HH_SF_3Q2024.xhtml

HARPER HYGIENICS S.A.

Skrócone jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe za okres

od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

 
Harper Hygienics S.A. 
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024  2/22 
Spis treści 
JEDNOSTKOWE  SPRAWOZDANIE  Z  ZYSKÓW  LUB  STRAT  I  INNYCH  CAŁKOWITYCH 
DOCHODÓW........................................................................................................................................... 4 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................... 5 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................ 6 
JEDNOSTKOWE  SPRAWOZDANIE  ZE  ZMIAN  W  KAPITALE  WŁASNYM  ZA  OKRES 
OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2024 ........................................................................................ 6 
JEDNOSTKOWE  SPRAWOZDANIE  ZE  ZMIAN  W  KAPITALE  WŁASNYM  ZA  OKRES 
OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA 2023 ................................................................................. 7 
JEDNOSTKOWE  SPRAWOZDANIE  ZE  ZMIAN  W  KAPITALE  WŁASNYM  ZA  OKRES 
OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2023 ........................................................................................ 8 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................. 9 
A.  WYBRANE  NOTY  OBJAŚNIAJĄCE  DO  SKRÓCONEGO  JEDNOSTKOWEGO 
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................................... 10 
1.  INFORMACJE OGÓLNE ..................................................................................................... 10 
1.1.  Informacje o Spółce ............................................................................................................. 10 
1.2.  Przedmiot działalności Spółki Harper Hygienics S.A. .......................................................... 11 
1.3.  Akcjonariusze Spółki ............................................................................................................ 11 
2.  PLATFORMA  ZASTOSOWANYCH  MIĘDZYNARODOWYCH  STANDARDÓW 
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ........................................................................................ 11 
2.1.  Stosowane zasady rachunkowości ...................................................................................... 11 
2.2.  Waluta funkcjonalna i prezentacyjna ................................................................................... 12 
2.3.  Zmiany wielkości szacunkowych.......................................................................................... 12 
2.4.  Sezonowości i cykliczności działalności w trakcie roku obrotowego ................................... 12 
2.5.  Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ 
na osiągnięte wyniki finansowe ........................................................................................................ 12 
2.6.  Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania i kapitał własny, wynik 
finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich wielkość, 
rodzaj lub częstotliwość .................................................................................................................... 12 
2.7.  Informacja o aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku dochodowego .............. 13 
2.8.  Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ... 13 
2.9.  Dywidendy ............................................................................................................................ 13 
2.10.  Zysk (strata) przypadający na jedną akcję ........................................................................... 13 
2.11.  Informacje  dotyczące  emisji,  wykupu  i  spłaty  nieudziałowych  i kapitałowych  papierów 
wartościowych .................................................................................................................................. 13 
2.12.  Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie 
finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki 
finansowe ......................................................................................................................................... 14 
2.13.  Korekty prezentacyjne okresów wcześniejszych dokonane w trzecim kwartale 2024 roku  14 
3.  SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ......................... 14 
3.1.  Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody .............. 14 

 
Harper Hygienics S.A. 
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024  3/22 
2.  Informacje geograficzne ....................................................................................................... 16 
3.  Informacje o przychodach od głównych klientów ................................................................. 16 
 POZOSTAŁE INFORMACJE .............................................................................................. 17 
1.  Zmiany  w  strukturze  i  wysokości  zadłużenia  oraz  obciążeń  na  majątku  Spółki  w trzecim 
półroczu roku 2024 ........................................................................................................................... 17 
2.  Zobowiązania  handlowe,  inne  zobowiązania  krótkoterminowe  oraz  rozliczenia 
międzyokresowe ............................................................................................................................... 19 
3.  Podjęte zobowiązania umowne............................................................................................ 19 
4.  Opis stosowanych zasad zarządzania ryzykiem walutowym i kursowym za trzeci kwartał roku 
……………………………………………………………………………………………………….20 
5.  Transakcje  z  podmiotami  powiązanymi  za  okres  01.01.2024-30.09.2024  roku  oraz 
01.2023-30.09.2023 roku oraz salda obrotów na 30 września 2024 i na 30 września 2023 roku
  ……………………………………………………………………………………………………….21 
5.1  Transakcje z jednostką dominującą ..................................................................................... 21 
5.2  Transakcje z jednostką zależną ........................................................................................... 22 
6.  Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .......................................................................... 22 
 
   

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 4/22

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH

CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

1.07.2024-

30.09.2023

1.01.2024-

30.09.2023

1.07.2023-

30.09.2023

1.01.2023-

30.09.2023

(tys. PLN)

Przychody ze sprzedaży

55 330,7

170 569,0

64 657,8

204 327,7

Koszt własny sprzedaży

(38 670,2)

(120 167,0)

(46 529,1)

(147 059,9)

Zysk brutto na sprzedaży

16 660,5

50 402,0

18 128,7

57 267,8

Koszty sprzedaży

(8 982,6)

(26 964,1)

(9 050,6)

(25 830,1)

Koszty zarządu

(5 640,1)

(16 462,0)

(5 116,2)

(14 810,5)

Pozostałe przychody operacyjne

1 398,0

5 002,3

1 673,5

4 693,4

Pozostałe koszty operacyjne

(2 377,0)

