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贵州红星发展股份有限公司2001年中期报告
2001-06-30 11:18
贵州红星发展股份有限公司2001年中期报告
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：贵州红星发展股份有限公司
A股简称：红星发展
A股代码：600367
公司法定英文名称：GUIZHOU REDSTAR DEVELOPING COMPANY LIMITED
英文名称缩写： REDSTAR DEVELOPING
（二） 公司注册地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇
公司办公地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇贵州红星发展股份有限公司
邮政编码：561206
公司网址：http://www.hxfz.com.cn
公司电子信箱：rsfz@21cn.com
（三） 法定代表人姓名：姜志光
（四） 公司董事会秘书：温霞
联系电话：0853-6780066
联系地址：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇贵州红星发展股份有限公司
传真：0853-6780074
电子信箱：wenxia168@21cn.com
证券事务代表：
联系电话：
传真：
电子信箱：
（五）公司中报备置地点：公司董事会办公室
（六） 公司股票上市地：上海证券交易所
（七） 信息披露媒体：
网站：http://www.sse.com.cn
定期报告刊登报刊：《上海证券报》
《证券时报》
（八）经营范围 ：本公司主营业务为无机化工产品、精细化工产品的生产、销售。主要产品有碳酸钡、碳酸锶及副产品硫磺等
二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 本期数
净利润 30,373,380.84
扣除非经常性损益后的净利润* 30,615,534.10
总资产 658,928,641.88
资产负债率(%) 18.58
股东权益(不含少数股东权益) 536,157,230.15
每股收益 0.304
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.304
净资产收益率(%) 5.665
每股净资产 5.362
调整后每股净资产 5.330
报告期末至披露日股份变动后的每股净资产 5.362
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.209
项目 上期数
净利润 26,163,833.84
扣除非经常性损益后的净利润* 27,139,609.04
总资产 320,460,869.13
资产负债率(%) 45.05
股东权益(不含少数股东权益) 176,106,583.94
每股收益 0.374
报告期末至披露日股份变动后每股收益
净资产收益率(%) 14.860
每股净资产 2.520
调整后每股净资产 2.460
报告期末至披露日股份变动后的每股净资产
每股经营活动产生的现金流量净额 0.430
单位：元
项目 2000年末
净利润 51,103,034.19
扣除非经常性损益后的净利润 54,967,633.38
每股收益 0.73
报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.30
净资产收益率(%) 40.55
*注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金 额
(1)营业外收支净额 24,215,326.00
财务指标计算方法及境内外报表差异说明:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费-长期待摊费用）/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产×100%
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平均净资产收益率（REO）:
REO = P /(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0)
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益（EPS）：
EPS=P /(S0+S1+SI×MI÷M0-SJ×MJ÷M0)
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
三、股本变动及股东情况
（一）、股本变动情况
股本变动情况表
单位：万股
项 目 期初数 本期配股 本期送股 公积金转股
一、尚未流通股份 7,000.00
二、已流通股份 1.915804090994
71E214
股本总数 7,000.00
项 目 增发 本期 期末数
其他变动
一、尚未流通股份 7,000.00
二、已流通股份 3,000.00
股本总数 10,000.00
本期股份总数及结构变动情况说明：
公司于1999年4月30日经贵州省人民政府黔府函[1999]234号"省人民政府关于同意设立贵州红星发展股份有限公司的批复"文件的批准，由青岛红星化工集团公司镇宁红蝶钡业公司为主发起人，联合贵州省安顺地区国有资产投资营运有限责任公司、青岛红星化工集团进出口有限公司、镇宁县红蝶实业有限责任公司、青岛红星化工集团自力实业公司共同发起设立。2001年 1月9日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）3号文件批准，2001年2月6日，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票3000万股，发行后总股本10,000万股。2001年3月20日，公司3000万股人民币普通股股票在上海证券交易所挂牌交易。
股本结构为：总股本１００００万股，其中国家法人股６８６０万股、一般法人股１４０万股、社会公众股３０００万股。
（二）、主要股东持股情况介绍
1、公司主要股东持股情况
单位：万股
截止2001年6月30日前在册，拥有公司股份前十名股东情况:
名次 股东名称 本期末持 本期持股变动 持股占总股
股数 增减情况(+-) 本比例(%)
1 青岛红星化工集团有限责任公 6,860 68.60
司
2 兴科基金 51 0.52
3 贵州省安顺市国有资产投资运 50 0.50
营有限责任公司
4 安顺基金 42 0.42
5 普惠基金 31 0.32
6 青岛红星化工集团自力实业公 30 0.30
司
7 青岛红星化工集团进出口有限 30 0.30
公司
8 镇宁县红蝶实业有限责任公司 30 0.30
9 孙国球 13 0.13
10 南方证券 1 0.01
名次 股东名称 持有股份的质 股份性质
押或冻结情况
1 青岛红星化工集团有限责任公 国有法人股
司
2 兴科基金 流通股
3 贵州省安顺市国有资产投资运 法人股
营有限责任公司
4 安顺基金 流通股
5 普惠基金 流通股
6 青岛红星化工集团自力实业公 法人股
司
7 青岛红星化工集团进出口有限 法人股
公司
8 镇宁县红蝶实业有限责任公司 法人股
9 孙国球 流通股
10 南方证券 流通股
2、十大股东持股相关情况说明:
一、报告期内持有本公司５％（含５％）以上股份的股东只有青岛红星化工集团有限责任公司，所持股份年内没有变动，也没有质押或冻结情况。
股东之间的关联关系：
（１）青岛红星化工集团进出口有限公司
该公司为红星化工集团有限责任公司的控股子公司。
（２）青岛红星化工集团自力实业公司
该公司为红星化工集团有限责任公司的控股子公司。
（３）镇宁县红蝶实业有限责任公司
该公司为红星化工集团有限责任公司的控股子公司。
青岛红星化工集团有限责任公司持有本公司国有法人股份６８６０万股，持股比例为68.6％，为本公司第一大股东
二、第２位、４位、５位、９位、１０位为流通股股东，本公司与其不存在关联关系，也未知其之间关联关系。
四、经营情况的回顾与展望
（一）、公司报告期内主要经营情况：
1、公司主营业务的范围及其经营状况：
本公司主营业务为无机化工产品、精细化工产品的生产、销售。主要产品有碳酸钡、碳酸锶及副产品硫磺等。碳酸钡、碳酸锶是生产显像管、计算机显示器、工业监视器、电子元器件的重要原料，还广泛应用于磁性材料、陶瓷、涂料的制造，产品用途涉及电子信息、化工、轻工、陶瓷、冶金等十多个行业。本公司是目前国内最大的碳酸钡生产和出口企业，是国际市场上钡、锶盐的主要生产厂商，产品远销亚洲、欧洲、美洲等二十多个国家和地区，在国内、外拥有稳定的市? 。
