Instal Kraków S.A.
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
(dane w zł)
L.p. Nazwa Noty 31-12-2020 31-12-2021
1. AKTYWA
325 405 410,06
336 550 047,14
1.1 AKTYWA TRWAŁE
134 685 859,28
157 575 698,95
1.1.1 Rzeczowe aktywa trwałe N-1÷4; N-34÷35
8 646 162,19
5 884 532,16
1.1.2 Wartości niematerialne N-5÷7
108 045,96
108 970,64
1.1.3 Prawo do użytkowania składnika aktywów N-55
12 526 886,33
8 824 448,11
1.1.4 Nieruchomości inwestycyjne N-8; N-34÷35
133 856 241,00
1.1.5 Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności N-9; N-34÷35
5 155 949,87
4 448 436,97
1.1.6 Inwestycje długoterminowe N-12÷13; N-34÷35
4 453 070,07
4 453 070,07
1.2 AKTYWA OBROTOWE
190 719 550,78
178 721 268,63
1.2.1 Zapasy N-16; N-34÷35
74 027 681,71
58 161 349,40
1.2.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności N-10÷11; N-34÷35; N-36÷37; N-40; N-41
20 718 518,55
25 907 288,48
1.2.3
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
-
203 941,30
0,00
1.2.4 Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych N-43; N-36÷37
12 833 717,14
11 832 137,64
1.2.5 Krótkoterminowe aktywa finansowe N-36÷37; N-41
67 276 506,13
63 493 394,52
1.2.6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty N-17; N-34÷37; N-41
15 659 185,95
19 327 098,59
1.3 AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY N-1A; N-2÷4; N-34÷35
0,00
253 079,56
2. PASYWA
325 405 410,06
336 550 047,14
2.1 KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
246 363 312,96
269 319 707,48
2.1.1 Kapitał podstawowy N-19
7 285 500,00
7 285 500,00
2.1.2 AGIO -
10 080 150,00
10 080 150,00
2.1.3 Zyski zatrzymane N-20
251 954 057,48
2.2 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 17 761 306,29 17 994 460,67
2.2.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego N-21÷22
1 648 488,00
5 928 805,97
2.2.2 Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych N-23
580 947,40
490 552,00
2.2.3 Pozostałe rezerwy długoterminowe N-24
200 668,53
1 234 331,08
2.2.4
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
N-25; N-36÷37; N-39; N-42
9 808 099,03
6 808 547,45
2.2.5 Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania N-26; N-33; N-36÷37; N-38÷39
5 523 103,33
3 532 224,17
2.3 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 61 280 790,81 49 235 878,99
2.3.1 Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych N-27
4 185 444,13
4 620 859,21
2.3.2 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe N-28
4 280 992,25
2 265 259,23
2.3.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek N-29; N-36÷37; N-39; N-41
4 614 800,00
2 533 391,84
2.3.4
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
N-30; N-36÷37; N-39; N-42
1 081 122,78
1 117 541,39
2.3.5
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe
N-31; N-36÷37; N-39
31 851,35
0,00
2.3.6 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania N-32÷33; N-36÷37; N-39; N-41
44 280 007,80
36 549 831,01
2.3.7
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
-
337 017,00
106 711,00
2.3.8 Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych N-36÷37; N-39; N-43
2 469 555,50
2 042 285,31
2.4 ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY
0,00
0,00
Instal Kraków S.A.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
(dane w zł)
31-12-2020 31-12-2021
L.p. Nazwa Noty
01-01-2020
31-12-2020
01-01-2021
31-12-2021
1.
Przychody ze sprzedaży
N-47÷48 263 076 738,78 234 045 456,60
2.
Koszt własny sprzedaży
N-50
219 280 466,49
186 837 157,22
3.
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
43 796 272,29 47 208 299,38
4.
Koszty sprzedaży
N-50
3 332 771,89
3 522 979,50
5.
Koszty ogólnego zarządu
N-50
15 049 912,83 18 363 289,77
6.
Pozostałe przychody operacyjne
N-49
10 749 314,78
7 223 328,05
7.
Pozostałe koszty operacyjne
N-51
9 851 826,48
1 300 184,69
8.
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
26 311 075,87
31 245 173,48
9.
Przychody finansowe
N-52
2 014 798,70
685 106,02
10.
Koszty finansowe
N-52A
804 615,13
992 142,59
11.
ZYSK (STRATA) BRUTTO
27 521 259,44
30 938 136,92
12.
Podatek dochodowy
N-53÷54
6 757 884,96
6 479 093,03
13.
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
20 763 374,48
24 459 043,89
14.
ZYSK (STRATA) NETTO
20 763 374,48
24 459 043,89
Instal Kraków S.A.
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
(dane w zł)
31-12-2020 31-12-2021
L.p. Nazwa
01-01-2020
31-12-2020
01-01-2021
31-12-2021
1. ZYSK NETTO
20 763 374,48
24 459 043,89
2. INNE CAŁKOWITE DOCHODY
4 848 633,40
13 062 927,63
2.1
Inne całkowite dochody, które będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku netto
-172 833,54
28 643,69
2.1.1 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
-172 833,54
28 643,69
2.2
Inne całkowite dochody, które nie będą podlegały przeklasyfikowaniu do wyniku netto
6 199 341,94
16 091 707,94
2.2.1 Skutki przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych
6 199 341,94
16 091 707,94
2.3 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych dochodów całkowitych
-1 177 875,00
-3 057 424,00
3. CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM 25 612 007,88 37 521 971,52
Instal Kraków S.A.
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(dane w zł)
31-12-2020 31-12-2021
L.p. Nazwa
01-01-2020
31-12-2020
01-01-2021
31-12-2021
1.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
8 983 595,64 15 659 185,95
2.
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-17 771,50 -39 576,64
3.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
6 657 818,81 3 628 336,00
3.1
Zmiana środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
66 333 345,75 26 843 888,97
3.1.1
Zysk (strata) netto
20 763 374,48 24 459 043,89
3.1.2
Korekty
52 228 420,05 7 865 927,08
3.1.2.1
Obciążenia z tytułu podatku dochowego
6 757 884,96 6 479 093,03
3.1.2.2
Amortyzacja
2 220 099,64 2 265 885,92
3.1.2.3
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-17 771,50 -39 576,64
3.1.2.4
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-487 953,57 2 901,20
3.1.2.5
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
56 746,33 -186 975,38
3.1.2.6
Zmiana stanu rezerw
-331 446,71 -637 050,79
3.1.2.7
Zmiana stanu zapasów
26 358 450,33 19 028 983,85
3.1.2.8
Zmiana stanu należności
32 502 285,77 -4 052 432,74
3.1.2.9
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-8 256 817,97 -10 704 644,50
3.1.2.10
Zmiana stanu rozrachunków z tytułu wyceny usług budowlanych
1 192 863,95 574 309,31
3.1.2.11
Inne korekty
-7 765 921,18 -4 864 566,18
3.1.3
Podatek dochodowy zapłacony
-6 658 448,78 -5 481 082,00
3.2
Zmiana środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej
-41 193 694,25 -4 806 806,83
3.2.1
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
107 467,48 591 795,18
3.2.2
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-318 435,69 -553 935,72
3.2.3
Nabycie wartości niematerialnych
-32 142,00 -41 050,00
3.2.4
Nabycie inwestycji w nieruchomości
-6 895 355,91 -8 841 685,95
3.2.5
Zbycie aktywów finansowych
87 351 374,92 159 457 829,85
3.2.6
Nabycie aktywów finansowych
-122 399 131,51 -155 859 206,76
3.2.7
Wpływy z tytułu dywidendy i udziały w zyskach
399 565,63 265 687,95
3.2.8
Wpływy z tytuły odsetek
592 962,83 173 758,62
3.3
Zmiana środków pieniężnych netto z działalności finansowej
-18 481 832,69 -18 408 746,14
3.3.1
Spłaty kredytów i pożyczek
-2 309 350,57 -2 081 408,16
3.3.2
Wydatki z tytułu dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-14 571 000,00 -14 571 000,00
3.3.3
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-1 096 907,23 -1 313 990,21
3.3.4
Wypłaty z tytułu odsetek
-504 574,89 -442 347,77
4.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU
15 659 185,95 19 327 098,59
Instal Kraków S.A.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
(dane w zł)
L.p.
Nazwa
Kapitał
podstawowy
Kapitał z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
razem
1.
STAN NA DZIEŃ 01-01-2021
7 285 500,00 10 080 150,00 228 997 662,96 246 363 312,96
1.1
Całkowity dochód za okres
0,00 0,00 37 521 971,52 37 521 971,52
1.1.1
Zysk (strata) netto za okres
0,00 0,00 24 459 043,89 24 459 043,89
1.1.2
Inne całkowite dochody za okres
0,00 0,00 13 062 927,63 13 062 927,63
1.2
Dywidendy
0,00 0,00 -14 571 000,00 -14 571 000,00
1.3
Pozostałe zmiany
0,00 0,00 5 423,00 5 423,00
2.
STAN NA DZIEŃ 31-12-2021
7 285 500,00 10 080 150,00 251 954 057,48 269 319 707,48
L.p.
Nazwa
Kapitał
podstawowy
Kapitał z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Kapitał własny
razem
1.
STAN NA DZIEŃ 01-01-2020
7 285 500,00 10 080 150,00 217 956 655,08 235 322 305,08
1.1
Całkowity dochód za okres
0,00 0,00 25 612 007,88 25 612 007,88
1.1.1
Zysk (strata) netto za okres
0,00 0,00 20 763 374,48 20 763 374,48
1.1.2
Inne całkowite dochody za okres
0,00 0,00 4 848 633,40 4 848 633,40
1.2
Dywidendy
0,00 0,00 -14 571 000,00 -14 571 000,00
1.3
Pozostałe zmiany
0,00 0,00 0,00 0,00
2.
STAN NA DZIEŃ 31-12-2020
7 285 500,00 10 080 150,00 228 997 662,96 246 363 312,96
Nota
N-1
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 8 646 162,19 5 884 532,16
1.1
8 420 597,69
5 883 625,65
1.1.1 66 187,45 65 804,17
1.1.2 5 622 530,51 3 346 950,90
1.1.3 1 889 902,75 1 239 373,72
1.1.4 728 277,00 1 140 183,80
1.1.5 113 699,98 91 313,06
1.2 225 564,50 0,00
1.3 0,00 906,51
Nota
N-1A
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 0,00 253 079,56
1.1 0,00 253 079,56
1.1.1 0,00 253 071,24
1.1.2 0,00 8,32
Nota
N-2
Grunty
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Razem
1. 71 546,44 10 975 958,70 8 103 806,06 3 405 848,60 956 716,32 23 513 876,12
1.1 0,00 0,00 220 049,00 556 734,28 5 569,73 782 353,01
1.1.1 0,00 0,00 223 654,55 557 065,14 5 569,73 786 289,42
1.1.2 0,00 0,00 -3 605,55 -330,86 0,00 -3 936,41
1.1.3 Przesunięcie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1.4 Wycena 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1.5 Ujawnienie środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.2. 0,00 4 037 110,05 3 064 670,03 158 069,62 24 990,00 7 284 839,70
1.2.1 0,00 0,00 1 351 987,59 111 531,40 6 000,00 1 469 518,99
1.2.2 0,00 0,00 343 452,04 39 538,22 18 990,00 401 980,26
1.2.3 0,00 4 037 110,05 0,00 0,00 0,00 4 037 110,05
1.2.4 0,00 0,00 1 369 230,40 7 000,00 0,00 1 376 230,40
2. 71 546,44 6 938 848,65 5 259 185,03 3 804 513,26 937 296,05 17 011 389,43
3. 5 358,99 5 353 428,19 6 167 851,20 2 677 571,60 843 016,34 15 047 226,32
3.1 383,28 255 632,59 -1 181 238,60 -6 250,46 2 966,65 -928 506,54
3.1.1 383,28 255 632,59 366 839,90 128 352,05 27 930,91 779 138,73
3.1.2 0,00 0,00 -1 215 189,25 -94 733,45 -5 974,26 -1 315 896,96
3.1.3 0,00 0,00 -330 469,95 -39 538,22 -18 990,00 -388 998,17
3.1.4 0,00 0,00 -2 419,30 -330,84 0,00 -2 750,14
3.2 0,00 -2 017 163,03 0,00 0,00 0,00 -2 017 163,03
3.3 0,00 0,00 -1 116 159,16 -6 991,68 0,00 -1 123 150,84
4. 5 742,27 3 591 897,75 3 870 453,44 2 664 329,46 845 982,99 10 978 405,91
5. 0,00 0,00 -46 052,11 0,00 0,00 -46 052,11
5.1 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87
5.2 0,00 0,00 46 052,11 0,00 0,00 46 052,11
6. 0,00 0,00 -149 357,87 0,00 0,00 -149 357,87
7. 65 804,17 3 346 950,90 1 239 373,72 1 140 183,80 91 313,06 5 883 625,65
Grunty
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Razem
1. 68 392,98 12 841 249,76 8 369 891,07 3 929 932,56 959 801,23 26 169 267,60
1.1 4 922,15 45 795,83 311 048,54 103 067,89 15 278,20 480 112,61
1.1.1 0,00 0,00 212 724,50 95 412,99 15 278,20 323 415,69
1.1.2 0,00 0,00 98 324,04 7 654,90 0,00 105 978,94
1.1.3 Przesunięcie 4 922,15 45 795,83 0,00 0,00 0,00 50 717,98
1.1.4 Wycena 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.1.5 Ujawnienie środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.2. 1 768,69 1 911 086,89 577 133,55 627 151,85 18 363,11 3 135 504,09
1.2.1 0,00 0,00 100,00 614 151,85 7 900,00 622 151,85
1.2.2 0,00 420 316,14 577 033,55 13 000,00 10 463,11 1 020 812,80
1.2.3 1 768,69 1 490 770,75 0,00 0,00 0,00 1 492 539,44
1.2.4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. 71 546,44 10 975 958,70 8 103 806,06 3 405 848,60 956 716,32 23 513 876,12
3. 4 295,70 6 026 291,17 6 207 814,70 3 164 358,98 828 855,38 16 231 615,93
3.1 1 427,61 100 864,82 -39 963,50 -486 787,38 14 160,96 -410 297,49
3.1.1 1 427,61 362 254,50 441 573,84 113 482,29 32 522,15 951 260,39
3.1.2 0,00 0,00 -100,00 -594 924,04 -7 898,08 -602 922,12
3.1.3 0,00 -261 389,68 -543 694,75 -13 000,00 -10 463,11 -828 547,54
3.1.4 0,00 0,00 62 257,41 7 654,37 0,00 69 911,78
3.2 -364,32 -773 727,80 0,00 0,00 0,00 -774 092,12
3.3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. 5 358,99 5 353 428,19 6 167 851,20 2 677 571,60 843 016,34 15 047 226,32
5. 0,00 0,00 -46 052,11 0,00 0,00 -46 052,11
5.1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. 0,00 0,00 -46 052,11 0,00 0,00 -46 052,11
7. 66 187,45 5 622 530,51 1 889 902,75 728 277,00 113 699,98 8 420 597,69
Nota
N-3
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 8 420 597,69 6 136 705,21
1.1 8 420 597,69 6 136 705,21
1.2 0,00 0,00
1.2.1 0,00 0,00
1.2.1.1 0,00 0,00
1.2.1.2 0,00 0,00
1.2.2 0,00 0,00
- w tym używane na podstawie leasingu
- w tym grupa 5 KŚT
Likwidacja
Różnice kursowe
WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
(dane w zł)
Nazwa
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Środki trwałe
Nazwa
WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA POCZĄTEK
OKRESU
Inne środki trwałe
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK
OKRESU
Stanowiąca koszt
Nazwa
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Środki trwałe
Urządzenia techniczne i maszyny
Zwiększenia
Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych
Likwidacja
Sprzedaż
Różnice kursowe
Zakup
Zmniejszenia
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC
OKRESU
Likwidacja
Zwiększenia
Likwidacja
Amortyzacja za okres
Zakup
Zmniejszenia
Różnice kursowe
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK
OKRESU
Sprzedaż
Nazwa
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC
OKRESU
Zaliczki na środki trwałe w budowie
ZMIANA ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
(dane w zł)
Grunty
Środki transportu
Urządzenia techniczne i maszyny
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU
WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU
Przesunięcie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży
Przesunięcie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży
Przesunięcie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży
Przesunięcie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży
31-12-2021
Środki trwałe w budowie
L.p.
Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych
Różnice kursowe
AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
(dane w zł)
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC
OKRESU
- w tym używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, itp.
- w tym grupa 7 KŚT (samochody)
Obce
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA ŚRODKÓW TRWAŁYCH
(dane w zł)
Zmniejszenia
31-12-2020
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC
OKRESU
ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK
OKRESU
Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych
Amortyzacja za okres
Zwiększenia
Zmniejszenia
Przesunięcie do nieruchomości inwestycyjnych
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK
OKRESU
Środki transportu
L.p.
