Raport

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

Oświadczenie dotyczące stosowania zasad ładu korporacyjnego w K2 Holding S.A.

Sporządzone zgodnie z § 70 ust. 6 pkt. 5) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w

sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim, na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i

warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach

publicznych (Dz. U. z 2021 r. poz. 1983 z późniejszymi zmianami.

Oświadczenie niniejsze stanowi załącznik do Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej K2

Holding oraz Spółki K2 Holding S.A. za 2021 r. (Sprawozdanie), będący integralną częścią tego Sprawozdania,

dołączonego do sprawozdania finansowego K2 Holding S.A. za rok 2021.

A. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega emitent oraz miejsca, gdzie tekst

zbioru zasad jest publicznie dostępny.

Zarząd K2 Holding S.A. (dalej: „Spółka”) oświadcza, że Spółka i jej organy stosują zasady ładu korporacyjnego

określone w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” przyjętym przez Radę

Nadzorczą Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, który dostępny jest na stronie

Uch_13_1834_2021_DPSN2021.pdf (gpw.pl)

B. Wskazanie w jakim zakresie emitent odstąpił od postanowień zbioru zasad ładu korporacyjnego,

wskazanie tych postanowień oraz wyjaśnienie przyczyn tego odstąpienia.

Wskazanie zasad ładu korporacyjnego (wg treści obowiązującej od 1 lipca 2021 r.), które nie były stosowane

przez K2 Holding S.A. w 2021 r.

* (kursywą oznaczono komentarz Spółki)

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

Polityka informacyjna i komunikacja z inwestorami

1.3.

W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności

obejmującą:

1.3.1.

„Zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i

zagadnienia zrównoważonego rozwoju;”

Spółka w grudniu 2020 r. opublikowała strategię biznesową na lata 2020 – 2023. Mając na uwadze

rosnące znaczenie uwzględnienia w ładzie korporacyjnym kwestii związanych z ESG oraz

raportowania niefinansowego, Spółka rozważa uzupełnienie opublikowanej strategii w tym obszarze

na podstawie wniosków z prowadzonych obecnie analiz.

1.3.2.

„Sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań mających

na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania praw

pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.”

W opublikowanej strategii biznesowej na lata 2020 – 2023 Spółka nie wyodrębniła kwestii

związanych ze sprawami społecznymi i pracowniczymi. Spółka podejmuje aktywne działania mające

na celu zapewnienie różności oraz przeciwdziałanie wszelkim przejawom dyskryminacji lub

mobbingu. Spółka dokłada również należytej staranności w celu zapewnienia zgodności działalności z

przepisami regulującymi kwestie należytych warunków pracy (BHP) oraz poszanowania praw

pracowników.

1.4.

„W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii

biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń

posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych

działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i

niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:”

W opublikowanej strategii biznesowej na lata 2020 – 2023 Spółka nie wyodrębniła kwestii

związanych z raportowaniem niefinansowym. Spółka jest świadoma rosnącego znaczenia

raportowania niefinansowego w świadomości akcjonariuszy oraz interesariuszy. Spółka rozważa

uzupełnienie opublikowanej strategii w tym obszarze na podstawie wniosków z prowadzonych

obecnie analiz mających na celu ocenę efektywności i zasadności wprowadzenia raportowania

niefinansowego. Jednocześnie Spółka w sposób priorytetowy traktuje kwestię transparentnej i

otwartej komunikacji z rynkiem, akcjonariuszami i interesariuszami.

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

1.4.1.

„Objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane

są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;”

Odnosząc się do uzasadnienia przekazanego w stosunku do pkt. 1.3.1. Spółka jedynie pośrednio

uwzględnia w swoich procesach decyzyjnych kwestii związanych z ryzykiem zmian klimatu. Ze

względu na profil prowadzonej działalności, Spółka oraz jej organy korporacyjne są świadome faktu,

że dynamiczny rozwój technologii cyfrowych wiąże się z drastycznym wzrostem powszechnego

zastosowania maszyn i urządzeń, co z kolei powoduje zwiększenie zużycia energii elektrycznej (co

może spowodować przyrost emisji gazów cieplarnianych) oraz większą liczbę produkowanych

elektrośmieci (co może mieć wpływ na wzrost zanieczyszczenia środowiska substancjami

wykorzystywanymi do ich produkcji).

1.4.2.

„Przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom,

obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z

uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz

przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym

zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym

planowane jest doprowadzenie do równości.”

Na poczet raportowania okresowego Spółka nie dokonuje wyliczeń dotyczących wskaźnika równości

wynagrodzeń wypłacanych pracownikom w oparciu o kryterium płci. Podstawowym kryterium

uwzględnianym przy określaniu indywidualnego wynagrodzenia poszczególnych pracowników jest

kryterium ich wiedzy merytorycznej i kompetencji zawodowych a także zakres wykonywanych

obowiązków. Zgodnie z przyjętą polityką, Spółka podejmuje działania mające na celu

przeciwdziałanie jakiejkolwiek dyskryminacji w tym dyskryminacji płacowej ze względu na płeć

pracownika.

1.5.

„Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie

kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych

itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju

cele, informacja zawiera zestawienie tych wydatków.”

Spółka nie prowadziła w 2021 r. działalności sponsoringowej, charytatywnej lub innej działalności o

zbliżonym charakterze. W sytuacji, gdy w kolejnych latach obrotowych Spółki zidentyfikuje kategorie

wydatków określone w ww. dobrej praktyce, okoliczność ta zostanie ujawniona przez Spółkę wraz ze

zestawieniem takich wydatków. Na dzień publikacji raportu bieżącego, Spółka nie posiada również

polityki regulującej prowadzenie działalności charytatywnej lub sponsoringowej.

II.

Zarząd i Rada Nadzorcza

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

2.1.

„Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą

odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i

kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna

wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania

realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia

różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż

30%. „

Zarząd Spółki w lipcu 2021 r. przyjął uchwałą politykę różnorodności. Ponadto w Spółce funkcjonuje

Polityka Dobrych Relacji, która wyraża uznanie dla różnorodności, wzmacnia wartości spółek z Grupy

K2 Holding, ustanawia reguły i zasady zapewniające wszystkim poczucie bezpieczeństwa w pracy,

także poprzez przeciwdziałanie zjawiskom dyskryminacji i mobbingu w organizacji. Aspekty związane

z polityką różnorodności zostaną również uwzględnione podczas aktualizacji odpowiednio

regulaminu Rady Nadzorczej, regulaminu Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy oraz Statutu Spółki,

co będzie miało miejsce w przyszłości.

2.2.

„Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki

powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób

zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego

udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w

przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.”

W nawiązaniu do uzasadnienia przedstawionego do pkt. 2.1. organy korporacyjne Spółki dokonujące

wyboru członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej kierują się kryteriami obejmującymi przede

wszystkim kwalifikacje merytoryczne i zawodowe do sprawowania odpowiedniej funkcji. W tej

sytuacji bezpośredniego zastosowania nie znajduje zasada uwzględnienia w tych organach

reprezentacji mniejszości. W Spółce funkcjonuje Polityka Dobrych Relacji, która wyraża uznanie dla

różnorodności, wzmacnia wartości spółek z Grupy K2 Holding, ustanawia reguły i zasady

zapewniające wszystkim poczucie bezpieczeństwa w pracy, także poprzez przeciwdziałanie

zjawiskom dyskryminacji i mobbingu w organizacji.

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

2.7.

„Pełnienie przez członków zarządu spółki funkcji w organach podmiotów spoza grupy spółki wymaga

zgody rady nadzorczej.”

Statut Spółki ani Regulamin Rady Nadzorczej nie stanowi wprost o obowiązku uzyskania zgody przez

członka Zarządu na objęcie funkcji w organach korporacyjnych innych podmiotów niż podmioty

należące do Grupy Kapitałowej K2. Spółka wskazuje, że niezależnie od obowiązków wynikających ze

stosowania Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW, członkowie Zarządu Spółki są zobowiązani

do powstrzymywania się od działalności konkurencyjnej na podstawie art. 380 KSH.

2.9.

„Przewodniczący rady nadzorczej nie powinien łączyć swojej funkcji z kierowaniem pracami

komitetu audytu działającego w ramach rady.”

Na podstawie art. 128 ust. 4 pkt. 4 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze

publicznym, pełnienie funkcji Komitetu Audytu zostało powierzone całej Radzie Nadzorczej. Na dzień

publikacji niniejszego raportu bieżącego, Przewodniczący Rady Nadzorczej nie spełnia kryteriów

niezależności określonych w ww. ustawie. Przedmiotowa Dobra Praktyka będzie miała zastosowanie

dopiero w momencie powołania odrębnego Komitetu Audytu w ramach Rady Nadzorczej

funkcjonującej w Spółce.

2.11.

Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i

przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie.

Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej:

2.11.5.

„Ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5;”

Stosownie do wyjaśnień przedstawionych w pkt. 1.5 powyżej, Spółka nie prowadziła w 2020 r.

działalności sponsoringowej, charytatywnej lub innej działalności o zbliżonym charakterze jako

również nie posiada wdrożonej formalnej polityki w tym przedmiocie. W sytuacji gdy za 2021 r. lub

za kolejne lata obrotowe zostaną zidentyfikowane kategorie wydatków, o których mowa w ww.

punkcie, Spółka przeprowadzi ocenę zasadności tych wydatków oraz rozważy konieczność

opracowania i przyjęcia odpowiedniej polityki w tym zakresie.

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

2.11.6.

„Informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady

nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.”

Jak zostało wskazane w komentarzu do pkt. 2.1. Zarząd Spółki w lipcu 2021 r. przyjął uchwałą

politykę różnorodności. W dalszej kolejności podejmowane będą działania mające na celu formalne

wdrożenie polityki różnorodności w stosunku do Zarządu oraz Rady Nadzorczej tj. regulacje

odpowiednio dotyczące Rady Nadzorczej (dokonującej wyboru członków Zarządu) oraz Walnego

Zgromadzenia Akcjonariuszy (dokonującego wyboru członków Rady Nadzorczej). Niezależnie od

braku sformalizowanych wytycznych odnoszących się do zapewnienia polityki różnorodności, przy

wyborze kandydatów do pełnienia funkcji w poszczególnych organach korporacyjnych Spółki, pod

uwagę brane były kwestie związane z profesjonalizmem, dotychczasowym doświadczeniem

zawodowym oraz przygotowaniem merytorycznym kandydata/kandydatki w celu zapewnienia

kompetentnej obsady osobowej we wszystkich kluczowych obszarach działalności Spółki (inne

kryteria nie były kluczowe przy tak zaprezentowanym podejściu). Ponadto w Spółce funkcjonuje

Polityka Dobrych Relacji, która wyraża uznanie dla różnorodności, wzmacnia wartości spółek z Grupy

K2 Holding, ustanawia reguły i zasady zapewniające wszystkim poczucie bezpieczeństwa w pracy,

także poprzez przeciwdziałanie zjawiskom dyskryminacji i mobbingu w organizacji.

III.

Systemy i funkcje wewnętrzne

3.1.

„Spółka giełdowa utrzymuje skuteczne systemy: kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz

nadzoru zgodności działalności z prawem (compliance), a także skuteczną funkcję audytu

wewnętrznego, odpowiednie do wielkości spółki i rodzaju oraz skali prowadzonej działalności, za

działanie których odpowiada zarząd. „

Z uwagi na wielkość spółki, rodzaj i skalę prowadzonej działalności, Spółka nie wyodrębniła odrębnej

funkcji audytu wewnętrznego. Poszczególne czynności w ramach systemu kontroli wewnętrznej,

zarządzania ryzykiem oraz compliance są przypisane w zakres obowiązków osób z działu finansów

dedykowanych do wykonywania zadań kontrolingu finansowego.

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

3.2.

„Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych

systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej

działalności.„

Z uwagi na wielkość spółki, rodzaj i skalę prowadzonej działalności, Spółka nie ustanowiła odrębnej

funkcji audytu wewnętrznego i w związku z tym nie w pełni stosuje się do tej zasady. Za systemy

kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz compliance odpowiedzialne są osoby z działu

finansów. Corocznie w ramach sprawozdania z działalności Rady Nadzorczej pod analizę poddawana

będzie kwestia związana z zmaterializowaniem się okoliczności świadczących o konieczności

wyodrębnienia funkcji audytu wewnętrznego w strukturze organizacyjnej Spółki. Analogiczna analiza

będzie również przeprowadzana w stosunku do ewentualnego wyodrębnienia funkcji kontroli

wewnętrznej, compliance oraz systemu zarządzania ryzykiem.

3.3.

„Spółka należąca do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 powołuje audytora wewnętrznego

kierującego funkcją audytu wewnętrznego, działającego zgodnie z powszechnie uznanymi

międzynarodowymi standardami praktyki zawodowej audytu wewnętrznego. W pozostałych

spółkach, w których nie powołano audytora wewnętrznego spełniającego ww. wymogi, komitet

audytu (lub rada nadzorcza, jeżeli pełni funkcje komitetu audytu) co roku dokonuje oceny, czy istnieje

potrzeba powołania takiej osoby.”

