Raport

Strona | 1St Strona 1 z 50

„INTERBUD-LUBLIN” SA

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK

SPORZĄDZONE ZGODNIE Z

MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Lublin, dnia 31 marca 2022 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

SPIS TREŚCI

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ................................................................................4

ZYSK/STRATA NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................4

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....................................................5

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ..........................................................6

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................7

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...............................................8

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ...........................................................................................9

1. Informacje ogólne ................................................................................................................................. 9

2. Skład Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej ................................................................................................. 9

3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .............................................................................................. 9

4. Oświadczenie o zgodności ..................................................................................................................... 9

5. Kontynuacja działalności ..................................................................................................................... 10

6. Istotne zasady rachunkowości ............................................................................................................. 11

6.1. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................. 11

6.2. Aktywa przeznaczone do sprzedaży ............................................................................................................ 12

6.3. Nieruchomości inwestycyjne ...................................................................................................................... 12

6.4. Udziały i akcje w podmiotach zależnych ...................................................................................................... 12

6.5 Utrata wartości aktywów ............................................................................................................................. 13

6.6 Zapasy ....................................................................................................................................................... 13

6.7 Odpisy aktualizujące zapasy........................................................................................................................ 13

6.8 Należności z tytułu dostaw i usług ............................................................................................................... 13

6.9 Pozostałe należności .................................................................................................................................. 13

6.10 Rozliczenia międzyokresowe kosztów ........................................................................................................ 14

6.11 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych .................................................................................. 14

6.12 Kapitał własny .......................................................................................................................................... 14

6.13 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania ...................................................................................... 14

6.14 Zobowiązania warunkowe .......................................................................................................................... 14

6.15 Zobowiązania finansowe ........................................................................................................................... 14

6.16 Kredyty i pożyczki ..................................................................................................................................... 14

6.17 Rezerwy ................................................................................................................................................... 15

6.18 Przychody i koszty .................................................................................................................................... 15

6.19 Podatek dochodowy.................................................................................................................................. 15

6.20 Błędy i korekty błędów .............................................................................................................................. 15

6.21 Sprawozdania finansowe ........................................................................................................................... 16

7. Obszary szacunków...................................................................................................................................... 16

8. Sezonowość działalności ..................................................................................................................... 16

9. Nowe standardy i interpretacje, które weszły w życie 1 stycznia 2021 roku .............................................. 17

10. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ....................... 17

11. Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej .......................................................................... 18

12. Koszty działalności operacyjnej ........................................................................................................... 18

13. Pozostałe przychody operacyjne .......................................................................................................... 18

14. Przychody finansowe .......................................................................................................................... 19

15. Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................ 19

16. Koszty finansowe ................................................................................................................................ 19

17. Podatek dochodowy ............................................................................................................................ 20

18. Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................................... 21

19. Wartości niematerialne ........................................................................................................................ 23

21. Nieruchomości inwestycyjne................................................................................................................ 24

22. Udziały i akcje ..................................................................................................................................... 24

21.1 Udziały w RUPES Sp. z o.o. ......................................................................................................................... 24

21.3 Udziały w Interbud Apartments Sp. z o.o. .................................................................................................... 25

21.4 Udziały w Węglin Retail Park sp. z ograniczoną odpowiedzialnością w Lublinie .......................................... 25

21.5 Lubelski Rynek Hurtowy SA ........................................................................................................................ 26

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

21.6 Wschodnie Konsorcjum Budowlane SA ...................................................................................................... 26

23. Udzielone i otrzymane pożyczki ............................................................................................................ 26

24. Należności handlowe i pozostałe .......................................................................................................... 26

25. Zapasy ............................................................................................................................................... 28

26. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................................................... 28

26. Zarządzanie ryzykiem finansowym ....................................................................................................... 28

26.1 Czynniki ryzyka finansowego...................................................................................................................... 28

26.2 Ryzyko rynkowe ......................................................................................................................................... 28

26.3 Ryzyko kredytowe ...................................................................................................................................... 29

26.4 Ryzyko utraty płynności ............................................................................................................................. 29

27. Zarządzanie kapitałem ......................................................................................................................... 29

28. Aktywa i pasywa z tytułu kontraktów długoterminowych ........................................................................ 30

29. Kapitał własny ..................................................................................................................................... 30

30. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty i propozycja pokrycia strat ...................................... 30

31. Analiza wymagalności zobowiązań i kredytów bankowych ..................................................................... 30

32. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych .................................................................................. 33

33. Oprocentowane kredyty bankowe ......................................................................................................... 33

34. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ........................................................................... 36

35. Pozostałe rezerwy ............................................................................................................................... 36

36. Działalność w trakcie zaniechania. ........................................................................................................ 37

37. Instrumenty finansowe. ....................................................................................................................... 37

38. Zobowiązania warunkowe .................................................................................................................... 38

39. Zobowiązania inwestycyjne .................................................................................................................. 38

40. Struktura zatrudnienia ......................................................................................................................... 38

41. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................. 38

42. Transakcje z udziałem Członków Zarządu i Rady Nadzorczej .................................................................. 40

43. Koszty wynagrodzeń kadry kierowniczej ............................................................................................... 40

44. Emisja akcji ........................................................................................................................................ 40

45. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym .......................................................................................... 40

46. Informacje o umowie z biegłym rewidentem lub firmą audytorską ........................................................... 42

47. Sprawy sporne i sądowe ...................................................................................................................... 42

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

Wyszczególnienie

noty

Okres 12 miesięcy

zakończony 31

grudnia 2021 roku

Okres 12 miesięcy

zakończony

31.12.2020 roku

Działalność kontynuowana

Przychody netto ze sprzedaży 11 12 211 898,78

2 471 587,06

Koszty działalności operacyjnej 12 9 563 539,13

1 425 738,18

Wynik brutto ze sprzedaży 2 648 359,65

1 045 848,88

Pozostałe przychody operacyjne 13 6 335 998,24

3 787 124,08

Koszty zarządu 2 569 742,92

3 150 099,80

Koszty sprzedaży 0,00

0,00

Pozostałe koszty operacyjne 15 1 675 626,42

1 554 830,24

Wynik z działalności operacyjnej 4 738 988,55

128 042,92

Przychody finansowe 14 110 960,10

186 058,13

Koszty finansowe 16 3 584 642,20

819 502,38

Wynik przed opodatkowaniem 1 265 306,45

-505 401,33

Podatek dochodowy 17 -452 035,69

-1 158,48

Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 1 717 342,14

-504 242,85

Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadające: 0,00

0,00

Właścicielom podmiotu dominującego 1 717 342,14

-504 242,85

Udziałowcom niekontrolującym 1 717 342,14

-504 242,85

Działalność niekontynuowana

Zysk/strata netto z działalności niekontynuowanej 0,00

0,00

Zysk/strata netto roku obrotowego 1 717 342,14

-504 242,85

Właścicielom podmiotu dominującego 1 717 342,14

-504 242,85

Udziałowcom niekontrolującym 0,00

0,00

ZYSK/STRATA NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk/strata netto na jedną akcję

0,24

-0,07

Zysk na akcję z działalności kontynuowanej

0,24

-0,07

Zysk na akcję z działalności niekontynuowanej

0,00

Rozwodniony zysk/strata netto na jedną akcję

0,24

-0,07

Zysk na akcję z działalności kontynuowanej

0,24

-0,07

Zysk na akcję z działalności niekontynuowanej

0,00

Noty przedstawione na kolejnych stronach stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie

Okres 12 miesięcy

zakończony 31

grudnia 2021 roku

Okres 12 miesięcy

zakończony

31.12.2020 roku

Zysk/strata netto roku obrotowego

1 717 342,14

-504 242,85

Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu w

wynik finansowy

0,00

Inne całkowite dochody niepodlegające przekwalifikowaniu w

wynik finansowy

0,00

Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu

0,00

Całkowite dochody po opodatkowaniu ogółem

1 717 342,14

-504 242,85

Całkowite dochody po opodatkowaniu ogółem

przypadające:

1 717 342,14

-504 242,85

Właścicielom podmiotu dominującego

1 717 342,14

-504 242,85

Udziałowcom niekontrolującym

0,00

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA

noty

Stan na dzień

31.12.2021 roku

Stan na dzień

31.12.2020 roku

AKTYWA TRWAŁE 6 768 069,51

34 622 273,43

Rzeczowe aktywa trwałe 18 225 004,61

320 251,62

Wartości niematerialne 19 10 541,67

0,00

Wartość firmy 0,00

0,00

Nieruchomości inwestycyjne 20 617 148,96

21 022 577,80

Udziały i akcje 21 5 603 800,00

8 894 142,80

Udzielone pożyczki długoterminowe 22 0,00

4 317 697,89

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 311 574,27

67 603,32

AKTYWA OBROTOWE 25 497 965,50

18 210 041,16

AKTYWA OBROTOWE INNE NIŻ AKTYWA PRZENACZONE DO

SPRZEDAŻY

25 497 965,50

18 210 041,16

Zapasy 24 6 169 480,85

12 959 569,28

Należności handlowe 23 3 953 098,58

774 983,09

Należności z tytułu podatku dochodowego 0,00

0,00

Rozliczenia międzyokresowe kosztów 16 469,16

17 616,53

Pozostałe należności 23 269 574,17

441 548,63

Udzielone pożyczki krótkoterminowe 22 14 434 721,44

0,00

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 654 621,30

3 943 722,84

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 18 0,00

72 600,79

AKTYWA RAZEM 32 266 035,01

52 832 314,59

PASYWA

noty

Stan na dzień

31.12.2021 roku

Stan na dzień

31.12.2020 roku

KAPITAŁ WŁASNY -7 656 953,31

-9 374 295,45

KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJĄCY JEDNOSTCE

DOMINUJĄCEJ

-7 656 953,31

-9 374 295,45

Kapitał podstawowy 29 701 600,00

701 600,00

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 28 263 664,90

28 263 664,90

Zyski zatrzymane 29 -36 622 218,21

-38 339 560,35

UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE 0,00

0,00

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 39 922 988,32

62 206 610,04

Zobowiązania długoterminowe 5 515 676,20

6 711 294,71

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 32 0,00

0,00

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 33 0,00

0,00

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 33 5 231 679,12

6 219 232,89

Rezerwy na odroczony podatek dochodowy 283 997,08

492 061,82

Zobowiązania krótkoterminowe 34 407 312,12

55 495 315,33

Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania

wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży

34 407 312,12

55 495 315,33

Zobowiązania handlowe 34 19 754 964,01

24 984 983,43

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 33 0,00

0,00

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 33 7 438 459,68

24 556 817,31

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0,00

0,00

Pozostałe zobowiązania 34 906 966,04

772 103,26

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 32 48 604,98

42 957,83

Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 35 6 258 317,41

5 138 453,50

SUMA PASYWÓW 32 266 035,01

52 832 314,59

Noty przedstawione na kolejnych stronach stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie

Okres 12 miesięcy

zakończony 31

grudnia 2021 roku

Okres 12 miesięcy

zakończony

31.12.2020 roku

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 10 973 153,41

-2 225 032,86

Zysk (strata) brutto łącznie z działalności kontynuowanej

i zaniechanej

1 265 306,45

-505 401,33

Korekty 9 707 846,96

-1 719 631,53

Amortyzacja 22 674,24

571 693,44

Wartość firmy umorzenie 0,00

0,00

Odsetki 175 173,65

308 034,76

Wynik z działalności inwestycyjnej 9 694 549,88

108 450,95

Zmiana stanu rezerw 1 424 957,10

-3 053 093,22

Zmiana stanu zapasów 6 790 088,43

815 644,50

Zmiana stanu należności -2 762 170,08

483 378,43

Zmiana stanu zobowiązań -5 637 426,26

-953 740,39

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej 4 110 830,13

6 288 701,52

Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych 9 130 707,78

127 390,24

Wpływy ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych 5 228 531,27

0,00

Wpływy ze zbycia aktywów finansowych 0,00

0,00

Spłata udzielonych pożyczek 3 681 202,84

7 875 000,00

Odsetki 1 173 773,64

0,00

Wydatki na nabycie aktywów finansowych 0,00

-510 010,00

Wydatki na nabycie środków trwałych -223 385,40

-26 678,72

Wydatki na inwestycje w nieruchomości 0,00

-100 000,00

Udzielenie pożyczek -14 880 000,00

-1 077 000,00

Inne wydatki inwestycyjne 0,00

0,00

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -18 373 085,08

-1 642 395,72

Wpływy z wydania akcji 0,00

0,00

Kredyty i pożyczki otrzymane 120 000,00

50 000,00

Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0,00

0,00

Spłaty kredytów i pożyczek -13 927 731,19

-1 549 382,95

Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 0,00

0,00

Odsetki zapłacone -4 565 353,89

-143 012,77

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i

ich ekwiwalentów (przed wpływem różnic kursowych)

-3 289 101,54

2 421 272,94

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00

0,00

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i

ich ekwiwalentów

-3 289 101,54

2 421 272,94

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 3 943 722,84

1 522 449,90

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 654 621,30

3 943 722,84

Noty przedstawione na kolejnych stronach stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie

Kapitał

podstawowy

Nadwyżka ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Zyski

zatrzymane

Razem

Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku

701 600,00

28 263 664,90

-37 835 317,50

-8 870 052,60

Zmiany kapitału własnego

0,00

-504 242,85

Całkowite dochody netto razem za

okres obrotowy

0,00

-504 242,85

Wynik netto za rok zakończony dnia 31

grudnia 2020 roku

0,00

-504 242,85

Pozostałe całkowite straty

0,00

Przeniesienie wyniku roku obrotowego

0,00

Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku

701 600,00

28 263 664,90

-38 339 560,35

-9 374 295,45

Wyszczególnienie

Kapitał

podstawowy

Nadwyżka ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Zyski

zatrzymane

Razem

Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku

701 600,00

28 263 664,90

-38 339 560,35

-9 374 295,45

Zmiany kapitału własnego

0,00

1 717 342,14

Całkowite dochody netto razem za

okres obrotowy

0,00

1 717 342,14

Wynik netto za rok zakończony dnia 31

grudnia 2021 roku

0,00

1 717 342,14

Pozostałe całkowite straty

0,00

Przeniesienie wyniku roku obrotowego

0,00

Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku

701 600,00

28 263 664,90

-36 622 218,21

-7 656 953,31

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Nazwa Spółki: INTERBUD-LUBLIN Spółka Akcyjna

Forma prawna: Spółka Akcyjna

Siedziba Spółki: Aleje Racławickie 8 lok 39, 20-037 Lublin

REGON 008020841

NIP 712-015-22-42.

INTERBUD-LUBLIN SA zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym w Sądzie Rejonowym

Lublin - Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod

numerem 0000296176.

Usługi świadczone przez Spółkę obejmują działalność związaną z obsługą nadzoru inwestorskiego realizowanego

na rzecz podmiotów Grupy Kapitałowej INTERBUD-LUBLIN, wsparcie sprzedaży realizowanych przez te podmioty

oraz obsługi administracyjno-biurowo-księgowej wykonywanej na rzecz tych podmiotów.

Akcje emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym w branży budowlanej – indeks sektorowy WIG-

BUDOWNICTWO.

2. Skład Zarządu Spółki i Rady Nadzorczej

Zarząd

Na dzień 1 stycznia 2021 roku skład Zarządu Interbud-Lublin SA przedstawiał się następująco:

– Tomasz Grodzki – Prezes Zarządu,

– Sylwester Bogacki – Członek Zarządu.

W 2021 roku i do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.

Rada Nadzorcza

Rada Nadzorcza Spółki funkcjonowała w 2021 roku następującym składzie:

– Marek Grzelaczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej

– Henryk Dąbrowski – Członek Rady Nadzorczej

– Magdalena Cyrankiewicz – Członek Rady Nadzorczej

– Artur Bartkowiak – Członek Rady Nadzorczej

– Dagmara Wójcik – Murdza – Członek Rady Nadzorczej

3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie zostało przedstawione przez Zarząd Spółki w 31 marca 2022 roku.

4. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF”).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej

(„KIMSF”). Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych.

Tomasz Grodzki - Prezes Zarządu i Sylwester Bogacki - Członek Zarządu oświadczają, że wedle ich najlepszej

wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi

zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

finansową emitenta oraz jego wynik finansowy. Sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i

osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

5. Kontynuacja działalności

W dniu 20 lutego 2020 roku Interbud Lublin S.A. powzięła informację, iż prawomocne stało się postanowienie Sądu

Okręgowego w Lublinie IX Wydział Gospodarczy w sprawie zatwierdzenia układu na warunkach zaproponowanych

przez Spółkę i przyjętych przez Wierzycieli.

Zgodnie z postanowieniami układu w lutym 2020 roku Spółka spłaciła zobowiązania

I Grupy wierzycieli, którzy otrzymali 100% wierzytelności głównej, przy umorzeniu odsetek i innych kosztów

dodatkowych. Rok po uprawomocnieniu się układu tj. w lutym 2021 roku Spółka spłaciła pierwszą, a w sierpniu

2021 drugą z sześciu rat wierzytelności wobec Grupy II. W maju 2021 Spółka spłaciła pierwszą, a w listopadzie

2021 drugą z ośmiu rat wierzytelności wobec Grupy III.

Zgodnie z przedłożonym wierzycielom planem finansowym Spółka posiada zabezpieczenie przyszłych płatności w

ramach zgromadzonych aktywów trwałych i obrotowych, a w okresie przewidzianym na realizację układu

z wierzycielami, wypracuje środki niezbędne na spłatę kolejnych rat układu.

Zasób gruntów pozwoli spółkom wchodzącym w skład Grupy Kapitałowej na realizację budownictwa

mieszkaniowego oraz sprzedaż części gruntów w celu spłaty wierzytelności. Zyski spółek zależnych uzyskanych z

realizacji budownictwa mieszkaniowego zasilą Interbud-Lublin S.A. w formie dywidendy.

Niezależnie od środków finansowych uzyskanych ze sprzedaży nieruchomości, na spłatę wierzytelności (objętych

oraz nieobjętych układem) zostaną wykorzystane środki ze spłaty udzielonych pożyczek wraz

z odsetkami oraz wypracowane zyski z działalności deweloperskiej w latach 2020 – 2025 roku.

Według oceny Nadzorcy Sądowego wyliczenia załączone do planu restrukturyzacyjnego zapewniają wykonalność

złożonych propozycji układowych.

Zgodnie z porozumieniem z bankiem BPS S.A. wierzytelności nieobjęte układem zostaną spłacone

ze środków pochodzących z części nieruchomości, które nie są przewidziane jako nieruchomości

do prowadzenia działalności deweloperskiej.

Prezentując powyższe informacje wskazujące na zasadność przyjętego założenia kontynuacji działalności

Interbud-Lublin SA w Lublinie, pragniemy zwrócić uwagę na niepewność wynikającą z sytuacji epidemicznej, wojny

w Ukrainie, a także wzrostem inflacji i stóp procentowych.

Do chwili sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie odnotowaliśmy zauważalnego

wpływu epidemii na przychody Spółki. Niniejsza sytuacja wymaga jednak dokonania dodatkowych ujawnień w tym

sprawozdaniu. Odnotowaliśmy wpływ epidemii na działalność organizacyjną związaną z wprowadzonymi

ograniczeniami w pracach urzędów i sądów oraz związanymi z tym opóźnieniami w uzyskaniu niezbędnych

zezwoleń do użytkowania budynków i zwolnień hipotek. Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd nie

identyfikuje innych wpływów pandemii na Spółkę, jednak ze względu na ogólną sytuację gospodarczą

będzie monitorować potencjalny wpływ epidemii na sytuację finansową i niezwłocznie podejmie wszelkie

możliwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla Spółki.

Przez trzy kwartały minionego roku, stopa referencyjna NBP utrzymywała się na poziomie 0,10%,

najniższym w historii. W październiku zakończył się jednak cykl obniżek stóp procentowych. Trzy

podwyżki dokonane przez Radę Polityki Pieniężnej sprawiły, że na koniec 2021 roku stopa referencyjna

wyniosła 1,75, zaś WIBOR 3M kształtował się na poziomie 2,54%, zapowiadając kontynuację

trendu zacieśniania polityki pieniężnej. Przewaga popytu nad podażą i ucieczka kapitału na rynek

nieruchomości w obawie przed rosnącą inflacją, stymulowały wzrost cen, które w minionym roku

osiągnęły historyczne maksima.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

Rosnące stopy procentowe ograniczyły nieco aktywność klientów wspomagających się kredytami

hipotecznymi, zwłaszcza osób na granicy zdolności kredytowej. W 2021 r. oraz na początku 2022 r.

Spółka zaobserwowała jednak znaczny wzrost udziału transakcji gotówkowych na rynku

mieszkaniowym. Zainteresowanie klientów w tym segmencie wynika z chęci ochrony zgromadzonego

kapitału przed inflacją, a inwestycje w nieruchomości uznawane są za jedną z efektywniejszych form

ochrony kapitału. W ocenie Zarządu Spółki oczekiwany dalszy spadek wartości pieniądza jest

czynnikiem wspierającym popyt na mieszkania.

Dokonana w dniu 24 lutego 2022 roku inwazja Federacji Rosyjskiej na Ukrainę jest czynnikiem istotnie

destabilizującym sytuację społeczną i gospodarczą w Polsce. Trudno jest przewidywać, co mogą

przynieść nam kolejne miesiące.

W ocenie Zarządu wojna w Ukrainie może wpłynąć przede wszystkim na wzrost popytu na mieszkania,

zwiększenie kosztów budowy oraz dostępność surowców i materiałów budowlanych. Na dzień

sporządzenia niniejszego sprawozdania zdarzenia te jednak pozostają bez wpływu na sytuację Interbud

Lublin S.A. i nie wymagają dodatkowych ujawnień w niniejszym sprawozdaniu.

Wszystkie inwestycje Spółki postępują zgodnie z planem. Łańcuchy dostaw są zabezpieczone. Zarząd

na bieżąco monitoruje sytuację i analizuje jej potencjalny wpływ, zarówno z perspektywy realizacji

poszczególnych projektów, jak i działalności całej Grupy Kapitałowej.

Inwestycje realizujemy przy zaangażowaniu środków własnych oraz wpłat od nabywców. Nie

identyfikujemy zatem ryzyka związanego ze zmianą kursu walut czy zwiększeniem stóp procentowych.

Wszystkie bieżące zobowiązania Spółki regulowane są terminowo, a spłaty zobowiązań objętych

postępowaniem układowym są spłacane bez opóźnień, zgodnie z ustalonym harmonogramem.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych.

6. Istotne zasady rachunkowości

Za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe, które jest

zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi

Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń

Komisji Europejskiej.

6.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:

– które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w procesie świadczenia usług lub też

w celach administracyjnych,

– którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,

– w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż jednostka uzyska w przyszłości korzyści

ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz

– których wartość można określić w sposób wiarygodny.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.: nieruchomości, tj. budynki, budowle, urządzenia techniczne,

maszyny, środki transportu i inne ruchome środki trwałe.

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane w procesie świadczenia usług, jak również dla celów administracyjnych,

wykazywane są według kosztu historycznego pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy

z tytułu utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów świadczenia usług i dla celów administracyjnych prezentowane są

w bilansie według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia

zwiększany jest o wszystkie inne pozwalające się bezpośrednio przyporządkować koszty poniesione w celu

dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

z zamierzeniami kierownictwa, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego. Amortyzacja dotycząca tych

środków trwałych rozpoczyna się w momencie, gdy są dostępne do wykorzystania w normalnym toku działalności

operacyjnej.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w

budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej.

„INTERBUD-LUBLIN” SA zakłada poniższe stawki dla poszczególnych kategorii środków trwałych:

 budynki od 2,5 % do 10 %

 środki transportu od 14 % do 40 %

 sprzęt komputerowy od 10% do 60%

 pozostałe środki trwałe od 10% do 50%

Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest zdatny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy środek

trwały zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa

podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje

się jak zmianę szacunków prospektywnie.

Wartość bilansowa środka trwałego podlega odpisowi z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości

odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego jest wyższa od jego oszacowanej wartości

odzyskiwanej.

Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje

się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a

wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

6.2. Aktywa przeznaczone do sprzedaży

Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa

zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie.

Sytuacja taka ma miejsce, gdy składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży

w jego bieżącym stanie, z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży

tego typu aktywów (lub grup do zbycia) oraz jego sprzedaż jest wysoce prawdopodobna.

Spółka wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży

w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do

sprzedaży.

Spółka nie amortyzuje składnika aktywów trwałych, gdy jest on zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży

lub gdy wchodzi w skład grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży. Koszty

z tytułu odsetek oraz inne koszty przypisane do zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona

do sprzedaży powinny być nadal ujmowane.

6.3. Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości inwestycyjne to grunty utrzymywane w posiadaniu ze względu na długoterminowy wzrost ich

wartości.

Nieruchomości inwestycyjne wycenia się wg wartości godziwej. Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnej

stanowi cena, za jaką nieruchomość mogłaby zostać wymieniona na warunkach pomiędzy zainteresowanymi i

dobrze poinformowanymi stronami. Dokonując szacunku wartości godziwej wyklucza się ceny zawyżone lub

zaniżone ze względu na specyficzne warunki transakcji lub okoliczności, jakie takie transakcji towarzyszą, takie jak

nietypowe formy finansowania zakupu czy sprzedaż i leasing zwrotny, inne szczególne warunki czy koncesje

przyznane przez stronę jakkolwiek powiązaną ze sprzedażą.

6.4. Udziały i akcje w podmiotach zależnych

Jednostki zależne to wszystkie jednostki, w których Spółka ma prawo kierować polityką finansową i operacyjną w

celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z ich działalności, co zazwyczaj wiąże się z posiadaniem ponad połowy

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

praw głosu. Istnienie i skutek potencjalnych praw głosu, które są aktualnie wykonalne lub zamienne, bierze się pod

uwagę oceniając, czy Spółka sprawuje kontrolę nad inną jednostką.

Inwestycje w jednostkach zależnych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty

wartości.

6.5 Utrata wartości aktywów

Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji

pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka

wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy

wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane

corocznej weryfikacji. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu utraty wartości, całkowite

lub częściowe skorygowanie wartości odpisu zwiększa pozostałe przychody operacyjne.

6.6 Zapasy

Na dzień bilansowy zapasy wyceniane są w cenie nabycia, według kosztu wytworzenia lub według wartości netto

możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa.

Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione

w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu, w którym

ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości ceny

netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty

miały miejsce. Na dzień bilansowy zapasami Spółki są działki przeznaczone pod działalność deweloperską oraz

nakłady poniesione na nowe projekty. Po rozpoczęciu procesu inwestycyjnego zapasy zostaną powiększone o

wyroby gotowe w postaci mieszkań i miejsc postojowych, jak również produkcję w toku jako niezakończoną budowę

obiektów mieszkalnych wraz z gruntami.

6.7 Odpisy aktualizujące zapasy

Kwotę odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania, a także odpisy z tytułu

zalegania w magazynach oraz wszelkie straty w zapasach ujmuje się jako koszt okresu, w którym odpis miał

miejsce w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana

średnia cena sprzedaży wyliczona na podstawie transakcji dokonanych w ostatnich trzech miesiącach. Na zapasy

niewykazujące ruchu tworzy się odpisy aktualizujące w stosunku do konkretnych zapasów w ciężar pozostałych

kosztów operacyjnych. Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest w pozostałe

przychody operacyjne.

6.8 Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług są aktywami finansowymi, niebędącymi instrumentami pochodnymi, o ustalonych

lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowanymi na aktywnym rynku. Należności z tytułu dostaw i usług

powstają w wyniku podstawowej działalności Spółki. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

finansowe wycenia się na koniec okresu sprawozdawczego według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane

przy użyciu efektywnej stopy procentowej) pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku

należności krótkoterminowych o terminie płatności do 365 dni wycena ta odpowiada kwocie należnej zapłaty.

Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z

uwzględnieniem odpisu na nieściągalne należności. Odpis aktualizujący na należności wątpliwe oszacowywany

jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są

odpisywane do sprawozdania z całkowitych dochodów w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.

6.9 Pozostałe należności

W pozycji pozostałe należności prezentowane są należności z tytułu podatków i ubezpieczeń i inne należności,

które nie powstały podczas sprzedaży towarów lub produktów i nie zostały zaliczone do należności handlowych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

6.10 Rozliczenia międzyokresowe kosztów

Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli wydatki poniesione dotyczą produktów lub

usług, które będą wykorzystywane w przyszłych okresach.

Czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w sprawozdaniu z wyniku stosownie do okresu trwania związanej

z nimi umowy.

6.11 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki

pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym

trzech miesięcy.

6.12 Kapitał własny

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym. Zyski

zatrzymane stanowią: niepodzielony zysk lub niepokrytą stratę z lat ubiegłych, kapitał rezerwowy, kapitał zapasowy

(z wyłączeniem nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną) oraz wynik finansowy bieżącego okresu.

6.13 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie

wymagającej zapłaty.

Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej

12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe.

6.14 Zobowiązania warunkowe

Zobowiązanie warunkowe jest:

 możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie

potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej liczby

niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki,

 obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany

w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:

 nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści

ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub

 kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

6.15 Zobowiązania finansowe

W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej w

przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

o koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według

zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

6.16 Kredyty i pożyczki

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia

odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty transakcyjne, tj.

koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty i pożyczki są następnie wyceniane według zamortyzowanego

kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu

uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy

rozliczeniu zobowiązania.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą kredytu lub pożyczki (pomniejszoną o koszty transakcyjne) a

wartością wykupu ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres obowiązywania odnośnych

umów metodą efektywnej stopy procentowej.

6.17 Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)

wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje

konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego

zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na koniec okresu sprawozdawczego w celu

skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. W przypadku, gdy wpływ

zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (a za taki uważa się okres realizacji dłuższy niż 365 dni), wysokość

rezerwy ustalana jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do

uregulowania zobowiązania. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie

rezerwy, z wyjątkiem rezerw na świadczenia pracownicze, w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty

finansowe. Stopa służąca dyskontowaniu rezerw długoterminowych ustalana jest na rentowności obligacji. Spółka

aktualnie tworzy rezerwy na infrastrukturę budynków mieszkalnych, na koszty budów wg harmonogramów i

budżetów, na odprawy emerytalne i rentowe, na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe wraz z narzutami na ZUS.

Ze względu na niewielki poziom zatrudnienia zrezygnowano z usług aktuariusza do wyliczenia rezerw na

świadczenia pracownicze.

Do pozostałych, zawiązywanych przez Spółkę rezerw należą: rezerwy na zobowiązania i roszczenia kontrahentów.

Kwoty rezerw ustalane są na podstawie szacunków.

6.18 Przychody i koszty

Przychodem danego okresu jest wzrost korzyści ekonomicznych powstających w wyniku zwykłej działalności

gospodarczej Spółki przybierających formę wpływów lub zwiększeń aktywów lub zmniejszeń zobowiązań, które

skutkują przyrostem kapitału własnego, innym niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy.

Przychody ujmowane są w kwocie netto po pomniejszeniu o kwoty rabatów (dyskont, premii, bonusów) oraz

podatek VAT. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej.

Przychody wycenia się według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w

czasie jest istotny (a za taki uważa się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż 365 dni). W przypadku ujmowania

przychodów w wartości zdyskontowanej, wartość dyskonta jest odnoszona stosownie do upływy czasu jako

zwiększenie wartości należności, a drugostronnie jako przychody finansowe.

6.19 Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Podatek dochodowy

ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, za wyjątkiem:

 kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym – w takiej sytuacji ujmuje

się podatek dochodowy w odpowiednim składniku kapitału własnego,

 kwot wynikających z połączenia jednostek gospodarczych – wówczas podatek odroczony wpływa na

wartość firmy lub nadwyżkę udziału w wartości godziwej aktywów netto nad kosztem przejęcia.

