HARPER HYGIENICS S.A.
Skrócone jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe za okres
od 1 kwietnia 2022 roku do 30 czerwca 2023 roku
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 2/18
1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
1.04.2023-
30.06.2023
1.04.2022-
30.06.2023
1.04.2022-
30.06.2022
1.04.2021-
30.06.2022
(dane niebadane)
(dane niebadane)
(dane niebadane)
(dane niebadane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Przychody ze sprzedaży
75 978,1
350 733,7
68 352,0
328 683,8
Koszt własny sprzedaży
(52 447,8)
(265 710,9)
(50 784,4)
(261 277,1)
Zysk brutto na sprzedaży
23 530,3
85 022,8
17 567,6
67 406,7
Koszty sprzedaży
(8 887,2)
(42 145,1)
(8 813,1)
(42 410,0)
Koszty zarządu
(5 044,2)
(25 890,2)
(5 766,7)
(24 283,6)
Pozostałe przychody operacyjne
704,8
8 926,8
880,1
8 922,2
Pozostałe koszty operacyjne
(779,8)
(7 582,6)
(308,7)
(5 929,5)
Zysk na działalności operacyjnej
9 523,9
18 331,7
3 559,2
3 705,8
Przychody finansowe
1 657,5
4 083,3
93,7
94,0
Koszty finansowe
(2 133,0)
(12 438,8)
(2 908,6)
(13 292,6)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
9 048,4
9 976,2
744,3
(9 492,8)
Podatek dochodowy
779,2
288,6
629,9
783,8
Zysk (strata) netto
9 827,6
10 264,8
1 374,2
(8 709,0)
Składniki innych całkowitych
dochodów, które nie zostaną
przekwalifikowane na zyski lub straty
Przeszacowanie zobowiązań z tytuły
świadczeń pracowniczych
(28,9)
(28,9)
-
-
Całkowite dochody (strata) ogółem
9 798,7
10 235,9
1 374,2
(8 709,0)
Zysk (strata) na jedna akcję
(w PLN na jedną akcję)
podstawowy
1,54
1,61
0,22
(1,37)
rozwodniony
1,54
1,61
0,22
(1,37)
Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od
str. 8 do str. 18 skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 3/18
PROFIT AND LOSS STATEMENT
1.04.2022-
30.06.2023
1.04.2022-
30.06.2022
1.04.2021-
30.06.2022
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Net sales value
350 733,7
68 352,0
328 683,8
Cost of products, goods and materials sold
(265 710,9)
(50 784,4)
(261 277,1)
Gross profit (loss) on sales
85 022,8
17 567,6
67 406,7
Selling costs
(42 145,1)
(8 813,1)
(42 410,0)
General and administrative costs
(25 890,2)
(5 766,7)
(24 283,6)
Other operating revenues
8 926,8
880,1
8 922,2
Other operating expenses
(7 582,6)
(308,7)
(5 929,5)
Profit (loss) on operating activities
18 331,7
3 559,2
3 705,8
Financial revenues
4 083,3
93,7
94,0
Financial expenses
(12 438,8)
(2 908,6)
(13 292,6)
Gross profit (loss)
9 976,2
744,3
(9 492,8)
Income tax
288,6
629,9
783,8
Net profit (loss)
10 264,8
1 374,2
(8 709,0)
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 4/18
2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
Na dzień
30.06.2023
Na dzień
30.06.2022
Na dzień
31.03.2022
(dane niebadane)
(dane niebadane)
(dane badane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
I. Aktywa trwałe (długoterminowe)
158 293,1
163 507,4
164 208,8
Rzeczowe aktywa trwałe
130 766,3
135 186,3
136 375,9
Wartości niematerialne
1 120,3
1 727,8
1 851,3
Wieczyste użytkowanie gruntów
5 787,1
5 860,1
5 878,3
Aktywa finansowe
227,2
227,2
227,2
- udziały lub akcje
227,2
227,2
227,2
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
20 392,2
20 506,0
19 876,1
II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
147 004,2
132 984,5
116 096,9
Zapasy
38 777,1
52 859,2
46 372,0
Należności handlowe i pozostałe należności
105 986,2
77 313,6
67 282,1
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 889,5
1 404,9
1 918,8
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
351,4
1 406,8
524,0
Aktywa razem
305 297,3
296 491,9
280 305,7
PASYWA
Na dzień
30.06.2023
Na dzień
30.06.2022
Na dzień
31.03.2022
(dane niebadane)
(dane niebadane)
(dane badane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
I. Kapitał własny
67 667,3
58 805,6
57 431,4
Kapitał akcyjny
1 545,6
1 545,6
1 545,6
Kapitał zapasowy
57 795,4
67 878,6
67 878,6
Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości
zabezpieczeń
0,0
28,9
28,9
Zyski (straty) zatrzymane
8 326,3
(10 647,5)
(12 021,7)
II. Zobowiązania długoterminowe
94 377,6