Z uwagi na wielkość spółki, rodzaj i skalę prowadzonej działalności, Spółka nie ustanowiła odrębnej

funkcji audytu wewnętrznego i w związku z tym nie stosuje się do tej zasady. Akcje Spółki nie są objęte

żadnym z indeksów wymienionych w przedmiotowym punkcie. Rada Nadzorcza Spółki w sprawozdaniu

z działalności za 2020 r. dokonała oceny konieczności wyodrębnienia w strukturze organizacyjnej

funkcji audytu wewnętrznego wraz z przedstawieniem wniosku, iż przy aktualnej skali działania Grupy

K2 Holding nie istnieje potrzeba dokonania takiego wydzielenia oraz zaleciła odłożenie tej decyzji na

kolejne lata obrotowe.

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

3.4.

„Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego

audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od

krótkoterminowych wyników spółki.”

Analogicznie do komentarza do pkt. 3.2. Spółka nie wyodrębniła odrębnych funkcji w zakresie

zarządzania ryzykiem, compliance oraz audytu wewnętrznego w związku z czym Spółka nie spełnia

przedmiotowej Dobrej Praktyki.

3.5.

„Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio prezesowi lub

innemu członkowi zarządu.”

Analogicznie do komentarza do pkt. 3.2. Spółka nie wyodrębniła odrębnych funkcji w zakresie

zarządzania ryzykiem, compliance oraz audytu wewnętrznego w związku z czym Spółka nie spełnia

przedmiotowej Dobrej Praktyki.

3.6.

„Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie

przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni

funkcję komitetu audytu.”

Analogicznie do komentarza do pkt. 3.2. Spółka nie wyodrębniła odrębnych funkcji w zakresie

zarządzania ryzykiem, compliance oraz audytu wewnętrznego w związku z czym Spółka nie spełnia

przedmiotowej Dobrej Praktyki.

3.7.

„Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym

znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.”

Z uwagi na wielkość spółki, rodzaj i skalę prowadzonej działalności, Spółka nie ustanowiła odrębnej

funkcji audytu wewnętrznego również w przypadku pozostałych podmiotów należących do grupy

kapitałowej Spółki i w związku z tym nie w pełni stosuje się do tej zasady. Jednocześnie przyjęte

rozwiązania organizacyjne w ramach grupy kapitałowej pozwalają na zapewnienie transparentnej i

efektywnej komunikacji pomiędzy Spółką oraz jej spółkami zależnymi.

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

3.8.

„Co najmniej raz w roku osoba odpowiedzialna za audyt wewnętrzny, a w przypadku braku

wyodrębnienia w spółce takiej funkcji zarząd spółki, przedstawia radzie nadzorczej ocenę

skuteczności funkcjonowania systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, wraz z

odpowiednim sprawozdaniem.”

Z uwagi na wielkość spółki, rodzaj i skalę prowadzonej działalności, Spółka nie ustanowiła odrębnej

funkcji audytu wewnętrznego również w przypadku podmiotów z grupy spółki i w związku z tym nie

w pełni stosuje się do tej zasady. Corocznie w ramach sprawozdania z działalności Rady Nadzorczej

pod analizę poddawana będzie kwestia związana z zmaterializowaniem się okoliczności

świadczących o konieczności wyodrębnienia funkcji audytu wewnętrznego, systemu kontroli

wewnętrznej oraz Compliance w strukturze organizacyjnej Spółki.

3.9.

„Rada nadzorcza monitoruje skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, w

oparciu między innymi o sprawozdania okresowo dostarczane jej bezpośrednio przez osoby

odpowiedzialne za te funkcje oraz zarząd spółki, jak również dokonuje rocznej oceny skuteczności

funkcjonowania tych systemów i funkcji, zgodnie z zasadą 2.11.3. W przypadku gdy w spółce działa

komitet audytu, monitoruje on skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1,

jednakże nie zwalnia to rady nadzorczej z dokonania rocznej oceny skuteczności funkcjonowania

tych systemów i funkcji.”

Analogicznie jak w wyjaśnieniach do pkt. 3.8, Rada Nadzorcza monitoruje efektywność oraz

zgodność działalności z prawem prowadzonej przez Spółkę na podstawie okresowych raportów

przygotowywanych przez Zarząd oraz poszczególne departamenty operacyjne. Funkcję Komitetu

Audytu sprawuje cała Rada Nadzorcza. Ze względu na brak formalnego wyodrębnienia funkcji

audytu wewnętrznego, compliance, systemu zarządzania ryzykiem oraz systemu kontroli

wewnętrznej w Spółce nie został wyodrębniony odrębny kanał raportowania w tych obszarach.

3.10.

„Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80

dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd

funkcji audytu wewnętrznego.”

Spółka nie należy do żadnego z wymienionych w zasadzie 3.10 indeksów.

IV.

Walne Zgromadzenie i relacje z akcjonariuszami

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

4.3

„Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie

rzeczywistym.”

Z uwagi na dość znaczące koszty przeprowadzenia głosowania przy wykorzystaniu środków

komunikacji elektronicznej, Spółka nie w pełni stosuje się do zasady 4.3. Każdy z akcjonariuszy ma

możliwość ustanowienia pełnomocnika do wykonywania prawa głosu w toku obrad w miejscu

odbywania zgromadzenia. Spółka udostępnia na swojej stronie internetowej odpowiedni formularz

pełnomocnictwa, który może być wykorzystywany przez akcjonariuszy w celu ustanowienia

pełnomocnika.

4.14.

„Spółka powinna dążyć do podziału zysku poprzez wypłatę dywidendy. Pozostawienie całości zysku w

spółce jest możliwe, jeżeli zachodzi którakolwiek z poniższych przyczyn:

a) wysokość tego zysku jest minimalna, a w konsekwencji dywidenda byłaby nieistotna w relacji do

wartości akcji;

b) spółka wykazuje niepokryte straty z lat ubiegłych, a zysk przeznaczony jest na ich zmniejszenie;

c) spółka uzasadni, że przeznaczenie zysku na inwestycje przyniesie akcjonariuszom wymierne

korzyści;

d) spółka nie wygenerowała środków pieniężnych umożliwiających wypłatę dywidendy;

e) wypłata dywidendy istotnie zwiększyłaby ryzyko naruszenia kowenantów wynikających z wiążących

spółkę umów kredytowych lub warunków emisji obligacji;

f) pozostawienie zysku w spółce jest zgodne z rekomendacją instytucji sprawującej nadzór nad spółką

z racji prowadzenia przez nią określonego rodzaju działalności.”

Zarząd Spółki przyjął w dniu 1 kwietnia 2015 r. Politykę dywidendową zakładającą coroczną wypłatę

dywidendy Akcjonariuszom Spółki w wysokości minimum 50% skonsolidowanego zysku netto z

działalności operacyjnej za rok poprzedni, przy uwzględnieniu potrzeb inwestycyjnych oraz przy

założeniu, że struktura Grupy K2 Holding pozostanie bez zmian. Wypłata dywidenda

podporządkowana jest celom inwestycyjnym Grupy z uwagi na możliwe wyższe korzyści dla Grupy i jej

Akcjonariuszy. Biorąc pod uwagę cele określone w Polityce Dywidendowej Spółka nie stosuje w pełni

ww. Dobrej Praktyki, ponieważ określając kwoty przeznaczone do wypłaty akcjonariuszom tytułem

dywidendy, Zarząd Spółki bierze również pod uwagę potrzeby inwestycyjne Spółki co może skutkować

pomniejszeniem tej kwoty do wartości niższej niż kwota zysku wygenerowanego przez Spółkę w danym

roku obrotowym. Analogicznie, Spółka może podjąć decyzję o wypłacie dywidendy w sytuacji, gdy w

bieżącym roku obrotowym została odnotowana strata a środki na ten cel zostaną pozyskane z kapitału

zapasowego, co miało miejsce w stosunku do sprawozdania finansowego zatwierdzonego za 2020 r.

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

VI.

Wynagrodzenia

6.3.

„Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich, wówczas

realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co

najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych i

niefinansowych oraz zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji lub

rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania programu.„

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 17 grudnia 2020 r. podjęło uchwałę

w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego obejmującego m.in. prawo do nabycia akcji

wyemitowanych w warunkowo podwyższonym kapitale zakładowym w zamian za jednostkową cenę

emisyjną równą 10.48 zł z możliwością jej obniżenia w przypadku spełnienia się określonych

okoliczności związanych z wypłatą przez Spółkę dywidendy oraz innymi wypłatami gotówki przez

Spółkę na rzecz akcjonariuszy (w tym poprzez programy skupu akcji własnych). Na dzień podjęcia ww.

uchwały o ustanowieniu programu motywacyjnego, średni kurs jednej akcji Spółki wynosił 22 zł. Spółka

nie stosuje zatem w pełni przedmiotowej Dobrej Praktyki w zakresie ustalonej ceny nabycia akcji przez

osoby uprawnione. Spółka wskazuje, że na dzień publikacji raportu, żadna z osób uprawnionych do

udziału w programie nie wykonała swoich uprawnień polegających na nabyciu ww. akcji w warunkowo

podwyższonym kapitale zakładowym. Jak również ustalone w programie motywacyjnym kryteria

pozwalające osobom uprawnionym na realizowanie uprawnień w stosunku do akcji wyemitowanych

w warunkowo podwyższonym kapitale zakładowym mają charakter finansowy (osiągnięcie przez

Spółkę odpowiednich wyników finansowych) jak i częściowo niefinansowych (pełnienie funkcji przez

osobę uprawnioną).

C. Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie emitenta systemów kontroli wewnętrznej i

zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i

skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

Sprawozdania finansowe Spółki zostały opracowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w zakresie przyjętym przez Komisję Europejską. MSSF obejmują

standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(„RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”) oraz

Rozporządzenia Ministra Finansów w zakresie regulacji dotyczących emitentów papierów wartościowych

dopuszczonych do publicznego obrotu tj. „w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji

wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim” z dnia 29 marca 2018.

W procesie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki, dzięki odpowiedniej komunikacji wewnętrznej,

zapewniana jest rzetelność, kompletność i prawidłowość ich sporządzenia. Zarząd Spółki ponosi

odpowiedzialność za należyte sporządzenie sprawozdań finansowych. Dyrektor Finansowy sprawuje

merytoryczny nadzór nad przygotowywaniem sprawozdań finansowych. Weryfikacją sprawozdań zajmuje

się Zarząd, a następnie wybrany przez Radę Nadzorczą niezależny biegły rewident, który dokonuje przeglądu

i badania sprawozdań. Do zadań biegłego rewidenta należy przede wszystkim przegląd półrocznego

jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz badanie rocznego jednostkowego i

skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej. Audytor sporządza sprawozdanie

z badania zawierające pisemny raport z przeprowadzonego badania i opinię biegłego rewidenta o

zbadanych sprawozdaniach. Z dokumentacją tą zapoznaje się Rada Nadzorcza, która dokonuje oceny

sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej i sporządza sprawozdanie z tej oceny, które

podawane jest do wiadomości publicznej przed odbyciem się Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia

Akcjonariuszy. Rada Nadzorcza wykonuje też zadania komitetu audytu, na zasadach określonych w

Regulaminie Rady Nadzorczej.

D. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze

wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale

zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów

na walnym zgromadzeniu.

Znaczący akcjonariusze na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 28.04.2022 r. (posiadający co najmniej 5%

głosów na Walnym Zgromadzeniu)

Podmiot powiązany z Grzegorzem Stulgisem – Zastępcą Przewodniczącego Rady Nadzorczej, wcześniejsza nazwa spółki AGS A/S, wcześniejsza

nazwa AGS 30 FIZAN LDA.

Dane po obniżeniu kapitału zakładowego K2 Holding S.A. z kwoty 2.319.005 do kwoty 2.317.655 zł. w wyniku umorzenia 1350 akcji własnych,

które zarejestrowane zostało przez Sąd w dniu 13.09.2021 r.

E. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia

kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień.

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

Nie istnieją papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do Spółki.

F. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak ograniczenie

wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia

czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi, przy współpracy spółki,

prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów

wartościowych.

Każda akcja Spółki daje takie same uprawnienia. Każda akcja daje na Walnym Zgromadzeniu prawo do

jednego głosu. Prawo głosu w stosunku do akcji przysługuje od dnia pełnego pokrycia akcji. Brak jest

ograniczeń w wykonywaniu prawa głosu.

Zgodnie z art. 413 ksh, akcjonariusz nie może osobiście ani przez pełnomocnika głosować przy powzięciu

uchwał dotyczących jego odpowiedzialności wobec spółki z jakiegokolwiek tytułu, w tym udzielenia

absolutorium, zwolnienia ze zobowiązania wobec spółki oraz sporu między nim a spółką – jednakże

akcjonariusz spółki publicznej może głosować jako pełnomocnik przy powzięciu uchwał, o których mowa

powyżej (przepisy art. 412 (2) § 3 i 4 ksh stosuje się odpowiednio).

G. Wskazanie wszelkich ograniczeń, dotyczących przenoszenia prawa własności papierów

wartościowych emitenta.

Wszystkie akcje Spółki są akcjami zwykłymi na okaziciela, nie wiążą się z nimi ograniczenia dotyczące

przenoszenia praw własności.

H. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień, a w

szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji.