6.20 Błędy i korekty błędów

Błędy mogą dotyczyć ujęcia, wyceny, prezentacji lub ujawnień informacji dotyczących poszczególnych elementów

sprawozdania finansowego. Błędy wykryte na etapie sporządzania sprawozdania finansowego Spółka koryguje w

danym sprawozdaniu finansowym.

Błędy wykryte w okresach następnych są korygowane poprzez zmianę danych porównawczych prezentowanych

w sprawozdaniach finansowych okresu, w którym wykryto błąd. Spółka koryguje błędy poprzednich okresów

stosując podejście retrospektywne i retrospektywnie przekształca dane, o ile jest to wykonalne w praktyce.

Ujmowanie w księgach rachunkowych korekty błędu dotyczącego lat ubiegłych następuje na podstawie uchwały

Zarządu.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

W roku 2021, a także w roku 2020 nie wystąpiły żadne zdarzenia, które mogłyby skutkować korektą wyniku lat

poprzednich.

6.21 Sprawozdania finansowe

Spółka sporządza sprawozdanie z całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym, a sprawozdanie

z przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

7. Obszary szacunków

Oszacowania i osądy księgowe są poddawane nieustannej weryfikacji. Szacunki i oceny przyjęte na potrzeby

sporządzenia sprawozdania finansowego są oparte na doświadczeniu wynikającym z danych historycznych oraz

analizie i przewidywaniach odnośnie przyszłych zdarzeń, które zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu INTERBUD-

LUBLIN SA, w danej sytuacji wydają się zasadne.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są zarówno na zobowiązania, których kwota i termin nie są pewne, jak również na znane koszty

i roszczenia, których poniesienie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych.

Rezerwy, których wartość ustalana jest w oparciu o szacunki dotyczą kosztów i roszczeń:

 na roszczenia i kary w wysokości kwot spodziewanych do zapłaty, przy uwzględnieniu zasadności

roszczeń i prawdopodobieństwa ich zapłaty;

 na koszty, które zostaną poniesione w przyszłych okresach sprawozdawczych, dotyczące realizacji

projektów deweloperskich w oparciu o budżety;

na świadczenia pracownicze, w tym odprawy emerytalno-rentowe.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych

Nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany

wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym nastąpiła

zmiana.

Wszelkie przychody i koszty związane z utrzymywaniem nieruchomości inwestycyjnych, w tym także związane z

aktualizacją wartości tych inwestycji, prezentowane są w pozostałych kosztach bądź przychodach operacyjnych.

Okresy ekonomicznej użyteczności dla rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych

Grupa określa szacunkowe okresy ekonomicznej użyteczności oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktywów

trwałych oraz wartości niematerialnych. Szacunki te opierają się na prognozowanych okresach wykorzystania

poszczególnych grup aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Przyjęte okresy ekonomicznej użyteczności

mogą ulegać znacznym zmianom w wyniku pojawiających się na rynku nowych rozwiązań technologicznych,

planów Zarządu Spółki lub intensywności eksploatacji.

Na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku stosowane przez Spółkę stawki amortyzacji odzwierciedlały okres

ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie

osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie.

8. Sezonowość działalności

Sezonowość ma znaczący wpływ na czas i terminowość robót budowlanych. Dla INTERBUD-LUBLIN SA mimo

zmiany zasadniczego profilu świadczonych usług, ma to o tyle istotne znaczenie, iż podmioty Grupy Kapitałowej

Interbud na rzecz których świadczone są usługi stanowiące główne źródło przychodów są wrażliwe na sezonowość

prowadzonej działalności.

Jednakże wieloletnie doświadczenie organizacyjne przedsiębiorstwa i umiejętności pracowników pozwalają jednak

do minimum ograniczyć wpływ sezonowości na postęp prac.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

9. Nowe standardy i interpretacje, które weszły w życie 1 stycznia 2021 roku

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają

istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

 Zmiany do MSSF 9, MSSF 7, MSR 39 oraz MSSF 16, MSSF 4 – Reforma IBOR – Faza 2 przepisy

opublikowane w ramach Fazy 2 reformy IBOR dotyczą:

• zmian przepływów pieniężnych, wynikających z umów – dodanie do MSSF 9 rozwiązania, które

umożliwi ujęcie modyfikacji umownych przepływów pieniężnych ze względu na reformę IBOR

poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej kontraktu w celu odzwierciedlenia przejścia

na alternatywną stopę referencyjną (nie będzie obowiązku zaprzestania ujmowania lub

korygowania wartości bilansowej instrumentów finansowych); analogiczne rozwiązanie dotyczy

MSSF 16 w zakresie ujęcia przez leasingobiorców modyfikacji leasingu;

• rachunkowości zabezpieczeń - nie będzie konieczności zaprzestania stosowania

rachunkowości zabezpieczeń tylko ze względu na zmiany wymagane przez reformę, jeśli

zabezpieczenie spełnia inne kryteria rachunkowości zabezpieczeń;

• ujawnień - spółki będą zobowiązane do ujawnienia informacji o nowych ryzykach wynikających

z reformy oraz o tym, jak zarządzają przejściem na alternatywne stopy referencyjne.

 zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” - przesuwają datę zakończenia okresu tymczasowego

zwolnienia ze stosowania MSSF 9 z dnia 1 stycznia 2021 roku na dzień 1 stycznia 2023 roku w celu

dostosowania do daty wejścia w życie MSSF 17. Zmiany przewidują opcjonalne rozwiązania w celu

zmniejszenia wpływu różnych dat wejścia w życie MSSF 9 i MSSF 17.

10. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe nie zdecydowano się na wcześniejsze zastosowanie

opublikowanych przed dniem bilansowym standardów lub interpretacji, przed ich datą wejścia w życie.

Poniżej prezentowane standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy.

– zmiany do MSSF 3 „Połączenie jednostek” - zmiany do MSSF 3 aktualizują odniesienia do Założeń

koncepcyjnych wydanych w 2018 roku. Aby zapewnić, że ta aktualizacja nie będzie miała wpływu na

aktywa i zobowiązania, które kwalifikują się do ujęcia przy połączeniu jednostek, zmiany wprowadzają

nowe wyjątki od zasad ujmowania i wyceny w MSSF 3. Spółka nie oczekuje, że wpływ na sprawozdanie

finansowe tych zmian będzie istotny;

– zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - zmiany wskazują m.in., że przychody z tytułu sprzedaży

wyrobów wytworzonych w trakcie doprowadzania składnika aktywów do pożądanego miejsca i stanu, nie

mogą być odejmowane od kosztów powiązanych z tym składnikiem. Zamiast tego takie przychody należy

ujmować w rachunku zysków i strat wraz z kosztami wytworzenia tych wyrobów. Spółka nie oczekuje, że

wpływ na sprawozdanie finansowe tych zmian będzie istotny.

– MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 - MSSF 17 zastąpi standard MSSF 4,

umożliwiający ujmowanie umów ubezpieczeniowych według zasad rachunkowości obowiązujących

w krajowych standardach, co w rezultacie oznacza stosowanie wielu różnych rozwiązań. MSSF 17

wprowadza wymóg spójnego ujmowania wszystkich umów ubezpieczeniowych, w tym m.in. w zakresie

metody wyceny zobowiązań ubezpieczeniowych, rozpoznawania zysku lub straty w czasie, ujmowania

reasekuracji, wydzielania komponentu inwestycyjnego. Zastosowanie standardu ma nastąpić w podejściu

retrospektywnym pełnym z niektórymi odstępstwami. Spółka nie oczekuje, że wpływ na sprawozdanie

finansowe tych zmian będzie istotny.

– Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - zmiany wyjaśniają, że

przy ocenie, czy umowa jest umową rodzącą obciążenia, koszty wykonania umowy obejmują wszystkie

bezpośrednio związane koszty. Spółka nie oczekuje, że wpływ na sprawozdanie finansowe tych zmian

będzie istotny.

– cykliczne ulepszenia MSSF 2018-2020:

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

 zmiany do MSSF 1 dotyczą sytuacji gdy jednostka zależna stosuje MSSF po raz pierwszy w

dacie późniejszej niż jednostka dominująca; w tym przypadku jednostka zależna może

zdecydować się na wycenę skumulowanych różnic kursowych dla wszystkich operacji

zagranicznych w kwotach zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jednostki

dominującej na datę przejścia jednostki dominującej na standardy MSSF,

 zmiany do MSR 41 dostosowują wymogi dotyczące wyceny do wartości godziwej określone w

MSR 41 do założeń MSSF 13,

 zmiana do MSSF 9 wyjaśnia, które opłaty należy uwzględnić do celów testu „10 procent” w

przypadku zaprzestania ujmowania zobowiązań finansowych,

 zmiany do przykładów zastosowania MSSF 16 dotyczące identyfikowania zachęt leasingowych.

Spółka nie oczekuje, że wpływ na sprawozdanie finansowe tych zmian będzie istotny.

Zastosowanie powyższych zmian nie miałoby wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

11. Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej

Wyszczególnienie

12 miesięcy zakończonych

31.12.2021 roku

Okres 12 miesięcy

zakończony 31 grudnia

2020 roku

Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej 0,00

0,00

Przychody ze sprzedaży towarów 10 898 450,47

1 661 849,50

Przychody ze sprzedaży usług 1 313 448,31

809 737,56

Razem przychody ze sprzedaży 12 211 898,78

2 471 587,06

Spółka osiąga przychody ze sprzedaży wyłącznie na terenie kraju.

12. Koszty działalności operacyjnej

Wyszczególnienie

12 miesięcy zakończonych

31.12.2021 roku

Okres 12 miesięcy

zakończony 31 grudnia

2020 roku

Amortyzacja 22 674,24

571 693,44

Wynagrodzenia 1 059 958,97

1 160 712,94

Ubezpieczenia społeczne i inne koszty pracownicze 143 213,72

160 626,72

Zużycie materiałów i energii 67 978,79

89 762,33

Opłaty i podatki 87 525,97

157 265,93

Usługi obce 1 472 638,18

1 632 148,44

Inne koszty operacyjne 25 450,73

20 620,00

Wartość sprzedanych towarów 9 304 972,97

1 425 738,18

Razem 12 184 413,57

5 218 567,98

Zmiana stanu produktów -309 028,31

642 730,00

Koszt własny sprzedanych produktów 12 493 441,88

4 575 837,98

w tym: działalność niekontynuowana 0,00

0,00

13. Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie

Okres 12 miesięcy

zakończonych 31

grudnia 2021 roku

Okres 12 miesięcy

zakończony 31 grudnia

2020 roku

Zysk ze zbycia majątku trwałego i wyposażenia 3 003 718,48

23 838,38

Zysk ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych 125 578,64

87 718,40

Zobowiązania przedawnione 0,00

966 162,01

Rozwiązanie odpisów aktualizujących 2 982 135,26

397 755,28

Przychody z zawartych porozumień 0,00

0,00

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

Naliczone kary i odszkodowania 77 713,74

111 674,28

Rozwiązanie rezerw 108 908,00

2 126 375,71

Pozostałe 37 944,12

73 600,02

Razem pozostałe przychody operacyjne 6 335 998,24

3 787 124,08

14. Przychody finansowe

Wyszczególnienie

Okres 12 miesięcy

zakończony 31 grudnia

2021 roku

Okres 12 miesięcy

zakończony 31 grudnia

2020 roku

Odsetki w tym: 98 896,99

170 710,25

- odsetki naliczone od pożyczek (jednostki powiązane) 92 000,03

164 064,31

- odsetki naliczone od pożyczek (jednostki niepowiązane) 6 733,30

0,00

- odsetki od lokat i rachunku bieżącego 163,66

1 314,13

- odsetki naliczone kontrahentom 0,00

5 331,81

Zysk ze zbycia udziałów 0,00

3 000,00

Pozostałe 12 063,11

12 347,88

Razem przychody finansowe 110 960,10

186 058,13

15. Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie

Okres 12 miesięcy

zakończony 31 grudnia

2021 roku

Okres 12 miesięcy

zakończony 31 grudnia

2020 roku

Opłaty skarbowe, koszty egzekucyjne i procesowe 16 192,17

411 262,22

Aktualizacja aktywów niefinansowych, w tym: 1 658 735,42

382 673,74

- odpisy aktualizujące należności 492 397,85

382 673,74

- odpisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne 1 161 850,23

0,00

- odpisy aktualizujące środki trwałe 4 487,34

0,00

Koszty zawartych porozumień 0,00

130 194,20

Usterki 0,00

572 493,52

Pozostałe 698,83

58 206,56

Razem pozostałe koszty operacyjne 1 675 626,42

1 554 830,24

16. Koszty finansowe

Wyszczególnienie

Okres 12 miesięcy

zakończony 31

grudnia 2021 roku

Okres 12 miesięcy

zakończony 31

grudnia 2020 roku

Odsetki i prowizje, w tym: 268 290,27

592 444,57

od kredytów bankowych 259 658,78

465 109,56

wobec kontrahentów 6 935,59

105 084,87

od pożyczek 1 094,90

6 989,51

pozostałe, w tym budżetowe 601,00

15 260,63

Odpisy aktualizujące udziały w jednostkach zależnych 3 290 342,80

220 007,73

Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych jednostkom

pozostałym

6 733,30

7 038,40

Pozostałe koszty finansowe 19 275,83

11,68

Razem koszty finansowe 3 584 642,20

819 502,38

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

17. Podatek dochodowy

Zgodnie z przepisami podatkowymi obowiązującymi w Polsce stawka podatkowa obowiązująca w latach 2021

i 2020 wynosi 19%.

W roku 2020 Spółka ponosiła stratę podatkową. Za rok 2021 Spółka osiągnęła dochód do opodatkowania, który

pomniejszyła o straty z lat poprzednich. W związku z tym za rok 2021 nie powstało zobowiązanie wobec organów

skarbowych z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.

Poniższe zestawienie przedstawia dane o przekształceniu wyniku brutto w podstawę opodatkowania za rok 2021.

Wyszczególnienie 2021 rok

Zysk (strata) brutto za dany rok 4 555 649,25

Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów

rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) 0,00

Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym 211 740,22

Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych 259 791,87

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla

celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych) 8 726,67

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku 1 933 695,09

Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych 4 602 298,94

Strata z lat ubiegłych 1 943 823,72

Inne zmiany podstawy opodatkowania 0,00

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 0,00

Podatek dochodowy 0,00

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku przedstawia poniższa tabela

Wyszczególnienie

Okres 12 miesięcy

zakończony 31

grudnia 2021 roku

Okres 12 miesięcy

zakończony 31

grudnia 2020 roku

Podatek dochodowy bieżący 0,00

0,00

Podatek odroczony -452 035,69

-1 158,48

Razem podatek dochodowy w sprawozdaniu z wyniku -452 035,69

-1 158,48

Podatek odroczony

Zgodnie z polityką rachunkowości rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są

w bilansie oddzielnie.

Poniższa tabela przedstawia tytuły tworzące aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wraz z

podstawą do wyliczenia podatku dochodowego odroczonego.

Wyszczególnienie

Kwota różnicy

przejściowej na

dzień

31.12.2021 roku

Podatek

odroczony na

dzień

31.12.2021 roku

Kwota różnicy

przejściowej na

dzień

31.12.2020 roku

Podatek

odroczony na

dzień

31.12.2020 roku

Aktywa na odroczony podatek 1 639 864,59

311 574,27

355 811,67

67 603,32

Rezerwa na badanie sprawozdania 25 400,00

4 826,00

25 400,00

4 826,00

Rezerwa na świadczenia pracownicze 48 605,00

9 234,95

42 957,83

8 161,99

Rezerwy na zobowiązania 1 456 118,85

276 662,58

175 166,38

33 281,58

Odpisy aktualizujące aktywa 20 839,05

3 959,42

19 200,00

3 648,00

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

Wyszczególnienie

Kwota różnicy

przejściowej na

dzień

31.12.2021 roku

Podatek

odroczony na

dzień

31.12.2021 roku

Kwota różnicy

przejściowej na

dzień

31.12.2020 roku

Podatek

odroczony na

dzień

31.12.2020 roku

Naliczone odsetki od pożyczek 88 901,68

16 891,32

93 087,46

17 685,75

Rezerwy na odroczony podatek 1 494 721,44

283 997,08

2 589 799,00

492 061,82

Naliczone odsetki od pożyczek 1 494 721,44

283 997,08

2 576 495,05

489 534,07

Wycena środków trwałych 0,00

0,00

13 303,95

2 527,75

Wpływ na wynik finansowy

-452 035,69

Zmiana aktywu na podatek odroczony

-243 970,95

Zmiana rezerwy na podatek odroczony

-208 064,74

Wszystkie transakcje w 2021 roku dokonywane były z wynikiem finansowym za rok 2021.

18. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe w 2021 roku:

Lp. Tytuł Grunty

Budynki,

lokale

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Razem

Wartość brutto

1 Stan na 01.01.2021 roku 71 004,69

2 474 118,70

137 751,03

0,00

80 951,74

26 678,72

2 790 504,89

2 Zwiększenia: 0,00

232 331,95

0,00

11 219,51

211 118,76

454 670,22

- Zakup 0,00

232 331,95

0,00

11 219,51

211 118,76

454 670,22

3 Zmniejszenia: 71 004,69

2 035 650,18

17 813,00

0,00

28 365,56

237 797,48

2 390 630,91

- sprzedaż i likwidacja 0,00

164 510,48

17 813,00

0,00

28 365,56

0,00

210 689,04

- przejęcie do ewidencji 0,00

0,00

237 797,48

przekwalifikowanie do

aktywów przeznaczonych

do sprzedaży

71 004,69

1 871 139,70

0,00

1 942 144,39

4 Stan na 31.12.2021 roku 0,00

670 800,47

119 938,03

0,00

63 805,69

0,00

854 544,19

Umorzenia

5 Stan na 01.01.2021 roku 0,00

2 251 550,49

137 751,03

0,00

80 951,74

0,00

2 470 253,26

6 Zwiększenia: 0,00

21 093,96

0,00

1 121,95

0,00

22 215,91

- amortyzacja za okres 0,00

21 093,96

0,00

1 121,95

0,00

22 215,91

7 Zmniejszenia: 0,00

1 816 751,03

17 813,00

0,00

28 365,56

0,00

1 862 929,59

- sprzedaż i likwidacja 0,00

69 377,06

17 813,00

0,00

28 365,56

0,00

115 555,62

przekwalifikowanie do

aktywów przeznaczonych

do sprzedaży

0,00

1 747 373,97

0,00

1 747 373,97

8 Stan na 31.12.2021 roku 0,00

455 893,42

119 938,03

0,00

53 708,13

0,00

629 539,58

Odpisy aktualizujące

9 Stan na 01.01.2021 roku 0,00

0,00

10 Utworzone 0,00

0,00

11 Rozwiązane 0,00

0,00

12 Stan na 31.12.2021 roku 0,00

0,00

Wartość netto

13 Stan na 01.01.2021 roku 71 004,69

222 568,21

0,00

26 678,72

320 251,62

14 Stan na 31.12.2021 roku 0,00

214 907,05

0,00

10 097,56

0,00

225 004,61

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

Rzeczowe aktywa trwałe w 2020 roku:

Lp.

Tytuł Grunty Budynki, lokale

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto

1 Stan na 01.01.2020 roku 96 100,00

5 839 856,37

137 751,03

0,00

147 172,57

6 220 879,97

2 Zwiększenia: 0,00

0,00

- Zakup 0,00

0,00

3 Zmniejszenia: 25 095,30

3 365 737,67

0,00

66 220,83

3 457 053,80

- sprzedaż i likwidacja 0,00

0,00

66 220,83

przekwalifikowanie do

aktywów przeznaczonych

do sprzedaży

25 095,30

3 365 737,67

0,00

3 390 832,97

4 Stan na 31.12.2020 roku 71 004,70

2 474 118,70

137 751,03

0,00

80 951,74

2 763 826,17

Umorzenia

5 Stan na 01.01.2020 roku 0,00

5 006 792,12

136 469,91

0,00

139 198,95

5 282 460,98

6 Zwiększenia: 0,00

562 990,56

1 281,12

0,00

7 421,76

571 693,44

- amortyzacja za okres 0,00

562 990,56

1 281,12

0,00

7 421,76

571 693,44

7 Zmniejszenia: 0,00

3 318 232,18

0,00

65 668,97

3 383 901,15

- sprzedaż i likwidacja 0,00

0,00

65 668,97

przekwalifikowanie do

aktywów przeznaczonych

do sprzedaży

0,00

3 318 232,18

0,00

3 318 232,18

8 Stan na 31.12.2020 roku 0,00

2 251 550,50

137 751,03

0,00

80 951,74

2 470 253,27

Odpisy aktualizujące

9 Stan na 01.01.2020 roku 0,00

0,00

12 Stan na 31.12.2020 roku 0,00

0,00

Wartość netto

13 Stan na 01.01.2020 roku 96 100,00

833 064,25

1 281,12

0,00

7 973,62

938 418,99

14 Stan na 31.12.2020 roku 71 004,70

222 568,20

0,00

293 572,90

W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia

2020 roku Spółka nie tworzyła odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

W roku 2020 Spółka podjęła decyzję o sprzedaży w najbliższym okresie nieruchomości w postaci prawa

wieczystego użytkowania gruntu i budynku, dotychczas służącego prowadzeniu działalności gospodarczej. Aktywa

te zostały przez Spółkę w większości zbyte w 2021 roku. Pozostałe na dzień bilansowy niesprzedane aktywa o

wartości 4 487,34 zł zostały objęte w całości objęte aktualizacją.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

19. Wartości niematerialne

20. Wartości niematerialne w 2021 roku:

Lp. Tytuł

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Wartość firmy Inne Zaliczki Razem

Wartość brutto

1 Stan na 01.01.2021 roku 0,00

0,00

301 880,75

0,00

301 880,75

2 Zwiększenia: 0,00

0,00

11 000,00

0,00

11 000,00

- Zakup 0,00

0,00

11 000,00

0,00

11 000,00

3 Zmniejszenia: 0,00

0,00

- sprzedaż i likwidacja 0,00

0,00

4 Stan na 31.12.2021 roku 0,00

0,00

312 880,75

0,00

312 880,75

Umorzenie

5 Stan na 01.01.2021 roku 0,00

0,00

301 880,75

0,00

301 880,75

6 Zwiększenia: 0,00

0,00

458,33

0,00

458,33

- amortyzacja za okres 0,00

0,00

458,33

0,00

458,33

7 Zmniejszenia: 0,00

0,00

- sprzedaż i likwidacja 0,00

0,00

8 Stan na 31.12.2021 roku 0,00

0,00

302 339,08

0,00

302 339,08

Odpisy aktualizujące

9 Stan na 01.01.2021 roku 0,00

0,00

10 Stan na 31.12.2021 roku 0,00

0,00

Wartość netto

11 Stan na 01.01.2021 roku 0,00

0,00

12 Stan na 31.12.2021 roku 0,00

0,00

10 541,67

0,00

10 541,67

Wartości niematerialne w 2020 roku:

Lp. Tytuł

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Wartość firmy Inne Zaliczki Razem

Wartość brutto

1 Stan na 01.01.2020 roku 0,00

0,00

383 049,54

0,00

383 049,54

2 Zwiększenia: 0,00

0,00

- Zakup 0,00

0,00

3 Zmniejszenia: 0,00

0,00

81 168,79

0,00

81 168,79

- sprzedaż i likwidacja 0,00

0,00

81 168,79

4 Stan na 31.12.2020 roku 0,00

0,00

301 880,75

0,00

301 880,75

Umorzenie

5 Stan na 01.01.2020 roku 0,00

0,00

383 049,54

0,00

383 049,54

6 Zwiększenia: 0,00

0,00

- amortyzacja za okres 0,00

0,00

7 Zmniejszenia: 0,00

0,00

81 168,79

0,00

81 168,79

- sprzedaż i likwidacja 0,00

0,00

81 168,79

8 Stan na 31.12.2020 roku 0,00

0,00

301 880,75

0,00

301 880,75

Odpisy aktualizujące

9 Stan na 01.01.2020 roku 0,00

0,00

10 Stan na 31.12.2020 roku 0,00

0,00

Wartość netto

11 Stan na 01.01.2020 roku 0,00

0,00

12 Stan na 31.12.2020 roku 0,00

0,00

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

21. Nieruchomości inwestycyjne

Spółka posiada inwestycje w nieruchomości w postaci gruntów. Zmiany w stanie tych aktywów zaprezentowano w

tabeli poniżej:

Wyszczególnienie

Zmiany za 12 miesięcy

zakończone 31 grudnia

2021 roku

Zmiany za 12 miesięcy

zakończone 31 grudnia

2020 roku

Stan na początek okresu 21 022 577,80

20 937 859,40

Zwiększenia z tytułu nabycia 0,00

100 000,00

Amortyzacja 0,00

0,00

Odpis aktualizujący nieruchomości inwestycyjne 1 161 850,23

0,00

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 19 243 578,61

15 281,60

- w tym sprzedaż do jednostek powiązanych 13 795 851,51

0,00

Stan na koniec okresu 617 148,96

21 022 577,80

Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych do jednostek powiązanych została wykazana w sprawozdaniu z wyniku

w pozostałych przychodach operacyjnych jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży tych nieruchomości

inwestycyjnych a ich wartością księgową oraz kosztami związanymi z tą transakcją.

Na nieruchomościach inwestycyjnych ustanowiono zabezpieczenia kredytów. Szczegóły zawarto w nocie 33.

22. Udziały i akcje

Na dzień 31 grudnia 2021 roku INTERBUD-LUBLIN SA posiada udziały w niżej wyszczególnionych spółkach:

21.1 Udziały w RUPES Sp. z o.o.

RUPES Spółka z o.o. wyemitowała 900 udziałów o łącznej wartości 450 000,00 zł, stanowiących 100% kapitału

zakładowego, co odpowiada 100% ogólnej liczby głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Cena nabycia

udziałów w Spółce, zakupionych w 2012 roku przez INTERBUD-LUBLIN SA wyniosła 4 227 651,00 zł.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku całkowite zaangażowanie kapitałowe spółki „INTERBUD-LUBLIN” SA w spółce

RUPES Sp. z o.o. przedstawiało się następująco:

Wyszczególnienie

Stan na 31.12.2020

roku

Zmiana

Stan na 31.12.2021

roku

Wartość udziałów, w tym: 5 092 651,00

0,00

5 092 651,00

- wartość udziałów, w cenie nabycia 4 727 651,00

0,00

4 727 651,00

- dopłaty do kapitału (zwrotne) odniesione na

wartość udziałów

365 000,00

0,00

365 000,00

Dopłaty do kapitału (zwrotne), w tym: 3 426 300,00

0,00

3 426 300,00

- dopłaty do kapitału (zwrotne) odniesione w koszty

finansowe

3 426 300,00

0,00

3 426 300,00

Udzielone pożyczki, w tym: 3 244 164,02

-1 814 456,20

1 429 707,82

- kapitał, w tym: 913 265,24

-913 265,24

0,00

- wzrost 0,00

0,00

- spłata 0,00

913 265,24

0,00

- skumulowane odsetki 2 330 898,78

-901 190,96

1 429 707,82

Razem 11 763 115,02

-1 814 456,20

9 948 658,82

Wyszczególnienie

Stan na 31.12.2020

roku

Zmiana

Stan na 31.12.2021

roku

Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w Rupes Sp.

z o.o.:

1 802 308,20

3 290 342,80

5 092 651,00

- odpis aktualizujący wartość udziałów 1 802 308,20

3 290 342,80

5 092 651,00

- odpis aktualizujący wartość pożyczek 0,00

0,00

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

Wartość dopłat do kapitału w wysokości 3 426 300,00 zł obciążyła koszty finansowe i nie znajduje odzwierciedlenia

w żadnej z pozycji jednostkowego sprawozdania finansowego.

Kapitał własny Spółki RUPES Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi (-) 46 457,07 zł. W roku 2021 Spółka

dokonała odpisu aktualizującego wartość udziałów w wysokości 3 290 342,80 zł. W związku z tym wartość udziałów

w RUPES Spółka z o.o. w bilansie wynosi 0,00 zł.

21.2 Udziały w Interbud Construction Spółka z o.o.

Kapitał podstawowy spółki wynosi 4 243 750,00 zł. Interbud Lublin SA jest w 100% właścicielem udziałów. Spółka

Interbud Construction Spółka z o.o. została powołana jako Spółka Akcyjna w 2014 roku. Zmiana formy prawnej

nastąpiła w 2020 roku. Spółka specjalizuje się w budownictwie mieszkaniowym i komercjalizacji obiektów

przemysłowych.

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2020

roku

Zmiana

Stan na

31.12.2021

roku

Wartość udziałów, w tym: 4 253 450,00

0,00

4 253 450,00

- wartość udziałów, w cenie nabycia 4 253 450,00

0,00

4 253 450,00

- dopłaty do kapitału (zwrotne) odniesione na wartość udziałów 0,00

0,00

Dopłaty do kapitału (zwrotne), w tym: 0,00

0,00

- dopłaty do kapitału (zwrotne) odniesione w koszty finansowe 0,00

0,00

Udzielone pożyczki, w tym: 1 073 533,87

-1 073 533,87

0,00

- kapitał, w tym: 827 937,60

-827 937,60

0,00

- wzrost 0,00

0,00

- spłata 0,00

827 937,60

0,00

- skumulowane odsetki 245 596,27

-245 596,27

0,00

Razem 5 326 983,87

-1 073 533,87

4 253 450,00

21.3 Udziały w Interbud Apartments Sp. z o.o.

Kapitał udziałowy spółki wynosi 1 305 000,00 zł. Interbud-Lublin SA jest w 100% właścicielem udziałów. Spółka

Interbud Apartments Sp. z o.o. została powołana w 2014 roku. Specjalizuje się w działalności deweloperskiej.

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2020

Zmiana Stan na 31.12.2021

Wartość udziałów, w tym: 1 310 350,00

0,00

1 310 350,00

- wartość udziałów, w cenie nabycia 1 310 350,00

0,00

1 310 350,00

dopłaty do kapitału (zwrotne) odniesione na wartość

udziałów

0,00

Dopłaty do kapitału (zwrotne), w tym: 0,00

0,00

dopłaty do kapitału (zwrotne) odniesione w koszty

finansowe

0,00

Udzielone pożyczki, w tym: 0,00

0,00

- kapitał, w tym: 0,00

0,00

- wzrost 0,00

0,00

- spłata 0,00

0,00

- skumulowane odsetki 0,00

0,00

Razem 1 310 350,00

0,00

1 310 350,00

21.4 Udziały w Węglin Retail Park sp. z ograniczoną odpowiedzialnością w Lublinie

Kapitał podstawy Spółki Węglin Retail Park sp. z ograniczoną odpowiedzialnością w Lublinie wynosi 50.000 zł. Spółka

została założona w dniu 30 lipca 2020 roku przez Interbud-Lublin S.A. oraz Interbud Apartments Sp. z o.o. Założyciele

posiadają odpowiednio w 20% i 80% udziałów w kapitale Spółki. Przedmiotem działalności Spółki jest przede

wszystkim wznoszenie budynków mieszkalnych i niemieszkalnych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

21.5 Lubelski Rynek Hurtowy SA

Kapitał akcyjny Spółki wynosi 59 015 000,00 zł. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 100 zł. INTERBUD-LUBLIN

SA posiada 300 akcji o wartości 30.000,00 zł.

21.6 Wschodnie Konsorcjum Budowlane SA

Spółka nie rozpoczęła działalności. Nie figuruje w Krajowym Rejestrze Sądowym. Zaangażowanie INTERBUD-

LUBLIN SA wynosiło 10.000,00 zł. Na całą kwotę utworzono odpis aktualizujący wartość udziałów.

