Załącznik do Uchwały nr 4 Rady Nadzorczej spółki Grupa Pracuj S.A. z dnia 26 marca 2025 r. w sprawie przyjęcia oświadczeń Rady Nadzorczej Grupy Pracuj S.A.
OŚWIADCZENIA RADY NADZORCZEJ
I. Oświadczenie Rady Nadzorczej odnośnie funkcjonowania Komitetu Audytu
Rada Nadzorcza spółki pod firmą Grupa Pracuj S.A. z siedzibą w Warszawie („ Spółka ’), zgodnie z § 70 ust. 1 pkt 8) i § 71 ust. 1 pkt 8) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („ Rozporządzenie ”) oświadcza, że:
a) w Spółce są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki (dalej „ Komitet Audytu ”), w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka, oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych,
b) Komitet Audytu wykonywał zadania przewidziane w obowiązujących przepisach.
II. Oświadczenie Rady Nadzorczej w sprawie wyboru firmy audytorskiej
Rada Nadzorcza Spółki, w wykonaniu obowiązku przewidzianego w § 70 ust. 1 pkt 7) oraz § 71 ust. 1 pkt 7) Rozporządzenia, oświadcza niniejszym, że wybór spółki Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie, jako firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznych sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki (dalej „ Firma Audytorska ”), został dokonany zgodnie z przepisami dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, w tym:
a) Firma Audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
b) są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
c) Spółka posiada politykę oraz procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
III. Ocena Rady Nadzorczej dotycząca jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. oraz sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 r.
Rada Nadzorcza Spółki, działając zgodnie z wymogami § 70 ust. 1 pkt 14) i § 71 ust. 1 pkt 12) Rozporządzenia, po rozpatrzeniu:
1. Jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. obejmującego:
a) sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok zakończony 31 grudnia 2024 r., wykazujące zysk netto w kwocie 188.045 tys. PLN,
b) sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2024 r., które po stronie aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań wykazuje sumę w kwocie 912.866 tys. PLN,
c) sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok zakończony 31 grudnia 2024 r., wykazujące wypływy pieniężne w kwocie 20.224 tys. PLN,
d) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony 31 grudnia 2024 r., wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 63.583 tys. PLN,
e) noty objaśniające,
stwierdza, że przedmiotowe sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z księgami i dokumentami oraz stanem faktycznym, oraz że dane finansowe są rzetelne, prawidłowe i rzeczywiste i zostały sporządzone i zaprezentowane zgodnie z wymogami właściwych przepisów .
2. Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 r., obejmującego:
a) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok zakończony 31 grudnia 2024 r., wykazujące zysk netto w kwocie 208.796 tys. PLN,
b) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2024 r., które po stronie aktywów oraz kapitału własnego i zobowiązań wykazuje sumę w kwocie 1.043.792 tys. PLN,
c) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok zakończony 31 grudnia 2024 r., wykazujące wpływy pieniężne w kwocie 30.550 tys. PLN,
d) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony 31 grudnia 2024 r., wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 68.175 tys. PLN,
e) noty objaśniające,
stwierdza, że przedmiotowe sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z księgami i dokumentami oraz stanem faktycznym, oraz że dane finansowe są rzetelne, prawidłowe i rzeczywiste i zostały sporządzone i zaprezentowane zgodnie z wymogami właściwych przepisów .
3. Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r., które zawiera sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 r.,
stwierdza, że przedmiotowe sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z księgami i dokumentami oraz stanem faktycznym, zawiera niezbędne, syntetyczne informacje dotyczące funkcjonowania Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki w roku zakończonym 31 grudnia 2024 r., jak również zostało sporządzone zgodnie z wymogami właściwych przepisów.
Uzasadnieniem i podstawą niniejszej oceny były informacje i dane uzyskane przez Radę Nadzorczą Spółki z następujących źródeł:
• dane i informacje objęte jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki i skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. oraz sprawozdaniem Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 r., które zawiera sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 r.;
• projekt sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. oraz projekt sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 r.;
• projekt sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. dającej ograniczoną pewność;
• sprawozdanie dodatkowe Firmy Audytorskiej dla Komitetu Audytu;
• informacje przekazane Radzie Nadzorczej Spółki oraz Komitetowi Audytu przez przedstawicieli, w tym kluczowego biegłego rewidenta, działających w ramach Firmy Audytorskiej;
• informacje przekazane Radzie Nadzorczej oraz Komitetowi Audytu odnośnie sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju przez przedstawicieli, w tym kluczowego biegłego rewidenta, działających w ramach Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. - firmy audytorskiej dokonującej atestacji sprawozdania zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 r.;
• informacje pozyskiwane przez Radę Nadzorczą w ramach przysługujących jej uprawnień, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg finansowych.
Z upoważnienia Rady Nadzorczej spółki Grupa Pracuj S.A.
____________________________
Maciej Noga