1
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Spis treści
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................................................................................... 2
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (cd.) .................................................................................................................................................... 3
Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów ................................................................................................................ 4
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą ........................................................................................................................................................................ 4
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................................................................... 5
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................................................................................... 6
Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego ........................................................................................................ 8
Informacje ogólne .................................................................................................................................................................................................................8
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ......................................................................................................................................................... 11
Znaczące zdarzenia i transakcje ......................................................................................................................................................................................... 23
Sezonowość działalności .................................................................................................................................................................................................... 24
Segmenty operacyjne ......................................................................................................................................................................................................... 24
Wartości niematerialne ...................................................................................................................................................................................................... 25
Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................................................................................................... 26
Inwestycje w jednostkach powiązanych ............................................................................................................................................................................ 27
Obligacje ............................................................................................................................................................................................................................. 29
Udzielone pożyczki ............................................................................................................................................................................................................. 30
Należności z tytułu dostaw i usług ..................................................................................................................................................................................... 31
Pozostałe należności .......................................................................................................................................................................................................... 32
Odpisy aktualizujące wartość aktywów ............................................................................................................................................................................. 32
Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne ......................................................................................................................................................................... 33
Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy ............................................................................................................................................................................ 33
Otrzymane pożyczki ........................................................................................................................................................................................................... 34
Dłużne papiery wartościowe .............................................................................................................................................................................................. 35
Weksle ................................................................................................................................................................................................................................ 39
Leasing ................................................................................................................................................................................................................................ 39
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ...................................................................................................................................................................... 41
Pozostałe zobowiązania ..................................................................................................................................................................................................... 42
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................................................................................ 42
Instrumenty finansowe ...................................................................................................................................................................................................... 43
Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ......................................................................................................................................................................... 43
Przychody ........................................................................................................................................................................................................................... 44
Przychody operacyjne ........................................................................................................................................................................................................ 44
Koszty operacyjne .............................................................................................................................................................................................................. 45
Pozostałe przychody operacyjne........................................................................................................................................................................................ 46
Pozostałe koszty operacyjne .............................................................................................................................................................................................. 46
Przychody finansowe ......................................................................................................................................................................................................... 46
Koszty finansowe................................................................................................................................................................................................................ 47
(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów .......................................................................................................................................... 47
Podatek dochodowy........................................................................................................................................................................................................... 47
Odroczony podatek dochodowy ........................................................................................................................................................................................ 48
Zysk na akcję ...................................................................................................................................................................................................................... 50
Dywidendy.......................................................................................................................................................................................................................... 51
Przepływy pieniężne........................................................................................................................................................................................................... 52
Uzgodnienie stanu zadłużenia ........................................................................................................................................................................................... 53
Aktywa oraz zobowiązania warunkowe ............................................................................................................................................................................. 53
Informacje o udzieleniu przez Emitenta poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji ....................................................................................... 55
Istotne sprawy sądowe ...................................................................................................................................................................................................... 57
Zarządzanie ryzykiem finansowym .................................................................................................................................................................................... 57
Zarządzanie kapitałem ....................................................................................................................................................................................................... 60
Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................................................. 61
Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki ........................................................................................................................................................................ 62
Program motywacyjny ....................................................................................................................................................................................................... 62
Informacje o zatrudnieniu .................................................................................................................................................................................................. 63
Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdania finansowego.......................................................................... 63
Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego ................................................................................................................................... 63
Wybrane dane finansowe przeliczone na euro ................................................................................................................................................................. 64
Zatwierdzenie do publikacji .......................................................................................................................................................................................... 65
2
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
Noty
31.12.2022
31.12.2021
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne
6
21
224
Rzeczowe aktywa trwałe
7
12 836
12 989
Inwestycje (w jednostkach powiązanych)
8
641 054
543 456
Obligacje (od jednostek powiązanych)
9
‒
17 001
Udzielone pożyczki (jednostkom powiązanym)
10
205 068
227 242
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
33,34
2 803
3 972
861 782
804 884
AKTYWA OBROTOWE
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
18
‒
Należności z tytułu dostaw i usług
11
6 828
7 424
Pozostałe należności
12
754
1 026
Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne
14
6 914
3 102
14 514
11 552
876 296
816 436
3
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (cd.)
PASYWA
Noty
31.12.2022
31.12.2021
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
15
3 600
3 600
Kapitał zapasowy
15
225 884
206 748
Zysk/strata z lat ubiegłych
271 826
261 014
Zysk/strata netto
58 425
58 478
559 735
529 840
Zobowiązania długoterminowe
Otrzymane pożyczki
16
45 859
3 591
Dłużne papiery wartościowe
17
142 901
240 104
Weksle
18
17 227
17 003
Leasing
19
1 673
1 556
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
34
14 669
1 138
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
20
76
128
Pozostałe zobowiązania
21
601
614
223 006
264 134
Zobowiązania krótkoterminowe
Dłużne papiery wartościowe
17
77 577
14 641
Leasing
19
501
453
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
20
887
791
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
‒
438
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
22
904
525
Pozostałe zobowiązania
21
13 686
5 614
93 555
22 462
876 296
816 436
4
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
Noty
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży usług, towarów i materiałów, w tym:
25
29 215
25 506
od jednostek zależnych
28 564
25 051
od pozostałych jednostek powiązanych
551
346
od pozostałych jednostek
100
109
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów
27 383
23 877
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
1 832
1 629
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
27
2 645
1 703
Pozostałe przychody operacyjne
28
211
210
Pozostałe koszty operacyjne
29
11
135
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(613)
1
Przychody finansowe
30
27 542
17 326
Udział w zyskach / (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności
8
84 996
60 662
Koszty finansowe
31
30 647
16 382
(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów
32
(8 027)
(193)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
73 251
61 414
Podatek dochodowy
33,34
14 826
2 936
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
58 425
58 478
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
‒
‒
Zysk (strata) netto
58 425
58 478
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą
Noty
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Średnia ważona liczba akcji w okresie
15
18 000 000
18 000 000
Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję (PLN)
35
3,25
3,25
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (PLN)
35
3,25
3,25
5
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał zapasowy
Wynik finansowy
z lat ubiegłych
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku
3 600
206 748
319 492
‒
529 840
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
‒
‒
‒
‒
‒
Korekta błędu podstawowego
‒
‒
‒
‒
‒
Saldo po zmianach
3 600
206 748
319 492
‒
529 840
Wycena programu motywacyjnego *
1 170
1 170
Dywidendy i zaliczki na dywidendy
‒
‒
(29 700)
‒
(29 700)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
‒
17 966
(17 966)
‒
‒
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
‒
‒
‒
58 425
58 425
Saldo na dzień 31.12.2022 roku
3 600
225 884
271 826
58 425
559 735
* szczegółowe informacje na temat programu motywacyjnego zostały ujawnione w nocie 46
Kapitał
podstawowy
Kapitał zapasowy
Wynik finansowy
z lat ubiegłych
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku
3 600
160 311
55 437
‒
219 348
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości **
‒
‒
261 014
10 812
271 826
Korekta błędu podstawowego
‒
‒
‒
‒
‒
Saldo po zmianach
3 600
160 311
316 451
10 812
491 174
Dywidendy i zaliczki na dywidendy
‒
‒
(9 000)
‒
(9 000)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
‒
46 437
(46 437)
‒
‒
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
‒
‒
‒
47 666
47 666
Saldo na dzień 31.12.2021 roku
3 600
206 748
261 014
58 478
529 840
** zmiany zasad (polityki) rachunkowości szczegółowo opisane w nocie 2.3 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
6
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Noty
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
73 251
61 414
Korekty razem
(70 014)
(59 103)
Amortyzacja
37
1 945
2 049
(Udział w zyskach)/stratach jednostek wycenianych metodą praw własności
(84 996)
(60 662)
Odsetki
37
3 210
(993)
Zysk/strata ze sprzedaży, likwidacji niefinansowych aktywów trwałych
37
(191)
(102)
Zmiana stanu rezerw
44
198
Zmiana stanu należności
37
414
(186)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
37
8 390
593
Inne korekty (program motywacyjny)
1 170
Środki pieniężne wypracowane w toku działalności operacyjnej
3 237
2 311
(Zapłacony) /zwrócony podatek dochodowy
(581)
(59)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 656
2 252
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
217 985
196 201
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
191
401
Wpływy z aktywów finansowych, w tym:
217 738
195 800
w jednostkach powiązanych, w tym:
217 738
195 800
udzielone pożyczki długoterminowe
212 147
130 812
nabyte obligacje
‒
‒
otrzymane dywidendy
5 591
64 988
Inne wpływy inwestycyjne
56
‒
Wydatki
164 901
258 873
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
916
1 625
Wydatki na aktywa finansowe, w tym:
163 985
257 248
w jednostkach powiązanych, w tym:
163 985
257 248
udzielone pożyczki długoterminowe
163 656
257 238
nabycie udziałów, akcji, certyfikatów inwestycyjnych
329
10
7
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (cd.)
Noty
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
68 010
161 824
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
‒
‒
Kredyty i pożyczki
68 010
12 709
Emisja dłużnych papierów wartościowych
‒
149 115
Inne wpływy finansowe
‒
‒
Wydatki
119 938
145 518
Nabycie akcji własnych
‒
‒
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
36
29 700
9 000
Spłaty pożyczek
25 892
26 001
Wykup dłużnych papierów wartościowych
40 676
100 000
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
521
604
Odsetki
23 149
9 913
Inne wydatki finansowe
‒
‒
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(51 928)
16 306
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
3 812
(44 114)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
3 102
47 216
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
‒
‒
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
37
6 914
3 102
o ograniczonej możliwości dysponowania
‒
‒
8
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego
Informacje ogólne
1.1 Informacje o jednostce
Spółka Lokum Deweloper S.A. została utworzona aktem notarialnym Rep. A nr 4895/2011 z dnia 14 lipca 2011 roku. Spółka jest wpisana do
rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu – VI Wydział
Gospodarczy pod numerem KRS 0000392828. Spółce nadano numer statystyczny REGON 021677137. Akcje Spółki notowane są na Giełdzie
Papierów Wartościowych w Warszawie od 15 grudnia 2015 roku.
Czas trwania Spółki Lokum Deweloper S.A. jest nieograniczony.
Siedziba Spółki mieści się pod adresem: ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław, Polska.
Jednostką dominującą najwyższego szczebla w stosunku do Lokum Deweloper S.A. jest spółka Nasze Pasaże Spółka Akcyjna. Dariusz Olczyk
posiada (bezpośrednio i pośrednio) liczbę akcji, która pozwala mu na faktyczną kontrolę nad Spółką.
Zawarte w treści niniejszego sprawozdania określenia: „Spółka”, „Emitent”, „Lokum Deweloper S.A.”, „jednostka dominująca” lub inne
sformułowania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany, odnoszą się do Lokum Deweloper Spółki Akcyjnej, natomiast „Grupa”, „Grupa
Kapitałowa”, „Grupa Kapitałowa Lokum Deweloper” lub inne sformułowania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany odnoszą się do Grupy
Kapitałowej Lokum Deweloper, w skład której wchodzi Lokum Deweloper Spółka Akcyjna oraz podmioty podlegające konsolidacji, dla których
stosuje się określenia: „jednostka zależna”, „spółka operacyjna” lub inne sformułowania o podobnym znaczeniu oraz ich odmiany.
Jednostkowym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz następujące jednostki zależne:
Nazwa jednostki zależnej
Siedziba
w dalszej części sprawozdania zwana jako
Lokum Holding 1 sp. z o.o.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum Holding 1
Lokum Holding 2 sp. z o.o.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum Holding 2
Lokum Holding 3 sp. z o.o.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum Holding 3
Lokum Holding 4 sp. z o.o.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum Holding 4
Olczyk sp. z o.o.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Olczyk
LD sp. z o.o.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
LD
Lokum Investment s.à r.l.
Luksemburg (Rue Aldringen 23, L-1118 Luxembourg)
Lokum Investment
Olczyk sp. z o.o. Lokum 1 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 1
Olczyk sp. z o.o. Lokum 2 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 2
Olczyk sp. z o.o. Lokum 3 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 3
Olczyk sp. z o.o. Lokum 4 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 4
Olczyk sp. z o.o. Lokum 5 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 5
Olczyk sp. z o.o. Lokum 6 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 6
Olczyk sp. z o.o. Lokum 7 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 7
Olczyk sp. z o.o. Lokum 8 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 8
Olczyk sp. z o.o. Lokum 9 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 9
Olczyk sp. z o.o. Lokum 10 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 10
Olczyk sp. z o.o. Lokum 11 S.K.A.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 11
Olczyk sp. z o.o. Lokum 12 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 12
9
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Nazwa jednostki zależnej
Siedziba
w dalszej części sprawozdania zwana jako
Olczyk sp. z o.o. Lokum 13 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 13
Olczyk sp. z o.o. Lokum 14 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 14
Olczyk sp. z o.o. Lokum 15 sp. j.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 15
Olczyk sp. z o.o. Lokum 16 S.K.A.
Wrocław (ul. Krawiecka 1 lok. 101, 50-148 Wrocław)
Lokum 16
LOKUM DEWELOPER Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty
Kraków (ul. Zabłocie 25/20, 30-701 Kraków)
Lokum Deweloper FIZ
Na dzień 31 grudnia 2022 roku wyżej wymienione jednostki zależne podlegały konsolidacji, za wyjątkiem: Lokum Investment, Lokum 3, Lokum
5 i Lokum 6, które się połączyły z innymi spółkami z Grupy Kapitałowej.
W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym przeprowadzono następujące transakcje, które miały wpływ na reorganizację
Grupy Kapitałowej:
W dniu 20 stycznia 2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Lokum Holding 1, podczas którego zdecydowano
o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki poprzez emisję jednego nowego udziału z kwoty 7 100,00 PLN do kwoty 7 150,00 PLN oraz
o zmianie umowy spółki w tym zakresie. Nowo utworzony udział został objęty przez spółkę za cenę emisyjną wynoszącą 17 032 895,00 PLN.
W dniu 27 kwietnia 2022 roku została zawarta pomiędzy Lokum Investment a Bartoszem Kuźniarem („manager”) umowa sprzedaży
certyfikatów inwestycyjnych Lokum Deweloper FIZ. Bartosz Kuźniar zbył na rzecz Lokum Investment dwa certyfikaty inwestycyjne serii B1A.
W wyniku przeprowadzonej transakcji manager utracił prawo do otrzymywania wypłat przychodów ze zbycia lokat wchodzących
w skład portfela inwestycyjnego Lokum Deweloper FIZ.
W dniu 29 kwietnia 2022 roku spółka Olczyk, Bartosz Kuźniar, Marek Kokot, Arkadiusz Król i spółka Lokum Holding 1 dokonali zmian umów
spółek jawnych z Grupy Kapitałowej Lokum Deweloper, poprzez zmianę struktury własnościowej tych spółek, tj. Lokum 1, Lokum 2,
Lokum 3, Lokum 4, Lokum 5, Lokum 6, Lokum 7, Lokum 8, Lokum 9, Lokum 10, Lokum 12, Lokum 13, Lokum 14, Lokum 15, w związku
z wystąpieniem z tych spółek wspólnika Bartosza Kuźniara.
W dniu 29 kwietnia 2022 roku zmieniła się struktura własnościowa spółek Lokum 11 i Lokum 16, w związku ze sprzedażą akcji przez
akcjonariusza Bartosza Kuźniara na rzecz innego akcjonariusza, tj. spółki Lokum Holding 1.
W dniu 30 maja 2022 roku Zgromadzenie Wspólników spółki Lokum 7 powzięło uchwałę w zakresie obniżenia kapitału zakładowego jednego
ze wspólników. Udział kapitałowy Lokum Holding 1 został obniżony o kwotę 5 000 000,00 PLN. Wszyscy wspólnicy wyrazili zgodę na
zmniejszenie udziału kapitałowego ww. wspólnika.
W dniu 1 czerwca 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Lokum 16 powzięło uchwałę w zakresie podwyższenia kapitału
zakładowego spółki poprzez emisję jednej akcji imiennej spółki serii C, uprzywilejowanej co do podziału majątku w przypadku likwidacji. Akcja
została objęta przez Lokum Holding 1. Kapitał zakładowy spółki został podwyższony z kwoty 5 005,00 PLN do kwoty 50 006,00 PLN.
W dniu 28 czerwca 2022 roku spółka Lokum Holding 4 zawarła ze Spółką umowę sprzedaży 49 130 udziałów spółki Lokum Investment.
W konsekwencji niniejszej transakcji Lokum Deweloper S.A. stała się jedynym wspólnikiem Lokum Investment.
W dniu 5 lipca 2022 roku dotychczasowy znaczący akcjonariusz Spółki tj. spółka Halit S.a` r.l. zwarł ze Spółką umowę darowizny 2 200 000
akcji Lokum Deweloper S.A. Umowa darowizny została zawarta w celu realizacji nierozwadniającego programu motywacyjnego Emitenta
("program motywacyjny"). Akcje w ramach darowizny zostały przeniesione na Spółkę nieodpłatnie.
W dniu 5 lipca 2022 roku Spółka, w celu realizacji nierozwadniającego programu motywacyjnego zawarła umowę o uczestnictwo z prezesem
zarządu Bartoszem Kuźniarem. W ramach umowy o uczestnictwo prezesowi zarządu Bartoszowi Kuźniarowi zostało odpłatnie wydane
2 200 000 akcji Spółki, na warunkach określonych w umowie o uczestnictwo i w oparciu o przyjęty regulamin programu motywacyjnego.
Informacje na temat programu motywacyjnego zostały ujawnione w nocie 46.
10
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W dniu 29 lipca 2022 roku doszło do uzgodnienia i podpisania planu połączenia Spółki oraz spółki z Grupy Kapitałowej Lokum Deweloper,
w której Emitent posiadał 100% udziałów tj. spółki Lokum Investment ("Spółka Przejmowana").Transgraniczne połączenie nastąpiło poprzez
przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą - w drodze przejęcia przez Emitenta spółki Lokum Investment
w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1) Kodeksu Spółek Handlowych ("KSH") oraz art. 1020-3 luksemburskiej ustawy z dnia 10 sierpnia
1915 roku o spółkach handlowych ("Ustawy o spółkach handlowych"). Na skutek połączenia Spółka Przejmowana została rozwiązana,
a Emitent jako Spółka Przejmująca, wstąpił z dniem połączenia we wszystkie prawa i obowiązki Spółki Przejmowanej. Z uwagi na fakt, że
Emitent był jedynym wspólnikiem Lokum Investment możliwe stało się przeprowadzenie połączenia w trybie uproszczonym, w tym na
podstawie art. 516¹⁵ § 1 i 2 w zw. z art. 516⁶ § 1 KSH oraz art. 1023-1 w zw. z art. 1023-3 Ustawy o spółkach handlowych, a plan połączenia
nie wymagał badania przez biegłego rewidenta. Ze względu na brak podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta oraz fakt, że połączenie
nie powodowało powstania nowych okoliczności wymagających ujawnienia w Statucie Spółki, nie doszło w związku z połączeniem do zmiany
Statutu Spółki. W dniu 30 listopada 2022 roku Sąd dokonał ww. wpisu połączenia Emitenta i Spółki Przejmowanej.
W dniu 30 września 2022 roku zmieniła się struktura własnościowa spółek Lokum 3, Lokum 5 i Lokum 6, w związku z wystąpieniem
wspólników: Arkadiusza Króla i Marka Kokota. Wspólnikami Spółki pozostali: Lokum Holding 1 oraz Olczyk.
W dniu 4 listopada 2022 roku doszło do podjęcia przez Zgromadzenia wspólników spółek Lokum 3, Lokum 5, Lokum 6 oraz Lokum Holding 1
uchwał w zakresie połączenia spółek poprzez przejęcie przez Lokum Holding 1 (spółka przejmująca) spółek: Lokum 3, Lokum 5, Lokum 6
(spółki przejmowane) wraz z wyrażeniem zgody wspólników na plan połączenia ww. spółek oraz na proponowane zmiany umowy spółki
przejmującej. W dniu 1 grudnia 2022 roku Sąd dokonał ww. wpisu połączenia Lokum Holding 1 oraz spółek przejmowanych.
W dniu 12 grudnia 2022 roku Lokum Holding 1 nabyła od Olczyk trzy udziały własne. Wobec nabycia udziałów własnych (bez wynagrodzenia)
doszło do ich umorzenia, a następnie podjęta została uchwała w zakresie obniżenia kapitału zakładowego do kwoty 7 150,00 PLN.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły inne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej.
Wydarzenia po dniu bilansowym
W dniu 7 lutego 2023 roku Zgromadzenie Wspólników spółki Lokum 13 powzięło uchwałę w zakresie obniżenia kapitału zakładowego jednego
ze wspólników. Udział kapitałowy Lokum Holding 1 został obniżony o kwotę 7 498 999,00 PLN. Wszyscy wspólnicy wyrazili zgodę na
zmniejszenie udziału kapitałowego ww. wspólnika.
1.2 Skład zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania skład zarządu nie uległ
zmianie i funkcjonował w składzie:
• Bartosz Kuźniar – prezes zarządu,
• Tomasz Dotkuś – wiceprezes zarządu ds. finansowych.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania skład rady nadzorczej
nie uległ zmianie i funkcjonował w składzie:
• Dariusz Olczyk – przewodniczący rady nadzorczej,
• Jan Olczyk – wiceprzewodniczący rady nadzorczej,
• Arkadiusz Król – sekretarz rady nadzorczej,
• Emilia Sawicka – członek rady nadzorczej,
• Bartosz Krzesiak – członek rady nadzorczej.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania skład komitetu audytu
nie uległ zmianie i funkcjonował w składzie:
• Emilia Sawicka – przewodniczący komitetu audytu,
• Bartosz Krzesiak – wiceprzewodniczący komitetu audytu,
11
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
• Jan Olczyk – sekretarz komitetu audytu.
1.3 Charakter działalności
Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Lokum Deweloper.