23. Udzielone i otrzymane pożyczki

Na dzień 31 grudnia 2021 roku INTERBUD-LUBLIN SA posiadała należności oraz zobowiązania z tytułu udzielenia

i zaciągania pożyczek w obszarze spółek zależnych.

Zestawienie kwot pożyczek udzielonych oraz zaciągniętych przez Interbud Lublin SA z wyszczególnieniem

terminów zapadalności spłat przedstawia poniższa tabela:

Pożyczkobiorca

Stan na 31.12.2020

roku

Zmiana

Stan na

31.12.2021 roku

Termin spłaty

Rupes Sp. z o.o. 3 244 164,02

-1 814 456,20

1 429 707,82

- kapitał 913 265,24

-913 265,24

0,00

31-12-2022

- odsetki 2 330 898,78

-901 190,96

1 429 707,82

31-12-2022

Interbud

Construction Spółka z o.o.,

w tym:

1 073 533,87

-1 073 533,87

0,00

- kapitał 827 937,60

-827 937,60

0,00

31-12-2022

- odsetki 245 596,27

-245 596,27

0,00

31-12-2022

Węglin Park Retail Spółka z o.o. 0,00

13 005 013,62

- kapitał 0,00

2 000 000,00

31-03-2022

- kapitał 0,00

10 940 000,00

31-12-2022

- odsetki 0,00

65 013,62

31-12-2022

Razem 4 317 697,89

10 117 023,55

14 434 721,44

Oprocentowanie wszystkich pożyczek udzielonych spółce Rupes Sp. z o.o. i pozostałym spółkom, ustalono na

podstawie zmiennej stawki WIBOR 3M notowanej w ostatnim dniu roboczym danego miesiąca kalendarzowego

powiększonego o 2 punkty procentowe w skali roku.

Pożyczkodawca

Stan na 31.12.2020

roku

Zmiana

Stan na

31.12.2021 roku

Termin

spłaty

Interbud

Apartments

Sp. z o.o.,

w tym:

918 017,35

-141 849,25

776 168,10

24-11-2024

- kapitał 824 929,89

-137 663,50

687 266,39

24-11-2024

- odsetki 93 087,46

-4 185,75

88 901,71

24-11-2024

Razem 918 017,35

-141 849,25

776 168,10

24. Należności handlowe i pozostałe

Należności krótkoterminowe Stan na 31.12.2021 roku Stan na 31.12.2020 roku

Należności handlowe od jednostek powiązanych 246 123,00

277 796,14

Należności handlowe od jednostek pozostałych 3 706 975,58

497 186,95

Należności handlowe razem 3 953 098,58

774 983,09

Pozostałe należności 269 574,17

441 548,63

- Podatek VAT 255 863,55

441 548,63

- Pozostałe 13 710,62

0,00

Należności netto 4 222 672,75

1 216 531,72

Należności brutto 8 879 730,58

10 496 559,75

Odpisy aktualizujące 4 657 057,83

9 280 028,03

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

Spółka w oddzielnej pozycji sprawozdania prezentuje rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne.

Zaprezentowane kwoty dotyczą kosztów poniesionych w 2021 roku, dotyczących przyszłych okresów

sprawozdawczych.

Zmiany w stanie odpisów aktualizujących przedstawia poniższe zestawienie:

Odpisy aktualizujące należności 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020

Stan na początek roku 9 280 028,03

9 447 314,90

Utworzone 485 973,53

232 815,45

Spisane należności w ciężar odpisu 5 066 107,74

0,00

Rozwiązane 42 835,99

400 102,32

Stan na koniec roku 4 657 057,83

9 280 028,03

Podział należności handlowych ze względu na termin zapadalności wg stanu na 31 grudnia 2021 roku:

Należności ogółem wg terminów wymagalności

Należności

handlowe razem

Należności

handlowe od

jednostek

powiązanych

Należności

handlowe od

jednostek

pozostałych

Kwota ogółem, w tym: 3 953 098,58

246 123,00

3 706 975,58

B. Terminowe, w tym: 3 953 098,58

246 123,00

3 706 975,58

- wymagalne w terminie do 3 miesięcy 1 844 366,58

137 391,00

1 706 975,58

- wymagalne w terminie od 3 do 6 miesięcy 2 108 732,00

108 732,00

2 000 000,00

- wymagalne w terminie od 6 do 12 miesięcy 0,00

0,00

- wymagalne w terminie od 1 roku do 3 lat 0,00

0,00

- wymagalne w terminie pow. 3 lat 0,00

0,00

A. Przeterminowane, w tym: 0,00

0,00

- przeterminowane do 3 miesięcy 0,00

0,00

- przeterminowane pow. 3 do 6 miesięcy 0,00

0,00

- przeterminowane pow. 6 do 12 miesięcy 0,00

0,00

- przeterminowane od 1 roku do 3 lat 0,00

0,00

- przeterminowane pow. 3 lat 0,00

0,00

Podział należności handlowych ze względu na termin zapadalności wg stanu na 31 grudnia 2020 roku:

Należności ogółem wg terminów wymagalności

Należności

handlowe razem

Należności

handlowe od

jednostek

powiązanych

Należności

handlowe od

jednostek

pozostałych

Kwota ogółem, w tym: 774 983,09

277 796,14

497 186,95

B. Terminowe, w tym: 652 163,29

265 619,14

386 544,15

- wymagalne w terminie do 3 miesięcy 520 799,29

134 255,14

386 544,15

- wymagalne w terminie od 3 do 6 miesięcy 131 364,00

131 364,00

0,00

- wymagalne w terminie od 6 do 12 miesięcy 0,00

0,00

- wymagalne w terminie od 1 roku do 3 lat 0,00

0,00

- wymagalne w terminie pow. 3 lat 0,00

0,00

A. Przeterminowane, w tym: 122 819,80

12 177,00

110 642,80

- przeterminowane do 3 miesięcy 31 404,86

12 177,00

19 227,86

- przeterminowane pow. 3 do 6 miesięcy 1 533,20

0,00

1 533,20

- przeterminowane pow. 6 do 12 miesięcy 89 405,56

0,00

89 405,56

- przeterminowane od 1 roku do 3 lat 476,18

0,00

476,18

- przeterminowane pow. 3 lat 0,00

0,00

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

25. Zapasy

Zapasy

Stan na 31.12.2021

roku

Stan na 31.12.2020

roku

Produkcja w toku 929 235,69

1 353 650,42

Produkty gotowe 0,00

0,00

Towary 5 240 245,16

11 605 918,86

RAZEM 6 169 480,85

12 959 569,28

Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy przedstawia poniższe zestawienie:

Odpisy aktualizujące zapasy 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020

Stan początkowy 2 939 299,27

2 947 556,88

Utworzenie odpisu 0,00

0,00

Wykorzystanie odpis 0,00

8 257,61

Rozwiązanie odpisu 2 939 299,27

0,00

Stan końcowy 0,00

2 939 299,27

Aktualizacja wartości zapasów była przeprowadzona w związku z aktualizacją wyceny działek deweloperskich.

26. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Dla celów jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się

z następujących pozycji:

Wyszczególnienie

Stan na 31.12.2021

roku

Stan na 31.12.2020

roku

Gotówka w kasie i na rachunkach bieżących 54 590,70

43 688,89

Lokaty krótkoterminowe i środki zastrzeżone 600 030,60

3 900 033,95

-w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00

0,00

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 654 621,30

3 943 722,84

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują krótkoterminowe lokaty bankowe i rachunki bieżące oraz gotówkę

w kasie. Dla krótkoterminowych depozytów bankowych i rachunków bieżących ich wartość godziwa z uwagi na

krótki termin realizacji jest równa wartości bilansowej.

26. Zarządzanie ryzykiem finansowym

26.1 Czynniki ryzyka finansowego

Działalność Spółki wiąże się z określonym ryzykiem finansowymi. Spółka INTERBUD-LUBLIN SA narażona

jest na następujące rodzaje ryzyka finansowego:

Ryzyko rynkowe, w tym:

a) ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych;

b) ryzyko kursów walut;

c) ryzyko cenowe.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko utraty płynności

Spółka INTERBUD-LUBLIN SA nie wykorzystuje w zarządzaniu ryzykiem finansowym pochodnych

instrumentów finansowych oraz zabezpieczeń wartości godziwej ani zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

26.2 Ryzyko rynkowe

(a) Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp

procentowych.

Spółka narażona jest na ryzyko stopy procentowej w stopniu umiarkowanym. INTERBUD-LUBLIN SA posiada

aktywa krótkoterminowe, dla których warunki oprocentowania oraz rentowność zostały ustalone w chwili zawarcia

kontraktu i podlegają nieznacznym zmianom w związku z wahaniami stóp procentowych. Z uwagi na średni bądź

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

krótki termin pozostający do wykupu tych aktywów, ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w związku ze zmianami

stóp procentowych jest relatywnie niskie.

(b) Ryzyko zmiany kursu walut

Spółka nie prowadzi działalności w walutach obcych i nie jest narażona na ryzyko zmiany kursów walut. Spółka nie

posiada aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych.

Spółka jest narażona na ryzyko cenowe dotyczące cen nieruchomości i towarów masowych wpływających na

koszty pracy i koszty usług obcych.

26.3 Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z

zobowiązań wobec Spółki lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się

zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań.

Ryzyko kredytowe związane z należnościami handlowymi jest ograniczane przez Zarząd Spółki poprzez

współpracę z kontrahentami o stabilnej sytuacji finansowej.

26.4 Ryzyko utraty płynności

Do analizy płynności Spółka wykorzystuje analizą wskaźnikową, a w szczególności następujące parametry:

 wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe / zobowiązania bieżące

 wskaźnik szybkiej płynności = aktywa obrotowe – zapasy – krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe / zobowiązania bieżące

 wskaźnik płynności gotówkowej = środki pieniężne i inne aktywa pieniężne / zobowiązania bieżące

 wskaźnik rotacji majątku obrotowego = przychody ze sprzedaży / przeciętny stan aktywów obrotowych

 wskaźnik rotacji należności = przychody ze sprzedaży / przeciętny stan należności

 wskaźnik rotacji zapasów = przychody ze sprzedaży / przeciętny stan zapasów

 wskaźnik rotacji kapitału pracującego = aktywa obrotowe - zobowiązania bieżące

Wskaźnik Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020

Wskaźnik płynności bieżącej 0,93

0,35

Wskaźnik szybkiej płynności 0,70

0,10

Wskaźnik płynności gotówkowej 0,02

0,08

Wskaźnik rotacji majątku obrotowego 0,14

0,03

Wskaźnik rotacji należności 1,12

0,41

Wskaźnik rotacji zapasów 0,32

0,05

Wskaźnik rotacji kapitału pracującego -2 049 536

-33 083 862

27. Zarządzanie kapitałem

Celem Spółki w zarządzaniu kapitałem jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności, tak, aby

możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a także utrzymywanie optymalnej struktury kapitału w celu

obniżenia jego kosztu.

Spółka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia

netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów (obejmujących kredyty,

pożyczki oraz zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej)

pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny

wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej plus zadłużenie netto.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 roku Stan na 31.12.2020 roku

Zobowiązania ogółem [1] 28 148 994,71

51 274 879,18

Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty [2] 654 621,30

3 943 722,84

Zadłużenie netto [1] – [2] = [3] 27 494 373,41

47 331 156,34

Kapitały własny ogółem [4] -7 656 953,31

-9 374 295,45

Kapitał ogółem [3] + [4] = [5] 19 837 420,10

37 956 860,89

Wskaźnik zadłużenia [3] / [5] 138,60%

124,70%

28. Aktywa i pasywa z tytułu kontraktów długoterminowych

Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i na 31 grudnia 2020 roku Spółka nie prowadziła żadnych kontraktów

długoterminowych.

29. Kapitał własny

Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał akcyjny INTERBUD-LUBLIN SA wynosił 701 600,00 zł ł i był podzielony na

7 016 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.

W roku 2021 nie nastąpiły zmiany w strukturze akcjonariatu.

Poniższa tabela przedstawia stan akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2020 roku:

Posiadacz akcji Rodzaj akcji Liczba akcji

Udział w

kapitale

zakładowym

Liczba głosów

na WZ

Udział w

ogólnej liczbie

głosów na WZ

Michał Obrębski

imienne uprzywilejowane

co do głosu

1 684 700,00

24,01%

3 369 400,00

29,22%

Witold Matacz

imienne uprzywilejowane

co do głosu

1 103 600,00

15,73%

2 207 200,00

19,14%

na okaziciela 160 406,00

2,29%

160 406,00

1,39%

razem 1 264 006,00

18,02%

2 367 606,00

20,53%

Tomasz Grodzki*

imienne uprzywilejowane

co do głosu

863 050,00

12,30%

1 726 100,00

14,97%

na okaziciela 71 958,00

1,03%

71 958,00

0,62%

razem 935 008,00

13,33%

1 798 058,00

15,59%

Sylwester Bogacki*

imienne uprzywilejowane

co do głosu

863 050,00

12,30%

1 726 100,00

14,97%

na okaziciela 5 000,00

0,07%

5 000,00

0,04%

razem 868 050,00

12,37%

1 731 100,00

15,01%

Pozostali na okaziciela 2 264 236,00

32,27%

2 264 236,00

19,64%

Razem - 7 016 000,00

100,00%

11 530 400,00

100,00%

Zgodnie z zawiadomieniem otrzymanym przez Spółkę w dniu 22 grudnia 2017 roku Pan Tomasz Grodzki i Pan Sylwester

Bogacki poinformowali o łączącym ich ustnym porozumieniu dotyczącym nabywania akcji spółki publicznej, w konsekwencji

czego ich łączny udział w ogólnej liczbie głosów w INTERBUD-LUBLIN S.A. wynosi 30,60%.

30. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty i propozycja pokrycia strat

Spółka za 2021 rok osiągnęła zysk w kwocie 1 717 342,14 zł. Zarząd proponuje osiągniętym zyskiem pokryć straty

z lat poprzednich.

31. Analiza wymagalności zobowiązań i kredytów bankowych

W ramach postępowania restrukturyzacyjnego Spółka zawarła układ z wierzycielami, który został zatwierdzony

postanowieniem Sądu Rejonowego Lublin – Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku IX Wydziału Gospodarczego

dla spraw upadłościowych z dnia 14 listopada 2019 roku. Zgodnie z postanowieniem Sądu Okręgowego w Lublinie

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

IX Wydział Gospodarczy z dnia 28 stycznia 2020 roku, oddalającym zażalenie wierzyciela Techpol-Medical Spółka

z o.o. na ww. postanowienie Sądu Rejonowego Lublin - Wschód w sprawie zatwierdzenia układu, 20 lutego 2020

roku Spółka powzięła informację, iż Sąd II instancji prawomocnie zatwierdził decyzję wierzycieli.

W ramach układu z wierzycielami zobowiązania objęte układem będą podlegały spłacie w okresie pięciu lat w

trybie określonym prawomocnym postanowieniem sędziego-komisarza z dnia 22 marca 2019 roku w sposób

następujący:

1. W odniesieniu do grupy I spłata nastąpi w terminie 30 dni od daty uprawomocnienia się postanowienia o

zatwierdzeniu układu. Spłata obejmuje 100% wierzytelności głównej, przy umorzeniu odsetek i innych kosztów

dodatkowych. Wierzytelności grupy I zostały spłacone w I kwartale 2020 roku.

2. W odniesieniu do grupy II następuje 12 miesięczny termin odroczenia terminu wykonania układu liczony od

daty uprawomocnienia się postanowienia o zatwierdzeniu układu. Nastąpi całkowita redukcja odsetek i innych

kosztów dodatkowych oraz redukcja 45% należności głównej. Spłata zredukowanej należności głównej nastąpi

w 6 półrocznych równych ratach. Pierwsza rata została spłacona w lutym 2021, a druga w sierpniu 2021.

