przestrzegania reżimu sanitarnego
jego swoich pracowników, przez co znacznie zmniejsza się ryzyko ich zakażenia, tym samym niwelując ryzyko zawieszenia prac (z
powodu kwarantanny, przestoju).
Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Zdrowia w sprawie odwołania na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej stanu epidemii z dniem
16 maja 2022 roku nastąpiło zniesienie stanu epidemii w Polsce. Mimo to Spółka nie może przewidzieć dalszego rozwoju sytuacji
związanej z pandemią koronawirusa, tempa rozprzestrzeniania się choroby i jej mutacji, jak również jej wpływu na życie
społeczne i gospodarcze w Polsce i na świecie.
Zmiana sytuacji gospodarczej, związana z wprowadzeniem obostrzeń dotyczących mobilności społeczeństwa, wynikających z
pandemii koronawirusa (COVID-19), która będzie miała negatywny wpływ na ogólną sytuację na rynku kapitałowym, a tym
samym na notowania akcji Spółki, na datę sporządzenia sprawozdania finansowego wydaje się mało prawdopodobna.
Jednocześnie Spółka wskazuje, że stale monitoruje sytuację związaną z pandemią choroby COVID-19 i analizuje jej wpływ na
działalność Spółki.
Spółka, wykorzystując posiadane know-how w obszarze metod izotermalnych opracowała testy dwugenowe wykrywające
koronawirusa. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego testy sprzedawane są w ograniczonych ilościach, w ramach
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
48
pojedynczych zamówień i nie jest prowadzona regularna sprzedaż. Istnieje ryzyko, iż wprowadzone na rynek szczepionki i ich
efekty mogą zmniejszyć tendencję do wykorzystywania testów jako metod zarządzania pandemią. Biorąc jednak pod uwagę, że
obecnie stosowane szczepionki nie ograniczają całkowicie transmisji wirusa, Spółka stoi na stanowisku, iż testowanie szybkimi
testami genetycznymi nadal będzie wykorzystywane w zwalczaniu pandemii COVID-19. Spółka zwraca uwagę, że testy
wykrywające wirus SARS-CoV-2 nie są głównym obszarem biznesowym i rozwojowym Spółki, a stanowią uzupełnienie
działalności, oparte na know-how i doświadczeniu Spółki z obszaru biologii molekularnej.
NOTA 56. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO W UKRAINIE
W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska bez ogłoszenia wojny rozpoczęła inwazję wojskową w Ukrainie. Zarząd
podkreśla, że działalność operacyjna Spółki nie jest zależna od sytuacji w Ukrainie, Białorusi lub Rosji. Równocześnie, ze względu
na brak rozstrzygnięcia działań zbrojnych, aktualnie nie jest możliwa ocena wpływu przedmiotowego konfliktu na poziomie
strategicznym w perspektywie długoterminowej. Trwająca wojna nie pozostaje zupełnie bez wpływu na otoczenie Spółki, co
może utrudnić jej funkcjonowanie. Wybuch konfliktu zbrojnego wpływa na wzrost awersji do ryzyka wśród inwestorów,
ograniczając finansowanie projektów innowacyjnych, w tym z sektora biotechnologicznego. Jednocześnie, działania wojenne
pośrednio prowadzą do wzrostu stóp procentowych i potencjalnie zwiększają koszty finansowania. Obserwowana w związku z
konfliktem zwiększona zmienność kursów walutowych może wpływać natomiast na wartości rozliczeń Spółki, mających istotny
udział w strukturze przychodów i kosztów Spółki. Ponadto, działania wojenne powodują ograniczenie podaży surowców oraz
wzrost ich cen, co może się przekładać na ceny komponentów i materiałów wykorzystywanych w produkcji. W ocenie Zarządu,
biorąc pod uwagę dotychczasowy przebieg konfliktu wskazane obszary nie wywierają istotnego wpływu na bieżącą działalność
Spółki, przyjęte założenia w zakresie kontynuacji działalności. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą w
Ukrainie oraz jej potencjalny wpływ na działalność Jednostki, wyniki finansowe w perspektywie kolejnych okresów
sprawozdawczych.
NOTA 57. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Od dnia bilansowego do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły istotne zdarzenia poza
opisanymi poniżej.
- Emisja Akcji Serii L została zarejestrowana w KRS w dniu 20 stycznia 2023 roku.