2001年上半年公司针对国家整体经济环境持续向好、国内企业效益明显回升、产业结构调整不断深入、中国加入WTO在即等一系列有利变化，进一步作大作强主营业务项目，大力加强商品销售和市场推广工作；确定了深化企业内部改革，加大市场开发、产品开发、人才开发和技术改造的工作力度，资本运营和生产经营并举，销售收入和经济效益全面提升的年度发展思路。加大了市场营销力度，同时调整和完善研究开发机构；推进了技术改造项目的落实，加快了募集资金投入技改项目的速度；加强了以“成本管理”和“质量管理”为核心的企业管理，制定完善了内部控制制度；进一步加强资本运作，促进公司快速发展。通过以上工作，极大地调动了员工的竞争意识和生产工作积极性，市场营销和技术开发人员的工作热情极其高涨，公司的生产经营出现了较好的局面。
报告期内经营状况如下：公司合并后主营业务收入16110万元，比去年同期增长37.71 %,主营业务利润8505.62万元，比去年同期增长21.95 %
其中控股子公司铜梁锶业有限公司主要产品有碳酸锶及其副产品硫磺等。报告期内该公司取得主营业务收入5422万元?
本公司控股子公司红星发展进出口有限责任公司于２００１年６月初投入经营，截止６月底，已创造收入３２７万余元。（不含税）
2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动：
报告期内，无其他业务经营活动对公司利润产生重大影响。
（二）、公司投资情况
1、募集资金的运用和结果（单位:万元）
募集资金来源 承诺投资项目 承诺运用日期 项目总投资 项目预计收益
A股发行 钡盐三期技术改 2001-02-01 4,714.00 3,325.00
造项目
A股发行 补充项目配套流 9,771.00
动资金和成立贵
州红星发展进出
口有限公司
募集资金来源 实际投资项目 实际投资金额 实际投资日期
A股发行 钡盐三期技术改 4,650.00 2001-02-01
造项目
A股发行 2,700.00
2、尚未使用的募集资金去向：
尚未使用的募集资金作为暂存款处理，以备下半年投资项目使用。
3、项目变更原因、程序和披露情况：
报告期内，募集资金运用项目投资没有变更的情况。
4、项目进度及收益情况：
（１）、钡盐三期技术改造项目于２０００１年５月底完成，６月份投入生产。截止６月底，已增加产量2０００余吨，创收3８０多万元（不含税）。
（２）、贵州红星发展进出口有限责任公司于２００１年５月１７日在贵阳市高新技术开发区工商行政管理分局注册登记并领取企业法人营业执照。 注册号为：５２０１１５１２０１０６６（１－１）。其中贵州红星发展股份有限公司出资７０万元，持股比例为７０％，青岛红星化工集团进出口有限责任公司出资３０万元，持股比例为３０％。公司于６月初投入经营，截止６月底已出口创收３２７万余元人民币（不含税）。
公司下半年将进行：
A、不溶性硫磺技术改造项目的建设，该项目总投资 3670 万元
B、电解高纯锰生产线项目的建设，该项目总投资 3062 万元
C、电解二氧化锰生产线项目的建设，该项目总投资 3488 万元 以上项目均已进入项目实施阶段。
由于公司2001年２月６日公开募股，所以募集资金到位时间较短，因此募集资金尚未使用完毕。
5、非募集资金的投资、进度及收益情况：
除募集资金投资项目外，公司没有进行其它重大投资。
（三）、下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：
根据目前情况预计，中国即将加入世界贸易组织，从宏观的角度分析，整个经济环境将更具开放性和延伸性，对国内企业来说，是机遇和挑战并存。本公司属资源密集型企业，与国外同类企业相比，在规模上、生产成本上、产品质量上有一定的优势，因此公司将充分发挥自己在行业内所具有的品牌、技术、人才、管理等优势，提高企业的核心竞争力，并不断地扩大自身的市场份额，保持经济效益的稳定增长，进一步壮大和发展公司业务。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
公司２００１年上半年保持了良好的发展势头，公司在下半年争取保持这种势头。为此公司将遵循年度发展目标和思路，通过产品升级、产业发展、开拓市场等途径，努力提高公司整体竞争力，巩固和提高公司的市场信誉和行业地位，实现生产规模和效益稳定增长。
１、加大主业发展力度，增加新的利润增长点。加速其他募集资金投入项目的实施进度，使之近早为企业创造效益。
２、严格按上市公司的规范要求，在公司产销不断扩张的同时，积极探索与产销规模想适应的公司管理架构和管理机制的改革和创新，不断完善物流、信息流、资金流的控制体系。
３、加强与客户的合作和开拓国际市场的力度，特别是欧、美市场的开拓，增大在国际市场的份额。
４、本着“不拘一格降人才”的原则，开辟人才“绿色通道”，吸引高级技术人才，同时，进一步完善对技术人员，特别是技术带头人的激励政策。
５、２００１年公司将按年初预定计划做好各项工作，争取给股东以更好的回报。
3、其他：
报告期内，本公司无需要披露的其他业务事项。
五、重要事项
（一）、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案：
公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
（二）、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内配股方案的实施情况：
经山东汇德会计师事务所有限责任公司对本公司2000年度财务状况和利润状况的审核，2000年度本公司实现税后净利润为50,350,606.02元，提取10%的法定盈余公积、5%的法定公益金，扣除股票发行前老股东已分配的截止2000年9月30日的股利后，公司可供分配的利润为9,300,185.07元，结转下一年度，2000年度不分配，不转增。报告期内无配股方案。
（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项：
报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
（四）、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程，说明上述事项对公司财务状况和经营成果的影响：
报告期内公司没有收购、兼并、资产重组事项发生。
（五）、报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：
本公司同关联方之间购销交易的价格，有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用，由双方定价；对于某些无法按照"成本加费用"的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
1、 根据本公司与镇宁县红蝶实业有限责任公司签订的《综合服务协议》, 镇宁县红蝶实业有限责任公司给本公司提供安全保卫等服务，报告期内按规定计算应付服务费1,800,000.00元。
2、 根据本公司于2000年11月30日与青岛红星化工集团公司签订《矿石供应协议》，公司在报告期内支付矿石采购价款11,702,231.13元。
3、 根据本公司与青岛红星化工集团公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，公司在报告期内按规定计算应付给青岛红星化工集团公司土地租赁费358,989.50元。
4、 根据本公司与青岛红星化工集团公司签订的《商标使用许可合同》，本公司自1999年6月18日至商标最后一次续展终止日，将无偿使用青岛红星化工集团公司的商标。
2、资产、股权转让发生的关联交易：
报告期内公司没有涉及资产、股权转让的关联交易
（六）、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明：
上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
（七）、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项：托管、承包、租赁情况说明：
报告期内公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的情况
（八）、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
（九）、其它重要事项：
