iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN 2594007GQP5TDYY9OD45 2021-04-01 2022-03-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2021-04-01 2022-03-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2021-04-01 2022-03-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2021-04-01 2022-03-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2021-04-01 2022-03-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2021-04-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2021-04-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2021-04-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2021-04-01 ifrs-full:SharePremiumMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2021-04-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2023-03-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2023-03-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2023-03-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2023-03-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2023-03-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2022-04-01 2023-03-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2022-04-01 2023-03-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2022-04-01 2023-03-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2022-04-01 2023-03-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2022-04-01 2023-03-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2022-03-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2022-03-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2022-03-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2022-03-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2022-03-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594007GQP5TDYY9OD45 2021-04-01 2594007GQP5TDYY9OD45 2021-04-01 2022-03-31 2594007GQP5TDYY9OD45 2022-04-01 2023-03-31 2594007GQP5TDYY9OD45 2022-03-31 2594007GQP5TDYY9OD45 2023-03-31

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Spis treści

I. INFORMACJE OGÓLNE3

1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ3

2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ5

3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO5

II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE7

1.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ7

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW9

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH10

4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM11

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE12

III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU43

1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO43

2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI43

3. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH52

4.WYPŁATA DYWIDENDY53

5. SEGMENTY53

6. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI54

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

# I. INFORMACJE OGÓLNE

## 1. DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ

Nazwa jednostki sprawozdawczej: Grodno SA

Adres zarejestrowanego biura jednostki: ulica Kwiatowa 14 Michałów Grabina, 05-126 Nieporęt

Państwo rejestracji: Polska

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana

Siedziba jednostki: ulica Kwiatowa 14 Michałów Grabina, 05-126 Nieporęt, Polska

Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ulica Kwiatowa 14 Michałów Grabina, 05-126 Nieporęt

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:

46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,

47.19.Z Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach.

Akcje GRODNO SA serii B, C i D znajdują się w obrocie publicznym na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie SA.

Zgodnie ze Statutem Spółki czas jego trwania jest nieoznaczony.

Spółka działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 marca 2023 roku i obejmuje okres 12 miesięcy od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku.

Niniejsze sprawozdanie jest przedstawione w złotych polskich (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. PLN).

## INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej GRODNO jest GRODNO SA, która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania obejmuje jednostki zależne :

INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Grupa Kapitałowa GRODNO na dzień 31 marca 2023 roku objęła sprawozdaniem skonsolidowanym metodą pełną wszystkie wymienione powyżej jednostki.

W tabeli poniżej zaprezentowano porównanie danych finansowych Spółek (w tys. PLN) zależnych z danymi finansowymi Jednostki Dominującej za okres zakończony dnia 31 marca 2023 roku uwzględniające wyłączenia konsolidacyjne w pozycjach: Przychody ze sprzedaży i Zysk (strata) netto:

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nazwa jednostki | Przychody ze sprzedaży w tys. PLN | Przychody ze sprzedaży - udział % grupy | Zysk (starta) netto w tys. PLN | Zysk (starta) netto - udział % Grupy | Suma bilansowa w tys. PLN | Suma bilansowa - udział % Grupy | Siedziba | Zakres działalności
GRODNO SA jednostka dominująca | 1 159 685 | 94,40% | 19 933 | 89,31% | 495 003 | 92,42% | Michałów Grabina ul. Kwiatowa 14, 05-126 Nieporęt | Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi
BARGO Sp. z o.o. jednostka zależna | 65 090 | 5,30% | 1 465 | 6,57% | 18 289 | 3,41% | Dziekanów Polski, ul. Kolejowa 223, 05-092 Łomianki | Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi
MAGMA Sp. z o.o. jednostka zależna | 3 468 | 0,28% | 687 | 3,07% | 13 455 | 2,51% | ul. Twardowskiego 16, 70-320 Szczecin | Handel hurtowy i detaliczny art. elektrycznymi i elektrotechnicznymi
INEGRO Sp. z o.o. jednostka zależna | 271 | 0,02% | 234 | 1,05% | 8 909 | 1,66% | ul. Dobra 26/6a, 00-349 Warszawa | Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo
Grupa GRODNO | 1 228 514 | 100% | 22 320 | 100% | 535 656 | 100% |  |

INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Grodno, która, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, obejmuje również:

INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 17 września 2014 roku. INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000529053, w dniu 29 października 2014 roku.

Grodno SA dokonała w dniu 24 lutego 2015 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w INEGRO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 50.923 o wartości nominalnej 50,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.546.150,00 PLN, a w dniu 1 czerwca 2021 roku objęła 48.000 utworzonych nowych udziałów o łącznej wartości nominalnej 2.400.000 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 6 751 tys. PLN.

BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1990 roku. BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000165365.

Grodno SA dokonała w dniu 3 lutego 2017 roku nabycia wszystkich istniejących udziałów w BARGO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 100 o wartości nominalnej 500,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 50.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 13 064 tys. PLN.

MAGMA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednostka zależna została zawiązana aktem notarialnym z dnia 24 lutego 2017 roku, po przekształceniu się ze spółki osobowej Firma Handlowo-Usługowa „Magma” Dariusz Duszyński, Józef Świgut spółka jawna. Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000678342. Grodno SA dnia 27 grudnia 2018 zawarło umowę zakupu 100% udziałów Magma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w liczbie 2 500 o wartości nominalnej 1 000,00 PLN każdy tj. o łącznej wartości nominalnej 2.500.000,00 PLN. Wartość nabycia udziałów wynosi 20 407 tys. PLN.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

## 2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W skład Zarządu GRODNO SA na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wchodzili:

Andrzej Jurczak - Prezes Zarządu,

Monika Jurczak - Wiceprezes Zarządu,

Marcin Gardas - Członek Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej GRODNO SA na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili:

Romuald Wojtkowiak - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Szczepan Czyczerski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

Tomasz Filipowski - Członek Rady Nadzorczej,

Beata Pniewska - Prokop- Członek Rady Nadzorczej,

Julita Szukała - Członek Rady Nadzorczej.

## 3. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO I JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Jednostki Dominującej GRODNO SA dokonał zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2023 roku do publikacji w dniu 27 lipca 2023 roku.

##

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

## WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN | od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. PLN | od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR* | od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. EUR*
Przychody netto ze sprzedaży | 1 228 513 | 1 196 035 | 261 297 | 260 217
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 34 001 | 57 032 | 7 232 | 12 408
Zysk przed opodatkowaniem | 27 204 | 54 600 | 5 786 | 11 879
Zysk (strata) netto | 22 320 | 43 771 | 4 747 | 9 523
EBITDA | 43 532 | 64 108 | 9 046 | 13 948
Amortyzacja | 8 531 | 7 076 | 1 814 | 1 539
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 31.03.2023 tys. PLN | 31.03.2022 tys. PLN | 31.03.2023 tys. EUR* | 31.03.2022 tys. EUR*
Aktywa trwałe | 144 896 | 132 841 | 30 990 | 28 553
Aktywa obrotowe | 354 387 | 335 331 | 75 797 | 72 075
Aktywa razem | 499 283 | 468 172 | 106 787 | 100 628
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 481 | 10 115 | 1 172 | 2 174
Zobowiązania | 355 787 | 334 075 | 76 096 | 71 805
Zobowiązania długoterminowe | 40 207 | 41 134 | 8 600 | 8 841
Zobowiązania krótkoterminowe | 315 581 | 292 941 | 67 497 | 62 964
Kapitał własny | 143 496 | 134 097 | 30 691 | 28 823
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN | od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. PLN | od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR* | od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. EUR*
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | -22 340 | 48 117 | -4 752 | 10 469
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | -9 190 | -22 019 | -1 955 | -4 791
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | 26 896 | -19 196 | 5 721 | -4 176
Przepływy pieniężne netto razem | -4 634 | 6 902 | -986 | 1 501
Środki pieniężne na początek okresu | 10 115 | 3 213 | 2 151 | 699
Środki pieniężne na koniec okresu | 5 481 | 10 115 | 1 166 | 2 201
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. PLN | od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. PLN | od 01.04.2022 do 31.03.2023 tys. EUR* | od 01.04.2021 do 31.03.2022 tys. EUR*
Kapitał własny na początek okresu | 134 097 | 93 557 | 28 823 | 20 109
Kapitał własny na koniec okresu | 143 496 | 134 097 | 30 691 | 28 823

* Wybrane dane finansowe przeliczono na EUR zgodnie z metodą przeliczania: Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym przeliczono według kursów ogłoszonych przez NBP dla euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego (kurs na dzień 31.03.2023 wynosił 1 euro – 4,6755 PLN; kurs na dzień 31.03.2022 wynosił 1 euro – 4,6525 PLN). Poszczególne pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NPB dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kurs średni w okresie 01.04.2022 – 31.03.2023 wynosił 1 euro – 4,7016 PLN; kurs średni w okresie 01.04.2021 – 31.03.2022 wynosił 1 euro – 4,5963 PLN). Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wcześniej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