Sprzedaż
Nazwa
WARTOŚĆ BRUTTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA POCZĄTEK
OKRESU
Zwiększenia
WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA KONIEC OKRESU
Sprzedaż
Własne
Stanowiąca koszt
ŚRODKI TRWAŁE
Nota
N-4
OKRESY UŻYTKOWANIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH - ŚREDNIE STAWKI AMORTYZACYJNE
(dane w %)
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 0,00 0,00
2. 0,09-10,00 0,32-11,11
3. 0,01-33,33 0,01-33,33
4. 0,01-12,50 0,01-20,00
5. 0,01-50,00 0,01-50,00
Nota
N-5
- w tym
oprogramowanie
komputerowe
1. 0,00 0,00 467 124,48 457 624,48 0,00
467 124,48
1.1 0,00 0,00 41 050,00 41 050,00 0,00
41 050,00
1.1.1 0,00 0,00 41 050,00 41 050,00 0,00
41 050,00
1.1.2
Przesunięcie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
2. 0,00 0,00 508 174,48 498 674,48 0,00
508 174,48
3. 0,00 0,00 359 078,52 359 078,52 0,00
359 078,52
3.1 0,00 0,00 40 125,32 40 125,32 0,00
40 125,32
4. 0,00 0,00 399 203,84 399 203,84 0,00
399 203,84
5. 0,00 0,00 108 970,64 99 470,64 0,00 108 970,64
- w tym
oprogramowanie
komputerowe
1. 0,00 0,00 446 952,48 437 452,48 0,00
446 952,48
1.1 0,00 0,00 38 062,00 38 062,00 0,00
38 062,00
1.1.1 0,00 0,00 38 062,00 38 062,00 0,00
38 062,00
1.1.2
Przesunięcie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2 0,00 0,00 17 890,00 17 890,00 0,00
17 890,00
2. 0,00 0,00 467 124,48 457 624,48 0,00
467 124,48
3. 0,00 0,00 329 015,39 329 015,39 0,00
329 015,39
3.1 0,00 0,00 30 063,13 30 063,13 0,00
30 063,13
4. 0,00 0,00 359 078,52 359 078,52 0,00
359 078,52
5. 0,00 0,00 108 045,96 98 545,96 0,00 108 045,96
Nota
N-6
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 108 045,96 108 970,64
1.1 108 045,96 108 970,64
1.2 0,00 0,00
1.2.1 0,00 0,00
1.2.2 0,00 0,00
Nota
N-7
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 0,00 0,00
2. 0,00 0,00
3. 6,66-33,33 1,95-50,00
4. 0,00 0,00
5. 0,00 0,00
Nota
N-8
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 83 308 438,00
103 795 744,86
1.1.
22 149 455,91
33 262 856,14
1.1.1
6 097 955,91
6 730 325,95
1.1.2
797 400,00
2 826 002,00
1.1.3
14 360 341,94
20 992 918,13
1.1.4
893 758,06
2 713 610,06
1.2.
1 662 149,05
3 202 360,00
1.2.1
555 926,18
39 708,46
1.2.2
1 106 222,87
3 162 651,54
2. 103 795 744,86 133 856 241,00
Nota
N-9
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 5 155 949,87 4 448 436,97
1.1 5 095 425,77
4 192 374,67
1.1.1
w tym odpis aktualizujący
28,33
838,64
1.2 0,00
0,00
1.3 60 524,10
256 062,30
Nazwa
WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA
POCZĄTEK OKRESU
Zwiększenia
Zakup
Zmniejszenia
Inne środki trwałe
Nazwa
Środki transportu
Urządzenia techniczne i maszyny
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
Grunty
Amortyzacja za okres
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC
OKRESU
Wartość firmy
Zakończone prace rozwojowe
Nazwa
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania
Rozliczenia międzyokresowe
OKRESY UŻYTKOWANIA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH -
ŚREDNIE STAWKI
AMORTYZACYJNE
(dane w %)
Inne wartości niematerialne
STAN NA KONIEC OKRESU
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH
(dane w zł)
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
NALEŻNOŚCI
(dane w zł)
Nazwa
Pozostałe należności
Przesunięcie do zapasów (w tym wycena)
Zwiększenia
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
(dane w zł)
Zakup
Zmniejszenia
WARTOŚĆ NETTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC
OKRESU
L.p.
WARTOŚĆ NETTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC
OKRESU
31-12-2021
Razem
Koszty prac
rozwojowych
Razem
Inne wartności
niematerialne
Koncesje,
patenty, licencje
i podobne
wartości
Zwiększenia
Inne wartności
niematerialne
Prace rozwojowe
w toku
Koszty prac
rozwojowych
Prace rozwojowe
w toku
Amortyzacja za okres
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA KONIEC
OKRESU
31-12-2020
WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC
OKRESU
Koncesje,
patenty, licencje
i podobne
wartości
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK
OKRESU
Nazwa
WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA
POCZĄTEK OKRESU
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Kaucje
- w tym używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, itp.
- w tym używane na podstawie leasingu
Obce
Przesunięcie ze środków trwałych
Wycena
Nakłady
Zakup
Wycena
Zmniejszenia
Nazwa
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości niematerialne
Nazwa
ZMIANA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
(dane w zł)
L.p.
SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE) NA POCZĄTEK
OKRESU
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Własne
WARTOŚĆ BRUTTO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH NA KONIEC
OKRESU
Nota
N-10
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 20 718 518,55 25 907 288,48
1.1 17 022 830,05 20 927 992,43
1.1.1 84 046,26 90 561,42
1.1.2 16 938 783,79 20 837 431,01
1.2 1 939 786,61 1 434 474,29
1.3 0,00 0,00
1.4 841 379,09 2 538 250,46
1.5 0,00 0,00
1.6 914 522,80 1 006 571,30
2. 17 078 078,15 16 761 597,37
3. 37 796 596,70 42 668 885,85
Nota
N-11
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 34 100 908,20 37 689 589,80
1.1 12 081 451,19 15 190 570,89
1.2 22 019 457,01 22 499 018,91
1.2.1 22 019 457,01 22 499 018,91
1.2.2 0,00 0,00
1.2.3 0,00 0,00
1.2.4 0,00 0,00
1.3
1.3.1 4 771 486,74 4 891 729,12
1.3.2 0,00 0,00
1.3.3 0,00 0,00
1.3.4 0,00 0,00
Nota
N-12
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 4 453 070,07
4 453 070,07
1.1
0,00
0,00
1.2
0,00
0,00
2. 4 453 070,07 4 453 070,07
Nota
N-13
Siedziba
Wartość
udziałów/akcji
wg ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
Kapitał
zakładowy
1. -
4 742 170,10
289 100,03
4 453 070,07
3 332 000,00
1.1 -
4 274 555,00
0,00
4 274 555,00
3 232 000,00
1.1.1 Kraków
3 699 555,00
0,00
3 699 555,00
2 082 000,00
1.1.2 Kraków
575 000,00
0,00
575 000,00
1 150 000,00
1.2
Jednostki stowarzyszone
-
467 615,10
289 100,03
178 515,07
100 000,00
1.2.1 Kraków
467 615,10
289 100,03
178 515,07
100 000,00
Kapitał
zakładowy w
walucie
funkcjonalnej
Procent
posiadanego
kapitału
Udział w liczbie
ogólnej głosów
na walnym
zgromadzeniu
(w %)
Nieopłacona
przez emitenta
wartość
udziałów/akcji
Otrzymane lub
należne
dywidendy od
jednostki za
ostatni rok
obrotowy
1.
3 332 000,00
-
-
0,00
265 687,95
1.1
3 232 000,00
-
-
0,00
265 687,95
1.1.1
2 082 000,00
78,89
78,89
0,00
245 687,95
1.1.2
1 150 000,00
50,00
50,00
0,00
20 000,00
1.2
Jednostki stowarzyszone
100 000,00
-
-
0,00
0,00
1.2.1
100 000,00
32,92
32,92
0,00
0,00
Siedziba
Wartość
udziałów/akcji
wg ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
Kapitał
zakładowy
1.
-
4 742 170,10
289 100,03
4 453 070,07
3 332 000,00
1.1
-
4 274 555,00
0,00
4 274 555,00
3 232 000,00
1.1.1
Kraków
3 699 555,00
0,00
3 699 555,00
2 082 000,00
1.1.2
Kraków
575 000,00
0,00
575 000,00
1 150 000,00
1.2
Jednostki stowarzyszone
-
467 615,10
289 100,03
178 515,07
100 000,00
1.2.1
Kraków
467 615,10
289 100,03
178 515,07
100 000,00
Kapitał
zakładowy w
walucie
funkcjonalnej
Procent
posiadanego
kapitału
Udział w liczbie
ogólnej głosów
na walnym
zgromadzeniu
(w %)
Nieopłacona
przez emitenta
wartość
udziałów/akcji
Otrzymane lub
należne
dywidendy od
jednostki za
ostatni rok
obrotowy
1.
3 332 000,00
-
-
0,00
399 565,63
1.1
3 232 000,00
-
-
0,00
399 565,63
1.1.1
2 082 000,00
78,89
78,89
0,00
379 565,63
1.1.2
1 150 000,00
50,00
50,00
0,00
20 000,00
1.2
Jednostki stowarzyszone
100 000,00
-
-
0,00
0,00
1.2.1
100 000,00
32,92
32,92
0,00
0,00
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
Jednostki zależne
Biprowumet Sp. z o.o.
W walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NETTO
Nazwa
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI BRUTTO
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
Zaliczki na dostawy
Rozliczenia międzyokresowe (N-18)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
NALEŻNOŚCI
(dane w zł)
Należności dochodzone na drodze sądowej
Pozostałe należności
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
BRUTTO (w tym należności sporne)
W walucie polskiej
EUR
USD
GPD
Nazwa jednostki
Jednostki zależne
GPD
Nazwa jednostki
Frapol Sp. z o.o.
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO
- STRUKTURA WALUTOWA
(dane w zł)
Nazwa
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
Frapol Sp. z o.o.
Biprowumet Sp. z o.o.
Należności z tytułu podatków, ubezpieczeń oraz innych świadczeń
bez podatku dochodowego od osób prawnych
Od pozostałych jednostek
Należności z tytułu dostaw i usług
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
ZMIANA STANU INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH
(dane w zł)
CHF
W walutach obcych
EUR
USD
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
(dane w zł)
L.p.
L.p.
31-12-2021
31-12-2021
Zwiększenia
Zmniejszenia
Nazwa
STAN NA KONIEC OKRESU
CHF
BTH Instalacje Sp. z o.o.
Od jednostek powiązanych
BTH Instalacje Sp. z o.o.
Biprowumet Sp. z o.o.
Frapol Sp. z o.o.
Nazwa jednostki
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH
Nazwa jednostki
Frapol Sp. z o.o.
Jednostki zależne
Jednostki zależne
Biprowumet Sp. z o.o.
L.p.
31-12-2020
BTH Instalacje Sp. z o.o.
31-12-2020
L.p.
BTH Instalacje Sp. z o.o.
Nota
N-14
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 4 261 873,59 2 694 956,22
1.1 2 151 678,00 1 382 098,00
1.1.1 368 057,00 232 174,00
1.1.2 0,00 0,00
1.1.3
Zobowiązanie leasingowe
1 783 621,00 1 149 924,00
1.2 2 110 195,59 1 312 858,22
1.2.1 469 215,51 388 034,20
1.2.2 111 357,00 128 739,23
1.2.3 122 383,08 6 127,00
1.2.4 348 195,00 97 595,00
1.2.5
Strata podatkowa
0,00 0,00
1.2.6 980 311,00 618 119,79
1.2.7
Zobowiązanie leasingowe
78 734,00 74 243,00
2. 4 261 873,59 2 694 956,22
3. 0,00 0,00
Nota
N-15
L.p.
Kontrakty
długoterminowe
Naprawy
gwarancyjne
Koszty
wynagrodzeń
wraz z narzutami
Wycena zapasów
i wyrobów
gotowych
Wycena
nieruchomości
Strata podatkowa Inne
Zobowiązania
leasingowe
1.
469 215,51
368 057,00 111 357,00 122 383,08 348 195,00 0,00 980 311,00 1 862 355,00
1.1 -81 181,31 -135 883,00 17 382,23 -116 256,08 -250 600,00 0,00 -362 191,21 -638 188,00
1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. 388 034,20 232 174,00 128 739,23 6 127,00 97 595,00 0,00 618 119,79 1 224 167,00
L.p.
Kontrakty
długoterminowe
Naprawy
gwarancyjne
Koszty
wynagrodzeń
wraz z narzutami
Wycena zapasów
i wyrobów
gotowych
Wycena
nieruchomości
Strata podatkowa Inne
Zobowiązania
leasingowe
1.
437 054,50
310 332,00 132 597,00 127 556,93 1 027 379,00 0,00 447 748,00 2 056 872,00
1.1 32 161,01 57 725,00 -21 240,00 -5 173,85 -679 184,00 0,00 532 563,00 -194 517,00
1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. 469 215,51 368 057,00 111 357,00 122 383,08 348 195,00 0,00 980 311,00 1 862 355,00
Nota
N-16
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 74 027 681,71 58 161 349,40
1.1 70 532 359,66 55 899 666,66
1.1.1 0,00 93,53
1.1.2 30 251 668,66 29 057 149,20
1.1.3 29 929 810,31 18 414 905,36
1.1.4 10 350 880,69 8 427 518,57
1.1.5 0,00 0,00
1.2 3 495 322,05 2 261 682,74
1.2.1 1 365 639,37 1 208 709,16
1.2.2 0,00 0,00
1.2.3 2 129 682,68 1 052 973,58
1.2.4 0,00 0,00
1.2.5 0,00 0,00
Zaliczki na dostawy
ZAPASY
Strata podatkowa
Produkty gotowe
Nazwa
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
NETTO
Wycena zapasów i wyrobów gotowych
Wycena nieruchomości
Inne
Krótkoterminowe (do realizacji w ciągu 12 miesięcy)
Kontrakty długoterminowe
Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami
Towary
Towary
STAN NA DZIEŃ 31-12-2021
Nazwa
STAN NA DZIEŃ 01-01-2021
Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy
Materiały
Działalność pozostała
Półprodukty i produkty w toku
Zaliczki na dostawy
Produkty gotowe
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W UJĘCIU DŁUGO I
KRÓTKOTERMINOWYM
(dane w zł)
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
(dane w zł)
KOMPENSATA Z REZERWAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO (N-21)
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Długoterminowe (do realizacji po upływie 12 miesięcy)
Półprodukty i produkty w toku
ZAPASY
(dane w zł)
Nazwa
Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny
STAN NA DZIEŃ 31-12-2020
Działalność deweloperska
Naprawy gwarancyjne
Materiały
Nazwa
STAN NA DZIEŃ 01-01-2020
Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy
Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny
Nota
N-17
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 15 659 185,95 19 327 098,59
1.1 15 659 185,95
2 422 946,85
1.1.1
41 023,69 39 013,44
1.1.1.1
941,94 11 995,00
1.1.1.2
40 081,75 27 018,44
1.1.1.2.1
40 081,75 27 018,44
1.1.1.2.2
0,00 0,00
1.1.1.3
1.1.1.3.1
8 685,48 5 874,34
1.1.1.3.2
0,00 0,00
1.1.2
15 618 162,26 2 383 933,41
1.1.2.1
13 015 244,59
2 219 879,67
1.1.2.1.1
85 227,05 1 926 139,17
1.1.2.2
2 602 917,67 164 053,74
1.1.2.2.1
2 602 917,67 164 053,74
1.1.2.2.2
0,00 0,00
1.1.2.2.3
0,00 0,00
1.1.2.3
1.1.2.3.1
564 036,94 35 668,51
1.1.2.3.2
0,00 0,00
1.1.2.3.3
0,00 0,00
1.2
0,00 16 904 151,74
1.2.1
0,00 16 904 151,74
1.2.2
0,00 0,00
1.2.2.1
0,00 0,00
1.2.2.2
0,00 0,00
1.2.3
1.2.3.1
0,00 0,00
1.2.3.2
0,00 0,00
1.2.4
0,00 0,00
1.3
0,00 0,00
1.3.1
0,00 0,00
1.3.2
0,00
0,00
1.3.2.1
0,00 0,00
1.3.2.2
0,00 0,00
Nota
N-18
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 914 522,80 1 006 571,30
1.1
610 586,13 725 879,95
1.2
6 779,03 9 654,01
1.3
0,00 0,00
1.4
278 983,08 227 002,19
1.5
18 174,56 44 035,15
W walucie polskiej
Nazwa
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
(dane w zł)
GBP
W obcych walutach
EUR
USD
Na rachunkach bankowych
W walucie polskiej
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach
W kasie
W obcych walutach (po przeliczeniu na PLN)
EUR
USD
W obcych walutach (po przeliczeniu na PLN)
EUR
USD
w tym środki pien. o ograniczonym zakresie
dysponowania - rachunek VAT
GBP
W obcych walutach
EUR
USD
EUR
Inne
Inne aktywa pieniężne w walucie polskiej - weksle obce
Inne aktywa pieniężne w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
EUR
USD
Nazwa
CZYNNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
(dane w zł)
Opłacone ubezpieczenia
Opłacone prenumeraty
Licencja
Leasing
USD
Lokaty bankowe w walutach obcych
EUR
USD
Inne - weksle obce
Inne aktywa pieniężne
Inne środki pieniężne
Lokaty bankowe w walucie polskiej
Lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN)
Nota
N-19
L.p. Seria / emisja Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej
1. LICZBA AKCJI
-
-
-
7 285 500
7 285 500
1.1 Seria A
uprzywilejowane
5:1 co do głosu
-
1 095 800
1 095 800
1.2 Seria A
zwykłe
-
-
1 287 500
1 287 500
1.3 Seria B
zwykłe
-
-
1 201 100
1 201 100
1.4 Seria C
zwykłe
-
-
1 201 100
1 201 100
1.5 Seria D
zwykłe
-
-
2 500 000
2 500 000
2. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
-
-
-
-
7 285 500
3. WARTOŚĆ NOMINALNA JEDNEJ AKCJI (W ZŁ)
-
-
-
-
1
Nota
N-20
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 228 997 662,96 251 954 057,48
1.1 10 452 910,81 23 305 365,32
1.2 0,00 0,00
1.3 196 338 646,51
202 712 850,42
1.4
1 250 000,00
1 250 000,00
1.5
0,00
5 423,00
1.6
192 731,16
221 374,85
1.6.1
192 731,16
221 374,85
1.7
20 763 374,48
24 459 043,89
Nota
N-21
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 5 910 361,59 8 623 762,19
1.1 2 751 444,00 2 006 634,00
1.1.1 2 548 608,00 1 916 863,00
1.1.2 202 836,00 89 771,00
1.2 3 158 917,59 6 617 128,19
1.2.1 146 730,08 137 106,19
1.2.2 2 973 241,51 6 370 302,00
1.2.3 27 528,00 98 533,00
1.2.4 0,00 0,00
1.2.5 11 418,00 11 187,00
2. 4 261 873,59 2 694 956,22
3. 1 648 488,00 5 928 805,97
Nota
N-22
L.p.