(5 787,9)

(2 077,3)

(5 249,1)

Zysk na działalności operacyjnej

1 058,8

6 190,3

3 558,1

16 071,5

Przychody finansowe

758,7

1 341,7

(1 446,8)

3 671,4

Koszty finansowe

(1 731,0)

(5 459,2)

(3 347,6)

(8 124,2)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

86,5

2 072,8

(1 236,3)

11 618,7

Podatek dochodowy

(214,5)

(1 104,4)

(3 081,6)

(2 042,3)

Zysk (strata) netto

(128,0)

968,4

(4 317,9)

9 576,4

Składniki innych całkowitych

dochodów, które nie zostaną

przekwalifikowane na zyski lub straty

Przeszacowanie zobowiązań z tytułu

świadczeń pracowniczych

-

(28,9)

Całkowite dochody (strata) ogółem

(128,0)

968,4

(4 317,9)

9 547,5

Zysk (strata) na jedna akcję

(w PLN na jedną akcję)

podstawowy

(0,02)

0,15

(0,68)

1,50

rozwodniony

(0,02)

0,15

(0,68)

1,50

Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od

str. 8 do str. 22 skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 5/22

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA

Na dzień

30.09.2024

Na dzień

31.12.2023

Na dzień

30.09.2023

(tys. PLN)

I. Aktywa trwałe (długoterminowe)

147 151,0

152 738,7

154 966,0

Rzeczowe aktywa trwałe

122 962,1

127 290,8

129 907,9

Wartości niematerialne

1 027,6

1 128,5

1 064,5

Wieczyste użytkowanie gruntów

5 697,0

5 750,7

5 769,0

Aktywa finansowe

227,2

- udziały lub akcje

227,2

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

17 237,1

18 341,5

17 997,4

II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)

106 353,6

110 527,6

133 340,1

Zapasy

33 014,8

33 576,5

37 148,0

Należności handlowe i pozostałe należności

68 957,8

74 919,7

93 805,6

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

2 342,5

1 619,8

2 270,3

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

2 038,5

411,6

116,2

Aktywa razem

253 504,6

263 266,3

288 306,1

PASYWA

Na dzień

30.09.2024

Na dzień

31.12.2023

Na dzień

30.09.2023

(tys. PLN)

I. Kapitał własny

63 162,2

62 193,8

63 349,4

Kapitał akcyjny

1 545,6

Kapitał zapasowy

62 586,7

57 795,4

Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń

-

Zyski (straty) zatrzymane

(970,1)

2 852,8

4 008,4

II. Zobowiązania długoterminowe

106 860,3

105 875,0

99 404,2

Rezerwa na odprawy emerytalne

544,6

460,2

Kredyty i pożyczki otrzymane

76 869,5

74 433,3

75 829,4

Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego

1 488,9

2 655,9

3 197,0

Długoterminowe zobowiązania handlowe

-

3 357,9

3 580,0

Długoterminowe zobowiązania pozostałe (kaucja zwrotna)

27 828,2

24 714,4

16 155,4

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

129,1

168,9

182,2

III. Zobowiązania krótkoterminowe

83 482,1

95 197,5

125 552,5

Kredyty i pożyczki otrzymane

-

10 519,5

18 839,9

Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego i factoringu

13 957,1

15 017,6

10 890,4

Zobowiązania handlowe, inne zobowiązania krótkoterminowe

oraz krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

69 525,0

69 660,4

95 822,2

Pasywa razem

253 504,6

263 266,3

288 306,1

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 22 skróconego

jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 6/22

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2024

Kapitał akcyjny

ogółem

Kapitał zapasowy

ogólny

Kapitał z aktualizacji

wyceny

Zyski zatrzymane

Razem

(tys. PLN)

Stan na 01 styczeń 2024 roku

1 545,6

57 795,4

-

2 852,8

62 193,8

Całkowite dochody za okres sprawozdawczy

-

Zysk netto okresu

-

968,4

Inne całkowite dochody ogółem

-

Całkowite dochody (straty) ogółem za okres

-

968,4

Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym

-

Dopłaty od i wpłaty do właścicieli

-

Przeniesienie kapitałów z wyceny programów motywacyjnych

-

Dopłaty od i wpłaty do właścicieli ogółem

-

Podział wyniku

-

4 791,3

-

(4 791,3)

-

Stan na 30 wrzesień 2024 roku

1 545,6

62 586,7

-

(970,1)

63 162,2

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 22 skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania

finansowego stanowiącymi jego integralną część .