# II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

## 1.SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Aktywa trwałe | 144 896 | 132 841
Wartość firmy | 18 414 | 18 414
Wartości niematerialne | 3 663 | 5 062
Rzeczowe aktywa trwałe | 118 351 | 105 146
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 846 | 688
Inne długoterminowe aktywa finansowe | 481 | 481
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 141 | 3 050
Aktywa obrotowe | 354 387 | 335 331
Zapasy bieżące | 179 921 | 151 211
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności krótkoterminowe | 168 976 | 174 004
w tym od jednostek powiązanych | 734 | 725
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 9 | 1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 481 | 10 115
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | 354 387 | 335 331
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0
Suma aktywów | 499 283 | 468 172

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Kapitał własny | 143 496 | 134 097
Wyemitowany kapitał podstawowy | 1 538 | 1 538
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | 16 396 | 16 396
Zyski zatrzymane | 125 562 | 116 163
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | 143 496 | 134 097
Udziały niekontrolujące | 0 | 0
Zobowiązania | 355 787 | 334 075
Zobowiązania długoterminowe | 40 206 | 41 134
Kredyty i pożyczki | 29 008 | 33 580
Zobowiązania z tytułu leasingu | 8 403 | 4 459
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 606 | 687
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 659 | 1 381
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 530 | 1 027
Pozostałe rezerwy | 0 | 0
Zobowiązania krótkoterminowe | 315 581 | 292 941
Kredyty i pożyczki | 66 148 | 22 263
Zobowiązania z tytułu leasingu | 6 044 | 4 339
Inne zobowiązania finansowe | 11 437 | 0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 229 007 | 259 111
w tym wobec jednostek powiązanych | 83 | 3
Zobowiązania dotyczące podatku dochodowego, krótkoterminowe | 1 041 | 4 792
Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 820 | 2 299
Inne rezerwy bieżące | 84 | 137
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży | 315 581 | 292 941
Zobowiązania wchodzące w skład grup zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży | 0 | 0
Suma pasywów | 499 283 | 468 172

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

## 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Opis | 01.04.2022-31.03.2023 | 01.04.2021-31.03.2022
Przychody ze sprzedaży | 1 228 513 | 1 196 035
Amortyzacja | 8 531 | 7 076
Zużycie materiałów i energii | 10 594 | 7 435
Usługi obce | 42 555 | 35 414
Podatki i opłaty | 1 641 | 1 355
Koszty świadczeń pracowniczych | 111 897 | 97 269
Pozostałe koszty rodzajowe | 5 696 | 6 411
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 014 510 | 981 077
Pozostałe przychody operacyjne | 5 611 | 1 958
Pozostałe koszty operacyjne | 4 699 | 4 924
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 34 001 | 57 032
Przychody finansowe | 920 | 177
Koszty finansowe | 7 716 | 2 609
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 27 205 | 54 600
Podatek dochodowy | 4 885 | 10 829
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej | 22 320 | 43 771
Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0
Zysk (strata) netto | 22 320 | 43 771
Zysk (strata) przypisany do udziałów niedających kontroli | 0 | 0
Zysk (strata) przypisany do właścicieli jednostki dominującej | 22 320 | 43 771

Opis | 01.04.2022-31.03.2023 | 01.04.2021-31.03.2022
Zysk (strata) netto | 22 320 | 43 771
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków: | 0 | 0
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | 0 | 0
Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływ środków pieniężnych | 0 | 0
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty: | 0 | 0
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń | 0 | 0
Inne całkowite dochody ogółem | 0 | 0
Całkowite dochody ogółem | 22 320 | 43 771
Przypisane do udziałów niedających kontroli | 0 | 0
Przypisane do właścicieli jednostki dominującej | 22 320 | 43 771

#### ZYSK NA AKCJĘ

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Zysk (strata) na jedna akcję zwykłą: |  |
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 1,45 | 2,85
Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0 | 0
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) | 1,45 | 2,85
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: |  |
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 1,45 | 2,85
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0 | 0
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) | 1,45 | 2,85

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

## 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Opis | 01.04.2022-31.03.2023 | 01.04.2021-31.03.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |  |
Zysk (strata) netto | 22 320 | 43 771
Korekty razem | -35 097 | 17 804
Amortyzacja | 8 531 | 7 076
Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0
Koszty z tytułu odsetek | 7 699 | 1 868
Przychody z tytułu dywidend | 0 | 0
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 880 | 276
Zmiana stanu rezerw | -752 | 2 790
Zmiana stanu zapasów | -29 687 | -53 624
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | 6 021 | -48 466
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | -27 698 | 108 890
Obciążenie podatkiem dochodowym | -91 | -1 006
Przepływy pieniężne z działalności | -12 777 | 61 575
Podatek dochodowy zapłacony | -9 563 | -13 458
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -22 340 | 48 117
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej |  |
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 312 | 415
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -8 352 | -23 014
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | -1 150 | 580
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -9 190 | -22 019
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |  |
Kredyty i pożyczki | 73 114 | 17 331
Dywidendy | -12 921 | -3 230
Spłata kredytów i pożyczek | -19 848 | -26 823
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -5 749 | -4 606
Odsetki | -7 700 | -1 868
Inne wpływy (wydatki) finansowe | 0 | 0
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 26 896 | -19 196
Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi | -4 634 | 6 902
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0 | 0
Przepływy pieniężne netto razem | -4 634 | 6 902
Środki pieniężne na początek okresu | 10 115 | 3 213
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: | 5 481 | 10 115
o ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 0

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

## 4.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Rok bieżący

Opis | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej | Udziały niesprawujące kontroli | Razem
Stan na początek okresu | 1 538 | 16 396 | 116 163 | 134 097 | 0 | 134 097
Zysk (strata) netto | 0 | 0 | 22 320 | 22 320 | 0 | 22 320
Całkowite dochody ogółem | 0 | 0 | 22 320 | 22 320 | 0 | 22 320
Dywidendy | 0 | 0 | -12 921 | -12 921 | 0 | -12 921
Inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 0 | 0 | 9 399 | 9 399 | 0 | 9 399
Stan na koniec okresu | 1 538 | 16 396 | 125 562 | 143 496 | 0 | 143 496

Rok poprzedni

Opis | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypisany właścicielom jednostki dominującej | Udziały niesprawujące kontroli | Razem
Stan na początek okresu | 1 538 | 16 396 | 75 623 | 93 557 | 0 | 93 557
Zysk (strata) netto | 0 | 0 | 43 771 | 43 771 | 0 | 43 771
Całkowite dochody ogółem | 0 | 0 | 43 771 | 43 771 | 0 | 43 771
Dywidendy | 0 | 0 | -3 230 | -3 230 | 0 | -3 230
Inne zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 0 | 0 | 40 541 | 40 541 | 0 | 40 541
Stan na koniec okresu | 1 538 | 16 396 | 116 163 | 134 097 | 0 | 134 097

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

## 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

### Nota 1 – Wartości niematerialne

Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku

Opis | Nakłady na prace rozwojowe | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | Inne wartości niematerialne | Razem
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 0 | 5 429 | 6 723 | 12 151
Zwiększenia | 0 | 115 | 51 | 166
Zakup | 0 | 115 | 0 | 115
Nakłady na WN | 0 | 0 | 51 | 51
Pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0
Zmniejszenia | 0 | 1 238 | 1 100 | 2 338
Pozostałe | 0 | 1 238 | 1 100 | 2 338
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 0 | 4 305 | 5 674 | 9 979
Umorzenie na początek okresu | 0 | 3 423 | 3 667 | 7 089
Amortyzacja | 0 | 327 | 138 | 465
Zmniejszenie | 0 | 1 238 | 0 | 1 238
Umorzenie na koniec okresu | 0 | 2 511 | 3 805 | 6 316
Wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu | 0 | 2 006 | 3 056 | 5 062
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 0 | 1 794 | 1 869 | 3 663

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Wartości niematerialne

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Nakłady na prace rozwojowe | 0 | 0
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | 1 794 | 2 006
Inne wartości niematerialne | 1 869 | 3 056
Wartości niematerialne razem | 3 663 | 5 062

Całość prezentowanych w sprawozdaniu wartości niematerialnych jest własnością Grupy.