报告期内，无其它重要事项。
六、财务报告
本公司中期财务会计报告未经审计。
贵州红星发展股份有限公司
2001年中期会计报表
资产负债表
编制: 贵州红星发展股份有限公司 年度: 2001年6月30日
单位: 人民币元
资产 注释 本期期初（合并） 本期期末（合并）
流动资产：
货币资金 18,718,771.63 365,758,970.95
短期投资
应收票据 18,398,907.24 11,562,117.25
应收股利
应收利息
应收帐款 70,687,310.24 110,541,203.39
其他应收款 10,345,326.14 5,612,336.48
预付帐款 14,271,463.63 10,902,435.92
应收补贴款 39,653.73 407,076.91
存货 26,851,702.22 24,931,852.06
待摊费用 2,026,000.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 159,313,134.83 531,741,992.96
长期投资：
长期股权投资 1,907,708.53 1,793,245.99
长期债权投资
长期投资合计 1,907,708.53 1,793,245.99
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 178,105,356.52 207,699,157.90
减：累计折旧 79,757,499.11 87,906,214.20
固定资产净额 98,347,857.41 119,792,943.70
固定资产减值准备
工程物资 538,385.12
在建工程 16,902,346.86 4,509,105.14
固定资产清理
固定资产合计 115,788,589.39 124,302,048.84
无形资产及其他资产：
无形资产 132,173.87 120,810.09
长期待摊费用 2,127,385.15 970,544.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 2,259,559.02 1,091,354.09
递延税项：
递延税款借项
资产总计 279,268,991.77 658,928,641.88
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 43,984,670.00 40,996,378.00
应付票据
应付帐款 24,860,505.11 14,672,588.85
预收帐款 11,552,967.43 5,756,618.70
应付工资 667,388.92 775,220.03
应付福利费 5,461,181.92 4,823,991.09
应付股利 3,264,645.28
应交税金 18,838,279.20 14,722,312.17
其他应交款 96,675.05 54,513.63
其他应付款 22,974,444.90 12,623,219.67
预提费用 1,779,000.80 4,552,148.48
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 140,479,758.61 98,976,990.62
长期负债：
长期借款 2,862,900.00 13,700,000.00
应付债券
长期应付款 5,648,641.68 5,568,853.10
专项应付款
其他长期负债 4,244,617.55 4,181,212.94
长期负债合计 12,756,159.23 23,450,066.04
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 153,235,917.84 122,427,056.66
少数股东权益 344,355.07
股东权益：
股本 注1 70,000,000.00 100,000,000.00
减：已归还投资
股本净额
资本公积 34,386,705.04 384,137,480.42
盈余公积 13,619,732.28 13,619,732.28
其中：法定公益金 4,115,394.60
未分配利润 8,026,636.61 38,400,017.45
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 126,033,073.93 536,157,230.15
负债和股东权益总计 279,268,991.77 658,928,641.88
资产 本期期初（母公司） 本期期末（母公司）
流动资产：
货币资金 17,120,106.39 361,380,633.40
短期投资
应收票据 12,705,500.00 10,613,611.84
应收股利
应收利息
应收帐款 30,964,685.39 73,384,160.41
其他应收款 2,170,819.25 1,281,331.81
预付帐款 5,640,628.74 1,531,476.73
应收补贴款 39,653.73
存货 20,980,348.20 24,666,443.28
待摊费用 2,026,000.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 89,621,741.70 474,883,657.47
长期投资：
长期股权投资 28,824,003.09 24,717,590.91
长期债权投资
长期投资合计 28,824,003.09 24,717,590.91
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 128,539,800.93 158,592,123.78
减：累计折旧 49,504,641.55 56,003,066.54
固定资产净额 79,035,159.38 102,589,057.24
固定资产减值准备
工程物资
在建工程 17,438,211.82 1,233,896.22
固定资产清理
固定资产合计 96,473,371.20 103,822,953.46
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 2,127,385.15 970,544.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 2,127,385.15 970,544.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 217,046,501.14 604,394,745.84
负债和所有者权益:
流动负债：
短期借款 37,400,000.00 33,100,000.00
应付票据
应付帐款 16,696,070.74 1,069,992.41
预收帐款 310,920.00
应付工资
应付福利费 2,542,613.26 2,481,554.48
应付股利 3,264,645.28
应交税金 13,161,262.57 10,259,803.60
其他应交款 96,675.05 54,513.63
其他应付款 8,455,039.51 4,451,451.57
预提费用 1,779,000.80 2,813,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债 7,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 90,706,227.21 54,230,315.69
长期负债：
长期借款 13,700,000.00
应付债券
长期应付款 307,200.00 307,200.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 307,200.00 14,007,200.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 91,013,427.21 68,237,515.69
少数股东权益
股东权益：
股本 70,000,000.00 100,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 70,000,000.00 100,000,000.00
资本公积 34,386,705.04 384,137,480.42
盈余公积 12,346,183.82 12,346,183.82
其中：法定公益金 4,115,394.60 4,115,394.60