Lokum Deweloper S.A. pełni w Grupie Kapitałowej rolę spółki holdingowej. Spółka sprawuje nadzór nad spółkami celowymi i operacyjnymi
oraz obejmuje spółki zależne pełną obsługą organizacyjną, prawną i techniczną.
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
2.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (DZ. U. 2018 r. poz. 757).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dane na ten dzień.
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz jednostkowe sprawozdanie
ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównawcze za okres
12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem aktywów wycenianych
w wartości godziwej przez wynik.
Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą sprawozdawczą niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski,
a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej
się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji, nie
istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
2.2 Zmiany standardów lub interpretacji
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane
w ostatnim sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku, za wyjątkiem przyjętych zmian standardów oraz
zmiany zasad rachunkowości opisanych w nocie 2.3 niniejszego sprawozdania finansowego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe
uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji.
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2022 roku
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz
zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok:
a) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania
zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później). Zmiany do MSR 16 zabraniają jednostce odliczania od kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych kwot
otrzymanych ze sprzedaży składników wytworzonych w trakcie przygotowywania aktywa do zamierzonego użytkowania. Zamiast tego
jednostka rozpoznaje takie przychody ze sprzedaży i powiązane koszty w rachunku zysków i strat;
b) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy
zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022
roku lub później). Zmiany do MSR 37 precyzują koszty, jakie należy uwzględnić przy szacowaniu kosztu wykonania umowy na potrzeby
oszacowania czy umowa jest umową rodzącą obciążenia;
12
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
c) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone
w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub
później). Zmiany do MSSF 3 zastąpiły odniesienia do zasad ramowych poprzez odniesienia do ram koncepcyjnych z 2018 roku. Dodano
również wymóg, aby w odniesieniu do transakcji i innych zdarzeń objętych zakresem MSR 37 lub KIMSF 21, jednostka przejmująca
stosowała MSR 37 lub KIMSF 21 (zamiast ram koncepcyjnych) w celu zidentyfikowania zobowiązań, które zaciągnęła w ramach połączenia
jednostek. Zgodnie z wprowadzonymi zmianami jednostka przejmująca nie rozpoznaje aktywów warunkowych nabytych w ramach
połączenia jednostek;
d) Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania
dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności
i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku. Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu
ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.
Nowe lub zmienione standardy i interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie miały istotnego wpływu na
jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, interpretacji oraz zmian do standardów, które zostały
zatwierdzone do stosowania w UE, ale wchodzą w życie po 31 grudnia 2022 roku:
a) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku -
zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub później). MSSF 17 definiuje nowe podejście do rozpoznawania, wyceny, prezentacji i ujawniania umów
ubezpieczeniowych. Głównym celem MSSF 17 jest zagwarantowanie przejrzystości oraz porównywalności sprawozdań finansowych
ubezpieczycieli;
b) Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze, zatwierdzone
w UE w dniu 8 września 2022 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub
później);
c) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej zatwierdzone
w UE w dniu 2 marca 2022 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).
Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 mają na celu pomoc w podjęciu decyzji, które zasady rachunkowości ujawnić
w sprawozdaniach finansowych jednostki. Zamiast znaczących zasad rachunkowości zmiany wprowadzają wymóg ujawniania istotnych
informacji o polityce rachunkowości wraz z wyjaśnieniami i przykładami w jaki sposób jednostka może zidentyfikować istotne informacje
dotyczące zasad rachunkowości;
d) Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości
szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku lub później). Zmiana do MSR 8 wprowadza nową definicję szacunków księgowych. Zgodnie z nową definicją szacunki
księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniach finansowych, które są objęte niepewnością wyceny. Wprowadzenie definicji szacunków
księgowych oraz innych poprawek do MSR 8 ma na celu pomoc jednostkom odróżnić zmiany zasad rachunkowości od zmian w szacunkach
księgowych;
e) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji zatwierdzone
w UE w dniu 11 sierpnia 2022 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub
później). Zmiany wprowadzają wymóg ujęcia w sprawozdaniu finansowym aktywów i zobowiązań z tytułu różnic przejściowych także w
przypadku transakcji innych niż połączenia jednostek gospodarczych, które w momencie początkowego ujęcia generują dodatnie i
ujemne różnice przejściowe o identycznej wartości.
Standardy i interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień
31 grudnia 2022 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w
wersji pełnej):
a) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Zmiany mają wpływ na wymogi
13
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
dotyczące prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu finansowym. W szczególności wyjaśniają one jedno z kryteriów klasyfikacji
zobowiązania jako długoterminowe;
b) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później);
c) Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później);
d) MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do
stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14;
e) Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad
metodą praw własności).
Zarząd Spółki jest w trakcie weryfikowania wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki oraz zakres
informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym i nie spodziewa się istotnych zmian. Według wstępnych szacunków, wymienione
wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe, jeżeli
zostałyby zastosowane przez Spółkę na koniec okresu sprawozdawczego.
2.3 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
W dniu 30 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia transgranicznego spółki Lokum Deweloper S.A. oraz spółki z Grupy
Kapitałowej Lokum Deweloper, w której Emitent posiadał 100% udziałów tj. spółki Lokum Investment s.à r.l. Połączenie transgraniczne
nastąpiło na warunkach określonych w planie połączenia przez zarządy obu łączących się spółek, tj. poprzez przeniesienie całego majątku
Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą - w drodze przejęcia przez Emitenta spółki Lokum Investment w trybie określonym w art. 492 §
1 pkt 1) Kodeksu Spółek Handlowych ("KSH") oraz art. 1020-3 luksemburskiej ustawy z dnia 10 sierpnia 1915 r. o spółkach handlowych
("Ustawy o spółkach handlowych"). Głównym składnikiem majątku spółki Przejmowanej były certyfikaty inwestycyjne Lokum Deweloper FIZ,
których wartość księgowa znacznie odbiegała od wartości godziwej.
Mając na uwadze przydatność i wiarygodność informacji finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych, zarząd Spółki Lokum
Deweloper S.A, , na podstawie § 14 pkt b) MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów"
podjął uchwałę w dniu 28 lutego 2023 roku o zmianie zasad (polityki) rachunkowości stosowanej przez Emitenta w zakresie wyceny inwestycji
w jednostkach powiązanych z wyceny według kosztu historycznego na wycenę metodą praw własności, o której mowa w § 10 pkt c) MSR 27
"Jednostkowe sprawozdanie finansowe". Powyższa zamiana ma zastosowanie od okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1
stycznia 2022 roku i na podstawie § 19 pkt b) i § 22 MSR 8 została ujęta retrospektywnie.
W związku z powyższym Spółka w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym dane za okres porównawczy przekształciła
w stosunku do pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych, tak jakby wycena inwestycji do wartości aktywów netto w jednostkach
zależnych obowiązała retrospektywnie.
W jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w jednostkowym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów,
jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych i jednostkowym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym za 2021 rok Spółka
przekształciła dane porównawcze. Odpowiednio przekształcone zostały również informacje prezentowane w nocie nr 8, 33, 34, 35, 50
niniejszego sprawozdania finansowego.
Przekształcenie danych porównawczych zostało przedstawione w poniższych tabelach:
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - AKTYWA
31.12.2021
opublikowane
zmiana
31.12.2021
zmiana
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne
224
224
Rzeczowe aktywa trwałe
12 989
12 989
14
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - AKTYWA
31.12.2021
opublikowane
zmiana
31.12.2021
zmiana
Inwestycje (w jednostkach powiązanych)
274 171
269 285
543 456
Obligacje (od jednostek powiązanych)
17 001
17 001
Udzielone pożyczki (jednostkom powiązanym)
227 242
227 242
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 431
2 541
3 972
Aktywa trwałe
533 058
271 826
804 884
AKTYWA OBROTOWE
‒
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
‒
‒
Należności z tytułu dostaw i usług
7 424
7 424
Pozostałe należności
1 026
1 026
Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne
3 102
3 102
Aktywa obrotowe
11 552
‒
11 552
Aktywa razem
544 610
271 826
816 436
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - PASYWA
31.12.2021
opublikowane
zmiana
31.12.2021
zmiana
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
3 600
3 600
Kapitał zapasowy
206 748
206 748
Zysk/strata z lat ubiegłych
261 014
261 014
Zysk/strata netto
47 666
10 812
58 478
Kapitał własny
258 014
271 826
529 840
Zobowiązania długoterminowe
Otrzymane pożyczki
3 591
3 591
Dłużne papiery wartościowe
240 104
240 104
Weksle
17 003
17 003
Leasing
1 556
1 556
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 138
1 138
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
128
128
Pozostałe zobowiązania
614
614
Zobowiązania długoterminowe
264 134
‒
264 134
Zobowiązania krótkoterminowe
Dłużne papiery wartościowe
14 641
14 641
Leasing
453
453
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
791
791
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
438
438
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
525
525
Pozostałe zobowiązania
5 614
5 614
Zobowiązania krótkoterminowe
22 462
‒
22 462
Pasywa razem
544 610
271 826
816 436
15
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Rok zakończony
31 grudnia 2021
zmiana
Rok zakończony
31 grudnia 2021
opublikowane
zmiana
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1
1
Przychody finansowe
64 612
(47 286)
17 326
Udział w zyskach / (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności
60 662
60 662
Koszty finansowe
16 382
16 382
(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów
(193)
(193)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
48 038
13 376
61 414
Podatek dochodowy
372
2 564
2 936
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
47 666
10 812
58 478
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
‒
‒
Zysk (strata) netto
47 666
10 812
58 478
Wynik netto
47 666
10 812
58 478
Inne całkowite dochody netto
‒
‒
Całkowite dochody razem
47 666
10 812
58 478
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ
Rok zakończony
31 grudnia 2021
zmiana
Rok zakończony
31 grudnia 2021
opublikowane
zmiana
Średnia ważona liczba akcji w okresie
18 000 000
18 000 000
Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję (PLN)
2,65
0,60
3,25
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (PLN)
2,65
0,60
3,25
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Rok zakończony
31 grudnia 2021
zmiana
Rok zakończony
31 grudnia 2021
opublikowane
zmiana
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
48 038
13 376
61 414
Korekty razem
(45 727)
(13 376)
(59 103)
Amortyzacja
2 049
2 049
(Udział w zyskach)/stratach jednostek wycenianych metodą praw własności
‒
(60 662)
(60 662)
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(48 279)
47 286
(993)
Zysk/strata ze sprzedaży, likwidacji niefinansowych aktywów trwałych
(102)
(102)
Zmiana stanu rezerw
198
198
Zmiana stanu należności
(186)
(186)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
593
593
Środki pieniężne wypracowane w toku działalności operacyjnej
2 311
‒
2 311
(Zapłacony) /zwrócony podatek dochodowy
(59)
(59)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 252
‒
2 252
16
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
2.4 Istotne zasady rachunkowości
Prezentacja sprawozdań finansowych
Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym.
Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka prezentuje bilans sporządzony
dodatkowo na początek okresu porównawczego.
W dniu 10 grudnia 2012 roku WZA Lokum Deweloper S.A. podjęło uchwałę o sporządzaniu sprawozdań finansowych zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, począwszy od roku obrotowego rozpoczynającego się 1 stycznia 2012 roku.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które
mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu
wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych
o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja wartości niematerialnych naliczana jest liniowo w okresie szacowanego okresu użytkowania wartości niematerialnych
i prawnych, który jest weryfikowany raz na rok. Szacowany okres użytkowania składnika aktywów wynosi:
• dla koncesji, patentów, licencji itp. – 2–5 lat,
• dla innych składników – 2–5 lat.
Wartości niematerialne podlegają weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że
wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika
aktywów przewyższa wartość możliwą do uzyskania.
Rzeczowe aktywa trwałe
Do rzeczowych aktywów trwałych zalicza się stanowiące własność Spółki środki trwałe.
W skład posiadanych przez Spółkę środków trwałych zalicza się:
• nieruchomości (niewynajęte i nieprzeznaczone do obrotu) użytkowane przez Spółkę,
• maszyny i urządzenia,
• środki transportu,
• inne kompletne i zdatne do użytku przedmioty o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok.
Środki trwałe wycenia się i prezentuje w sprawozdaniu według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz
odpisy z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową w okresie ich szacowanego okresu użytkowania, który jest weryfikowany raz na rok. Szacowany
okres użytkowania składnika aktywów wynosi:
• dla budynków i budowli – od 10 do 40 lat,
• dla składników maszyn i urządzeń – od 3 do 10 lat,
• dla środków transportu – od 1,5 do 5 lat,
• dla pozostałego wyposażenia – od 3 do 10 lat.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje, jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to
właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej
pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat
w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.
Rzeczowe aktywa trwałe podlegają weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że
wartość bilansowa może być niemożliwa do zrealizowania. Odpis aktualizujący wykazywany jest w wysokości, o którą wartość bilansowa
składnika aktywów (lub środka wypracowującego środki pieniężne, do którego dane aktywo należy) przewyższa wartość odzyskiwalną
i rozpoznawana jest w rachunku zysków i strat.
Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej.
Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych stanowiące różnice pomiędzy przychodami ze sprzedaży i wartością bilansową zbywanego
środka trwałego ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe przychody / koszty operacyjne.
17
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Nieruchomości inwestycyjne
Do nieruchomości inwestycyjnych zaliczane są stanowiące własność Spółki wynajęte nieruchomości wraz z gruntami bezpośrednio
związanymi z tymi nieruchomościami oraz zakupione i utrzymywane w celu zwiększenia wartości grunty. Nieruchomości inwestycyjne
ujmowane są początkowo według ceny nabycia/kosztu wytworzenia.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danej nieruchomości inwestycyjnej lub ujmuje, jako odrębną nieruchomość
inwestycyjną (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści
ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację
odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.
Wszystkie koszty z tytułu napraw i utrzymania nieruchomości inwestycyjnych wykazywane są jako koszt w rachunku wyników w okresie,
którego dotyczą.
W przypadku zmiany użytkowania nieruchomości, następuje odpowiednia jej reklasyfikacja w sprawozdaniu finansowym.
Leasing
Umowa lub jej część jest leasingiem, jeżeli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez dany okres
w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów uznaje się za przekazane, jeżeli są spełnione trzy
warunki:
• prawo do użytkowania dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów (zazwyczaj wyraźnie określonego w umowie);
• umowa przekazuje zasadniczo wszystkie korzyści ekonomiczne z użytkowania danego aktywa;
• umowa daje prawo do kierowania tym, w jaki sposób i w jakim celu użytkuje się dany składnik aktywów.
Leasing u leasingobiorcy
Jeżeli umowa spełnia definicję leasingu, wówczas, w dacie rozpoczęcia leasingu, leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywo z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się początkowo w wartości zobowiązania z tytułu leasingu, powiększonej o nierozliczone opłaty
leasingowe uiszczone przed datą rozpoczęcia umowy, początkowe koszty bezpośrednie leasingobiorcy związane z daną umową oraz szacunek
kosztów do poniesienia przez leasingobiorcę na koniec umowy, a pomniejszonej o otrzymane zachęty. Prawo do użytkowania składnika
aktywów amortyzuje się liniowo i poddaje testom na utratę wartości, podobnie jak nabyte aktywa trwałe. Prawo do użytkowania aktywów
jest również aktualizowane na kolejne dni bilansowe o określone w standardzie zmiany zobowiązania z tytułu leasingu.
Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wartości bieżącej przyszłych płatności leasingowych w okresie trwania leasingu
zdyskontowanych przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu (w przypadku braku możliwości określenia tej stopy należy określić krańcową
stopę procentową leasingobiorcy). W wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w dacie początkowego ujęcia leasingu zalicza się: stałe opłaty,
opłaty w istocie stałe oraz opłaty zmienne zależne jedynie od indeksu lub stawki, gwarantowaną wartość końcową, cenę opcji kupna oraz
kary za wypowiedzenie leasingu (jeżeli umowa leasingu przewiduje opcję kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna
lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie pewne). Wycena zobowiązania z tytułu leasingu nie uwzględnia zmiennych opłat leasingowych
(z wyjątkiem opłat zależnych od indeksu lub stawki).
W kolejnych okresach sprawozdawczych zobowiązanie wycenia się podobnie do zobowiązań finansowych, z wykorzystaniem efektywnej
stopy procentowej. Wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany
umowy leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych, przy czym aktualizacja dyskonta
następuje jedynie w szczególnych przypadkach określonych w MSSF 16.
Spółka podjęła decyzję o skorzystaniu z uproszczenia jakie daje paragraf 5 MSSF 16, tj. o nieujmowaniu zobowiązań z tytułu leasingu oraz
aktywów z tytułu prawa do użytkowania w odniesieniu do leasingów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych.
Opłaty z tego tytułu ujmowane są w kosztach usług obcych.
Dla celów wyceny zobowiązania z tytułu leasingu stosuje się dyskonto przy użyciu krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy aktualnej na
dzień rozpoczęcia leasingu, która to odzwierciedla przewidywany koszt finansowania zakupu przedmiotu leasingu. Stopę dyskonta ustala się
dla każdej umowy indywidualnie (z wyjątkiem praw wieczystego użytkowania gruntów oraz leasingu samochodów) biorąc pod uwagę
specyficzne parametry każdej umowy leasingowej. Stopa dyskonta uwzględnia stopę wolną od ryzyka ustaloną indywidualnie dla każdej
umowy w zależności od wskazanych wyżej parametrów, jak również aktualną marżę, jaka zostałaby zapłacona przez Spółkę w przypadku
zaciągnięcia przez nią długu w celu sfinansowania zakupu przedmiotu leasingu w instytucji finansowej.
W przypadku praw wieczystego użytkowania gruntów oraz samochodów przyjęto rozwiązanie praktyczne dopuszczone przez standard,
polegające na zastosowaniu pojedynczej stopy dyskonta do portfela leasingów o w miarę podobnych cechach. Przyjęte stopy odzwierciedlają
stopę wolną od ryzyka powiększoną o aktualną marżę Spółki w przypadku zaciągnięcia przez nią długu.
Okres leasingu obejmuje nieodwołalny okres leasingu wraz z okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu (jeżeli można
z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej opcji) oraz okresami, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu (jeżeli
można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka nie skorzysta z tej opcji). Skorzystanie przez Spółkę z opcji przedłużenia/wypowiedzenia
18
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
leasingu powinno uwzględniać wszystkie istotne fakty i okoliczności znane i kontrolowane przez Spółkę. W przypadku umów zawartych na
czas nieokreślony, Spółka przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwołalny okres leasingu.
Leasing u leasingodawcy
Spółka klasyfikuje każdy ze swoich leasingów jako leasing finansowy lub leasing operacyjny. Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy,
gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania składnika aktywów na
leasingobiorcę. Leasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego) stanowi leasing
operacyjny.
Jeżeli leasing został zaklasyfikowany jako leasing finansowy, w dacie rozpoczęcia leasingodawca ujmuje aktywa oddane w leasing
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należność w kwocie równej inwestycji leasingowej netto.
Inwestycję leasingową netto wycenia się początkowo w wysokości zdyskontowanych przyszłych opłat za prawo do użytkowania składnika
aktywów w okresie trwania leasingu. Do opłat tych należą: opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe) pomniejszone o zachęty leasingowe, zmienne
opłaty zależne od indeksu lub stawki, gwarantowane wartości końcowe, cena opcji kupna oraz kary za wypowiedzenie leasingu (jeżeli umowa
leasingu przewiduje opcję kupna lub kary za wypowiedzenie oraz gdy wykonanie opcji kupna lub wypowiedzenie umowy jest racjonalnie
pewne). Leasingodawca stosuje stopę procentową leasingu w celu wyceny inwestycji leasingowej netto, a w przypadku subleasingu
leasingodawca pośredni stosuje stopę dyskontową zastosowaną w leasingu głównym (jeżeli stopy procentowej subleasingu nie można
z łatwością ustalić). W dacie rozpoczęcia leasingu, leasingodawca ujmuje następujące kwoty: przychody w wysokości zdyskontowanej
wartości bieżącej przyszłych opłat leasingowych, koszt sprzedaży w wysokości wartości bilansowej leasingowanego składnika aktywów oraz
zysk/strata ze sprzedaży (stanowiące różnicę między przychodami i kosztami sprzedaży). Na kolejne okresy sprawozdawcze inwestycję
leasingową netto wycenia się z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem zmiany kursów walut obcych na te dni.
Wartość inwestycji leasingowej netto jest ponadto aktualizowana o zmiany umowy leasingu.
Jeżeli leasing został zaklasyfikowany jako leasing operacyjny, opłaty leasingowe ujmowane są jako przychód w rachunku zysków i strat
metodą liniową przez okres trwania umowy leasingu. W kosztach natomiast ujmuje się koszty, łącznie z amortyzacją poniesione w celu
uzyskania dochodów z tytułu leasingu operacyjnego. Do składników aktywów objętych leasingiem operacyjnym stosuje się MSR 36.
Inwestycje w jednostki zależne
Wszystkie inwestycje w jednostki zależne zostały uznane za instrumenty kapitałowe w związku z czym, o ile nie są klasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży, wycenia się przy użyciu metody praw własności.
Cenę nabycia udziałów, akcji lub certyfikatów stanowi ich wartość godziwa ustalona na dzień transakcji nabycia. Na koniec każdego okresu
rozliczeniowego, ale nie rzadziej niż na koniec kwartału, wartość inwestycji jest uaktualniona o udział w zyskach/stratach podmiotu zależnego
w proporcji przynależnej udziałowcowi (Spółce), a wynikającej z ilości posiadanych udziałów dających prawo do udziału w zyskach/stratach.
Wartość inwestycji jest zwiększana o wartość wnoszonych wkładów pieniężnych lub niepieniężnych oraz zmniejszana o wartość wypłaconych
dywidend lub umorzonych kapitałów/certyfikatów.