Wartość firmy z konsolidacji

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Wartość brutto na początek okresu | 18 414 | 18 549
Zwiększenia | 0 | 146
Zmniejszenia | 0 | 281
Wartość brutto na koniec okresu | 18 414 | 18 414

### Nota 2 – Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Środki trwałe, w tym: | 116 108 | 83 811
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 22 236 | 21 942
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 65 075 | 41 582
urządzenia techniczne i maszyny | 6 737 | 4 834
Środki transportu | 16 155 | 13 009
Inne środki trwałe | 5 906 | 2 444
Środki trwałe w budowie | 2 243 | 21 304
Rzeczowe aktywa trwałe razem | 118 351 | 105 115

Środki trwałe bilansowe

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Własne | 93 885 | 69 306
Używane na podstawie: | 22 223 | 14 505
umowy najmu, dzierżawy | 3 028 | 1 704
umowy leasingu | 19 195 | 12 800
Środki trwałe bilansowe razem | 116 108 | 83 811

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Zmiana rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresie od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023 roku

Opis | Grunty - w tym prawo do użytkowania | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu | 21 942 | 55 725 | 9 887 | 27 864 | 7 639 | 21 304 | 144 362
Zwiększenia (z tytułu) | 293 | 26 205 | 3 211 | 6 811 | 3 935 | 2 119 | 42 573
Zakup | 293 | 4 675 | 749 | 138 | 1 086 | 1 987 | 8 929
Pozostałe | 0 | 21 529 | 2 462 | 6 673 | 2 848 | 131 | 33 644
Zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 49 | 119 | 866 | 204 | 21 180 | 22 417
Likwidacji | 0 | 49 | 64 | 0 | 183 | 0 | 297
Pozostałe | 0 | 0 | 54 | 866 | 21 | 21 180 | 22 121
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu | 22 236 | 81 881 | 12 979 | 33 809 | 11 370 | 2 243 | 164 517
Umorzenie na początek okresu | 0 | 14 143 | 5 053 | 14 855 | 5 195 | 0 | 39 247
Amortyzacja za okres (z tytułu) | 0 | 2 663 | 1 189 | 2 799 | 269 | 0 | 6 920
Zwiększenia | 0 | 2 694 | 1 287 | 3 641 | 462 | 0 | 8 084
Zmniejszenia | 0 | 32 | 97 | 842 | 193 | 0 | 1 164
Umorzenie na koniec okresu | 0 | 16 805 | 6 243 | 17 654 | 5 464 | 0 | 46 166
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu | 21 942 | 41 582 | 4 834 | 13 009 | 2 444 | 21 304 | 105 115
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu | 22 236 | 65 075 | 6 737 | 16 155 | 5 906 | 2 243 | 118 351

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Aktywa w leasingu

Grupa jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu . Zgodnie z MSSF 16 Grupa wykazuje umowy leasingu jako aktywa trwałe umarzane w czasie oraz jako zobowiązania finansowe.

Wartości na 31.03.2023

Opis | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Razem
Wartość brutto na początek okresu | 772 | 3 909 | 15 580 | 2 827 | 23 087
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | 90 | 616 | 3 074 | 112 | 3 893
Wartość netto na koniec okresu | 682 | 3 292 | 12 506 | 2 714 | 19 195

Wartości na 31.03.2022

Opis | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Razem
Wartość brutto na początek okresu | 772 | 2 249 | 12 827 | 90 | 15 938
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | 55 | 332 | 2 734 | 17 | 3 138
Wartość netto na koniec okresu | 716 | 1 917 | 10 093 | 73 | 12 800

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:

Wartości na 31.03.2023

Opis | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 6 045 | 8 403
Koszty finansowe | 756 | 667
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 6 801 | 9 070

W tym leasing w EUR

Wartości na 31.03.2023

Opis | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 23 | 121
Koszty finansowe | 6 | 13
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 29 | 134

Wartości na 31.03.2022

Opis | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 4 339 | 4 459
Koszty finansowe | 176 | 106
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych | 4 515 | 4 565

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Leasing-najem

Grupa na dzień bilansowy posiada 63 aktywnych umów najmu powierzchni handlowo-magazynowej.
Umowy te posiadają okres wypowiedzenia 1-6 miesięcy. Ze względu na krótki okres leasingu oraz brak opcji kupna tych obiektów umowy te klasyfikowane są jako leasing krótkoterminowy.

Grupa korzystając ze zwolnienia przewidzianego w MSSF 16 dla leasingu krótkoterminowego prezentuje wydatki związane z tymi umowami jako usługi obce.

Roczna wartość czynszów wraz z kosztami eksploatacji wynosi 8 472 tys. PLN w roku 2022 i 7 544 tys. PLN w roku 2021.

Poniżej zestawiono wykaz umów najmu w przekroju poszczególnych lokalizacji (w poszczególnych województwach). Ze względu na tajemnicę handlową nie ujawniono wysokości czynszów, a jedynie główne warunki dotyczące okresów zawarcia umów i okresu wypowiedzenia umów.

W trakcie roku zawarto 8 nowych umów oraz zrezygnowano z 3 lokalizacji.

Opis | Okres wypowiedzenia 1 miesiąc | Okres wypowiedzenia 2 miesiące | Okres wypowiedzenia 3 miesiące | Okres wypowiedzenia 4 miesiące | Okres wypowiedzenia 5 miesięcy | Okres wypowiedzenia 6 miesięcy | Ilość umów razem
Dolnośląskie | 0 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 5
Kujawsko-Pomorskie | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4
Lubelskie | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1
Lubuskie | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 2
Łódzkie | 0 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 2
Małopolskie | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 1
Mazowieckie | 0 | 0 | 22 | 1 | 2 | 2 | 27
Podkarpackie | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 2
Podlaskie | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 2
Pomorskie | 0 | 0 | 3 | 0 | 0 | 2 | 5
Śląskie | 0 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 3
Świętokrzyskie | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1
Warmińsko-Mazurskie | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 2
Wielkopolskie | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4
Zachodniopomorskie | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 1 | 2
Razem | 1 | 2 | 42 | 1 | 3 | 5 | 63

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

### Nota 3 - Należności długoterminowe

Należności długoterminowe

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Należności od jednostek powiązanych | 0 | 0
Należności od pozostałych jednostek | 846 | 688
Kaucje, wadia | 835 | 644
Inne | 11 | 44
Należności długoterminowe netto | 846 | 688
Odpisy aktualizujące wartość należności | 0 | 0
Należności długoterminowe brutto | 846 | 688

Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Stan na początek okresu | 688 | 674
Kaucje zapłacone | 571 | 539
Inne | 117 | 135
Zwiększenia | 393 | 32
Zmniejszenia | 235 | 18
Stan na koniec okresu | 846 | 688

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi należności długoterminowe wyrażone były w PLN. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem oraz porównywalnymi danymi finansowymi nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności długoterminowe. Należności długoterminowe stanowią wpłacone kaucje z tytułu najmu lokali handlowo-magazynowych, wpłacone kaucje gwarancyjne oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów.

### Nota 4 – Inwestycje długoterminowe

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Inne inwestycje długoterminowe | 324 | 325
Udziały w pozostałych jednostkach | 448 | 448
Inwestycje długoterminowe brutto | 772 | 772
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości | -291 | -291
Inwestycje długoterminowe netto | 481 | 481

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Zmiana stanu inwestycji długoterminowych wg tytułów

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Stan na początek okresu | 481 | 781
Udziały w pozostałych jednostkach | 157 | 448
Inne inwestycje długoterminowe | 324 | 333
Zwiększenia | 0 | 0
Zmniejszenia | 0 | 300
Stan na koniec okresu | 481 | 481

### Grupa dokonała w latach ubiegłych odpisu aktualizującego wartość posiadanych udziałów w Spółce niepowiązanej.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

### Nota 5 – Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu | 3 050 | 2 044
odniesionych na wynik finansowy | 3 050 | 2 044
odniesionych na kapitał własny | 0 | 0
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0
Zwiększenia | 153 | 1 028
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | 153 | 1 028
odniesionych na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową | 0 | 0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | 0 | 0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową | 0 | 0
odniesione na wartość firmy bądź na ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | 0 | 0
Zmniejszenia | 61 | 22
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | 61 | 22
odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową | 0 | 0
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | 0 | 0
odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową | 0 | 0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi | 0 | 0
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 3 141 | 3 050
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0
odniesionych na wynik finansowy | 3 141 | 3 050
odniesionych na kapitał własny | 0 | 0

###

### Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 11 | 44
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0
Inne rozliczenia międzyokresowe razem | 11 | 44

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

### Nota 6 – Zapasy

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Materiały | 23 | 275
Towary | 179 898 | 150 936
Zapasy razem | 179 921 | 151 211

Spółki Grupy na koniec roku obrotowego dokonują pełnej analizy rotacji i zalegania zapasów tworząc odpis aktualizacyjny na zapasy, których wartość rynkowa jest mniejsza niż wartość nabycia. Z uwagi na specyfikę towarów handlowych fakt dokonania odpisu uzależniony jest od oceny i oszacowania możliwej do uzyskania ceny sprzedaży danego produktu, nie zaś od długości zalegania danego elementu zapasów.

Na bieżąco dokonywana jest przecena części towarów handlowych, których wartość w ocenie Spółek Grupy spadła poniżej ceny nabycia, a istnieje duże prawdopodobieństwo szybkiej sprzedaży w obniżonej cenie. Dokonywane przeceny towarów na bieżąco korygują wartość zapasów Spółek.

Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Stan na początek okresu | 1 699 | 800
Zwiększenia | 150 | 941
Zmniejszenia | 229 | 43
Stan na koniec okresu | 1 620 | 1 699

### Nota 7 - Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Należności od jednostek powiązanych | 734 | 725
Należności od pozostałych jednostek | 166 597 | 172 110
Z tytułu dostaw i usług | 165 717 | 171 594
Z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych | 55 | 81
Inne | 825 | 435
Rozliczenia międzyokresowe | 1 645 | 1 169
Należności krótkoterminowe netto razem | 168 976 | 174 004
Odpisy aktualizujące wartość należności | 6 144 | 6 094
Należności krótkoterminowe brutto razem | 175 120 | 180 098

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 447 | 323
Ubezpieczenia majątkowe | 436 | 312
Pozostałe | 11 | 11
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 1 198 | 846
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem | 1 645 | 1 169

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Należności krótkoterminowe netto

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
W walucie polskiej (PLN) | 162 009 | 169 337
W EUR | 1 484 | 1 003
W EUR po przeliczeniu na PLN | 6 941 | 4 667
W USD | 6 | 0
W USD po przeliczeniu na PLN | 26 | 0
Należności krótkoterminowe razem | 168 976 | 174 004

### Nota 8 – Środki pieniężne

Struktura inwestycji krótkoterminowych

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 4 478 | 9 037
Inne środki pieniężne | 1 002 | 1 077
Inne aktywa pieniężne | 9 | 1
Środki pieniężne razem | 5 490 | 10 116

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
W walucie polskiej (PLN) | 5 331 | 8 890
W EUR | 29 | 263
W EUR po przeliczeniu na PLN | 137 | 1 225
W USD | 3 | 0
W USD po przeliczeniu na PLN | 13 | 0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem | 5 481 | 10 115

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Nota 9 – Zarządzanie kapitałem

Zadłużenie netto

Zmiany wynikające z przepływów pieniężnych oraz zmiany niepieniężne (na przykład: nabycia, zbycia i różnice kursowe).

Opis | Stan na początek okresu | Przepływy środków pieniężnych | Nabycie środków pieniężnych | Naliczenie odsetek* | Stan na koniec okresu
Krótkoterminowe kredyty bankowe | 6 870 | -2 329 | 2 132 | 0 | 6 674
Długoterminowe kredyty bankowe | 33 580 | -7 584 | 3 012 | 0 | 29 009
Inne pożyczki długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Zobowiązania z tytułu leasingu | 8 798 | -6 034 | 11 684 | 0 | 14 448
Zobowiązania z tytułu faktoringu | 0 | 0 | 11 437 | 0 | 11 437
Zobowiązania z tytułu odsetek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Aktywa zabezpieczające | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Razem | 49 248 | -15 946 | 28 265 | 0 | 61 568
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (poza liniami kredytowymi) | -10 115 | 4 634 | 0 | 0 | -5 481
Linie kredytowe | 15 393 | 470 | 43 612 | 0 | 59 474
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 278 | 5 104 | 43 612 | 0 | 53 993
Razem | 54 526 | -10 842 | 71 877 | 0 | 115 561

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

### Nota 10 - Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2023 roku

Seria/Emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A | imienne | co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu | - | 10 000 000 | 1 000 | kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną | 2009-11-20 | 2009-11-20
Seria B | na okaziciela | - | - | 2 300 000 | 230 | Gotówka | 2011-04-27 | 2011-04-27
Seria C | na okaziciela | - | - | 1 881 861 | 188 | Gotówka | 2015-12-31 | 2015-12-31
Seria D | na okaziciela | - | - | 1 200 000 | 120 | Gotówka | 2015-05-29 | 2015-05-29
|  |  |  | 15 381 861 | 1 538 |  |  |

Kapitał zakładowy na dzień 31 marca 2022 roku

Seria/Emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A | imienne | co do głosu, na każdą akcję uprzywilejowaną przypadają 2 głosy na walnym zgromadzeniu | - | 10 000 000 | 1 000 | kapitał powstał w drodze przekształcenia spółki z o.o. w spółkę akcyjną | 2009-11-20 | 2009-11-20
Seria B | na okaziciela | - | - | 2 300 000 | 230 | Gotówka | 2011-04-27 | 2011-04-27
Seria C | na okaziciela | - | - | 1 881 861 | 188 | Gotówka | 2015-12-31 | 2015-12-31
Seria D | na okaziciela | - | - | 1 200 000 | 120 | Gotówka | 2015-05-29 | 2015-05-29
|  |  |  | 15 381 861 | 1 538 |  |  |

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

### Nota 11 – Zyski zatrzymane

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Kapitał zapasowy utworzony ustawowo | 410 | 410
Kapitał zapasowy utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość | 102 832 | 71 982
Zysk netto | 22 320 | 43 771
Zyski zatrzymane | 125 562 | 116 163

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

### Nota 12 – Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2023 roku

Kredyty inwestycyjne

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN) | Waluta | Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa | Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia
PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 15 100 | PLN | 12 883 | 1 662 | WIBOR 1M + marża banku | 2031-12-31 | Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 3 900 | PLN | 2 669 | 344 | WIBOR 1M + marża banku | 2031-12-31 | Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 3 400 | PLN | 2 290 | 833 | WIBOR 1M + marża banku | 2026-12-31 | Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 13 300 | PLN | 8 948 | 3 254 | WIBOR 1M + marża banku | 2026-12-31 | Hipoteka + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 1 900 | PLN | 1 254 | 456 | WIBOR 1M + marża banku | 2026-12-31 | Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA | Warszawa ul. Puławska 15 | 1 200 | PLN | 965 | 124 | WIBOR 1M + marża banku | 2031-12-31 | Hipoteka + weksel in blanco + cesja ubezpieczenia nieruchomości
|  | 38 800 |  | 29 009 | 6 674 |  |  |

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN) | Waluta | Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa | Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia
PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 57 000 | PLN | 0 | 56 540 | WIBOR 1M + marża banku | 2025-12-14 | Weksel in blanco + zastaw na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości
PKO BP SA | Warszawa, ul. Puławska 15 | 3 000 | PLN | 0 | 2 934 | WIBOR 1M + marża banku | 2025-12-14 | Weksel in blanco + zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy + cesja ubezpieczenia nieruchomości
|  | 60 000 |  | 0 | 59 474 |  |  |

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2022 roku

Kredyty inwestycyjne

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN) | Waluta | Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa | Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia
Credit Agricole Bank Polska SA | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 8 000 | PLN | 4 035 | 1 076 | WIBOR 1M + marża banku | 2026-12-25 | Hipoteka +zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 8 000 | PLN | 4 035 | 1 076 | WIBOR 3M + marża banku | 2026-12-25 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 6 090 | PLN | 2 947 | 786 | WIBOR 1M + marża banku | 2026-12-18 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

|  |  |  |  |  |  |  | udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 6 090 | PLN | 2 947 | 786 | WIBOR 3M + marża banku | 2026-12-18 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 4 050 | PLN | 1 960 | 523 | WIBOR 1M + marża banku | 2026-12-18 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA | Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A | 4 050 | PLN | 1 960 | 523 | WIBOR 3M + marża banku | 2026-12-18 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 8 640 | PLN | 6 450 | 759 | WIBOR 1M + marża banku | 2031-09-24 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA | Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A | 8 640 | PLN | 6 450 | 759 | WIBOR 1M + marża banku | 2031-09-24 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 1 737 | PLN | 855 | 228 | WIBOR 3M + marża banku | 2026-12-18 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA | Warszawa ul. Stanisława Żaryna 2A | 1 737 | PLN | 855 | 228 | WIBOR 3M + marża banku | 2026-12-18 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 650 | PLN | 544 | 64 | WIBOR 3M + marża banku | 2031-09-24 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA | Warszawa ul. Stanisława Żaryna 2A | 650 | PLN | 544 | 64 | WIBOR 1M + marża banku | 2031-09-24 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
|  | 58 334 |  | 33 580 | 6 870 |  |  |

GRUPA KAPITALOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy (w tys. PLN) | Waluta | Kwota kredytu pozostała do spłaty - długoterminowa | Kwota kredytu pozostała do spłaty - krótkoterminowa | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia
Credit Agricole Bank Polska SA | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 18 000 | PLN | 0 | 12 928 | WIBOR 1M + marża banku | 2022-12-20 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA | Warszawa, ul, Stanisława Żaryna 2A | 18 000 | PLN | 0 | 0 | WIBOR 1M + marża banku | 2022-12-20 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA | Wrocław Pl. Orląt Lwowskich 1 | 1 500 | PLN | 0 | 0 | WIBOR 1M + marża banku | 2022-12-20 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 1 500 | PLN | 0 | 1 099 | WIBOR 1M + marża banku | 2022-12-20 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Credit Agricole Bank Polska SA | Wrocław, Pl. Orląt Lwowskich 1 | 1 500 | PLN | 0 | 0 | WIBOR 1M + marża banku | 2022-12-20 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
Bank Millennium SA | Warszawa, ul. Stanisława Żaryna 2A | 1 500 | PLN | 0 | 1 365 | WIBOR 1M + marża banku | 2022-12-20 | Hipoteka + zastaw na rachunkach bankowych + zastaw na udziałach + zastaw na zbiorze rzeczy
|  | 42 000 |  | 0 | 15 393 |  |  |