未分配利润 9,300,185.07 39,673,565.91
外币报表折算差额
其他权益
股东权益合计 126,033,073.93 536,157,230.15
负债和股东权益总计 217,046,501.14 604,394,745.84
资产负债表附表1： 资产减值准备明细表
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计
其中：应收账款 3,720,384.75 2,480,640.64
其他应收款 568,786.92 267,574.04
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 期末余额
一、坏账准备合计
其中：应收账款 6,201,025.39
其他应收款 301,212.88
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产负债表附表2： 股东权益增减变动表
项 目 本 期 数 上 期 数
一、实收资本（或股本）： 70,000,000.00
期初余额 70,000,000.00
本期增加数 30,000,000.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本） 30,000,000.00
本期减少数
期末余额 100,000,000.00 70,000,000.00
二、资本公积：
期初余额 34,386,705.04 33,386,705.04
本期增加数 349,750,775.38 1,000,000.00
其中：资本（或股本）溢价 349,750,775.38
接受损赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入 1,000,000.00
外币资本折算差额
资本评估增值准备
其他资本公积
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额 384,137,480.42 34,386,705.04
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 13,619,732.28 6,067,141.38
本期增加数 7,552,590.90
其中：从净利润中提取数 7,552,590.90
其中：法定盈余公积 7,552,590.90
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 13,619,732.28 13,619,732.28
其中：法定盈余公积 4,115,394.60 4,115,394.60
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
期初余额 4,115,394.60
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 4,115,394.60 4,115,394.60
五、未分配利润：
期初未分配利润 8,026,636.61 -5,506,733.23
本期净利润 30,373,380.84 51,103,034.19
本期利润分配 37,569,664.35
期末未分配利润 38,400,017.45 8,026,636.61
利润及利润分配表
编制: 贵州红星发展股份有限公司 年度:2001年1至6月
单位: 人民币元
资产 注释 上年同期（合并） 本期（合并）
一、主营业务收入 115,283,748.54 161,100,910.12
减：主营业务成本 48,258,679.85 74,996,347.56
主营业务税金及附加 641,271.77 1,048,338.14
二、主营业务利润 66,383,778.92 85,056,224.42
加：其他业务利润 -8,277.91 378,740.22
减：营业费用 16,350,052.52 24,331,948.34
管理费用 7,830,971.04 15,128,753.76
财务费用 1,958,896.08 1,649,177.12
三、营业利润 40,253,581.37 44,325,085.42
加：投资收益 -114,462.54
补贴收入
营业外收入 4,620.00 119,273.60
减：营业外支出 980,395.20 361,426.86
四、利润总额 39,259,806.17 43,968,469.62
减：所得税 13,095,972.33 13,550,733.71
少数股东损益 44,355.07
五、净利润 26,163,833.84 30,373,380.84
加：年初未分配利润 8,026,636.61
其他转入
六、可供分配的利润 26,163,833.84 38,400,017.45
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 38,400,017.45
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 26,163,833.84 38,400,017.45
资产 上年同期（母公司） 本期（母公司）
一、主营业务收入 74,496,932.79 106,314,930.93
减：主营业务成本 26,169,626.67 41,318,707.00
主营业务税金及附加 641,271.77 1,048,338.14
二、主营业务利润 47,686,034.35 31,867,638.54
加：其他业务利润
减：营业费用 13,055,207.21
管理费用 4,556,141.09
财务费用 1,378,157.62
三、营业利润 28,696,528.43 31,867,638.54
加：投资收益 9,025,833.92
补贴收入
营业外收入 4,620.00 119,273.60
减：营业外支出 349,828.02 15,180.00
四、利润总额 28,351,320.41 40,997,566.06
减：所得税 10,477,935.75 10,624,185.22
少数股东损益
五、净利润 17,873,384.66 30,373,380.84
加：年初未分配利润 9,300,185.07
其他转入
六、可供分配的利润 17,873,384.66 39,673,565.91
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 39,673,565.91
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 17,873,384.66 39,673,565.91
2000年利润及利润分配表
合并 母公司
一、主营业务收入 252,309,769.61 160,748,230.22
减：主营业务成本 110,636,749.47 59,082,795.85
主营业务税金及附加 2,000,300.61 2,000,300.61
二、主营业务利润 139,672,719.53 99,665,133.76
加：其他业务利润 322,310.65
减：营业费用 37,092,901.30 30,009,508.19
管理费用 19,893,185.82 10,689,592.21
财务费用 3,889,751.17 2,987,005.95
三、营业利润 79,119,191.89 55,979,027.41
加：投资收益 -228,925.08 12,632,157.15
补贴收入
营业外收入 35,204.77 24,486.00
减：营业外支出 4,917,029.31 385,428.02
四、利润总额 74,008,442.27 68,250,242.54
减：所得税 22,905,408.08 17,899,636.52
少数股东损益
五、净利润 51,103,034.19 50,350,606.02
加：年初未分配利润 -5,506,733.23 -4,233,184.77
其他转入
六、可供分配的利润 45,596,300.96 46,117,421.25
减：提取法定盈余公积 5,035,060.60
提取法定公益金 2,517,530.30
提取职工奖励及福利基金 752,428.17
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 37,291,281.89 38,564,830.35