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 7/22

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023

Kapitał akcyjny

ogółem

Kapitał zapasowy

ogólny

Kapitał z aktualizacji

wyceny

Zyski zatrzymane

Razem

(tys. PLN)

Stan na 01 styczeń 2023 roku

1 545,6

57 795,4

28,9

(5 568,0)

53 801,9

Całkowite dochody za okres sprawozdawczy

-

Zysk netto okresu

-

8 420,8

Inne całkowite dochody ogółem

-

(28,9)

-

(28,9)

Całkowite dochody (straty) ogółem za okres

-

(28,9)

8 420,8

8 391,9

Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym

-

Dopłaty od i wpłaty do właścicieli

-

Przeniesienie kapitałów z wyceny programów motywacyjnych

-

Dopłaty od i wpłaty do właścicieli ogółem

-

Podział wyniku

-

Stan na 31 grudzień 2023 roku

1 545,6

57 795,4

-

2 852,8

62 193,8

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 22 skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego

stanowiącymi jego integralną część

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 8/22

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2023

Kapitał akcyjny

ogółem

Kapitał zapasowy

ogólny

Kapitał z aktualizacji

wyceny

Zyski zatrzymane

Razem

(tys. PLN)

Stan na 01 styczeń 2023 roku

1 545,6

57 795,4

28,9

(5 568,0)

53 801,9

Całkowite dochody za okres sprawozdawczy

-

Zysk netto okresu

-

9 576,4

Inne całkowite dochody ogółem

-

(28,9)

-

(28,9)

Całkowite dochody (straty) ogółem za okres

-

(28,9)

9 576,4

9 547,5

Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym

-

Dopłaty od i wpłaty do właścicieli

-

Przeniesienie kapitałów z wyceny programów motywacyjnych

-

Dopłaty od i wpłaty do właścicieli ogółem

-

Podział wyniku

-

Stan na 30 wrzesień 2023 roku

1 545,6

57 795,4

-

4 008,4

63 349,4

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 22 skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego

stanowiącymi jego integralną część

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 9/22

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

1.07.2024-

30.09.2024

1.01.2024-

30.09.2024

1.07.2023-

30.09.2023

1.01.2023-

30.09.2023

(tys. PLN)

A. Działalność operacyjna

I. Zysk (strata) za okres bieżący

(128,0)

968,4

(4 317,9)

9 576,4

II. Korekty razem

20 264,2

14 978,9

7 135,5

(8 248,8)

1. Amortyzacja środków trwałych i wartości

niematerialnych

1 639,3

5 563,7

1 680,3

5 451,4

2. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

(29,6)

(223,6)

-

(44,0)

3. Odsetki dotyczące działalności finansowej

i inwestycyjnej

1 636,5

5 116,4

2 662,6

4 459,1

4. (Zyski) / straty z tyt. różnic kursowych

(587,4)

(1 183,1)

2 865,1

(752,0)

5. Podatek dochodowy

214,5

282,7

(702,8)

(1 742,1)

6. Zmiana stanu pozycji bilansowych

17 390,9

5 422,8

(630,3)

(15 592,3)

- zmiana stanu zapasów

5 255,4

561,7

1 629,1

8 521,4

- zmiana stanu rozrachunków i rozliczeń

międzyokresowych

12 135,5

4 861,1

(998,8)

(24 113,7)

7. Inne korekty

-

(28,9)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

20 136,2

15 947,3

2 817,6

1 327,6

B. Działalność inwestycyjna

I. Wpływy

29,5

571,8

-

45,0

1. Sprzedaż środków trwałych i wartości

niematerialnych

29,5

571,8

-

44,0

2. Wpływy z tytułu spłaty pożyczek

-

3. Otrzymane odsetki

-

1,0

II. Wydatki

(484,4)

(1 428,5)

(748,0)

(1 780,5)

1. Nabycie środków trwałych i wartości

niematerialnych

(484,4)

(1 428,5)

(748,0)

(1 780,5)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

(454,9)

(856,7)

(748,0)

(1 735,5)

C. Działalność finansowa

I. Wpływy

(6 398,8)

-

(1 089,5)

45,8

1. Kredyty otrzymane i inne wpływy finansowe

(6 398,8)

-

(1 089,5)

45,8

II. Wydatki

(11 643,1)

(13 463,6)

(1 215,3)

(3 603,6)

1. Spłaty kredytów

(10 519,5)

-

2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu

finansowego i factoringu

(699,8)

(1 464,7)

(418,4)

(1 175,1)

3. Odsetki

(423,8)

(1 479,4)

(796,9)

(2 428,5)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

(18 041,9)

(13 463,6)

(2 304,8)

(3 557,8)

D. Przepływy pieniężne netto, razem

1 639,4

1 627,0

(235,2)

(3 965,7)

E. Bilansowa zmiana stanu środków

pieniężnych

1 639,4

1 627,0

(235,2)

(3 965,7)

F. Środki pieniężne na początek okresu

399,2

411,6

351,4

4 081,9

G. Środki pieniężne na koniec okresu

2 038,6

116,2

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 22 skróconego

jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 10/22

A. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Informacje o Spółce

Spółka Harper Hygienics S.A. (do dnia 25 września 2007 roku Harper Hygienics Sp. z o.o.) z siedzibą

w Warszawie ul. Racławicka 99 („Spółka”) została utworzona aktem notarialnym z dnia 17 grudnia 1990

roku.

W dniu 01 listopada 2020 zmianie uległ adres siedziby Spółki z dotychczasowego (Aleje Jerozolimskie

142A, Warszawa) na adres Aleje Jerozolimskie 96, Equator II, XIII piętro, 00-807 Warszawa.

Spółka Harper Hygienics S.A. prowadząca działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością,

zawiązana była aktem notarialnym z dnia 17 grudnia 1990 roku pod numerem KRS 0000099367.