Kredyty obrotowe w rachunku bieżącym przedłużane są aneksami każdorazowo na okres kolejnych dwóch lat przed upływem terminu zapadalności. Spółki Grupy GRODNO regulują terminowo swoje zobowiązania finansowe w związku z czym nie widzimy zagrożenia ryzykiem nieodnowienia kredytów obrotowych.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym został naruszony jeden z kowenantów finansowych (wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia) zawartych w umowie kredytowej z bankiem PKO BP SA . Naruszenie kowenantu, zgodnie z warunkami umowy, może skutkować podniesieniem wysokości oprocentowania kredytów. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki nie ocenia jednak takiego ryzyka jako istotne.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Rodzaj zabezpieczenia | Zobowiązanie na rzecz | Tytuł zabezpieczenia | Wartość zabezpieczenia (w tys. PLN)
zabezpieczenia na majątku | PKO BP SA | hipoteka na nieruchomości | 38 250
zabezpieczenia na majątku | PKO BP SA | zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy | 110 000
zabezpieczenia na majątku | PKO BP SA | zastaw rejestrowy na udziałach w jednostkach zależnych: BARGO Sp . z o.o., i MAGMA Sp. z o.o. | 19 950
podpisane weksle in blanco | SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o.; Millennium Leasing Sp. z o.o. | zabezpieczenia zobowiązań finansowych z tytułu zawartych umów leasingowych | 27 044
podpisane weksle in blanco | Signify Poland Sp. z o.o.; Schneider Electric Polska Sp. z o.o.; Legrand Polska Sp. z o.o.; Es-System Sp. z o.o.; Kanlux SA | zabezpieczenia zobowiązań handlowych | 18 270
Zabezpieczenia razem |  |  | 213 514

### Nota 13 – Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu | 1 381 | 1 328
odniesionej na wynik finansowy | 1 381 | 1 328
odniesionej na kapitał własny | 0 | 0
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0
Zwiększenia | 336 | 55
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych | 336 | 55
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | 0 | 0
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | 0 | 0
Zmniejszenia | 58 | 2
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych | 58 | 2
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | 0 | 0
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi | 0 | 0
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu | 1 659 | 1 381
odniesionej na wynik finansowy | 1 659 | 1 381
odniesionej na kapitał własny | 0 | 0
odniesionej na wartość firmy | 0 | 0

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

### Nota 14 - Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 199 006 | 229 881
Zaliczki otrzymane na dostawy | 5 716 | 3 351
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń bez podatku dochodowego | 19 573 | 21 294
Z tytułu wynagrodzeń | 4 520 | 4 434
Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne | 0 | 0
Dotacje | 0 | 0
Inne | 192 | 151
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe razem | 229 007 | 259 111

Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
1. W walucie polskiej (PLN) | 268 266 | 251 179
2. W EUR | 10 120 | 8 976
- W EUR po przeliczeniu na PLN | 47 315 | 41 761
3. W USD | 0 | 0
- W USD po przeliczeniu na PLN | 0 | 1
Zobowiązania krótkoterminowe razem | 315 581 | 292 941

Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Stan na początek okresu | 2 299 | 299
rezerwa na niewykorzystane urlopy | 299 | 299
rezerwy na wynagrodzenia | 2 000 | 0
Zwiększenia | 1 548 | 2 000
rezerwy na niewykorzystane urlopy | 47 | 0
rezerwa na wynagrodzenia | 1 500 | 2 000
Wykorzystanie | 2 027 | 0
rezerwy na urlopy | 27 | 0
rezerwa na wynagrodzenia | 2 000 | 0
Zmniejszenie | 0 | 0
rezerwy na urlopy | 0 | 0
rezerwa na wynagrodzenia | 0 | 0
Stan na koniec okresu | 1 820 | 2 299

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Inne rezerwy bieżące

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Stan na początek okresu | 137 | 147
rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu | 137 | 147
Zwiększenia | 84 | 1
rezerwa na spodziewane koszty dotyczące okresu | 84 | 1
Wykorzystanie | 137 | 11
realizacja spodziewanych kosztów okresu | 137 | 11
Rozwiązanie | 0 | 0
rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | 0 | 0
Stan na koniec okresu | 84 | 137

### Nota 15 – Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa (rodzaje działalności)

Opis | 01.04.2022-31.03.2023 | 01.04.2021-31.03.2022
Przychody ze sprzedaży usług | 9 809 | 7 880
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 218 705 | 1 188 155
Przychody ze sprzedaży | 1 228 513 | 1 196 035

Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna

Opis | 01.04.2022-31.03.2023 | 01.04.2021-31.03.2022
Kraj | 1 205 693 | 1 173 720
Sprzedaż poza kraj | 22 820 | 22 315
Sprzedaż UE | 21 873 | 22 315
Sprzedaż eksportowa | 947 | 0
Razem przychody ze sprzedaży | 1 228 513 | 1 196 035

Przychody ze sprzedaży wg kategorii klientów

Opis | 01.04.2022-31.03.2023 | 01.04.2021-31.03.2022
Wykonawcy | 722 071 | 720 650
Dystrybucja | 301 138 | 264 153
Przemysł | 115 513 | 122 796
Utrzymanie ruchu | 57 165 | 53 928
Indywidualni | 32 279 | 33 990
Podmioty Powiązane | 347 | 519
Razem przychody ze sprzedaży | 1 228 513 | 1 196 035

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

### Nota 16 – Koszty działalności operacyjnej

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Amortyzacja | 8 531 | 7 076
Zużycie materiałów i energii | 10 594 | 7 435
Usługi obce | 42 555 | 35 414
Podatki i opłaty | 1 641 | 1 355
Koszty świadczeń pracowniczych | 111 897 | 97 269
Pozostałe koszty rodzajowe | 5 696 | 6 411
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 014 510 | 981 077
Koszty działalności operacyjnej razem | 1 195 424 | 1 136 037

### Nota 17 – Pozostałe przychody operacyjne

Opis | 01.04.2022-31.03.2023 | 01.04.2021-31.03.2022
Sprzedaż środków trwałych | 312 | 416
Odszkodowania z ubezpieczenia | 492 | 461
Dotacje, darowizny pieniężne | 0 | 0
Przychody zw. z dochodzeniem należności | 34 | 23
Nadwyżki z inwentaryzacji | 804 | 437
Przychody - refaktury inne | 130 | 198
Spisane rozrachunki | 20 | 23
Inne | 3 819 | 400
Pozostałe przychody operacyjne | 5 611 | 1 958

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

### Nota 18 – Pozostałe koszty operacyjne

Opis | 01.04.2022-31.03.2023 | 01.04.2021-31.03.2022
Koszt własny sprzedaży środków trwałych | 37 | 245
Koszty napraw pokrytych ubezpieczeniem | 341 | 332
Koszt własny złomowanych towarów | 532 | 531
Dotacje, darowizny pieniężne, rzeczowe udzielone | 570 | 1 009
Spisane salda rozrachunków | 118 | 138
niedobory z inwentaryzacji | 680 | 447
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 610 | 1 077
Koszt materiałów i usług - refaktury inne | 462 | 658
Inne | 1 349 | 487
Pozostałe koszty operacyjne | 4 699 | 4 924

### Nota 19 – Przychody finansowe

Opis | 01.04.2022-31.03.2023 | 01.04.2021-31.03.2022
Z tytułu udzielonych pożyczek | 0 | 0
Pozostałe przychody finansowe | 173 | 153
od pozostałych jednostek | 173 | 153
Dodatnie różnice kursowe | 747 | 24
Przychody finansowe razem | 920 | 177

### Nota 20 – Koszty finansowe

Opis | 01.04.2022-31.03.2023 | 01.04.2021-31.03.2022
Z tytułu odsetek | 7 311 | 1 779
od pozostałych jednostek | 7 311 | 1 779
Pozostałe koszty finansowe | 405 | 412
od pozostałych jednostek | 405 | 412
Ujemne różnice kursowe | 0 | 418
Koszty finansowe | 7 716 | 2 609

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

### Nota 21 – Podatek dochodowy

Podatek dochodowy bieżący

Opis | 01.04.2022-31.03.2023 | 01.04.2021-31.03.2022
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 27 204 | 54 600
Korekty konsolidacyjne | 0 | 0
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania | -2 477 | 6 790
zwiększenie przychodów do opodatkowania | 0 | 0
wyłączenie z przychodów | 4 073 | 213
koszty nie stanowiące kosztów uzyskania | 11 593 | 14 987
zwiększenie kosztów podatkowych | 9 452 | 7 295
darowizny odliczane od dochodu | 545 | 613
Odliczenie straty podatkowej | 0 | 76
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 24 728 | 61 390
Podatek dochodowy według stawki 19% | 4 698 | 11 664
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku | 0 | 0
Podatek dochodowy bieżący wykazywany w deklaracji podatkowej | 4 698 | 11 664

Podatek dochodowy odroczony

Opis | 01.04.2022-31.03.2023 | 01.04.2021-31.03.2022
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | 187 | -835
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych | 0 | 0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu | 0 | 0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy | 0 | 0
Podatek odroczony razem | 187 | -835
Łączna kwota podatku odroczonego: | 0 | 0
ujętego w kapitale własnym | 0 | 0
ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy | 0 | 0