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 29,264,645.28
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 8,026,636.61 9,300,185.07
利润表附表
报告期利润 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率
（%） (%)
主营业务利润 15.86 25.70
营业利润 8.27 13.39
净利润 5.67 9.17
扣除非经常性损 9.25
益后的净利润
报告期利润 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益
（元/股） （元/股）
主营业务利润 0.851 1.000
营业利润 0.443 0.520
净利润 0.304 0.360
扣除非经常性损 0.306 0.360
益后的净利润
现金流量表
编制: 贵州红星发展股份有限公司 年度: 2001年1至6月
单位: 人民币元
项目 注释 合并报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 114,693,888.54
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 10,774,687.18
现金流入小计 125,468,575.72
购买商品、接受劳务支付的现金 77,487,726.06
支付给职工以及为职工支付的现金 10,070,733.59
支付的各项税费 37,344,774.37
支付的其他与经营活动有关的现金 21,461,773.06
现金流出小计 146,365,007.08
经营活动产生的现金流量净额 -20,896,431.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 14,132,246.10
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 14,132,246.10
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产所支付的现金 26,465,423.55
投资所支付的现金 700,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 27,165,423.55
投资活动产生的现金流量净额 -13,033,177.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 383,342,135.25
借款所收到的现金 62,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 445,442,135.25
偿还债务所支付的现金 61,265,479.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,993,517.01
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 65,258,996.01
筹资活动产生的现金流量净额 380,183,139.24
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 346,253,530.43
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 38,400,017.45
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 1,978,862.75
固定资产折旧 4,262,152.57
无形资产摊销 69,046.26
长期待摊费用摊销 1,097,783.15
待摊费用减少（减：增加） -2,026,000.00
预提费用增加（减：减少） 1,033,999.20
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 1,650,267.92
投资损失(减：收益) -8,922,338.75
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -3,098,266.10
经营性应收项目的减少(减：增加) -60,152,810.77
经营性应付项目的增加(减：减少) 4,810,854.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,896,431.36
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 370,949,423.76
减:现金的期初余额 24,695,893.33
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 346,253,530.43
项目 母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 81,433,129.86
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 477,786.13
现金流入小计 81,910,915.99
购买商品、接受劳务支付的现金 62,914,846.53
支付给职工以及为职工支付的现金 6,391,256.75
支付的各项税费 26,953,460.59
支付的其他与经营活动有关的现金 11,527,241.66
现金流出小计 107,786,805.53
经营活动产生的现金流量净额 -25,875,889.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 13,832,246.10
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 13,832,246.10
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产所支付的现金 23,848,007.25
投资所支付的现金 700,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 24,548,007.25
投资活动产生的现金流量净额 -10,715,761.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 383,335,475.38
借款所收到的现金 55,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 12,460,775.38
现金流入小计 439,035,475.38
偿还债务所支付的现金 53,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,883,297.68
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 58,183,297.68
筹资活动产生的现金流量净额 380,852,177.70
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 344,260,527.01
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 30,373,380.84
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 1,978,862.75
固定资产折旧 6,498,424.99
无形资产摊销 59,058.00
长期待摊费用摊销 1,097,783.15
待摊费用减少（减：增加） -2,026,000.00
预提费用增加（减：减少） 1,033,999.20
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 1,379,413.21
投资损失(减：收益) -8,922,338.75
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -3,686,095.08
经营性应收项目的减少(减：增加) -44,736,307.30
经营性应付项目的增加(减：减少) -8,926,070.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 -25,875,889.54