Zysk / strata powstała na transakcji zbycia (cena sprzedaży pomniejszona o wartość ujętą wg metody praw własności) jest ujmowana w
sprawozdaniu z rachunku zysków lub strat w przychodach finansowych jako wynik na zbyciu udziałów w jednostkach zależnych.
Instrumenty finansowe
Spółka klasyfikuje Instrumenty finansowe na następujące kategorie:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi
oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych
przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Spółka do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje
należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, należności z tytułu wadiów i kaucji, pozostałe należności finansowe oraz środki
pieniężne i ich ekwiwalenty z wyjątkiem jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych. Aktywa finansowe wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu
wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów
z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania
(tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości
nominalnej.
19
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody to:
• instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia
umownych przepływów i w celu sprzedaży,
• inwestycje w instrumenty kapitałowe.
Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, z wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów
z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, a także dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka do aktywów wycenianych w
wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach
pozostałych.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny
według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Spółka do aktywów wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy
faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI i dywidendy oraz jednostki
uczestnictwa funduszy inwestycyjnych. W przypadku jednostek uczestnictwa wartość godziwa jest ustalona w oparciu o cenę jednostki
uczestnictwa, ogłoszoną przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane z uwzględnieniem ich wartości rynkowej na
dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w rachunku
zysków i strat jako koszty lub przychody finansowe. Spółka do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
klasyfikuje zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń.
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to zobowiązania niebędące instrumentami finansowymi
wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy. Są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej
stopy procentowej. Spółka do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty,
pożyczki, zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji oraz z tytułu leasingu.
Utrata wartości instrumentów finansowych
Spółka stosuje MSSF nr 9, który definiuje model utraty wartości aktywów finansowych w oparciu o oczekiwane straty kredytowe. Na każdy
dzień bilansowy jednostka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Dla aktywów ujmowanych według zamortyzowanego kosztu Spółka stosuje niżej wymienione modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty
wartości dla poszczególnych pozycji.
Udzielone pożyczki oraz należności od jednostek powiązanych i niepowiązanych – Spółka dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji
przyporządkowując ją do jednego z 3 stopni:
i) Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których
ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy;
ii) Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala
się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania;
iii) Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości oraz salda, dla których nie występuje istotne ryzyko kredytowe (ze względu na
występującą nadwyżkę zobowiązań nad ekspozycją pożyczek i należności).
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielkość odpisu aktualizującego ustalana jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating,
profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń.
Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością
bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu
nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywną stopą procentową. Odwrócenie utworzonych
odpisów następuję w przypadku, gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych
aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu.
Środki pieniężne – Spółka przeprowadza szacunek odpisów w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie
zewnętrznych ratingów banków.
Kwotę straty/odwrócenia straty powstałej w wyniku rozpoznania utraty wartości ujmuje się w rachunku wyników w pozycji
„(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów”.
Należności handlowe
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na
należności. Odpis na należności oszacowywany jest zgodnie z modelem utraty wartości aktywów finansowych w oparciu o oczekiwane straty
kredytowe.
20
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych
przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z
upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminów wymagalności, Spółka klasyfikuje jako aktywa
finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów banków.
W przypadku jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, klasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy, wartość godziwa jest ustalona w oparciu o cenę jednostki uczestnictwa, ogłoszoną przez towarzystwo funduszy
inwestycyjnych.
Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień sprawozdawczy. Do rachunku przepływów pieniężnych przyjmuje się tą samą
definicję środków pieniężnych.
Kapitały własne
Kapitał akcyjny wycenia się w wartości nominalnej wykazywanej w KRS. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością
nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Koszty emisji akcji zmniejszają kapitał zapasowy Spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można
dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na
przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą
praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po
pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych
przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda
polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
Rezerwy wycenia się według wartości bieżącej kosztów oszacowanych zgodnie z najlepszą wiedzą przez kierownictwo Spółki, których
poniesienie jest niezbędne w celu rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których
dotyczą, z zachowaniem zasady istotności. Zgodnie z MSR 19 do ustalenia wielkości rezerw zastosowano metodę prognozowanych uprawnień
jednostkowych.
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej
wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu, pożyczki i inne koszty
transakcyjne. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane
z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem.
Koszty związane z renegocjacją umów, które nie skutkują wyłączeniem poprzedniego zobowiązania z ksiąg rachunkowych i ujęciem nowego
zobowiązania, ujmowane są jednorazowo w wyniku finansowym.
Przychody i koszty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą
efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania handlowe wycenia się początkowo w wartości godziwej, w okresie późniejszym, długoterminowe zobowiązania wycenia się
według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. W przypadkach, kiedy różnica pomiędzy wartością według
zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na wyniki finansowe Spółki, takie
zobowiązania ujmuje się w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności
zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą
21
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie
wymagającej zapłaty.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bieżący i odroczony. Podatek dochodowy ujmuje się
w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem kwot dotyczących pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub w pozostałych całkowitych
dochodach, w którym to przypadku podatek dochodowy wykazuje się odpowiednio w kapitale własnym i pozostałych całkowitych dochodach.
Bieżąca część podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, obliczona na podstawie
stawek podatkowych uchwalonych na dzień bilansowy, wraz z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy
wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia
podstawy opodatkowania, z wyjątkiem różnic przejściowych, które powstają na moment początkowego ujęcia składników aktywów lub
zobowiązań i nie wpływają ani na wynik księgowy ani na wynik podatkowy. Do obliczania odroczonego podatku dochodowego stosuje się
stawkę podatkową, jaka będzie obowiązywała w okresach sprawozdawczych, w których aktywa zostaną zrealizowane bądź zobowiązania
rozwiązane.
Nie tworzy się podatku odroczonego od różnic przejściowych powstających na inwestycjach w jednostki zależne, współzależne
i stowarzyszone, jeżeli Spółka kontroluje odwracanie tych różnic i nie odwrócą się one w dającej się przewidzieć przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu straty podatkowej tworzy się, jeżeli rozliczenie tej straty w latach następnych
jest uprawdopodobnione.
Odroczony podatek dochodowy szacuje się na każdy dzień bilansowy, różnice odnosząc na rachunek zysków i strat, pozostałe całkowite
dochody lub kapitał własny w zależności od tego, gdzie została odniesiona różnica przejściowa, od której podatek odroczony jest ujmowany.
Przychody operacyjne
Spółka stosuje MSSF nr 15 do określenia sposobu rozliczania przychodów ze sprzedaży dóbr i usług. Spółka stosuje zasady MSSF nr 15
z uwzględnieniem 5-etapowego modelu ujmowania przychodów. Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do
wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, czyli z chwilą uzyskania
kontroli przez klienta nad tym składnikiem aktywów.
Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena
transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od
sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot.
W przypadku występowania wynagrodzenia zmiennego, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, do którego będzie
uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta.
Przychodami ze sprzedaży usług w Spółce są przede wszystkim przychody będące rezultatem świadczenia usług, m. in. najmu, administracji,
realizacji inwestycji, obsługi sprzedaży i wsparcia marketingowego. Przychody z tytułu najmu powierzchni mieszkalnych i komercyjnych są
ujmowane liniowo w okresie obowiązywania zawartych umów. Przychody z pozostałych usług ze sprzedaży ujmuje się w okresie, w którym
świadczono usługi.
Koszt własny sprzedaży
Na koszty wytworzenia sprzedanych towarów, produktów i usług składają się poniesione koszty dotyczące przychodów danego roku
obrotowego oraz koszty zarachowane, które nie zostały jeszcze poniesione.
Przychody finansowe
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej,
stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości
bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub
udziałowców do ich otrzymania.
Koszty finansowe
Koszty finansowe dotyczące okresu bieżącego są ujmowane w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem kosztów podlegających aktywowaniu
zgodnie z rozwiązaniem ujętym w MSR 23. Spółka aktywuje tę część kosztów finansowych, które są bezpośrednio powiązane z nabyciem
i wytworzeniem składników majątkowych ujętych jako zapasy i inwestycje rozpoczęte. Aktywowaniu podlega kwota kosztów składająca się
22
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
z odsetek, dyskonta i prowizji pomniejszona o przychody uzyskane z tymczasowego lokowania środków pieniężnych (czyli kwot odsetek od
lokat bankowych z wyjątkiem lokat wynikających z blokad rachunków, umów akredytywy).
(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
Odpisy aktualizujące wartość należności tworzy się w ciężar kosztów, natomiast zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość należności
ujmuje się jako przychód. Wynik prezentuje się per saldo w pozycji „(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych” w działalności operacyjnej.
Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek tworzy się w ciężar kosztów, natomiast zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość
udzielonych pożyczek ujmuje się jako przychód. Wynik prezentuje się per saldo w pozycji „(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości
aktywów finansowych” w działalności finansowej.
Zysk na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy
Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy
(po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych
akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji
uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
2.5 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków
księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymagało od zarządu Spółki
dokonania pewnych szacunków i założeń, opartych na profesjonalnym osądzie, które znajdują odzwierciedlenie w stosowaniu zasady
rachunkowości oraz w prezentowaniu kwoty aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów. Spółka dokonuje oszacowań i przyjmuje
założenia dotyczące przyszłości. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za
istotne. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków.
Rzeczowe składniki aktywów trwałych
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie aktualnej wiedzy dotyczącej przewidywanego okresu użytkowania składników
rzeczowych aktywów trwałych. Przewidywany okres użytkowania podlega okresowej weryfikacji. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy
istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów.
Leasing
Identyfikacja umowy leasingu skutkuje koniecznością dokonania szacunków oraz zastosowania osądów przez zarząd Spółki, które wpływają
istotnie na wartość zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania na ten dzień. Ustalenie okresu leasingu
przeprowadzane jest na dzień rozpoczęcia leasingu oraz na dzień wystąpienia znaczącego zdarzenia wpływającego na tę ocenę, które
leasingobiorca kontroluje. Przy ustaleniu okresy leasingu bierze się pod uwagę wszystkie fakty powodujące istnienie zachęt ekonomicznych
do skorzystania z opcji przedłużenia lub nieskorzystania z opcji wypowiedzenia. Okres trwania leasingów uwzględnia bowiem możliwość
przedłużenia umowy leasingu, jak i wcześniejszego jej zakończenia (wypowiedzenia).
Do szacunków, które mają wpływ na wartość rozpoznanych aktywów z tytułu prawa do użytkowania w kolejnych okresach, należą także
stawki amortyzacji oraz wartości rezydualne przyjęte dla poszczególnych aktywów. Przy określeniu szacowanych okresów użytkowania
składników aktywów z tytułu praw do użytkowania stosuje się te same zasady, jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka dokonuje też szacunków wpływających na wartość zobowiązań z tytułu leasingu oraz korespondujących z nimi aktywów z tytułu prawa
do użytkowania, obejmujących ustalenie stopy dyskonta przyjęte do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Opłaty leasingowe dyskontowane
są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej Spółki, co jest dopuszczone przez MSSF 16 wówczas, gdy ustalenie stopy procentowej
leasingu nie jest możliwe w łatwy sposób. Stopę dyskonta ustala się dla każdej umowy indywidualnie (z wyjątkiem portfela leasingów
o w miarę podobnych cechach) biorąc pod uwagę specyficzne parametry każdej umowy leasingowej, tj. długość jej trwania, walutę umowy,
itp. Stopa dyskonta odzwierciedla przewidywany koszt finansowania zakupu przedmiotu leasingu i uwzględnia stopę wolną od ryzyka opartą
na rentowności obligacji skarbowych, jak również aktualną marżę, jaka zostałaby zapłacona przez Spółkę w przypadku zaciągnięcia przez nią
długu w celu sfinansowania zakupu przedmiotu leasingu w instytucji finansowej.
23
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Utrata wartości pożyczek i należności
Odpisy na pożyczki i należności ujmowane są, gdy istnieją obiektywne przesłanki utraty ich wartości. Odpis jest szacowany na podstawie
możliwych do uzyskania przyszłych przepływów pieniężnych. Zarówno kwota, jak i rozkład czasowy tych przepływów są określane na
podstawie profesjonalnego osądu zarządu Spółki.
Rezerwa na świadczenia pracownicze
Rezerwy na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne i rentowe szacuje się przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Zmiana stopy
dyskontowej oraz zmiana tempa długookresowego wzrostu wynagrodzeń mają wpływ na zmianę szacunku. Przy kalkulacji rezerw aktuariusz
przeprowadza analizę wrażliwości w zakresie wpływu stopy dyskonta oraz planowanych wzrostów podstaw wymiaru świadczeń.
Odroczony podatek dochodowy
W ramach procesu sporządzania sprawozdania finansowego, Spółka szacuje wartość rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego między innymi na bazie wartości przyszłych poziomów obciążeń z tytułu podatku dochodowego. Proces obejmuje analizę
obecnych poziomów obciążeń z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz wartości różnic przejściowych wynikających z odmiennego
traktowania transakcji pod kątem podatkowym i księgowym, które powodują powstanie aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
W procesie powyższej oceny przyjmowany jest szereg założeń dotyczących określania wartości aktywa i rezerwy z tytułu podatku
odroczonego. Powyższe szacunki uwzględniają prognozy podatkowe, historyczne wartości obciążeń podatkowych, bieżące dostępne
strategie dotyczące planowania działalności operacyjnej Spółki oraz terminy realizacji poszczególnych różnic przejściowych. Ze względu na
fakt, że powyższe szacunki mogą ulegać zmianom ze względu na czynniki zewnętrzne, Spółka może okresowo korygować wartość aktywa
i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, co z kolei może wpływać na sytuację finansową Spółki oraz jej wyniki.
Program motywacyjny
W zakresie programu motywacyjnego szczegółowe osądy i szacunki zostały zaprezentowane w nocie 46.
Znaczące zdarzenia i transakcje
(w tym wskazanie czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na jednostkowe sprawozdanie finansowe)
Sytuacja związana z epidemią wirusa SARS-CoV-2
Emitent na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z wpływem wirusa SARS-CoV-2 oraz choroby COVID-19 na działalność Grupy,
podejmując działania w celu minimalizacji negatywnych skutków pandemii. Wskazać należy, że sytuacja związana z wprowadzeniem stanu
zagrożenia epidemicznego, a następnie stanu epidemii nie miała znaczącego wpływu na przychody i wyniki osiągnięte w 2022 roku oraz
w 2021 roku.
Stopy procentowe
Chcąc walczyć z inflacją Rada Polityki Pieniężnej w październiku ubiegłego roku rozpoczęła cykl podwyżek stóp procentowych co pociągnęło
za sobą wzrost stawek WIBOR 3M i 6M. Na podstawie tych wskaźników jest ustalane oprocentowanie zaciągniętych przez Grupę Kapitałową
kredytów oraz obligacji wyemitowanych przez Lokum Deweloper S.A, co ma znaczący wpływ na wzrost kosztów finansowania. Wzrost stóp
procentowych oraz zaostrzenie kryteriów udzielania kredytów zgodnie z zaleceniami KNF w rekomendacji S, mają również przełożenie na
koszt oraz dostępność kredytów hipotecznych, co z kolei wywołało załamanie popytu na rynku deweloperskim. Zmiana w rekomendacji S w
lutym 2023 roku dotycząca zmniejszenia bufora z 5pp do 2,5pp powinna mieć pozytywny wpływ na rynek kredytów hipotecznych w Polsce.
Na chwilę obecną zarząd nie jest w stanie oszacować jaki wpływ na poziom sprzedaży i wyniki spółki będzie miała niniejsza zmiana.
Rekomendacja S mówi o minimalnym poziomie bufora jaki powinien być stosowany przez Banki, przy czym zgodnie ze stanowiskiem U KNF
powinny one dostosować poziom bufora uwzględniając ocenę ryzyka i zaleca przyjęcie adekwatnych rozwiązań w tym obszarze.
Wojna w Ukrainie
Wojna w Ukrainie ma przede wszystkim wpływ na inflację, spowolnienie sprzedaży mieszkań, niedobór surowców i materiałów, kryzys
energetyczny, brak pracowników i deprecjację PLN wobec USD i EUR. Zarząd Spółki monitoruje konflikt zbrojny oraz istotny wzrost napięcia
w relacjach z Rosją nie tylko na linii Ukraina - Rosja, ale także UE/USA – Rosja, który może mieć dalszy wpływ na działalność Grupy Kapitałowej
i Spółki w 2023 roku. Wojna w Ukrainie ma wpływ na znaczny wzrost kosztów surowców energetycznych, co przekłada się na całą gospodarkę
dodatkowo podbijając inflację.
24
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Pozostałe zdarzenia i transakcje
W dniu 23 listopada 2022 roku Emitent nabył w celu umorzenia 8 579 sztuk Obligacji serii F o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda oraz
o łącznej wartości nominalnej 8 579 tys. PLN , oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN PLO212700010
oraz 4 419 sztuk Obligacji serii G o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda oraz o łącznej wartości nominalnej 4 419 tys. PLN, oznaczonych przez
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN PLO212700028.
W dniu 8 grudnia 2022 roku Emitent nabył w celu umorzenia 11 199 sztuk Obligacji serii F o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda oraz
o łącznej wartości nominalnej 11 199 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN PLO212700010
oraz 8 560 sztuk Obligacji serii G o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda oraz o łącznej wartości nominalnej 8 560 tys. PLN, oznaczonych przez
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN PLO212700028.
W dniu 22 grudnia 2022 roku Emitent nabył w celu umorzenia 8 500 sztuk Obligacji serii F o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda oraz
o łącznej wartości nominalnej 8 500 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN PLO212700010.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość należności w łącznej kwocie 8 027 tys. PLN,
z czego kwota 7 699 tys. PLN dotyczy odpisu aktualizującego należności od zaległości podatkowej z tytułu podatku zryczałtowanego za rok
2019 wraz z odsetkami. W dniu 22 kwietnia 2022 roku został doręczony Spółce Lokum Deweloper S.A. wynik kontroli celno-skarbowej z dnia
8 kwietnia 2022 roku w zakresie przestrzegania przepisów prawa podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za 2019 rok.
Szczegółowy opis przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej w Spółce zawarto w nocie 39.3.
W 2022 roku nie wystąpiły inne nietypowe zdarzenia i transakcje, które są znaczące pod kątem zrozumienia zmian sytuacji finansowej
i wyników osiąganych przez Spółkę.
Sezonowość działalności
Podstawowa działalność operacyjna Spółki nie podlega istotnym zjawiskom sezonowości.
Segmenty operacyjne
Spółka nie ujmuje informacji na temat segmentów zgodnie z MSSF 8 par. 4. Informacje te znajdują się w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym Grupy Kapitałowej Lokum Deweloper, które zostanie zatwierdzone do publikacji jednocześnie z jednostkowym sprawozdaniem
finansowym Spółki.
25
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Wartości niematerialne
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych:
Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
Nabyte koncesje,
patenty i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto na początek okresu
‒
760
‒
760
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
‒
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (–)
(212)
(212)
Rozliczenie ze środków trwałych w budowie
‒
Wartość brutto na koniec okresu
‒
548
‒
548
Umorzenie na początek okresu
‒
(536)
‒
(536)
Amortyzacja (–)
(203)
(203)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)
212
212
Umorzenie na koniec okresu
‒
(527)
‒
(527)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
‒
Wartość bilansowa netto na początek okresu
‒
224
‒
224
Wartość bilansowa netto na koniec okresu
‒
21
‒
21
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Nabyte koncesje,
patenty i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto na początek okresu
‒
666
‒
666
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
94
94
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (–)
‒
Rozliczenie ze środków trwałych w budowie
‒
Wartość brutto na koniec okresu
‒
760
‒
760
Umorzenie na początek okresu
‒
(333)
‒
(333)
Amortyzacja (–)
(203)
(203)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)
‒
Umorzenie na koniec okresu
‒
(536)
‒
(536)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
‒
Wartość bilansowa netto na początek okresu
‒
333
‒
333
Wartość bilansowa netto na koniec okresu
‒
224
‒
224
Spółka nie ma zobowiązań umownych na dzień 31 grudnia 2022 roku obligujących ją do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych
i prawnych. Na wartościach niematerialnych nie zostały ustanowione żadne zabezpieczenia. Wszystkie wartości niematerialne posiadane
przez jednostkę zostały nabyte.
26
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Rzeczowe aktywa trwałe
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:
Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Aktywa z
tytułu
prawa do
użytkowania
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
10 387
1 046
5 762
371
2 605
13
20 184
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
40
863
686
1 589
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (–)
(38)
(312)
(350)
Rozliczenie ze środków trwałych w budowie
13
(13)
‒
Wartość brutto na koniec okresu
10 387
1 061
6 313
371
3 291
‒
21 423
Umorzenie na początek okresu
(1 643)
(775)
(4 048)
(339)
(390)
‒
(7 195)
Amortyzacja (–)
(230)
(132)
(870)
(15)
(495)
(1 742)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)
38
312
350
Umorzenie na koniec okresu
(1 873)
(869)
(4 606)
(354)
(885)
‒
(8 587)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
‒
Wartość bilansowa netto na początek okresu
8 744
271
1 714
32
2 215
13
12 989
Wartość bilansowa netto na koniec okresu
8 514
192
1 707
17
2 406
‒
12 836
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Aktywa z
tytułu
prawa do
użytkowania
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość brutto na początek okresu
10 345
847
5 070
367
3 313
‒
19 942
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
42
211
1 245
6
394
13
1 911
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (–)
(12)
(1 016)
(2)
(639)
(1 669)
Transfer*
463
(463)
‒
Wartość brutto na koniec okresu
10 387
1 046
5 762
371
2 605
13
20 184
Umorzenie na początek okresu
(1 413)
(656)
(3 378)
(309)
(963)
‒
(6 719)
Amortyzacja (–)
(230)
(131)
(983)
(32)
(470)
(1 846)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)
12
717
2
639
1 370
Transfer*
(404)
404
‒
Umorzenie na koniec okresu
(1 643)
(775)
(4 048)
(339)
(390)
‒
(7 195)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
‒
Wartość bilansowa netto na początek okresu
8 932
191
1 692
58
2 350
‒
13 223
Wartość bilansowa netto na koniec okresu
8 744
271
1 714
32
2 215
13
12 989
* pozycja transfer obejmuje wartości netto rzeczowych aktywów trwałych, które zostały wykupione z leasingu na własność.