- Emitent otrzymał od Dennemeyer Consulting GmbH (Dennemeyer) raport z wyceną portfela praw własności intelektualnej
posiadanego przez Genomtec SA. Biorąc pod uwagę szacowanie zgodne z normą DIN/ISO 77100, jaką przyjął Dennemeyer, ilość
przyznanych patentów (9), wniosków patentowych (26) oraz konwersję wszystkich wniosków patentowych na patenty a także
14-letni okres ochrony całego portfolio IP (intellectual property), godziwa wartość własności intelektualnej Spółki szacowana jest
na 191,336 mln EUR. (raport bieżący ESPI nr 2/2023).
- W dniu 25 stycznia 2023 roku Spółka otrzymała decyzję Komisji Nadzoru Finansowego zatwierdzającą prospekt Emitenta
(Prospekt). Prospekt został sporządzony w związku ubieganiem się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym (rynku
równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. 9.364.179 istniejących akcji zwykłych na
okaziciela Emitenta serii A, B, C, D, E, F, G, H, J, K o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja. Spółka w dniu 16 lutego 2023 r.
zadebiutowała na Głównym Rynku GPW (raport bieżący ESPI nr 4/2023).
- W dniu 9 lutego 2023 Emitent powziął informację o pozytywnej decyzji amerykańskiego urzędu Patentowego przyznającej
Spółce ochronę patentową na wynalazek pn. "A method of detecting genetic material in a biological sample and a device for its
implementation". Przyznanie patentu uwarunkowane jest wniesieniem przez Emitenta wymaganych opłat urzędowych na co
Zarząd Genomtec S.A. wyraził zgodę. (raport bieżący ESPI nr 6/2023).
- W dniu 21 marca 2023 Emitent podjął uchwałę w sprawie określenia sposobu podziału środków z potencjalnej sprzedaży
technologii. Zgodnie z przyjętą uchwałą, Zarząd Emitenta będzie podejmował wszelkie racjonalne działania w celu partycypacji
GENOMTEC SPÓŁKA AKCYJNA
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 (w tysiącach złotych)
49
Akcjonariuszy w korzyściach z potencjalnej sprzedaży technologii w możliwie najszerszym zakresie, w tym w szczególności w
formie przejęcia przez potencjalnego kupującego 100% akcji Emitenta, lub przeznaczenia do wypłaty na rzecz Akcjonariuszy
całości zysku uzyskanego przez Spółkę w wyniku potencjalnej sprzedaży technologii. (raport bieżący ESPI nr 4/2023).
- W dniu 27 marca 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie emisji do 1.237.000 akcji
zwykłych na okaziciela serii M oraz upoważniło Zarząd Spółki do podwyższania kapitału zakładowego w ramach kapitału
docelowego przez emisję do 400.000 nowych akcji zwykłych na okaziciela. Środki pozyskane z ww. emisji mają służyć
maksymalizacji wyceny Spółki na potrzeby planowanego partnerstwa strategicznego, sprzedaży licencji i/lub sprzedaży całości
lub części posiadanej własności intelektualnej i związanej z nią technologii, natomiast w dniu 28 marca br. została zawarta
umowa inwestycyjna pomiędzy Spółką a Leonarto Funds SCSp z siedzibą w Luksemburgu (Akcjonariusz) będącą akcjonariuszem
Spółki (Umowa Inwestycyjna), która stanowi element realizacji ww. finansowania. (raport bieżący ESPI nr 5/2023 oraz 6/2023).
- W dniu 27 kwietnia 2023 r. Spółka zakończyła subskrypcję akcji serii M, w wyniku której finalnie zostanie wyemitowanych
1 237 000 szt. akcji za łączną cenę emisyjną w wysokości 9.896.000 zł. Dodatkowo na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego na mocy umowy inwestycyjnej z dnia 28 marca 2023 r. zawartej przez Spółkę z Leonarto Funds SCSp
Spółka zobowiązana będzie do przeprowadzenia w granicach kapitału docelowego Spółki (niezarejestrowanego jeszcze na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania) emisji 400.000 nowych akcji i zaoferowania ich Leonarto Funds SCSp z siedzibą w
Luksemburgu za cenę emisyjną w wysokości 8,00 zł za jedną akcję, a Leonarto Funds SCSp z siedzibą w Luksemburgu
zobowiązana będzie do objęcia tych akcji za ww. cenę emisyjną. Docelowo Spółka powinna pozyskać łącznie kwotę
13 096 000 zł.
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
Miron Tokarski
Michał Wachowski
Charudutt Shah
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Edward Czuchajewski
Wrocław, 28 kwietnia 2023 roku