Nazwa
Kontrakty
długoterminowe
Wycena
nieruchmości
Aktualizacja
majątku
rzeczowego
Zobowiązania Oddział Niemcy Inne
1.
STAN NA DZIEŃ 01-01-2021
146 730,08
2 973 241,51 2 548 608,00 27 528,00 0,00 214 254,00
1.1
Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy
-9 623,89 339 636,49 -631 745,00 71 005,00 0,00 -113 296,00
1.2
Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny
0,00 3 057 424,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.
STAN NA DZIEŃ 31-12-2021
137 106,19 6 370 302,00 1 916 863,00 98 533,00 0,00 100 958,00
L.p.
Nazwa
Kontrakty
długoterminowe
Wycena
nieruchmości
Aktualizacja
majątku
rzeczowego
Zobowiązania Oddział Niemcy Inne
1.
STAN NA DZIEŃ 01-01-2020
174 210,90
1 461 282,57 2 789 342,00 57 925,00 0,00 21 027,00
1.1
Zmiana stanu odniesiona na wynik finansowy
-27 480,82 334 083,94 -240 734,00 -30 397,00 0,00 193 227,00
1.2
Zmiana stanu odniesiona na kapitał własny
0,00 1 177 875,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.
STAN NA DZIEŃ 31-12-2020
146 730,08 2 973 241,51 2 548 608,00 27 528,00 0,00 214 254,00
Nota
N-23
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 614 088,54
580 947,40
1.1
63 834,66
90 775,97
1.2
96 975,80
181 171,37
1.3
0,00
0,00
2.
580 947,40
490 552,00
Nota
N-24
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 133 579,05
200 668,53
1.1
67 089,50
344 285,37
1.2
0,00
0,00
1.3
0,00
0,00
1.4
0,00
689 377,20
2.
200 668,53
1 234 331,08
Nota
N-25
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 9 808 099,03
6 808 547,45
Nota
N-26
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 5 523 103,33
3 532 224,17
2.
0,00
0,00
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
(dane w zł)
Nazwa
Kaucje
Inne zobowiązania długoterminowe
Zobowiązanie z tytułu leasingu
Nazwa
Zwiększenia
Wykorzystanie
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH
(dane w zł)
Zwiększenia
Rozwiązanie
Nazwa
Wykorzystanie
Rozwiązanie
STAN NA KONIEC OKRESU
Przesunięcie części długoterminowej
STRUKTURA KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
(dane w zł)
Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał rezerwowy
ZYSKI ZATRZYMANE
(dane w zł)
Nazwa
Krótkoterminowe (do realizacji w ciągu 12 miesięcy)
Kontrakty długoterminowe
ZYSKI ZATRZYMANE
- w tym różnice kursowe z przeliczenia
Inne
Kapitał zapasowy (w tym 8% kapitał ustawowy)
Fundusz programu menadżerskiego
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
Zysk netto
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA
(dane w zł)
Nazwa
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO NETTO
Długoterminowe (do realizacji po upływie 12 miesięcy)
REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W UJĘCIU DŁUGO I
KRÓTKOTERMINOWYM
(dane w zł)
Nazwa
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
(dane w zł)
Wycena nieruchomości
Zobowiązania
Inne
Oddział Niemcy
KOMPENSATA Z AKTYWAMI Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO (N-14)
REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Aktualizacja majątku rzeczowego
Inne
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
(dane w zł)
STAN NA KONIEC OKRESU
Nota
N-27
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 4 691 981,75
4 185 444,13
1.1
7 515 224,81
8 421 747,78
1.2
6 540 594,36
5 560 039,51
1.3
1 481 168,07
2 426 293,19
2.
4 185 444,13
4 620 859,21
Nota
N-28
L.p.
Nazwa
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na zob.
prowizyjne i
projektowe
wobec
kontrahentów
Renta
planistyczna
Oddział Niemcy Inne Razem
1.
STAN NA DZIEŃ 01-01-2021
1 937 144,35
0,00 0,00 1 572 896,99 770 950,91 4 280 992,25
1.1
Zwiększenie
812 520,94 0,00 0,00 78 868,33 401 317,11 1 292 706,38
1.2
Wykorzystanie
825 056,79 0,00 0,00 0,00 0,00 825 056,79
1.3
Rozwiązanie
702 637,84 0,00 0,00 178 916,66 912 450,91 1 794 005,41
1.4
Przesunięcie części długoterminowej
-689 377,20 0,00 0,00 0,00 0,00 -689 377,20
2.
STAN NA DZIEŃ 31-12-2021
532 593,46 0,00 0,00 1 472 848,66 259 817,11 2 265 259,23
Nota
N-29
Rodzaj
zobowiązania
(kredytu/
pożyczki)
Kwota limitu
kredytu /
pożyczki według
umowy
W walucie
Wartość
bilansow kredytu
/ pożyczki do
spłaty
W walucie
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty Zabezpieczenia
1.
PKO BP S.A. O/Niemcy
W rachunku
bieżącym
6 439 160,00 PLN 905 434,99 PLN
1,50% 2023-02-06
hipoteka, przelew
wrzytelności z
umowy
ubezpiecznia
2.
PKO BP S.A. Polska
W rachunku
bieżącym
18 560 840,00 PLN 1 627 956,85 PLN
Euribor 1M +
marża
2023-02-06
hipoteka, przelew
wrzytelności z
umowy
ubezpiecznia
3.
4.
5.
6.
Rodzaj
zobowiązania
(kredytu/
pożyczki)
Kwota limitu
kredytu /
pożyczki według
umowy
W walucie
Wartość
bilansow kredytu
/ pożyczki do
spłaty
W walucie
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty Zabezpieczenia
1.
Commerzbank Düsseldorf
W rachunku
bieżącym
3 000 000,00 EUR 4 614 800,00 PLN 1,2%
2021-03-31
Regwarancja w
mBanku
2.
3.
4.
5.
6.
Nota
N-30
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 1 081 122,78
1 117 541,39
Nota
N-31
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 31 851,35
0,00
2.
0,00
0,00
3.
0,00
0,00
Nota
N-32
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 44 280 007,80
36 549 831,01
1.1
24 122 745,18
24 949 378,39
1.2
2 931 158,58 3 368 566,45
1.3
1 739 244,51
1 815 669,30
1.4
76 163,79
500 212,35
1.5
15 410 695,74
5 916 004,52
Nota
N-33
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 15 410 695,74
5 916 004,52
1.1 0,00
0,00
1.1.1 0,00 0,00
1.1.2 0,00 0,00
1.2 15 410 695,74 5 916 004,52
1.2.1 0,00 0,00
1.2.1.1 0,00 0,00
1.2.1.2 0,00 0,00
1.2.1.3 0,00 0,00
1.2.2 15 410 695,74 5 916 004,52
1.2.2.1 13 855 183,96 1 962 504,46
1.2.2.2 1 325 823,00 3 796 115,79
1.2.2.3
Dofinansowanie prac badawczych
0,00 0,00
1.2.2.4 229 688,78 157 384,27
Inne (w tym zaliczki na dostawy)
Zaliczki od inwestora
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Długoterminowe
Dofinansowanie prac badawczych
Dofinansowanie środków trwałych
Inne
Krótkoterminowe
Zaliczki deweloperskie
Zobowiązania tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych
świadczeń bez podatku dochodowego od osób prawnych
Pozostałe zobowiazania krótkoterminowe
Nazwa
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
(dane w zł)
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Nazwa
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I
USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu dostawi i usług
Rozliczenia międzyokresowe (N-33)
Nazwa
Inne zobowiązania finansowe
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE
(dane w zł)
Nazwa
Zobowiązanie z tytułu leasingu
Nazwa jednostki
Nazwa jednostki
31-12-2020
31-12-2021
L.p.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU (
dane w zł)
Zwiększenia
Wykorzystanie
L.p.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
(dane w zł)
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
(dane w zł)
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
STAN NA KONIEC OKRESU
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA
(dane w zł)
Nazwa
Rozwiązanie
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
(dane w zł)
Nota
N-34
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 18 162 907,79
17 536 464,91
1.1
0,00
0,00
1.2 46 052,11 149 357,87
1.3 0,00 0,00
1.4 389 285,56 590 066,24
1.5 17 083 458,53 16 764 802,92
1.5.1 1 232 606,05 966 178,74
1.6 0,00 0,00
1.7 644 111,59 32 237,88
Nota
N-35
Wartości
niematerialne
Rzeczowe
aktywa trwałe
Nieruchomości
inwestycyjne
Pozostałe aktywa
finansowe
Należności z
tyt.dostaw i
usług/Wycena
kontraktów
Udzielone
pożyczki
Zapasy Razem
1.
WARTOŚĆ ODPISÓW NA POCZĄTEK OKRESU
0,00 46 052,11 0,00 389 285,56 17 083 458,53 0,00 644 111,59
18 162 907,79
1.1
Zwiększenia
0,00 149 357,87 0,00 222 164,69 220 732,30 0,00 0,00
592 254,86
1.1.1
Utrata wartości
0,00 149 357,87 0,00 179 117,78 0,00 0,00 0,00
328 475,65
1.1.2
Przeterminowanie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.3
Wątpliwa ściągalność-należności z utratą wart.
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.4
Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
0,00 0,00 0,00 43 046,91 220 732,30 0,00 0,00
263 779,21
1.1.5
Zaleganie i mała rotacja
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.6
Zmiana ceny rynkowej
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2
Zmniejszenia
0,00 46 052,11 0,00 21 384,01 539 387,91 0,00 611 873,71
1 218 697,74
1.2.1
Przedawnienie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.2
Zbycie/upłynnienie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.3
Ustanie przesłanek do utraty wartości
0,00 46 052,11 0,00 0,00 78 217,85 0,00 611 873,71
736 143,67
1.2.4
Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
0,00 0,00 0,00 21 384,01 373 354,72 0,00 0,00
394 738,73
1.2.5
Zapłata
0,00 0,00 0,00 0,00 18 374,37 0,00 0,00
18 374,37
1.2.6
Zmiana ceny rynkowej
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.7
Wykorzystanie odpisu
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.8
Spisanie
0,00 0,00 0,00 0,00 69 440,97 0,00 0,00
69 440,97
2.
WARTOŚĆ ODPISÓW NA KONIEC OKRESU
0,00 149 357,87 0,00 590 066,24 16 764 802,92 0,00 32 237,88
17 536 464,91
Wartości
niematerialne
Rzeczowe
aktywa trwałe
Nieruchomości
inwestycyjne
Pozostałe aktywa
finansowe
Należności z
tyt.dostaw i
usług/Wycena
kontraktów
Udzielone
pożyczki
Zapasy Razem
1.
WARTOŚĆ ODPISÓW NA POCZĄTEK OKRESU
0,00 46 052,11 0,00 342 065,59 7 867 108,28 0,00 671 351,31
8 926 577,29
1.1
Zwiększenia
0,00 0,00 0,00 47 219,97 10 190 981,82 0,00 0,00
10 238 201,79
1.1.1
Utrata wartości
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.2
Przeterminowanie
0,00 0,00 0,00 0,00 862 297,74 0,00 0,00
862 297,74
1.1.3
Wątpliwa ściągalność-należności z utratą wart.
0,00 0,00 0,00 0,00 9 096 850,92 0,00 0,00
9 096 850,92
1.1.4
Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
0,00 0,00 0,00 47 219,97 231 833,16 0,00 0,00
279 053,13
1.1.5
Zaleganie i mała rotacja
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.1.6
Zmiana ceny rynkowej
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2
Zmniejszenia
0,00 0,00 0,00 0,00 974 631,57 0,00 27 239,72
1 001 871,29
1.2.1
Przedawnienie
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.2 Zbycie/upłynnienie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.3
Ustanie przesłanek do utraty wartości
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 239,72
27 239,72
1.2.4
Korekta z tyt. oczekiwanych strat kredytowych
0,00 0,00 0,00 0,00 592 925,84 0,00 0,00
592 925,84
1.2.5
Zapłata
0,00 0,00 0,00 0,00 363 095,42 0,00 0,00
363 095,42
1.2.6
Zmiana ceny rynkowej
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.7
Wykorzystanie odpisu
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
1.2.8
Spisanie
0,00 0,00 0,00 0,00 18 610,31 0,00 0,00
18 610,31
2.
WARTOŚĆ ODPISÓW NA KONIEC OKRESU
0,00 46 052,11 0,00 389 285,56 17 083 458,53 0,00 644 111,59
18 162 907,79
Pozostałe aktywa finansowe
w tym odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
(dane w zł)
Należności z tyt.dost i usług i należ.z tyt.wyceny kontraktów
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ AKTYWÓW
(dane w zł)
Udzielone pożyczki
Zapasy
Nazwa
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
L.p. Nazwa
NazwaL.p.