Jak stanowi Statut Spółki, Zarząd składa się z jednego do pięciu członków. Zgodnie z zasadami określonymi

w Statucie Spółki, wszyscy członkowie Zarządu powoływani są przez Radę Nadzorczą, która określa liczbę

członków Zarządu na każdą kadencję. Począwszy od upływu ostatniej dwuletniej kadencji Zarządu w dniu

19 kwietnia 2013 r., każda następna kadencja Zarządu trwać będzie trzy lata. Członków Zarządu powołuje

się na okres wspólnej kadencji.

Rada Nadzorcza może odwołać członka Zarządu lub cały Zarząd przed upływem kadencji, jak również

zawiesić w czynnościach poszczególnych członków Zarządu lub cały Zarząd. Zarząd zarządza Spółką i

reprezentuje ją na zewnątrz. Wszelkie sprawy związane z prowadzeniem przedsiębiorstwa Spółki,

niezastrzeżone ustawą lub Statutem Spółki do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub Rady Nadzorczej,

należą do kompetencji Zarządu. Przed podjęciem działań, które z mocy kodeksu spółek handlowych lub

Statutu Spółki wymagają uchwały Walnego Zgromadzenia lub Rady Nadzorczej, Zarząd zwraca się o podjęcie

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

takiej uchwały odpowiednio do Walnego Zgromadzenia lub Rady Nadzorczej. Szczegółowy tryb działania

Zarządu określa Regulamin Zarządu, uchwalany przez Radę Nadzorczą.

W przypadku, gdy Zarząd liczy jednego lub dwóch członków, do składania oświadczeń w imieniu Spółki

upoważniony jest każdy członek Zarządu działający samodzielnie. W przypadku, gdy Zarząd liczy trzech lub

więcej członków, do składania oświadczeń w imieniu Spółki upoważnionych jest dwóch członków Zarządu

działających łącznie albo jeden członek Zarządu działający łącznie z prokurentem.

I. Opis zasad zmiany Statutu Spółki

Zmiany w Statucie Spółki są dokonywane przez Walne Zgromadzenie, zgodne z przepisami kodeksu spółek

handlowych. Statut nie wprowadza regulacji odmiennych lub szczegółowych w stosunku do w/w regulacji.

J. Opis sposobu działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw

akcjonariuszy i sposób ich wykonywania, w szczególności wynikające z regulaminu walnego

zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie nie wynikają

wprost z przepisów prawa.

Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz prawa akcjonariuszy i sposób

ich wykonywania określa Statut Spółki, Regulamin Walnego Zgromadzenia oraz przepisy prawa powszechnie

obowiązującego, w szczególności kodeks spółek handlowych. Statut oraz Regulamin Walnego Zgromadzenia

dostępne są na stronie internetowej Spółki

http://www.k2.pl/inwestorzy/spolka/dokumenty_korporacyjne.html

Uprawnienia Walnego Zgromadzenia

Zgodnie ze Statutem Spółki do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy w szczególności:

1. podejmowanie uchwał o podziale zysków albo o pokryciu strat,

2. połączenie lub przekształcenie Spółki,

3. rozwiązanie i likwidacja Spółki,

4. podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego,

5. ustalenie zasad wynagradzania członków Rady Nadzorczej,

6. tworzenie i znoszenie funduszy celowych,

7. zmiana przedmiotu działalności Spółki,

8. zmiana Statutu,

9. emisja obligacji zamiennych na akcje lub z prawem pierwszeństwa,

10. zbycie lub wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki,

oraz ustanowienie na nim prawa użytkowania,

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

11. wybór likwidatorów,

12. wszelkie postanowienia dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązywaniu

Spółki lub wykonywaniu zadań Zarządu lub Rady Nadzorczej,

13. rozpatrywanie spraw wniesionych na Walne Zgromadzenie przez Radę Nadzorczą, Zarząd

akcjonariusza lub akcjonariuszy,

14. wyrażanie zgody zgodnie z art. 15 § 1 Kodeksu spółek handlowych na zawieranie umów kredytu,

pożyczki, poręczenia lub innej podobnej umowy pomiędzy Spółką i członkami jej Zarządu, Rady

Nadzorczej, prokurentem lub likwidatorem, albo na rzecz którejkolwiek z tych osób.

Oprócz spraw wymienionych powyżej uchwały Walnego Zgromadzenia wymagają inne sprawy określone w

przepisach prawa.

Tryb zwołania Walnego Zgromadzenia i miejsce odbycia

Walne Zgromadzenie obraduje jako Zwyczajne lub Nadzwyczajne. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powinno

się odbyć się nie później niż sześć miesięcy po zakończeniu roku obrotowego Spółki. Zwyczajne Walne

Zgromadzenie zwołuje Zarząd, a gdyby Zarząd nie dokonał tego w terminie określonym powyżej Zwyczajne

Walne Zgromadzenie zwołuje Rada Nadzorcza. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd z

własnej inicjatywy lub na wniosek akcjonariusza lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną

dwudziestą kapitału zakładowego. Żądanie zwołania przez akcjonariusza lub akcjonariuszy należy złożyć

Zarządowi na piśmie lub w postaci elektronicznej. Zarząd zwoła Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w ciągu

dwóch tygodni od daty zgłoszenia wniosku, o którym mowa w zdaniu poprzednim. Jeżeli w terminie dwóch

tygodni od dnia przedstawienia żądania Zarządowi Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie nie zostanie

zwołane, sąd rejestrowy może upoważnić do zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia

akcjonariuszy występujących z tym żądaniem. Akcjonariusze reprezentujący co najmniej połowę kapitału

zakładowego lub co najmniej połowę ogółu głosów w Spółce mogą zwołać Nadzwyczajne Walne

Zgromadzenie, wyznaczają oni przewodniczącego tego Zgromadzenia.

Rada Nadzorcza zwołuje: a) Zwyczajne Walne Zgromadzenie - w przypadku, gdy Zarząd nie zwołał

Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia w przepisanym terminie, b) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie –

jeżeli uzna zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia za wskazane.

W przypadku, gdy Zarząd zwołuje Walne Zgromadzenie, przedstawia uzasadnienie zwołania Walnego

Zgromadzenia i umieszczenia określonych spraw w porządku obrad. W przypadku, gdy dana sprawa została

zamieszczona w porządku obrad na wniosek innego niż Zarząd podmiotu, Zarząd zwraca się do podmiotu

wnioskującego o umieszczenie danej sprawy w porządku obrad Walnego Zgromadzenia o przedstawienie

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

uzasadnienia. Do projektów uchwał Walnego Zgromadzenia, z wyjątkiem uchwał w sprawach porządkowych

i formalnych oraz uchwał, które są typowymi uchwałami podejmowanymi w toku obrad zwyczajnego

Walnego Zgromadzenia, przedstawianych przez Zarząd, Zarząd dołącza uzasadnienie takich uchwał. Zarząd

zwraca się do podmiotu wnioskującego o umieszczenie danej sprawy w porządku obrad Walnego

Zgromadzenia o przedstawienie uzasadnienia takiej uchwały, chyba że jest to uchwała w sprawach

porządkowych lub formalnych lub uchwała, która jest typową uchwałą podejmowaną w toku obrad

zwyczajnego Walnego Zgromadzenia.

Akcjonariusz lub akcjonariusze Spółki reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego

mogą przed terminem Walnego Zgromadzenia zgłaszać Spółce na piśmie lub przy wykorzystaniu środków

komunikacji elektronicznej projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad Walnego

Zgromadzenia lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad, a Spółka niezwłocznie ogłasza

te projekty na stronie internetowej.

Odwołanie Walnego Zgromadzenia, w którego porządku obrad na wniosek uprawnionych podmiotów

umieszczono określone sprawy lub które zwołane zostało na taki wniosek możliwe jest tylko za zgodą

wnioskodawców. W innych przypadkach Walne Zgromadzenie może być odwołane, jeżeli jego odbycie

napotyka na nadzwyczajne przeszkody (siła wyższa) lub jest oczywiście bezprzedmiotowe. Odwołanie

następuje w taki sam sposób, jak zwołanie, zapewniając przy tym jak najmniejsze ujemne skutki dla Spółki i

dla akcjonariuszy, w każdym razie nie później niż na 26 dni przed pierwotnie planowanym terminem. Zmiana

terminu odbycia Walnego Zgromadzenia następuje w tym samym trybie, co jego odwołanie, choćby

proponowany porządek obrad nie ulegał zmianie. Odwołanie Walnego Zgromadzenia lub zmiana jego

terminu nie powinny uniemożliwiać ani ograniczać akcjonariuszowi wykonywania prawa do uczestnictwa w

Walnym Zgromadzeniu.

Walne Zgromadzenia odbywają się w Warszawie.

Obrady Walnego Zgromadzenia mogą być przerwane na łączny okres nie dłuższy niż trzydzieści dni.

Walne Zgromadzenie jest zwoływane przez ogłoszenie na stronie internetowej Spółki oraz w sposób

określony dla przekazywania informacji bieżących zgodnie z przepisami o ofercie publicznej i warunkach

wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach

publicznych.

Spółka może zorganizować Walne Zgromadzenie w sposób umożliwiający udział w Walnym Zgromadzeniu

przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej, co obejmuje w szczególności: 1) transmisję obrad

walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym, 2) dwustronną komunikację w czasie rzeczywistym, w

ramach której akcjonariusze mogą wypowiadać się w toku obrad walnego zgromadzenia, przebywając w

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

miejscu innym niż miejsce obrad walnego zgromadzenia, 3) wykonywanie osobiście lub przez pełnomocnika

prawa głosu przed lub w toku walnego zgromadzenia. O dopuszczeniu uczestnictwa przy wykorzystaniu

środków komunikacji elektronicznej w Walnym Zgromadzeniu decyduje każdorazowo Zarząd Spółki, nawet

jeżeli decyzja o zwołaniu Walnego Zgromadzenia została podjęta bez udziału Zarządu. Wymogi

organizacyjne i techniczne niezbędne dla skorzystania przez akcjonariuszy lub pełnomocników z powyższej

możliwości zostaną określone przez Zarząd przed zwołaniem Walnego Zgromadzenia i podane do publicznej

wiadomości na stronie internetowej Spółki przed dniem Walnego Zgromadzenia. Procedury dotyczące

uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu i wykonywania prawa głosu ustala Zarząd Spółki przed zwołaniem

Walnego Zgromadzenia. Ogłoszenie o zwołaniu Walnego Zgromadzenia zawiera informację Zarządu Spółki

o: a) sposobie wykonywania prawa głosu przez pełnomocnika, w tym w szczególności formularzach

stosowanych podczas głosowania przez pełnomocnika oraz sposobie zawiadamiania Spółki przy

wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej o ustanowieniu pełnomocnika, b) możliwości i sposobie

uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej, c)

sposobie wypowiadania się w trakcie Walnego Zgromadzenia przy wykorzystaniu środków komunikacji

elektronicznej, d) sposobie wykonywania prawa głosu przy wykorzystaniu środków komunikacji

elektronicznej.

Prawo do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu

Prawo do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu mają wyłącznie osoby będące akcjonariuszami Spółki na

szesnaście dni przed datą Walnego Zgromadzenia (dzień rejestracji uczestnictwa w walnym zgromadzeniu).

Lista akcjonariuszy uprawnionych do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu, podpisana przez Zarząd,

zawierająca nazwiska i imiona albo firmy (nazwy) uprawnionych, ich miejsce zamieszkania (siedzibę), liczbę,

rodzaj akcji oraz liczbę przysługujących im głosów jest wyłożona w lokalu Zarządu Spółki przez 3 dni

powszednie przed odbyciem Walnego Zgromadzenia. Listę uprawnionych ustala Zarząd na podstawie

wykazu sporządzonego przez podmiot prowadzący depozyt papierów wartościowych, zgodnie z przepisami

o obrocie instrumentami finansowymi. Akcjonariusz może żądać odpisu listy za zwrotem kosztów jej

sporządzenia lub przesłania mu listy akcjonariuszy nieodpłatnie drogą elektroniczną, podając adres na który

lista powinna być wysłana. Akcjonariusz ma prawo żądać wydania odpisu wniosków w sprawach objętych

porządkiem obrad w terminie tygodnia przed walnym zgromadzeniem.

Akcjonariusze mogą uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywać prawo głosu osobiście lub przez

pełnomocników. Pełnomocnik wykonuje wszystkie uprawnienia akcjonariusza na Walnym Zgromadzeniu,

chyba że co innego wynika z treści pełnomocnictwa. Pełnomocnik może udzielić dalszego pełnomocnictwa,

jeżeli wynika to z treści pełnomocnictwa. Pełnomocnik może reprezentować więcej niż jednego

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

akcjonariusza i głosować odmiennie z akcji każdego akcjonariusza. Akcjonariusz posiadający akcje zapisane

na więcej niż jednym rachunku papierów wartościowych może ustanowić oddzielnych pełnomocników do

wykonywania praw z akcji zapisanych na każdym z rachunków. Pełnomocnictwa udzielane członkom

Zarządu Spółki, członkom Rady Nadzorczej Spółki, pracownikom Spółki, lub członkom organów lub

pracownikom spółki zależnej, upoważniają tylko do jednego, najbliższego Walnego Zgromadzenia.