27
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W dniu 28 lutego 2022 roku Lokum Deweloper S.A. (Sprzedający) zawarła z Lokum Deweloper FIZ (Kupujący) przedwstępną umowę
sprzedaży, na podstawie której to umowy Lokum Deweloper FIZ nabędzie prawo własności lokali mieszkalnych, niemieszkalnych i miejsc
postojowych położonych w budynkach we Wrocławiu przy ul. Krawieckiej 1 i 3 (Nieruchomość). Cena sprzedaży Nieruchomości została
ustalona na kwotę 17 000 tys. PLN netto plus należny podatek VAT tj. 20 910 tys. PLN brutto. Strony ustaliły, że zawarcie umowy sprzedaży
nastąpi nie później niż do dnia 31 grudnia 2023 roku.
Na środkach trwałych zostało ustanowione poniższe zabezpieczenie.
W dniu 30 stycznia 2020 roku Lokum Deweloper S.A. złożyła oświadczenie o ustanowieniu hipoteki na lokalach przy ulicy Krawieckiej 1 oraz
Krawieckiej 3. Hipoteka stanowi jedno z zabezpieczeń dwóch gwarancji bankowych, z których jedna posiadała termin ważności do 30 czerwca
2022 roku, a druga do 31 grudnia 2022 roku, wystawionych przez PKO BP S.A. na zabezpieczenie zobowiązań spółki Lokum 13. Wartość
hipoteki obciążającej lokale wynosi 7 101 tys. PLN, wartość środków trwałych objętych wyżej wymienioną hipoteką wynosiła na dzień
bilansowy 7 433 tys. PLN. Wniosek o wpis hipoteki został złożony w sądzie w dniu 30 stycznia 2020 roku, hipoteka została ustanowiona w
dniu 13 sierpnia 2020 roku. W dniu 27 lutego 2023 roku został złożony przez Spółkę wniosek o wykreślenie ww. hipoteki.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku na środkach trwałych nie zostały ustanowione żadne inne zabezpieczenia poza wyżej
wymienionym.
Zmianę stanu aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz przyporządkowanie aktywów do odpowiedniej klasyfikacji środków trwałych
przedstawiano w nocie 19.
Wydarzenia po dniu bilansowym
W dniu 31 stycznia 2023 roku Lokum Deweloper S.A. (Sprzedający) zawarła z Lokum Deweloper FIZ (Kupujący) porozumienie o rozwiązaniu
przestępnej umowy sprzedaży, na podstawie której to umowy Lokum Deweloper FIZ miał nabyć prawo własności lokali mieszkalnych,
niemieszkalnych i miejsc postojowych położonych w budynkach we Wrocławiu przy ul. Krawieckiej 1 i 3.
Inwestycje w jednostkach powiązanych
Podstawowe informacje na temat wyceny jednostek, nad którymi Spółka posiada bezpośrednią kontrolę są zaprezentowane
w poniższej tabeli:
Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
Olczyk
Lokum
Holding 1
Lokum
Holding 2
Lokum
Holding 3
Lokum
Holding 4
Lokum
Investment
Lokum
Deweloper
FIZ
Razem
Wartość w cenie nabycia na początek okresu
163
237 987
5
5
225
35 786
‒
274 171
Nabycie, podwyższenie kapitału
17 033
319
10
17 362
Połączenie transgraniczne
(36 105)
36 023
(82)
Wartość w cenie nabycia na koniec okresu
163
255 020
5
5
225
‒
36 033
291 451
Udział w zyskach / (stratach) jednostek
wycenianych metodą praw własności na początek
okresu
1 411
(125 695)
(5)
(5)
43
393 536
‒
269 285
Udział w wyniku finansowym netto
1 026
84 396
200
(582)
11 346
96 386
Wycena jednostek zależnych według metody praw
własności
(173)
(11 061)
(156)
(11 390)
Połączenie transgraniczne
(392 954)
393 536
582
Wypłata dywidendy
(303)
(4 957)
‒
‒
(5 260)
Udział w zyskach / (stratach) jednostek
wycenianych metodą praw własności na koniec
okresu
1 961
(57 317)
(5)
(5)
87
‒
404 882
349 603
Wycena według metody praw własności na
początek okresu
1 574
112 292
‒
‒
268
429 322
‒
543 456
Wycena według metody praw własności na koniec
okresu
2 124
197 703
‒
‒
312
‒
440 915
641 054
28
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Olczyk
Lokum
Holding 1
Lokum
Holding 2
Lokum
Holding 3
Lokum
Holding 4
Lokum
Investment
Lokum
Deweloper
FIZ
Razem
Wartość w cenie nabycia na początek okresu
163
112 667
225
35 786
‒
148 841
Nabycie, podwyższenie kapitału
125 320
5
5
125 330
Wartość w cenie nabycia na koniec okresu
163
237 987
5
5
225
35 786
‒
274 171
Udział w zyskach / (stratach) jednostek
wycenianych metodą praw własności na początek
okresu
1 222
(112 667)
(5)
(5)
40
367 323
‒
255 908
Udział w wyniku finansowym netto
303
4 957
(23)
(116)
5 121
Wycena jednostek zależnych według metody praw
własności
617
28 569
26
26 329
55 541
Wypłata dywidendy
(731)
(46 554)
(47 285)
Udział w zyskach / (stratach) jednostek
wycenianych metodą praw własności na koniec
okresu
1 411
(125 695)
(5)
(5)
43
393 536
‒
269 285
Wycena według metody praw własności na
początek okresu
1 385
‒
(5)
(5)
265
403 109
‒
404 749
Wycena według metody praw własności nana
koniec okresu
1 574
112 292
‒
‒
268
429 322
‒
543 456
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. była udziałowcem w spółkach:
• Olczyk sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Krawiecka 1 lok. 101 wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Sądu Rejonowego dla
Wrocławia-Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000116704 (udział Spółki w kapitale
własnym podmiotu: 100%),
• Lokum Holding 1 sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Krawiecka 1 lok. 101 wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Sądu
Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000651465 (udział
Spółki w kapitale własnym podmiotu: 100%),
• Lokum Holding 2 sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Krawiecka 1 lok. 101 wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Sądu
Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000901620 (udział
Spółki w kapitale własnym podmiotu: 100%),
• Lokum Holding 3 sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Krawiecka 1 lok. 101 wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Sądu
Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000901696 (udział
Spółki w kapitale własnym podmiotu: 100%),
• Lokum Holding 4 sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Krawiecka 1 lok. 101 wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Sądu
Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000651004 (udział
Spółki w kapitale własnym podmiotu: 100%).
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. posiadała certyfikaty w funduszu inwestycyjnym Lokum Deweloper FIZ z siedzibą
w Krakowie (ul. Wadowicka 3C, 30-347 Kraków) wpisanego do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy
w Warszawie VII Wydział Cywilny Rodzinny i Rejestrowy pod numerem RFI: 1535, identyfikującego się numerem REGON: 368820152 oraz
NIP: 1060006656 (uprawniających do 99,99% głosów posiadając 76 339 certyfikatów inwestycyjnych).
W dniu 20 stycznia 2022 roku odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Lokum Holding 1, podczas którego zdecydowano
o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki poprzez emisję jednego nowego udziału z kwoty 7 100,00 PLN do kwoty 7 150,00 PLN oraz
o zmianie umowy spółki w tym zakresie. Nowo utworzony udział został objęty przez Spółkę za cenę emisyjną wynoszącą 17 032 895,00 PLN.
W dniu 28 czerwca 2022 roku spółka Lokum Holding 4 zawarła ze Spółką umowę sprzedaży 49 130 udziałów spółki Lokum Investment.
W konsekwencji niniejszej transakcji Lokum Deweloper S.A. stała się jedynym wspólnikiem Lokum Investment.
29
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W dniu 29 czerwca 2022 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Olczyk podjęło uchwałę o wypłacie jedynemu
udziałowcowi, tj. spółce Lokum Deweloper S.A. dywidendy za rok 2021 w kwocie 303 246,96 PLN. Rozliczenie dywidendy nastąpiło
przelewem.
W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Lokum Holding 1 podjęło uchwałę o wypłacie jedynemu
udziałowcowi, tj. spółce Lokum Deweloper S.A. dywidendy za rok 2021 w kwocie 4 956 880,45 PLN. Rozliczenie dywidendy nastąpiło
przelewem.
W dniu 29 lipca 2022 roku doszło do uzgodnienia i podpisania planu połączenia Spółki oraz spółki z Grupy Kapitałowej Lokum Deweloper,
w której Emitent posiada 100% udziałów tj. spółki Lokum Investment ("Spółka Przejmowana").Transgraniczne połączenie nastąpi poprzez
przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą (w tym własność 76.339 certyfikatów Lokum Deweloper FIZ
z siedzibą w Krakowie) - w drodze przejęcia przez Emitenta spółki Lokum Investment w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1) Kodeksu
Spółek Handlowych ("KSH") oraz art. 1020-3 luksemburskiej ustawy z dnia 10 sierpnia 1915 roku o spółkach handlowych ("Ustawy o spółkach
handlowych"). Na skutek połączenia Spółka Przejmowana została rozwiązana, a Emitent jako Spółka Przejmująca, wstąpił z dniem połączenia
we wszystkie prawa i obowiązki Spółki Przejmowanej.
Wydarzenia po dniu bilansowym
W dniu 28 lutego 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Lokum Holding 1 podjęło uchwałę o wypłacie jedynemu
udziałowcowi, tj. spółce Lokum Deweloper S.A. zaliczki na poczet zysku za rok 2022 w kwocie 15 mln PLN.
Obligacje
Spółka jako podmiot dominujący Grupy, finansuje działalność swoich spółek zależnych. Instrumentami finansowania są m.in. obligacje
wyemitowane przez spółki zależne.
W dniu 29 grudnia 2021 roku Spółka w związku z transakcją wystawienia weksla własnego na rzecz podmiotu powiązanego i w celu zwolnienia
się z obowiązku wobec Spółki w zakresie opłacenia weksla, w rozliczeniu otrzymała aktywa zbywalne w postaci obligacji spółki z Grupy
Kapitałowej. Spółka stała się obligatariuszem 1 700 sztuk zabezpieczonych obligacji imiennych serii B, mających formę dokumentu,
wyemitowanych w dniu 29 grudnia 2017 roku przez Lokum Holding 1, o wartości nominalnej wynoszącej 10 tys. PLN każda, tj. o łącznej
wartości nominalnej wynoszącej 17 mln PLN.
Nabyte obligacje w podziale na emitentów według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia
poniższa tabela:
Nabyte obligacje w podziale na emitentów
31.12.2022
31.12.2021
Lokum Holding 1
‒
17 001
Razem
‒
17 001
Podsumowanie zmiany stanu tych instrumentów w 2022 i 2021 roku przedstawia poniższa tabela:
Nabyte obligacje
31.12.2022
31.12.2021
Wartość bilansowa netto na początek okresu
17 001
‒
Kwota główna
Zwiększenia
187 930
Zmniejszenia (–)
(17 000)
(170 930)
Odsetki
Zwiększenia (naliczenie)
32
1
Zmniejszenia (spłata) (–)
(33)
30
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Nabyte obligacje
31.12.2022
31.12.2021
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (–)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Wartość netto nabytych obligacji na koniec okresu
‒
17 001
Udzielone pożyczki
Spółka jako podmiot dominujący Grupy finansuje działalność swoich spółek zależnych. Instrumentami finansowania są m.in. udzielane
pożyczki wewnątrzgrupowe.
Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym
31.12.2022
31.12.2021
Lokum 1
1 413
Lokum 2
242
Lokum 4
66 649
87 144
Lokum 8
7 592
Lokum 9
21
Lokum 10
2 235
Lokum 11
Lokum 13
15 521
54 223
Lokum 14
49 161
41 514
Lokum 15
66 104
39 942
Lokum 16
30
Lokum Holding 2
10
2
Lokum Holding 3
10
2
Lokum Investment
495
Razem
205 068
227 242
Podsumowanie zmiany stanu tych instrumentów w 2022 i 2021 roku przedstawia poniższa tabela:
Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym
2022-12-31
2021-12-31
Wartość bilansowa netto na początek okresu
227 242
255 547
Kwota główna
Zwiększenia (udzielenie)
165 616
257 238
Połączenie transgraniczne
(495)
Zmniejszenia (spłata) (–)
(191 860)
(285 719)
Odsetki
Zwiększenia (naliczenie)
25 905
16 199
Zmniejszenia (spłata) (–)
(21 340)
(16 023)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (–)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Wartość netto udzielonych pożyczek na koniec okresu
205 068
227 242
31
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Oprocentowanie pożyczek jest zmienne i wynosi WIBOR 6M + marża. Efektywna stopa procentowa na dzień 31 grudnia 2022 roku, dla
pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym, wynosi od 8,12% do 10,90%. Maksymalna wartość ryzyka kredytowego związanego
z pożyczkami równa się ich wartości bilansowej. Udzielone pożyczki nie są zabezpieczone.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku niewykorzystane limity w ramach udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym wynosiły 180 mln PLN (na
dzień 31 grudnia 2021 roku - 369 mln PLN)
Udzielone pożyczki nie są przeterminowane, w ocenie zarządu Emitenta nie nastąpiła utrata wartości udzielonych pożyczek.
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
31.12.2021
Należności od jednostek powiązanych
- do 12 miesięcy
6 718
7 338
- powyżej 12 miesięcy
- odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
Razem należności od jednostek powiązanych
6 718
7 338
Należności od pozostałych jednostek
- do 12 miesięcy
199
175
- powyżej 12 miesięcy
‒
‒
- odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
(89)
(89)
Razem należności od pozostałych jednostek
110
86
Razem należności z tytułu dostaw i usług
6 828
7 424
- odpisy aktualizujące wartość należności razem
(89)
(89)
Razem należności z tytułu dostaw i usług brutto
6 917
7 513
Maksymalna wartość ryzyka kredytowego związanego z należnościami handlowymi równa się ich wartości bilansowej.
Na 31 grudnia 2022 roku utworzono odpis aktualizujący należności handlowe. Zmiany w odpisach aktualizujących wartość należności
przedstawiono w nocie 13 niniejszego sprawozdania finansowego.
Szacowana wartość godziwa należności handlowych jest wartością przyszłych oczekiwanych zdyskontowanych przepływów pieniężnych
i równa się bilansowej wartości tych należności.
Spółka na bieżąco kontroluje kondycję i zdolność płatniczą odbiorców i kontrahentów.
Poniższa tabela przedstawia wiekowanie należności handlowych:
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
31.12.2021
- do 1 miesiąca
6 570
7 396
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
235
12
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
3
11
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
4
11
- powyżej 1 roku
105
83
- odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
(89)
(89)
Razem należności z tytułu dostaw i usług
6 828
7 424
- odpisy aktualizujące wartość należności razem
(89)
(89)
Razem należności z tytułu dostaw i usług brutto
6 917
7 513
32
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Pozostałe należności
Pozostałe należności
31.12.2022
31.12.2021
Pozostałe należności od jednostek powiązanych
- z tytułu należnej dywidendy od Lokum Holding 1 Sp. z o.o.
- z tytułu należnej dywidendy od Olczyk Sp. z o.o.
‒
331
- odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
Razem pozostałe należności od jednostek powiązanych
‒
331
Pozostałe należności od pozostałych jednostek
- z tytułu podatków
11 289
3 186
- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
431
459
- zaliczki na dostawy
41
30
- pozostałe
509
509
- odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
(11 516)
(3 489)
Razem pozostałe należności od pozostałych jednostek
754
695
Razem pozostałe należności
754
1 026
- odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek razem
(11 516)
(3 489)
Razem pozostałe należności brutto
12 270
4 515
Odpisy aktualizujące wartość aktywów
Zmiany w odpisach aktualizujących wartość należności przedstawiono w tabeli poniżej:
Odpis aktualizujący wartość należności
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Odpis aktualizujący na początek okresu, w tym od:
3 578
3 385
- jednostek powiązanych
- jednostek pozostałych
3 578
3 385
Utworzony, w tym od:
8 027
193
- jednostek powiązanych
- jednostek pozostałych
8 027
193
Wykorzystany, w tym od:
‒
‒
- jednostek powiązanych
- jednostek pozostałych
Rozwiązany, w tym od:
‒
‒
- jednostek powiązanych
- jednostek pozostałych
Odpis aktualizujący na koniec okresu, w tym od:
11 605
3 578
- jednostek powiązanych
‒
‒
- jednostek pozostałych
11 605
3 578
33
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość należności w łącznej kwocie 8 027 tys. PLN,
z czego kwota 7 699 tys. PLN dotyczy odpisu aktualizującego należności od zaległości podatkowej z tytułu podatku zryczałtowanego za rok
2019 wraz z odsetkami. W dniu 22 kwietnia 2022 roku został doręczony Spółce Lokum Deweloper S.A. wynik kontroli celno-skarbowej z dnia
8 kwietnia 2022 roku w zakresie przestrzegania przepisów prawa podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za 2019 rok.
Szczegółowy opis przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej w Spółce zawarto w nocie 39.3
Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne
Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
6 914
3 102
Razem
6 914
3 102
Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku posiadała środki pieniężne w bankach: PKO Bank Polski S.A., Santander Bank Polska S.A., Alior Bank
S.A., ING Bank Śląski S.A., OLKY PAYMENT SERVICE PROVIDER SA. Maksymalna wartość ryzyka kredytowego związanego ze środkami
pieniężnymi równa się ich wartości bilansowej. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Wartość
godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2022 roku nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej.
Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy
15.1 Kapitał podstawowy
Podmiot dominujący Lokum Deweloper S.A. został zrejestrowany w 2011 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał podstawowy Spółki
dominującej wynosił 3 600 000 PLN i składał się z 18 000 000 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,20 PLN każda. Wszystkie akcje zostały
w pełni opłacone. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na
Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Strukturę kapitału akcyjnego przedstawia poniższa tabela:
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji w tys.
Jednostkowa
wartość nominalna
akcji w PLN
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
A
na okaziciela
zwykłe
brak
500
0,20
100
B1
na okaziciela
zwykłe
brak
1 000
0,20
200
B2
na okaziciela
zwykłe
brak
1 500
0,20
300
B3
na okaziciela
zwykłe
brak
2 000
0,20
400
B4
na okaziciela
zwykłe
brak
2 500
0,20
500
B5
na okaziciela
zwykłe
brak
3 000
0,20
600
B6
na okaziciela
zwykłe
brak
4 500
0,20
900
C
na okaziciela
zwykłe
brak
3 000
0,20
600
Razem
18 000
3 600
Przedstawiony powyżej rozkład akcji jest aktualny na dzień bilansowy oraz zatwierdzenia do publikacji sprawozdania.
Liczba akcji w 2022 i w 2021 roku nie uległa zmianie.
34
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
15.2 Akcjonariusze o znaczącym udziale
Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy („WZA”) na dzień zatwierdzenia do publikacji przez zarząd Spółki niniejszego sprawozdania finansowego
przedstawia poniższa tabela:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział w kapitale
podstawowym
Udział w głosach na
WZA
Dariusz Olczyk:
bezpośrednio
84 690
84 690
0,47%
0,47%
pośrednio Nasze Pasaże S.A.
12 760 000
12 760 000
70,89%
70,89%
Łącznie
12 844 690
12 844 690
71,36%
71,36%
Bartosz Kuźniar
2 956 597
2 956 597
16,43%
16,43%
Pozostali akcjonariusze*
2 198 713
2 198 713
12,22%
12,22%
Razem
18 000 000
18 000 000
100,00%
100,00%
* udział poszczególnych podmiotów poniżej 5% kapitału podstawowego
Spółka Nasze Pasaże S.A. z siedzibą we Wrocławiu wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-
Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS: 0000546047 jest kontrolowana i nadzorowana
przez Dariusza Olczyka będącego przewodniczącym rady nadzorczej Spółki.
15.3 Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
31.12.2022
31.12.2021
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
117 388
117 388
utworzony z osiągniętych zysków zgodnie ze statutem
106 314
88 348
wycena programu motywacyjnego
1 170
utworzony ustawowo
1 012
1 012
Razem
225 884
206 748
Otrzymane pożyczki
Otrzymane pożyczki od jednostek powiązanych
31.12.2022
31.12.2021
Lokum 1
30 194
Lokum 3
1 587
Lokum 6
15 665
Lokum 12
‒
2 004
Razem
45 859
3 591
Oprocentowanie pożyczek jest zmienne i wynosi WIBOR 6M + marża. Efektywna stopa procentowa na dzień 31 grudnia 2022 roku, dla
pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych, wynosi od 10,82% do 11,03%. Ekspozycja na ryzyko dotyczy zmian stopy WIBOR 6M.
Wartość pożyczek odpowiada zdyskontowanym przepływom pieniężnym. Wartość godziwa otrzymanych pożyczek długoterminowych nie
różni się istotnie od ich wartości bilansowej.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku niewykorzystane limity w ramach otrzymanych pożyczek od jednostek powiązanych wynosiły 4,37 mln PLN
(na dzień 31 grudnia 2021 - 86 mln PLN).