31-12-2021
31-12-2020
Nota
N-36
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 117 887 665,04 119 772 997,85
1.1 67 276 506,13 63 493 394,52
1.1.1 57 275 722,57 63 493 394,52
1.1.2 10 000 783,56 0,00
1.1.3 0,00 0,00
1.2 15 659 185,95 19 327 098,59
1.2.1 15 659 185,95 2 422 946,85
1.2.2 0,00 16 904 151,74
1.2.3 0,00 0,00
1.3 34 951 972,96 36 952 504,74
1.3.1 22 118 255,82 25 120 367,10
1.3.2 12 833 717,14 11 832 137,64
2. 47 619 425,82 40 983 368,55
2.1 4 614 800,00 2 533 391,84
2.2 29 645 848,51 28 481 602,56
2.3 2 469 555,50 2 042 285,31
2.4 10 889 221,81 7 926 088,84
3. 0,00 0,00
3.1 0,00 0,00
3.1.1 0,00 0,00
3.2 0,00 0,00
3.2.1 0,00 0,00
4. 0,00 0,00
4.1 0,00 0,00
4.1.1 0,00 0,00
Nota
N-37
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Aktywa
wyceniane w
wartości
godziwej przez
całkowite
dochody
1. 174 385,61 -442 347,77 0,00 0,00
2. 1 512,37 -157 475,79 0,00 0,00
3. -117 874,93 0,00 0,00 0,00
4. -557 099,75 251 908,84 0,00 0,00
5. 0,00 0,00 0,00 0,00
6. 0,00 373 714,05 0,00 0,00
Aktywa
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Aktywa
wyceniane w
wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Aktywa
wyceniane w
wartości
godziwej przez
całkowite
dochody
1. 632 782,00 504 909,89 0,00 0,00
2. 12 345,37 88 944,18 0,00 0,00
3. 9 263 570,22 0,00 0,00 0,00
4. -36 761,39 -177 990,38 0,00 0,00
5. 0,00 0,00 0,00 0,00
6. 0,00 -159 981,64 0,00 0,00
Nota
N-38
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. -159 981,64 373 714,05
1.1 92 221,76 182 895,82
1.2 252 203,40 -190 818,23
Nota
N-39
Na żądanie
Poniżej
3 miesięcy
Powyżej
3 miesięcy
do 12 miesięcy
Powyżej
1 roku do 5 lat
Powyżej 5 lat Razem
1. 2 585 807,95 26 213 803,75 2 576 575,84 6 072 805,15 13 346 639,53 50 795 632,22
1.1 0,00 2 533 391,84 0,00 0,00 0,00 2 533 391,84
1.2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.3 2 585 807,95 20 991 399,78 1 372 170,66 0,00 0,00 24 949 378,39
1.4 0,00 0,00 0,00 4 050 818,46 0,00 4 050 818,46
1.5 0,00 146 514,47 1 204 405,18 2 021 986,69 13 346 639,53 16 719 545,87
1.6 0,00 2 542 497,66 0,00 0,00 0,00 2 542 497,66
Na żądanie
Poniżej
3 miesięcy
Powyżej
3 miesięcy
do 12 miesięcy
Powyżej
1 roku do 5 lat
Powyżej 5 lat Razem
1. 1 573 824,53 27 849 245,83 3 200 550,33 7 678 493,78 21 409 588,35 61 711 702,82
1.1 0,00 4 614 800,00 0,00 0,00 0,00 4 614 800,00
1.2 0,00 31 851,35 0,00 0,00 0,00 31 851,35
1.3 1 573 824,53 20 391 632,95 2 157 287,70 0,00 0,00 24 122 745,18
1.4
Kaucje długoterminowe
0,00 0,00 0,00 5 667 983,57 0,00 5 667 983,57
1.5
Zobowiązania leasingowe
0,00 265 242,24 1 043 262,63 2 010 510,21 21 409 588,35 24 728 603,43
1.6 0,00 2 545 719,29 0,00 0,00 0,00 2 545 719,29
Utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących
Nazwa
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WEDŁUG DATY PŁATNOŚCI
(dane w zł)
Zyski/straty z tytułu sprzedaży
Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań
L.p.
Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej oraz realizacji
L.p.
31-12-2021
L.p.
31-12-2020
31-12-2021
ZMIANA WYNIKU
Nazwa
DYSKONTO KAUCJI W ZOBOWIĄZANIACH
(dane w zł)
Zmniejszenie kosztów operacyjnych
Zwiększenie kosztów finansowych
Inne zobowiązania finansowe
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31-12-2020
Nazwa
Z tytułu dostaw i usług, w tym kaucje krótkoterminowe
Kaucje długoterminowe
Oprocentowane kredyty
AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
Należności
Zyski/straty z tytułu sprzedaży
Utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących
Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej oraz realizacji
Przychody/koszty z tytułu odsetek
PODZIAŁ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
(dane w zł)
L.p.
Papiery wartościowe krótkoterminowe
Lokaty terminowe pow.3 mcy
Nazwa
AKTYWA WYC. W WART. GODZIWEJ PRZEZ CAŁK. DOCH.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Należności handlowe
Krótkoterminowe aktywa finasowe
Inne
Kredyty
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kaucje
Pożyczki
Należności handlowe
Wycena kontraktów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
Zobowiązania leasingowe
Wycena kontraktów
Należności z tytułu dostaw i usług oraz kaucje
ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
Należności handlowe podlegające faktoringowi
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
Nazwa
Lokaty terminowe do 3 mcy
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych
Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań
AKTYWA WYC. W WART. GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FIN.
Należności handlowe spełniające test SPPI lecz okazjonalnie
realizowane poprzez sprzedaż
Pożyczki nie spełniające testu SPPI lub przezn. do sprzedaży
Nazwa
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA
KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
(dane w zł)
Przychody/koszty z tytułu odsetek
Zobowiązania leasingowe
Pozostałe zobowiązania
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Oprocentowane kredyty
Inne zobowiązania finansowe
Z tytułu dostaw i usług, w tym kaucje krótkoterminowe
Pozostałe zobowiązania
Nota
N-40
do 1 miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 6
miesięcy
od 6 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
1. 19 036 038,98
21 224,80
13 595,83
0,00
0,00
18 618 730,20
37 689 589,81
2. 3 807,21
104,00
1 031,92
0,00
0,00
16 756 654,25
16 761 597,38
3. 19 032 231,77
21 120,80
12 563,91
0,00
0,00
1 862 075,95
20 927 992,43
do 1 miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 6
miesięcy
od 6 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
1.
14 905 507,70
124 163,41
6 035,50
25 896,71
944 531,83
18 094 773,01
34 100 908,16
2. 4 471,65
881,56
531,12
7 297,69
313 012,05
16 751 884,04
17 078 078,11
3. 14 901 036,05
123 281,85
5 504,38
18 599,02
631 519,78
1 342 888,97
17 022 830,05
Nota
N-41
Wartość (w
walucie)
Odchylenie kursu
(w zł) +/-
Wpływ na wynik
(w zł)
Wpływ na kapitał
(w zł)
1. 572 958,48 0,00
1.1 2 297 915,11 0,50 1 148 957,56 0,00
1.2 3 119 326,51 0,50 1 559 663,26 0,00
1.3 642 736,62 -0,50 -321 368,31 0,00
1.4 3 119 326,51 -0,50 -1 559 663,26 0,00
1.5 5 874,34 0,50 2 937,17 0,00
1.6
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
35 668,51 0,50 17 834,26 0,00
1.7
Lokaty
0,00 0,50 0,00 0,00
1.8
Kredyty
550 804,40 -0,50 -275 402,20 0,00
2. 0,00 0,00
2.1 0,00 0,00 0,00 0,00
2.2 0,00 0,00 0,00 0,00
2.3 0,00 0,00 0,00 0,00
2.4
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
0,00 0,00 0,00 0,00
2.5
Lokaty
0,00 0,00 0,00 0,00
2.6
Kredyty
0,00 0,00 0,00 0,00
Nota
N-42
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 11 604 066,83 10 889 221,81
1.1 1 354 646,51 1 727 784,50
1.2 1 096 907,23 1 313 990,21
1.3 972 584,30 3 376 927,26
2. 10 889 221,81 7 926 088,84
Zobowiązania wewnętrzne z oddziałem Niemcy
Należności wewnętrzne z oddziałem Niemcy
Należności handlowe
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO
EUR
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI RYZYKO WALUTOWE
Nieprzeterminow
ane
Przeterminowane
Nazwa jednostkiL.p.
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NETTO
L.p.
L.p.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG BRUTTO
Nieprzeterminow
ane
STAN NA KONIEC OKRESU
Nazwa
STAN NA POCZĄTEK OKRESU
Zwiększenia
Spłata
Inne zmiany (przekwalifikowanie do nieruchmości inwestycyjnych)
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG NETTO
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
(
dane w zł)
Zobowiązania
Razem
31-12-2021
Razem
Przeterminowane
ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU (dane w zł)
Należności
Środki pieniężne w kasie
USD
Nazwa
Zobowiązania handlowe
31-12-2021
Nazwa jednostki
31-12-2020
Środki pieniężne w kasie
Nota
N-43
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1.
155 068 137,20
174 625 686,62
2. 144 802 934,30 161 215 735,17
3. 10 265 202,90 13 409 951,45
4.
144 700 124,29 164 833 467,38
5. 12 833 717,14 11 832 137,64
6. 2 469 555,50 2 042 285,31
7. 0,00 12 920,23
8.
1 325 823,00 3 796 115,79
Otrzymane zaliczki
Przychody z kontraktów narastająco na dzień bilansowy plus wycena
Koszt własny kontraktów narastająco na dzień bilansowy
Wynik na kontraktach
Kwoty zafakturowane
Należność z wyceny kontraktu
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ
(dane w zł)
Nazwa
Zobowiązanie z wyceny kontraktu
Kwota kaucji (sum zatrzymanych)
Nota
N-44
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 30 022 941,55 34 160 702,57
1.1 30 022 941,55 34 160 702,57
1.1.1 0,00 0,00
1.1.2 30 022 941,55 34 160 702,57
1.2 0,00 0,00
1.2.1 0,00 0,00
1.2.2 0,00 0,00
Nota
N-45
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 55 991 911,09 53 619 275,36
1.1 55 991 911,09 53 619 275,36
1.1.1 0,00 0,00
1.1.2 55 991 911,09 53 619 275,36
1.2 0,00 0,00
1.2.1 0,00 0,00
1.2.2 0,00 0,00
Nota
N-46
Transakcje z
jednostkami
zależnymi
Transakcje z
jednostkami
stowarzyszonymi
1.
Sprzedaż w okresie
3 647 179,28 0,00
2.
Saldo należności na koniec okresu
90 561,42 0,00
3. 1 760,00 0,00
4. 1 375,14 0,00
Transakcje z
jednostkami
zależnymi
Transakcje z
jednostkami
stowarzyszonymi
1.
Sprzedaż w okresie
1 526 517,05 0,00
2.
Saldo należności na koniec okresu
84 046,26 0,00
3. 21 147,66 0,00
4. 1 375,14 0,00
- w tym na rzecz pozostałych jednostek
Pozostałe zobowiązania warunkowe
- w tym na rzecz pozostałych jednostek powiązanych
- w tym na rzecz pozostałych jednostek
Nazwa
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE
(dane w zł)
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
(dane w zł)
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE
Otrzymanych gwarancji i poręczeń
- w tym od pozostałych jednostek powiązanych
Saldo zobowiązań na koniec okresu
Zakupy w okresie
- w tym od pozostałych jednostek
L.p.
L.p. Nazwa
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Udzielonych gwarancji i poręczeń
Pozostałe należności warunkowe
31-12-2020
- w tym na rzecz pozostałych jednostek powiązanych
- w tym od pozostałych jednostek powiązanych
- w tym od pozostałych jednostek
TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
(dane w zł)
Zakupy w okresie
Saldo zobowiązań na koniec okresu
Nazwa
31-12-2021
Nazwa
Nota
N-47
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 263 076 738,78 234 045 456,60
1.1 142 723 283,16 128 545 386,05
1.2 112 562 145,68 98 681 883,81
1.3 6 752 078,52 5 412 428,67
1.4 1 014 697,62 702 767,36
1.5 24 533,80 702 990,71
2. 1 526 517,05 3 647 179,28
Nota
N-48
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 263 076 738,78 234 045 456,60
1.1 214 855 726,43 184 453 547,48
1.1.1 651 032,44 1 036 198,64
1.2 47 302 985,40 49 489 594,82
1.2.1 875 484,61 2 610 980,64
1.3 918 026,95 102 314,30
1.3.1 0,00 0,00
Nota
N-49
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 10 749 314,78 7 223 328,05
1.1
1 115 854,55 1 261 715,48
1.1.1
952 191,06 424 338,65
1.1.2
27 230,54 611 873,71
1.1.3
136 432,95 225 503,12
1.1.4
Pozostałe
0,00 0,00
1.2
9 633 460,23 5 961 612,57
1.2.1
119 223,00 14 762,33
1.2.2
7 160,00 2 000,00
1.2.3
0,00 28 021,44
1.2.4
8 161 495,29 4 901 721,08
1.2.5
502 803,22 13 699,41
1.2.6
157 484,23 905 377,22
1.2.7
0,00 0,00
1.2.8
Odszkodowania
685 294,49 96 031,09
Nota
N-50
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 219 280 466,49 186 837 157,22
1.1 219 266 184,23 186 477 451,68
1.1.1 217 094 588,98 196 899 951,06
1.1.1.1 2 220 099,64 2 265 885,92
1.1.1.2 30 351 249,33 25 229 882,80
1.1.1.3 112 100 318,67 98 132 352,95
1.1.1.4 2 913 041,69 2 995 581,98
1.1.1.5 50 085 838,31 49 186 025,93
1.1.1.6 10 976 856,41 11 432 247,80
1.1.1.7 8 447 184,93 7 657 973,68
1.1.2 20 604 997,95 11 525 207,64
1.1.3 -50 717,98 -61 437,75
1.1.4 -3 332 771,89 -3 522 979,50
1.1.5 -15 049 912,83 -18 363 289,77
1.2 14 282,26 359 705,54
Nota
N-51
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 9 851 826,48 1 300 184,69
1.1
83 430,73 103 344,99
1.1.1
83 430,73 103 344,99
1.2
9 768 395,75 1 196 839,70
1.2.1
92 707,00 80 492,00
1.2.2
203 295,41 4 801,72
1.2.3
0,00 0,00
1.2.4
1 209,90 125 221,94
1.2.5
567 347,48 288 121,25
1.2.6
713 601,43 74 454,87
1.2.7
8 126 275,81 414 888,27
1.2.8
63 958,72 157 761,17
1.2.9
0,00 14 110,03
1.2.10
0,00 0,00
1.2.11
Szkody
0,00 36 988,45
Nota
N-52
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 2 014 798,70 685 106,02
1.1
399 565,63 265 687,95
1.2
582 206,42 207 215,83
1.3
Różnice kursowe dodatnie
1 033 026,65 0,00
1.4
0,00 212 202,24
- w tym od jednostek powiązanych
Pozostałe kraje
- w tym od jednostek powiązanych
- w tym od jednostek powiązanych
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW - STRUKTURA RZECZOWA
- RODZAJE DZIAŁALNOŚCI
(dane w zł)
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - STRUKTURA TERYTORIALNA
(dane w zł)
Nazwa
Sprzedaż robót budowlano-montażowych
Działalność deweloperska
Sprzedaż produkcji przemysłowej
Sprzedaż usług
Nazwa
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Polska
Niemcy
- w tym od jednostek powiązanych
Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Otrzymane dotacje
Usługi obce
Podatki i opłaty
Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy
Na należności
Na zapasy
Na odprawy emerytalne
Pozostałe
Zużycie materiałów i energii
KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY
(dane w zł)
Koszty sądowe
Nazwa
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Utworzone rezerwy
- w tym na odprawy emerytalne
Pozostałe
Inne
Spisane
Koszty związane z dotacjami
Pozostałe dotyczące oddziału Niemcy
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
INNE KOSZTY OPERACYJNE
(dane w zł)
Nazwa
Darowizny i składki
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY
Zwrot kosztów sądowych
Kary
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
Pozostałe dotyczące oddziału Niemcy
Wycena nieruchomości inwestycyjnych
Spisane zobowiązania
Nazwa
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Inne
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Sprzedaż towarów i materiałów
Pozostałe
PRZYCHODY FINANSOWE
(dane w zł)
Nazwa
PRZYCHODY FINANSOWE
Dywidendy
Odsetki
Kary
Koszty oddanych mieszkań
Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Koszty według rodzaju
Amortyzacja
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
(dane w zł)
Nota
N-52A
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 804 615,13 992 142,59
1.1
504 909,89 709 764,77
1.1.1
- w tym odsetki od leasingu
372 729,59 365 858,37
1.2
47 219,97 222 164,69
1.3
Różnice kursowe ujemne
0,00 26 163,91
1.4
252 485,27 34 049,22
Nota
N-53
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 6 757 884,96 6 479 093,03
1.1 6 251 520,00 5 256 199,00
1.2 0,00 0,00
1.3 506 364,96 1 222 894,03
Nota
N-54
L.p. 31-12-2020 31-12-2021
1. 27 521 259,44 30 938 136,92
2. 6 757 884,96 6 479 093,03
2.1. 5 229 039,29 5 878 246,01
2.2 1 528 845,67 600 847,02
2.2.1 0,00 0,00
2.2.2 743 784,63 1 268 271,77
2.2.3 -932 260,86 -621 033,45
2.2.4 1 717 321,90 0,00
2.2.5 0,00 -46 391,30
2.2.6 0,00 0,00
2.2.7 0,00 0,00
Pozostałe
KOSZTY FINANSOWE
(dane w zł)
Nazwa
KOSZTY FINANSOWE
Odsetki
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
Czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową
Czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową
Podatek bieżacy kraj
Podatek bieżacy oddział Niemcy
Podatek odroczony
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
Przychody niestanowiące przychodów podatkowych
ZYSK BRUTTO
Nie utworzone aktywo na stratę podatkową oddział Niemcy
Rozliczenie straty podatkowej z lat ubiegłych, od której nienaliczano
aktywa z tyt. odrocznego podatku dochodowego
Podatek od zysku brutto wg.stawki 19%
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO
(dane w zł)
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Różnice w stawce podatkowej stosowane w działalności zagranicznej
PODATEK PO UWZGLĘDNIENIU KOREKT
Nazwa
PODATEK DOCHODOWY
Nazwa
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY
(dane w zł)
Nota
N-55
Grunty
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Razem
1. 10 960 748,87 0,00 0,00 1 566 137,46 0,00 12 526 886,33
2. 58 835,05 725 383,15 0,00 943 566,31 0,00 1 727 784,51
3. 3 974 964,86 0,00 0,00 0,00 0,00 3 974 964,86
4. 145 657,56 131 259,86 0,00 1 174 083,87 0,00 1 451 001,29
5. 0,00 627,99 0,00 3 628,59 0,00 4 256,58
6. 6 898 961,50 593 495,30 0,00 1 331 991,31 0,00 8 824 448,11
Grunty
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Razem
1. 12 314 412,18 0,00 0,00 1 234 661,30 0,00 13 549 073,48
2. 0,00 0,00 0,00 1 354 646,51 0,00 1 354 646,51
3. 1 217 910,40 0,00 0,00 19 958,78 0,00 1 237 869,18
4. 135 752,91 0,00 0,00 1 068 340,89 0,00 1 204 093,80
5. 0,00 0,00 0,00 -65 129,32 0,00 -65 129,32
6. 10 960 748,87 0,00 0,00 1 566 137,46 0,00 12 526 886,33
Zwiększenia
Inne zmiany
ZMIANA PRAWA DO UŻYTKOWANIA SKŁADNIKA AKTYWÓW (WG GRUP RODZAJOWYCH)
(dane w zł)
L.p. Nazwa
WARTOŚĆ PRAWA NA KONIEC OKRESU
Zmniejszenia
Amortyzacja
Inne zmiany
WARTOŚĆ PRAWA NA POCZĄTEK OKRESU
Zwiększenia
L.p. Nazwa
31-12-2021
WARTOŚĆ PRAWA NA POCZĄTEK OKRESU
31-12-2020
WARTOŚĆ PRAWA NA KONIEC OKRESU
Zmniejszenia (w tym przekwalifikowanie do nieruchomości inwestycyjnych)
Amortyzacja
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-1-
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
Informacje ogólne
Nazwa (firma) i siedziba
Spółka działa pod firmą Instal Kraków Spółka Akcyjna (dalej „Spółka”). Siedzibą Spółki jest Kraków (adres:
30-732 Kraków, ul. Konstantego Brandla 1).
Wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot
działalności emitenta według PKD
Państwem rejestracji jest Polska. Sądem rejestrowym dla Spółki jest Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieście
w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Instal Kraków S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 10.09.2001 roku pod numerem
KRS: 0000042496.
Podstawowym przedmiotem działalności emitenta według PKD są Roboty budowlane związane ze
wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych (41.20.Z).
Wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek
Zgodnie z podziałem sektorowym stosowanym przez GPW, Spółka zaliczana jest do sektora Budownictwo
przemysłowe. Podstawowymi segmentami działalności Instal Kraków S.A. są usługi budowlano-montażowe
w zakresie instalacji przemysłowych i budowlanych (w tym budowy i modernizacji stacji uzdatniania wody i
oczyszczalni ścieków), działalność deweloperska, produkcja elementów instalacji i konstrukcji stalowych dla
budownictwa przemysłowego, usługi w zakresie montażu instalacji technologicznych, montaż i remonty
urządzeń w elektrowniach i zakładach przemysłowych.
Wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony.
Czas trwania Spółki zgodnie z § 6 Statutu jest nieograniczony.
Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy
sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Instal Kraków S.A. jest jednostką dominującą oraz sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego
nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po
połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia.
W okresie, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe nie nastąpiło połączenie spółek.
Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych),
ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację
majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są
zgodne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021.
Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.
W roku 2021 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-2-
prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2021
roku:
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 opublikowane 28 sierpnia 2020 roku.
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”
Zmiany do MSSF 16 dotyczące zmian w umowach leasingowych w związku z Covid-19 w okresie po końcu
czerwca 2021 roku. Obowiązujące od 1 kwietnia 2021 roku (opublikowane 31 marca 2021 r.).
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące
na dzień sprawozdawczy.
Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41
obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.).
Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca
od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).
Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych
w trakcie procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).
Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku
(opublikowana 14 maja 2020 r.).
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.)
obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023
roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12
lutego 2021 r.).
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów,
zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku nie zostały jeszcze
przyjęte do stosowania:
Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od
1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego
zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.
Zmiany do MSR 12
„Podatek. Dochodowy”
dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi
aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku
(opublikowane 14 lipca 2021 roku).
Zmiany do MSSF 17
Umowy ubezpieczeniowe
dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9
w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia
2021 r.)
MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie
rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu
wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-3-
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem
a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem zmiany opublikowane przez IASB, proces
przyjęcia został odroczony przez EU.
Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby
istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na
dzień bilansowy.
Zasady sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Zgodnie z uchwałą nr 24/06/2006 z dnia 23.06.2006 Walnego Zgromadzenia Spółki od dnia 01.01.2006 roku
sprawozdania finansowe sporządza się zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę wyceny historycznej, z wyłączeniem
nieruchomości inwestycyjnych, które zostały wycenione według wartości godziwej.
Walutą funkcjonalną i prezentacji jest złoty polski.
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy, tj. od 1 stycznia do 31 grudnia.
Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne
dane finansowe.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku, natomiast
prezentowane w nim porównywalne dane finansowe obejmują okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów
oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia
sprawozdania finansowego i danych porównywalnych.
Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego:
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe wyceniane są według kosztu historycznego.
Środki trwałe o wartości do 500,00 zł odpisuje się w koszty zużycia materiałów w momencie oddania do
użytkowania, za wyjątkiem telefonów komórkowych, które objęte są ewidencją niskocennych środków
trwałych.
Środki trwałe o wartości powyżej 500,00 zł, a nie przekraczającej 10.000,00 zł obejmuje się ewidencją środków
trwałych przy jednorazowej amortyzacji podatkowej oraz amortyzacji MSR/MSSF zgodnie ekonomicznym
okresem użytkowania z uwzględnieniem wartości rezydualnej środka trwałego.
Środki trwałe o wartości powyżej 10.000,00 zł są amortyzowane dla celów podatkowych liniowo według stawek
amortyzacyjnych zgodnie z Załącznikiem nr 1 do Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z
2011, nr 74 z późn.zm), a dla celów bilansowych, zgodnie z ekonomicznym okresem użytkowania, z
uwzględnieniem wartości rezydualnej środka trwałego.
Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych będących w ewidencji Oddziału w Niemczech dokonuje się
metodą liniową.
Odpisów amortyzacyjnych środków trwałych dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym przyjęto do użytkowania środek trwały i ujęto go w księgach
rachunkowych do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie wartości odpisów umorzeniowych
z jego wartością początkową lub w którym dany środek trwały przeznaczono do likwidacji, stwierdzono jego
niedobór lub sprzedano.
Odpisów umorzeniowych od ujawnionych środków trwałych nie objętych dotychczas ewidencją dokonuje się
począwszy od miesiąca następnego po miesiącu, w którym środek został wprowadzony do ewidencji.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-4-
Test na utratę wartości jest wykonywany w przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości, natomiast
analizowanie okresów ekonomicznej użyteczności dokonywane jest nie rzadziej jak raz w roku.
Wartość odzyskiwalna pozycji aktywów jest wartością większą z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o
koszty sprzedaży albo wartości użytkowej.
Użytkowane w Spółce środki trwałe mają charakter typowych aktywów, dla których istnieje aktywny rynek. W
testach na utratę wartości Spółka odnosi się do wartości rynkowej testowanych składników majątku.
Wartość godziwa ustalana jest w odniesieniu do wartości rynkowej aktualizowanego aktywa. Dla ustalenia
wartości rynkowej aktywów informacje uzyskuje się z ostatnio zawartych transakcji zakupu.
Dokonany odpis z tytułu utraty wartości aktywa ujmuje się w momencie ujawnienia w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych i prezentuje w rachunku zysków i strat w pozycji aktualizacja niefinansowych aktywów
trwałych dla aktywów niefinansowych. Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości wykazuje się
odpowiednio w pozostałych przychodach operacyjnych.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wyceniane są według kosztu historycznego.
Okres amortyzacji wartości niematerialnych ustalony został zgodnie z planowanym okresem ekonomicznej
użyteczności składnika majątku w działalności Spółki.
Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym przyjęto wartość niematerialną do użytkowania i ujęto ją w księgach
rachunkowych, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie wartości odpisów umorzeniowych
z wartością początkową lub w którym daną wartość niematerialną przeznaczono do likwidacji, stwierdzono jej
niedobór lub sprzedano.
Prawo do użytkowania składnika aktywów - leasing
Dla celów sprawozdawczych zgodnie z MSSF 16 leasingiem jest każda umowa, która przekazuje prawo do
kontroli użytkowania składnika aktywów przez określony czas w zamian za wynagrodzenie.
Spółka stosuje zwolnienie z zasad ogólnych w rozpoznaniu umów leasingowych i nie ujmuje jako leasing umów
krótkoterminowych (umowa zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy), umów na czas nieokreślony lub
określony zawierających obustronne prawo wypowiedzenia umowy z max. 11 miesięcznym okresem
wypowiedzenia, bez istotnych kar dla stron umowy oraz umów dotyczących przedmiotów niskowartościowych,
których wartość nie przekracza 500 zł. Jeśli umowa spełnia kryteria klasyfikujące ją jako leasing, wówczas w
dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu
prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, z wyjątkiem umów, dla których stosowane jest
zwolnienie opisane powyżej.
W dacie rozpoczęcia leasingu prawo do użytkowania składnika aktywów wycenia się według kosztu, który
obejmuje:
kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości zdyskontowanych opłat
leasingowych dotyczących przedmiotu leasingu;
wszelkie opłaty i początkowe koszty bezpośrednie;
kwotę wszelkich otrzymanych zachęt leasingowych oraz szacunek kosztów demontażu i/lub zwrotu;
kwotę odkupu przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy, jeżeli odkup jest prawdopodobny.
Co do zasady nieleasingowe elementy umów są ujmowane oddzielnie zgodnie ich treścią ekonomiczną.
Prawo do użytkowania składnika aktywów amortyzowane jest liniowo od daty rozpoczęcia leasingu
do wcześniejszej z dat: końca użytkowania składnika aktywów lub końca okresu leasingu oraz poddawane jest
testom na utratę wartości.
Po początkowej wycenie prawa do użytkowania aktywa wycenia się według modelu kosztu, tj. w wartości
początkowej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-5-
Prawa do użytkowania aktywa mogą podlegać korektom w związku z aktualizacją wyceny zobowiązania
z tytułu leasingu lub zmianom umowy, która nie jest traktowana jak odrębny leasing.
W Sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawo do użytkowania składnika aktywów prezentowane jest w
odrębnej pozycji. W tej pozycji prezentowane są również składniki aktywów użytkowane na podstawie umów
leasingowych zgodnie z MSSF 16 oraz nabyte w przeszłości prawa wieczystego użytkowania nieruchomości,
prezentowane wcześniej w wartościach niematerialnych.
Nieruchomości inwestycyjne
Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczone są grunty, których ostateczne przeznaczenie nie jest zdecydowane,
utrzymywane ze względu na przewidywany wzrost wartości lub pobierane pożytki.
Wartość godziwa nieruchomości ustalana jest przez rzeczoznawcę majątkowego w oparciu o aktualne,
rynkowe ceny podobnych nieruchomości o zbliżonej lokalizacji oraz parametrach.
Wszelkie zyski lub straty będące wynikiem zmiany wartości godziwej nieruchomości wykazywane są
w rachunku zysków i strat.
Przeznaczone na wynajem lokale, budynki i grunty z nimi związane prezentowane są w nieruchomościach
inwestycyjnych i wyceniane według wartości godziwej przez rzeczoznawcę. Przekwalifikowanie następuje na
podstawie decyzji o zmianie przeznaczenia.
Przekwalifikowanie nieruchomości inwestycyjnych na towary lub środki trwałe następuje po wartości godziwej,
na podstawie uchwały podjętej przez Zarząd, decydującej o zmianie przeznaczenia.
Koszty inwestycji wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Należności długoterminowe
Należności długoterminowe są to kaucje, których termin wymagalności wynosi powyżej 1 roku. Należności te
podlegają odpisowi aktualizującemu, który ustalany jest wskaźnikiem statystycznym wyliczonym dla
oczekiwanych strat kredytowych.
Inwestycje długoterminowe
W sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostkach powiązanych wyceniane są według kosztu, tj. w cenie
nabycia skorygowanej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach ujmuje się według wartości godziwej. Efekt przeszacowania do
wartości godziwej na dzień bilansowych ujmowany jest w rachunku zysków i strat.
Akcje notowane na giełdzie wycenia się według kursu giełdowego zamknięcia z ostatniego dnia miesiąca, który
przypada na dzień bilansowy.
Długoterminowe papiery wartościowe to papiery wartościowe o charakterze trwałych lokat kapitałowych, z
zakładanym terminem ich wykupu, przypadającym co najmniej po upływie roku, po dniu bilansowym.
Długoterminowe papiery wartościowe inne niż instrumenty kapitałowe wyceniane są według skorygowanej
ceny nabycia. Długoterminowe papiery wartościowe – instrumenty dłużne spełniające kryteria testu „tylko
kapitał i odsetki”, które realizowane są poprzez spłatę przez dłużnika ujmowane są na dzień bilansowy w
wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych. Wyliczenie odsetek od tych papierów następuje metodą
efektywnej stopy procentowej. Instrumenty takie podlegają odpisowi na utratę wartości zgodnie z modelem
oczekiwanych strat kredytowych.
W pozostałych przypadkach na dzień bilansowy ujmowane są w wartości godziwej, gdzie efekty wyceny
ujmowany jest przez rachunek zysków i strat.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Jednostka kompensuje aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-6-
Zapasy
Do zapasów zalicza się:
materiały,
półprodukty i produkty w toku, którą stanowi niezakończona produkcja deweloperska,
produkty gotowe, w tym głównie gotowe mieszkania,
towary, które stanowią głównie grunty pod realizowanymi inwestycjami deweloperskimi.
Ewidencja księgowa i wycena materiałów i towarów jest prowadzona w ciągu roku obrotowego według
rzeczywistych cen zakupu, a w przypadku dostaw z importu według cen zakupu łącznie z cłem, podatkiem
importowym i innymi obciążeniami na granicy, natomiast na dzień bilansowy według cen zakupu nie wyższych
jednak od ich cen sprzedaży netto.
Odchylenia od cen ewidencyjnych rozlicza się proporcjonalnie do zużycia materiałów w całości w okresie ich
powstania.
Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, która ulega obniżeniu na skutek uszkodzenia, zepsucia
lub innych powodów ustala się w drodze oszacowania ceny ich sprzedaży. Kwoty odpowiadające
niezawinionemu obniżeniu wartości rzeczowych składników majątku obrotowego zalicza się do kosztów.
Wartość materiałów i towarów podlega odpisom aktualizującym zgodnie z MSR 2 –Zapasy.
Zapasy są wyceniane według ich ceny nabycia lub kosztów wytworzenia i pomniejszane o odpisy aktualizujące
wartość tych składników majątku. Wysokość tych odpisów jest ustalana indywidualnie dla każdego składnika
zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Grunty przyjęte na zapasy wyceniane są po cenie nabycia, przekwalifikowane po wartości z dnia
przekwalifikowania i pomniejszane są o odpisy aktualizujące ich wartość.
Zużycie materiałów wycenia się według rzeczywistych cen ich zakupu lub nabycia.
Produkcja niezakończona i produkty gotowe wyceniana jest według rzeczywistego technicznego kosztu
wytworzenia.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz należności z innych tytułów
niezaliczanych do aktywów finansowych, które staną się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego
oraz należności publicznoprawne inne niż należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
W ciągu roku obrotowego należności wyrażone w złotych polskich ujmuje się w księgach rachunkowych według
wartości nominalnej z dnia ich powstania, to jest w kwotach brutto (razem z podatkiem VAT).
Ze względu na krótki termin wymagalności, na dzień bilansowy należności (w tym również z tytułu pożyczek)
wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty.
W ciągu roku obrotowego raz na kwartał należności wyrażone w walutach obcych wycenia się w wartości
nominalnej, przeliczonej po obowiązującym na dzień poprzedni przeprowadzenia operacji, średnim kursie NBP
dla danej waluty do złotego. Różnice z wyceny powiększają koszty lub przychody finansowe.
Należności podlegają obowiązkowi inwentaryzacji, to jest okresowemu sprawdzeniu stanu tych aktywów w
drodze uzyskania od kontrahentów potwierdzenia ich wartości albo otrzymania informacji o innym ich stanie
oraz ustaleniu ewentualnych różnic.
Ze względu na nieistotny ujemny wpływ na sytuację majątkową i finansową Spółki, biorąc przy tym pod uwagę
oszczędność kosztów, Spółka spisuje drobne końcówki należności (kwoty do 10,00 zł).
Należności podlegają odpisom aktualizującym. Odpisy takie tworzy się na należności od dłużników
postawionych w stan likwidacji lub upadłości, w przypadku ogłoszenia postępowania układowego oraz
skierowania sprawy do egzekucji komorniczej.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-7-
Spółka dokonuje również oceny oczekiwanych strat kredytowych analizując nieściągalność należności
nieprzeterminowanych i przeterminowanych. Analizy dokonuje się na bazie 5 letniego okresu historycznego w
przedziałach kwartalnych. W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego
przedziału wiekowania, saldo należności na dzień bilansowy porównuje się z saldem należności niespłaconych.