Pełnomocnictwo do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu Spółki i wykonywania prawa głosu wymaga

udzielenia na piśmie lub w postaci elektronicznej. Udzielenie pełnomocnictwa w postaci elektronicznej nie

wymaga opatrzenia bezpiecznym podpisem elektronicznym weryfikowanym przy pomocy ważnego

kwalifikowanego certyfikatu. Zawiadomienie akcjonariusza o udzieleniu przez niego pełnomocnictwa przy

wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej, winno nastąpić poprzez przesłanie Spółce pliku w

formacie PDF na adres: e-mail: walnezgromadzenie@k2.pl. Spółka podejmuje odpowiednie działania

służące identyfikacji akcjonariusza i pełnomocnika w celu weryfikacji ważności pełnomocnictwa udzielonego

w postaci elektronicznej. Weryfikacja może polegać na zwrotnym pytaniu w formie telefonicznej lub

elektronicznej do akcjonariusza i pełnomocnika w celu potwierdzenia faktu udzielenia pełnomocnictwa.

Procedury dotyczące udzielenia pełnomocnictwa oraz zawiadamiania o udzieleniu pełnomocnictwa stosuje

się odpowiednio do odwołania pełnomocnictwa. Akcjonariusze zostają dopuszczeni do uczestnictwa w

Walnym Zgromadzeniu po okazaniu dowodu tożsamości, a pełnomocnicy po okazaniu dowodu tożsamości

i oryginału lub uwierzytelnionej kopii ważnego pełnomocnictwa udzielonego w formie pisemnej lub po

okazaniu pełnomocnictwa w postaci elektronicznej (w ostatnim przypadku pełnomocnik powinien okazać

wydruk pełnomocnictwa w formacie PDF). Przedstawiciele osób prawnych lub spółek osobowych winni

dodatkowo okazać aktualne odpisy z odpowiednich rejestrów wymieniające osoby uprawnione do

reprezentowania tych podmiotów. W przypadku pełnomocników uczestniczących w Walnym Zgromadzeniu

przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej pełnomocnictwo (w formie pisemnej lub w

formacie PDF) powinno zostać dostarczone do siedziby Spółki przed rozpoczęciem obrad Walnego

Zgromadzenia. Pełnomocnik może wykonywać prawo głosu w trakcie Walnego Zgromadzenia przy pomocy

właściwych do tego formularzy umieszczonych na stronie internetowej Spółki. Ani akcjonariusz ani

pełnomocnik nie mają obowiązku korzystania z tych formularzy, a ich ewentualne wykorzystanie

pozostawione jest decyzji i uznaniu wymienionych.

Przebieg Walnego Zgromadzenia

Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej albo jego Zastępca, a następnie spośród

osób uprawnionych do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu wybiera się Przewodniczącego Walnego

Zgromadzenia. W razie nieobecności tych osób Walne Zgromadzenie otwiera Prezes Zarządu albo osoba

wyznaczona przez Zarząd.

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

Przewodniczący Walnego Zgromadzenia kieruje obradami zgodnie z ustalonym porządkiem obrad, udziela

głosu i odbiera go, zarządza głosowanie i ogłasza podjęte uchwały. Przewodniczący utrzymuje porządek na

sali obrad. Przewodniczący zapewnia sprawny przebieg obrad i poszanowanie praw i interesów wszystkich

akcjonariuszy.

Niezwłocznie po wyborze Przewodniczący zarządza sporządzenie listy obecności, zawierającej spis

uczestników Walnego Zgromadzenia. Przewodniczący podpisuje listę obecności i wykłada do wglądu

uczestników Walnego Zgromadzenia. Jeżeli Akcjonariusz jest reprezentowany przez pełnomocnika, należy

to uwidocznić w liście obecności.

Po podpisaniu listy obecności, Przewodniczący w porozumieniu ze sporządzającym protokół notariuszem,

stwierdza prawidłowość zwołania Walnego Zgromadzenia i jego zdolność do powzięcia uchwał, a następnie

ogłasza to zebranym i przedstawia im porządek obrad.

W Walnym Zgromadzeniu uczestniczą Członkowie Rady Nadzorczej i Członkowie Zarządu. Członkowie Rady

Nadzorczej, Członkowie Zarządu uczestniczący w Walnym Zgromadzeniu, w granicach swoich kompetencji i

w zakresie niezbędnym dla rozstrzygnięcia spraw omawianych przez Walne Zgromadzenie przy zachowaniu

przepisów o obrocie instrumentami finansowymi powinni udzielać uczestnikom Zgromadzenia wyjaśnień i

informacji dotyczących Spółki. W takim przypadku Zarząd będzie udzielał odpowiedzi przy uwzględnieniu

faktu, że obowiązki informacyjne spółka publiczna wykonuje w sposób wynikający z przepisów o obrocie

instrumentami finansowymi, a udzielanie szeregu informacji nie może być dokonywane w inny sposób inny

niż wynikający z tych przepisów.

Walne Zgromadzenie obraduje i podejmuje uchwały w sprawach ujętych zatwierdzonym porządkiem obrad.

Poza sprawami objętymi porządkiem obrad uchwały mogą zapadać w sprawach o charakterze

porządkowym oraz zwołaniu Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, chyba że cały kapitał zakładowy jest

reprezentowany i nikt z obecnych nie zgłosi sprzeciwu odnośnie podjęcia uchwały. Głosowania nad

sprawami porządkowymi mogą dotyczyć tylko kwestii związanych z prowadzeniem obrad Zgromadzenia.

Nie poddaje się pod głosowanie w tym trybie uchwał, które mogą wpływać na wykonywanie przez

akcjonariuszy ich praw. Zdjęcie z porządku obrad bądź zaniechanie rozpatrywania sprawy umieszczonej w

porządku obrad Walnego Zgromadzenia na wniosek akcjonariuszy wymaga podjęcia uchwały Walnego

Zgromadzenia, po uprzednio wyrażonej zgodzie przez wszystkich obecnych akcjonariuszy, którzy zgłosili taki

wniosek, popartej większością ¾ głosów Walnego Zgromadzenia.

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

Każdą sprawę umieszczoną w porządku obrad omawia Przewodniczący lub wskazana przez niego osoba. Po

przedstawieniu każdej sprawy zamieszczonej w porządku obrad, Przewodniczący otwiera dyskusję,

udzielając głosu w kolejności zgłaszania się. Przewodniczący może udzielić głosu poza kolejnością Członkom

Zarządu i Rady Nadzorczej. Głos można zabierać jedynie w sprawach objętych porządkiem obrad i aktualnie

rozpatrywanych.

Bez formalnego zwołania Walnego Zgromadzenia może być powzięta uchwała, jeżeli cały kapitał zakładowy

jest reprezentowany, a nikt z obecnych nie zgłosił sprzeciwu dotyczącego odbycia Walnego Zgromadzenia

lub wniesienia poszczególnych spraw do porządku obrad.

Wnioski w sprawie zmiany wniosków i projektów uchwał powinny być uzasadniane przy zgłaszaniu.

Akcjonariusz zgłaszający wniosek do porządku obrad Walnego Zgromadzenia, w tym wniosek o zaniechanie

rozpatrywania sprawy umieszczonej w porządku obrad, powinien przedstawić uzasadnienie umożliwiające

podjęcie uchwały z należytym rozeznaniem. Przed przystąpieniem do głosowania Przewodniczący podaje

do wiadomości zebranych jakie wnioski wpłynęły i ustala kolejność głosowania.

Walne Zgromadzenie może wybrać Komisję Skrutacyjną. Komisja składa się z trzech członków wybieranych

spośród uczestników Zgromadzenia lub spoza ich grona (np. spośród pracowników Spółki). Komisja wybiera

ze swego grona Przewodniczącego. Komisja Skrutacyjna przygotowuje projekty uchwał i przedstawia je

Przewodniczącemu oraz przeprowadza głosowanie. Przewodniczący Walnego Zgromadzenia ma za zadanie

czuwać nad tym, aby uchwały były formułowane w sposób jasny i przejrzysty.

Każdy z akcjonariuszy może podczas Walnego Zgromadzenia zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw

wprowadzonych do porządku obrad.

Podejmowanie uchwał przez Walne Zgromadzenie

Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały bez względu na liczbę obecnych akcjonariuszy lub

reprezentowanych akcji, o ile kodeks spółek handlowych nie stanowi inaczej.

O ile Statut lub przepisy prawa nie stanowią inaczej, uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną

większością oddanych głosów. Uchwały Walnego Zgromadzenia powinny zapewniać zachowanie

niezbędnego odstępu czasowego pomiędzy decyzjami powodującymi określone zdarzenia korporacyjne a

datami, w których ustalane są prawa akcjonariuszy wynikające z tych zdarzeń korporacyjnych. Uchwała w

sprawie emisji akcji z prawem poboru powinna precyzować cenę emisyjną albo mechanizm jej ustalenia lub

zobowiązać organ do tego upoważniony do ustalenia jej przed dniem prawa poboru, w terminie

umożliwiającym podjęcie decyzji inwestycyjnej. Dzień ustalenia praw do dywidendy oraz dzień wypłaty

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

dywidendy powinny być tak ustalone, aby czas przypadający pomiędzy nimi był możliwie najkrótszy, a w

każdym przypadku nie dłuższy niż 15 dni roboczych. Ustalenie dłuższego okresu pomiędzy tymi terminami

wymaga szczegółowego uzasadnienia. Uchwała w sprawie wypłaty dywidendy warunkowej może zawierać

tylko takie warunki, których ewentualne ziszczenie nastąpi przed dniem ustalenia prawa do dywidendy.

Uchwały w sprawach objętych porządkiem obrad podejmowane są w głosowaniu jawnym. Tajne głosowanie

zarządza się przy wyborach oraz nad wnioskami o odwołanie członków władz Spółki lub likwidatorów Spółki,

bądź o pociągnięcie ich do odpowiedzialności, jak również w sprawach osobowych. Uchwały w sprawie

zmiany przedmiotu działalności Spółki zapadają zawsze w jawnym głosowaniu imiennym.

Akcjonariusz obecny na Walnym Zgromadzeniu uprawniony jest do głosowania nad uchwałami, jakie będą

podejmowane.

Akcjonariusz nie może osobiście głosować przy powzięciu uchwał dotyczących jego odpowiedzialności

wobec Spółki z jakiegokolwiek tytułu, w tym udzielenia absolutorium, zwolnienia z zobowiązania wobec

Spółki oraz sporu pomiędzy nim a Spółką. Akcjonariusz może głosować jako pełnomocnik przy powzięciu

uchwał dotyczących jego odpowiedzialności wobec Spółki z jakiegokolwiek tytułu, w tym udzielenia

absolutorium, zwolnienia z zobowiązania wobec Spółki oraz sporu pomiędzy nim a Spółką. Przepisy art. 412

§ 3 i 4 kodeksu spółek handlowych stosuje się odpowiednio.

Przewodniczący Zgromadzenia jest obowiązany umożliwić akcjonariuszowi, który głosował przeciw

uchwale, zgłoszenie oraz zwięzłe uzasadnienie sprzeciwu.

Prawo zgłaszania kandydatur na członków Rady Nadzorczej powoływanych i odwoływanych przez Walne

Zgromadzenie przysługuje akcjonariuszom obecnym na Walnym Zgromadzeniu, którego przedmiotem jest

wybór członków Rady Nadzorczej. Każdy uczestnik Walnego Zgromadzenia ma prawo zgłosić jednego lub

kilku kandydatów na członków Rady Nadzorczej. Zgłoszenia dokonuje się na ręce Przewodniczącego

Walnego Zgromadzenia w formie pisemnej wraz z pisemnym oświadczeniem danego kandydata o zgodzie

na kandydowanie oraz o ile jest to wymagane zgodnie z postanowieniami Statutu Spółki o spełnianiu

kryteriów „Niezależnego Członka” Rady Nadzorczej określonych w Statucie Spółki. Jeżeli kandydatury nie

zostaną zgłoszone przez akcjonariuszy w sposób o którym mowa powyżej, kandydatów spełniających

kryteria „Niezależnego Członka” składa Rada Nadzorcza. Listę kandydatów na członków Rady Nadzorczej

prowadzi Przewodniczący Walnego Zgromadzenia. Wybór członków Rady Nadzorczej odbywa się poprzez

głosowanie na kolejnych zgłoszonych kandydatów. Dla ważności wyboru danego kandydata na członka Rady

Nadzorczej, niezbędne jest uzyskanie przez niego względnej większości głosów ważnie oddanych. Członkami

Rady Nadzorczej zostaną ci spośród kandydatów, którzy uzyskali kolejno największą liczbę głosów. Jeżeli

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

dwóch lub więcej kandydatów uzyska taką samą liczbę głosów i spowoduje to przekroczenie liczby

wybranych w stosunku do miejsc w Radzie Nadzorczej, Przewodniczący Walnego Zgromadzenia zarządza

wybory uzupełniające, w których prawo uczestnictwa mają tylko ci kandydaci, którzy w pierwszym

głosowaniu uzyskali jednakową liczbę głosów. Jeżeli liczba zgłoszonych kandydatów na członków Rady

Nadzorczej odpowiada liczbie miejsc, jakie mają być obsadzone, głosowanie może odbywać się systemem

blokowym tj. na wszystkich kandydatów jednocześnie, chyba że został zgłoszony w tej sprawie sprzeciw.

W przypadku zgłoszenia sprzeciwu, głosowanie odbywa się na zasadach określonych powyżej.