35
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Dłużne papiery wartościowe
Waluta
Wartość
nominalna
Wartość
bilansowa
Zobowiązanie
krótkoterminowe
Zobowiązanie
długoterminowe
Oprocentowanie
Data wykupu
Stan na 31.12.2022
Obligacje Lokum
Deweloper S.A. serii F
PLN
36 722
37 715
37 715
‒
WIBOR 6M+ marża 3,45%-3,85%
(w zależności od wartości
wskaźnika dźwigni finansowej)
12.06.2023*
Obligacje Lokum
Deweloper S.A. serii G
PLN
22 021
23 213
23 213
‒
WIBOR 6M+ marża 4,50%-5,00%
(w zależności od wartości
wskaźnika dźwigni finansowej)
23.10.2023**
Obligacje Lokum
Deweloper S.A. serii H
PLN
100 000
107 309
11 248
96 061
WIBOR 6M+ marża 4,50%-5,00%
(w zależności od wartości
wskaźnika dźwigni finansowej)
05.09.2024***
Obligacje Lokum
Deweloper S.A. serii I
PLN
50 000
52 241
5 401
46 840
WIBOR 6M+ marża 4,20%-4,70%
(w zależności od wartości
wskaźnika dźwigni finansowej)
19.04.2025
Obligacje razem wg stanu na dzień
31.12.2022
208 743
220 478
77 577
142 901
* obligacje serii F zostały w całości wykupione w dniu 6 lutego 2023 roku
** obligacje serii G zostały w całości wykupione w dniu 1 marca 2023 roku
*** Emitent jest zobowiązany dokonać przedterminowego wykupu 25 000 sztuk obligacji serii H najpóźniej do dnia 5 marca 2024 roku, tj. o wartości nominalnej
25 mln PLN
Efektywna stopa procentowa dla wyemitowanych obligacji wynosi od 5,23% do 6,48%.
Waluta
Wartość
nominalna
Wartość
bilansowa
Zobowiązanie
krótkoterminowe
Zobowiązanie
długoterminowe
Oprocentowanie
Data
wykupu
Stan na 31.12.2021
Obligacje Lokum
Deweloper S.A. serii F
PLN
65 000
66 089
3 811
62 278
WIBOR 6M+ marża 3,45%-3,85%
(w zależności od wartości
wskaźnika dźwigni finansowej)
12.06.2023
Obligacje Lokum
Deweloper S.A. serii G
PLN
35 000
35 780
2 129
33 651
WIBOR 6M+ marża 4,50%-5,00%
(w zależności od wartości
wskaźnika dźwigni finansowej)
23.10.2023
Obligacje Lokum
Deweloper S.A. serii H
PLN
100 000
102 485
5 833
96 652
WIBOR 6M+ marża 4,50%-5,00%
(w zależności od wartości
wskaźnika dźwigni finansowej)
05.09.2024*
Obligacje Lokum
Deweloper S.A. serii I
PLN
50 000
50 391
2 868
47 523
WIBOR 6M+ marża 4,20%-4,70%
(w zależności od wartości
wskaźnika dźwigni finansowej)
19.04.2025
Obligacje razem wg stanu na dzień
31.12.2021
250 000
254 745
14 641
240 104
* Emitent jest zobowiązany dokonać przedterminowego wykupu 25 000 sztuk obligacji serii H najpóźniej do dnia 5 marca 2024 roku, tj. o wartości nominalnej
25 mln PLN
W dniu 12 listopada 2019 roku zarząd Lokum Deweloper S.A. podjął uchwałę w sprawie ustanowienia programu emisji obligacji. W ślad za
wyżej wymienioną uchwałą, rada nadzorcza Emitenta w dniu 12 listopada 2019 roku podjęła uchwałę w przedmiocie wyrażenia zgody na
zaciągnięcie przez Emitenta zobowiązań finansowych wynikających z ustanowionego programu. W ramach programu Emitent mógł
wyemitować, w ramach jednej lub kilku serii, obligacje odsetkowe na okaziciela o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 100 mln PLN.
W dniu 10 grudnia 2019 roku Emitent dokonał przydziału 65 000 obligacji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 1 tys. PLN
każda i łącznej wartości nominalnej 65 mln PLN, pod warunkiem ich opłacenia najpóźniej w dniu 12 grudnia 2019 roku. Cena emisyjna obligacji
jest równa wartości nominalnej.
W dniu 27 stycznia 2020 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („Giełda”) podjął Uchwałę Nr 62/2020 w sprawie
wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst obligacji na okaziciela serii F Spółki. W dniu 3 lutego 2020 roku Zarząd Giełdy
podjął Uchwałę Nr 78/2020 w sprawie wyznaczenia na dzień 5 lutego 2020 roku pierwszego dnia notowań w alternatywnym systemie obrotu
na Catalyst 65 000 obligacji na okaziciela serii F Spółki o łącznej wartości nominalnej 65 mln PLN i jednostkowej wartości nominalnej
1 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem PLO212700010.
36
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W dniu 23 listopada 2022 roku Emitent nabył w celu umorzenia 8 579 sztuk obligacji serii F o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda oraz o
łącznej wartości nominalnej 8 579 tys. PLN.
W dniu 8 grudnia 2022 roku Emitent nabył w celu umorzenia 11 199 sztuk obligacji serii F o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda oraz
o łącznej wartości nominalnej 11 199 tys. PLN.
W dniu 22 grudnia 2022 roku Emitent nabył w celu umorzenia 8 500 sztuk obligacji serii F o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda oraz
o łącznej wartości nominalnej 8 500 tys. PLN.
Seria
F
Liczba Obligacji
65 000
Wartość nominalna jednej Obligacji
1 000,00 (słownie: jeden tysiąc) PLN
Łączna wartość nominalna Obligacji
65 000 000,00 (słownie: sześćdziesiąt pięć milionów) PLN
Dzień Emisji
12 grudnia 2019 roku
Dzień Wykupu
12 czerwca 2023 roku
Zabezpieczenie Obligacji
Obligacje są niezabezpieczone.
Cele Emisji
Finansowanie prowadzonych oraz planowanych projektów deweloperskich realizowanych przez spółki z Grupy
Emitenta, w tym także finansowanie zakupu nieruchomości pod nowe projekty deweloperskie przez spółki z
Grupy Emitenta.
Dni płatności odsetek
12 czerwca 2020 r., 12 grudnia 2020 r., 12 czerwca 2021 r., 12 grudnia 2021 r., 12 czerwca 2022 r.,
12 grudnia 2022 r., 12 czerwca 2023 r.
Oprocentowanie
zmienne WIBOR 6M + marża 3,45% (marża jest zmienna w zależności od wartości wskaźnika dźwigni
finansowej Spółki i może wynosić 3,45–3,85% w skali roku)
Rynki Catalyst
ASO GPW
W dniu 21 października 2020 roku zarząd Spółki dokonał przydziału 35 000 obligacji zwykłych na okaziciela serii G, o wartości nominalnej 1
000 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 35 mln PLN, pod warunkiem ich opłacenia najpóźniej w dniu 23 października 2020 roku. Cena
emisyjna obligacji była równa wartości nominalnej. W dniu 23 listopada 2020 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
(„Giełda”) podjął uchwałę Nr 900/2020 w sprawie wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst obligacji na okaziciela serii
G Spółki. W dniu 30 listopada 2020 roku Zarząd Giełdy podjął uchwałę Nr 916/2020 w sprawie wyznaczenia na dzień 2 grudnia 2020 roku
pierwszego dnia notowań w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst 35 000 obligacji na okaziciela serii G Spółki o łącznej wartości
nominalnej 35 mln PLN i jednostkowej wartości nominalnej 1 tys. PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
kodem PLO212700028.
W dniu 23 listopada 2022 roku Emitent nabył w celu umorzenia 4 419 sztuk obligacji serii G o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda oraz
o łącznej wartości nominalnej 4 419 tys. PLN.
W dniu 8 grudnia 2022 roku Emitent nabył w celu umorzenia 8 560 sztuk obligacji serii G o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda oraz
o łącznej wartości nominalnej 8 560 tys. PLN.
Seria
G
Liczba Obligacji
35 000
Wartość nominalna jednej Obligacji
1 000,00 (słownie: jeden tysiąc) PLN
Łączna wartość nominalna Obligacji
35 000 000,00 (słownie: trzydzieści pięć milionów) PLN
Dzień Emisji
23 października 2020 roku
Dzień Wykupu
23 października 2023 roku
Zabezpieczenie Obligacji
Obligacje są niezabezpieczone
Cele Emisji
Finansowanie prowadzonych oraz planowanych projektów deweloperskich realizowanych przez spółki z Grupy
Emitenta, w tym także finansowanie zakupu nieruchomości pod nowe projekty deweloperskie przez spółki z
Grypy Emitenta
Dni płatności odsetek
23 kwietnia 2021 roku, 23 października 2021 roku, 23 kwietnia 2022 roku, 23 października 2022 roku, 23
kwietnia 2023 roku, 23 października 2023 roku
37
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Seria
G
Oprocentowanie
zmienne WIBOR 6M + marża 4,50 % (marża jest zmienna w zależności od wartości wskaźnika dźwigni
finansowej Spółki i może wynosić od 4,50 – 5,00% w skali roku)
Rynki Catalyst
ASO GPW
W dniu 3 lutego 2021 roku zarząd Lokum Deweloper S.A. podjął uchwałę w sprawie ustanowienia programu emisji obligacji. W ślad za wyżej
wymienioną uchwałą, rada nadzorcza Emitenta w dniu 3 lutego 2021 roku podjęła uchwałę w przedmiocie wyrażenia zgody na zaciągnięcie
przez Emitenta zobowiązań finansowych wynikających z ustanowionego programu. W ramach programu Emitent mógł wyemitować,
w ramach jednej lub kilku serii, obligacje odsetkowe na okaziciela o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 100 mln PLN.
W dniu 3 marca 2021 roku zarząd Spółki dokonał przydziału 100 000 obligacji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 1 000 PLN
każda i łącznej wartości nominalnej 100 mln PLN, pod warunkiem ich opłacenia najpóźniej w dniu 5 marca 2021 roku. Cena emisyjna obligacji
była równa wartości nominalnej. W dniu 5 marca 2021 roku doszło do opłacenia przez inwestorów 100 000 obligacji zwykłych na okaziciela
serii H o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda. Emisja obligacji doszła do skutku w pełnej wysokości.
W dniu 24 marca 2021 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”) podjął uchwałę nr 322/2021 w sprawie
wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst 100 000 obligacji na okaziciela serii H, następnie w dniu 31 marca 2021 roku
Zarząd GPW podjął uchwałę nr 346/2021 w sprawie wyznaczenia na dzień 6 kwietnia 2021 roku pierwszego dnia notowań w alternatywnym
systemie obrotu na Catalyst obligacji serii H, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem PLO212700036.
Seria
H
Liczba Obligacji
100 000
Wartość nominalna jednej Obligacji
1 000,00 (słownie: jeden tysiąc) PLN
Łączna wartość nominalna Obligacji
100 000 000,00 (słownie: sto milionów) PLN
Dzień Emisji
5 marca 2021 roku
Dzień Wykupu
5 września 2024 roku*
Zabezpieczenie Obligacji
Obligacje są niezabezpieczone
Cele Emisji
Spłata przez Emitenta zobowiązań, w szczególności tych wynikających z wyemitowanych obligacji serii E
Dni płatności odsetek
5 września 2021 roku, 5 marca 2022 roku, 5 września 2022 roku, 5 marca 2023 roku, 5 września 2023 roku, 5
marca 2024 roku, 5 września 2024 roku
Oprocentowanie
zmienne WIBOR 6M + marża 4,50 % (marża jest zmienna w zależności od wartości wskaźnika dźwigni
finansowej i może wynosić od 4,50 – 5,00% w skali roku)
Rynki Catalyst
ASO GPW
* Emitent jest zobowiązany dokonać przedterminowego wykupu 25 000 sztuk obligacji serii H najpóźniej do dnia 5 marca 2024 roku, tj. o wartości nominalnej
25 mln PLN
W dniu 6 września 2021 roku zarząd Lokum Deweloper S.A. podjął uchwałę w sprawie ustanowienia programu emisji obligacji. W ślad za
wyżej wymienioną uchwałą, rada nadzorcza Emitenta w dniu 6 września 2021 roku podjęła uchwałę w przedmiocie wyrażenia zgody na
zaciągnięcie przez Emitenta zobowiązań finansowych wynikających z ustanowionego programu. W ramach programu Emitent będzie mógł
wyemitować, w ramach jednej lub kilku serii, obligacje odsetkowe na okaziciela o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 100 mln PLN.
W dniu 15 października 2021 roku zarząd Spółki dokonał przydziału 50 000 obligacji zwykłych na okaziciela serii I, o wartości nominalnej
1 000 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 50 mln PLN, pod warunkiem ich opłacenia najpóźniej w dniu 19 października 2021 roku. Cena
emisyjna obligacji była równa wartości nominalnej. W dniu 19 października 2021 roku doszło do opłacenia przez inwestorów 50 000 obligacji
zwykłych na okaziciela serii I o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda. Emisja obligacji doszła do skutku w pełnej wysokości.
W dniu 15 listopada 2021 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął Uchwałę Nr 1134/2021 w sprawie
wprowadzenia do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst obligacji na okaziciela serii I Spółki. W dniu 15 listopada 2021 roku Zarząd
Giełdy podjął uchwałę Nr 1146/2021 w sprawie wyznaczenia na dzień 17 listopada 2021 roku pierwszego dnia notowań w alternatywnym
systemie obrotu na Catalyst 50 000 obligacji na okaziciela serii I Spółki o łącznej wartości nominalnej 50 mln PLN i jednostkowej wartości
nominalnej 1 000 PLN, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem PLO212700044.
38
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Seria
I
Liczba Obligacji
50 000
Wartość nominalna jednej Obligacji
1 000,00 (słownie: jeden tysiąc) PLN
Łączna wartość nominalna Obligacji
50 000 000,00 (słownie: pięćdziesiąt milionów) PLN
Dzień Emisji
19 października 2021 roku
Dzień Wykupu
19 kwietnia 2025 roku
Zabezpieczenie Obligacji
Obligacje są niezabezpieczone
Cele Emisji
Finansowanie prowadzonych oraz planowanych projektów deweloperskich realizowanych przez spółki z Grupy
Emitenta, w tym także finansowanie zakupu nieruchomości pod nowe projekty deweloperskie przez spółki z
Grupy Emitenta
Dni płatności odsetek
19 kwietnia 2022 roku, 19 października 2022 roku, 19 kwietnia 2023 roku, 19 października 2023 roku, 19
kwietnia 2024 roku, 19 października 2024 roku, 19 kwietnia 2025 roku
Oprocentowanie
zmienne WIBOR 6M + marża 4,20 % (marża jest zmienna w zależności od wartości wskaźnika dźwigni
finansowej i może wynosić od 4,20 – 4,70% w skali roku)
Rynki Catalyst
ASO GPW
Wartość wskaźnika dźwigni finansowej dla obligacji serii F, G, H, I na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 0,34. Przy wyliczeniu wskaźnika nie
uwzględniono wartości zobowiązań z tytułu leasingu powstałych w wyniku wdrożenia MSSF 16 (praw wieczystego użytkowania gruntu oraz
najmu biura w Krakowie).
Wydarzenia po dniu bilansowym
W dniu 11 stycznia 2023 roku Emitent nabył w celu umorzenia 8 434 sztuk obligacji serii F o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda oraz
o łącznej wartości nominalnej 8 434 tys. PLN.
W dniu 11 stycznia 2023 roku Emitent nabył w celu umorzenia 12 710 sztuk obligacji serii G o wartości nominalnej 1 tys. PLN każda oraz o
łącznej wartości nominalnej 12 710 tys. PLN.
W dniu 16 stycznia 2023 roku Emitent podjął decyzję o zamiarze przeprowadzenia w dniu 6 lutego 2023 roku przedterminowego wykupu na
żądanie Emitenta 28 288 sztuk obligacji serii F o łącznej wartości nominalnej 28 288 tys. PLN, tj. wszystkich nieumorzonych obligacji serii F.
Spółka była uprawniona do przeprowadzenia przedterminowego wykupu obligacji na żądanie własne zgodnie z pkt 13 Warunków Emisji
obligacji serii F. Obligacje podlegały spłacie w wyniku realizacji ww. opcji w kwocie stanowiącej równowartość wartości nominalnej jednej
obligacji (1 000,00 PLN). W związku z realizacją opcji w siódmym okresie odsetkowym obligatariuszom nie przysługiwała dodatkowa premia
opisana w pkt 13.5 Warunków Emisji obligacji serii F. Dodatkowo obligatariuszom wypłacona została należna kwota odsetek do dnia 6 lutego
2023 roku, w kwocie 16,74 PLN na jedną obligację. Dniem Ustalenia Praw dla przedterminowego wykupu obligacji był dzień 27 stycznia 2023
roku.
Przedterminowy wykup obligacji zrealizowany został za pośrednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami obowiązującymi w ramach KDPW.
W dniu 8 lutego 2023 roku Emitent podjął decyzję o zamiarze przeprowadzenia w dniu 1 marca 2023 roku przedterminowego wykupu na
żądanie Emitenta 9 311 sztuk obligacji serii G o łącznej wartości nominalnej 9 311 tys. PLN, tj. wszystkich nieumorzonych obligacji serii G.
Spółka była uprawniona do przeprowadzenia przedterminowego wykupu obligacji na żądanie własne zgodnie z pkt 13 Warunków Emisji
obligacji serii G. Obligacje podlegały spłacie w wyniku realizacji ww. opcji w kwocie stanowiącej sumę wartości nominalnej jednej obligacji
(1 000,00 PLN) oraz dodatkowej premii w wysokości 0,25% wartości nominalnej jednej obligacji (2,50 PLN). Dodatkowo obligatariuszom
wypłacony został należny do dnia 1 marca 2023 roku kupon za 5 okres odsetkowy w wysokości 42,16 PLN na jedną obligację. Dniem Ustalenia
Praw dla przedterminowego wykupu Obligacji był dzień 21 lutego 2023 roku.
Przedterminowy wykup obligacji zrealizowany został za pośrednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami obowiązującymi w ramach KDPW.
39
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Weksle
W dniu 29 grudnia 2021 roku Spółka wystosowała propozycję nabycia weksla do Lokum Deweloper FIZ o wartości nominalnej 17 mln PLN.
Weksel własny zawiera bezwarunkowe przyrzeczenie zapłaty kwoty równej wartości nominalnej wraz z oprocentowaniem w wysokości
WIBOR 3M (na dzień okazania weksla do zapłaty) +marża 0,7 p.p. w skali roku („Weksel”). Weksel płatny będzie za okazaniem, lecz nie później
niż do dnia 29 grudnia 2024 roku. W dniu 29 grudnia 2021 roku został wystawiony przez Spółkę weksel na rzecz remitenta Lokum Deweloper
FIZ.
W dniu 22 grudnia 2022 roku Lokum Deweloper FIZ przedstawił Spółce do zapłaty weksel. Cena wykupu weksla na dzień 22 grudnia 2022
roku wynosiła 18 292 tys. PLN („cena wykupu”). Zważywszy na zobowiązanie Spółki wobec Lokum Deweloper FIZ do zapłacenia kwoty
należnej z tytułu przedstawienia weksla do zapłaty, Spółka w dniu 22 grudnia 2022 roku zwarła z Lokum Deweloper FIZ porozumienie
i zobowiązała się dokonać zapłaty z tytułu przedstawienia weksla do zapłaty w wysokości równej 1 292 tys. PLN („częściowa zapłata”).
Częściowa zapłata stanowiła parcjalne wykonanie zobowiązania Spółki wobec Lokum Deweloper FIZ z tytułu przedstawienia weksla do zapłaty
i była równa kwocie odsetek od weksla na dzień 22 grudnia 2022 roku. Spółka w miejsce obowiązku zapłaty Lokum Deweloper FIZ kwoty
równej cenie wykupu pomniejszonej o kwotę częściowej zapłaty wystawiła i wręczyła Lokum Deweloper FIZ weksel, którego łączna wartość
nominalna równa jest cenie wykupu pomniejszonej o kwotę częściowej zapłaty, na co Fundusz wyraził zgodę. Nowy weksel własny zawiera
bezwarunkowe przyrzeczenie zapłaty kwoty równej wartości nominalnej wraz z oprocentowaniem na poziomie WIBOR 3M (na dzień
poprzedzający dzień okazania weksla do zapłaty) powiększone o 0,7 p. p. wartości nominalnej weksla w skali roku. Weksel płatny będzie za
okazaniem, lecz nie później niż do dnia 29 grudnia 2024 roku. W dniu 22 grudnia 2022 roku został wystawiony przez Spółkę weksel na rzecz
remitenta Lokum Deweloper FIZ.
Na dzień 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku weksel wyceniony zostały według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej
stopy procentowej.
Leasing
19.1 Spółka jako leasingobiorca
Poniżej zaprezentowano aktywa oraz ich zmianę z tytułu prawa do użytkowania uwzględnione w pozycji rzeczowych aktywów trwałych.
Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
1 585
‒
1 020
‒
2 605
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
183
503
686
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (–)
‒
Wartość brutto na koniec okresu
1 768
‒
1 523
‒
3 291
Umorzenie na początek okresu
(128)
‒
(262)
‒
(390)
Amortyzacja (–)
(254)
(241)
(495)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)
‒
Umorzenie na koniec okresu
(382)
‒
(503)
‒
(885)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (–)
‒
Odwrócenie odpisów aktualizujących
‒
Wartość bilansowa netto na początek okresu
1 457
‒
758
‒
2 215
Wartość bilansowa netto na koniec okresu
1 386
‒
1 020
‒
2 406
40
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
2 224
‒
1 089
‒
3 313
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
394
394
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (–)
(639)
(639)
Transfer*
(463)
(463)
Wartość brutto na koniec okresu
1 585
‒
1 020
‒
2 605
Umorzenie na początek okresu
(512)
‒
(451)
‒
(963)
Amortyzacja (–)
(255)
(215)
(470)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (+)
639
639
Transfer*
404
404
Umorzenie na koniec okresu
(128)
‒
(262)
‒
(390)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (–)
‒
Odwrócenie odpisów aktualizujących
‒
Wartość bilansowa netto na początek okresu
1 712
‒
638
‒
2 350
Wartość bilansowa netto na koniec okresu
1 457
‒
758
‒
2 215
* pozycja transfer obejmuje wartości rzeczowych aktywów trwałych, które zostały wykupione z leasingu na własność.
Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych całkowitych dochodów przedstawiono w tabeli poniżej:
Koszty z tytułu:
Rodzaj kosztu
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
odsetek z tytułu leasingu
Koszty finansowe: Odsetki
111
57
leasingu krótkoterminowego
Koszty według rodzaju: Usługi obce
74
124
leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący
leasingiem krótkoterminowym
Koszty według rodzaju: Usługi obce
48
13
zmiennych opłat leasingowych nieujętych w wycenie
zobowiązań leasingowych
Koszty według rodzaju: Usługi obce
221
282
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Stan na 31.12.2022
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
591
1 384
478
2 453
Koszty finansowe (-)
(90)
(102)
(87)
(279)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych, w tym:
501
1 282
391
2 174
- od jednostek powiązanych
‒
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Stan na 31.12.2021
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
525
1 418
301
2 244
Koszty finansowe (-)
(72)
(108)
(55)
(235)
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych, w tym:
453
1 310
246
2 009
- od jednostek powiązanych
‒
41
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
19.2 Spółka jako leasingodawca
W 2022 i w 2021 roku Spółka nie rozpoznała żadnych umów leasingu finansowego zgodnie z MSSF 16. Spółka jest stroną umów leasingu
operacyjnego. Aktywa oddane przez Spółkę innym podmiotom do użytkowania na podstawie umów najmu zaliczane są do aktywów Spółki,
a opłaty leasingowe z tytułu leasingów operacyjnych są ujmowane liniowo jako przychody ze sprzedaży produktów i usług. Leasing operacyjny
dotyczy głównie nieruchomości stanowiących własność Spółki, objętych umowami najmu. Przychody z tytułu leasingu operacyjnego w 2022
roku wyniosły 96 tys. PLN (w 2021 roku 81 tys. PLN).
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Wartość rezerw ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany przedstawiały się następująco:
Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
Rezerwy na świadczenia
pracownicze
Rezerwy z tytułu
niewykorzystanych urlopów
Razem
Stan na początek okresu
135
784
919
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
868
868
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (–)
(40)
(40)
Wykorzystanie rezerw (–)
(784)
(784)
Wartość bilansowa na koniec okresu, z tego:
95
868
963
- długoterminowe
76
76
- krótkoterminowe
19
868
887
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Rezerwy na świadczenia
pracownicze
Rezerwy z tytułu
niewykorzystanych urlopów
Razem
Stan na początek okresu
159
562
721
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie
784
784
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (–)
(24)
(24)
Wykorzystanie rezerw (–)
(562)
(562)
Wartość bilansowa na koniec okresu, z tego:
135
784
919
- długoterminowe
128
128
- krótkoterminowe
7
784
791
Rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe oraz odprawy emerytalne i rentowe zostały obliczone w sposób aktuarialny. Wyceny
rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe dokonano poprzez określenie salda początkowego zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu
przewidywanych przyszłych wypłat świadczeń, zgodnie z wytycznymi Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 19 „Świadczenia
pracownicze” przy zastosowaniu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych.
Ponadto dokonano wyliczenia kwoty rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe według stanu na dzień bilansowy. Wartość rezerwy
na świadczenia pracownicze w Spółce została obliczona na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku na podstawie danych sporządzonych na
dzień wyceny oraz w oparciu o wiarygodne założenia aktuarialne i informacje makroekonomiczne aktualne na moment sporządzenia wyceny.
42
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Pozostałe zobowiązania
Pozostałe zobowiązania
31.12.2022
31.12.2021
długoterminowe
601
614
- z tytułu opłaty przekształceniowej PWUG w prawo własności
601
614
krótkoterminowe
13 686
5 614
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
13 669
5 598
- pozostałe
17
16
Razem
14 287
6 228
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu podatków
31.12.2022
31.12.2021
Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych
11 125
3 098
Podatek VAT
1 128
1 136
Podatek dochodowy od osób fizycznych
553
533
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
863
831
Razem
13 669
5 598
W dniu 22 kwietnia 2022 roku został doręczony Spółce Lokum Deweloper S.A. wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 8 kwietnia 2022 roku w
zakresie przestrzegania przepisów prawa podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za 2019 rok. Szczegółowy opis
przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej w Spółce zawarto w nocie 39.3.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
31.12.2021
wobec jednostek powiązanych o okresie wymagalności
356
52
- do 12 miesięcy
356
52
- powyżej 12 miesięcy
wobec jednostek pozostałych o okresie wymagalności
548
473
- do 12 miesięcy
548
473
- powyżej 12 miesięcy
Razem
904
525
Wartość godziwa zobowiązań handlowych nie różni się istotnie od ich wartości bilansowej.
43
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Instrumenty finansowe
Kategorie i klasy aktywów finansowych
31.12.2022
31.12.2021
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
a) Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Obligacje (od jednostek powiązanych)
17 001
17 001
Udzielone pożyczki (jednostkom powiązanym)
203 002
205 068
227 282
227 242
Należności z tytułu dostaw i usług
6 828
6 828
7 424
7 424
Pozostałe należności
591
591
939
939
Środki pieniężne
6 914
6 914
3 102
3 102
b) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
Ekwiwalenty pieniężne - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
‒
‒
‒
‒
c) Aktywa finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9
Udziały i akcje (w jednostkach powiązanych)
‒
641 054
‒
543 456
Należności z tytułu podatków
‒
181
‒
87
Kategorie i klasy zobowiązań finansowych
31.12.2022
31.12.2021
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
a) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Dłużne papiery wartościowe
213 790
220 478
252 774
254 745
Otrzymane pożyczki
15 638
45 859
3 627
3 591
Weksle
17 032
17 227
17 003
17 003
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
904
904
525
525
Pozostałe zobowiązania
618
618
630
630
b) Zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
‒
13 669
‒
6 036
Zobowiązania z tytułu leasingu
‒
2 174
‒
2 009
Przychody, koszty, zyski lub straty w podziale na kategorie instrumentów finansowych zaprezentowano w nocie 30 Przychody finansowe
i 31 Koszty finansowe.
Wszystkie instrumenty finansowe (zaprezentowane w notach powyżej) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są przez
Spółkę klasyfikowane do poziomu 2. W przypadku jednostek uczestnictwa wartość godziwa jest ustalona w oparciu o cenę jednostki
uczestnictwa, ogłoszoną przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych. Sposób i technika wyceny instrumentów wycenianych w wartości
godziwej nie zmieniły się w porównaniu do sposobu i techniki wyceny na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Jednakże na podstawie art. 4 Ustawy z dnia
4 marca 1994 roku o zakładowym fundusz świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami, zarząd w porozumieniu z pracownikiem wybranym
przez załogę do reprezentowania jej interesów podjął decyzję o nietworzeniu w 2014 roku odpisów na zakładowy fundusz socjalny.
Postanowienia te utrzymano w 2022 roku.
44
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Przychody
Przychody
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Przychody ze sprzedaży usług, towarów i materiałów, w tym:
29 215
25 506
sprzedaż towarów i materiałów
sprzedaż produktów
sprzedaż usług
29 215
25 506
SUMA przychodów ze sprzedaży
29 215
25 506
Pozostałe przychody operacyjne
211
210
Przychody finansowe
27 542
17 326
Udział w zyskach / (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności
84 996
60 662
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej
141 964
103 704
Przychody z działalności zaniechanej
‒
‒
Wartość przychodów razem
141 964
103 704
Przychody operacyjne
Przychody (struktura terytorialna)
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
a) kraj, w tym:
29 215
25 506
- od jednostek powiązanych
29 115
25 397
b) zagranica, w tym:
‒
‒
- od jednostek powiązanych
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem
29 215
25 506
- od jednostek powiązanych
29 115
25 397
Głównym celem istnienia i funkcjonowania Spółki jest realizacja inwestycji deweloperskich, poprzez posiadaną strukturę spółek celowych
powołanych do realizacji poszczególnych projektów deweloperskich, a także nadzór nad nimi oraz ich obsługa: organizacyjna, administracyjna
i doradcza. W związku z tym, Spółka jako jednostka dominująca, pełni w Grupie Kapitałowej Lokum Deweloper S.A. rolę spółki holdingowej
sprawującej nadzór i obejmującej pełną obsługą organizacyjną, prawną i techniczną na rzecz spółek zależnych. Ponad 97% przychodów
z podstawowej działalności operacyjnej pochodzi od jednostek zależnych (w 2021 roku ponad 98%).
Spółka nie wyodrębniała, jak dotąd, segmentów geograficznych lub branżowych z uwagi na fakt, iż Lokum Deweloper S.A. w 2022 roku
świadczyła usługi zarządcze przede wszystkim dla Spółek należących do Grupy Kapitałowej, w związku z tym rynek zbytu świadczonych usług
ogranicza się do terytorium Rzeczpospolitej Polskiej i jednej branży.
Całość przychodów Spółki jest rozpoznawana w danym momencie.
45
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne według rodzaju
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Amortyzacja
1 945
2 049
Zużycie materiałów i energii
873
678
Usługi obce
5 673
3 247
Podatki i opłaty
250
256
Wynagrodzenia
15 290
13 483
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia
2 900
2 720
Pozostałe koszty rodzajowe
3 097
3 147
Koszty według rodzaju razem
30 028
25 580
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ( - )
Koszty sprzedaży ( - )
Koszty ogólnego zarządu ( - )
(2 645)
(1 703)
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów
27 383
23 877
Amortyzacja
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
203
203
Amortyzacja środków trwałych
1 742
1 846
Amortyzacja razem
1 945
2 049
w tym:
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów
1 945
2 049
Koszty sprzedaży
‒
‒
Koszty ogólnego zarządu
‒
‒
Koszty świadczeń pracowniczych
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Wynagrodzenia
14 120
13 483
Wycena programu motywacyjnego
1 170
Koszty ubezpieczeń społecznych
2 697
2 530
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych
203
190
Koszty świadczeń pracowniczych razem
18 190
16 203
w tym:
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów
16 438
15 657
Koszty sprzedaży
‒
‒
Koszty ogólnego zarządu
1 752
546
46
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Zysk ze zbycia majątku trwałego
191
102
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania
15
82
Pozostałe
5
26
Pozostałe przychody operacyjne razem
211
210
Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Darowizny
7
‒
Koszty ubezpieczeń
‒
56
Pozostałe
4
79
Pozostałe koszty operacyjne razem
11
135
Przychody finansowe
Przychody finansowe
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Dywidendy i udziały w zyskach
Odsetki, w tym:
27 427
17 218
od udzielonych pożyczek
26 800
17 217
wykup obligacji poniżej nominału
581
od nabytych obligacji
32
1
Pozostałe przychody finansowe
115
108
Przychody finansowe razem
27 542
17 326
Odsetki od udzielonych pożyczek i obligacji stanowią przychód z aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.
W związku z częściowym wykupem obligacji serii F oraz serii G poniżej wartości nominalnej Spółka rozpoznała przychód w wysokości 581 tyś.
PLN.
47
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Koszty finansowe
Koszty finansowe
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Odsetki, w tym:
30 647
16 382
od obligacji
25 015
13 430
od otrzymanych pożyczek
3 535
2 257
koszty emisji obligacji rozliczane w czasie
448
477
od jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
158
od zobowiązań z tytułu leasingu
111
57
od weksli
1 516
3
Koszty finansowe razem
30 647
16 382
Odsetki od otrzymanych pożyczek, od obligacji i weksli stanowią koszt od zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego
kosztu.
(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów
(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Odwrócenie odpisu aktualizującego należności
Odpis aktualizujący wartość należności
(8 027)
(193)
(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych razem
(8 027)
(193)
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość należności w łącznej kwocie 8 027 tys. PLN,
z czego kwota 7 699 tys. PLN dotyczy odpisu aktualizującego należności od zaległości podatkowej z tytułu podatku zryczałtowanego za rok
2019 wraz z odsetkami. W dniu 22 kwietnia 2022 roku został doręczony Spółce Lokum Deweloper S.A. wynik kontroli celno-skarbowej z dnia
8 kwietnia 2022 roku w zakresie przestrzegania przepisów prawa podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za 2019 rok.
Szczegółowy opis przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej w Spółce zawarto w nocie 39.3.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Podatek bieżący, w tym:
126
451
rozliczenie podatku za bieżący okres sprawozdawczy
103
451
rozliczenie podatku za bieżący okres sprawozdawczy z połączenia transgranicznego
23
Zmiana podatku odroczonego
14 700
(79)
Zmiana podatku odroczonego- zmiana polityki rachunkowości *
2 564
Obciążenie / uznanie (-) podatkowe wykazane w zysku lub stracie
14 826
2 936
* zmiana polityki rachunkowości szczegółowo opisana w nocie 2.3 Zmiana zasad (polityki) rachunkowości
48
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Uzgodnienie wysokości podatku dochodowego w rachunku zysków i strat z wynikiem finansowym przedstawia tabela poniżej:
Podatek dochodowy
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
73 251
61 414
Stawka podatku
19%
19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej
13 918
11 669
Korekty o:
Przychody wyłączone z opodatkowania
(1 104)
(8 984)
Przychody wyłączone z opodatkowania - zmiana polityki rachunkowości *
22
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
1 989
229
Rozliczenie podatku za bieżący okres sprawozdawczy z połączenia transgranicznego
23
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
‒
Podatek według efektywnej stawki podatkowej
14 826
2 936
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem)
20,24%
4,78%
* zmiana polityki rachunkowości szczegółowo opisana w nocie 2.3 Zmiana zasad (polityki) rachunkowości
Za 2022 Spółka rozpoznała dochód zarówno ze źródła przychody z zysków kapitałowych, jak i z działalności operacyjnej.
Za 2021 Spółka rozpoznała dochód z działalności operacyjnej oraz stratę ze źródła przychody z zysków kapitałowych.
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Odroczony podatek dochodowy
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na jednostkowe sprawozdanie finansowe:
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 431
1 389
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zmiana polityki rachunkowości *
2 541
5 105
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 138
1 175
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
2 834
5 319
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Rachunek zysków i strat (+/-)
(14 700)
79
Rachunek zysków i strat (+/-) - zmiana polityki rachunkowości *
(2 564)
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:
(11 866)
2 834
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 803
1 431
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - zmiana polityki rachunkowości *
2 541
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
14 669
1 138
* zmiana polityki rachunkowości szczegółowo opisana w nocie 2.3 Zmiana zasad (polityki) rachunkowości
49
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Odroczony podatek dochodowy w 2022 roku wynika z następujących pozycji różnic przejściowych:
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą
do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2022
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
135
(40)
95
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
784
868
(784)
868
Pozostałe rezerwy
71
68
139
Różnica między wartością netto bilansową a podatkową
środków trwałych
181
136
317
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową inwestycji w
jednostki zależne
13 375
(13 375)
‒
Wycena pożyczek, obligacji, weksli SCN – odsetki niezapłacone
5 747
7 012
12 759
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do
opodatkowania
131
(38)
93
Odpisy aktualizujące należności
480
480
Suma ujemnych różnic przejściowych
20 904
8 084
(14 237)
14 751
stawka podatkowa
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
3 972
2 803
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą
do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2022
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową inwestycji w
jednostki zależne
‒
53 252
13 375
66 627
Wartość netto środków trwałych w leasingu
2 215
191
2 406
Zobowiązania z tytułu leasingu
(1 690)
(89)
(1 779)
Wycena pożyczek i obligacji SCN – odsetki niezapłacone
5 463
4 486
9 949
Różnica między wartością bilansową a podatkową – rozliczenie
kosztów emisji obligacji
‒
‒
Suma dodatnich różnic przejściowych
5 988
57 929
13 286
77 203
stawka podatkowa
19%
19%
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
1 138
14 669
50
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Odroczony podatek dochodowy w 2021 roku wynika z następujących pozycji różnic przejściowych:
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą
do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2020
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2021
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
159
(24)
135
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
562
222
784
Pozostałe rezerwy
196
(125)
71
Różnica pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową
368
(187)
181
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową inwestycji w
jednostki zależne - zmiana polityki rachunkowości *
26 867
(13 492)
13 375
Wycena pożyczek, obligacji, weksli SCN – odsetki niezapłacone
5 545
202
5 747
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do
opodatkowania
131
‒
131
Odpisy aktualizujące należności
480
480
Suma ujemnych różnic przejściowych
34 177
555
(13 828)
20 904
stawka podatkowa
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
6 494
3 972
* zmiana polityki rachunkowości szczegółowo opisana w nocie 2.3 Zmiana zasad (polityki) rachunkowości
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą
do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2020
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2021
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową inwestycji w
jednostki zależne
‒
‒
Wartość netto środków trwałych w leasingu
2 522
(307)
2 215
Zobowiązania z tytułu leasingu
(1 990)
300
(1 690)
Wycena pożyczek i obligacji SCN – odsetki niezapłacone
5 599
(136)
5 463
Różnica między wartością bilansową a podatkową – rozliczenie
kosztów emisji obligacji
53
(53)
‒
Suma dodatnich różnic przejściowych
6 184
‒
(196)
5 988
stawka podatkowa
19%
19%
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
1 175
1 138
Zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu
dominującego za dany okres przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu
dominującego za dany okres przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o
wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Ilość akcji zwykłych w okresie w 2022 roku i w roku 2021 nie zmieniła się. Na 31 grudnia 2022 roku Lokum Deweloper S.A. nie ma potencjalnie
rozwadniających akcji zwykłych.
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji
przedstawiono poniżej.
51
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
18 000 000
18 000 000
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje
‒
‒
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
18 000 000
18 000 000
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej*
58 425
58 478
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)*
3,25
3,25
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)*
3,25
3,25
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
‒
‒
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
‒
‒
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
‒
‒
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto*
58 425
58 478
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)*
3,25
3,25
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)*
3,25
3,25
* zmiana polityki rachunkowości szczegółowo opisana w nocie 2.3 Zmiana zasad (polityki) rachunkowości
Dywidendy
Dnia 22 czerwca 2022 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Lokum Deweloper S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia części zysku
netto za rok 2021 w kwocie 29 700 000 PLN do wypłaty dla Akcjonariuszy Spółki. Na każdą akcję Spółki będzie przypadała kwota 1,65 PLN
dywidendy. Dywidendą objęte są wszystkie akcje Emitenta w liczbie 18 000 000 sztuk. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako
dzień dywidendy datę 21 września 2022 roku oraz dzień 15 listopada 2022 roku jako termin wypłaty dywidendy.
Pozostała część zysku netto, wypracowanego przez Spółkę w 2021 roku w kwocie 17 966 608,93 PLN została przeznaczona na kapitał
zapasowy Spółki.
Dnia 29 czerwca 2021 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Lokum Deweloper S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia części zysku
netto za rok 2020 w kwocie 9 000 000 PLN do wypłaty dla Akcjonariuszy Spółki. Na każdą akcję Spółki przypadała kwota 0,50 PLN dywidendy.
Dywidendą objęte były wszystkie akcje Emitenta w liczbie 18.000.000 sztuk. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako dzień
dywidendy datę 28 września 2021 roku oraz dzień 15 grudnia 2021 roku jako termin wypłaty dywidendy.
Pozostała część zysku netto, wypracowanego przez Spółkę w 2020 roku w kwocie 46 437 003,68 PLN została przeznaczona na kapitał
zapasowy Spółki.
52
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Przepływy pieniężne
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Amortyzacja:
amortyzacja wartości niematerialnych
203
203
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
1 742
1 846
1 945
2 049
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
odsetki zapłacone
(2)
1
odsetki zapłacone od otrzymanych pożyczek
3 273
7 833
odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek
262
(5 576)
odsetki zapłacone od wyemitowanych weksli
1 292
odsetki naliczone od wyemitowanych weksli
224
3
odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek
(21 340)
(16 023)
odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
(4 565)
(176)
opłata za limity pożyczek
(895)
(1 018)
odsetki otrzymane od nabytych obligacji
(33)
odsetki naliczone od nabytych obligacji
1
(1)
odsetki od leasingu
111
57
wykup obligacji poniżej nominału
(581)
odsetki i opłaty od dłużnych papierów wartościowych
25 463
13 907
3 210
(993)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych
(191)
(401)
wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych
‒
299
(191)
(102)
Zmiana należności
zmiana stanu należności wynikająca z bilansu
868
6 499
zmiana stanu należności z tytułu opłaty za limit pożyczki
(123)
1 018
z tytuły należnej dywidendy
(331)
(7 703)
414
(186)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
8 451
593
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu spółki przejmowanej
(61)
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych
13
14
korekta o zmianę stanu zobowiązań długoterminowych
(13)
(14)
8 390
593
53
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Uzgodnienie stanu zadłużenia
Informacje o zmianach stanu zadłużenia wynikających z przepływów pieniężnych oraz zmian niepieniężnych przedstawia poniższa tabela:
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Zobowiązania finansowe na początek okresu
- obligacje
254 745
199 090
- pożyczki
3 591
52 724
- weksle
17 003
‒
- leasingi
2 009
2 219
Zobowiązania finansowe na początek okresu razem
277 348
254 033
Zmiany wynikające z przepływów gotówkowych, w tym:
wpływy z tyt. otrzymanych pożyczek
68 010
12 709
wpływy z tyt. wyemitowanych obligacji (pomniejszone o wydatki na emisje)
‒
149 115
wypływy z tyt. spłaty otrzymanych pożyczek
(25 892)
(26 001)
wypływy z tyt. wykupu obligacji
(40 676)
(100 000)
płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
(521)
(604)
odsetki zapłacone w okresie
(23 149)
(9 913)
(22 228)
25 306
Zmiany bezgotówkowe, w tym:
wartość początkowa środków trwałych w leasingu przyjętych w roku obrotowym
686
394
wykup obligacji poniżej nominału
(581)
‒
kompensaty, potrącenia
(112)
(18 609)
odsetki naliczone w okresie
30 625
16 224
30 618
(1 991)
Zobowiązania finansowe na koniec okresu
- obligacje
220 478
254 745
- pożyczki
45 859
3 591
- weksle
17 227
17 003
- leasingi
2 174
2 009
Zobowiązania finansowe na koniec okresu razem
285 738
277 348
Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
39.1 Poręczenia i gwarancje wewnątrz Grupy
Spółki z Grupy udzielają sobie wzajemnych poręczeń zarówno w związku z zaciąganymi wspólnie kredytami, jak i w ramach transakcji
zakupowych. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy, poręczenie dotyczy zobowiązań kredytowych oraz zobowiązań handlowych
wobec jednostek niepowiązanych. Informacje o udzieleniu przez Emitenta poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji opisano
w nocie 40 niniejszego sprawozdania finansowego.