Uzyskane wskaźniki korygują saldo należności na dzień sprawozdawczy w poszczególnych przedziałach
przeterminowania. Wynik tej analizy odpowiednio koryguje saldo odpisów aktualizujących.
Należności i roszczenia przedawnione lub nieściągalne powiększają pozostałe koszty operacyjne.
Należności z tytułu kaucji z terminem wymagalności powyżej 12 miesięcy prezentowane są w należnościach
długoterminowych.
Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych – aktywo kontraktowe oraz
kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych – zobowiązanie kontraktowe
Spółka rozpoznaje przychody z tytułu usług budowlanych metodą stopnia zaawansowania opartą na
nakładach. W wyniku wyceny w zależności od stopnia zafakturowania do stopnia zaawansowania powstaje
aktywo kontraktowe – prezentowane jako Kwota należna od odbiorców – lub zobowiązanie kontraktowe –
prezentowane jako Kwota należna odbiorcom.
Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny podlegają odpisom aktualizującym w oparciu o model
oczekiwanych strat kredytowych.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Instrumenty dłużne (lokaty, papiery dłużne) utrzymywane w celu osiągnięcia umownych przepływów, które
obejmują wyłącznie spłatę kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu
wyceny odsetek metodą efektywnej stopy procentowej wykazuje się w przychodach finansowych z tytułu
odsetek w wyniku finansowym.
Zyski i straty na inwestycjach ujmowanych według zamortyzowanego kosztu: są ujmowane w rachunku zysków
i strat w momencie usunięcia (wyłączenia) inwestycji z bilansu lub w razie stwierdzenia utraty jej wartości, jak
też w wyniku amortyzacji.
Instrumenty pochodne np.: forwardy, opcje, wyceniane są w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i
strat.
Aktualnie Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. W przypadku zastosowania rachunkowości
zabezpieczeń Spółka w szczególności spełnia kryteria określone w paragrafie 6.4.1. MSSF 9.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Krajowe środki pieniężne podlegają ewidencji i wycenie w wartości nominalnej.
Środki pieniężne w walutach obcych ujmuje się na bieżąco, w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie
według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ lub wydatek. Wartość waluty na koniec każdego
miesiąca oraz na koniec roku obrotowego wycenia się według kursu średniego NBP na ostatni dzień miesiąca
lub roku. Dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, natomiast ujemne różnice kursowe
do kosztów finansowych.
Spółka szacuje odpisy aktualizujące dla środków pieniężnych na rachunkach bankowych i instrumentów
dłużnych na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania. Prawdopodobieństwo
niewypełnienia zobowiązania ustalane jest w oparciu o zewnętrzne ratingi instytucji bankowych oraz publicznie
dostępne dane agencji ratingowych dotyczące niewypłacalności. Odpisy aktualizujące tworzy się i wprowadza
do ksiąg pod warunkiem, że są istotne.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są klasyfikowane w taki sam sposób, zarówno w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej, jak i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-8-
Kapitał własny
Kapitał własny stanowią:
Kapitał podstawowy (akcyjny),
AGIO,
Zyski zatrzymane, na które składają się:
- kapitał zapasowy,
- kapitał rezerwowy,
- kapitał z aktualizacji wyceny,
- fundusz programu menadżerskiego,
- różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania jednostki zagranicznej,
- niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych,
- zysk lub strata bieżącego okresu obrotowego.
Zobowiązania
Do zobowiązań zalicza się zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego, zobowiązania z
tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania finansowe, pozostałe zobowiązania niefinansowe.
W ciągu roku obrotowego zobowiązania wyrażone w złotych polskich ujmuje się w księgach rachunkowych
według wartości nominalnej z dnia ich powstania, to jest w kwotach brutto (razem z podatkiem VAT).
Ze względu na krótki termin realizacji, zobowiązania (w tym również z tytułu pożyczek) na dzień bilansowy
wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty.
Zobowiązania z tytułu kaucji dyskontuje się do wartości bieżącej, jeżeli termin wymagalności zapłaty wynosi
ponad 1 rok według stopy rynkowej dla obligacji skarbowych o odpowiednim terminie wykupu.
W ciągu roku obrotowego raz na kwartał zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się w wartości
nominalnej, przeliczonej po obowiązującym na dzień poprzedni przeprowadzenia operacji po średnim kursie
NBP dla danej waluty do złotego. Różnice z wyceny powiększają koszty lub przychody finansowe.
Ze względu na nieistotny ujemny wpływ na sytuację majątkową i finansową Spółki, biorąc przy tym pod uwagę
oszczędność kosztów, Spółka spisuje drobne końcówki zobowiązań (kwoty do 10,00 zł), chyba że kontrahent
wyraził sprzeciw.
Kwoty przedawnionych lub umorzonych zobowiązań zalicza się do pozostałych przychodów operacyjnych.
Zobowiązania z tytułu kaucji z terminem wymagalności powyżej 12 miesięcy prezentowane są w
zobowiązaniach długoterminowych.
Kredyty bankowe wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty, tj. łącznie z odsetkami. Kredyty bankowe
inwestycyjne wyceniane są w kwotach wymagających zapłaty z uwzględnieniem metody skorygowanej ceny
nabycia.
Kredyty bankowe w walutach obcych ustala się po obowiązującym na dzień poprzedzający przeprowadzenie
operacji średnim kursie NBP, a na koniec każdego okresu sprawozdawczego po średnim kursie NBP.
Różnice kursowe od niespłaconych na dzień bilansowy kredytów bankowych w walutach obcych zalicza się do
przychodów finansowych – różnice dodatnie, natomiast do kosztów finansowych – różnice ujemne.
W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane są w wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe są dyskontowane przy użyciu stopy
procentowej wyliczanej na podstawie aktualnych stawek WIBOR oraz IRS powiększonej o marżę na ryzyko
Spółki.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-9-
Początkowa wartość zobowiązania z tytułu leasingu ulega w następnych okresach zmianom na skutek
zmniejszenia o spłacony kapitał raty leasingowej oraz korekt wartości bilansowej z tytułu aktualizacji wyceny
w związku ze zmianami w opłatach leasingowych lub z tytułu zmiany umowy leasingowej.
Kwoty z tytułu przeszacowania zobowiązania z tytułu leasingu ujmuje się drugostronnie jako korektę prawa
od użytkowania składnika aktywów, chyba że wartość bilansowa danego prawa została zredukowana do zera,
wówczas korekta ujmowana jest w wyniku finansowym.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są, gdy Spółka ma prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych
i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w
sobie korzyści ekonomiczne, zaś jego wielkość można wiarygodnie oszacować. Rezerwy tworzy się w
szczególności z tytułu napraw gwarancyjnych, programu menadżerskiego, odpraw emerytalnych, zaległych
urlopów oraz niewypłaconych premii. Rezerwy tworzone są również na roszczenia prawne.
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych
do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnie obowiązującym prawem podatkowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według
przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany, a rezerwa rozliczona,
przyjmując za podstawę stawki i przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec
okresu sprawozdawczego.
Rozliczenia międzyokresowe
Na dzień bilansowy koszty przyszłych okresów wycenia się w wartości nominalnej.
Przeliczanie jednostek działających za granicą
Aktywa i zobowiązania jednostki działającej za granicą są przeliczane według średniego kursu NBP
obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Przychody i koszty jednostek działających za granicą są
przeliczane według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP,
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego. Różnice kursowe powstałe przy
przeliczeniu są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane jako „Różnice kursowe z wyceny
jednostek działających za granicą” w kapitałach.
Transakcje wyrażone w walutach obcych inne niż przeliczenie jednostek działających za
granicą
Środki pieniężne w walutach obcych ujmuje się na bieżąco, w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie
według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ lub wydatek, wartość waluty na koniec każdego
miesiąca oraz na koniec roku obrotowego wycenia się według kursu średniego NBP na ostatni dzień miesiąca
lub roku, dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, natomiast
ujemne różnice kursowe do kosztów finansowych.
Należności i zobowiązania warunkowe
Należności i zobowiązania warunkowe to pozycje, które powstają na skutek zdarzeń przeszłych oraz zdarzeń,
których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub
więcej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.
Do należności warunkowych zalicza się głównie otrzymane gwarancje i należności wekslowe.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-10-
Do zobowiązań warunkowych zalicza się głównie gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich,
wynikające z zawartych umów.
Należności i zobowiązań warunkowych nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, lecz ujawnia w
informacji dodatkowej.
Przychody
Przychody z umów z klientami ujmowane są tylko wówczas, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące
kryteria: strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; istnieje możliwość
zidentyfikowania prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; można
zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść
ekonomiczną oraz jest prawdopodobne otrzymanie wynagrodzenie w zamian za dobra lub usługi, które zostaną
przekazane klientowi.
W momencie zawarcia umowy dokonywana jest ocena dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i
identyfikuje się zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzecznie do przekazania na rzecz klienta:
dobra lub usługi, które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same
i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobra lub usługi przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa warunki: klient może odnosić
korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego
łatwo dostępne (dobro lub usługa mogą być odrębne) oraz zobowiązanie do przekazania dobra lub usługi na
rzecz klient można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie
(dobro lub usługa są odrębne w ramach samej umowy).
Ujmuje się przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami
aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego
zobowiązania do wykonania świadczenia.
W przypadku usług budowlanych kontrolę nad dobrem lub usługą przenosi się w miarę upływu czasu i tym
samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli
spełniony jest jeden z następujących warunków: klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze
świadczenia w miarę jego wykonania; w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony
składnik aktywów, a kontrolę na tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszenia –
sprawuje klient; w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym
zastosowaniu, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczasowe wykonanie
świadczenia.
Przychody ze sprzedaży usług budowlano-montażowych rozpoznawane są zgodnie z metodą stopnia
zaawansowania opartą na nakładach. Umowy o nieznacznej wartości (poniżej 1% wartości kapitału własnego)
nieposiadające kart budżetowych, których realizacja nie przekracza 12 miesięcy, nie podlegają wycenie.
Przychody ze sprzedaży w działalności deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego
odbiorcę kontroli, tj. w tym przypadku, przeniesienia istotnego ryzyka oraz korzyści wynikających z posiadania
nieruchomości. Spółka przyjmuje, iż transfer ten następuje w chwili podpisania aktu notarialnego
przenoszącego własność nabywanej nieruchomości na nabywcę.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej uwzględnia się warunki umowy oraz stosowane zwyczajowe praktyki
handlowe. Jest to kwota wynagrodzenia, które przysługuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub
usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie może
obejmować kwoty stałe, zmienne lub oba te rodzaje kwot. Jeżeli wynagrodzenie obejmuje kwotę zmienną,
szacuje się wynagrodzenie zmienne stosując metodę wartości oczekiwanej – tj. sumy iloczynów możliwych
kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Kwota wynagrodzenia może
zmieniać się w związku z udzielaniem upustów, rabatów, premią za wyniki, nakładaniem kar, prawem zwrotu,
indeksacją cen o wskaźnik inflacji i innymi podobnymi czynnikami. Kary umowne naliczane Spółce przez
klientów ujmowane są jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-11-
Zalicza się do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty oszacowanego wynagrodzenia zmiennego w takim
zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty
wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność, co do wysokości
wynagrodzenia zmiennego.
Przypisuje się cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia lub do odrębnego dobra
lub odrębnej usługi w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które przysługuje w zamian za
przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Koszty
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów.
Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w sprawozdaniu z zysków lub strat przyjmuje się wariant
kalkulacyjny.
Przepływy pieniężne
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje się metodą pośrednią.
Wskazanie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia
porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z
tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało
zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej.
W Sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2021 roku Spółka nie dokonała zmiany prezentacji, które
wymagałyby ujawnienia.
Wskazanie, że sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane
łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki
organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne. Na terenie Polski Spółka nie
posiada wyodrębnionych terytorialnie i finansowo oddziałów, filii i zakładów, stanowiąc jednorodne
przedsiębiorstwo.
Spółka posiada organizacyjnie i finansowo wyodrębniony oddział na terenie Republiki Federalnej Niemiec w
Moers, którego sporządzone sprawozdanie finansowe jest włączone do sprawozdania finansowego Spółki.
Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć
przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania
działalności.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Instal Kraków S.A. Na dzień sporządzenia sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia
kontynuowania działalności.
Na chwilę obecną, Spółka nie ma podstaw upatrywać w pandemii koronawirusa COVID-19 i działaniach
mających na celu przeciwdziałanie jego rozprzestrzenianiu się, istotnego zagrożenia dla kontynuowania
działalności, z zastrzeżeniem potencjalnego wpływu na nią powyższych okoliczności, opisanego w pkt 16.12
Sprawozdania Zarządu z działalności.
Na działalność Spółki w poszczególnych segmentach operacyjnych mogą mieć wpływ skutki wojny w Ukrainie.
Na dzień sporządzenia sprawozdania stopień tego wpływu jest trudny do oszacowania, podobnie jak określenie
wszystkich potencjalnych następstw konfliktu.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-12-
Znaczące osądy i szacunki.
Wycena nieruchomości według wartości godziwej
Spółka wycenia nieruchomości według wartości godziwej. Wycena jest dokonywana przez licencjonowanego
rzeczoznawcę. Zmiany na rynku nieruchomości mogą mieć istotny wpływ na wartość godziwą i tym samym na
wyniki finansowe Spółki.
Szczegóły na temat wartości nieruchomości inwestycyjnych przedstawione zostały w nocie N-8.
Szacunki dotyczące wyceny należności w oparciu o model oczekiwanych strat kredytowych
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności w oparciu o metody identyfikacji poszczególnych
należności i dokonanych odpisów indywidulanych w przypadku stwierdzenia utraty wartości lub w oparciu o
model oczekiwanych strat kredytowych dla poszczególnych kategorii wiekowych należności.
Tabela 1.
Model oczekiwanych strat dla poszczególnych kategorii wiekowych należności
Lp.
Przedział wiekowania 31-12-2020 31-12-2021
1. Przeterminowane powyżej 366 dni 78,01% 64,22%
2. Przeterminowane w przedziale od 181 do 365 dni 67,10% 58,63%
3. Przeterminowane w przedziale od 91-180 dni 28,18% 24,31%
4. Przeterminowane w przedziale od 31-90 dni 8,80% 7,59%
5. Przeterminowane w przedziale od 1-30 dni 0,71% 0,49%
6. Nieprzeterminowane 0,03% 0,02%
Szczegóły dotyczące odpisów aktualizujących za 2021 rok przedstawione zostały w nocie N-34 i N-35 Not
objaśniających do sprawozdania finansowego.
Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych
Znacząca część przychodów Spółki realizowana jest w ramach długoterminowych umów budowlanych. Spółka
wycenia kontrakty długoterminowe w oparciu o stopień zaawansowania. Wynik kontraktu zależny jest od
założeń budżetowych, odzwierciedlających najlepszą wiedzę na temat możliwego sposobu jego realizacji.
Ewentualne zmiany założeń budżetowych, spowodowane aktualną sytuacją rynkową lub wynikające
bezpośrednio z realizacji umowy, mogą mieć istotny wpływ na wycenę i tym samym na wyniki finansowe
Spółki.
Szczegóły na temat wartości wyceny kontraktów długoterminowych przedstawiono w nocie N-43.
Istotne rezerwy
W 2021 roku Spółka nie zawiązała ani nie rozwiązała istotnych rezerw.
Strata podatkowa
Na dzień bilansowy Spółka posiada powstałą w latach ubiegłych stratę podatkową w Oddziale Spółki w
Niemczech w kwocie 3.127.770,74 EUR. Strata ta może być wykorzystana do obniżenia podatku dochodowego
dodatnich wyników lat następnych bez ograniczenia czasowego.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-13-
Zarządzanie kapitałem własnym
Spółka zarządza kapitałem własnym w sposób mający na celu zapewnienie stabilności jej działania, zarówno
w krótko- jak i długoterminowej perspektywie, jak również stały rozwój, a co za tym idzie, maksymalizację
korzyści dla wszystkich grup interesariuszy. Kapitał własny utrzymywany jest na poziomie dostosowanym do
rozmiaru działalności. Spółka monitoruje wskaźniki rentowności oraz zadłużenia kapitału własnego.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-14-
Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego
Informacje o instrumentach finansowych
Długoterminowe aktywa finansowe
Na dzień 31.12.2021 roku wartość Inwestycji długoterminowych nie uległa zmianie w porównaniu do stanu na
31.12.2020 roku i wyniosła 4.453 tys. zł. Na pozycję tą składały się udziały w jednostkach podporządkowanych
- udziały stanowiące długoterminową lokatę kapitału oraz umożliwiające stworzenie Grupy Kapitałowej Instal
Kraków S.A.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Łączna wartość pozycji Krótkoterminowe aktywa finansowe oraz Środki pieniężne i ich ekwiwalenty utrzymała
się na zbliżonym do ubiegłorocznego poziomie, i wyniosła 82.820 tys. zł na koniec 2021 roku w porównaniu
do 82.936 tys. zł na koniec 2020 roku do (szczegółowe rozbicie w nocie N-36).
