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特变电工：2003年第六次临时董事会决议公告
2003-10-24 05:57
证券简称：特变电工 证券代码：600089 公告编号：临2003-028
新疆特变电工股份有限公司2003年第六次临时董事会决议公告
新疆特变电工股份有限公司于2003年10月23日以通迅表决方式召开了2003年
第六次临时董事会,应参会董事13人,实际参会董事12人,董事张澄因出国未参加
会议,会议审议通过了以下议案：
审议通过了关于会计差错调整的议案。
公司于1998年10月18日召开临时董事会、11月20日召开临时股东大会审议通
过了“兼并新疆电线电缆厂的议案”,公司以承担债务方式对新疆电线电缆厂实
施了整体兼并,兼并时新疆电线电缆厂处于资不抵债的状况,净资产为-3956.69万
元。1999年-2000年公司对兼并新疆电线电缆厂清产核资和核销呆坏帐等进行落
实,核实后新疆电线电缆厂净资产数为-3924.38万元,并于2000年8月进行了并帐
处理。当时并帐处理主要依据财政部1997年财会字第30号《企业兼并有关会计处
理问题暂行规定》,该规定要求：“兼并方在采取无偿划转方式兼并的,应按各项
资产、负债评估确认的价值,借记资产科目、贷记负债科目,两者之间的差额贷记
“实收资本”科目”。由于本公司是股份公司,不便于核减实收资本(股本)的处
理,因此公司在帐务处理时直接冲减了“资本公积-其他项”。
为了对公司2000年及2001年的收益进行更为稳健的计量和确认,公司现对兼
并新疆电线电缆厂所带入的净资产-39,243,784.25元作如下的会计差错调整：净
资产-39,243,784.25从并帐日开始在2000年及2001年两年16个月按月摊销。以该
次兼并的并帐日-2000年8月31日为基准日,将净资产-39,243,784.25元作为商誉
计入无形资产,调增资本公积39,243,784.25元,2000年度摊销9,810,946.06元,记
入2000年度的损益,2001年度摊销29,432,838.19元,记入2001年度损益。公司将
对2000年、2001年度资产负债表、利润表、现金流量表进行相应调整。
新疆特变电工股份有限公司
二OO三年十月二十三日
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