W dniu 14 sierpnia 2007 r. zgromadzenie wspólników Spółki podjęło uchwalę o przekształceniu Spółki

w spółkę akcyjną. W dniu 25 września 2007 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy zarejestrował

przekształcenie Spółki w spółkę akcyjną.

Harper Hygienics S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd

Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem

KRS 0000289345.

Spółka została zawiązana na czas nieograniczony.

Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego, skład organów

Zarządu spółki Harper Hygienics S.A. jest następujący:

− Dmitrij Kostojanskij – Prezes Zarządu,

− Alina Grączewska – Członek Zarządu,

− Sergejs Binkovskis – Członek Zarządu.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego w skład Rady Nadzorczej Harper Hygienics

S.A. wchodzą:

- Maralbek Gabdsattarov – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

- Mykhaylo Murashko – Członek Rady Nadzorczej,

- Oleksiy Kolesnik - Członek Rady Nadzorczej,

- Artem Parshutin - Członek Rady Nadzorczej.

- Valeri Kulitski – Członek Rady Nadzorczej.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 11/22

1.2. Przedmiot działalności Spółki Harper Hygienics S.A.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i dystrybucja artykułów higieniczno-

kosmetycznych.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Jednostką dominującą dla Spółki jest spółka RADVILLE

Investments Sp. z o.o. posiadająca 59,95% udziałów w kapitale zakładowym Harper Hygienics S.A.

Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest osoba prywatna (Maralbek Gabdsattarov) posiadająca

w iCotton SIA 100% udziałów.

Spółka posiada 100% udziałów w Spółce ANV Sp. z o.o. w kwocie 5 tys. zł.

Spółka Harper Hygienics S.A. z uwagi na nieistotność danych jednostki zależnej odstąpiła od sporządzenia

skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Czas trwania Spółki nie jest ograniczony.

Rok finansowy Spółki trwa od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024.

1.3. Akcjonariusze Spółki

Według posiadanych przez Harper Hygienics S.A. informacji, struktura akcjonariatu Harper Hygienics S.A.

na dzień przekazania raportu przedstawia się w sposób następujący:

Akcjonariusz

rodzaj akcji

liczba akcji

% udział w

kapitale

zakładowym

liczba

głosów

% udział w

głosach na

WZA

SIA iCotton

zwykłe

4 208 278*

66,10

4 208 278*

66,10

Pozostali akcjonariusze

zwykłe

2 158 722

33,90

2 158 722

39,90

Ogółem

6 367 000

100,00

6 367 000

100,00

*Radville Investments Sp. z o.o. – Polska (pośrednio SIA iCotton) – 3 816 893 akcji

*SIA iCotton (bezpośrednio) – 391 385 akcji

2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW

SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

2.1. Stosowane zasady rachunkowości

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami

rachunkowości opisanymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym spółki Harper Hygienics S.A. za rok

zakończony 31 grudnia 2023 roku. Zmiany MSSF UE, które weszły w życie od 1 stycznia 2024 roku nie

mają wpływu na bieżące i uprzednio wykazane jednostkowe wyniki finansowe oraz wartości jednostkowych

kapitałów własnych.

W niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy

w zakresie stosowania przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były

takie same jak te zastosowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2022 obejmujący okres

01.04.2022-31.12.2023.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 12/22

2.2. Waluta funkcjonalna i prezentacyjna

Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest zloty polski.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną

przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy środki pieniężne, kredyty bankowe oraz pozostałe aktywa i zobowiązania pieniężne

wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną

przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia bilansowego. Powstałe z przeliczenia oraz z rozliczenia

pozycji różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:

30.09.2024

31.12.2023

30.09.2023

EUR

4,2791

4,3480

4,6356

USD

3,8193

3,9350

4,3697

GBP

5,1241

4,9997

5,3464

2.3. Zmiany wielkości szacunkowych

W okresie 1 lipca – 30 września 2024 nie wystąpiły istotne zmiany w wielkościach szacunkowych.

2.4. Sezonowości i cykliczności działalności w trakcie roku obrotowego

Działalność Spółki nie charakteryzuje się istotną sezonowością lub cyklicznością w trakcie roku

obrotowego.

2.5. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący

wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W trzecim kwartale 2024 r. nie zidentyfikowano zdarzeń o nietypowym charakterze, które miałyby znaczący

wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

2.6. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania i kapitał własny,

wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe

ze względu na ich wielkość, rodzaj lub częstotliwość

W trzecim kwartale zakończonym 30 września 2024 roku nie wystąpiły pozycje, które są nietypowe

ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 13/22

2.7. Informacja o aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiany aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie od

01.07.2024 do 30.09.2024

tys. PLN

Zwiększenia

17 757,7

Zmniejszenia

(17 896,4)

Zmiany rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie od

01.07.2024 do 30.09.2024

tys. PLN

Zwiększenia

713,0

Zmniejszenia

(637,0)

Aktywa i zobowiązanie wykazywane przez Spółkę podlegały skompensowaniu w skróconym jednostkowym

sprawozdaniu finansowym. Po dokonaniu kompensaty aktywa z rezerwą z tytułu podatku odroczonego,

w sprawozdaniu finansowym na dzień 30.09.2024 roku wykazuje się aktywa w kwocie 17 237,1 tys. zł.