100 893,6
100 347,5
Rezerwa na odprawy emerytalne
460,2
398,0
398,0
Kredyty otrzymane wg zamortyzowanego kosztu
71 279,5
71 248,2
69 687,9
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego
3 479,5
3 944,8
4 241,4
Długoterminowe zobowiązania handlowe
3 436,9
4 128,4
4 041,1
Długoterminowe zobowiązania pozostałe (kaucja
zwrotna)
15 512,8
20 912,5
21 717,4
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
208,7
261,7
261,7
III. Zobowiązania krótkoterminowe
143 252,4
136 792,7
122 526,8
Kredyty otrzymane wg zamortyzowanego
19 929,3
18 678,2
19 800,2
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego i factoringu
11 941,8
8 800,2
5 237,5
Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego
300,2
786,0
786,0
Zobowiązania handlowe, inne zobowiązania
krótkoterminowe oraz krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
111 081,1
108 528,3
96 703,1
Pasywa razem
305 297,3
296 491,9
280 305,7
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 18 skróconego
jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 5/18
LIABILITIES
As of 30.06.2023
As of 30.06.2022
As of 31.03.2022
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
I. Equity
67 667,3
58 805,6
57 431,4
Share capital
1 545,6
1 545,6
1 545,6
Supplementary capital
57 795,4
67 878,6
67 878,6
Capital from the application of hedge accounting
0,0
28,9
28,9
Profits retained/(uncovered losses)
8 326,3
(10 647,5)
(12 021,7)
II. Long-term liabilities
94 377,6
100 893,6
100 347,5
Provision for retirement packages
460,2
398,0
398,0
Loans received at amortised cost
71 279,5
71 248,2
69 687,9
Financial lease liabilities
3 479,5
3 944,8
4 241,4
Long-term trade liabilities
3 436,9
4 128,4
4 041,1
Other long-term remaining liabilities (refundable
deposit)
15 512,8
20 912,5
21 717,4
Long-term accruals
208,7
261,7
261,7
III. Short-term liabilities
143 252,4
136 792,7
122 526,8
Loans received at amortised cost
19 929,3
18 678,2
19 800,2
Financial lease and factoring liabilities
11 941,8
8 800,2
5 237,5
Income tax liability
300,2
786,0
786,0
Trade liabilities, other short-term liabilities and
short-term accruals
111 081,1
108 528,3
96 703,1
Total liabilities
305 297,3
296 491,9
280 305,7
ASSETS
As of 30.06.2023
As of 30.06.2022
As of 31.03.2022
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
I. Fixed assets (long-term)
158 293,1
163 507,4
164 208,8
Tangible fixed assets
130 766,3
135 186,3
136 375,9
Intangible assets
1 120,3
1 727,8
1 851,3
Perpetual land usufruct
5 787,1
5 860,1
5 878,3
Financial assets
227,2
227,2
227,2
- shares or stocks
227,2
227,2
227,2
Deferred tax assets
20 392,2
20 506,0
19 876,1
II. Current assets (short-term)
147 004,2
132 984,5
116 096,9
Inventories
38 777,1
52 859,2
46 372,0
Trade and other receivables
105 986,2
77 313,6
67 282,1
Short-term prepayments
1 889,5
1 404,9
1 918,8
Cash and cash equivalents
351,4
1 406,8
524,0
Total assets
305 297,3
296 491,9
280 305,7
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 6/18
3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
3.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2022
DO 30 CZERWCA 2023
Kapitał akcyjny
ogółem
Kapitał zapasowy
ogólny
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Zyski zatrzymane
Razem
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Stan na 01 kwiecień 2022 roku
1 545,6
67 878,6
28,9
(12 021,7)
57 431,4
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy
-
-
-
-
-
Zysk netto okresu
-
-
-
10 264,8
10 264,8
Inne całkowite dochody ogółem
-
-
(28,9)
-
(28,9)
Całkowite dochody (straty) ogółem za okres
-
-
(28,9)
10 264,8
10 235,9
Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli
-
-
-
-
-
Przeniesienie kapitałów z wyceny programów motywacyjnych
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli ogółem
-
-
-
-
-
Podział wyniku
-
(10 083,2)
-
10 083,2
-
Stan na 30 czerwca 2023 roku
1 545,6
57 795,4
-
8 326,3
67 667,3
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 18 skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania
finansowego stanowiącymi jego integralną część .