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 361,380,633.40
减:现金的期初余额 17,120,106.39
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 344,260,527.01
贵州红星发展股份有限公司2001年度会计报表附注
（一）、公司主要会计政策和会计估计:
1、重要会计政策和会计估计说明:
1、会计制度：
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度： 按公历年度，每年1月1日至12月31日。
3、记帐本位币： 人民币。
4、记帐基础和计价原则：
公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、记账方法： 采用借贷复式记账法。
6、外币业务的核算方法：
发生外币业务时，按业务发生时中国人民银行公布的人民币对美元、日元、港币的基准汇率作为折算汇率，美元、日元、港币以外的其他货币对人民币的汇率，根据美元对人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率进行套算，按照套算后的汇率作为折算汇率。期末，将各种外币帐户的外币余额按照期末汇率折合为人民币。按照期末汇率折合的人民币金额与帐面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，先计入长期待摊费用，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
7、外币会计报表的折算：
所有资产、负债类项目均按照决算日的市场汇率折算，所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，均按照发生时的市场汇率折算，"未分配利润"项目以折算后的利润分配表中的该项目的数额列示；利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目均按照决算日的市场汇率折算；年初数及上年实际数均按照上期折算后的数额列示。外币报表折算差额在资产负债表"未分配利润"项目后单独列示。
8、现金等价物的确定标准：
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
9、坏帐核算方法：
（1）坏帐的确认标准是:①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；②债务人逾期未履行偿债义务，超过三年，且有充分证据表明无法收回的应收款项。
（2）坏帐损失的核算采用备抵法，对无法收回的应收款项，经批准后作为坏帐，冲销坏帐准备金。
（3）公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，对于应收款项（包括应收帐款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏帐准备，并相应计入当期损益。
坏帐准备的计提标准和比例列示如下：
注：根据以往经验，帐龄在2年以内的应收款项回收性较强，按5%计提坏帐准备；帐龄在4年以上的应收款项可收回性降低，按40%至100%从高计提坏帐准备。
10、存货核算方法：
（1）存货的盘存制度为永续盘存制。
（2）存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
（3）存货按实际成本计价，其中原材料、产成品发出按加权平均法计算；低值易耗品领用采用"一次摊销法"进行摊销。
（4）生产成本在完工产品及在产品之间的分配方法为在产品核算所耗用的材料费用,其工资、费用全部由完工产品负担。
（5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价。如果期末存货可变现净值低于其成本，按二者差额计提存货跌价准备。可变现净值指在正常生产经营中以预计售价减去预计进一步加工成本以及销售所必须的预计费用后的价值。
11、短期投资核算方法：
（1）短期投资计价及其收益的确认方法
短期投资在取得时按照投资成本计量；实际收到的现金股利或利息，冲减投资的帐面价值，但已记入"应收股利"或"应收利息"科目的除外。处置短期投资时，按照短期投资的帐面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
（2）跌价准备的计提依据与方法
期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，根据单项投资项目，计提短期投资跌价准备。
12、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资计价及其收益的确认方法：
公司在取得长期股权时，按照初始投资成本入帐。
投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，或虽不足50%但具有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。
采用成本法核算的，公司在股权持有期内当被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；企业确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告发放现金股利或利润超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，作为当期投资损益；公司确认的被投资单位发生的净亏损，以股权投资账面价值减记至零为限。
处置长期股权投资时，按照投资的帐面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
（2）股权投资差额的摊销方法：
股权投资差额，在合同规定的投资期限内平均摊销，合同没有规定投资期限的按10年平均摊销。
（3）长期投资减值准备的计提：
期末时，公司对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。
（4）长期债权投资的核算方法：
长期债权投资计价及其收益的确认方法：
公司在取得长期债权时，按照初始投资成本入帐。
长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
处置长期债权投资时，按照实际取得的价款与长期债权投资的账面价值的差额，作为当期投资损益。
债券投资溢价或折价的摊销方法：
长期债券投资实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
13、合并会计报表编制方法：
合并会计报表编制方法执行财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其补充规定。合并范围的确定原则为公司投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，或虽不足50%但具有实际控制权的子公司；以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。除子公司采用的主要会计政策与母公司差异不大且对财务状况和经营成果影响不大，可直接使用子公司的会计报表外，合并时母子公司采用相同的会计政策，相同项目的数据逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵销，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的重大内部交易和内部往来予以抵销。
合并会计报表的合并范围
重庆铜梁红蝶锶业有限公司为中日合作的外商投资企业，合作期限15年，根据合作协议及公司章程约定，在合营期限内由合作企业按约定投资回收计划以产品碳酸锶参照归还时国际同类产品FOB价格折算后先行归还外方投资，并同时结转收入和成本纳入利润表核算。回收期自1995年1月1日起至2003年12月31日止共9年；同时约定，中方拥有合作企业生产经营及财务政策的实际控制权，合作外方亦不享受利润分配，所以纳入合并范围并按"比例合并法"对重庆铜梁锶业公司会计报表进行合并。由于合作协议中已约定，在合作企业按约定投资回收计划每年以产品碳酸锶先行归还外方投资后，每年经营收益全部归中方所有，同时合作企业截止目前已按约定回收计划归还外方投资，因此合作企业各期损益表均按100%归中方纳入合并；资产负债表每年按尚未归还外方投资部分占合作企业净资产的比例，将其在合作企业的资产、负债中所占份额扣除后并入合并会计报表的方法列报。