Na wniosek akcjonariusza lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną piątą kapitału zakładowego,

wybór Rady Nadzorczej powinien być dokonany przez najbliższe Walne Zgromadzenie w drodze głosowania

oddzielnymi grupami, nawet gdy Statut przewiduje inny sposób powołania Rady Nadzorczej. Wniosek

powinien być zgłoszony Zarządowi w takim terminie, aby wyboru grupami można było dokonać na

najbliższym Walnym Zgromadzeniu. Wniosek zgłoszony po tym terminie może być rozpatrywany dopiero na

kolejnym Walnym Zgromadzeniu. Osoby reprezentujące na Walnym Zgromadzeniu tę część akcji, która

przypada z podziału ogólnej liczby reprezentowanych akcji przez liczbę członków Rady, mogą utworzyć

oddzielną grupę celem wyboru jednego członka Rady, nie biorą jednak udziału w wyborze pozostałych

członków. Mandaty w Radzie Nadzorczej nieobsadzone przez odpowiednią grupę akcjonariuszy, obsadza się

w drodze głosowania, w którym uczestniczą wszyscy akcjonariusze, których głosy nie zostały oddane przy

wyborze członków Rady Nadzorczej, wybieranych w drodze głosowania oddzielnymi grupami. Jeżeli na

Walnym Zgromadzeniu, o którym mowa powyżej, nie dojdzie do utworzenia co najmniej jednej grupy

zdolnej do wyboru członka Rady Nadzorczej, nie dokonuje się wyborów, chyba że w porządku obrad

Walnego Zgromadzenia był przewidziany nie tylko wybór grupami, ale również zmiany w składzie Rady

Nadzorczej. Z chwilą dokonania wyboru co najmniej jednego Członka Rady Nadzorczej w drodze głosowania

grupami, wygasają przedterminowo mandaty wszystkich dotychczasowych członków Rady Nadzorczej.

Obrady Walnego Zgromadzenia powinny być transmitowane z wykorzystaniem sieci Internet. Przebieg

obrad powinien być rejestrowany i upubliczniany na stronie internetowej Spółki. Przedstawicielom mediów

powinno się umożliwić obecność na Walnym Zgromadzeniu.

Walne Zgromadzenie kończy pracę po wyczerpaniu porządku obrad - Przewodniczący ogłasza zamknięcie

obrad.

Protokoły z Walnego Zgromadzenia

Posiedzenia Walnego Zgromadzenia są protokołowane przez notariusza. Poza treścią protokołu wynikającą

z kodeksu spółek handlowych, na żądanie uczestnika Walnego Zgromadzenia przyjmuje się do niego jego

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

pisemne oświadczenie. Wypisy z protokołu wraz z dowodami zwołania Walnego Zgromadzenia oraz

pełnomocnictwami udzielonymi przez akcjonariuszy powinny być zebrane w księgę protokołów i

przechowywane w siedzibie Spółki. Nadzór nad prawidłowością sporządzania i przechowywania księgi

protokołów należy do Zarządu. Protokoły Walnych Zgromadzeń sporządzane są w języku polskim.

K. Opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących emitenta oraz ich

komitetów, wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów i zmian, które w nich zaszły w

ciągu ostatniego roku obrotowego.

Rada Nadzorcza

W 2021 r., na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień niniejszego oświadczenia, skład Rady Nadzorczej

przedstawiał się następująco:

─ Janusz Żebrowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej

─ Grzegorz Stulgis – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

─ Robert Rządca – Członek Rady Nadzorczej

─ Maciej Klepacki – Członek Rady Nadzorczej

─ Michał Zdziarski – Członek Rady Nadzorczej do dnia 15.06.2021

─ Jakub Menc – Członek Rady Nadzorczej od dnia 15.06.2021

Rada Nadzorcza swoje obowiązki i uprawnienia realizuje zgodnie z obowiązującym powszechnie prawem

oraz zgodnie z regulacjami wynikającymi ze Statutu Spółki i Regulaminu Rady Nadzorczej. Regulamin Rady

Nadzorczej, określający szczegółowo sposób działania Rady Nadzorczej, zamieszony jest na stronie

internetowej Spółki http://www.k2.pl/inwestorzy/spolka/dokumenty_korporacyjne.html Rada Nadzorcza

uchwala swój regulamin.

Rada Nadzorcza składa się z pięciu członków, w tym Przewodniczącego i Zastępcy Przewodniczącego.

Członkowie Rady Nadzorczej powoływani są na indywidualną kadencję, trwającą trzy lata od daty

powołania. Członków Rady Nadzorczej powołuje i odwołuje Walne Zgromadzenie. Co najmniej dwóch

członków Rady Nadzorczej Spółki powinno być niezależnych w rozumieniu § 12 ust. 5 Statutu Spółki. Rada

Nadzorcza wybiera ze swego grona Przewodniczącego oraz Zastępcę Przewodniczącego. Wybór

dokonywany jest zwykłą większością głosów obecnych na posiedzeniu członków Rady Nadzorczej.

Członkowie Rady mogą być ponownie wybierani do jej składu. Wyboru dokonuje się w głosowaniu jawnym.

Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej Spółki, posiedzenia Rady Nadzorczej mogą być zwyczajne lub

nadzwyczajne. Zwyczajne posiedzenia powinny się odbyć co najmniej cztery razy w roku, z częstotliwością

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

raz na kwartał. Nadzwyczajne posiedzenia mogą być zwołane w każdej chwili. Posiedzenia Rady Nadzorczej

zwołuje Przewodniczący Rady Nadzorczej lub w razie jego nieobecności Zastępca Przewodniczącego, z

podaniem celu oraz propozycji porządku obrad oraz dokładnego terminu (dzień i godzina) oraz miejsca

posiedzenia: a) z własnej inicjatywy Przewodniczącego Rady Nadzorczej (lub jego Zastępcy) lub b) na

pisemny wniosek Zarządu Spółki lub c) na pisemny wniosek członka Rady Nadzorczej lub d) na wniosek

akcjonariusza, który reprezentuje co najmniej 10% (dziesięć procent) kapitału zakładowego, z podaniem

celów i powodów zwołania. Posiedzenie w przypadkach b), c) i d) powyżej powinno być zwołane

niezwłocznie, tj. nie później niż w terminie 2 tygodni od dnia otrzymania wniosku. W przypadku nie zwołania

posiedzenia we wskazanym powyżej terminie, posiedzenie Rady Nadzorczej będzie mogło być zwołane

przez wnioskodawcę, przy czym wnioskodawca w zawiadomieniach skierowanych do członków Rady

Nadzorczej powinien podać przyczynę takiego zwołania oraz proponowany porządek obrad, jak również

dokładny termin (dzień i godzina) oraz miejsce posiedzenia.

Posiedzenia Rady Nadzorczej zwołuje się za uprzednim 7-dniowym powiadomieniem listem poleconym lub

powiadomieniem dokonanym przez telefaks lub e-mail, chyba że wszyscy członkowie Rady Nadzorczej

wyrażą zgodę na odbycie posiedzenia bez zachowania powyższego 7-dniowego powiadomienia. W nagłych,

niecierpiących zwłoki przypadkach, termin do zwołania posiedzenia Rady Nadzorczej może zostać skrócony

przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki albo członków Rady Nadzorczej, którzy zwołują takie

posiedzenie, jednakże do nie mniej niż 3 dni, z zastrzeżeniem, że krótszy termin zawiadomienia jest możliwy

w każdym przypadku za zgodą wszystkich członków Rady Nadzorczej, przekazaną za pośrednictwem poczty

elektronicznej lub na piśmie.

Posiedzenia Rady Nadzorczej odbywają się w Warszawie lub jeśli wszyscy członkowie Rady Nadzorczej

wyrażą na to zgodę w innym miejscu na terenie Polski.

Posiedzenia Rady Nadzorczej, z wyjątkiem spraw dotyczących bezpośrednio Zarządu Spółki lub jego

członków, w szczególności odwołania, odpowiedzialności oraz ustalania wynagrodzenia są dostępne i jawne

dla członków Zarządu. W przypadku w którym obecność członka Zarządu nie była możliwa członkowi

Zarządu udostępnia się protokół z posiedzenia Rady Nadzorczej. Na posiedzenia Rady Nadzorczej mogą być

zapraszane także inne osoby według uznania Rady Nadzorczej.

Posiedzenia Rady Nadzorczej mogą się odbywać telefonicznie lub w inny sposób umożliwiający wzajemne

porozumienie wszystkich uczestniczących w takim posiedzeniu członków Rady Nadzorczej i mogą

przyjmować w szczególności formę telekonferencji lub wideokonferencji. Uchwały podjęte na tak odbytym

posiedzeniu będą ważne, jeśli: wszyscy członkowie Rady Nadzorczej zostali zaproszeni na posiedzenie oraz

na posiedzeniu obecnych jest co najmniej 3 członków Rady oraz wszyscy członkowie Rady Nadzorczej zostali

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

powiadomieni o treści uchwały oraz lista obecności oraz protokół z danego posiedzenia zostały podpisane

przez każdego członka Rady Nadzorczej, który brał w nim udział. W przypadku odbycia posiedzenia w ten

sposób przyjmuje się, że miejscem odbycia posiedzenia i sporządzenia protokołu było miejsce pobytu

Przewodniczącego Rady Nadzorczej albo w razie jego nieobecności Zastępcy Przewodniczącego. Członkowie

Rady Nadzorczej mogą brać udział w podejmowaniu uchwał oddając swój głos za pośrednictwem innego

członka Rady Nadzorczej, za wyjątkiem spraw wprowadzonych do porządku obrad na posiedzeniu Rady

Nadzorczej.

W zakresie dozwolonym przez prawo, uchwały Rady Nadzorczej mogą być powzięte w drodze pisemnego

głosowania zarządzonego przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej lub w razie jego nieobecności Zastępcę

Przewodniczącego, pod warunkiem, że wszyscy członkowie Rady Nadzorczej wyrażą zgodę na pisemne

głosowanie lub głosują za uchwałą. Za datę podjęcia uchwały uważa się datę sporządzenia uchwały przez

Przewodniczącego lub Zastępcę Przewodniczącego, jeśli głosowanie pisemne zarządził Zastępca

Przewodniczącego. Podejmowanie uchwał w tych trybach nie dotyczy wyboru Przewodniczącego i Zastępcy

Przewodniczącego Rady Nadzorczej oraz powołania, odwołania i zawieszania w czynnościach członków

Zarządu.

Dla ważności wszelkich uchwał Rady Nadzorczej wymagane jest, z zastrzeżeniem postanowień dotyczących

opisanych powyżej trybów (tj. podejmowania uchwał w drodze pisemnej lub za pośrednictwem

porozumiewania się na odległość): zaproszenie na posiedzenie wszystkich członków Rady Nadzorczej, w

sposób opisany powyżej oraz obecność co najmniej trzech członków Rady Nadzorczej.

Uchwały Rady Nadzorczej Spółki są podejmowane bezwzględną większością głosów, jeśli bezwzględnie

obowiązujące przepisy prawa lub Statut Spółki nie stanowią inaczej.

Posiedzenia Rady Nadzorczej winny być protokołowane. Protokoły powinny zawierać porządek obrad,

nazwiska i imiona obecnych członków Rady Nadzorczej, liczbę głosów oddanych na poszczególne uchwały

oraz zdania odrębne. Protokoły podpisują obecni członkowie Rady Nadzorczej. Protokoły winny być zebrane

w Księdze Protokołów, przechowywanej w Biurze Zarządu. Do protokołów należy dołączyć przeciwne opinie

obecnych członków Rady Nadzorczej oraz przesłane w późniejszym czasie sprzeciwy nieobecnych członków

Rady Nadzorczej. Protokoły podpisują obecni członkowie Rady.

Porządek Rady Nadzorczej nie powinien być zmieniany lub uzupełniany w trakcie posiedzenia. Wymogu

powyższego nie stosuje się, gdy obecni są wszyscy Członkowie Rady Nadzorczej i wyrażają oni zgodę na

zmianę lub uzupełnienie porządku obrad, a także gdy podjęcie określonych działań przez Radę Nadzorczą

jest konieczne dla uchronienia Spółki przed szkodą, jak również w przypadku uchwały, której przedmiotem

jest ocena czy istnieje konflikt interesów między Członkiem Rady Nadzorczej a Spółką.

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki i może delegować poszczególnych członków

do stałego indywidualnego wykonywania czynności nadzorczych. Oddelegowany członek Rady Nadzorczej

powinien składać Radzie Nadzorczej szczegółowe sprawozdanie z pełnionej funkcji. Rada Nadzorcza może

wyrażać opinie we wszystkich sprawach Spółki i występować do Zarządu z wnioskami. Rada może żądać od

członków Zarządu otrzymywania regularnych i wyczerpujących informacji o wszystkich istotnych sprawach

dotyczących Spółki oraz o ryzyku związanym z prowadzoną działalnością i sposobach zarządzania tym

ryzykiem.