2.8. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie od 01.07.2024 r. do 30.09.2024 nakłady na rzeczowe aktywa trwałe wyniosły 484,4 tys. PLN.

W wymienionym okresie nie wystąpiła istotna sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych.

2.9. Dywidendy

W trzecim kwartale 2024 roku nie została wypłacona (zadeklarowana) dywidenda.

2.10. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję

Podstawowy zysk (stratę) na akcje wylicza się jako iloraz zysku (straty) przypadającego na akcjonariuszy

Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych

przez Spółkę i wykazywanych jako akcje własne.

1.07.2024-

30.09.2024

1.01.2024-

30.09.2024

1.07.2023-

30.09.2023

1.01.2023-

30.09.2023

(tys. PLN)

Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy

Spółki (tys. PLN)

(128,0)

968,4

(4 317,9)

9 576,4

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

6 367 000

Podstawowy zysk (strata) na akcję

(PLN na jedną akcję)

(0,02)

0,15

(0,68)

1,50

2.11. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów

wartościowych

W trzecim kwartale 2024 roku nie nastąpiła emisja, wykup lub spłata nieudziałowych i kapitałowych

papierów wartościowych.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 14/22

2.12. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone

sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób

wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe

Zdarzenia takie nie wystąpiły.

2.13. Korekty prezentacyjne okresów wcześniejszych dokonane w trzecim kwartale 2024

roku

W bieżącym okresie Spółka nie dokonała zmian prezentacji pozycji w sprawozdaniu z zysków lub strat

i innych całkowitych dochodach oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

3. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

3.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody

Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Spółki,

dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ

odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów

oraz z oceną wyników działalności.

Dla celów zarządczych działalność Spółki została podzielona na części w oparciu o grupy surowców.

Na tej podstawie Zarząd zidentyfikował segmenty:

• bawełna,

• włóknina,

• towary,

• pozostałe.

Poniżej zaprezentowano tabelę przedstawiającą segregację grup produktowych na grupy surowcowe:

Segmenty

Produkty

bawełna

płatki

patyczki

waciki

wata

włóknina

chusteczki

włóknina

towary handlowe

podpaski higieniczne

wkładki higieniczne

pozostałe

Przychody w każdym z wymienionych powyżej segmentów rozpatrywane są w dwóch kategoriach:

* marki własne odbiorców produktów,

* marki należące do spółki Harper Hygienics.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 15/22

Przychody

Zysk/(strata) w segmencie

Okres

zakończony

30.09.2024

Okres

zakończony

30.09.2023

Okres

zakończony

30.09.2024

Okres

zakończony

30.09.2023

(tys. PLN)

Bawełna

92 809,9

103 876,4

29 109,7

29 802,4

Marki własne odbiorców

44 245,3

47 043,6

Marki Harper Hygienics

48 564,6

56 832,8

Włóknina

58 041,3

70 145,8

18 629,5

22 146,7

Marki własne odbiorców

27 072,7

37 285,2

Marki Harper Hygienics

30 968,6

32 860,6

Towary handlowe

5 541,8

7 531,4

1 612,5

2 097,1

Marki własne odbiorców

701,8

1 698,8

Marki Harper Hygienics

4 840,0

5 832,6

Pozostałe

14 176,0

22 774,1

1 050,3

3 221,6

Razem

170 569,0

204 327,7

50 402,0

57 267,8

Koszty sprzedaży

(26 964,1)

(25 830,1)

Koszty zarządu

(16 462,0)

(14 810,5)

Pozostałe przychody i koszty

operacyjne, netto

(785,6)

(555,7)

Przychody i koszty finansowe, netto

(4 117,5)

(4 452,8)

Zysk /(Strata) przed opodatkowaniem

2 072,8

11 618,7

Podatek dochodowy

(1 104,4)

(2 042,3)

Zysk / (Strata) netto

968,4

9 576,4

Przychody skonsolidowane oraz

zysk netto za okres

170 569,0

204 327,7

968,4

9 576,4

W trzecim kwartale 2024 roku nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami.

Zysk/(strata) segmentów to zysk/(strata) wygenerowany przez poszczególne segmenty, liczone jako

różnica przychodów ze sprzedaży i kosztu własnego sprzedaży bez alokacji pozostałych kosztów

i przychodów operacyjnych, przychodów i kosztów finansowych, kosztów sprzedaży, kosztów zarządu

oraz podatku dochodowego.

Informacje na temat segmentów operacyjnych przekazuje się osobom decydującym o przydziale

zasobów i oceniających wyniki finansowe segmentu.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 16/22

3.2. Informacje geograficzne

Spółka działa w ośmiu głównych obszarach geograficznych – w Polsce, będącym krajem jej siedziby oraz:

na Ukrainie, Niemczech, Wielkiej Brytanii, na Białorusi, Rumunii, na Słowacji, we Włoszech.