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 7/18
3.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2021
DO 30 CZERWCA 2022
Kapitał akcyjny
ogółem
Kapitał zapasowy
ogólny
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Zyski zatrzymane
Razem
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Stan na 01 kwiecień 2021 roku
1 545,6
60 006,9
(1 372,4)
5 933,2
66 113,3
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy
-
-
-
-
-
Zysk netto okresu
-
-
-
(8 709,0)
(8 709,0)
Inne całkowite dochody ogółem
-
-
1 401,3
-
1 401,3
Całkowite dochody (straty) ogółem za okres
-
-
1 401,3
(8 709,0)
(7 307,7)
Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli
-
-
-
-
-
Przeniesienie kapitałów z wyceny programów motywacyjnych
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli ogółem
-
-
-
-
-
Podział wyniku
-
7 871,7
-
(7 871,7)
-
Stan na 30 czerwca 2022 roku
1 545,6
67 878,6
28,9
(10 647,5)
58 805,6
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 18 skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego
stanowiącymi jego integralną część
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 8/18
4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
1.04.2023-
30.06.2023
1.04.2022-
30.06.2023
1.04.2022-
30.06.2022
1.04.2021-
30.06.2022
(dane niebadane)
(dane niebadane)
(dane niebadane)
(dane niebadane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
A. Działalność operacyjna
I. Zysk (strata) za okres bieżący
9 827,6
10 264,8
1 374,2
(8 709,0)
II. Korekty razem
(8 560,1)
(2 487,6)
2 310,4
10 614,6
1. Amortyzacja środków trwałych i wartości
niematerialnych
1 907,6
10 511,6
1 815,6
11 702,0
2. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-
(84,3)
-
27,5
3. Odsetki dotyczące działalności finansowej
i inwestycyjnej
1 872,9
8 255,6
1 772,6
4 939,3
4. (Zyski) / straty z tyt. różnic kursowych
(3 384,9)
(3 007,0)
426,7
5 779,9
5. Podatek dochodowy
(202,0)
(405,5)
(629,9)
(1 342,3)
6. Zmiana stanu pozycji bilansowych
(8 724,8)
(17 729,1)
(1 074,6)
(10 491,8)
- zmiana stanu zapasów
789,1
7 594,9
(6 487,2)
(17 895,5)
- zmiana stanu rozrachunków i rozliczeń
międzyokresowych
(9 513,9)
(25 324,0)
5 412,6
7 403,7
7. Inne korekty
(28,9)
(28,9)
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
1 267,5
7 777,2
3 684,6
1 905,6
B. Działalność inwestycyjna
I. Wpływy
-
179,0
93,7
6 887,3
1. Sprzedaż środków trwałych i wartości
niematerialnych
-
84,3
-
6 793,4
2. Otrzymane odsetki
-
94,7
93,7
93,9
II. Wydatki
(328,4)
(2 199,3)
(484,2)
(6 873,0)
1. Nabycie środków trwałych i wartości
niematerialnych
(328,4)
(2 199,3)
(484,2)
(6 873,0)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(328,4)
(2 020,3)
(390,5)
14,3
C. Działalność finansowa
I. Wpływy
129,1
129,1
-
46 277,7
1. Kredyty otrzymane i inne wpływy
finansowe
129,1
129,1
-
46 277,7
II. Wydatki
(1 120,5)
(6 058,6)
(2 411,3)
(48 655,4)
1. Spłaty kredytów
114,8
-
(1 122,1)
(42 122,1)
2. Płatności zobowiązań z tytułu umów
leasingu finansowego i factoringu
(389,8)
(2 116,7)
(576,1)
(3 937,4)
3. Odsetki
(845,5)
(3 941,9)
(713,1)
(2 595,9)
III. Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
(991,4)
(5 929,5)
(2 411,3)
(2 377,7)
D. Przepływy pieniężne netto, razem
(52,3)
(172,6)
882,8
(457,8)
E. Bilansowa zmiana stanu środków