Do kompetencji Rady Nadzorczej zgodnie § 14 ust.2 Statutu należą wszystkie sprawy przewidziane dla niej

w kodeksie spółek handlowych i postanowieniami Statutu, w tym:

1. zgodnie z art. 382 § 3 w związku z art. 395 § 2 punkt 1 kodeksu spółek handlowych ocena

sprawozdań Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy,

w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym oraz wniosków

Zarządu dotyczących podziału zysków i pokrycia strat, a także składanie Walnemu Zgromadzeniu

corocznego pisemnego sprawozdania z wyników tej oceny;

2. zatwierdzanie rocznych i okresowych planów finansowych Spółki i strategicznych planów

gospodarczych Spółki; plan finansowy powinien obejmować co najmniej plan przychodów i kosztów

na dany rok obrachunkowy (w ujęciu za cały rok i za poszczególne miesiące kalendarzowe) wraz z

założeniami, prognozę bilansu na koniec roku obrachunkowego, plan przepływów pieniężnych na

rok obrachunkowy (w ujęciu za cały rok i za poszczególne miesiące kalendarzowe) oraz plan

wydatków Spółki innych niż zwykłe koszty prowadzenia działalności;

3. powoływanie, odwoływanie członków Zarządu, uchwalanie Regulaminu Zarządu;

4. ustalanie zasad wynagradzania i wszelkich form premii dla członków Zarządu, ustalanie warunków

zatrudnienia członków Zarządu w Spółce, wraz z zatwierdzeniem treści oraz zmian umów o pracę

lub innych zawieranych z członkami Zarządu;

5. wyrażania zgody na uchylenie zakazu konkurencji obowiązującego członka Zarządu zgodnie z art.

380 § 2 kodeksu spółek handlowych;

6. wyrażanie zgody na zawierania istotnych umów pomiędzy Spółką a: (i) członkami Zarządu i

członkami Rady Nadzorczej – innych niż te, o których mowa w art. 15 § 1 kodeksu spółek

handlowych; (ii) Podmiotami Zależnymi”, (iii) Podmiotami Powiązanymi; wyrażanie zgody na

spełnienie istotnego świadczenia z jakiegokolwiek tytułu przez Spółkę i jakiekolwiek Podmioty

Zależne lub Podmioty Powiązane na rzecz członków Zarządu;

7. wybór biegłego rewidenta do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych Spółki;

8. zatwierdzanie regulaminu pracy oraz regulaminu wynagradzania i premii obowiązującego w Spółce;

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

9. wyrażanie zgody na udzielanie przez Spółkę pożyczek lub udzielenia gwarancji albo poręczeń,

udzielanie opcji i innych praw na uprzywilejowany zakup akcji lub innych będących przedmiotem

obrotu praw z tytułu uczestnictwa w Spółce oraz podejmowanie innych zobowiązań

pozabilansowych, nie przewidzianych w budżecie zatwierdzonym zgodnie z postanowieniami

Statutu, z wyjątkiem czynności służących zabezpieczeniu zobowiązań własnych Spółki;

10. wyrażenie zgody na nabycie własnych akcji zgodnie z art. 362 § 1 punkt 2 kodeksu spółek

handlowych;

11. wyrażanie zgody na nabycie lub objęcie przez Spółkę udziałów lub akcji w innych spółkach

handlowych oraz na przystąpienie Spółki do innych podmiotów gospodarczych, w tym także

powodujących przystąpienie Spółki do spółek cywilnych, osobowych albo porozumień dotyczących

współpracy strategicznej lub zmierzających do podziału zysków;

12. wyrażanie zgody na zbycie składników majątku trwałego Spółki, których wartość przekracza 20%

(dwadzieścia procent) wartości księgowej netto środków trwałych Spółki, ustalonej na podstawie

ostatniego zweryfikowanego sprawozdania finansowego Spółki;

13. wyrażanie zgody na zbycie lub przekazanie praw autorskich lub autorskich praw majątkowych lub

innych praw do własności intelektualnej oraz praw do znaków towarowych, a także udzielanie

koncesji lub licencji przekraczających zakres normalnej i podstawowej działalności Spółki;

14. wyrażanie zgody na tworzenie spółek zależnych lub oddziałów Spółki;

15. przedłożenie corocznie Walnemu Zgromadzeniu zwięzłej oceny sytuacji Spółki;

16. rozpatrywanie i opiniowanie spraw mających być przedmiotem uchwał Walnego Zgromadzenia;

17. wyrażenie zgody na emisję przez Spółkę obligacji innych niż obligacje zamienne na akcje lub

obligacje z prawem pierwszeństwa.

Uchwały Rady Nadzorczej w sprawach określonych w pkt 6 i 7 powyżej wymagają zgody Niezależnych

Członków Rady Nadzorczej Spółki.

W 2021 r., na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień niniejszego oświadczenia, skład Zarządu przedstawiał się

następująco:

─ Paweł Wujec – Prezes Zarządu

─ Michał Paschalis - Jakubowicz – Wiceprezes Zarządu

─ Artur Piątek – Wiceprezes Zarządu

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

Zarząd Spółki swoje obowiązki i uprawnienia realizuje zgodnie z obowiązującym powszechnie prawem oraz

zgodnie z regulacjami wynikającymi ze Statutu Spółki i Regulaminu Zarządu.

Regulamin Zarządu, określający szczegółowy sposób działania Zarządu, zamieszczony jest na stronie

internetowej Spółki http://www.k2.pl/inwestorzy/spolka/dokumenty_korporacyjne.html Regulamin

Zarządu uchwala Rada Nadzorcza Spółki.

Zarząd Spółki składa się z jednego do pięciu członków. Począwszy od upływu ostatniej dwuletniej kadencji

Zarządu w dniu 19 kwietnia 2013 r., każda następna kadencja Zarządu trwać będzie trzy lata. Członkowie

powoływani są na okres wspólnej kadencji. Zarząd jest powoływany przez Radę Nadzorczą Spółki, która

określa jednocześnie liczbę członków Zarządu na każdą kadencję. Rada Nadzorcza wybiera spośród

członków Zarządu Prezesa i Wiceprezesa Zarządu, jak również akceptuje zakres obowiązków poszczególnych

członków Zarządu. Rada Nadzorcza może odwołać członka Zarządu lub cały Zarząd przed upływem kadencji,

jak również zawiesić w czynnościach poszczególnych członków Zarządu lub cały Zarząd.

Zarząd zarządza Spółką i reprezentuje ją na zewnątrz. Wszelkie sprawy związane z prowadzeniem

przedsiębiorstwa Spółki nie zastrzeżone ustawą lub Statutem do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub

Rady Nadzorczej, należą do kompetencji Zarządu. Przed podjęciem działań, które z mocy kodeksu spółek

handlowych lub Statutu Spółki wymagają uchwały Walnego Zgromadzenia lub Rady Nadzorczej, Zarząd

zwróci się o podjęcie takiej uchwały odpowiednio do Walnego Zgromadzenia lub Rady Nadzorczej.

Każdy członek Zarządu ma prawo i obowiązek prowadzenia spraw Spółki.

W przypadku, gdy Zarząd liczy jednego lub dwóch członków do składania oświadczeń w imieniu Spółki

upoważniony jest każdy członek Zarządu działający samodzielnie. W przypadku, gdy Zarząd liczy trzech lub

więcej członków do składania oświadczeń w imieniu Spółki upoważnionych jest dwóch członków Zarządu

działających łącznie albo jeden członek Zarządu działający łącznie z prokurentem.

Zarząd zbiera się na posiedzenie w sytuacji, gdy Prezes Zarządu stwierdzi taką konieczność, nie rzadziej niż

raz w miesiącu. Ponadto, posiedzenie Zarządu należy zwołać na pisemne żądanie przynajmniej jednego

członka Zarządu, złożone na ręce Prezesa Zarządu i umotywowane ważnymi okolicznościami. Posiedzenie

zwołuje Prezes Zarządu wyznaczając jego dokładny termin (dzień i godzinę) i przesyłając zawiadomienie w

formie elektronicznej (e-mail) pozostałym członkom Zarządu.

Uchwała Zarządu jest ważnie podjęta, jeżeli na posiedzenie Zarządu zostali zaproszeni, przynajmniej na 3

(trzy) dni przed terminem posiedzenia, wszyscy członkowie Zarządu.

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

Uchwały Zarządu mogą być podjęte bez formalnego zwołania posiedzenia Zarządu, jeżeli wszyscy

członkowie Zarządu wzięli udział w posiedzeniu i żaden z nich nie zgłosił sprzeciwu, co do odbycia

posiedzenia i jego porządku obrad. Uchwały Zarządu mogą być także podjęte bez odbycia posiedzenia, w

drodze pisemnego głosowania, o ile wszyscy członkowie Zarządu wyrażą zgodę na piśmie na podejmowanie

uchwał w takim trybie.

Posiedzenia Zarządu mogą się odbywać także przy wykorzystaniu środków łączności i mogą mieć w

szczególności formę telekonferencji lub wideokonferencji. Uchwały podjęte na takim posiedzeniu są ważne

po podpisaniu przez wszystkich uczestniczących w posiedzeniu protokołu spotkania.

Posiedzeniom Zarządu przewodniczy z urzędu Prezes Zarządu. W przypadku nieobecności Prezesa Zarządu

posiedzeniu Zarządu przewodniczy upoważniony przez Prezesa Zarządu Wiceprezes Zarządu.

Decyzje Zarządu zapadają w formie uchwał. Uchwały Zarządu zapadają bezwzględną większością głosów

oddanych, przy równej ilości głosów oddanych decyduje głos Prezesa Zarządu.

Obrady Zarządu są protokołowane. Protokoły podpisują: Prezes Zarządu i obecni członkowie Zarządu. W

protokołach należy wymienić członków biorących udział w posiedzeniu, porządek obrad, przebieg

posiedzenia, treść podjętych uchwał oraz podać sposób przeprowadzenia i wynik głosowania, jak również

umieścić zdania odrębne. Protokoły powinny być zebrane w księdze protokołów. Do protokołów powinny

być dołączone nadesłane później sprzeciwy członków Zarządu nieobecnych na posiedzeniu Zarządu.

Prezes Zarządu może wyznaczyć spośród członków Zarządu lub spoza ich grona stałego Protokolanta lub

Protokolanta określonych posiedzeń. Protokolant jest odpowiedzialny za przygotowanie dokumentów z

przebiegu posiedzenia oraz odpowiednie uzupełnienie księgi protokołów z posiedzeń Zarządu. Księgę

protokołów z posiedzeń Zarządu przechowuje Prezes Zarządu. Przewodniczący Rady Nadzorczej otrzymuje

kopię księgi protokołów .

W szczególności, oprócz innych zadań określonych w Regulaminie Zarządu, Statucie lub przepisach prawa,

do zadań Zarządu należy:

1. zwoływanie Zwyczajnych Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy w ciągu sześciu miesięcy po upływie

każdego roku obrotowego,

2. zwoływanie Nadzwyczajnych Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy z własnej inicjatywy w sposób zgodny

z przepisami kodeksu spółek handlowych,

3. zwoływanie Nadzwyczajnych Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy na wniosek akcjonariusza lub

akcjonariuszy przedstawiających co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego, w terminie dwóch

tygodni od daty zgłoszenia wniosku,

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

4. niezwłoczne zwołanie Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy w przypadku, gdy bilans sporządzony przez

Zarząd lub na zlecenie Zarządu wykaże stratę przewyższającą sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych

oraz jedną trzecią część kapitału zakładowego, celem powzięcia uchwały co do dalszego istnienia Spółki,

5. ustanawianie, udzielanie i odwoływanie prokury,

6. sporządzanie bądź zlecanie sporządzania sprawozdań finansowych i innych dokumentów finansowych

Spółki,

7. składanie Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy i Radzie Nadzorczej corocznego sprawozdania z

działalności Spółki za rok ubiegły,

8. przedstawianie Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy i Radzie Nadzorczej wniosków co do podziału

zysku i pokrycia strat,

9. przygotowywanie bądź zlecanie przygotowania wieloletnich programów rozwoju Spółki,

10. sporządzanie na żądanie Rady Nadzorczej sprawozdań i udzielanie jej wyjaśnień,

11. dostarczanie Radzie Nadzorczej Spółki zweryfikowanych rocznych sprawozdań finansowych Spółki, wraz

z opinią i raportem biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego oraz raportem z badania

umów zawartych przez Spółkę z podmiotami powiązanymi – w ciągu 150 (stu pięćdziesięciu) dni od

zakończenia roku obrotowego; a raporty kwartalne w ciągu 30 dni od zakończenia danego kwartału. Raporty

okresowe powinny zawierać sprawozdanie zarządu wraz z informacją o realizacji danych finansowych w

porównaniu do biznes planu, a także zawierać aktualizację biznes planu, o ile wystąpią większych odchyleń

od przyjętych założeń,

12. sporządzenie rocznych i okresowych planów finansowych Spółki i strategicznych planów gospodarczych

Spółki oraz przedkładanie rocznych planów finansowych nie później niż do 15 listopada roku

poprzedzającego okres prognozy; plan finansowy powinien obejmować co najmniej plan przychodów i

kosztów na dany rok obrachunkowy (w ujęciu za cały rok i za poszczególne miesiące kalendarzowe) wraz z

założeniami, prognozę bilansu na koniec roku obrachunkowego, plan przepływów pieniężnych (wpływy i

wydatki) na rok obrachunkowy (w ujęciu za cały rok i za poszczególne miesiące kalendarzowe) oraz plan

wydatków Spółki innych niż zwykłe koszty prowadzenia działalności.