Poniżej przedstawiono przychody Grupy od klientów zewnętrznych w rozbiciu na poszczególne obszary

geograficzne działalności:

Struktura geograficzna

Okres

zakończony

30.09.2024

(tys. PLN)

Okres

zakończony

30.09.2023

(tys. PLN)

Sprzedaż krajowa

88 392,8

99 476,5

Sprzedaż eksportowa:

82 176,2

104 851,2

- Włochy

3 708,3

4 104,1

- Ukraina

5 761,2

6 553,4

- Chiny

3 863,6

13 257,9

- Kazachstan

8 019,3

11 186,3

- Austria

4 053,4

4 698,0

- Kraje Europy Środkowo-Wschodniej

26 958,3

31 841,3

- Kraje Europy Zachodniej (m.in. Niemcy, Wielka Brytania)

4 386,6

4 996,5

- Pozostałe kraje

25 425,5

28 213,7

Razem

170 569,0

204 327,7

3.3. Informacje o przychodach od głównych klientów

W strukturze przychodów Spółki znaczący udział stanowią przychody realizowane ze współpracy

z największym klientem Spółki. Wartość przychodów i udział w przychodach w poszczególnych latach

prezentuje tabela poniżej:

Klient

Kraj

1.01 - 30.09.2024

(dane niebadane)

1.01 - 30.09.2023

(dane niebadane)

(w tys. zł)

Wartość

Udział %

Wartość

Udział %

Największy klient

Polska

18 463,1

10,8%

17 749,2

8,7%

Pozostali klienci

152 105,9

89,2%

186 578,5

91,3%

Razem

170 569,0

100,0%

204 327,7

100,0%

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 17/22

4. POZOSTAŁE INFORMACJE

4.1. Zmiany w strukturze i wysokości zadłużenia oraz obciążeń na majątku Spółki w trzecim

półroczu roku 2024

Na dzień

30.09.2024

Na dzień

31.12.2023

Na dzień

30.09.2023

(tys. PLN)

Część krótkoterminowa (do 1 roku)

-

10 519,5

18 839,9

- kredyt bankowy inwestycyjny

-

- kredyt w rachunku bieżącym

-

10 519,5

18 839,9

Część długoterminowa (powyżej 1 roku)

76 869,5

74 433,3

75 829,4

- kredyt bankowy inwestycyjny

-

- pożyczka podporządkowana

61 990,0

62 988,2

67 154,6

- naliczone odsetki od pożyczki podporządkowanej

14 879,5

11 445,1

8 674,8

Razem

76 869,5

84 952,8

94 669,3

W dniu 31 lipca 2024 roku Spółka spłaciła kredyt w rachunku bieżącym udostępniony na podstawie umowy

zawartej z mBank o n-rze 02/236/15/Z/VW z późniejszymi aneksami

W dniu 30 września 2024 r. Spółka podpisała z mBank umowę ramową nr 43/111/24/Z/VX dla linii

wieloproduktowej. Umowa określa zasady korzystania z odnawialnego limitu kredytowego Linii

wieloproduktowej w wysokości 15 mln PLN. W ramach limitu ustalone są sublimity produktowe:

- sublimit na akredytywy do kwoty 10 mln PLN,

- sublimit w rachunku do kwoty 5 mln PLN.

Bank udostępnił Spółce linię od dnia zawarcia umowy do 30 września 2025 r.

Oprocentowanie dla kredytu w rachunku bieżącym wynosi;

- w PLN – stopa bazowa WIBOR O/N powiększonej o marżę Banku,

- w EUR – wskaźnik ESTR ON EUR powiększony o marżę Banku,

- w USD - wskaźnik SOFR ON USD powiększony o marżę Banku.

Zabezpieczeniem spłaty należności Banku stanowi Oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki złożone

w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w formie aktu notarialnego:

1) o treści uzgodnionej z Bankiem,

2) do kwoty 22.500.000,00 PLN (słownie: dwadzieścia dwa miliony pięćset tysięcy złotych 00/100),

3) z określeniem terminu wystąpienia z wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności do dnia

31.03.2027 r.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 18/22

Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego:

30.09.2024

(tys. PLN)

31.12.2023

(tys. PLN)

30.09.2023

(tys. PLN)

Raty płatne w okresie 1 roku po końcu okresu

sprawozdawczego

1 612,9

1 892,8

2 022,6

Raty płatne w okresie powyżej 1 roku:

1 488,9

2 655,9

3 197,0

- od 1 do 3 lat

1 488,9

2 655,9

3 197,0

Razem

3 101,8

4 548,7

Zobowiązania do faktora:

30.09.2024

(tys. PLN)

31.12.2023

(tys. PLN)

30.09.2023

(tys. PLN)

Zobowiązanie z tyt. faktoringu krajowego i

eksportowego

12 344,2

13 124,8

8 867,8

Razem

12 344,2

13 124,8

8 867,8

Na dzień 30 września 2024 r. Spółka jest stroną umowy faktoringu eksportowego i krajowego z przejęciem

ryzyka niewypłacalności odbiorcy zawartej z mFaktoring S.A.

Maksymalne wykorzystanie limitu finansowania w ramach faktoringu eksportowego w EUR określono

do kwoty 3,3 mln EUR, natomiast w ramach faktoringu krajowego do kwoty 15 mln zł. Łączne wykorzystanie

limitu finansowania dla rodzajów faktoringu wymienionych powyżej nie może przekroczyć kwoty limitu

finasowania wynoszącego 15 mln zł.