Wynik wyceny tych gwarancji według MSSF 9 na dzień 31 grudnia 2022 roku jest nieistotny.
54
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
39.2 Sprawy sądowe
Istotne sprawy sądowe opisano w nocie 41 niniejszego sprawozdania finansowego.
39.3 Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
Opis ryzyk i niepewności związanych ze sprawami podatkowymi został opisany w sprawozdaniu zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
Lokum Deweloper za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku w nocie 3.
W dniu 18 listopada 2019 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. otrzymała postanowienie o wszczęciu postępowania kontrolnego przez Urząd
Celno-Skarbowy we Wrocławiu w zakresie kontroli przestrzegania przepisów prawa podatkowego w podatku dochodowym od osób
prawnych za 2018 rok. W dniu 30 grudnia 2020 roku został doręczony Spółce wynik kontroli celno-skarbowej z dnia 16 grudnia 2020 roku
dotyczący przestrzegania przepisów prawa podatkowego w podatku dochodowym od osób prawnych za 2018 rok. Szczegółowe ustalenia
dokonane przez Naczelnika Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu w zakresie prawidłowości rozliczeń Spółki wykazały
zaniżenie podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 51 765,00 PLN. Po przeprowadzeniu ponownej weryfikacji materiału
zebranego przez Naczelnika Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu, Spółka zgodziła się ze stanowiskiem organu
podatkowego w przedmiotowej sprawie i uiściła należny podatek dochodowy wraz z odsetkami w terminie dwóch tygodni od odebrania
wyniku kontroli.
Poza ww. obszarem, Naczelnik Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu stwierdził m.in. nieprawidłowości w zakresie poboru
zryczałtowanego podatku u źródła od dochodów wypłacanych podmiotowi zagranicznemu. Organ podatkowy ustalił, że Spółka jako płatnik
podatku, nie pobrała i nie odprowadziła kwoty 2 409 960,00 PLN. Po konsultacjach ze specjalistami z zakresu prawa podatkowego, Spółka
nie zgodziła się z ustaleniami Naczelnika Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu w tym zakresie. W ocenie Spółki Naczelnik
Dolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu błędnie nie zastosował zwolnienia wynikającego zarówno z ustawy o CIT, jak
i przepisów wspólnotowych, co w konsekwencji prowadzi do nieuzasadnionego podwójnego opodatkowania. W związku z powyższym Spółka
nie skorzystała z prawa do złożenia korekty deklaracji podatkowych zgodnie z treścią ustaleń Naczelnika Dolnośląskiego Urzędu Celno-
Skarbowego we Wrocławiu wiedząc, że kontrola przekształci się następnie w postępowanie podatkowe. W dniu 9 czerwca 2021 roku zostało
doręczone Spółce postanowienie o przekształceniu zakończonej kontroli celno-skarbowej w postępowanie podatkowe z dnia 26 maja 2021
roku w sprawie przestrzegania przepisów prawa podatkowego w zakresie obowiązków płatnika zryczałtowanego podatku dochodowego od
osób prawnych z tytułu przychodów z udziału w zyskach osób prawnych za 2018 rok. W dniu 19 sierpnia 2021 roku Spółka Lokum Deweloper
S.A. otrzymała decyzję pierwszej instancji z dnia 4 sierpnia 2021 roku w sprawie postępowania podatkowego. Naczelnik Dolnośląskiego
Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiu orzekł o odpowiedzialności podatkowej płatnika Lokum Deweloper S.A. z tytułu niepobranego
zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych od przychodów z udziału w zyskach osób prawnych i określił należność z tego
tytułu w kwocie 2 409 960,00 PLN. W dniu 2 września 2021 roku Spółka wniosła odwołanie od decyzji Naczelnika Dolnośląskiego Urzędu
Celno-Skarbowego we Wrocławiu z dnia 4 sierpnia 2021 roku i uchylenie zaskarżonej decyzji w całości oraz umorzenie postępowania. W dniu
11 listopada 2021 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. otrzymała postanowienie z dnia 27 października 2021 roku wskazujące nowy termin
załatwienia sprawy do 2 marca 2022 roku. W dniu 11 marca 2022 roku Spółka otrzymała postanowienie z dnia 25 lutego 2022 roku wskazujące
nowy termin zakończenia kontroli celno-skarbowej do 2 czerwca 2022 roku. W dniu 1 czerwca 2022 roku Spółka otrzymała postanowienie z
dnia 27 maja 2022 roku wskazujące nowy termin zakończenia kontroli celno-skarbowej do 3 października 2022 roku. W dniu 13 października
2022 roku Spółka otrzymała postanowienie z dnia 29 września 2022 roku wskazujące nowy termin zakończenia kontroli celno-skarbowej do
28 lutego 2023 roku. W dniu 2 marca 2023 roku Spółka otrzymała postanowienie z dnia 16 lutego 2023 roku wskazujące nowy termin
zakończenia kontroli celno-skarbowej do 28 kwietnia 2023 roku. Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego
otrzymana decyzja pierwszej instancji nie podlega wykonaniu.
Spółka zdecydowała o ujęciu w sprawozdaniu finansowym za rok 2020 wyniku kontroli, wykazując m.in. zobowiązanie oraz należność
publiczno-prawną, która została objęta odpisem aktualizującym w kwocie 2 905 tys. PLN. W sprawozdaniu finansowym za 2021 roku Spółka
wykazała dodatkowo odpis z tytułu odsetek w kwocie 193 tys. PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 Spółka dotworzyła odpis z
tytułu odsetek w kwocie 328 tys. PLN.
Spółka nie zgadza się ze stwierdzonymi przez Organ nieprawidłowościami, a rozpoznany odpis podyktowany jest daleko idącą ostrożnością
Emitenta. W opinii zarządu Emitenta będące przedmiotem kontroli rozliczenia podatkowe w zakresie zryczałtowanego podatku
dochodowego zostały przeprowadzone w sposób prawidłowy i Emitent będzie bronił swojego stanowiska w dalszym toku postępowania,
wykorzystując wszelkie przewidziane przepisami prawa podatkowego środki odwoławcze. Uwzględniając jednak realia prowadzonych
postępowań podatkowych, uzyskanie ostatecznego rozstrzygnięcia może być procesem długotrwałym.
55
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W dniu 12 października 2021 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. otrzymała postanowienie o wszczęciu postępowania kontrolnego przez
Dolnośląski Urząd Celno-Skarbowy we Wrocławiu w przedmiocie przestrzegania przepisów prawa podatkowego w zakresie obowiązków
płatnika zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych z tytułu przychodów z udziału w zyskach osób prawnych za 2019 rok.
W dniu 19 stycznia 2022 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. otrzymała postanowienie z dnia 5 stycznia 2022 roku wskazujące nowy termin
zakończenia kontroli celno-skarbowej do 12 kwietnia 2022 roku. W dniu 22 kwietnia 2022 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. otrzymała
decyzję pierwszej instancji z dnia 8 kwietnia 2022 roku w sprawie postępowania podatkowego. Naczelnik Dolnośląskiego Urzędu Celno-
Skarbowego we Wrocławiu orzekł o odpowiedzialności podatkowej płatnika Lokum Deweloper S.A. z tytułu niepobranego zryczałtowanego
podatku dochodowego od osób prawnych od przychodów z udziału w zyskach osób prawnych i określił należność z tego tytułu w kwocie
5 738 000 PLN. W dniu 10 października 2022 roku zostało doręczone Spółce postanowienie z dnia 26 września 2022 roku o przekształceniu
zakończonej kontroli celno-skarbowej w postępowanie podatkowe w sprawie przestrzegania przepisów prawa podatkowego w zakresie
obowiązków płatnika zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych z tytułu przychodów z udziału w zyskach osób prawnych za
2019 rok. W dniu 20 lutego 2023 roku Spółka otrzymała postanowienie z dnia 6 lutego 2023 roku wskazujące nowy termin zakończenia
kontroli celno-skarbowej do 7 kwietnia 2023 roku Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego otrzymana
decyzja nie podlega wykonaniu. Spółka zdecydowała o ujęciu w sprawozdaniu finansowym wyniku kontroli, wykazując m.in. zobowiązanie
wraz z odsetkami oraz należność publiczno-prawną, która została objęta odpisem aktualizującym, w kwocie 7 699 tys. PLN. Spółka nie zgadza
się ze stwierdzonymi przez Organ nieprawidłowościami, a rozpoznany odpis podyktowany jest daleko idącą ostrożnością Emitenta. W opinii
zarządu Emitenta będące przedmiotem kontroli rozliczenia podatkowe w zakresie zryczałtowanego podatku dochodowego zostały
przeprowadzone w sposób prawidłowy i Emitent będzie bronił swojego stanowiska w dalszym toku postępowania, wykorzystując wszelkie
przewidziane przepisami prawa podatkowego środki odwoławcze. Uwzględniając jednak realia prowadzonych postępowań podatkowych,
uzyskanie ostatecznego rozstrzygnięcia może być procesem długotrwałym.
Informacje o udzieleniu przez Emitenta poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji
Spółka udziela poręczeń innym jednostkom z Grupy, zarówno w związku z zaciąganymi kredytami lub zobowiązaniami z tytułu obligacji, jak
i w ramach transakcji zakupowych. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy, poręczenie dotyczy zobowiązań kredytowych oraz
zobowiązań handlowych wobec jednostek niepowiązanych Istotne gwarancje i poręczenia, jakich Lokum Deweloper S.A. udziela swoim
jednostkom zależnym przedstawia poniższa tabela:
Rodzaj
Tytuł
zabezpieczanego
zobowiązania
Beneficjent
Wartość poręczenia w
tys. PLN
Wartość zobowiązania
w tys. PLN
Wygasa
1.
Obligacje
Lokum Deweloper FIZ
630 180
72 717
12/2024
2.
Kredyt
Bank
108 620
9 157
06/2024
Bank
50 913
06/2024
Bank
39 000
09/2024
1. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała zobowiązanie warunkowe na rzecz spółki Lokum Holding 1 z tytułu umowy poręczenia.
Lokum Deweloper S.A. w dniu 27 grudnia 2017 roku nieodwołalnie i bezwarunkowo poręczył zgodnie z art. 876 Kodeksu cywilnego za
należyte i terminowe wykonanie przez spółkę Lokum Holding 1 zobowiązań z tytułu emisji obligacji tejże spółki wyemitowanych na
podstawie uchwały zarządu z dnia 27 grudnia 2017 roku. Poręczyciel poręczył do kwoty 630 180 000,00 PLN. Poręczenie zostało
udzielone na okres od dnia zawarcia ww. umowy do dnia 29 grudnia 2024 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku obligatariuszem
wyemitowanych obligacji jest Lokum Deweloper FIZ.
2. Umowy kredytowe zaciągane samodzielnie są przez jednostki zależne. Wartość zobowiązania wskazuje wysokość zobowiązań
kredytowych uczestników umów na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Informacje o udzielonych poręczeniach i gwarancjach, w tym udzielonym podmiotom powiązanym emitenta zawarto w nocie 2.7
sprawozdania zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Lokum Deweloper za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.
56
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Zmiany udzielonych poręczeń i gwarancji w 2022 roku
W dniu 10 września 2021 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki Lokum 4 na rzecz Keller – Polska Sp.
z o.o. z tytułu zapłaty wynagrodzenia za kontrakt na zaprojektowanie i wykonanie tymczasowego zabezpieczenia głębokiego wykopu
i pełnienie nadzoru autorskiego w ww. zakresie, w związku z realizacją projektu deweloperskiego Lokum Porto – budynki K, L, M, N, O, P we
Wrocławiu przy ul. Gnieźnieńskiej. Poręczenie wygasło w dniu 31 marca 2022 roku.
W dniu 31 marca 2022 roku spółka Lokum 15 zawarła, jako kredytobiorca, umowę kredytu o Kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej
działalności (Umowa) z Alior Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (Bank), na mocy której Lokum 15 otrzymała do dyspozycji kredyt
w wysokości 50 912 940,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nakładów związanych z realizacją projektu
deweloperskiego "Lokum Verde - etap III" we Wrocławiu przy ul. Odolanowskiej/Stoczniowej - budowa trzech budynków mieszkalnych
wielorodzinnych, oznaczonych numerami 7, 8-9, 10. Kredyt udzielony jest na okres 27 miesięcy, do dnia 15 czerwca 2024 roku. Kredyt
wypłacany będzie w walucie polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, według zmiennej stopy procentowej równej wysokości stawki
referencyjnej (WIBOR 3M) powiększonej o marżę Banku. W związku z podpisaniem Umowy ustanawiane są w szczególności następujące
zabezpieczenia:
• hipoteka umowna do kwoty 141 759 700,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie własności
nieruchomości położonej we Wrocławiu przy ul. Stoczniowej (niniejsza hipoteka stanowi wspólne zabezpieczenie Kredytu oraz
umowy kredytowej z dnia 15 grudnia 2020 roku i umowy kredytowej z dnia 13 maja 2021 roku),
• sądowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelnościach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego
w Banku dla Inwestycji,
• weksel własny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracją wekslową, poręczony przez Emitenta.
W dniu 27 kwietnia 2022 roku Spółka Lokum 14 otrzymała zaświadczenia o spłacie dwóch kredytów na realizację inwestycji Lokum Monte
etap I i etap II, co skutkowało rozwiązaniem umów kredytowych oraz rozpoczęciem procedury zwalniania zabezpieczeń, w tym m.in.
poręczone przez Lokum Deweloper S.A. weksle własne in blanco z wystawienia Lokum 14 wraz z deklaracjami wekslowymi.
W dniu 24 czerwca 2022 roku spółka Lokum 8 zawarła, jako kredytobiorca, umowę kredytu o Kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej
działalności (Umowa) z Alior Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (Bank), na mocy której Lokum 8 otrzymała do dyspozycji kredyt
w wysokości 39 000 000,00 PLN (Kredyt) z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie nakładów związanych z realizacją projektu
deweloperskiego "Lokum Vista - etap IIIb" w Krakowie przy ul. Walerego Sławka - budowa budynku mieszkalnego wielorodzinnego
oznaczonego symbolem C2. Kredyt udzielony jest na okres 27 miesięcy, do dnia 15 września 2024 roku. Kredyt wypłacany będzie w walucie
polskiej i jest oprocentowany w stosunku rocznym, według zmiennej stopy procentowej równej wysokości stawki referencyjnej (WIBOR 3M)
powiększonej o marżę Banku. W związku z podpisaniem Umowy ustanawiane są w szczególności następujące zabezpieczenia:
• hipoteka umowna do kwoty 98 320 995,00 PLN wpisana na pierwszym miejscu na rzecz Banku, ustanowiona na prawie własności
nieruchomości położonej w Krakowie przy ul. Walerego Sławka (niniejsza hipoteka stanowi wspólne zabezpieczenie Kredytu oraz
umowy kredytowej z dnia 25 marca 2021 roku),
• sądowy zastaw rejestrowy na rzecz Banku na wierzytelnościach z Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego, prowadzonego
w Banku dla Inwestycji,
• weksel własny in blanco z wystawienia Lokum 8 wraz z deklaracją wekslową, poręczony przez Emitenta.
W dniu 21 września 2022 roku Lokum 4 dokonała całkowitej spłaty kredytu przeznaczonego na realizację inwestycji Lokum Porto - budynki
A, B, C, D wraz z zamknięciem rachunku kredytowego. W dniu 4 listopada 2022 roku Spółka Lokum 4 otrzymała zaświadczenia o spłacie
kredytu, co umożliwiło rozpoczęcie procedury zwalniania zabezpieczeń, w tym m.in. poręczony przez Lokum Deweloper S.A. weksel własny
in blanco z wystawienia Lokum 4 wraz z deklaracją wekslową.
W dniu 27 września 2022 roku Spółka Lokum Deweloper S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki Lokum 1 na rzecz Atej Andrzej Łysoń
z tytułu zapłaty wynagrodzenia za wykonanie przyłącza kanalizacji deszczowej oraz kanalizacji tłocznej w związku z realizacją projektu
deweloperskiego w Sobótce przy ul. Dworcowej. Poręczenie wygasło w dniu 14 grudnia 2022 roku.
W dniu 3 października 2022 roku Lokum 15 dokonała całkowitej spłaty kredytu przeznaczonego na realizację inwestycji Lokum Verde - etap
I wraz z zamknięciem rachunku kredytowego. W dniu 12 października 2022 roku Spółka Lokum 15 otrzymała zaświadczenia o spłacie kredytu,
co umożliwiło rozpoczęcie procedury zwalniania zabezpieczeń, w tym m.in. poręczony przez Lokum Deweloper S.A. weksel własny in blanco
z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracją wekslową.
57
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
W dniu 3 października 2022 roku Lokum 8 dokonała całkowitej spłaty kredytu przeznaczonego na realizację inwestycji Lokum Vista - etap IIIa
wraz z zamknięciem rachunku kredytowego. W dniu 12 października 2022 roku Spółka Lokum 8 otrzymała zaświadczenia o spłacie kredytu,
co umożliwiło rozpoczęcie procedury zwalniania zabezpieczeń, w tym m.in. poręczony przez Lokum Deweloper S.A. weksel własny in blanco
z wystawienia Lokum 8 wraz z deklaracją wekslową.
W dniu 14 grudnia 2022 roku Lokum 15 dokonała całkowitej spłaty kredytu przeznaczonego na realizację inwestycji Lokum Verde - etap II
wraz z zamknięciem rachunku kredytowego, co skutkowało rozwiązaniem umowy kredytowej oraz rozpoczęciem procedury zwalniania
zabezpieczeń, w tym m.in. poręczony przez Lokum Deweloper S.A. weksel własny in blanco z wystawienia Lokum 15 wraz z deklaracją
wekslową.
Wynik wyceny gwarancji według MSSF 9 na 31 grudnia 2022 roku jest nieistotny.
Istotne sprawy sądowe
W dniu 8 lutego 2017 roku Spółka dominująca wytoczyła powództwo o zapłatę kwoty 426 tys. PLN. Jednak z uwagi na bezskuteczność
egzekucji postępowanie egzekucyjne zostało umorzone. W dniu 22 stycznia 2019 roku Spółka wytoczyła w trybie art. 299 k.s.h. powództwo
o zapłatę kwoty 520 tys. PLN przeciwko członkom zarządu pozwanej uprzednio spółki z uwagi na bezskuteczną egzekucję z jej majątku.
W dniu 29 kwietnia 2020 roku, po rozpoznaniu sprawy sąd wydał wyrok zasądzający w całości żądanie Spółki. Strona pozwana złożyła apelację
od wyroku, która z uwagi na brak formalny została odrzucona. Wyrok jest prawomocny. Wnioskiem z dnia 27 kwietnia 2021 roku Spółka
wystąpiła o wszczęcie postepowania egzekucyjnego. Postępowanie, którego stroną jest Spółka nie wpływa w sposób istotny na działalność
Spółki dominującej oraz Grupy Kapitałowej.
Zarządzanie ryzykiem finansowym
Zarządzanie ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka i Grupa, należą obligacje, weksle, pożyczki, kredyty, leasing, środki
pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. Grupa posiada ponadto środki pieniężne zgromadzone na rachunkach powierniczych i zobowiązania
z tytułu umów z klientami oraz należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług powstałe w wyniku prowadzonej działalności.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę
mają następujące cele:
• zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
• stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,
• osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań
inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mogą
mieć charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Podstawowe rodzaje ryzyka finansowego Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe, ryzyko
kredytowe i ryzyko zmiany cen. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka.
Ryzyko cenowe
Narażenie Spółki na ryzyko cenowe związane jest z lokowaniem wolnych środków w instrumenty finansowe znajdujące się w obrocie na
aktywnym rynku. W okresie sprawozdawczym Spółka nie uczestniczyła w obrocie jednostkami uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
otwartych. Fundusze będące przedmiotem zainteresowania Spółki są subfunduszami o najniższym stopniu ryzyka oferowanym w ramach
wybieranych funduszy. Spółka nie wyklucza lokowania nadwyżek finansowych w funduszach inwestycyjnych otwartych w przyszłości. Spółka
może zawierać transakcje na pochodnych instrumentach finansowych w celu zabezpieczenia przed ryzykiem kursowym prognozowanych
przyszłych przepływów pieniężnych.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych.
Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej związane ze stopą procentową
Narażenie Spółki na ryzyko stóp procentowych związane jest z aktywami i zobowiązaniami finansowymi, w szczególności z udzielonymi
i otrzymanymi pożyczkami, wyemitowanymi obligacjami oraz wystawionymi wekslami.
Pożyczki oprocentowane według zmiennej stopy narażają Spółkę na ryzyko wahań stóp procentowych.
58
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Spółka nie stosuje instrumentów na stopę procentową ani innych podobnych, które mogłyby ograniczać ryzyko związane z fluktuacjami stopy
procentowej.
Potencjalny wpływ w skali roku zmiany oprocentowania rynkowego na wynik finansowy generowany z instrumentów finansowych
o zmiennym oprocentowaniu przedstawia poniższa tabela. Analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne pozostaną na stałym poziomie.