Zarząd obowiązany jest uzyskać zgodę:

- Walnego Zgromadzenia w przypadku zamiaru podjęcia czynności w zakresie: a) połączenia Spółki, b)

przekształcenia Spółki, c) likwidacji Spółki, d) roszczeń o naprawienie szkody, wyrządzonej przy zawiązaniu

Spółki lub sprawowaniu zarządu albo nadzoru, e) zbycia i wydzierżawienie przedsiębiorstwa Spółki oraz

ustanowienie na nim prawa użytkowania, f) zbycie nieruchomości Spółki, g) innych działań, do których

podjęcia obowiązujące przepisy lub Statut Spółki wymagają zgody Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

- Rady Nadzorczej na podjęcie czynności wskazanych w § 14 Statutu Spółki.

Zarząd jest zobowiązany do realizacji zatwierdzonych przez Radę Nadzorczą rocznych i okresowych planów

finansowych Spółki (budżet) i strategicznych planów gospodarczych Spółki.

Komitet Audytu

Zgodnie z Art. 128 ust. 4 ustawy z dn. 11maja 2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz

nadzorze publicznym, § 14 ust. 4 Statutu Spółki, w K2 Holding S.A. zadania Komitetu Audytu w 2021 r.

wykonywała Rada Nadzorcza.

Osoby z Rady Nadzorczej spełniające kryteria niezależności

Osobami spełniającymi kryteria niezależności zgodnie z Art. 129 ust. 3 pkt. 1) są:

Michał Klepacki

Robert Rządca

Grzegorz Stulgis

Osoby posiadające wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych,

ze wskazaniem sposobu ich nabycia

Pan Grzegorz Stulgis posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań

finansowych. Jest absolwentem Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, oraz licencjonowanym doradcą

inwestycyjnym. Współwłaściciel firmy Alumetal S.A. oraz przewodniczący Rady Nadzorczej. Pracował m.in.

jako analityk finansowy w Louisiana Departament of Insurance, analityk finansowy i doradca inwestycyjny

w Pekao Alliance TFI S.A., w Credit Suisse Asser Management, PKO/ Credit Suisse TFI S.A. Prowadził również

własną działalność gospodarczą pod nazwą Esquire Grzegorz Stulgis. Dodatkowo członek rady nadzorczej/

komplementariusz takich spółek jak: Stomil Sanok S.A., Grzegorz Stulgis S.K.A., Grzegorz Stulgis Nova S.K.A.

Pan Jakub Menc posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań

finansowych. Pan Menc jest finansistą z doświadczeniem w zarządzaniu inwestycjami. Pracował przy

zarządzaniu funduszami akcyjnymi, wycenach przedsiębiorstw, analizach finansowych, modelowaniu

finansowym i ładzie korporacyjnym.

Od listopada 2020 roku zarządzający FRAM Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym. Poprzednio

zarządzający funduszami akcji w Skarbiec TFI, zarządzający funduszami w PKO BP Bankowy PTE i kolejno

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

młodszy analityk finansowy, analityk finansowy, młodszy zarządzający portfelem akcji i zarządzający

portfelem akcji w Nationale-Nederlanden PTE.

Tytuł CFA. Licencja doradcy inwestycyjnego. Szkolenie z wyceny i analizy spółek na London School of

Economics and Political Science. Magister na kierunku finanse i rachunkowość w Szkole Głównej Handlowej

w Warszawie oraz licencjat na jednocześnie dwóch kierunkach matematyce i ekonomii na Uniwersytecie

Warszawskim.

Osoby posiadające wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent

Pan Maciej Klepacki, Pan Robert Rządca oraz Pan Janusz Żebrowski posiadają wiedzę i umiejętności z

zakresu branży, w której działa emitent.

Pan Maciej Klepacki jest Absolwent Wydziału Prawa i Administracji w PWSBiA w Warszawie, a także

uczestnikiem prestiżowego programu dla wyższej kadry zarządzającej Przedsiębiorczość i Innowacje na

Uniwersytecie Stanforda. Posiada kilkuletnie doświadczenie w zakresie komunikacji korporacyjnej i

zarządzania relacjami inwestorskimi. Jest w tym obszarze autorem licznych wystąpień i prezentacji dla

spółek notowanych na GPW w Warszawie, Stowarzyszenia Emitentów Giełdowych oraz uczelni wyższych.

Od 16 lat jest obecny zawodowo w branży nowych technologii, mediów i telekomunikacji, podczas których

zarządzał działaniami operacyjnymi, marketingiem i rozwojem biznesu dla polskich i zagranicznych spółek

w regionie Europy Środkowo-Wschodniej. Obecnie jest Członkiem Zarządu w Edipresse Polska S.A., gdzie

odpowiada za zarządzanie procesami digital. W latach 2013 – 2015 był Dyrektorem Zarządzającym w Grupie

Allegro odpowiedzialnym za portale i media ekonomiczne, w tym portal finansowy Bankier.pl.

W latach 2009 – 2013 w ATM S.A. jako Dyrektor ds. Marketingu i Relacji Inwestorskich zarządzał działaniami

marketingowymi, PR i procesem sprawozdawczości giełdowej grupy kapitałowej ATM, największego w

regionie CEE operatora centrów danych. W latach 2011 – 2013 pełnił także funkcję Członka Rady Nadzorczej

w notowanej na rynku NewConnect spółce mPay, a także Członka Rady ds. Polityki Innowacji przy

Prezydencie m.st. Stołecznego Warszawy. W latach 2006 – 2009 pracował w notowanej na GPW w

Warszawie spółce Bankier.pl S.A., gdzie jako Dyrektor ds. Marketingu i PR, a później Członek Zarządu

odpowiadał za obszar marketingu i relacji inwestorskich.

Pan Robert Rządca jest absolwentem Wydziału Zarządzania na Uniwersytecie Warszawskim. Odbywał staże

m.in. w Harvard University i De Paul University. Dr hab., profesor Akademii im. Leona Koźmińskiego, gdzie

pełni funkcję Zastępcy Rektora, Prorektora ds. Badań i Rozwoju Kadry. Uznany specjalista w dziedzinie

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

zarządzania i strategii, a Jego zainteresowania badawcze obejmują negocjacje oraz strategie w nowej

gospodarce (e-economy). Autor wielu artykułów i książek, z których najbardziej znane to „Negocjacje”

(razem z Pawłem Wujcem) oraz „Negocjacje w interesach”.

Doradzał wielu firmom w tym m.in.: Nafta Polska S.A., NBP, Gaz System S.A., Miasto st. Warszawa, Metro

Group, Polmos Białystok S.A., PKN Orlen, DWORY S.A., Medicover.

Pan Janusz Żebrowski jest absolwentem Wydziału Zarządzania na Uniwersytecie Warszawskim. W latach

1991-1993 pracował w Ministerstwie Finansów zajmując się programem restrukturyzacji banków

państwowych. Następnie, do 1997 r. był Wicedyrektorem Departamentu Bankowości Inwestycyjnej banku

PBK S.A. Od 1997 r. do 2000 r. związany był z bankiem inwestycyjnym Credit Suisse First Boston. Ostatnio

na stanowisku Vice President. Janusz Żebrowski był współzałożycielem K2 Internet Provider s.c. – spółce

cywilnej złożonej przez Michała Lach, która później została przekształcona w K2 Internet S.A. W okresie

lipiec 2000 r. - październik 2003 r. był Wiceprezesem Zarządu K2, odpowiadającym za zarządzanie finansami

Spółki. Od listopada 2003 r. był Prezesem Zarządu i Dyrektorem Zarządzającym K2 Internet S.A. Od początku

2007 r. do 31 października 2013 r. pełnił funkcję Prezesa Zarządu spółki. Od początku pracy w K2 nadzorował

wszystkie kluczowe projekty takie jak pozyskanie finansowania ze strony funduszu VC, przeprowadzenie

IPO, akwizycje i nowe przedsięwzięcia utrzymując jednocześnie kontakt z głównymi klientami i partnerami.

Dozwolone usługi niebędące badaniem świadczone przez firmę audytorską badającą sprawozdanie

finansowe K2 Holding S.A.

W 2021 r. świadczone były przez firmę audytorską badającą sprawozdanie finansowe K2 Holding S.A., tj.

CSWP Audyt Sp. z o.o. Sp.k. dozwolone usługi niebędące badaniem tj. usługi badania Sprawozdania o

wynagrodzeniach Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej K2 Holding S.A. w roku 2019 oraz 2020.

Główne założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania

1. Zgodnie ze Statutem, wyboru podmiotu uprawnionego do badania ustawowych sprawozdań

finansowych Spółki dokonuje Rada Nadzorcza.

2. Rada Nadzorcza nie jest związana jakimikolwiek klauzulami umownymi w umowach zawartych przez

Spółkę, które ograniczałyby możliwość wyboru firmy audytorskiej do określonych kategorii lub

wykazów firm audytorskich.

3. Rada Nadzorcza podczas dokonywania finalnego wyboru, kieruje się następującymi wytycznymi

dotyczącymi podmiotu uprawnionego do badania:

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

1) cena zaproponowana przez podmiot uprawniony do badania, przy czym wykonanie usług powinno

zostać zlecone firmie audytorskiej składającej najbardziej opłacalną, adekwatną do zakresu

zleconych usług cenę, celem uniknięcia obniżenia jakości badania;

2) możliwość zapewnienia świadczenia pełnego zakresu usług określonych przez Spółkę w zapytaniu

ofertowym;

3) dotychczasowe doświadczenie podmiotu w badaniu sprawozdań jednostek zainteresowania

publicznego o podobnym do Spółki profilu działalności;

4) dotychczasowe doświadczenie podmiotu w badaniu i dokonywaniu przeglądu sprawozdań

finansowych spółek o zbliżonej do Spółki charakterystyce;

5) kwalifikacje zawodowe i doświadczenie osób bezpośrednio zaangażowanych w prowadzone w

Spółce badanie;

6) ilość osób dostępnych do prowadzenia badania lub przeglądu sprawozdania finansowego

w Spółce;

7) dostępność wykwalifikowanych specjalistów z zakresu szczególnych zasad rachunkowości Spółki;

8) zapewnienie przeprowadzenia badania zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i standardami

rachunkowości mającymi zastosowanie do Spółki;

9) możliwość przeprowadzenia badania w terminach określonych przez Spółkę;

10) reputację firmy audytorskiej na rynkach finansowych;

11) potwierdzenie spełniania wymogów niezależności podmiotu uprawnionego do badania, o których

mowa w art. 69 – 73 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich

oraz nadzorze publicznym;

12) złożenie przez firmę audytorską oświadczenia o braku zagrożeń dla niezależności firmy

audytorskiej i biegłych rewidentów mających dokonać ustawowego badania lub przeglądu

sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej lub o istniejących zagrożeniach niezależności

wraz ze wskazaniem zastosowanych zabezpieczeń w celu ich zminimalizowania;

13) złożenie przez firmę audytorską oświadczenia o wyznaczeniu kluczowego biegłego rewidenta,

który posiada uprawnienia do przeprowadzenia badań obowiązkowych sprawozdań finansowych,

w tym o wpisaniu do odpowiedniego rejestru biegłych rewidentów prowadzonego przez Krajową

Radę Biegłych Rewidentów;

14) oświadczenie o zapewnieniu przez firmę audytorską, że właściciel, akcjonariusze lub wspólnicy ani

członkowie zarządu oraz organów nadzorczych firmy audytorskiej lub podmiotu powiązanego z tą

firmą audytorską nie mogą ingerować w przeprowadzanie przez biegłego rewidenta badania

sprawozdania finansowego w sposób zagrażający jego niezależności i obiektywizmowi.

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

4. Wynagrodzenie za przeprowadzenie badania uzyskiwane przez firmę audytorską oraz

podwykonawców działających w jej imieniu i na jej rzecz nie może być:

1) uzależnione od żadnych warunków, w tym od wyniku badania;

2) kształtowane lub uzależnione od świadczenia na rzecz Spółki lub jednostek z nią powiązanych

dodatkowych usług niebędących badaniem przez firmę audytorską lub jakikolwiek podmiot

powiązany z firmą audytorską lub należący do sieci;

3) wynagrodzenie za przeprowadzenie badania powinno odzwierciedlać pracochłonność oraz

stopień złożoności prac i wymagane kwalifikacje.

5. W procesie wyboru firmy audytorskiej do dokonania ustawowego badania sprawozdań finansowych

Spółki Rada Nadzorcza zwraca szczególną uwagę na konieczność zachowania niezależności firmy

audytorskiej i biegłego rewidenta, , uwzględnia zakres usług wykonywanych na rzecz Spółki przez firmę

audytorską i biegłego rewidenta w okresie ostatnich pięciu lat poprzedzających wybór firmy

audytorskiej.

6. Wybór firmy audytorskiej dokonywany jest z uwzględnieniem zasady rotacji firmy audytorskiej

i kluczowego biegłego rewidenta w taki sposób, aby maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń

badań ustawowych przeprowadzanych przez tę samą firmę audytorską lub firmę audytorską powiązaną

z tą firmą audytorską lub jakiegokolwiek członka sieci działającej w państwach Unii Europejskiej, do

której należą te firmy audytorskie, nie przekraczał 10 lat, zaś kluczowy biegły rewident nie

przeprowadzał badania ustawowego w Spółce przez okres dłuższy niż pięć lat (w takim przypadku

kluczowy biegły rewident może ponownie przeprowadzać badanie ustawowe w Spółce po upływie co

najmniej trzech lat od zakończenia ostatniego badania ustawowego). Firma audytorska oraz kluczowy

biegły rewident w procesie dokonywania wyboru składają oświadczenie, że ich wybór nie naruszy

przepisów art. 17 ust. 3 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16

kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań

finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającym decyzję Komisji 2005/909/WE oraz art. 134

ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.