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

### Nota 22 - Zysk na jedną akcję

Opis | 01.04.2022-31.03.2023 | 01.04.2021-31.03.2022
Zysk (strata) netto | 22 320 | 43 771
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) | 15 381 861 | 15 381 861
Średnia ważona liczba akcji zwykłych po doprowadzeniu do porównywalności | 15 381 861 | 15 381 861
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) | 1,45 | 2,85
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) | 1,45 | 2,85
Zysk (strata) netto | 22 320 | 43 771
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) | 15 381 861 | 15 381 861

### Nota 23 – Instrumenty finansowe

Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych

Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),

instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),

instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),

aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

31.03.2023

Opis | AZK | AWGW-W | AWGW-O | IKWGP | AFWGP | IZ | Poza MSSF9 | Razem
Aktywa finansowe |  |  |  |  |  |  |  |
Aktywa trwałe |  |  |  |  |  |  |  |
Należności | 846 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 846
Pożyczki długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 481 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 481
Aktywa obrotowe |  |  |  |  |  |  |  |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 168 976 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 168 976
Pożyczki krótkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 481 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5 481
Razem | 175 784 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 175 784

31.03.2022

Opis | AZK | AWGW-W | AWGW-O | IKWGP | AFWGP | IZ | Poza MSSF9 | Razem
Aktywa finansowe |  |  |  |  |  |  |  |
Aktywa trwałe |  |  |  |  |  |  |  |
Należności | 688 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 688
Pożyczki długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 481 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 481
Aktywa obrotowe |  |  |  |  |  |  |  |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 174 004 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 174 004
Pożyczki krótkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 115 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 115
Razem | 185 288 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 185 288

Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 marca 2023 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),

zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),

zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),

umowy gwarancji finansowych (UGF),

warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),

instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),

zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).

31.03.2023

Opis | ZZK | ZWGW-W | ZWGW-O | UGF | WZP | IZ | Poza MSSF9 | Razem
Zobowiązania finansowe |  |  |  |  |  |  |  |
Zobowiązania długoterminowe |  |  |  |  |  |  |  |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 29 009 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 009
Leasing | 8 403 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 403
Faktoring | 11 437 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 437
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Pozostałe zobowiązania | 606 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 606

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Zobowiązania krótkoterminowe |  |  |  |  |  |  |  |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 229 007 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 229 007
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 66 148 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 66 148
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Pozostałe zobowiązania | 6 045 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 045
Razem | 350 655 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 350 655

31.03.2022

Opis | ZZK | ZWGW-W | ZWGW-O | UGF | WZP | IZ | Poza MSSF9 | Razem
Zobowiązania finansowe |  |  |  |  |  |  |  |
Zobowiązania długoterminowe |  |  |  |  |  |  |  |
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 33 580 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33 580
Leasing | 4 459 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 459
Faktoring | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Pozostałe zobowiązania | 687 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 687
Zobowiązania krótkoterminowe |  |  |  |  |  |  |  |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 259 111 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 259 111
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 22 263 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22 263
Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
Pozostałe zobowiązania | 4 339 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 339
Razem | 324 439 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 324 439

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą kredyty bankowe, faktoring, pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa GRODNO posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

### Nota 24 - Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Obciążenie ryzykiem stopy procentowej

Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim ze zobowiązaniami z tytułu kredytów oraz środkami pieniężnymi ich ekwiwalentami.

W latach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi Grupa posiada umowy o kredyt obrotowy i inwestycyjny oparty na zmiennej stopie WIBOR plus marża banku. Kredyty zostały zaciągnięte w PLN, na

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

finansowanie działalności bieżącej i inwestycyjnej. W bieżącym okresie ryzyko stóp procentowych znacznie wzrosło w stosunku do okresu porównywalnego, co spowodowało wzrost kosztów obsługi zadłużenia.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa posiada zobowiązania leasingowe oraz faktoringowe oprocentowane w stosunku rocznym według zmiennej stopy procentowej.

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.

Analiza wrażliwości – wzrost stóp procentowych o 1%

31.03.2023

Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień bilansowy | Kapitał własny | Wynik finansowy
Wzrost o 1,0% | -1 210 | -1 210

31.03.2022

Ryzyko stóp procentowych - analiza wrażliwości na dzień bilansowy | Kapitał własny | Wynik finansowy
Wzrost o 1,0% | -646 | -646

Obciążenie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Grupę na straty finansowe. Grupa stara się stosować zasadę, w myśl której dokonuje transakcji z kontrahentami o których posiada informacje, iż są to podmioty o sprawdzonej wiarygodności kredytowej.

Grupa stara się ograniczyć ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wstępną weryfikacją oraz ubezpieczając znaczną część swoich wierzytelności. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalności nie jest znaczące.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie

31.03.2023

Opis | do 1 miesiąca | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | powyżej 6 miesięcy do 1 roku | Powyżej 1 roku | Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) | 11 285 | 4 713 | 537 | 758 | 9 061 | 26 197
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 | 0 | 253 | 5 891 | 6 144
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto) | 11 441 | 4 713 | 537 | 505 | 3 171 | 20 053

31.03.2022

Opis | do 1 miesiąca | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | powyżej 6 miesięcy do 1 roku | Powyżej 1 roku | Razem
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) | 9 436 | 3 125 | 423 | 443 | 9 005 | 22 432
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 4 | 72 | 42 | 417 | 5 559 | 6 094
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto) | 9 432 | 3 053 | 381 | 26 | 3 446 | 16 338

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Stan na początek okresu | 6 094 | 6 006
Zwiększenia | 536 | 120
Utworzenie odpisów | 536 | 120
Zmniejszenia | 486 | 33
Wykorzystanie odpisów | 486 | 33
Stan na koniec okresu | 6 144 | 6 094

Grupa ubezpiecza należności, jak również dochodzi należności przeterminowanych poprzez własny dział windykacji. Wszystkie należności sporne Grupy na dzień bilansowy zostały objęte odpisami aktualizującymi. Odpisy na należności tworzone są statystycznie na podstawie historycznych doświadczeń, co do realnej nieściągalności długów, jak również indywidulanej ocenyryzyka dla poszczególnych kontrahentów z uwzględnieniem przypisanych do nich limitów ubezpieczenia należności.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Obciążenie ryzykiem walutowym

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
W walucie polskiej (PLN) | 40 206 | 41 134
W walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) | 0 | 0
Pozostałe waluty w tys. PLN | 0 | 0
Zobowiązania długoterminowe razem | 40 206 | 41 134

Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym, rozliczając należności i zobowiązania w polskich złotych, lecz część oferowanego asortymentu wytwarzana jest przez zagranicznych producentów, którzy rozliczają się ze swoimi odbiorcami w walutach obcych (głównie USD i EUR). W związku z powyższym, nawet w przypadku, gdy Grupa nie rozlicza się bezpośrednio z producentami zagranicznymi, lecz za pośrednictwem lokalnych dostawców, to zmiany kursowe mogą mieć znaczący wpływ na cenę zamawianych towarów i w efekcie wpływać na realizowane marże. Deprecjacja złotego względem dolara lub euro negatywnie wpłynie na prezentowane wyniki finansowe. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Analiza wrażliwości –wzrost/spadek kursów o 10%

| 31.03.2023 |  | 31.03.2023 |  | 31.03.2023 |
| Bieżące |  | Wzrost kursu o 10% |  | Spadek kursu o 10% |
| Aktywa | Pasywa | Aktywa | Pasywa | Aktywa | Pasywa
Waluta EUR | 6 941 | 47 315 | 7 635 | 52 047 | 6 247 | 42 584
Waluta USD | 26 |  | 29 |  | 23 |

Powyższe dane prezentują analizę wrażliwości wpływu zmiany kursu waluty na aktywa i pasywa. W zależności od wzrostu lub spadku kursu waluty o 10% spowoduje to zmianę wyniku o 4 037 PLN.

Obciążenie ryzykiem związanym z płynnością

Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Powyżej 1 roku do 3 lat | 24 546 | 21 292
Powyżej 3 do 5 lat | 7 668 | 12 436
Powyżej 5 lat | 7 992 | 7 405
Zobowiązania długoterminowe razem | 40 206 | 41 134

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - analiza wymagalności

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
do 1 miesiąca | 87 992 | 81 113
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 112 192 | 146 123
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | -33 | 2 645
powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0 | 0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem | 200 148 | 229 881

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

### Nota 25 - Koszt zapasów przeznaczonych na wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Środki trwałe | 859 | 489
Grunty, budynki i budowle | 349 | 71
Maszyny i urządzenia | 452 | 359
Inne środki trwałe | 59 | 59
Środki trwałe w budowie | 118 | 1 058
Razem | 977 | 1 547

### Nota 26 – Przeciętne zatrudnienie

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Pracownicy fizyczni | 197 | 166
Pracownicy umysłowi | 557 | 495
Razem | 754 | 661

### Nota 27 – Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących

Członek Zarządu | Na koniec okresu sprawozdawczego | Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
Andrzej Jurczak | 1 523 | 1 043
Jarosław Jurczak | 438 | 703
Monika Jurczak | 1 167 | 771
Marcin Gardas | 695 | 0
Marta Olszewska | 486 | 0

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym z dniem 27 kwietnia 2022 powołani zostali na Członków Zarządu Marcin Gardas i Marta Olszewska, która z dniem 03 października 2022 została odwołana.