Ryzyko stóp procentowych
Wartość obliczona dla celów analizy
2022-12-31
2021-12-31
Udzielone pożyczki (Kapitał)
195 119
221 811
Obligacje
17 000
Otrzymane pożyczki (Kapitał)
(45 633)
(3 621)
Weksle
(17 000)
(17 000)
Dłużne papiery wartościowe
(208 743)
(250 000)
Ekspozycja netto
(76 257)
(31 810)
Szacowana zmiana stóp procentowych
+/- 1%
+/- 1%
Wpływ wzrostu/spadku stopy procentowej o 1 p.p.
+/- 763
+/- 318
Inflacja oraz stopy procentowe
Rosnące ceny gruntów, materiałów budowlanych i robocizny wraz z przewidywanym spowolnieniem gospodarczym w nadchodzących latach
mogą w perspektywie długookresowej być czynnikiem ograniczającym popyt na nowe mieszkania oraz rentowność realizowanych inwestycji.
Zjawisko ujemnych realnych stóp procentowych wywołane przez aktualne odczyty inflacji znacznie przewyższające zarówno stopy
procentowe jak i realne oprocentowanie depozytów oferowanych przez Banki powoduje, iż siła nabywcza oszczędności zmniejsza się
w tempie najwyższym od ponad 20 lat. Inwestycje w nieruchomości wciąż uznawane są za jedną z najefektywniejszych form zabezpieczenia
oszczędności przed inflacją w długim okresie.
Chcąc walczyć z inflacją Rada Polityki Pieniężnej w październiku 2021 roku rozpoczęła cykl podwyżek stóp procentowych, co pociągnęło za
sobą wzrost stawek WIBOR 3M i 6M. Na podstawie tych wskaźników jest ustalane oprocentowanie zaciągniętych przez Grupę Kapitałową
kredytów oraz obligacji wyemitowanych przez Lokum Deweloper S.A. Zarząd Emitenta bierze pod uwagę ryzyko dalszego wzrostu kosztów
finansowania. Ich poziom w ocenie Zarządu nie stanowi zagrożenia dla płynności Grupy Kapitałowej oraz jej zdolności do regulowania
wszystkich zobowiązań. W reakcji na wysoki poziom stóp procentowych Zarząd Spółki podjął decyzję najpierw o skupie obligacji własnych na
rynku regulowanym w celu ich sukcesywnego umarzania a następnie skorzystał z prawa do przedterminowego wykupu obligacji serii F oraz
serii G. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania wartość nominalna wyemitowanych i niewykupionych obligacji to 150
mln PLN.
Naturalnym następstwem zacieśniania polityki pieniężnej przez RPP był między innymi wzrost kosztu pieniądza, co pociągnęło za sobą spadek
sprzedaży mieszkań z wykorzystaniem kredytów hipotecznych. Stały się one droższe oraz mniej dostępne dla klientów. Dodatkowo polityka
kredytowa banków odzwierciedlona w stanowisku UKNF z dnia 7 marca 2022 roku spowodowała ograniczenie dostępności kredytów
mieszkaniowych. Zarząd Emitenta odnotował wzrost udziału zakupów finansowanych ze środków własnych, który jednak nie zdołał w całości
pokryć spadku sprzedaży wywołanego zmniejszeniem wolumenu zakupów mieszkań z wykorzystaniem kredytów hipotecznych. Zmiana
w rekomendacji S w lutym 2023 roku dotycząca zmniejszenia bufora z 5pp do 2,5pp powinna mieć pozytywny wpływ na rynek kredytów
hipotecznych w Polsce. Na chwilę obecną zarząd nie jest w stanie oszacować, jak niniejsza zmiana wpłynie na poziom sprzedaży i wyniki.
Rekomendacja S mówi o minimalnym poziomie bufora jaki powinien być stosowany przez Banki, przy czym zgodnie ze stanowiskiem UKNF
powinny one dostosować poziom bufora uwzględniając ocenę ryzyka i zaleca przyjęcie adekwatnych rozwiązań w tym obszarze.
Obserwowane ograniczenie możliwości nabywczych klientów może doprowadzić w kolejnych okresach do spadku zysków spółek
operacyjnych, a w konsekwencji do pomniejszenia zarówno dywidend otrzymywanych przez Lokum Holding 1 od spółek operacyjnych, jak i
dywidend otrzymywanych przez Lokum Deweloper S.A. od Lokum Holding 1.
Z uwagi na specyfikę działalności deweloperskiej oraz uprawnień jakie daje klientowi Ustawa Deweloperska dodatkowym zagrożeniem, jakie
może wystąpić, jest rozwiązywanie umów deweloperskich przez klientów, którzy tymczasowo mogą zrezygnować z zakupu mieszkania
rozwiązując umowę deweloperską z uwagi na utratę zdolności kredytowej lub też chcąc przeczekać okres wysokich stóp procentowych, a co
za tym idzie okres drogich kredytów hipotecznych. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania, sytuacja ta wystąpiła
w skali nieistotnej zarówno dla wyników obecnych jak i przyszłych okresów.
59
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Ryzyko walutowe
Na dzień bilansowy i w trakcie roku obrotowego Spółka nie posiadała istotnych sald wyrażonych w walucie obcej. W związku z tym ryzyko
oszacowano jako nieistotne i nie dokonywano analizy wrażliwości na zmiany kursów walut.
Ryzyko kredytowe
Pozycje obarczone ryzykiem kredytowym to przede wszystkim: obligacje, pożyczki i inne instrumenty, należności handlowe oraz środki
pieniężne i ich ekwiwalenty.
Ze względu na charakter działalności Spółki, aktywa finansowe (pożyczki, należności handlowe) dotyczą przede wszystkim jednostek
zależnych. Zarząd regularnie monitoruje bieżącą i przewidywaną sytuację finansową tych spółek i jej wpływ na zdolność regulowania płatności
wynikających z wymienionych wyżej instrumentów finansowych. W przypadku wątpliwości co do możliwości realizacji określonych aktywów,
dokonywany jest odpis aktualizujący. W przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, ryzyko kredytowe jest w ocenie zarządu niskie.
Koncentracja ryzyka finansowego w Spółce wynika z faktu, że aktywa finansowe Spółki dotyczą przede wszystkim jednostek zależnych.
Ryzyko utraty płynności
Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko, iż Spółka nie będzie w stanie regulować swoich zobowiązań finansowych w terminie ich wymagalności.
Zarządzanie ryzykiem płynności odbywa się poprzez comiesięczne kontrolowanie i raportowanie mierników płynności finansowej,
monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje
bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów
pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania
środków (zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane z inwestycjami wolnych
środków.
Zdaniem zarządu Spółka ma wystarczającą ilość środków pieniężnych do terminowego regulowania wszelkich zobowiązań.
Mimo, że struktura bilansu Spółki na dzień bilansowy wskazuje, że posiadane aktywa krótkoterminowe (14,5 mln PLN) są niższe od wartości
zobowiązań krótkoterminowych (93,5 mln PLN) zarząd Emitenta uważa, że nie ma ryzyka utraty płynności. W 2023 roku, zgodnie z warunkami
emisji, przypada wykup dwóch serii obligacji, tj. serii F oraz serii G. Całość zobowiązań wynikających z tych dwóch serii wykazana jest w
zobowiązaniach krótkoterminowych. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania obie serie obligacji zostały w całości
wykupione. Analiza stanu rozrachunków wykazuje brak zaległości w regulowaniu zobowiązań handlowych i publicznoprawnych. Dodatkowo
Spółka może otrzymać spłaty pożyczek od jednostek zależnych, które w danej chwili mają nadwyżki środków finansowych.
Na dzień bilansowy zobowiązania Spółki, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
Krótkoterminowe
Długoterminowe
RAZEM
do 6 m-cy
do 12 m-cy
Powyżej 1 roku
do 3 lat
Powyżej 3 do 5
lat
Powyżej 5 lat
Stan na 31.12.2022
Dłużne papiery wartościowe
47 552
30 025
142 901
‒
‒
220 478
Leasing
257
244
1 102
180
391
2 174
Zobowiązania z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe
zobowiązania
14 590
28
28
545
15 191
Krótkoterminowe
Długoterminowe
RAZEM
do 6 m-cy
do 12 m-cy
Powyżej 1 roku
do 3 lat
Powyżej 3 do 5
lat
Powyżej 5 lat
Stan na 31.12.2021
Dłużne papiery wartościowe
6 334
8 307
198 666
41 438
254 745
Leasing
217
236
871
439
246
2 009
Zobowiązania z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe
zobowiązania
6 139
28
28
558
6 753
60
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Ryzyko rozliczeń podatkowych
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do
utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często
pojawiające się różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak
i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami przyczyniają się do powstawania obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te
sprawiają, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Zważywszy również na rozbudowaną strukturę Grupy Kapitałowej, Spółka zdaje sobie sprawę z potencjalnego zainteresowania organów
skarbowych procesami gospodarczymi i transakcjami dokonywanymi przez spółki wewnątrz Grupy Kapitałowej. Rozliczenia podatkowe mogą
być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
Opis ryzyk i niepewności związanych ze sprawami podatkowymi został wskazany w Sprawozdaniu z działalności zarządu Grupy Kapitałowej
Lokum Deweloper w nocie 3.1.3. Szczegółowy opis przeprowadzonych kontroli celno-skarbowych w Spółce zawarto w nocie 39.3.
Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku nie było zasadności tworzenia innych rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Wojna w Ukrainie
Wojna w Ukrainie ma przede wszystkim wpływ na inflację, spowolnienie sprzedaży mieszkań, niedobór surowców i materiałów, brak
pracowników i deprecjację PLN wobec USD i EUR. Zarząd Spółki monitoruje konflikt zbrojny oraz istotny wzrost napięcia w relacjach z Rosją
nie tylko na linii Ukraina - Rosja, ale także UE/USA - Rosja, który może mieć dalszy wpływ na działalność Grupy Kapitałowej i Spółki.
Zarządzanie kapitałem
Zarządzanie strukturą kapitałową jest realizowane na poziomie Grupy Kapitałowej, w której Spółka jest jednostką dominującą. W przypadku
Spółki celem jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność
operacyjną Spółki i zwiększały jej wartość dla akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej odpowiednie korekty. W celu
utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wypłacić dywidendę dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub
wyemitować nowe akcje. W okresie zakończonym 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie
wprowadzono żadnych istotnych zmian celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Dla potrzeb zarządzania kapitałem Grupy oraz jednostki dominującej, Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest
liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza kredyty
i pożyczki oraz inne oprocentowane zobowiązania, w tym z tytułu obligacji, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków
pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom Spółki.
Poniższa tabela zawiera kalkulację zadłużenia netto Spółki:
Zadłużenie netto
Wartość obliczona dla celów analizy
31.12.2022
31.12.2021
Otrzymane pożyczki
45 859
3 591
Dłużne papiery wartościowe
220 478
254 745
Weksle
17 227
17 003
Leasing
2 174
2 009
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
(6 914)
(3 102)
Zadłużenie netto
278 824
274 246
Kapitał własny
559 735
529 840
Kapitał i zadłużenie netto
838 559
804 086
Wskaźnik dźwigni (zadłużenie netto / kapitał + zadłużenie netto)
33%
34%
61
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Lokum Deweloper S.A. jest podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej Lokum Deweloper. Spółki Grupy prowadzą działalność deweloperską
od 2004 roku. Zadania realizowane są w ramach odrębnych spółek operacyjnych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku były to spółki jawne
i komandytowo-akcyjne, w których wspólnikiem/komplementariuszem jest Olczyk spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Wspólnikiem/akcjonariuszem posiadającym większość wkładu lub głównym akcjonariuszem jest Lokum Holding 1 spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością. Grupa kontrolowana jest przez Dariusza Olczyka za pośrednictwem spółki Nasze Pasaże S.A.
Kluczowi managerowie są wspólnikami spółek operacyjnych z prawem do dywidendy w łącznej wysokości obecnie wynoszącej 3,75% jak i
również są uczestnikami funduszu Lokum Deweloper Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, gdzie uzyskali prawo do otrzymywania wypłat
przychodów ze zbycia lokat wchodzących w skład portfela inwestycyjnego Funduszu.
W związku z przyjętą przez Grupę Lokum Deweloper strategią realizacji projektów deweloperskich przez odrębne podmioty zależne duża
część realizowanych przez Lokum Deweloper S.A. transakcji realizowana jest z podmiotami powiązanymi.
Podsumowanie transakcji z jednostkami powiązanymi w 2022 roku przedstawiają poniższe tabele:
Przychody ze
sprzedaży
Pozostałe przychody
operacyjne i
finansowe
Zakupy usług,
towarów i środków
trwałych
Pozostałe koszty
operacyjne i
finansowe
Jednostki zależne
28 564
26 937
1 045
5 051
Pozostałe jednostki powiązane
551
Razem
29 115
26 937
1 045
5 051
Udzielone pożyczki,
nabyte obligacje
Należności handlowe i
pozostałe należności
Otrzymane pożyczki,
wyemitowane weksle
Zobowiązania
handlowe i pozostałe
zobowiązania
Jednostki zależne
205 068
6 718
63 086
356
Pozostałe jednostki powiązane
79
Razem
205 068
6 797
63 086
356
Kluczowy personel kierowniczy Spółki stanowią członkowie zarządu oraz rady nadzorczej Spółki.
W 2022 roku nie były zawierane żadne transakcje z członkami wyższej kadry kierowniczej z wyjątkiem świadczeń na rzecz personelu
kierowniczego oraz programu motywacyjnego opisanego w nocie 46 niniejszego sprawozdania finansowego.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała nierozliczonych sald należności, w tym zobowiązań z kluczowym personelem
kierowniczym Spółki.
Zestawienie stanu posiadania akcji Lokum Deweloper S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Lokum
Deweloper S.A. na dzień zatwierdzenia do publikacji przez zarząd Spółki niniejszego sprawozdania finansowego przedstawia poniższa tabela.
Akcje
Opcje na akcje
Razem
Zarząd
Bartosz Kuźniar
2 956 597
‒
2 956 597
Tomasz Dotkuś
2 600
‒
2 600
Rada nadzorcza
Jan Olczyk
13 350
‒
13 350
Arkadiusz Król
27 733
‒
27 733
Dariusz Olczyk:
12 844 690
‒
12 844 690
bezpośrednio
84 690
‒
84 690
pośrednio Nasze Pasaże S.A.*
12 760 000
12 760 000
* Lokum Deweloper S.A. jest bezpośrednio kontrolowana przez Nasze Pasaże S.A. z siedzibą we Wrocławiu, a pośrednio przez Pana Dariusza Olczyka będącego
przewodniczącym rady nadzorczej Spółki
62
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenie członków zarządu i rady nadzorczej jednostki dominującej przedstawia poniższa tabela:
wynagrodzenie za rok
zakończony
31 grudnia 2022
inne świadczenia za rok
zakończony
31 grudnia 2022
Zarząd
Bartosz Kuźniar
prezes zarządu
38
12
Tomasz Dotkuś
wiceprezes zarządu ds. finansowych
276
8
Razem
314
20
Rada nadzorcza
Dariusz Olczyk
przewodniczący rady nadzorczej
42
Jan Olczyk
wiceprzewodniczący rady nadzorczej
34
Arkadiusz Król
sekretarz rady nadzorczej
29
Bartosz Krzesiak
członek rady nadzorczej
36
Emilia Sawicka
członek rady nadzorczej
38
Razem
179
‒
Program motywacyjny
W dniu 5 lipca 2022 roku dotychczasowy znaczący akcjonariusz Spółki tj. spółka Halit S.a` r.l. zwarł ze Spółką umowę darowizny 2 200 000
akcji Lokum Deweloper S.A. Umowa darowizny została zawarta w celu realizacji nierozwadniającego programu motywacyjnego Emitenta
("program motywacyjny"). Akcje w ramach darowizny zostały przeniesione na Spółkę nieodpłatnie.
W dniu 5 lipca 2022 roku Spółka, w celu realizacji nierozwadniającego programu motywacyjnego zawarła umowę o uczestnictwo z prezesem
zarządu Bartoszem Kuźniarem. W ramach umowy o uczestnictwo prezesowi zarządu Bartoszowi Kuźniarowi zostało odpłatnie wydane
2 200 000 akcji Spółki, na warunkach określonych w umowie o uczestnictwo i w oparciu o przyjęty regulamin programu motywacyjnego.
Celem programu motywacyjnego jest zwiększenie motywacji członków zarządu oraz kluczowych pracowników i osób współpracujących,
mając na względzie ich wkład w budowanie aktualnej wartości Lokum Deweloper oraz ograniczenie rotacji wykwalifikowanych członków
kadry managerskiej wyższego stopnia poprzez silniejsze związanie ich ze Spółką.
Osoba, która dobrowolnie przystąpiła do programu motywacyjnego (osoba uprawniona) zobowiązana jest do niezbywania wszystkich
nabytych akcji w okresie 2 lat od daty nabycia akcji w ramach programu motywacyjnego – w przypadku prezesa zarządu, a w przypadku
innych osób uprawnionych w okresie wskazanym przez radę nadzorczą Spółki, tj. do nie podejmowania bez uprzedniej pisemnej zgody Spółki
jakichkolwiek działań, które wywrą skutek o charakterze rozporządzającym. Dodatkowo nabycie akcji w ramach programu motywacyjnego
wymaga obligatoryjnie zgłoszenia w umowie o uczestnictwo w programie przez osobę uprawnioną gotowości do pozostawania w stosunku
służbowym w okresie 15 lat od daty nabycia akcji w ramach programu motywacyjnego – w przypadku prezesa zarządu, a w stosunku do
pozostałych osób uprawnionych w okresie wskazanym przez radę nadzorczą Spółki, w żadnym wypadku nie krótszym jednak niż 3 lata od
daty nabycia akcji w ramach programu motywacyjnego.
Przekazanie osobom uprawnionym akcji w trakcie pozostawania ich w stosunku służbowym, zostało rozpoznane zgodnie z MSSF 2 jako
niegotówkowy koszt wynagrodzeń w skonsolidowanym i jednostkowym rachunku wyników oraz w pozycji kapitałów własnych, jako jego
zwiększenie w takiej samej wysokości, jak pozycja kosztów okresu. Wysokość kosztów programu motywacyjnego została wyliczona jako
iloczyn ilości akcji przekazanych w ramach programu motywacyjnego i kursu zamknięcia z dnia poprzedzającego zawarcie przez osobę
uprawnioną umowy o uczestnictwo. Koszt dla Spółki i Grupy Kapitałowej został rozłożony liniowo na okres trwania programu, który został
zaproponowany przez akcjonariusza na lata od 2022 do 2037 roku.
63
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Informacje o zatrudnieniu
Przeciętne zatrudnienie
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Pracownicy administracyjni
91
97
Razem
91
97
Przeciętne zatrudnienie
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Liczba pracowników przyjętych
4
10
Liczba pracowników zwolnionych
12
7
Razem
(8)
3
Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdania finansowego
Rada nadzorcza Spółki, działając zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi, dokonała wyboru firmy audytorskiej do
badania sprawozdań finansowych. Firmą audytorską wybraną do badania sprawozdań finansowych Spółki jest spółka PKF Consult sp. z o.o.
sp. k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Orzyckiej 6 lok. 1B, wpisaną na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych
Rewidentów pod nr 477, z którą zawarta została umowa o badanie i przegląd sprawozdań Lokum Deweloper S.A. za lata 2022-2025.
Wynagrodzenie firmy audytorskiej z poszczególnych tytułów wynosi:
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021
za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
91
71
za przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
52
44
Razem
143
115
Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego
Po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, nie miały miejsca
wydarzenia, inne niż opisane w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
64
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Wybrane dane finansowe przeliczone na euro
W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące
średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
• kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31 grudnia 2022 roku: 4,6899 EUR/PLN; 31 grudnia 2021 roku: 4,5994
EUR/PLN;
• średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku: 4,6883 EUR/PLN oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku: 4,5755 EUR/PLN.
Podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, jednostkowego sprawozdania z wyniku oraz jednostkowego
sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na euro, przedstawia tabela:
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021*
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Rok zakończony
31 grudnia 2021*
w tys. PLN
w tys. EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży
29 215
25 506
6 231
5 574
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(613)
1
(131)
‒
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
73 251
61 414
15 624
13 422
Zysk (strata) netto
58 425
58 478
12 462
12 781
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu
dominującego
58 425
58 478
12 462
12 781
Zysk na akcję (PLN; EUR)
3,25
3,25
0,69
0,71
Rozwodniony zysk na akcję (PLN; EUR)
3,25
3,25
0,69
0,71
Średni kurs EUR/PLN w okresie
‒
‒
4,6883
4,5755
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 656
2 252
567
492
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
53 084
(62 672)
11 323
(13 697)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(51 928)
16 306
(11 076)
3 564
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
3 812
(44 114)
813
(9 641)
Średni kurs EUR/PLN w okresie
‒
‒
4,6883
4,5755
* zmiana polityki rachunkowości szczegółowo opisana w nocie 2.3 Zmiana zasad (polityki) rachunkowości
31.12.2022
31.12.2021*
31.12.2022
31.12.2021*
w tys. PLN
w tys. EUR
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
876 296
816 436
186 847
177 509
Zobowiązania długoterminowe
223 006
264 134
47 550
57 428
Zobowiązania krótkoterminowe
93 555
22 462
19 948
4 884
Kapitał własny
559 735
529 840
119 349
115 198
Kurs EUR/PLN na koniec okresu
‒
‒
4,6899
4,5994
* zmiana polityki rachunkowości szczegółowo opisana w nocie 2.3 Zmiana zasad (polityki) rachunkowości
65
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej
Zatwierdzenie do publikacji
Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku zostało zatwierdzone do
publikacji przez zarząd Spółki w dniu 28 marca 2023 roku.
Data
Funkcja
Imię i Nazwisko
Podpis
28 marca 2023 roku
prezes zarządu
Bartosz Kuźniar
28 marca 2023 roku
wiceprezes zarządu
ds. finansowych
Tomasz Dotkuś