Zabezpieczeniem umowy faktoringu jest:

− weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,

− cesja wierzytelności z rachunków bankowych prowadzonych przez mBank S.A. do wysokości

zadłużenia.

Oprocentowanie faktoringu ustalone zostało:

− dla EUR na podstawie LIBOR EUR O/N + marża rynkowa,

− dla GBP na podstawie LIBOR GBP O/N + marża rynkowa,

− dla PLN na podstawie WIBOR O/N + marża rynkowa.

Spółka jest również stroną umowy faktoringowej bez regresu zawartej z mFaktoring S.A., której limit

finansowania wynosi 30 mln zł. Oprocentowanie zostało określone na poziomie WIBOR 1M+marża

rynkowa.

Spółka jest również stroną umowy faktoringowej z ING Bank N.V. Przedmiotem umowy jest usługa

faktoringu bez regresu. Faktor może:

− nabyć wierzytelność oraz wypłacić należną dostawcy cenę nabycia tych wierzytelności,

− zainkasować zapłatę przysługującą z tytułu wierzytelności od odbiorcy.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 19/22

Faktor wypłaca Dostawcy cenę nabycia wierzytelności pomniejszoną o dyskonto. Stosowana stopa

WIBOR przy dyskoncie to:

− 1M WIBOR dla wierzytelności z terminem do 30 dni lub krótszym pozostającym do terminu

wymagalności,

− 3M WIBOR dla wierzytelności z terminem 31 dni lub dłuższym pozostającym do terminu wymagalności.

4.2. Zobowiązania handlowe, inne zobowiązania krótkoterminowe oraz rozliczenia

międzyokresowe

Na dzień

30.09.2024

(tys. PLN)

Na dzień

31.12.2023

(tys. PLN)

Na dzień

30.09.2023

(tys. PLN)

Długoterminowe

27 957,3

28 241,2

19 917,6

a) Zobowiązania wobec jednostek powiązanych

27 828,2

28 072,3

19 735,4

- zobowiązania handlowe

-

3 357,9

3 580,0

- zobowiązania pozostałe (kaucja zwrotna)

27 828,2

24 714,4

16 155,4

b) rozliczane w czasie dofinansowanie rzeczowych aktywów

trwałych

129,1

168,9

182,2

Krótkoterminowe

69 525,0

69 660,4

95 822,3

a) Zobowiązania wobec jednostek powiązanych

-

6 613,6

- zobowiązania handlowe

-

6 613,6

b) Zobowiązania wobec jednostek pozostałych

69 525,0

69 660,4

89 208,7

- zobowiązania handlowe

27 171,1

27 989,9

39 852,0

- zobowiązania budżetowe

5 492,6

5 321,5

5 608,6

- zobowiązania pozostałe ( w tym inwestycyjne)

2 539,4

2 320,2

2 426,9

- zarachowany koszt niewykorzystanych urlopów

1 211,4

1 131,1

- zarachowany koszt sprzedaży oraz marketingu

1 868,1

1 311,4

1 917,8

- zarachowany koszt retro bonusów

6 759,5

3 978,9

2 667,4

- zarachowane koszty wynajmu magazynu

300,2

287,9

368,5

- zarachowane koszty transportu

215,5

392,4

407,6

- zarachowane koszty - media

649,4

909,6

1 034,1

- zarachowane koszty – badanie sprawozdania finansowego

227,3

117,0

234,0

- zarachowane koszty – bonus - wynagrodzenia

134,5

284,4

-

- zarachowane inne koszty okresu sprawozdawczego

1 320,6

1 270,8

306,4

- przychody przyszłych okresów – otrzymane zaliczki na towary

21 635,4

20 865,6

33 254,3

Razem

97 482,3

95 506,3

115 739,9

4.3. Podjęte zobowiązania umowne

Spółka nie posiada zobowiązań umownych nieujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym sporządzonym na dzień 30 września 2024 r.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 20/22

4.4. Opis stosowanych zasad zarządzania ryzykiem walutowym i kursowym za trzeci

kwartał roku 2024

RYZYKO WALUTOWE SPÓLKI NA DZIEŃ 30.09.2024 ROKU

WYSCZEGÓLNIENIE

AKTYWA

WALUTOWE

ZMIANA

KURSÓW +10%

WPŁYW BRUTTO

NA WYNIK

ZMIANA

KURSÓW -

10%

WPŁYW BRUTTO

NA WYNIK

Aktywa walutowe wyrażone w tys. EUR

8 425,6

Aktywa walutowe wyrażone w tys. USD

753,2

Aktywa walutowe wyrażone w tys. GBP

30,7

Aktywa walutowe wyrażone w tys. CZK

197,9

Aktywa walutowe wyrażone w tys. HUF

0,0

Aktywa walutowe wyrażone w tys. CHF

2,4

Aktywa walutowe wyrażone w walutach

obcych po przeliczeniu na tys. PLN

39 132,5

43 045,8

3 913,3

35 219,3

(3 913,3)

łączny efekt wzrostu kursów

3 913,3

(3 913,3)

efekt podatkowy 19%

(743,5)