pieniężnych
(52,3)
(172,6)
882,8
(457,8)
F. Środki pieniężne na początek okresu
403,7
524,0
524,0
1 864,6
G. Środki pieniężne na koniec okresu
351,4
351,4
1 406,8
524,0
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 18
skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 9/18
CASH FLOW STATEMENT
1.04.2023-
30.06.2023
1.04.2022-
30.06.2023
1.04.2022-
30.06.2022
1.04.2021-
30.06.2022
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
A. Operating activities
I. Profit (loss) the current year
9 827,6
10 264,8
1 374,2
(8 709,0)
II. Total adjustments
(8 560,1)
(2 487,6)
2 310,4
10 614,6
1. Depreciation of tangible and intangible assets
1 907,6
10 511,6
1 815,6
11 702,0
2. (Profit) loss on investment activity
-
(84,3)
-
27,5
3. Interest on financial and investment activities
1 872,9
8 255,6
1 772,6
4 939,3
4. (Profit) loss on exchange rate differences
(3 384,9)
(3 007,0)
426,7
5 779,9
5. Income tax
(202,0)
(405,5)
(629,9)
(1 342,3)
6. Change in balance sheet items
(8 724,8)
(17 729,1)
(1 074,6)
(10 491,8)
- change in stocks
789,1
7 594,9
(6 487,2)
(17 895,5)
- change in settlements, provisions and accruals
(9 513,9)
(25 324,0)
5 412,6
7 403,7
7. Other adjustments
(6 639,4)
(15 643
,7)
(1 074,6)
(10 491,8)
(28,9)
(28,9)
-
-
III. Net cash flows from operating activities
1 267,5
7 777,2
3 684,6
1 905,6
B. Investment activities
I. Inflows
-
179,0
93,7
6 887,3
1. Sales of fixed assets and intangible assets
-
84,3
-
6 793,4
2. Interests received
-
94,7
93,7
93,9
II. Outflows
(328,4)
(2 199,3)
(484,2)
(6 873,0)
1. Purchase of intangible assets and tangible fixed assets
(328,4)
(2 199,3)
(484,2)
(6 873,0)
III. Net cash flows from investment activities
(328,4)
(2 020,3)
(390,5)
14,3
C. Financial activities
I. Inflows
129,1
129,1
-
46 277,7
1. Loans received and other financial inflows
129,1
129,1
-
46 277,7
II. Outflows
(1 120,5)
(6 058,6)
(2 411,3)
(48 655,4)
1. Loan repayments
114,8
-
(1 122,1)
(42 122,1)
2. Payment of liabilities arising from financial leases and factoring
(389,8)
(2 116,7)
(576,1)
(3 937,4)
3. Interests
(845,5)
(3 941,9)
(713,1)
(2 595,9)
III. Net cash flows from financial activities
(991,4)
(5 929,5)
(2 411,3)
(2 377,7)
D. Net cash flows, total
(52,3)
(172,6)
882,8
(457,8)
E. Balance sheet change in cash
(52,3)
(172,6)
882,8
(457,8)
F. Cash at the beginning of the period
403,7
524,0
524,0
1 864,6
G. Cash at the end of the period
351,4
351,4
1 406,8
524,0
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 10/18
5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO
JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
5.1. INFORMACJE OGÓLNE
5.1.1. Informacje o Spółce
Spółka Harper Hygienics S.A. (do dnia 25 września 2007 roku Harper Hygienics Sp. z o.o.) z siedzibą
w Warszawie ul. Racławicka 99 („Spółka”) została utworzona aktem notarialnym z dnia 17 grudnia 1990
roku.
W dniu 01 listopada 2020 zmianie uległ adres siedziby Spółki z dotychczasowego (Aleje Jerozolimskie
142A, Warszawa) na adres Aleje Jerozolimskie 96, Equator II, XIII piętro, 00-807 Warszawa.
Spółka Harper Hygienics S.A. prowadząca działalność w formie spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością, zawiązana była aktem notarialnym z dnia 17 grudnia 1990 roku pod numerem KRS
0000099367.