Instrumenty finansowe
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym.
Utrzymywanie instrumentów finansowych w postaci lokat bankowych wynika z konieczności racjonalnego
inwestowania posiadanych nadwyżek finansowych oraz długich cykli i dużej kapitałochłonności działalności
deweloperskiej. Spółka posiada również zobowiązania wynikające z typowego charakteru działalności.
Zarządzanie zobowiązaniami ogranicza się do ich monitorowania, analizowania i dopasowywania płynności
Spółki do terminowego ich regulowania. Ewentualne inwestycje w instrumenty pochodne mogą być
dokonywane w celu ograniczenia ryzyka walutowego.
Głównymi rodzajami ryzyka wynikającego z posiadanych instrumentów finansowych są: ryzyko płynności,
ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
a) Ryzyko płynności
Spółka częściowo finansuje bieżącą działalność w ramach posiadanego kredytu w rachunku bieżącym z limitem
25 mln zł, oraz posiadanego przez oddział niemiecki krótkoterminowego kredytu obrotowego z limitem 3 mln
EUR. Według stanu na dzień 31.12.2021 roku łączne zadłużenie kredytowe Spółki wyniosło 2.533 tys. zł.
Z kredytami w przypadku konieczności ich zaciągnięcia wiąże się konieczność ustanowienia zabezpieczeń. Przy
rosnącym zadłużeniu kredytowym opartym o zabezpieczenia rzeczowe może nastąpić bariera w postaci
majątku, który może być postawiony w tym celu do dyspozycji banków, co może utrudniać uzyskanie nowego
finansowania.
b) Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko zmiany rynkowych stóp procentowych związane jest ze zobowiązaniami kredytowymi oraz
dokonywanymi lokatami, ewentualna zmiana stóp procentowych może przekładać się również na popyt na
sprzedawane przez Spółkę mieszkania, jako że są one finansowane przez nabywców również z kredytów
bankowych.
Ryzyko stopy procentowej związane z zaciągniętymi przez Spółkę kredytami nie jest ryzykiem istotnym.
Zobowiązania z tytułu kredytów wg stanu na dzień 31.12.2021 roku stanowiły niewielki (3,8%) udział w
pozycjach zobowiązania długo i krótkoterminowe. Lokaty środków pieniężnych dotyczą również krótkiego
okresu, przez co nie istnieje istotne ryzyko niekorzystnego wpływu zmiany oprocentowania na sytuację Spółki.
Spółka przewiduje, że do końca 2022 roku wahania stopy procentowej nie będą wyższe niż + 3 punkty
procentowe. W przypadku wzrostu stopy procentowej o 3 punkty procentowe przewidywany wzrost kosztu
finansowania wyniesie 30 tys. zł na każdy 1 mln zł zadłużenia kredytowego na rok.
c) Ryzyko walutowe
W Spółce występuje ryzyko walutowe, jednak w związku ze zmniejszeniem przez Spółkę liczby i skali realizacji
kontraktów budowlanych współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej, zawartych z Zamawiającymi
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-15-
w walucie EUR, ryzyko walutowe w 2021 roku, podobnie jak w 2020 roku, utrzymywało się na dość niskim
poziomie.
Spółka prowadzi działalność na rynku niemieckim. Na potrzeby tej działalności ma uruchomiony kredyt w
walucie EUR. Ponieważ wpływy ze świadczonych usług na rynku niemieckim Spółka otrzymuje w walucie EUR,
a także wydatki w większości ponosi na tym rynku w walucie EUR, wpływy i wydatki są bilansowane i ryzyko
netto jest zabezpieczane.
Spółka posiada również należności w EUR od oddziału niemieckiego. Spółka dokonując hedgingu naturalnego
przeznacza pozyskaną walutę na wydatki związane z zakupem (gdzie zapłatą jest EUR) urządzeń na potrzeby
realizowanych w kraju kontraktów (gdzie walutą rozliczenia jest złoty).
Ryzyko kursowe dotyczy również przeliczenia wysokości osiąganych przychodów i wysokości zysku z
działalności na rynku niemieckim do bilansu Spółki.
Prognozowany na 2022 rok bilans wpływów i wydatków w walutach obcych wskazuje na przewagę wydatków
nad przychodami w EUR. W razie potrzeby Spółka stosuje politykę selektywnego ubezpieczania ryzyka,
wynikającą z niepewności w zakresie zmian budżetów, robót dodatkowych, nowych kontraktów i możliwych
do uzyskania zabezpieczeń w określonych terminach i kwotach. Przewidywana maksymalna zmiana wyniku
przy założeniu odchyłki od kursu z końca roku w wysokości +/- 50 groszy mogłaby wynieść do +/-573 tys. zł.
d) Ryzyko kredytowe
Prowadzona działalność obarczona jest ryzykiem nieotrzymania lub nieterminowego otrzymania wpływów
finansowych. W zakresie dotychczasowej działalności Spółka posiada długoletnie doświadczenie i potrafi
stosunkowo dobrze przewidzieć prognozowane przepływy w tym obszarze, a także wdrożyła zasady dotyczące
np. umów z podwykonawcami ograniczające to ryzyko.
Ryzyko kondycji finansowej Zleceniodawców jest związane bezpośrednio z niebezpieczeństwem, jakie niesie
ze sobą pojawienie się problemów z płynnością finansową u Inwestorów zlecających Spółce prace. Ponieważ
w dalszym ciągu utrzymuje się, a nawet narasta w branży budowlanej tendencja, że Inwestorzy wymagają od
Wykonawców posiadania potencjału finansowego umożliwiającego udźwignięcie przez Wykonawców
krótkoterminowego finansowania realizowanych dla Inwestora zadań, zdarzają się sytuacje, że zaangażowanie
finansowe Spółki u jednego Inwestora wynosi nawet kilkanaście milionów złotych. W sytuacji gdyby Inwestor
okazał się niewypłacalny Spółka byłaby narażona na znaczne straty finansowe. W celu ograniczenia tego ryzyka
Spółka korzysta z usług firm wyspecjalizowanych w pozyskiwaniu informacji gospodarczych, co umożliwia
często jeszcze na etapie przygotowywania oferty rezygnację z nawiązania współpracy z potencjalnym
Inwestorem o niepewnej kondycji finansowej, a także starując w zamówieniach publicznych. W transakcjach
sprzedaży osobom fizycznym zasadą jest wpłata całej kwoty przed zawarciem transakcji.
Prezentacja danych dotyczących instrumentów finansowych.
Podział instrumentów finansowych w zależności od rodzaju wyceny oraz według kategorii zaprezentowany
został w notach N-36 i N-37.
Instal Kraków S.A. w 2021 roku nie dokonywała transakcji na instrumentach pochodnych, i na dzień bilansowy
nie posiadała instrumentów pochodnych.
Dane o pozycjach pozabilansowych.
Zobowiązania i należności pozabilansowe zaprezentowane zostały w notach N-44 i N-45.
Na zobowiązania warunkowe składają się udzielone gwarancje. Udzielone gwarancje nie dotyczą jednostek
powiązanych emitenta. Zobowiązania warunkowe zostały opisane w punkcie 9.1 Sprawozdania Zarządu
z działalności Instal Kraków S.A. w 2021 roku.
Gwarancje wystawiane są przez banki oraz towarzystwa ubezpieczeniowe na podstawie zawartych umów
ramowych, a w przypadku gwarancji o dłuższych okresach obowiązywania (powyżej 7 lat) na zasadzie osobnej
umowy. Dodatkowe informacje na temat umów, na podstawie których banki oraz towarzystwa
ubezpieczeniowe wystawiają gwarancje zawarte są w sprawozdaniu Zarządu z działalności Instal Kraków S.A.
Na należności pozabilansowe składają się udzielone przez kontrahentów gwarancje i poręczenia, które
stanowią zabezpieczenie należytego wykonania umowy, usunięcia wad i usterek oraz zwrotu zaliczki.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-16-
Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Na dzień 31.12.2021 roku Spółka nie posiadała żadnych zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli, za wyjątkiem bieżących
zobowiązań podatkowych wynikających z obowiązujących przepisów prawa (podatek od nieruchomości).
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie
lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie zaniechała całkowicie żadnej działalności, jak również w następnym
okresie sprawozdawczym na dzień dzisiejszy nie przewiduje zaniechania żadnego z prowadzonych obecnie
rodzajów działalności gospodarczej. W 2021 roku Spółka ograniczyła działalności w segmencie Produkcji
ciężkiej.
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe.
Łączna suma poniesionych przez Instal Kraków S.A. nakładów inwestycyjnych na środki trwałe, wartości
niematerialne i prawne oraz nieruchomości inwestycyjne wyniosła w 2021 roku 9.556 tys. zł.
W ciągu najbliższych 12 miesięcy planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe będą kształtowały się na
poziomie ok. 0,5 – 1,5 mln zł.
Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby.
Spółka nie poniosła w 2021 roku kosztów wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby.
Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia
praw i zobowiązań.
Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2021 roku odbywały się na zasadach rynkowych, były to transakcje
handlowe w relacji sprzedawca – odbiorca na niewielką skalę. Wartość transakcji pomiędzy podmiotami Grupy
Kapitałowej Instal Kraków S.A. przedstawiona została w notach N-46, N-47 i N-48. Struktura organizacyjna
Grupy Kapitałowej przedstawiona została w punkcie 4.1 Sprawozdania Zarządu z działalności Instal Kraków
S.A. w 2021 roku.
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.
W 2021 roku Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć.
Informacje o stanie zatrudnienia.
Stan zatrudnienia na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Tabela 2.
Stan zatrudnienia w przeliczeniu na etaty
Wyszczególnienie 2020 rok 2021 rok
Rynek polski 234 187
Rynek niemiecki 193 178
RAZEM 427 365
Wartość wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych wynagrodzeń, w tym
wynikających z programów motywacyjnych, osób zarządzających i nadzorujących.
Tabela 3.
Wartość wynagrodzeń w Instal Kraków S.A. (dane w tys. zł)
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-17-
Imię i nazwisko
Funkcja w organach
Spółki
Wynagrodzenie
stałe*
Wartość
nieodpłatnych
świadczeń
dodatkowych **
Wynagrodzenie zmienne
(z tytułu programu menadżerskiego)
Należne w 2021
roku za 2020 rok
(wypłacone w 2021
roku)
Potencjalnie należne
w 2022 roku za
2021 rok (jeszcze
nie wypłacone)
Piotr Juszczyk Prezes Zarządu 932 4 1.194 1.383
Małgorzata Kozioł Członek Zarządu 494 3 597 692
Rafał Rajtar Członek Zarządu 498 4 597 692
Mariusz Andrzejewski Rada Nadzorcza 105
Wojciech Heydel Rada Nadzorcza 72
Seweryn Kubicki Rada Nadzorcza 61
0,5***
Jacek Motyka Rada Nadzorcza 84
Grzegorz Pilch Rada Nadzorcza 60
* dla zapewnienia porównywalności danych do celów sprawozdawczych w wartości wynagrodzenia ujęto
również kwoty wypłaconych przez Spółkę jako płatnika zasiłków z ubezpieczenia społecznego
** wartość nieodpłatnego świadczenia dodatkowego z tytułu prawa do korzystania z samochodu
służbowego do celów prywatnych określona zgodnie z przepisami ustawy o PIT
*** zwrot kosztów związanych z udziałem w pracach Rady Nadzorczej
Tabela 5. Wartość wynagrodzeń w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dane w tys. zł)
Imię i nazwisko Funkcja w organach jednostki zależnej Wynagrodzenie
Piotr Juszczyk Przewodniczący RN Frapol Sp. z o.o. 209
Małgorzata Kozioł Członek RN Frapol Sp. z o.o.
61
Rafał Rajtar
Wiceprzewodniczący RN Frapol Sp. z o.o.
Przewodniczący RN BTH Instalacje Sp. z o.o.
73
Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub
innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego
zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym,
odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom,
krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz
innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście.
W 2021 roku Spółka jak i podmioty od niej zależne nie udzieliły żadnych kredytów, pożyczek ani poręczeń
osobom zarządzającym lub nadzorującym, ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego
stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są oni powiązani osobowo.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-18-
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym,
a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.
Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które miałyby wpływ na sprawozdanie finansowe za
2021 rok.
W dniu 24 lutego 2022 roku wojska Federacji Rosyjskiej rozpoczęły inwazję na Ukrainę wszczynając konflikt
zbrojny. Skutki tego zdarzenia na dzień sporządzenia sprawozdania są trudne do oszacowania, niemniej jednak
Spółka identyfikuje następujące kategorie zagrożeń, które mogą mieć wpływ na działalność Spółki:
1. Ograniczenia w dostępności surowców, materiałów i usług lub przerwanie łańcuchów dostaw, możliwe braki
personelu do realizacji prac, między innymi w związku z mobilizacją pracowników z Ukrainy do obrony tego
kraju.
2. Osłabienie kursu złotego, skutkujące wzrostem kosztów importowanych surowców i materiałów, oraz
wzrostem cen dostaw denominowanych w walucie.
3. Wzrost stóp procentowych i wynikający z tego wzrost kosztów finansowania zobowiązań kredytowych
przez nabywców mieszkań w segmencie deweloperskim Spółki, obniżenie ich zdolności kredytowej, co
będzie miało wpływ na podejmowane przez nich decyzje inwestycyjne.
4. Dalszy wzrost kosztów paliw, gazu ziemnego oraz energii elektrycznej powodujący wzrost kosztów bieżącej
działalności oraz produktów i usług.
Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie
i zakresie przejęcia aktywów i pasywów.
Instal Kraków S.A. działa jako spółka akcyjna posiadająca osobowość prawną zgodnie z prawem polskim.
Spółka powstała w wyniku przekształcenia Instal Kraków spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Uchwałę
nr 8/98 o przekształceniu Instal Kraków Sp. z o.o. w Instal Kraków S.A. podjęło Zgromadzenie Wspólników w
dniu 30 maja 1998 roku.
Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy w dniu 31 lipca
1998 roku zarejestrował przekształcenie Spółki, wykreślił z rejestru handlowego spółkę Instal Kraków Sp. z
o.o. oraz wpisał spółkę Instal Kraków Spółka Akcyjna do rejestru handlowego w dziale B pod numerem H/B
8051. Dnia 10.09.2001 roku Spółka wpisana została przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia, XI Wydział
Gospodarczy KRS do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem: 0000042496.
Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do
podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim
wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z
przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli
skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta
osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%.
Trzy ostatnie lata działalności Instal Kraków S.A. przypadały na okres charakteryzujący się wskaźnikiem inflacji
poniżej 10% w skali roku. Z tego względu korekta sprawozdań finansowych za lata poprzednie w stosunku do
stanu bazowego (31.12.2021 roku) w zakresie czynnika inflacyjnego w sposób mało istotny wpływa na
prezentowana sytuację Spółki.
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych
tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność.
Nie dokonano korekt błędów podstawowych.
W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności,
opis tych niepewności i stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy
sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-19-
również opis podejmowanych, bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu
eliminację niepewności.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, w Spółce nie występuje niepewność, co do możliwości
kontynuowania działalności.
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło
połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu
spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia
(nabycia, łączenia udziałów).
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca połączenie z innymi spółkami.
W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w
jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie
spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy.
Spółka sporządza sprawozdanie skonsolidowane za rok obrotowy 2021 metodą pełną.
Informacje dotyczące ograniczeń w prawie własności.
Na dzień bilansowy Instal Kraków S.A. posiadała następujące zobowiązania zabezpieczone majątkiem Spółki:
1. Umowa limitu kredytowego wielocelowego z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, w wysokości łącznej 35
mln zł (z sublimitem do 25 mln zł na kredyt w rachunku bieżącym).
Zabezpieczenie:
a. hipoteka kaucyjna do kwoty 3 mln zł ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości
położonej w Krakowie, obejmującej działki nr 11/3; 11/2; 12/21; 77/14 o łącznej powierzchni 3,6459
ha oraz prawie własności budynków stanowiących odrębną nieruchomość i urządzeń stanowiących
odrębny przedmiot własności, opisanych księgą wieczystą o numerze KR1P/00232736/8 prowadzoną
przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych.
b. hipoteka umowna do kwoty 8.023.200 złotych ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego
nieruchomości gruntowej położonej w Krakowie, obręb 27, jedn. ew. Kraków Podgórze oraz budynkach
i urządzeniach znajdujących się na tej nieruchomości, a będących odrębnym od gruntu przedmiotem
własności, którą stanowią działki ewidencyjne o nr 12/22, 77/13, 77/15, 77/16 o łącznej powierzchni
0.9480 ha, dla której Sąd Rejonowy dla Krakowa Podgórza w Krakowie IV Wydział Ksiąg Wieczystych
prowadzi księgę wieczysta nr KR1P/0082697/5.
c. Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli zlokalizowanych na
nieruchomościach objętych hipoteką wskazaną w punktach a) i b).