3. W odniesieniu do grupy III następuje 15 miesięczny termin odroczenia terminu wykonania układu liczony od

daty uprawomocnienia się postanowienia o zatwierdzeniu układu. Nastąpi całkowita redukcja odsetek i innych

kosztów dodatkowych oraz redukcja 70% należności głównej. Spłata zredukowanej należności głównej

wierzytelności nastąpi w 8 półrocznych równych ratach. Pierwsza rata została spłacona w maju 2021, a druga

w listopadzie 2021.

Łączna kwota zobowiązań, która będzie podlegała redukcji po wykonaniu układu wynosi 18, 95 mln, w tym

zobowiązania handlowe 14,55 mln, zobowiązania kredytowe oraz pożyczki 4,33 mln oraz pozostałe zobowiązania

0,07 mln

Wobec powyższego Spółka dokonała zmian w zakresie terminu wymagalności zobowiązań i w związku z tym

podział zobowiązań według nowych terminów wymagalności przedstawia się następująco:

Zobowiązania ogółem według terminów zapadalności wg stanu na 31.12.2021 roku

Zobowiązania ogółem według terminów

zapadalności

Zobowiązania

kredytowe

Zobowiązania

handlowe

Zobowiązania

handlowe

wobec

jednostek

pozostałych

Zobowiązania

handlowe

wobec

jednostek

powiązanych

Kwota ogółem, w tym: 11 893 970,70

19 754 964,01

19 277 581,98

477 382,03

B. Terminowe, w tym:

11 893 970,70

19 754 964,01

19 277 581,98

477 382,03

wymagalne w terminie do 3 miesięcy

6 987 745,27

1 400 112,21

0,00

wymagalne w terminie od 3 do 6 miesięcy

0,00

122 336,24

103 705,03

18 631,21

wymagalne w terminie od 6 do 12 miesięcy

394 990,11

1 115 838,30

1 095 762,85

20 075,45

wymagalne w terminie od 1 roku do 3 lat

4 511 235,32

17 116 677,26

16 678 001,89

438 675,37

wymagalne w terminie pow. 3 lat

0,00

A. Przeterminowane, w tym:

0,00

przeterminowane do 3 miesięcy

0,00

przeterminowane od 3 do 6 miesięcy

0,00

przeterminowane od 6 do 12 miesięcy

0,00

przeterminowane od 1 roku do 3 lat

0,00

przeterminowane pow. 3 lat

0,00

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

Zobowiązania ogółem według terminów

zapadalności

Zobowiązania

z tytułu

pożyczek

wobec

jednostek

powiązanych

Zobowiązania

publicznoprawne

Zaliczki na

dostawy

Pozostałe

zobowiązania

Kwota ogółem, w tym: 776 168,10

241 021,09

552 888,50

113 056,45

B. Terminowe, w tym:

776 168,10

241 021,09

552 888,50

113 056,45

wymagalne w terminie do 3 miesięcy 0,00

194 821,30

551 083,19

36 204,14

wymagalne w terminie od 3 do 6 miesięcy 27 862,15

0,00

1 805,31

0,00

wymagalne w terminie od 6 do 12 miesięcy 27 862,15

5 694,30

0,00

9 863,68

wymagalne w terminie od 1 roku do 3 lat 720 443,80

40 505,49

0,00

66 988,63

wymagalne w terminie pow. 3 lat 0,00

0,00

A. Przeterminowane, w tym: 0,00

0,00

przeterminowane do 3 miesięcy 0,00

0,00

przeterminowane od 3 do 6 miesięcy 0,00

0,00

przeterminowane od 6 do 12 miesięcy 0,00

0,00

przeterminowane od 1 roku do 3 lat 0,00

0,00

przeterminowane pow. 3 lat 0,00

0,00

Zobowiązania ogółem według terminów zapadalności wg stanu na 31.12.2020 roku

Zobowiązania ogółem według terminów

zapadalności

Zobowiązania

kredytowe

Zobowiązania

handlowe

Zobowiązania

handlowe

wobec

jednostek

pozostałych

Zobowiązania

handlowe

wobec

jednostek

powiązanych

Kwota ogółem, w tym: 29 858 032,85

24 995 592,31

24 468 894,74

526 707,57

B. Terminowe, w tym: 29 858 032,85

24 995 592,31

24 468 894,74

526 707,57

wymagalne w terminie do 3 miesięcy 1 818 335,10

1 041 821,29

1 037 849,18

3 982,11

wymagalne w terminie od 3 do 6 miesięcy 22 343 492,10

113 620,11

90 284,67

23 335,44

wymagalne w terminie od 6 do 12 miesięcy 394 990,11

1 571 919,74

1 549 911,75

22 007,99

wymagalne w terminie od 1 roku do 3 lat 1 579 960,44

6 445 641,97

6 368 228,65

77 413,32

wymagalne w terminie pow. 3 lat 3 721 255,10

15 822 589,20

15 422 620,49

399 968,71

A. Przeterminowane, w tym: 0,00

0,00

przeterminowane do 3 miesięcy 0,00

0,00

przeterminowane od 3 do 6 miesięcy 0,00

0,00

przeterminowane od 6 do 12 miesięcy 0,00

0,00

przeterminowane od 1 roku do 3 lat 0,00

0,00

przeterminowane pow. 3 lat 0,00

0,00

Zobowiązania ogółem według terminów

zapadalności

Zobowiązania z tytułu

pożyczek wobec

jednostek powiązanych

Zobowiązania

publicznoprawne

Pozostałe zobowiązania

Kwota ogółem, w tym: 918 017,35

87 812,82

673 671,56

B. Terminowe, w tym: 918 017,35

87 812,82

673 671,56

wymagalne w terminie do 3 miesięcy 0,00

29 294,36

35 864,03

wymagalne w terminie od 3 do 6 miesięcy 27 862,15

0,00

541 230,32

wymagalne w terminie od 6 do 12 miesięcy 27 862,15

5 788,16

9 863,68

wymagalne w terminie od 1 roku do 3 lat 197 573,55

23 152,64

39 454,72

wymagalne w terminie pow. 3 lat 664 719,50

29 577,66

47 258,81

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

A. Przeterminowane, w tym: 0,00

0,00

przeterminowane do 3 miesięcy 0,00

0,00

przeterminowane od 3 do 6 miesięcy 0,00

0,00

przeterminowane od 6 do 12 miesięcy 0,00

0,00

przeterminowane od 1 roku do 3 lat 0,00

0,00

przeterminowane pow. 3 lat 0,00

0,00

32. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

Wobec znaczącego zmniejszenia liczby zatrudnionych pracowników, Spółka zrezygnowała z wyceny aktuarialnej

przyszłych świadczeń pracowniczych i wykonuje ją we własnym zakresie.

Lp.

Tytuł

Rezerwa na

odprawy

emerytalne i

rentowe

Niewykorzystane

urlopy

RAZEM

1 Bilans otwarcia 01.01.2020 roku 7 050,00

21 121,60

28 171,60

2 Utworzenie rezerw 0,00

21 836,23

3 Rozwiązanie rezerw 0,00

0,00

4 Wykorzystanie rezerw 7 050,00

0,00

7 050,00

5 Bilans zamknięcia 31.12.2020 roku, w tym: 0,00

42 957,83

- krótkoterminowe 0,00

42 957,83

- długoterminowe 0,00

0,00

1 Bilans otwarcia 01.01.2021 roku 0,00

42 957,83

2 Utworzenie rezerw 0,00

5 647,15

3 Rozwiązanie rezerw 0,00

0,00

4 Wykorzystanie rezerw 7 050,00

0,00

7 050,00

5 Bilans zamknięcia 31.12.2021 roku, w tym: -7 050,00

48 604,98

41 554,98

- krótkoterminowe 0,00

48 604,98

- długoterminowe 0,00

0,00

33. Oprocentowane kredyty bankowe

Poniższe tabele przedstawiają zmiany poszczególnych kredytów w 2020 roku oraz w roku 2021 roku.

Zarząd Spółki stwierdza, że w ramach postępowania restrukturyzacyjnego zawarł układ

z wierzycielami, który został zatwierdzony postanowieniem Sądu Rejonowego Lublin – Wschód w Lublinie z

siedzibą w Świdniku IX Wydziału Gospodarczego dla spraw upadłościowych z dnia 14 listopada 2019 roku.

Zgodnie z postanowieniem Sądu Okręgowego w Lublinie IX Wydział Gospodarczy z dnia 28 stycznia 2020 roku,

oddalającym zażalenie wierzyciela Techpol-Medical Spółka z o.o. na ww. postanowienie Sądu Rejonowego Lublin

- Wschód w sprawie zatwierdzenia układu, 20 lutego 2020 roku Spółka powzięła informację, iż Sąd II instancji

prawomocnie zatwierdził decyzję wierzycieli.

W ramach układu z wierzycielami zobowiązania objęte układem będą podlegały spłacie w okresie pięciu lat w trybie

określonym prawomocnym postanowieniem sędziego-komisarza z dnia 22 marca 2019 roku w sposób następujący:

1. W odniesieniu do grupy I spłata nastąpi w terminie 30 dni od daty uprawomocnienia się postanowienia

o zatwierdzeniu układu. Spłata obejmuje 100% wierzytelności głównej, przy umorzeniu odsetek i innych

kosztów dodatkowych. Wierzytelności grupy I zostały już w całości spłacone z zachowaniem powyższego

trybu.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

2. W odniesieniu do grupy II następuje 12 miesięczny termin odroczenia terminu wykonania układu liczony od

daty uprawomocnienia się postanowienia o zatwierdzeniu układu. Nastąpi całkowita redukcja odsetek

i innych kosztów dodatkowych oraz redukcja 45% należności głównej. Spłata zredukowanej należności głównej

nastąpi w 6 półrocznych równych ratach. Pierwsza rata została spłacona w lutym 2021, a druga w sierpniu

2021

3. W odniesieniu do grupy III następuje 15 miesięczny termin odroczenia terminu wykonania układu liczony od

daty uprawomocnienia się postanowienia o zatwierdzeniu układu. Nastąpi całkowita redukcja odsetek

i innych kosztów dodatkowych oraz redukcja 70% należności głównej. Spłata zredukowanej należności głównej

wierzytelności nastąpi w 8 półrocznych równych ratach. Pierwsza rata została spłacona w maju 2021, a druga

w listopadzie 2021.

W związku z powyższym Spółka dokonała podziału zobowiązań z tytułu kredytów zgodnie

z terminami płatności wynikającymi z postanowień układu z wierzycielami.

W dniu 18 września 2019 roku Interbud Lublin S.A. zawarła z Bankiem BPS S.A. umowę o spełnieniu świadczeń

wynikających z wierzytelności nieobjętych układem.

Zgodnie z porozumieniem Spółka zobowiązała się do spłaty na rzecz Banku wierzytelności z tytułu

zabezpieczonych hipotecznie umów kredytowych w zróżnicowanej wysokości ratach zgodnie z uzgodnionym

harmonogramem.

Lp. Kredytodawca Nr umowy

Wpływ

kredytu

Spłata

kredytu

Stan na dzień 31.12.2021 roku

długoterminowy krótkoterminowy Razem

1 BPS SA 5687088/85/K/Re/11 0,00

624 832,38

2 158 511,85

624 832,38

2 783 344,23

2 BPS SA 5687088/84/K/Rb/11 0,00

10 905 822,03

0,00

3 ALIOR BANK SA U0002480767613 0,00

165 147,84

570 510,69

165 147,84

735 658,53

4 BPS SA 5687088/66/K/RE/15

0,00

1 974 265,44

0,00

2 461 307,20

Odsetki naliczone na dzień bilansowy 1 782 212,78

4 131 447,96

5 913 660,74

Razem 0,00

13 670 067,69

4 511 235,32

7 382 735,38

11 893 970,70

Lp. Kredytodawca Nr umowy

Wpływ

kredytu

Spłata

kredytu

Stan na 31.12.2020 roku

długoterminowy krótkoterminowy Razem

1 BPS SA 5687088/85/K/Re/11 0,00

0,00

2 783 344,23

624 832,38

3 408 176,61

2 BPS SA 5687088/84/K/Rb/11 0,00

0,00

10 922 665,14

3 ALIOR BANK SA U0002480767613 0,00

0,00

735 658,53

165 147,84

900 806,37

4 BPS SA 5687088/66/K/RE/15 0,00

1 549 382,95

0,00

4 418 729,53

Odsetki naliczone na dzień bilansowy 1 782 212,78

8 425 442,42

10 207 655,20

Razem 0,00

0,00

5 301 215,54

24 556 817,31

29 858 032,85

Zestawienie kredytów z opisem zabezpieczeń

Nr 1

Bank: BPS SA, Nr umowy: 5687088/85/K/Re/11,

data umowy: 28.07.2011 roku

Rodzaj kredytu: rewolwingowy, Kwota przyznana: 10.000.000,00 zł

Zobowiązanie kredytowe zostało objęte postępowaniem układowym. Bank jest ujęty w spisie wierzycieli

w Grupie II. Według postanowień układowych nastąpi całkowita redukcja odsetek oraz redukcja 45% należności

głównej. Spłata zredukowanej należności głównej nastąpi w sześciu półrocznych ratach, począwszy od II 2021.

Do czasu publikacji niniejszego raportu zapłacone zostały trzy z wyżej wymienionych rat.

Zabezpieczenia

1. Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Kredytobiorcy w Banku BPS SA Oddziale w Lublinie.

2. Weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową.

3. Oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wystawione w trybie art. 97 Prawa bankowego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

4. Hipoteka umowna łączna do kwoty 4.000.000,00 zł ustanowiona na nieruchomości gruntowej, składającej się

z działek nr 1/4, 4/19, 4/21, 4/28, 4/30, położonej w Lublinie przy Al. Kraśnickiej, dla której prowadzona jest

księga wieczysta nr LU1l/00104621/6

Mimo zatwierdzenia przez Sąd postępowania układowego Interbud Lublin S.A. i nadaniem zobowiązaniom nowych

terminów płatności, Bank naliczył dalsze odsetki od kredytu w wysokości 208 684,63 Spółka uważa to stanowisko

za nieprawidłowe i kwestionuje zasadność naliczania odsetek jako niezgodne z założeniami układu (spłacie

podlega tylko zredukowana należność g główna).

Nr 2

Bank: BPS SA, Nr umowy: 5687088/84/K/Rb/11

data umowy: 28.07.2011 roku

Rodzaj kredytu: w rachunku bieżącym, Kwota przyznana: 12.000.000,00 zł

W dniu 18 września 2019 roku Interbud Lublin S.A. zawarła z Bankiem BPS S.A. umowę o spełnieniu świadczeń

wynikających z wierzytelności nieobjętych układem.

Niniejszym porozumieniem Spółka zobowiązała się do spłaty na rzecz Banku wierzytelności z tytułu

zabezpieczonych hipotecznie umów kredytowych w zróżnicowanej wysokości ratach. Zobowiązanie to zostało

spłacone w 2021 roku.

Zabezpieczenia

1. Weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową.

2. Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego oraz rachunku pomocniczego Kredytobiorcy prowadzonych przez

Oddział Regionalny w Lublinie Banku BPS SA.

3. Oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wystawione w trybie art. 97 Prawa bankowego.

Nr 3

Bank: Alior Bank SA, Nr umowy: U0002480767613,

data umowy: 29.11.2013 roku.

Rodzaj kredytu: Nieodnawialny, Kwota przyznana: 3.000.000,00 zł

Do zapłaty na rzecz Alior Bank SA jest kwota 360.322,57 zł. Pozostała kwota w wysokości 540.483,82 zł została

pobrana przez Bank z zabezpieczenia udzielonego przez BGK. Łączne zobowiązanie kredytowe zostało objęte

postępowaniem układowym. Bank Alior i BGK jest ujęty w spisie wierzycieli w Grupie II. Według postanowień

układowych nastąpi całkowita redukcja odsetek oraz redukcja 45% należności głównej. Spłata zredukowanej

należności głównej nastąpi w sześciu półrocznych ratach, począwszy od II 2021 roku.

Zabezpieczenia

1. Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w Banku oraz innych rachunków

bankowych Kredytobiorcy, jakie istnieją oraz jakie zostaną otwarte w Banku.