W dniu 14 sierpnia 2007 r. zgromadzenie wspólników Spółki podjęło uchwalę o przekształceniu Spółki
w spółkę akcyjną. W dniu 25 września 2007 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy zarejestrował
przekształcenie Spółki w spółkę akcyjną.
Harper Hygienics S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem
KRS 0000289345.
Spółka została zawiązana na czas nieograniczony.
Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego, skład
organów Zarządu spółki Harper Hygienics S.A. jest następujący:
− Dmitrij Kostojanskij – Prezes Zarządu,
− Sergejs Binkovskis – Członek Zarządu.
W dniu 30 stycznia 2023 roku pan Andrzej Kowalski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka
Zarządu i Dyrektora Finansowego Harper Hygienics S.A.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego w skład Rady Nadzorczej Harper
Hygienics S.A. wchodzą:
- Maralbek Gabdsattarov – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Mykhaylo Murashko – Członek Rady Nadzorczej,
- Oleksiy Kolesnik - Członek Rady Nadzorczej,
- Artem Parshutin - Członek Rady Nadzorczej.
- Valeri Kulitski – Członek Rady Nadzorczej.
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 11/18
5.1.2. Przedmiot działalności Spółki Harper Hygienics S.A.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i dystrybucja artykułów higieniczno-
kosmetycznych.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Jednostką dominującą dla Spółki jest spółka
RADVILLE Investments Sp. z o.o. posiadająca 59,95% udziałów w kapitale zakładowym Harper
Hygienics S.A.
Jednostką dominującą najwyższego szczebla została osoba prywatna (Maralbek Gabdsattarov).
Spółka posiada 100% udziałów w Spółce ANV Sp. z o.o. w kwocie 5 tys. zł.
W dniu 5 grudnia 2022 roku na Nadzwyczajnym Zgromadzeniu Wspólników spółki ANV Sp. z o.o.
w likwidacji postanowiono o dalszym istnieniu Spółki oraz kontynuowaniu przez nią działalności.
Spółka Harper Hygienics S.A. z uwagi na nieistotność danych jednostki zależnej na dzień 31 czerwca
2023 roku odstąpiła od sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Walne Zgromadzenie spółki Harper Hygienics S.A. podjęło uchwałę o zmianie roku finansowego.
Zgodnie ze zmianą w Statucie, rokiem finansowym spółki Harper Hygienics S.A. będzie okres kolejnych
12 miesięcy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia każdego roku i trwający do dnia 31 grudnia tegoż
roku kalendarzowego.
Pierwszy rok finansowy po zmianie będzie trwał od 1 kwietnia 2022 r. do 31 grudnia 2023 r.
5.1.3. Akcjonariusze Spółki
Według posiadanych przez Harper Hygienics S.A. informacji, struktura akcjonariatu Harper
Hygienics S.A. na dzień przekazania raportu przedstawia się w sposób następujący:
Akcjonariusz
rodzaj akcji
liczba akcji
% udział w
kapitale
zakładowym
liczba
głosów
% udział w
głosach na
WZA
SIA iCotton
zwykłe
4 202 113*
66,00
4 202 113*
66,00
Pozostali akcjonariusze
zwykłe
2 164 887
34,00
2 164 887
34,00
Ogółem
6 367 000
100,00
6 367 000
100,00
*Radville Investments Sp. z o.o. – Polska (pośrednio SIA iCotton) – 3 816 893 akcji
*SIA iCotton (bezpośrednio) – 385 220 akcji
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 12/18
5.2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH
STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
5.2.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki Harper Hygienics S.A. za V kwartał
2022 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34
(„MSR 34”) „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” oraz zgodnie z odpowiednimi standardami
rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez
Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a także z wymogami „Rozporządzenia Ministra
Finansów w sprawie Informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych” (Dz. U. Nr 33 poz. 259 z dnia 19 lutego 2009 r. z późn. Zm.).
5.2.2. Stosowane zasady rachunkowości
Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami
rachunkowości opisanymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym spółki Harper Hygienics S.A.
za rok zakończony 31 marca 2022 roku. Zmiany MSSF UE, które weszły w życie od 1 stycznia 2023
roku nie mają wpływu na bieżące i uprzednio wykazane jednostkowe wyniki finansowe oraz wartości
jednostkowych kapitałów własnych.
W niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne
osądy w zakresie stosowania przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania
niepewności były takie same jak te zastosowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok
2021.