项 目 2001年6月30日 2000年度
累计已归还投资数 16,789,153.15 16,789,153.15
尚未归还投资数 1,410,846.85 1,410,846.85
重庆铜梁锶业公司净资产 23,531,696.60 30,871,391.79
未纳入资产负债表合并比例 5.99% 4.57%
项 目 1999年度 1998年度
累计已归还投资数 13,931,645.92 9,253,791.28
尚未归还投资数 4,268,354.08 8,946,208.72
重庆铜梁锶业公司净资产 14,632,422.57 18,706,879.04
未纳入资产负债表合并比例 29.17% 47.82%
14、固定资产计价和折旧方法：
A、固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、运输工具及其它与经营有关的设备器具、工具等以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过二年的物品。
B、固定资产按实际成本计价。
C、母公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为5%；子公司折旧采用双倍余额递减法计算，预计净残值率为10%。并按固定资产类别确定其使用年限如下：
D、由于母子公司折旧政策虽不一至，但均采用加速折旧法，差异较小，不作调整。
E、固定资产减值准备的计提：
期末时对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
15、在建工程核算方法：
在建工程采用实际成本核算。在建工程完工交付使用时转入固定资产；已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入帐的固定资产原价和已提折旧。期末时对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、无形资产计价和摊销方法：
（1）无形资产在取得时，按照实际成本计价。
（2）无形资产的摊销：
无形资产自取得当月起在按以下原则确定的年限内分期平均摊销：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按10年摊销。
（3）无形资产减值准备的计提：
期末时对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
17、长期待摊费用摊销政策：
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、借款费用的会计处理方法:
（1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期直接计入当期财务费用。
（2）为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理：
因借款而发生的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建的固定资产的成本；金额较小的，直接记入当期财务费用。在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。
借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，当同时满足借款费用开始资本化的条件时，计入所购建的固定资产的成本。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。在所购建固定资产达到预定可使用状态时，应当停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（3）借款费用开始资本化的条件：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
19、应付债券的核算方法
应付债券，按照实际的发行价格总额，作为负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
20、收入确认的方法：
商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现；提供劳务(不包括长期合同)按照完工百分比法确认相关的劳务收入，如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠计量时确认收入。
21、所得税的会计处理方法：
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
2、会计政策变更及影响:
会计政策变更的说明：
（1）按照财政部财会（2001）17号文件，本公司变更会计政策如下：固定资产期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备；无形资产期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备；在建工程预计发生减值时计提减值准备；对债务重组、非货币性交易按照《企业会计制度》的规定处理。
本公司成立至今，未发生委托贷款业务，本期不涉及会计政策变更。
上述会计政策变更已采用追溯调整法。会计政策变更的累计影响数为0元。
（2）新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影响：
上述会计政策变更已采用追溯调整法。由于会计政策变更的累计影响数为零，所以对2000年度财务状况和经营成果不存在影响。
3、会计估计变更及其影响:
本报告期会计估计未发生变更。
4、坏帐核算方法:
(1).应收帐款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
2年以内 5.00
2-3年(含3年） 10.00
3-4年(含4年） 30.00
4-5年（含5年） 50.00
5-6年（含6年） 80.00
6年以上 100.00
(2).其他应收款核算方法:
采用帐龄分析法:
帐龄期限 计提比例(%)
2年以内 5.00
2-3年(含3年） 10.00
3-4年(含4年） 30.00
4-5年（含5年） 50.00
5-6年（含6年） 80.00
6年以上 100.00
5、新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影响:上述会计政策变更已采用追溯调整法。由于会计政策变更的累计影响数为零，所以对2000年度财务状况和经营成果不存在影响。
（二）、合并报表范围:
1、合并报表范围发生变化的内容、理由：
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例
性质
重庆铜梁红蝶
锶业有限公司 重庆 姜志光 2898万元 1078万元 37.%2
生产、销售
贵州红星发展 贵阳市高
进出口有限责 新技术开 姜志光 100万元 100万元 70.00%
料、产品
设备及技术
公司名称 业务
重庆铜梁红蝶
锶业有限公司 碳酸锶
贵州红星发展
进出口有限责 化工原任公司 发区
进出口业务
贵州红星发展进出口有限责任公司于２００１年５月１７日在贵阳市高新技术开发区工商行政管理分局注册登记并领取企业法人营业执造。注册号为：５２０１１５１２０１０６６（１－１）。其中贵州红星发展股份有限公司出资７０万元，占股份的７０％，青岛红星化工集团进出口有限责任公司出资３０万元，占股份的３０％。公司于６月初投入经营，截止６月底已创造收入人民币３２７万余元。（不含税）
（三）、所得税的会计处理方法:
1、增值税：按销售收入17%计算的销项税抵扣进项税后计缴。
2、所得税：母公司及子公司贵州红星发展进出口有限公司执行33%的所得税税率；子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司执行24%的税率。其子公司-重庆铜梁红蝶锶业有限公司系中外合作经营企业。依据国税发（1992）218号《国家税务局关于进一步对外开放的边境、沿海和内陆省会城市、沿江城市有关涉外税收政策问题的通知》执行24%的税率。
3、城市维护建设税：母公司及子公司贵州红星发展进出口有限公司按应缴流转税额的5%计缴，子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司不交。