W roku obrotowym wypłacona została premia dla Jarosława Jurczaka za okres, w którym pełnił rolę Członka Zarządu Grodno SA.

Członek Rady Nadzorczej | Na koniec okresu sprawozdawczego | Na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
Tomasz Filipowski | 55 | 44
Szczepan Czyczerski | 62 | 46
Romuald Wojtkowiak | 91 | 68
Beata Pniewska-Prokop | 74 | 45
Elżbieta Serwińska | 0 | 25
Julita Szukała | 69 | 20

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

### Nota 28 - Informacja o dacie zawarcia przez Spółkę umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa

Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku została zawarta w dniu 10 listopada 2020 roku.

### Nota 29 - Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy

Wynagrodzenie firmy audytorskiej za badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Grodno za rok 2022/23 wyniosło 17,6 tys. PLN netto, a za przegląd półroczny skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022/23 wyniosło 10,5 tys. PLN netto. Ponadto Grupa poniosła koszt 3 tys. PLN za dodatkowe poświadczenie.

### Nota 30 – Zdarzenia po dniu bilansowym

Nie wystąpiły żadne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za okres obrotowy zakończony 31 marca 2023 roku.

# III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD 1 KWIETNIA 2022 ROKU DO 31 MARCA 2023 ROKU

## 1. FORMAT ORAZ ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Skonsolidowanesprawozdanie finansowe Grupy GRODNO zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez którąkolwiek ze Spółek w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.

PREZENTACJA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Składa się ono z:

skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,

wybranych not objaśniających,

informacji dodatkowych.

## 2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

### 2.1. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI i METODY OBLICZENIOWE

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MRS/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”).

MSR/MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). W punkcie 2.3 ujęto jednolity opis zasad rachunkowości.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

### 2.2. ZMIANY STANDARDÓW I INTERPRETACJI

ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ GRODNO PO RAZ PIERWSZY W NINIEJSZYM SPRAWOZADNIU FINANSOWYM

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają po raz pierwszy zastosowanie w 2022 roku i nie maja znaczącego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:

Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania,

Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych,

Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek – odniesienie do założeń koncepcyjnych oraz

Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 – Zmiany w MSR 41, MSSF 1, MSSF 16 oraz MSSF 9 Dotyczą głównie rozwiązania niezgodności i uściślenia nazewnictwa.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie zostały przyjęte do realizacji

Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później;

Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później,

Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Nowy MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 r. lub później.

Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. W ocenie Grupy powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

### 2.3 SZCZEGÓŁOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne obejmują aktywa Grupy Kapitałowej, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy.

Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:

•z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,

•istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,

•składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,

•znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,

•zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,

•istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu.

Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:

•Licencje na oprogramowanie od 2 do 10 lat,

•Prawa majątkowe od 2 do 5 lat.

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartość firmy

Wartość firmy powstaje jako wynik przejęcia jednostek gospodarczych. Jednostka przejmująca ujmuje wartość firmy na dzień przejęcia i wycenia w kwocie nadwyżki wartości sumy:

przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF 3, który wymaga wyceny według wartości godziwej na dzień przejęcia,

kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3 oraz

w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej,

nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek”.

Jeżeli suma przekazanej zapłaty, rozpoznanych udziałów niekontrolujących i poprzednio posiadanego udziału wycenianego w wartości godziwej jest mniejsza niż wartość godziwa aktywów netto przejmowanej jednostki zależnej, w przypadku okazyjnego nabycia, różnica jest ujmowana bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy nie nastąpiły przesłanki utraty wartości pozycji wartości niematerialnych w tym wartości firmy zgodnie z MSR 36. W tym celu porównuje się wartość bilansową składnika wartości niematerialnych z jego wartością odzyskiwalną. MSR 36 definiuje wartość odzyskiwalną jako wartość godziwą pomniejszoną o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartości

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

odzyskiwalnej, to nastąpiła utrata wartości tego składnika aktywów. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Grupa Kapitałowa zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego.

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Grupy Kapitałowej.

Amortyzacja środków trwałych w tym komponentów odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:

•Budynki i budowleod 9 do 40 lat

•Maszyny i urządzeniaod 3 do 14 lat

•Środki transportuod 2,5 do 10 lat

•Pozostałe środki trwałeod 2 do 25 lat

Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Grupa Kapitałowa traktuje nadane prawa wieczystego użytkowania jako leasing.

Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości kosztu historycznego, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

INSTRUMENTY FINANSOWE

Aktywa finansowe

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa Kapitałowa klasyfikuje z podziałem na:

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz

instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa Kapitałowadokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie Kapitałowejw zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki oraz nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, kiedy spełnione są oba poniższe warunki:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,

warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody to skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii zalicza się aktywa finansowe wyznaczone w początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:

kredyty, pożyczki, leasing, inne instrumenty dłużne,

zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz

pochodne instrumenty finansowe.

Na dzień nabycia Grupa Kapitałowawycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub zobowiązań wyznaczonych, jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dotyczącego ich dyskonta.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Zyski i straty z wyceny poszczególnych zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

Rachunkowość zabezpieczeń

Wszystkie pochodne instrumenty zabezpieczające Grupa Kapitałowa wycenia w wartości godziwej. W części, w jakiej dany instrument zabezpieczający stanowi efektywne zabezpieczenie, zmiana wartości godziwej instrumentu ujmowana jest w pozostałych całkowitych dochodach i kumulowana w kapitale z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne. Nieefektywną część zabezpieczenia ujmuje się w wyniku finansowym.

W momencie gdy pozycja zabezpieczana wpływa na wynik finansowy, skumulowane zyski i straty z wyceny pochodnych instrumentów zabezpieczających, ujęte uprzednio w pozostałych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku finansowego. Reklasyfikacja prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów.

UTRATA WARTOŚCI

Utrata wartości aktywów niefinansowych

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.

Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo. Na najwyższym poziomie w Grupie Kapitałowej ośrodkiem odpowiedzialności jest Jednostka Dominująca, z kolei ośrodki odpowiedzialności na najniższym poziomie w Grupie Kapitałowej są wybrane aktywa w ramach spółek.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa Kapitałowa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.

LEASING

Zgodnie z MSSF 16 leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę.

W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.

Zgodnie z definicją z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka określa okres leasingu jako nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów, wraz z:

- okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa,

- okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa.

Określając okres leasingu i szacując długość nieodwołalnego okresu leasingu, Grupa stosuje definicję umowy i określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony, czego konsekwencją jest najwyżej nieznaczna kara. Pojęcie kary obejmuje wszelkiego rodzaju „niekorzyści" o charakterze ekonomicznym, tworzące bariery wyjścia z umowy.

Jeżeli tylko leasingobiorca ma prawo wypowiedzenia leasingu, prawo to uznaje się za opcję wypowiedzenia leasingu przysługującą leasingobiorcy, którą jednostka uwzględnia przy określaniu okresu leasingu. Jeżeli tylko leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu, nieodwołalny okres leasingu obejmuje okres objęty opcją wypowiedzenia leasingu.

Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia (udostępnienia bazowego składnika aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę) i obejmuje wszelkie okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy przez leasingodawcę.

W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa uwzględnia wszelkie istotne fakty i okoliczności, które tworzą zachętę ekonomiczną dla leasingobiorcy do skorzystania lub nieskorzystania z opcji przedłużenia leasingu, opcji nabycia bazowego składnika aktywów, bądź też nie skorzystania z opcji wypowiedzenia leasingu.

Leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia.

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu.

Grupa jako leasingobiorca stosuje zwolnienie w zakresie ujęcia, wyceny oraz prezentacji w odniesieniu do:

#61623 leasingów krótkoterminowych, tj. leasingów, których okres leasingu jest nie dłuższy niż 12 miesięcy i które nie zawierają opcji kupna. Zwolnienie jest stosowane głównie do najmu powierzchni użytkowych;

Zgodnie z przyjętą strategią biznesową w przypadku najmu lokali użytkowych spółka Grupy co do zasady dąży do podpisywania umów najmu zwierających możliwość bezwarunkowego wypowiedzenia przez każdą ze stron takiej umowy w okresie maksymalnie 3 miesięcy, nawet, jeśli taka umowa zawierana jest na czas określony.

#61623 leasingów w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość i które nie są przedmiotem dalszego subleasingu.

TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych (PLN), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy Kapitałowej.

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej.

Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych,

różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Kursy walut, przyjęte do wyceny bilansowej, Grupa Kapitałowa przyjęła zgodnie z tabelami NBP nr 064/A/NBP/2023 i 063/A/NBP/2022:

Kurs waluty | 31.03.2023 | 31.03.2022
EUR | 4,6755 | 4,6525

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki Dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.

W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

REZERWY

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI OTRZYMANE

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać wyżej wymienione różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy Kapitałowej.

UZNAWANIE PRZYCHODÓW

Ujęcie przychodów ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.

Sprzedaż towarów

Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są po spełnieniu wszystkich następujących warunków:

przeniesienia z Grupy Kapitałowej na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów;

scedowania przez Grupę Kapitałową funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;

możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją;

możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją.

Świadczenie usług

Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy.

Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem.

W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione.

Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.

Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.

Dotacje

Dotacje są ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa Kapitałowa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług- Dotacje. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Grupa Kapitałowa uznaje koszty z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na bazie memoriałowej. Zgodnie z MSR 19, rezerwa na odprawy emerytalne prezentowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w grupie zobowiązań długo- lub krótkoterminowych, w pozycji „Rezerwy na zobowiązania emerytalne”.

Świadczenia emerytalne

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają założenia dotyczące stóp dyskonta.

ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:

a. możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej; lub

b. obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, ponieważ:

nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub

kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

WARTOŚĆ GODZIWA

Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

- ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań;

- dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres;

- dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

W raportowanym okresie Grupa Kapitałowa prowadziła działalność operacyjną w czterech głównych segmentach operacyjnych, opartych na geograficznym podziale terenu Rzeczpospolitej jako przestrzeni handlowej.

Każdy z segmentów działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej spełnia następujące warunki:

angażuje się w działalność gospodarczą, z której Grupa Kapitałowa uzyskuje przychody i ponosi koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki organizacyjnej);

wyniki działalności segmentów są wymierne i regularnie rozliczane przez Zarząd Grupy Kapitałowej, główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie Kapitałowej oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu;

dla każdego segmentu są oddzielne informacje finansowe.

Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy Kapitałowej oparty jest na segmentach geograficznych A, B, C, D których lokalizacji Grupa Kapitałowa nie ujawnia z uwagi na objęcie tych informacji tajemnicą handlową.

## 3. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

SZACUNKI I KOREKTY

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF/MSR wymaga dokonania przez Zarząd Spółki Grupy Kapitałowej szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych informacjach i objaśnieniach.

Do występujących szacunków zalicza się:

stawki amortyzacyjne,

rezerwy,

odpisy aktualizujące,

zobowiązania warunkowe,

testy na utratę wartości,

aktywa na podatek odroczony.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Grupy Kapitałowej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Opis | Stan na początek okresu | zwiększenia | zmniejszenia | Razem
Odpisy aktualizujące wartość aktywów |  |  |  |
odpisy aktualizujące zapasy | 1 699 | 150 | -229 | 1 620
odpisy aktualizujące wartość należności | 6 094 | 536 | -486 | 6 144
aktywa na podatek odroczony | 3 050 | 153 | -61 | 3 141
rezerwa na podatek odroczony | 1 381 | 336 | -58 | 1 659
rezerwa na świadczenia pracownicze | 3 326 | 1 547 | -2 525 | 2 348
pozostałe rezerwy | 137 | 86 | -139 | 84

Jednostka prezentuje zobowiązana według umownych okresów spłaty. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego jednostka zakłada, iż opisane w Nocie 12 naruszenie kowenantu związanego z umowa kredytową z Bankiem PKO BP SA nie wpłynie na zmianę umownych terminów spłat zobowiązań kredytowych.

## 4.WYPŁATA DYWIDENDY

Opis | 31.03.2023 | 31.03.2022
Zysk (strata) netto z lat ubiegłych (w tys. PLN) | 43 770 | 13 744
zwiększenie kapitału zapasowego | 15 849 | 10 314
zwiększenie kapitału rezerwowego | 15 000 | 0
wypłata dywidendy | 12 921 | 3 230
dywidenda na jedną akcję | 0,84 | 0,21
zwykłą | 0,84 | 0,21
uprzywilejowaną | 0 | 0
Pokrycie straty | 0 | 200

## 5. SEGMENTY

Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2023 roku

Opis | Region A | Region B | Region C | Region D | Region E | Składniki nieprzypisane | Razem
Aktywa trwałe | 75 318 | 17 208 | 2 760 | 16 160 | 2 933 | 30 517 | 144 896
Aktywa obrotowe | 206 151 | 40 411 | 40 208 | 39 432 | 18 875 | 9 310 | 354 387
Pasywa segmentu | 162 709 | 8 271 | 22 181 | 12 609 | 1 736 | 291 777 | 499 283
Przychody segmentu | 470 198 | 199 497 | 168 797 | 187 503 | 201 132 | 7 917 | 1 235 044
Koszty segmentu | 467 987 | 180 114 | 153 196 | 168 269 | 184 407 | 53 866 | 1 207 839
w tym amortyzacja | 3 622 | 803 | 610 | 750 | 214 | 2 532 | 8 531
Wynik finansowy | 2 212 | 19 383 | 15 601 | 19 234 | 16 725 | -45 950 | 27 205

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Dane finansowe wg segmentów geograficznych wg stanu na dzień 31 marca 2022 roku

Opis | Region A | Region B | Region C | Region D | Region E | Składniki nieprzypisane | Razem
Aktywa trwałe | 52 648 | 15 711 | 2 665 | 9 424 | 3 018 | 49 375 | 132 841
Aktywa obrotowe | 177 412 | 45 493 | 47 539 | 40 625 | 20 584 | 3 678 | 335 331
Pasywa segmentu | 225 924 | 7 127 | 20 088 | 11 837 | 2 593 | 200 602 | 468 172
Przychody segmentu | 504 802 | 235 380 | 174 222 | 189 193 | 82 365 | 12 208 | 1 198 171
Koszty segmentu | 474 991 | 210 112 | 166 779 | 168 610 | 75 029 | 48 050 | 1 143 571
w tym amortyzacja | 2 759 | 733 | 609 | 556 | 207 | 2 213 | 7 076
Wynik finansowy | 29 811 | 25 269 | 7 443 | 20 583 | 7 335 | -35 841 | 54 600

## 6. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej Grodno nie zwierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Z tytułu zawartych transakcji wzajemne obroty oraz nierozliczone salda wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy podmiotami powiązanymi wyniosły (dane w tys. PLN):

Za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku

Opis | Sprzedaż | Zakup | Pożyczki wypłacone | Pożyczki otrzymane | Saldo należności na dzień bilansowy | Saldo zobowiązań na dzień bilansowy
Podmioty powiązane: |  |  |  |  |  |
Podmioty powiązane objęte konsolidacją: |  |  |  |  |  |
GRODNO | 63 998 | 41 895 | 0 | 1160 | 5 | 14 353
BARGO | 8 883 | 58 958 | 0 | 0 | 1 805 | 0
INEGRO | 891 | 29 | 0 | 0 | 37 | 5
MAGMA | 32 131 | 5 022 | 1 160 | 0 | 12 510 | 0
Podmioty powiązane poza konsolidacją: |  |  |  |  |  |
RGB* | 9 399 | 378 | 0 | 0 | 0 | 702
Podmioty powiązane poza konsolidacją, kluczowy personel |  |  |  |  |  |
Andrzej Jurczak | 1 004 | 81 | 0 | 0 | 40 | 0
Jarosław Jurczak | 681 | 101 | 0 | 0 | 28 | 4
Monika Jurczak | 0 | 56 | 0 | 0 | 0 | 5
Marta Olszewska | 175 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0

*Spółka powiązana osobowo

GRUPA KAPITAŁOWA GRODNO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Za rok obrotowy od 1 kwietnia 2022 do 31 marca 2023

________________________________________________________

Za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku

Opis | Sprzedaż | Zakup | Saldo należności na dzień bilansowy | Saldo zobowiązań na dzień bilansowy
Podmioty powiązane: |  |  |  |
Podmioty powiązane objęte konsolidacją: |  |  |  |
GRODNO | 148 440 | 39 042 | 11 071 | 4 507
BARGO | 10 961 | 65 260 | 44 | 3 786
INEGRO | 868 | 44 | 80 | 9
MAGMA | 27 502 | 88 425 | 4 427 | 7 276
Podmioty powiązane poza konsolidacją: |  |  |  |
RGB* | 12 985 | 519 | 0 | 509
Podmioty powiązane poza konsolidacją, kluczowy personel |  |  |  |
Andrzej Jurczak | 772 | 18 | 3 | 9
Jarosław Jurczak | 465 | 198 | 0 | 197
Monika Jurczak | 0 | 26 | 0 | 0

*Spółka powiązana osobowo

Monika Jurczak |  | Andrzej Jurczak |
Wiceprezes Zarządu |  | Prezes Zarządu |
Aneta Piotrowska |  | Marcin Gardas |
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych |  | Członek Zarządu |

Michałów Grabina, dnia 25 lipca 2023 roku