Spółka zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego
skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego zmiany MSSF UE, zgodnie z datą
ich wejścia w życie. Oszacowanie wpływu tych zmian na przyszłe jednostkowe sprawozdanie finansowe
Spółki jest przedmiotem prowadzonych analiz.
5.2.3. Zmiany wielkości szacunkowych
W okresie 1 stycznia – 30 czerwca 2023 nie wystąpiły istotne zmiany w wielkościach szacunkowych.
5.2.4. Sezonowości i cykliczności działalności w trakcie roku obrotowego
Działalność Spółki nie charakteryzuje się istotną sezonowością lub cyklicznością w trakcie roku
obrotowego.
5.2.5. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący
wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W piątym kwartale 2022 r. nie zidentyfikowano zdarzeń o nietypowym charakterze, które miałyby
znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 13/18
5.2.6. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania i kapitał własny,
wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe
ze względu na ich wielkość, rodzaj lub częstotliwość
W okresie, którego dotyczy niniejszy raport nie wystąpiły pozycje, które są nietypowe ze względu na ich
wielkość, rodzaj lub częstotliwość.
5.2.7. Informacja o aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiany aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie od
01.04.2023 do 30.06.2023
tys. PLN
Zwiększenia
9 710,6
Zmniejszenia
(9 010,3)
Zmiany rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie od
01.04.2023 do 30.06.2023
tys. PLN
Zwiększenia
337,6
Zmniejszenia
(435,6)
Aktywa i zobowiązanie wykazywane przez Spółkę podlegały skompensowaniu w skróconym
jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Po dokonaniu kompensaty aktywa z rezerwą z tytułu podatku
odroczonego, w sprawozdaniu finansowym na dzień 30.06.2023 roku wykazuje się aktywa w kwocie
20 392,2 tys. zł.
5.2.8. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie od 01.04.2023 r. do 30.06.2023 nakłady na rzeczowe aktywa trwałe wyniosły 328,4 tys. PLN.
W wymienionym okresie nie wystąpiła sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych.
5.2.9. Dywidendy
W piątym kwartale 2022 roku nie została wypłacona (zadeklarowana) dywidenda.
5.2.10. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk (stratę) na akcje wylicza się jako iloraz zysku (straty) przypadającego
na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji
zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych jako akcje własne.
1.04.2023-
30.06.2023
1.04.2022-
30.06.2023
1.04.2022-
30.06.2022
1.04.2021-
30.06.2022
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy
Spółki (tys. PLN)
9 827,6
10 264,8
1 374,2
(8 709,0)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
6 367 000
6 367 000
6 367 000
6 367 000
Podstawowy zysk (strata) na akcję
(PLN na jedną akcję)
1,54
1,61
0,22
(1,37)
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 14/18
5.2.11. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych
W piątym kwartale 2022 roku nie nastąpiła emisja, wykup lub spłata nieudziałowych i kapitałowych
papierów wartościowych.
5.2.12. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone
sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
Zdarzenia takie nie wystąpiły.
5.3. Korekty prezentacyjne okresów wcześniejszych dokonane w piątym
kwartale 2022 roku
W bieżącym okresie Spółka nie dokonała zmian prezentacji pozycji w sprawozdaniu z zysków lub strat
i innych całkowitych dochodach oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
5.4. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
5.4.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody
Segmenty Grupy objęte sprawozdawczością zgodnie z MSSF 8 są następujące:
Segmenty z podziałem na grupy surowców:
• bawełna,
• włóknina,
• pozostałe.
Poniżej zaprezentowano tabelę przedstawiającą segregację grup produktowych na grupy surowcowe:
Segmenty
Produkty
bawełna
płatki
patyczki
waciki
wata
włóknina
chusteczki
włóknina
pozostałe
pozostałe
Przychody w każdym z wymienionych powyżej segmentów rozpatrywane są w dwóch kategoriach:
* marki własne odbiorców produktów,
* marki należące do Grupy Kapitałowej Harper Hygienics.