4、教育费附加：母公司及子公司贵州红星发展进出口有限公司按应缴流转税额的3%计缴，子公司不交。
5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
（四）、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
注1、股本
见股本变动情况表。
（五）、关联方关系及其交易的披露
1.存在控制关系的关联方情况:
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务
青岛红星化工集团有限 青岛市李沧区四流北路 国有资产受托运营
责任公司 ４３号
重庆铜梁红蝶锶业有限 重庆市铜梁县安居镇 碳酸锶生产、销售
公司
贵州红星发展进出口有 贵阳市高新技术开发区 化工原料、产品、设备
限责任公司 及技术进出口业务
企业名称 关联方关系性质 经济性质 法定代表人
或类型
青岛红星化工集团有限 母公司 国有独资企业 姜志光
责任公司
重庆铜梁红蝶锶业有限 子公司 中外合作经营企业 姜志光
公司
贵州红星发展进出口有 子公司 有限责任公司 姜志光
限责任公司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
青岛红星化工集团有限责 9,137.00 9,137.00
任公司
重庆铜梁红蝶锶业有限公 2,898.00 2,829.00
司
贵州红星发展进出口有限 100.00 100.00
责任公司
合计 12,035.00 100.00 12,066.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （单位：元）
企业名称 期初金额 期初百分比% 本期增加数
青岛红星化工集团有 68,600,000.00 98.00
限责任公司
重庆铜梁红蝶锶业有 10,780,000.00 37.20
限公司
贵州红星发展进出口 700,000.00
有限责任公司
合计 79,380,000.00 135.20 700,000.00
企业名称 本期减少数 期末金额 期末百分比%
青岛红星化工集团有 68,600,000.00 68.60
限责任公司
重庆铜梁红蝶锶业有 10,780,000.00 37.20
限公司
贵州红星发展进出口 70.00
有限责任公司
合计 79,380,000.00 175.80
2.不存在控制关系的关联方情况:
企业名称 关联方关系性质
青岛红星化工集团进出口有 属青岛红星化工集团有限责任公司
限公司
青岛红星化工集团劳动服务 属青岛红星化工集团有限责任公司
公司
青岛红星化工集团无机化工 属青岛红星化工集团有限责任公司
有限公司
青岛红星化工集团机械厂 属青岛红星化工集团有限责任公司
镇宁县红蝶实业有限责任公 属青岛红星化工集团有限责任公司
司
青岛红星化工集团运输公司 属青岛红星化工集团有限责任公司
青岛红星化工厂 属青岛红星化工集团有限责任公司
湖北谷城新和有限公司 属青岛红星化工集团有限责任公司
重庆大足红蝶锶业有限公司 属青岛红星化工集团有限责任公司
3、关联方交易情况
(1)向关联方采购货物明细资料 （单位：元）
关联方企业名称 本期金额 占本期购货 上年同期金额
百分比(%)
镇宁县红蝶实业有限责任 4,535,411.72 42.32 43,860.00
公司
青岛红星化工集团有限责 11,702,231.13 34.30 91,436.80
任公司
重庆大足红蝶锶业有限公 2,237,400.00 6.56 1,637,211.00
司
合计 18,475,042.85 83.18 1,772,507.80
关联方企业名称 占上年同期 关联交易
购货百分比(%) 未结算金额
镇宁县红蝶实业有限责任 0.21
公司
青岛红星化工集团有限责
任公司
重庆大足红蝶锶业有限公 7.80
司
合计 8.01
(2)向关联方销售货物明细 （单位：元）
关联方企业名称 本期金额 占本期销售 上年同期金额
百分比(%)
青岛红星化工集团进出口 111,766,082.23 69.36 81,358,965.70
有限公司
青岛红星化工集团劳动服 156,000.00 0.01
务公司
重庆大足红蝶锶业有限公 9,173,340.00 5.69 6,217,496.10
司
合计 121,095,422.23 75.06 87,576,461.80
关联方企业名称 占上年同期销 关联交易
售百分比(%) 未结算金额
青岛红星化工集团进出口 70.57
有限公司
青岛红星化工集团劳动服
务公司
重庆大足红蝶锶业有限公 15.02
司
合计 85.59
(3)对关联方长期投资明细 （单位：万元）
单位名称 投资性质 投资金额
重庆铜梁红蝶锶业有限 长期投资 1,078.00
公司
贵州红星发展进出口有 长期投资 70.00
限责任公司
合计 1,148.00
(4)来自关联方投资收益明细 （单位：万元）
单位名称 投资性质 投资收益金额
重庆铜梁红蝶锶业有限 长期投资 903.60
公司
贵州红星发展进出口有 长期投资 10.30
限责任公司
合计 913.90
(5)关联方应收应付款项、票据余额 （单位：元）
①应收账款
企业名称 本期期末金额 占本期全部 上年同期期末数
青岛红星化工集 79,719,683.64 64.82 64,036,195.13
团进出口有限公
司合计 79,719,683.64 64.82 64,036,195.13
企业名称 占上年全部 关联交易
未结算金额
青岛红星化工集 63.30
团进出口有限公
司合计 63.30
②其他
企业名称 项目 本期期末金额 占本期全部
余额的比重(%)
青岛红星化工集 其他应收账款 200,000.00 0.27
团精细化工有限
公司
青岛红星化工集 其他应付账款 1,506,958.97 1.24
团有限责任公司
青岛红星化工集 其他应收账款 1,046,911.69 1.43
团有限责任公司
镇宁县红蝶实业 其他应收账款 6,659,987.87
有限责任公司
青岛红星化工集 预付帐款 837,773.03
团机械厂
重庆大足红蝶锶 预付帐款 2,061,821.16
业有限责任公司
青岛红星化工集 预付帐款 3,605,326.52
团运输公司贵州
镇宁车队
青岛红星化工集 长期应付账款 307,200.00
团有限责任公司
合计 16,225,979.24 2.94
企业名称 上年同期期末数 占上年全部
余额的比重(%)
青岛红星化工集
团精细化工有限
公司
青岛红星化工集 1,506,958.97 5.72
团有限责任公司
青岛红星化工集 542,762.20 8.50
团有限责任公司
镇宁县红蝶实业
有限责任公司
青岛红星化工集
团机械厂
重庆大足红蝶锶
业有限责任公司
青岛红星化工集
团运输公司贵州
镇宁车队
青岛红星化工集
团有限责任公司
合计 2,049,721.17 14.22
（六）、或有事项
或有负债、或有损失对公司的影响：
（１）本公司报告期内无重大诉讼及重大未决诉讼事项。
（２）本公司报告期内无其他重大或有事项
（七）、资产负债表日后事项:
除上述事项外，截止报告日本公司不存在其他影响财务状况的资产负债表日后非调整事项。
（八）、其它重要事项：
1 、 根据本公司与镇宁县红蝶实业有限责任公司签订的《综合服务协议》,镇宁县红蝶实业有限责任公司给本公司提供安全保卫等服务，报告期内按规定计算应付服务费1,800,000.00 元。
2 、 根据本公司于2000 年11 月30 日与青岛红星化工集团公司签订《矿石供应协议》，公司在报告期内支付矿石采购价款11,702,231.13 元。
3 、 根据本公司与青岛红星化工集团公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，公司在报告期内按规定计算应付给青岛红星化工集团公司土地租赁费358,989.50 元。
4 、 根据本公司与青岛红星化工集团公司签订的《商标使用许可合同》，本公司自1999 年6 月18 日至商标最后一次续展终止日，将无偿使用青岛红星化工集团公司的商标。
七、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，需为总会计师）、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）公司章程；
文件存放地：贵州省安顺市镇宁县丁旗镇贵州红星发展股份有限公司
董事长 姜志光
贵州红星发展股份有限公司
2001 年8 月2 日
关闭窗口
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