7. Rada Nadzorcza, a także Spółka w procesie wyboru firmy audytorskiej uwzględniają wszelkie ustalenia

lub wnioski zawarte w sprawozdaniu rocznym Komisji Nadzoru Audytowego, o którym mowa w art. 90

ust. 5 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze

publicznym, które mogą wpłynąć na wybór firmy audytorskiej.

Główne założenia polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty

powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących

badaniem

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

1. Biegły rewident lub firma audytorska przeprowadzający badanie ustawowe sprawozdania finansowego

Spółki lub Grupy Kapitałowej, podmiot powiązany tej firmy audytorskiej lub podmiot wchodzący w

skład sieci firmy audytorskiej nie mogą bezpośrednio ani pośrednio świadczyć na rzecz Spółki, jej

jednostek dominujących ani jednostek przez nią kontrolowanych w ramach Unii Europejskiej, żadnych

zabronionych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych w następujących okresach:

1) w okresie od rozpoczęcia badanego okresu do wydania sprawozdania z badania; oraz

2) w roku obrotowym bezpośrednio poprzedzającym okres, o którym mowa w pkt 1) w odniesieniu

do usług opracowywania i wdrażania procedur kontroli wewnętrznej lub procedur zarządzania

ryzykiem związanych z przygotowywaniem lub kontrolowaniem informacji finansowych lub

opracowywaniem i wdrażaniem technologicznych systemów dotyczących informacji finansowej.

2. Zabronione usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych oznaczają:

1) usługi podatkowe dotyczące:

(i) przygotowywania formularzy podatkowych;

(ii) podatków od wynagrodzeń;

(iii) zobowiązań celnych;

(iv) identyfikacji dotacji publicznych i zachęt podatkowych, chyba że wsparcie biegłego

rewidenta lub firmy audytorskiej w odniesieniu do takich usług jest wymagane prawem;

(v) wsparcia dotyczącego kontroli podatkowych prowadzonych przez organy podatkowe,

chyba że wsparcie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej w odniesieniu do takich

kontroli jest wymagane prawem;

(vi) obliczania podatku bezpośredniego i pośredniego oraz odroczonego podatku

dochodowego;

(vii) świadczenia doradztwa podatkowego;

2) usługi obejmujące jakikolwiek udział w zarządzaniu lub w procesie decyzyjnym badanej jednostki,

w tym w szczególności usługi zarządzanie kapitałem obrotowym, udzielania informacji finansowej,

optymalizacji procesów operacyjnych, zarządzania środkami pieniężnymi, ustalania cen

transferowych, zwiększania efektywności łańcucha dostaw itp.

3) prowadzenie księgowości oraz sporządzanie dokumentacji księgowej i sprawozdań finansowych;

4) usługi w zakresie wynagrodzeń;

5) opracowywanie i wdrażanie procedur kontroli wewnętrznej lub procedur zarządzania ryzykiem

związanych z przygotowywaniem lub kontrolowaniem informacji finansowych lub opracowywanie

i wdrażanie technologicznych systemów dotyczących informacji finansowej;

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

6) usługi w zakresie wyceny, w tym wyceny dokonywane w związku z usługami aktuarialnymi lub

usługami wsparcia w zakresie rozwiązywania sporów prawnych;

7) usługi prawne obejmujące:

(i) udzielanie ogólnych porad prawnych;

(ii) negocjowanie w imieniu badanej jednostki; oraz

(iii) występowanie w charakterze rzecznika w ramach rozstrzygania sporu;

8) usługi związane z funkcją audytu wewnętrznego badanej jednostki;

9) usługi związane z finansowaniem, strukturą kapitałową i alokacją kapitału oraz strategią

inwestycyjną klienta, na rzecz którego wykonywane jest badanie, z wyjątkiem świadczenia usług

atestacyjnych w związku ze sprawozdaniami finansowymi, takich jak wydawanie listów

poświadczających w związku z prospektami emisyjnymi badanej jednostki;

10) prowadzenie działań promocyjnych i prowadzenie obrotu akcjami lub udziałami badanej jednostki

na rachunek własny lub gwarantowanie emisji akcji lub udziałów badanej jednostki;

11) usługi w zakresie zasobów ludzkich w odniesieniu do:

(i) kadry kierowniczej mogącej wywierać znaczący wpływ na przygotowywanie

dokumentacji rachunkowej lub sprawozdań finansowych podlegających badaniu

ustawowemu, jeżeli takie usługi obejmują:

a) — poszukiwanie lub dobór kandydatów na takie stanowiska, lub

b) — przeprowadzanie kontroli referencji kandydatów na takie stanowiska;

(ii) opracowywania struktury organizacyjnej; oraz

(iii) kontroli kosztów.

12) inne usługi niebędące czynnościami rewizji finansowej.

3. W związku z uprawnieniem wynikającym z art. 136 ust. 2 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych

rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, Spółka dopuszcza możliwość

świadczenia przez firmy audytorskie poniższych usług:

1) usługi:

• przeprowadzania procedur należytej staranności (due dilligence) w zakresie kondycji

ekonomiczno-finansowej,

• wydawania listów poświadczających

• wykonywane w związku z prospektem emisyjnym badanej jednostki, przeprowadzane zgodnie

z krajowym standardem usług pokrewnych i polegające na przeprowadzaniu uzgodnionych

procedur;

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

2) usługi atestacyjne w zakresie informacji finansowych pro forma, prognoz wyników lub wyników

szacunkowych, zamieszczane w prospekcie emisyjnym badanej jednostki;

3) badanie historycznych informacji finansowych do prospektu, o którym mowa w rozporządzeniu

Komisji (WE) nr 809/2004 z dnia 29 kwietnia 2004 r. wykonującym dyrektywę 2003/71/WE

Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie informacji zawartych w prospektach emisyjnych oraz

formy, włączenia przez odniesienie i publikacji takich prospektów emisyjnych oraz

rozpowszechniania reklam;

4) weryfikacji pakietów konsolidacyjnych;

5) potwierdzania spełnienia warunków zawartych umów kredytowych na podstawie analizy informacji

finansowych pochodzących ze zbadanych przez daną firmę audytorską sprawozdań finansowych;

6) usługi atestacyjne w zakresie sprawozdawczości dotyczącej ładu korporacyjnego, zarządzania

ryzykiem oraz społecznej odpowiedzialności biznesu;

7) poświadczenia dotyczące sprawozdań lub innych informacji finansowych przeznaczonych dla

organów nadzoru, rady nadzorczej lub innego organu nadzorczego spółki lub właścicieli,

wykraczające poza zakres badania ustawowego i mające pomóc tym organom w wypełnianiu ich

ustawowych obowiązków.

4. Z zastrzeżeniem ust. 1 pkt 2 powyżej, biegły rewident lub firma audytorska przeprowadzający badanie

ustawowe sprawozdania finansowego Spółki lub Grupy Kapitałowej, podmiot powiązany tej firmy

audytorskiej lub podmiot wchodzący w skład sieci firmy audytorskiej mogą świadczyć usługi dozwolone

na rzecz Spółką, jej jednostek dominujących oraz jednostek przez nią kontrolowanych z zastrzeżeniem,

że świadczenie tych usług jest możliwe jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką podatkową Spółki i

jednostek z Grupy Kapitałowej i po zatwierdzeniu świadczenia usług dozwolonych przez Komitet, po

uprzednim przeprowadzeniu przez Komitet odpowiedniej oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności,

o której mowa w art. 69 – 73 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach

audytorskich oraz nadzorze publicznym.

5. Ocena zagrożeń i zabezpieczeń niezależności biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej polega m.in. na

weryfikacji sporządzonej przez biegłego rewidenta lub firmę audytorską oceny, o której mowa w art. 74

ust. 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze

publicznym, tj. w szczególności w zakresie:

1) spełnienia wymogów niezależności, o których mowa w art. 69 – 73 ustawy z dnia 11 maja 2017 r.

o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym;

2) identyfikacji istniejących zagrożeń dla ich niezależności oraz informacji o zastosowanych

zabezpieczeniach w celu ich zminimalizowania;

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

oraz na weryfikacji przedstawionej dokumentacji potwierdzającej ocenę sporządzoną przez biegłego

rewidenta lub firmę audytorską, a także na weryfikacji, czy firma audytorska i członkowie zespołu

wykonującego badanie złożyli oświadczenia o spełnieniu wymogów niezależności, o których mowa w

art. 74 ust. 2 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze

publicznym.

6. Komitet może wydać stosowne wytyczne dotyczące świadczenia na rzecz Spółki lub jednostek z Grupy

Kapitałowej usług dozwolonych przez biegłych rewidentów lub firmy audytorskie dokonujące badania

sprawozdań finansowych tych jednostek zainteresowania publicznego, dotyczące akceptowalnych

zagrożeń niezależności biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej i wymaganych zabezpieczeń

niezależności biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej.

7. Z zastrzeżeniem ust. 8, w przypadku, gdy biegły rewident lub firma audytorska świadczą przez okres co

najmniej 3 kolejnych lat obrotowych na rzecz Spółką, jej jednostek dominujących lub jednostek przez

nią kontrolowanych usługi dozwolone, całkowite wynagrodzenie z tytułu takich usług jest ograniczone

do najwyżej 70% średniego wynagrodzenia płaconego w trzech kolejnych latach obrotowych z tytułu

badania ustawowego (badań ustawowych) Spółki oraz w stosownych przypadkach jednostek z jej

Grupy Kapitałowej oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych tej Grupy Kapitałowej. Na

potrzeby ustalania ograniczeń określonych w niniejszym ustępie wyłącza się usługi niebędące

badaniem sprawozdań finansowych, których świadczenie jest wymagane zgodnie z przepisami

ustawodawstwa unijnego lub krajowego.

8. W przypadku wydania przez Komisje Nadzoru Audytowego decyzji, o której mowa w art. 137 ustawy z

dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym,

postanowienia ust. 5 stosuje się odpowiednio do treści przedmiotowej decyzji.

Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej

Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania została sporządzona w

następstwie zorganizowanej przez emitenta procedury wyboru spełniającej obowiązujące kryteria.

Liczba odbytych posiedzeń rady nadzorczej poświęconych wykonywaniu obowiązków komitetu audytu

W 2021 r. odbyło się spotkanie Rady Nadzorczej z audytorem. Obowiązki komitetu audytu wykonywane są

w ramach kontaktów Rady Nadzorczej z Zarządem i przedstawicielami spółki K2 Holding S.A.

odpowiedzialnymi za proces sprawozdawczy.

K2 Holding S.A. ul. Domaniewska 44A, 02-672 Warszawa tel. +48 22 448 70 00 fax +48 22 448 71 01 www.k2.pl biuro@k2.pl

NIP: 951 19 83 801 REGON: 016378720 KRS: 0000059690 kapitał zakładowy: 2.317.655,00 PLN (opłacony w całości)

Ustawowe warunki dające możliwość skorzystania z możliwości wykonywania obowiązków komitetu audytu

przez radę nadzorczą, wraz z przytoczeniem odpowiednich danych

Zgodnie z art. 128 ust. 4 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz

nadzorze publicznym, w spółkach, które na koniec danego roku obrotowego oraz na koniec roku

obrotowego poprzedzającego dany rok obrotowy nie przekroczyły co najmniej dwóch z następujących

trzech wielkości:

• 17 000 000 zł – w przypadku sumy aktywów bilansu na koniec roku obrotowego,

• 34 000 000 zł – w przypadku przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów za rok obrotowy,

• 50 osób – w przypadku średniorocznego zatrudnienia w przeliczeniu na pełne etaty,

pełnienie funkcji komitetu audytu może być powierzone radzie nadzorczej.

K2 Holding S.A. nie przekroczyła zarówno w roku 2020 jak i 2021 przynajmniej dwóch ww. wielkości.

Suma aktywów bilansu K2 Holding S.A. na koniec roku obrotowego 2020 wyniosła 35.594 tys. zł., natomiast

na koniec roku 2021 35.963 tys. zł.

Przychody netto ze sprzedaży usług K2 Holding S.A. za rok obrotowy 2020 wyniosły 10.148 tys. zł., natomiast

na koniec roku 2021 10 762 tys. zł.

Średnioroczne zatrudnienie w K2 Holding S.A. w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło w 2020 r. 23,

natomiast w 2021 r. 27.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu K2 Holding S.A.

imię i nazwisko

stanowisko/funkcja

Paweł Wujec

Prezes Zarządu

Podpisano kwalifikowanym

podpisem elektronicznym

Michał Paschalis - Jakubowicz

Wiceprezes Zarządu

Podpisano kwalifikowanym

podpisem elektronicznym

Artur Piątek

Wiceprezes Zarządu

Podpisano kwalifikowanym

podpisem elektronicznym

Warszawa, dnia 28 kwietnia 2022 r.