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 15/18
Przychody
Zysk/(strata) w segmencie
Okres
01.04.2022
30.06.2023
(dane niebadane)
Okres
01.04.2021
30.06.2022
(dane niebadane)
Okres
01.04.2022
30.06.2023
(dane niebadane)
Okres
01.04.2021
30.06.2022
(dane niebadane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Bawełna
177 275,7
149 017,3
44 505,2
33 677,7
Marki własne odbiorców
81 675,4
66 582,5
Marki Harper Hygienics
95 600,3
82 434,8
Włóknina
142 664,6
158 657,9
38 287,9
31 420,0
Marki własne odbiorców
84 674,1
107 799,6
Marki Harper Hygienics
57 990,5
50 858,3
Pozostałe
30 793,4
21 008,6
2 229,7
2 309,0
Razem
350 733,7
328 683,8
85 022,8
67 406,7
Koszty sprzedaży
(42 145,1)
(42 410,0)
Koszty zarządu
(25 890,2)
(24 283,6)
Pozostałe przychody i koszty
operacyjne, netto
1 344,2
2 992,7
Przychody i koszty finansowe, netto
(8 355,5)
(13 198,6)
Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem
9 976,2
(9 492,8)
Podatek dochodowy
288,6
783,8
Zysk / (Strata) netto
10 264,8
(8 709,0)
Przychody skonsolidowane oraz
zysk / (strata) netto za okres
350 733,7
328 683,8
10 264,8
(8 709,0)
W piątym kwartale 2022 roku nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami.
Zysk/(strata) segmentów to zysk/(strata) wygenerowany przez poszczególne segmenty, liczone jako
różnica przychodów ze sprzedaży i kosztu własnego sprzedaży bez alokacji pozostałych kosztów
i przychodów operacyjnych, przychodów i kosztów finansowych, kosztów sprzedaży, kosztów zarządu
oraz podatku dochodowego.
Informacje na temat segmentów operacyjnych przekazuje się osobom decydującym o przydziale
zasobów i oceniających wyniki finansowe segmentu.
5.4.2. Informacje geograficzne
Spółka działa w ośmiu głównych obszarach geograficznych – w Polsce, będącym krajem jej siedziby
oraz: w Chinach, na Ukrainie, Niemczech, Wielkiej Brytanii, na Białorusi, Rumunii, na Słowacji.
Poniżej przedstawiono przychody Grupy od klientów zewnętrznych w rozbiciu na poszczególne obszary
geograficzne działalności:
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 16/18
Struktura geograficzna
Okres
01.04.2022
30.06.2023
(dane niebadane)
(tys. PLN)
Okres
01.04.2021
30.06.2022
(dane niebadane)
(tys. PLN)
Sprzedaż krajowa
176 721,7
175 770,3
Sprzedaż eksportowa:
174 012,0
152 913,5
- Włochy
9 998,5
10 765,8
- Ukraina
10 309,1
15 004,3
- Chiny
19 990,3
0,0
- Kazachstan
12 577,6
227,3
- Austria
8 234,9
5 429,8
- Kraje Europy Środkowo-Wschodniej
50 644,1
40 076,3
- Kraje Europy Zachodniej (m.in. Niemcy, Wielka Brytania)
8 400,7
8 324,3
- Pozostałe kraje
53 856,8
73 085,7
Razem
350 733,7
328 683,8
5.4.3. Informacje o przychodach od głównych klientów
W strukturze przychodów Spółki znaczący udział stanowią przychody realizowane ze współpracy
z największym klientem Spółki. Wartość przychodów i udział w przychodach w poszczególnych latach
prezentuje tabela poniżej:
Klient
Kraj
1.04.2022 - 30.06.2023
(dane niebadane)
1.04.2021 - 30.06.2022
(dane niebadane)
(w tys. zł)
Wartość
Udział %
Wartość
Udział %
Największy klient
Polska
27 452,2
7,83%
60 208,3
18,32%
Pozostali klienci
323 281,5
92,17
268 475,5
81,68%
Razem
350 733,7
100,0%
328 683,8
100,0%
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 17/18
5.5. POZOSTAŁE INFORMACJE
5.5.1. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE, INNE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ORAZ
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
30.06.2023
(dane niebadane)
(tys. PLN)
30.06.2022
(dane niebadane)
(tys. PLN)
31.03.2022
(dane badane)
(tys. PLN)
Długoterminowe
19 158,4
25 302,6
26 020,2
a) Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
18 949,7
25 040,9