743,5

efekt netto wzrostu kursów (wpływ na

wynik finansowy)

3 169,7

(3 169,7)

WYSCZEGÓLNIENIE

ZOBOWIĄZANIA

WALUTOWE

ZMIAN KURSÓW

+10%

WPŁYW BRUTTO

NA WYNIK

ZMIAN KURSÓW

-10%

WPŁYW BRUTTO

NA WYNIK

Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. EUR

23 377,9

Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. USD

615,2

Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. CHF

0,0

Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. HUF

9,1

Zobowiązania walutowe wyrażone w walutach

obcych po przeliczeniu na tys. PLN

99 895,4

109 884,9

9 989,5

89 905,8

(9 989,5)

łączny efekt wzrostu kursów

9 989,5

(9 989,5)

efekt podatkowy 19%

(1 898,0)

1 898,0

efekt netto wzrostu kursów (wpływ na wynik

finansowy)

8 091,5

(8 091,5)

RYZYKO WALUTOWE SPÓLKI NA DZIEŃ 30.09.2023 ROKU

WYSCZEGÓLNIENIE

AKTYWA

WALUTOWE

ZMIANA

KURSÓW +10%

WPŁYW BRUTTO

NA WYNIK

ZMIANA

KURSÓW -

10%

WPŁYW BRUTTO

NA WYNIK

Aktywa walutowe wyrażone w tys. EUR

13 226,2

Aktywa walutowe wyrażone w tys. USD

15,8

Aktywa walutowe wyrażone w tys. GBP

53,2

Aktywa walutowe wyrażone w tys. CZK

197,9

Aktywa walutowe wyrażone w tys. HUF

0,0

Aktywa walutowe wyrażone w tys. CHF

0,0

Aktywa walutowe wyrażone w walutach

obcych po przeliczeniu na tys. PLN

61 702,6

67 872,8

6 170,3

55 532,3

(6 170,3)

łączny efekt wzrostu kursów

6 170,3

(6 170,3)

efekt podatkowy 19%

(1 172,3)

1 172,3

efekt netto wzrostu kursów (wpływ na

wynik finansowy)

4 998,0

(4 998,0)

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 21/22

WYSCZEGÓLNIENIE

ZOBOWIĄZANIA

WALUTOWE

ZMIAN KURSÓW

+10%

WPŁYW BRUTTO

NA WYNIK

ZMIAN KURSÓW

-10%

WPŁYW BRUTTO

NA WYNIK

Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. EUR

23 869,2

Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. USD

1 350,3

Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. CHF

6,1

Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. HUF

9,1

Zobowiązania walutowe wyrażone w walutach

obcych po przeliczeniu na tys. PLN

116 578,1

128 235,9

11 657,8

104 893,8

(11 684,3)

łączny efekt wzrostu kursów

11 657,8

(11 684,3)

efekt podatkowy 19%

(2 215,0)

2 220,0

efekt netto wzrostu kursów (wpływ na wynik

finansowy)

9 442,8

(9 464,3)

4.5. Transakcje z podmiotami powiązanymi za okres 01.01.2024-30.09.2024 roku oraz

01.01.2023-30.09.2023 roku oraz salda obrotów na 30 września 2024 i na 30 września

2023 roku

4.5.1 Transakcje z jednostką dominującą

Podmiotem powiązanym dla Harper Hygienics S.A. jest SIA iCotton z siedzibą na Łotwie posiadająca

66,1% udziałów w kapitale zakładowym Spółki. Transakcje z jednostką powiązaną dokonywane są według

cen rynkowych.

01.01-30.09.2024

01.01-31.12.2023

01.01-30.09.2023

(tys. PLN)

Przychody ze sprzedaży

6 151,3

10 721,1

9 075,8

Koszt własny sprzedaży

(5 659,6)

(8 391,9)

(6 904,6)

Koszty sprzedaży

(208,5)

242,7

-

Pozostałe przychody operacyjne

309,2

2 414,7

1 783,8

Pozostałe koszty operacyjne

(135,4)

-

(7,2)

Przychody finansowe

1 325,5

6 289,9

-

Koszty finansowe

(3 636,9)

(8 392,0)

(3 213,8)

Salda Spółki ze spółką SIA iCotton:

30.09.2024

31.12.2023

30.09.2023

(tys. PLN)

Należności handlowe

-

9 778,5

14 362,0

Zobowiązania handlowe

-

3 357,9

10 193,6

Zobowiązania pozostałe (otrzymana kaucja)

27 828,2

24 714,4

16 155,4

Pożyczka podporządkowana

zdyskontowana

76 869,5

74 433,3

75 829,4

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.09.2024 22/22

4.5.2 Transakcje z jednostką zależną

Jednostką zależną dla Harper Hygienics S.A. jest ANV Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, w której

Spółka posiada 100% udziałów.

30.09.2024

31.12.2023

30.09.2023

(tys. PLN)

Udziały lub akcje

5,0

Należności pozostałe

11,3

9,3

4.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu

29 listopada 2024 roku.

PODPISY:

___________________

Dmitrij Kostojanskij

Alina Grączewska

Sergejs Binkovskis

Prezes Zarządu

Członek Zarządu