2. Poręczenie Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii poręczeniowej (PLP) w wysokości

1.800.000,00 zł z terminem ważności do 29.02.2016 roku.

Nr 4

Bank: BPS SA, Nr umowy: 5687088/66/K/RE/15, data umowy: 15.09.2015.

Rodzaj kredytu: Nieodnawialny, Kwota przyznana: 6.000.000,00 zł

Zgodnie z porozumieniem jednostka dominująca zobowiązała się do spłaty na rzecz Banku wierzytelności z tytułu

zabezpieczonych hipotecznie umów kredytowych w zróżnicowanej wysokości ratach zgodnie z uzgodnionym

harmonogramem. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania zobowiązanie to zostało w całości spłacone.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

Zabezpieczenia

1. Hipoteka umowna do kwoty 5 272 000,00 zł na nieruchomości gruntowej obejmującej działki nr 69/13, 70/13,

67/1, 67/2, 58/9, 58/10, 58/11, oraz wpisane w KW nr LU1I/00321506/1 położonych w Lublinie, przy ul. Droga

Męczenników Majdanka.

2. Weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową.

3. Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego oraz rachunku pomocniczego Kredytobiorcy prowadzonego przez I

Oddział Banku BPS SA. w Lublinie.

4. Oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 97 Prawa bankowego.

5. Oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 ust. 1 pkt 4c kpc.

34. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

A. Zobowiązania handlowe, w tym: 19 754 964,01

24 984 983,43

- wobec jednostek powiązanych 477 382,03

516 088,69

- wobec jednostek pozostałych 19 277 581,98

24 468 894,74

B. Razem pozostałe zobowiązania 906 966,04

772 103,26

1. Zobowiązania publicznoprawne 241 021,09

87 812,82

- Podatek dochodowy od osób fizycznych 15 776,22

14 475,44

- ZUS 43 749,87

73 337,38

- VAT 181 495,00

0,00

- Inne

0,00

2. Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 87 179,00

106 440,89

3. Zaliczki na dostawy 552 888,50

0,00

4. Pozostałe zobowiązania 25 877,45

577 849,55

35. Pozostałe rezerwy

Pozostałe rezerwy w 2021 roku:

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2020 roku

Utworzenie

rezerw

Rozwiązanie

rezerw

Wykorzystanie

rezerw

Stan na

31.12.2021 roku

Rezerwa na sprawy sporne 4 737 981,00

1 350 952,85

108 908,00

0,00

5 980 025,85

Rezerwa na koszty gwarancji i

usterek

355 872,50

0,00

123 820,00

232 052,50

Rezerwa na infrastrukturę

budynków mieszkalnych

0,00

Rezerwa na niezafakturowane

koszty

0,00

Rezerwa na badanie

sprawozdania finansowego

25 400,00

0,00

25 400,00

Pozostałe rezerwy 19 200,00

1 639,06

0,00

20 839,06

Razem 5 138 453,50

1 377 991,91

108 908,00

149 220,00

6 258 317,41

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

Pozostałe rezerwy w 2020 roku:

Wyszczególnienie

Stan na

31.12.2019

roku

Utworzenie

rezerw

Rozwiązanie

rezerw

Wykorzystanie

rezerw

Stan na

31.12.2020

roku

Rezerwa na sprawy sporne 5 874 593,46

0,00

1 136 612,46

0,00

4 737 981,00

Rezerwa na koszty gwarancji i

usterek

1 406 627,70

0,00

293 769,94

756 985,26

355 872,50

Rezerwa na infrastrukturę

budynków mieszkalnych

750 000,00

0,00

750 000,00

0,00

Rezerwa na niezafakturowane

koszty

200 000,00

0,00

200 000,00

0,00

Rezerwa na badanie

sprawozdania finansowego

30 400,00

25 400,00

0,00

30 400,00

25 400,00

Pozostałe rezerwy 37 601,58

19 200,00

37 601,58

0,00

19 200,00

Razem 8 299 222,74

44 600,00

2 417 983,98

787 385,26

5 138 453,50

36. Działalność w trakcie zaniechania.

Począwszy od roku 2015 Zarząd podjął decyzję o wycofaniu z działalności w zakresie wykonawstwa budowlanego

i skoncentrowanie wyłącznie na działalności deweloperskiej. W roku 2021 nie zaniechano żadnej działalności.

37. Instrumenty finansowe.

Spółka posiada instrumenty finansowe zgodnie z poniższym zestawieniem:

Aktywa finansowe Wartość bilansowa Wartość godziwa

31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020

Pożyczki (krótkoterminowe) 14 434 721,44

0,00

14 434 721,44

0,00

Pożyczki (długoterminowe) 0,00

4 317 697,89

0,00

4 317 697,89

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 654 621,30

3 943 722,84

654 621,30

3 943 722,84

Należności handlowe 3 953 098,58

774 983,09

3 953 098,58

774 983,09

Zobowiązania finansowe Wartość bilansowa Wartość godziwa

31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020

Oprocentowane

kredyty

długoterminowe

4 511 235,32

5 301 215,54

4 511 235,32

5 301 215,54

Oprocentowane kredyty

krótkoterminowe

7 382 735,38

24 556 817,31

7 382 735,38

24 556 817,31

Pożyczki długoterminowe 720 443,80

862 293,05

720 443,80

862 293,05

Pożyczki krótkoterminowe 55 724,30

55 724,30

Zobowiązania handlowe 19 754 964,01

24 984 983,43

19 754 964,01

24 984 983,43

Na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała środków pieniężnych o

ograniczonej możliwości dysponowania.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

Aktywa finansowe

Przychody z tytułu

odsetek

Koszty z tytułu

odsetek

Zyski (straty) z

tytułu różnic

kursowych

Pożyczki udzielone 92 000,03

0,00

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0,00

0,00

Należności handlowe 0,00

0,00

Zobowiązania finansowe

Przychody z tytułu

odsetek

Koszty z tytułu

odsetek

Zyski (straty) z

tytułu różnic

kursowych

Kredyty bankowe 0,00

259 658,78

0,00

Pożyczki otrzymane 0,00

1 094,90

0,00

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0,00

0,00

Zobowiązania handlowe

0,00

6 935,59

0,00

38. Zobowiązania warunkowe

Spółka „INTERBUD-LUBLIN” SA nie posiada zobowiązań warunkowych.

39. Zobowiązania inwestycyjne

Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała zobowiązań

dotyczących zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

40. Struktura zatrudnienia

Zatrudnienie w Spółce przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie 31.12.2021 31.12.2020

Pracownicy umysłowi 9

Pracownicy na stanowiskach robotniczych 0

Pracownicy młodociani 0

Razem 9

Średnie zatrudnienie w osobach i w etatach w 2020 roku przedstawiono poniżej:

Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie

w osobach w etatach

Pracownicy umysłowi 9

Pracownicy na stanowiskach robotniczych 0

Pracownicy młodociani 0

Razem 9

41. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na zasadach rynkowych. Na dzień

31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku w skład jednostek powiązanych wchodziły wyłącznie

jednostki powiązane kapitałowo:

– RUPES Sp. z o.o.,

– Interbud-Apartments Sp. z o.o.,

– Interbud-Construction Spółka z o.o. (dawniej: Interbud-Construction SA),

– Węglin Retail Park Spółka z o.o.,

– Apartments Inwestycje Spółka z o.o. (powiązanie pośrednie).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

Zestawienie transakcji z podmiotami powiązanymi za 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 roku.

Podmiot powiązany

Przychody ze

sprzedaży

Zakupy

Pozostałe

przychody

operacyjne

Przychody z

tytułu odsetek i

gwarancji

Koszty z tytułu

odsetek

RUPES Sp. z o.o. 33 577,52

31 267,64

0,00

13 949,68

0,00

INTERBUD-APARTMENTS Sp. z o. o 72 400,00

0,00

1 031,93

APARTMENTS INVESTYCJE 8 000,00

0,00

WĘGLIN RETAIL PARK Spółka z o.o. 8 000,00

0,00

1 843 988,66

65 013,62

0,00

INTERBUD-CONSTRUCTION SA 3 828 466,00

0,00

25 099,85

62,97

Razem podmioty powiązane

kapitałowo

3 950 443,52

31 267,64

1 843 988,66

104 063,15

1 094,90

Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym i

otrzymanych od jednostek powiązanych na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia poniższa tabela:

Podmiot powiązany

Należności z tytułu

dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług

Należności z tytułu

udzielonych

pożyczek

Zobowiązania z

tytułu otrzymanych

pożyczek

RUPES Sp. z o.o. 4 920,00

477 382,03

1 429 707,82

0,00

INTERBUD-APARTMENTS Sp. z o. o 4 920,00

0,00

776 168,10

INTERBUD-CONSTRUCTION SA 226 443,00

0,00

APARTMENTS INVESTYCJE 4 920,00

0,00

WĘGLIN RETAIL PARK Spółka z o.o. 4 920,00

0,00

13 005 013,62

0,00

RAZEM 246 123,00

477 382,03

14 434 721,44

776 168,10

Zestawienie transakcji z podmiotami powiązanymi za 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 roku.

Podmiot powiązany

Przychody ze

sprzedaży

Zakupy

Przychody z tytułu

odsetek

Koszty z tytułu

odsetek

RUPES Sp. z o.o. 37 200,00

100 000,00

132 165,74

0,00

INTERBUD-APARTMENTS Sp. z o. o 534 300,00

9 208,26

0,00

6 989,51

APARTMENTS INVESTYCJE 1 500,00

0,00

WĘGLIN RETAIL PARK Spółka z o.o. 1 500,00

0,00

INTERBUD-CONSTRUCTION SA 1 352 849,50

0,00

31 898,57

0,00

Razem podmioty powiązane

kapitałowo

1 927 349,50

109 208,26

164 064,31

6 989,51

Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym i

otrzymanych od jednostek powiązanych na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawia poniższa tabela:

Podmiot powiązany

Należności z tytułu

dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług

Należności z tytułu

udzielonych

pożyczek

Zobowiązania z tytułu

otrzymanych

pożyczek

RUPES Sp. z o.o. 34 932,00

516 088,69

3 244 164,02

0,00

INTERBUD

APARTMENTS Sp. z

o. o

50 615,14

0,00

918 017,35

INTERBUD-CONSTRUCTION SA 190 281,00

0,00

1 073 533,87

0,00

APARTMENTS INVESTYCJE 984,00

0,00

WĘGLIN RETAIL PARK Spółka z

o.o.

984,00

0,00

RAZEM 277 796,14

516 088,69

4 317 697,89

918 017,35

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

42. Transakcje z udziałem Członków Zarządu i Rady Nadzorczej

W roku 2021 Spółka nie zawierała żadnych transakcji z członkami Zarządu ani Rady Nadzorczej.

43. Koszty wynagrodzeń kadry kierowniczej

Wyszczególnienie Za 12 miesięcy 2021 roku Za 12 miesięcy 2020 roku

Zarząd 313 012,00

312 867,92

Rada Nadzorcza 170 369,88

144 000,00

Komitet Audytu 2 400,00

0,00

Razem 485 781,88

456 867,92

44. Emisja akcji

Spółka w okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku oraz w całym 2020 roku nie dokonała emisji

akcji własnych.

45. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

W dniu 10 stycznia 2022 roku pomiędzy spółką zależną tj. Węglin Retail Park sp. z o.o. oraz Strabag sp. z o.o.

zawarta została umowa na wykonanie robót budowlanych. Przedmiotem Umowy jest wykonanie robót budowalnych

polegających na kompleksowej budowie parku handlowego o nazwie Węglin Park w Lublinie, w tym również

uzyskanie przez Wykonawcę ostatecznej decyzji o pozwoleniu na użytkowanie Inwestycji, zlokalizowanej w

Lublinie w okolicach przy ul. Gęsiej, ul. Jana Pawła II i Al. Kraśnickiej.

Przedmiot Umowy zostanie wykonany zgodnie z przekazaną dokumentacją wykonawczą oraz harmonogramem

rzeczowo – finansowym. Termin przekazania terenu budowy strony Umowy ustaliły na dzień 13.01.2022 roku.

Termin zakończenia realizacji Inwestycji został ustalony przez strony Umowy na początek IV kwartału 2022 roku.

Wynagrodzenie Wykonawcy za zrealizowanie Inwestycji w podstawowym zakresie wynosi ok. 33 mln zł netto,

a w przypadku ewentualnego uzyskania przez Spółkę zamiennego pozwolenia na budowę polegającego m.in. na

dobudowaniu piętra w części budynku wynosić będzie ok. 35 mln zł netto. Zgodnie z Umową Zamawiający

powiadomi Strabag sp. z o.o. o ewentualnym zwiększeniu zakresu prac w terminie do 20 maja 2022 r. Dodatkowo

do dnia 20 marca 2022 r. Zamawiający przedłoży Strabag sp. z o.o. oświadczenie o posiadaniu źródeł

finansowania budowy inwestycji.

Zgodnie z Umową Strabag sp. z o.o. udziela Zamawiającemu gwarancji na prace objęte Umową na okres 60

miesięcy. Początek biegu okresu gwarancji i rękojmi Strony ustalają od dnia, w którym decyzja o pozwoleniu na

użytkowanie przedmiotu umowy stanie się ostateczną.

Umowa przewiduje przypadki zapłaty kar umownych przez Wykonawcę na rzecz Zamawiającego m.in. z tytułu

zwłoki w zakończeniu Inwestycji oraz możliwość zapłaty kary umownej przez Zamawiającego na rzecz Wykonawcy

w przypadku odstąpienia od Umowy przez Wykonawcę z przyczyn zawinionych przez Zamawiającego lub

opóźnienia w zakończeniu czynności odbioru końcowego powstałego z winy Zamawiającego. Maksymalna

wysokość kar umownych nie przekroczy jednak 10 % wartości netto wartości przedmiotu Umowy.

Pozostałe warunki Umowy, w tym w zakresie możliwości odstąpienia od niej, nie odbiegają od warunków

powszechnie stosowanych dla tego typu umów.

W dniu 18 stycznia 2022 roku pomiędzy spółką zależną tj. Węglin Retail Park sp. z o.o. oraz spółką zajmującą się

obsługą rynku nieruchomości zawarta została umowa sprzedaży Nieruchomości za cenę ok. 17 mln zł netto.

Umowa przenosi na Kupującego wszelkie prawa i obowiązki wynikające z zawartych wcześniej przez Spółkę

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

Zależną umów najmu i przedwstępnej umowy sprzedaży lokali znajdujących się w Inwestycji, umowy na wykonanie

projektu budowlano – wykonawczego Inwestycji oraz umowy na wykonanie robót budowlanych w zakresie

Inwestycji i częściowej infrastruktury komunikacyjnej w rejonie Inwestycji.

W dniu 18 stycznia 2022 roku w związku ze spłatą przez Węglin Retail Park sp. z o.o. wszystkich zobowiązań

wobec Pożyczkodawcy oraz w wykonaniu zobowiązania do powrotnego przeniesienia własności części ww.

Nieruchomości wynikającego z umowy przeniesienia własności na zabezpieczenie wierzytelności pożyczkowych

zabezpieczającej ww. pożyczkę, Spółka zawarła umowę zwrotnego przeniesienia części własności Nieruchomości.

Środki na spłatę ww. pożyczki pochodzą z ww. sprzedaży Nieruchomości.

W dniu 21 stycznia 2022 roku Spółka zawarła ze spółką zależną Węglin Retail Park sp. z o.o., umowę

przedwstępną sprzedaży pięciu działek położonych w Lublinie (Nieruchomość) o łącznej powierzchni ok. 2 ha za

łączną cenę ok. 4,9 mln zł netto powiększona o należny podatek VAT, przy czym większość uzyskanej ceny netto

zostanie przeznaczona przede wszystkim na spłatę kredytu w Banku Polskiej Spółdzielczości. Zgodnie z

postanowieniami umowy przedwstępnej Kupujący wpłacił kwotę w wysokości 4,6 mln zł tytułem zaliczki. Umowa

przyrzeczona sprzedaży ww. nieruchomości zostanie zawarta do dnia 31 grudnia 2022 roku. Przeniesienie

własności nieruchomości nastąpi w dacie zawarcia umowy przeniesienia własności. Umowa nie zawiera

postanowień w zakresie kar umownych, a jej pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie

stosowanych dla tego typu umów.