25 758,5
- zobowiązania handlowe
3 436,9
4 128,4
4 041,1
- zobowiązania pozostałe (kaucja zwrotna)
15 512,8
20 912,5
21 717,4
b) rozliczane w czasie dofinansowanie rzeczowych
aktywów trwałych
208,7
261,7
261,7
Krótkoterminowe
111 381,3
109 314,3
97 489,1
a) Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
8 401,8
22 238,9
18 442,0
- zobowiązania handlowe
8 401,8
22 238,9
18 442,0
b) Zobowiązania wobec jednostek pozostałych
102 979,5
87 075,4
79 047,1
- zobowiązania handlowe
33 524,0
45 097,9
50 533,5
- zobowiązania z tyt. podatku dochodowego
300,2
786,0
786,0
- zobowiązania budżetowe
5 495,0
8 807,5
6 830,1
- zobowiązania pozostałe ( w tym inwestycyjne)
2 383,3
2 383,8
2 418,9
- zarachowany koszt niewykorzystanych urlopów
1 342,9
1 492,0
1 492,0
- zarachowany koszt sprzedaży oraz marketingu
1 034,9
2 641,0
1 729,2
- zarachowany koszt retro bonusów
8 992,0
4 476,1
3 500,1
- zarachowane koszty wynajmu magazynu
347,8
436,3
492,5
- zarachowane inne koszty okresu sprawozdawczego
2 007,4
3 236,1
3 073,5
- przychody przyszłych okresów – otrzymane zaliczki na
towary
47 552,0
17 718,7
8 191,3
Razem
130 239,5
134 616,9
123 509,3
5.6. PODJĘTE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE
Spółka nie posiada zobowiązań umownych nieujętych w skróconym jednostkowym sprawozdaniu
finansowym sporządzonym na dzień 30 czerwca 2023 r.
5.7. ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW
WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD KOŃCA OSTATNIEGO
ROCZNEGO OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
W piątym kwartale 2022 roku spółka Harper Hygienics S.A. otworzyła nowe akredytywy, które są
zabezpieczeniem transakcji zakupu wyczesów bawełnianych. Wartość wszystkich otwartych akredytyw
na dzień 30.06.2023 r. wynosi 1 908,5 tys. EUR.
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04.2022 – 30.06.2023 18/18
5.8. INFORMACJA O KREDYTACH I POŻYCZKACH
W dniu 31.07.2023 r. Spółka zawarła z mBank S.A. aneks nr 17 do umowy o kredyt w rachunku
bieżącym nr 02/236/15/Z/VW. Na podstawie powyższego aneksu Spółka jest uprawniona
do wykorzystania kredytu w rachunku bieżącym w kwocie 20 mln PLN do dnia 31 lipca 2024 r.
5.9. Transakcje z podmiotami powiązanymi za okres 01.04.2021-30.06.2022
roku oraz 01.04.2022-30.06.2023 roku oraz salda obrotów na 30 czerwca
2023 i na 30 czerwca 2022 roku
Podmiotem powiązanym dla Harper Hygienics S.A. jest SIA iCotton posiadająca 66% udziałów
w kapitale zakładowym Spółki. Transakcje z jednostką powiązaną dokonywane są według cen
rynkowych.
01.04.2022-30.06.2023
(dane niebadane)
01.04.2021-30.06.2022
(dane niebadane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Przychody ze sprzedaży
13 993,0
14 208,7
Koszt własny sprzedaży
(8 978,8)
(11 446,7)
Koszty sprzedaży
(225,9)
-
Pozostałe przychody operacyjne
4 086,5
9 454,7
Pozostałe koszty operacyjne
(12,3)
(1 403,0)
Przychody finansowe
5 149,7
12 564,4
Koszty finansowe
(6 739,7)
(4 044,5)
Salda Spółki ze spółką SIA iCotton:
30.06.2023
(dane niebadane)
30.06.2022
(dane niebadane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Należności handlowe
23 575,9
11 472,4
Zobowiązania handlowe długoterminowe
3 436,9
4 128,4
Zobowiązania handlowe
8 401,8
22 238,9
Zobowiązania pozostałe (otrzymana kaucja)
15 512,8
20 912,5
Pożyczka podporządkowana
zdyskontowana
71 279,5
71 248,2
W bieżącym okresie Harper Hygienics S.A. nie dokonywała żadnych innych transakcji z jednostkami
wyższego szczebla.
5.10. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu
28 sierpnia 2023 roku.
PODPISY:
___________________
___________________
Dmitrij Kostojanskij
Sergejs Binkovskis
Prezes Zarządu
Członek Zarządu