2. Umowa ramowa o udzielenie gwarancji zawarta z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, z limitem na
gwarancje w wysokości 65 mln zł.
Zabezpieczenie: Hipoteka kaucyjna do kwoty łącznie 37.000.000 zł, z podziałem na:
a. hipoteka kaucyjna do kwoty 25.000.000 zł, ustanowiona w drugiej kolejności (po obciążeniu
ustanowionym na rzecz PKO BP S.A. z tytułu Umowy o kredyt odnawialny w rachunku bieżącym), na
prawie użytkowania wieczystego gruntów położonych w Krakowie przy ul. Konstantego Brandla,
o łącznej powierzchni 3,6459 ha oraz budynkach i urządzeniach położonych na tych gruntach,
stanowiących odrębną własność, objętych księgą wieczystą o numerze KR1P/00232736/8 prowadzoną
przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych.
b. hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 7.000.000 zł ustanowiona przysługującym Spółce prawie
użytkowania wieczystego nieruchomości położonych w:
a) Krakowie przy ul. Biskupińskiej nr 7B, dla której Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie,
IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą o numerze KR1P/00620026/5,
b) Dąbrowie Górniczej przy ul. Kasprzaka nr 15–17, dla których Sąd Rejonowy w Dąbrowie Górniczej,
VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste o numerach: KA1D/00009718/4,
KA1D/00012265/7, KA1D/00014827/9,
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-20-
wraz z przelewem wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków i budowli zlokalizowanych na
przedmiotowych nieruchomościach.
c. hipoteka umowna do kwoty 5.000.000 PLN - ustanowiona w trzeciej kolejności (po obciążeniach
ustanowionych na rzecz PKO BP SA) - na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w
Krakowie, obejmującej działki nr 11/3; 11/2; 12/21; 77/14 o łącznej powierzchni 3,6459 ha oraz prawie
własności budynków stanowiących odrębną nieruchomość i urządzeń stanowiących odrębny przedmiot
własności, dla których Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza w Krakowie, IV Wydział Ksiąg Wieczystych
prowadzi KW nr KR1P/00232736/8.
Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu
na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Instal Kraków S.A. podjęło w dniu 18.06.2021 roku Uchwałę wypłacie
dywidendy z zysku Spółki za 2020 rok w ten sposób, że na dywidendę przeznaczona została kwota łączna
14.571.000 zł, co stanowi 2,00 zł na każdą akcję (zarówno zwykłą jak i uprzywilejowaną). Dzień prawa do
dywidendy ustalony został na 08.07.2021 roku. Dzień wypłaty dywidendy ustalony został na 20.07.2021 roku.
Dywidenda została wypłacona w całości w terminie.
Informacje dotyczące segmentów działalności.
Działalność Spółki klasyfikowana jest głównie według kryterium branżowego. Zgodnie z przeprowadzoną na
dzień bilansowy identyfikacją Spółka posiada pięć segmentów sprawozdawczych:
Segment budowlano-montażowy jest segmentem działalności skierowanej przez Spółkę głównie do
klientów instytucjonalnych oraz biznesowych (jednostek samorządowych, przedsiębiorstw państwowych i
prywatnych), polegającej na świadczeniu usług budowlano-montażowych i projektowych, przede wszystkim
w systemie generalnego wykonawstwa, a w niektórych przypadkach, jako podwykonawca. Główne zlecenia
realizowane są w sektorze energetycznym, gospodarki wodno-ściekowej, budownictwa ogólnego oraz
specjalistycznych instalacji technologicznych. Spółka realizuje kompleksowe wykonawstwo przedsięwzięć
w zakresie technologii i instalacji dla uzdatniania wody przemysłowej i komunalnej, oczyszczania ścieków
oraz kanalizacji, instalacji przemysłowych dla sektora energetycznego, instalacji dla ciepłownictwa i
ogrzewnictwa, instalacji oczyszczania spalin, instalacji paliwowych oraz wiele innych rodzajów instalacji
przemysłowych. Większość przychodów w tym segmencie, na rynku krajowym, Spółka osiąga z tytułu
realizowanych zamówień publicznych.
W Segmencie deweloperskim, Spółka realizuje projekty głównie z własnych środków finansowych, unikając
w ten sposób obciążania nieruchomości, na których realizowana jest dana inwestycja, prawami rzeczowymi
osób trzecich. Oferta Spółki dotyczy wyłącznie rynku krakowskiego i obejmuje sprzedaż mieszkań i lokali
niemieszkalnych (miejsca postojowe, garaże, komórki lokatorskie i lokale usługowe) w ramach
zrealizowanych projektów deweloperskich, których przedmiotem są osiedla mieszkaniowe oraz zarządzanie
i wynajem lub dzierżawę posiadanych nieruchomości.
Segment zagraniczny – Spółka realizuje wyłącznie jako podwykonawca innych podmiotów, działając
poprzez samodzielny oddział z siedzibą w Moers. Wykorzystując swoje wieloletnie doświadczenie, Spółka
oferuje usługi w robotach montażowych, instalacyjnych i remontowych, w zakresie urządzeń i instalacji
technologicznych w elektrowniach i zakładach przemysłowych, instalacji klimatyzacji i wentylacji, instalacji
ogrzewania i sanitarnych, centrali cieplnych, instalacji gazów technicznych oraz prac spawalniczych.
Segment produkcji ciężkiej jest segmentem działalności Spółki polegającej na wytwarzaniu (z
wykorzystaniem różnego rodzaju materiałów, począwszy od zwykłych stali węglowych poprzez stale
stopowe nierdzewne, kwasoodporne, żaroodporne, do tworzyw sztucznych) konstrukcji dla budownictwa
przemysłowego, obejmującej wykonawstwo urządzeń i prefabrykatów do wymiennikowni, kotłowni, stacji
uzdatniania wody, oczyszczalni ścieków, instalacji wentylacyjnych, klimatyzacyjnych, odpylających,
hydroforowni i przepompowni, instalacji odsiarczania i odazotowania spalin, instalacji technologicznych
sanitarnych, konstrukcji stalowych oraz elementów instalacji według indywidualnych projektów
dostarczanych przez zamawiających. W IV kwartale 2021 roku zakończył się proces wygaszania działalności
Zakładu w Krakowie. Od 2022 roku, produkcja ciężka będzie wykonywana, w ograniczonym zakresie,
jedynie przez Zakład w Oświęcimiu, który koncentruje się na wytwarzaniu urządzeń typu zgarniacze osadu,
mieszadła prętowe, wymienniki ciepła na potrzeby oczyszczalni ścieków, wymienniki jonitowe, rurociągi i
konstrukcje nośne na potrzeby budynków przemysłowych i kotłów energetycznych.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-21-
Segment pozostałej działalności – stanowią usługi, realizowane przez funkcjonujący w Spółce Zakład
Techniczno-Eksploatacyjny oraz Dział Zapewnienia Jakości i Spawalnictwa. Usługi świadczone przez
jednostki z tego segmentu skierowane są zarówno do klientów instytucjonalnych, jak i indywidualnych.
W tym obszarze, Spółka prowadzi między innymi, badania złączy spawanych oraz egzaminy spawaczy,
pozwalające uzyskać uprawnienia, kwalifikujące spawaczy do wykonywania połączeń spawanych na terenie
Unii Europejskiej.
Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach są zgodne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi
w Notach objaśniających do sprawozdania finansowego.
Informacje dotyczące przychodów i wyników oraz aktywów i pasywów segmentów
sprawozdawczych.
Przychody i wyniki segmentów branżowych
Tabela 4.
Przychody i wyniki segmentów branżowych w 2021 roku (dane w tys. zł)
Okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021 roku
Segment
budowlano-
montażowy
Segment
deweloperski
Segment
zagraniczny
Segment
produkcji
ciężkiej
Segment
pozostałej
działalności
RAZEM
Przychody ze sprzedaży 83 234
98 682
47 796
5 412
1 406
236 530
Sprzedaż na zewnątrz 83 234
98 652
47 796
3 187
1 176
234 045
Sprzedaż między
segmentami
0
30
0
2 225
229
2 485
Zysk ze sprzedaży -293
27 130
-171
-1 386
11
25 291
Przychód z odsetek 1
0
0
0
207
207
Koszty odsetek 81
159
79
51
340
710
Zysk brutto -40
31 735
481
-1 032
-205
30 938
Amortyzacja 392
221
1 047
177
429
2 266
Tabela 5.
Przychody i wyniki segmentów branżowych w 2020 roku (dane w tys. zł)
Okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020 roku
Segment
budowlano-
montażowy
Segment
deweloperski
Segment
zagraniczny
Segment
produkcji
ciężkiej
Segment
pozostałej
działalności
RAZEM
Przychody ze sprzedaży 101 162
112 562
46 399
6 752
1 015
267 890
Sprzedaż na zewnątrz 101 162
112 511
46 399
2 374
629
263 077
Sprzedaż między
segmentami
0
51
0
4 378
385
4 814
Zysk ze sprzedaży -2 564
32 752
-2 301
-1 728
-712
25 414
Przychód z odsetek 1
0
308
39
542
890
Koszty odsetek 119
141
23
127
95
505
Zysk brutto -1 958
39 623
-9 058
-1 700
614
27 521
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-22-
Amortyzacja 335
200
889
356
439
2 220
W 2021 roku Spółka realizowała sprzedaż do wielu inwestorów. W przypadku żadnego z nich wartość sprzedaży
nie przekroczyła 10% wartości sprzedaży ogółem.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-23-
Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych
Tabela 6.
Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych w 2021 roku (dane w tys. zł)
Okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021 roku
Segment
budowlano-
montażowy
Segment
deweloperski
Segment
zagraniczny
Segment
produkcji
ciężkiej
Segment
pozostałej
działalności
RAZEM
Aktywa ogółem 39 459
264 601
-899
6 582
26 807
336 550
Pasywa ogółem 39 459
264 601
-899
6 582
26 807
336 550
Zobowiązania 26 087
13 487
4 139
721
2 340
46 775
Pozostałe pasywa 13 371
251 114
-5 038
5 861
24 467
289 776
Nakłady w środki trwałe 181
75
5
82
217
561
Niepieniężne koszty, inne
niż amortyzacja
3 691
737
815
478
4 429
10 150
Tabela 7.
Aktywa i pasywa segmentów sprawozdawczych w 2020 roku (dane w tys. zł)
Okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020 roku
Segment
budowlano-
montażowy
Segment
deweloperski
Segment
zagraniczny
Segment
produkcji
ciężkiej
Segment
pozostałej
działalności
RAZEM
Aktywa ogółem 38 625
242 018
1 559
13 894
29 309
325 405
Pasywa ogółem 38 625
242 018
1 559
13 894
29 309
325 405
Zobowiązania 27 378
8 994
7 292
3 798
5 273
52 735
Pozostałe pasywa 11 247
233 024
-5 733
10 096
24 037
272 671
Nakłady w środki trwałe 28
17
52
293
159
549
Niepieniężne koszty, inne
niż amortyzacja
4 875
732
1 823
468
3 776
11 675
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy
netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj,
wielkość lub wywierany wpływ.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia wpływające na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy
netto, lub przepływy środków pieniężnych, które byłyby niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub
wywierany wpływ.
Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich
okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych
podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na roczne
sprawozdanie finansowe.
Podawane w poprzednich okresach sprawozdawczych zarówno śródrocznych jak i rocznych wartości
szacunkowych kwot nie uległy istotnym zmianom które mogłyby mieć istotny wpływ na bieżący rok obrotowy.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-24-
Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
Instal Kraków S.A. nie dokonywała w prezentowanym okresie emisji, wykupu ani spłaty dłużnych lub
kapitałowych papierów wartościowych.
Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia
jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji
długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
W okresie objętym niniejszym raportem nie miały miejsca zmiany w strukturze Spółki.
Tabela ruchu inwestycji w nieruchomości.
Wartość godziwa nieruchomości ustalana jest w oparciu o aktualne, rynkowe ceny podobnych nieruchomości
o zbliżonej lokalizacji oraz parametrach.
Wyceny nieruchomości inwestycyjnych dla okresu sprawozdawczego dokonywali biegli rzeczoznawcy
sporządzając operaty szacunkowe.
Wszelkie zyski lub straty będące wynikiem zmiany wartości godziwej nieruchomości wykazane są w rachunku
zysków i strat. W związku z procesem wygaszania działalności Zakładu w Krakowie uwolnione grunty i hale
zostały przeniesione do Nieruchomości inwestycyjnych i wycenione do wartości godziwej, a skutki wyceny
zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny. Dane dotyczące ruchu inwestycji w nieruchomości znajdują
się w nocie N-8 Not objaśniających do sprawozdania finansowego.
Informacje dotyczące odpisów aktualizujących.
Wartości odpisów aktualizujących za 2021 rok przedstawione zostały w nocie N-34 i N-35 Not objaśniających
do sprawozdania finansowego.
Spółka w okresach bilansowych dokonuje aktualizacji wartości zapasów, biorąc pod uwagę bieżącą cenę
rynkową analogicznych towarów dostępnych na rynku, z uwzględnieniem jakości posiadanych zapasów oraz
oceny oczekiwanych strat kredytowych oceniając nieściągalność należności nieprzeterminowanych i
przeterminowanych. Analizy należności dokonuje się na bazie 5 letniego okresu historycznego. Zmiana
wskaźników do poszczególnych kategorii wiekowania, w porównaniu do 2020 roku, wynika z ponownego
przeliczenia uwzględniającego dane z kolejnego roku obrotowego.
Informacja o firmie audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdań finansowych.
W dniu 29.05.2020 roku Rada Nadzorcza Instal Kraków S.A. podjęła decyzję o przedłużeniu umowy z dnia
08.05.2018 roku o badanie ustawowe sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej z firmą audytorską
– spółką PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul. E. Wasilewskiego
20, wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem ewidencyjnym 2696 i objęciu jej zakresem przeglądu
jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz przeglądu skonsolidowanego półrocznego
sprawozdania finansowego Grupy za pierwsze półrocze 2020, 2021 i 2022 roku, a także badania
jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz badania skonsolidowanego rocznego
sprawozdania finansowego Grupy za 2020, 2021 i 2022 rok. Strony dokonały przedmiotowego przedłużenia
umowy o badanie ustawowe w dniu 29.06.2020 roku.
Wysokość ustalonego wynagrodzenia z tytułu przeglądu jednostkowego i skonsolidowanego półrocznego
sprawozdania finansowego Instal Kraków S.A. za pierwsze półrocze 2021 roku wyniosła 18 tys. zł netto
(17 tys. zł netto za pierwsze półrocze 2020 roku, przegląd dokonywany był przez PRO AUDIT Kancelaria
Biegłych Rewidentów Spółka z o.o.), natomiast z tytułu badania jednostkowego i skonsolidowanego rocznego
sprawozdania finansowego Instal Kraków S.A. za 2021 rok wynosi 39 tys. zł netto (37 tys. zł netto za 2020
rok, badanie dokonywane było przez PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z
o.o.). W odniesieniu do okresu sprawozdawczego Firma audytorska wykonywała objęte opisaną powyżej
umową usługi przeglądu i badania jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych, w tym w
zakresie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Instal Kraków S.A. za 2021
rok biegły rewident dokonał również weryfikacji prawidłowości zastosowanego formatu Inline XBRL
(wymaganego zgodnie z Rozporządzeniem Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r., zawierającym
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-25-
Regulacyjne Standardy Techniczne raportów ESEF), jak i kompletności i poprawności przypisania etykiet do
poszczególnych pozycji sprawozdania.
Poza wyżej wymienioną umową o badanie ustawowe, w okresie sprawozdawczym Spółka była związana z PRO
AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie umową z dnia 18.03.2021 roku o
wykonanie oceny sprawozdania Rady Nadzorczej Spółki o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej łącznie
za lata 2019 - 2020, w zakresie określonym przepisem art. 90g ust. 10 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie
publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o
spółkach publicznych (tekst jednolity z dnia 27 października 2020 r. (Dz.U. 2020, poz. 2080). Przedmiotem
wyżej wymienionej umowy była dozwolona usługa atestacyjna, zaliczana do czynności rewizji finansowej.
SA-R 2021
Instal Kraków S.A.- Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe
Wszystkie kwoty wykazano w tys. zł, o ile nie podano inaczej. Noty stanową integralną część sprawozdania finansowego
-26-
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Renata Motyka Główny Księgowy
Podpisy Członków Zarządu
Piotr Juszczyk Prezes Zarządu
Małgorzata Kozioł Członek Zarządu
Rafał Rajtar Członek Zarządu