W dniu 1 lutego 2022 roku spółka zależna Rupes uzgodniła z Kupującym zmianę do Umowy Przedwstępnej na

mocy, której termin na zawarcie umowy przyrzeczonej ,dotyczącej sprzedaży lokalu usługowego zlokalizowanego

w budynku przy Alejach Racławickich w Lublinie, został przedłużony do dnia 29 kwietnia 2022 roku. Kupujący

wpłacił 200 tys. zł tytułem zadatku za Nieruchomość, a płatność z tytułu reszty ceny sprzedaży na rzecz Rupes

nastąpi w dniu podpisania umowy przyrzeczonej. W pozostałym zakresie Umowa nie uległa istotnym zmianom.

W dniu 18 lutego 2022 roku spółka zależna Interbud – Apartments sp. z o.o. zawarła z osobami fizycznymi umowę

nabycia czterech nieruchomości gruntowych o łącznej powierzchni ok. 0,8 ha zlokalizowanych w okolicach Lublina

za łączną cenę ok. 1,3 mln zł. Większa część płatności z tytułu ceny nastąpi w ciągu czterech dni od dnia zawarcia

Umowy, natomiast pozostałą kwota ok. 0,3 mln zł zostanie zapłacona do dnia 31 grudnia 2022 roku. Na nabytej

nieruchomości Interbud – Apartments sp. z o.o. zamierza zrealizować kolejną inwestycje mieszkaniową.

Zapłacona cena jest ceną rynkową, a Sprzedający są osobowo powiązani ze Spółką. Umowa nabycia nie zawiera

postanowień w zakresie kar umownych a jej pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie

stosowanych dla tego typu umów. Przeniesienie własności Nieruchomości nastąpiło w dacie zawarcia Umowy.

W dniu 1 marca 2022 r. pomiędzy Bankiem a Spółką została zawarta umowa zwolnienia z długu [Umowa]. Zgodnie

z Umową Bank zwalnia Emitenta z roszczenia o zapłatę odsetek w kwocie 1,9 mln zł oraz oświadcza, iż wyczerpane

są wszelkie roszczenia pomiędzy stronami wynikające z Porozumienia. Jednocześnie Emitent przypomina, iż nadal

w stosunku do Banku posiada zobowiązanie z tytułu kredytu rewolwingowego objętego postępowaniem

układowym. Na dzień publikacji niniejszego raportu bieżącego pozostała kwota do spłaty ww. zobowiązania to ok.

0,9 mln zł płatne w pozostałych trzech ratach zgodnie z przyjętym i zatwierdzonym układem. Spółka informowała

o ww. umowie raportem bieżącym nr 7/2022.

W dniu 4 marca 2022 r. Interbud – Lublin S.A. zawarła ze spółką zależną Interbud - Construction sp. z o.o. umowę

sprzedaży Nieruchomości o łącznej powierzchni ok. 0,33 ha za cenę ok. 0,9 mln zł netto tj. ok. 1,1 mln zł brutto

(umowa przedwstępna zawarta była z dnia 18 listopada 2021 roku). Spółka przypomina, że Kupujący wpłacił kwotę

w wysokości 0,68 mln zł tytułem zadatku a płatność z tytułu reszty ceny nastąpi w ciągu 3 dni roboczych. Umowa

została zawarta na warunkach rynkowych oraz nie zawiera postanowień w zakresie kar umownych, a jej pozostałe

warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Spółka informowała o ww.

umowie raportem bieżącym nr 8/2022.

W dniu 25 marca 2022 r. Emitent powziął informację o wygraniu przez Spółkę przetargu w pierwszej licytacji

komorniczej nieruchomości zlokalizowanej w Lublinie na osiedlu Kalinowszczyzna. Emitent oświadcza, iż

przedmiotowa nieruchomość została wylicytowana za kwotę 1,3 mln zł brutto, a postanowienie co do przybicia na

rzecz Spółki, która zaoferowała najwyższą cenę zostanie wystawione przez komornika w dniu 1 kwietnia 2022 r.

Emitent oświadcza, iż dłużnik do którego należy przedmiotowa nieruchomość nie jest osobą powiązaną osobowo

ani kapitałowo ze spółkami Grupy Kapitałowej Interbud Lublin. Na wylicytowanej nieruchomości Spółka planuje w

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

2023 r. rozpoczęcie inwestycji deweloperskiej mieszkaniowej. Spółka informowała o ww. umowie raportem

bieżącym nr 9/2022.

46. Informacje o umowie z biegłym rewidentem lub firmą audytorską

W dniu 24 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki w drodze uchwały 15/2020 dokonała wyboru spółki Misters

Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Wiśniowa 40 lok. 5, 02 - 520 Warszawa. Wyboru podmiotu

dokonano na okres 2020-2021 roku. Spółka korzystała z usług tego podmiotu w zakresie rewizji finansowej za lata

2016-2019.

Wynagrodzenie dla biegłego rewidenta w 2021 i 2020 roku przedstawia poniższa tabela:

Wynagrodzenie w zł (netto) Rok 2021 Rok 2020

Wynagrodzenie z tytułu badania rocznego sprawozdania finansowego

jednostkowego i skonsolidowanego

25 400,00

Wynagrodzenie za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego

jednostkowego i skonsolidowanego

17 600,00

Razem 43 000,00

43 000,00

Zarząd informuje, że firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do

sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie

z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.

Przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta

oraz obowiązkowymi okresami karencji.

Emitent posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz

emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług

niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

47. Sprawy sporne i sądowe

48. Sprawy przeciwko Interbud-Lublin S.A.:

L.p.

Strony

postępowania

Data /Organ/ Sygn. akt Przedmiot sporu

Wartość

przedmiotu

sporu w zł

Stanowisko w sprawie.

Dawid Adamczyk

Pozwany:

Interbud Lublin

S.A

Data wszczęcia

postępowania:2014r.

Sąd Rejonowy Lublin-

Wschód w Lublinie z

siedzibą w Świdniku

I Wydział Cywilny

IC 1093/20

O naprawienie

szkody dot.

usterek w

Lublinie, przy ul.

Dunikowskiego.

14.400,00

Rozpoznawanie sprawy

zostało zawieszone do

czasu zgłoszenia się do niej

syndyka masy upadłości

Limbex Sp. z o. o.

16.07.2020 r. podjęto

zawieszone postępowanie.

Sprawa w toku.

Waldemar

Kabała Walted

Pozwany:

Interbud Lublin

Data wszczęcia

postępowania:2014r.

Sąd Okręgowy w Lublinie

IX Wydział Gospodarczy

O zapłatę za

usługi budowlane,

przy ul.

Relaksowej w

Lublinie.

4.629.073,00

Powództwo skierowane

przeciwko generalnemu

wykonawcy oraz inwestorowi

oparte jest o przepis art.

647

§ 5 k.c. Spółka

informuje, iż wszelkie

płatności na rzecz

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

L.p.

Strony

postępowania

Data /Organ/ Sygn. akt Przedmiot sporu

Wartość

przedmiotu

sporu w zł

Stanowisko w sprawie.

S.A

IX GC 540/14

wykonawcy ze strony

Emitenta jako inwestora z

tytułu realizacji umowy

generalnego wykonawstwa

zostały rozliczone terminowo

oraz zgodnie z

postanowieniami umowy.

Sprawa zawieszona

13.06.2019r. na podstawie

art. 174 § 1 pkt 1 KPC.

RWD Sp. z o.o.

Pozwany:

Interbud Lublin

S.A.

Data wszczęcia

postępowania:2014r.

Sąd Okręgowy w Lublinie

IX Wydział Gospodarczy

IX GC 138/14.

Sąd Apelacyjny w Lublinie

I Wydział Cywilny

I Aga 158/18

O zapłatę kary

umownej.

4.000.000,00

Wydany wyrok Sądu I

Instancji oddalający

powództwo w całości i

zasądzający od powoda na

rzecz pozwanego koszty

postępowania.

Wyrokiem Sądu

Apelacyjnego w Lublinie z

dnia 24.06.2019 zasądzono

od Emitenta kwotę 422.765

zł z odsetkami oraz kosztami

postępowania.

Wierzytelność z mocy prawa

objęta układem.

Wyrok jest prawomocny,

jednakże został zaskarżony

przez powoda skargą

kasacyjną w zakresie, w

jakim sąd oddalił apelację

powoda od wyroku Sądu I

Instancji i obciążył powoda

kosztami procesu.

Techpol Medical

Sp. z o.o. w

Lublinie

Pozwany:

Interbud Lublin

S.A.

Data wszczęcia

postępowania:2017r.

Sąd Okręgowy w Lublinie

IX Wydział Gospodarczy

IX GC 2/17

O odszkodowanie

z tytułu braku

zapłaty

wynagrodzenia za

roboty budowlane

1.501.266,00

Prowadzony jest dowód z

opinii biegłych

rzeczoznawców.

Dochodzona kwota dotyczy

odszkodowania z tytułu

braku zapłaty

wynagrodzenia za roboty

budowlane, które jest ujęte

w spisie wierzytelności

Interbud Lublin . Zdaniem

Zarządu dochodzone

odszkodowanie jest

niezasadne. Sprawa w toku.

Bank Polskiej

Spółdzielczości

Spółka Akcyjna

Pozwany:

Data wszczęcia

postępowania:2017r.

Sąd Okręgowy w Lublinie

IX Wydział Gospodarczy

IX GC 89/17

O zapłatę.

1.567.943,83

Wszczęto egzekucję z

jednej z nieruchomości

zlokalizowanych przy al.

Kraśnickiej – nieruchomość

o nr KW LU1I/00334809/9).

Przeprowadzona licytacja z

nieruchomości.

Sporządzono plan podziału

w zakresie sum uzyskanych

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

L.p.

Strony

postępowania

Data /Organ/ Sygn. akt Przedmiot sporu

Wartość

przedmiotu

sporu w zł

Stanowisko w sprawie.

Interbud Lublin

S.A.

Sygnatura akt

komorniczych

Km 2332/18

z egzekucji nieruchomości.

Wszystkie grupy

uczestniczące w podziale

zostały zaspokojone.

Sprawa zakończona.

SLX sp. z o.o.

Pozwany:

1. UMCS,

2. Interbud Lublin

S.A.,

3. K2 Instalacje

Sp. z o.o. –

solidarnie.

Data wszczęcia

postępowania: 06.2017

Sąd Okręgowy w Lublinie

IX Wydział Gospodarczy

IX GC 287/19

O zapłatę za

usługi budowlane.

278.120,00

Złożono apelację przez

stronę powodową, jak

również zażalenie na koszty.

Apelacja uwzględniona.

Wyrok został uchylony.

Odroczona sprawa bez

terminu, dopuszczono

dowód z opinii biegłego.

Sprawa w toku.

Lubelski Urząd

Skarbowy w

Lublinie

(ED-BUD Edward

Karczmarczyk)

Pozwany:

Interbud Lublin

S.A.

Data wszczęcia

postępowania: 11.2018

RKS 38/2018/0671/ŁD

Decyzja w

przedmiocie

nienależytego

odliczenia VAT od

usług

podwykonawcy.

68.413,12

Wskutek odwołania Emitenta

przekazano sprawę do

ponownego rozpoznania.

Sprawa w toku.

Elektra Sp. z o.o.

Pozwany:

Interbud Lublin

S.A.

Data wszczęcia

postępowania: 05.2020 r.

Sąd Okręgowy w Lublinie

IX Wydział Gospodarczy

IX GC 58/20

O zapłatę

zatrzymanych

kaucji.

82.282,00

Złożono pozew w

postępowaniu nakazowym.

Powództwo nie zostało

uznane przez Emitenta,

podniesiono zarzut

przedawnienia. Zapadł

wyrok oddalający

powództwo. Powód złożył

apelacje. Apelacja została

oddalona. Uwzględniono

powództwo w wysokości

343,17 zł. Spawa

zakończona.

49. Sprawy wieczystoksięgowe

L.p.

Strony

postępowania

Data /Organ/

Sygn. akt

Przedmiot sporu

Wartość

przedmiotu

sporu w zł

Stanowisko w sprawie

LU1I/00321505/4

Strona postępowania:

Interbud Lublin S.A.

Data wszczęcia

postępowania:

08.2019

Sąd Okręgowy w

Lublinie II

Wydział Cywilny

Zmiana podstawy

wpisu i sumy hipoteki.

Wykreślenie hipoteki.

366.313,00

Złożono wniosek o zmianę

podstawy wpisu i sumy

hipoteki przymusowej

ustanowionej w ramach

zabezpieczenia powództwa

o sygn. IX GC 318/14.

Wniosek został

uwzględniony. Komisarz

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

L.p.

Strony

postępowania

Data /Organ/

Sygn. akt

Przedmiot sporu

Wartość

przedmiotu

sporu w zł

Stanowisko w sprawie

Wierzyciel

: Techpol

Medical Sp. z o.o.

Odwoławczy

II CA 1080/20

Sądu Rejonowego Lublin

Wschód stwierdził

niedopuszczalność zmiany

wysokości i podstawy wpisu

hipoteki przymusowej.

Dokonano wpisu poprzez

wykreślenie zmiany we

wpisie hipoteki przymusowej.

Sprawa w toku.

LU1I/00321506/1

Strona postępowania:

Interbud Lublin S.A.

Wierzyciel: Techpol

Medical Sp. z o.o.

Data wszczęcia

postępowania:

11.2018

Sąd Okręgowy w

Lublinie II

Wydział Cywilny

Odwoławczy

Zmiana podstawy

wpisu i sumy hipoteki.

Wykreślenie hipoteki.

366.313,00

Złożono wniosek o zmianę

podstawy wpisu i sumy

hipoteki przymusowej

ustanowionej w ramach

zabezpieczenia powództwa

o sygn. IX GC 318/14.

Wniosek został

uwzględniony. Komisarz

Sądu Rejonowego Lublin

Wschód stwierdził

niedopuszczalność zmiany

wysokości i podstawy wpisu

hipoteki przymusowej.

Postanowienie zostało

zaskarżone przez

wierzyciela. Apelacja

wierzyciela została

prawomocnie oddalona.

LU1I/00329847/9

Strona postępowania:

Interbud Lublin S.A.

Wierzyciel: Techpol

Medical Sp. z o.o..

Data wszczęcia

postępowania:

11.2018

Sąd Okręgowy w

Lublinie II

Wydział Cywilny

Odwoławczy

Zmiana podstawy

wpisu i sumy hipoteki.

Wykreślenie hipoteki.

250 000,00

Złożono wniosek o zmianę

podstawy wpisu i sumy

hipoteki przymusowej

ustanowionej w ramach

zabezpieczenia powództwa

o sygn. IX GC 318/14.

Wniosek został

uwzględniony. Komisarz

Sądu Rejonowego Lublin

Wschód stwierdził

niedopuszczalność zmiany

wysokości i podstawy wpisu

hipoteki przymusowej.

Postanowienie zostało

zaskarżone przez

wierzyciela. Apelacja

wierzyciela została

oddalona. Apelacja

wierzyciela została

prawomocnie oddalona.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTERBUD-LUBLIN SA za 2021 rok

(Wszystkie kwoty wyrażone są w złotych, o ile nie wskazano inaczej)

Strona

Jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawił Zarząd INTERBUD-LUBLIN SA.

Lublin, dnia 31 marca 2022 roku

Tomasz Grodzki

Prezes Zarządu

Sylwester Bogacki Paulina Kowalczyk

Członek Zarządu osoba której powierzono

prowadzenie ksiąg rachunkowych

Paulina

Kowalcz

Elektronicznie

podpisany przez

Paulina

Kowalczyk

Data: 2022.03.31

15:45:29 +02'00'