Raport

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

2022-04-28

2

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Spis treści:

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Lubawa S.A. .............................................................. 3

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Lubawa S.A. ....................................................... 5

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Lubawa S.A. ................................................ 6

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Lubawa S.A. ..................................................... 7

Informacje dodatkowe ............................................................................................................................ 9

− Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające .............................................................. 9

− Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego .......................................... 22

2022-04-28

3

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Lubawa S.A.

Tytuł

Nota

Stan na

2021-12-31

2020-12-31

Aktywa

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

1

32 861

32 288

Aktywa niematerialne

2

6 483

5 840

Należności długoterminowe

48

Udzielone pożyczki

2 175

1 953

Nieruchomości inwestycyjne

5

0

3 430

Akcje i udziały w jednostkach zależnych

3

141 721

141 771

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez

inne całkowite dochody

4

1 839

2 157

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

15

437

0

Razem Aktywa trwałe

185 564

187 487

Aktywa obrotowe

Zapasy

6

16 103

18 290

Należności z tytułu dostaw i usług

7

10 093

13 748

Udzielone pożyczki

670

566

Pozostałe należności

7

1 535

1 120

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez

inne całkowite dochody

4

1 054

1 310

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

8

6 530

1 733

Razem Aktywa obrotowe

35 985

36 767

RAZEM AKTYWA

221 549

224 254

2022-04-28

4

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Tytuł

Nota

Stan na

2021-12-31

2020-12-31

Kapitał własny i zobowiązania

Kapitał własny

Kapitał akcyjny

9

30 054

Inne skumulowane całkowite dochody

10

508

964

Zyski zatrzymane

145 003

147 676

Razem kapitał własny

175 565

178 694

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu

11

10 025

11 226

Pozostałe zobowiązania

12

5 360

4 092

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

13

315

252

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

15

0

278

Razem zobowiązania długoterminowe

15 700

15 848

Zobowiązania krótkoterminowe

Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu

11

3 000

10 133

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

12

4 281

12 834

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

12

0

743

Zobowiązania finansowe z tytułu zabezpieczeń przepływów

pieniężnych

0

11

Pozostałe zobowiązania

12

21 513

4 135

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

13

1 187

1 456

Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia

14

303

400

Razem zobowiązania krótkoterminowe

30 284

29 712

Razem zobowiązania

45 984

45 560

RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA

221 549

224 254

Ostrów Wielkopolski, 28 kwietnia 2022 r.

Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania

finansowego

Prezes Zarządu

Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej

Marcin Kubica

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi

informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Jednostkowego sprawozdania finansowego

2022-04-28

5

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Lubawa S.A.

Tytuł

Nota

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Przychody ze sprzedaży

16

42 796

41 480

Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów

16

-32 461

-27 201

Wynik brutto ze sprzedaży

10 335

14 279

Koszty sprzedaży

17

-3 755

-4 408

Koszty ogólnego zarządu

17

-10 263

-5 813

Wynik netto na sprzedaży

-3 683

4 058

Pozostałe przychody operacyjne

18

1 533

2 881

Pozostałe koszty operacyjne

19

-770

-2 235

Wynik z działalności operacyjnej

-2 920

4 704

Przychody finansowe

20

401

551

Koszty finansowe

21

-765

-626

Wynik przed opodatkowaniem

-3 284

4 629

Podatek dochodowy bieżący

22

3

-820

Podatek dochodowy odroczony

22

608

-289

Wynik netto

-2 673

3 520

Inne całkowite dochody

Wycena zabezpieczeń przepływów pieniężnych

11

-11

Wycena instrumentów finansowych wycenianych w

wartości godziwej przez inne całkowite dochody

-574

1 161

Sprzedaż instrumentów finansowych

0

65

Podatek dochodowy

107

-219

Inne całkowite dochody za okres obrotowy netto

-456

996

ŁĄCZNE CAŁKOWITE DOCHODY

-3 129

4 516

Wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł / akcję)

23

-0,02

0,02

Rozwodniony wynik netto na jedną akcję zwykłą (zł /

akcję)

23

-0,02

0,02

Ostrów Wielkopolski, 28 kwietnia 2022 r.

Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania

finansowego

Prezes Zarządu

Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej

Marcin Kubica

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi

informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Jednostkowego sprawozdania finansowego

2022-04-28

6

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Lubawa S.A.

Tytuł

Kapitał

akcyjny

Inne

skumulowane

całkowite

dochody

Zyski zatrzymane

Razem

kapitał

własny

Wynik bieżący i

niepodzielony z

lat ubiegłych

Inne zyski

zatrzymane

Stan na 1 stycznia 2021

30 054

964

3 520

144 156

178 694

Inne całkowite dochody

-456

Wynik netto bieżącego okresu

-2 673

Zamiana warrantów na akcje

0

Podział wyniku

-3 520

3 520

0

Inne zmiany

0

Stan na 31 grudnia 2021

30 054

508

-2 673

147 676

175 565

Stan na 1 stycznia 2020

21 854

-32

1 185

151 171

174 178

Inne całkowite dochody

996

Wynik netto bieżącego okresu

3 520

Zamiana warrantów na akcje

-1 185

1 185

0

Podział wyniku

8 200

-8 200

0

Inne zmiany

0

Stan na 31 grudnia 2020

30 054

964

3 520

144 156

178 694

Ostrów Wielkopolski, 28 kwietnia 2022 r.

Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego

Prezes Zarządu

Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej

Marcin Kubica

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi

informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Jednostkowego sprawozdania finansowego

2022-04-28

7

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Lubawa S.A.

Tytuł

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Wynik przed opodatkowaniem

-3 284

4 629

Korekty zysku brutto

10 693

-16 927

Amortyzacja

2 146

1 792

Zysk / (Strata) z tytułu różnic kursowych

-204

46

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

323

48

Wynik na sprzedaży aktywów niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych

-213

-10

Zmiana stanu rezerw

-294

213

Zmiana stanu zapasów

2 187

-4 321

Zmiana stanu należności

3 808

-11 622

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek

3 811

-3 553

Przepływy z tytułu podatku dochodowego

-722

-27

Wycena nieruchomości inwestycyjnych

-311

0

Inne korekty

162

507

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

7 409

-12 298

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Wpływy ze zbycia aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

3 808

35

Wydatki na nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

-3 041

-5 108

Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych

0

210

Wydatki na nabycie aktywów finansowych

-112

0

Udzielone pożyczki

-60

-4 312

Wpływy ze spłaty pożyczek

44

4 339

Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek

2

11

Dywidendy otrzymane

73

244

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

714

-4 581

2022-04-28

8

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Tytuł

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek

22 136

20 225

Spłata kredytów i pożyczek

-30 471

-14 695

Odsetki zapłacone

-520

-489

Inne wpływy finansowe

5 530

5 081

Inne wydatki finansowe

0

-44

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-3 325

10 078

Przepływy pieniężne netto razem

4 798

-6 801

Zyski / Straty z tytułu różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów

-1

0

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

4 797

-6 801

Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu

1 733

8 534

Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu

6 530

1 733

w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania:

Ostrów Wielkopolski, 28 kwietnia 2022 r.

Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania

finansowego

Prezes Zarządu

Jerzy Jaśkowiak - Główny Księgowy Grupy Kapitałowej

Marcin Kubica

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z Polityką rachunkowości i innymi

informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część Jednostkowego sprawozdania finansowego

2022-04-28

9

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Informacje dodatkowe

− Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające

A. Informacje ogólne

1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej

„LUBAWA” Spółka Akcyjna ("Spółka") z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim (Polska) przy ulicy

Staroprzygodzkiej 117 jest spółka akcyjną zarejestrowaną pod numerem 0000065741 w Rejestrze

Przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Poznaniu dla Nowe Miasto i Wilda, IX Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. „LUBAWA” S.A. Została utworzona na czas

nieoznaczony, działa na podstawie przepisów prawa polskiego, prowadzi działalność na terenie kraju.

Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 744-00-04-276 oraz numer statystyczny REGON

510349127.

Akcje Spółki „LUBAWA” S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW

w Warszawie). Według klasyfikacji GPW w Warszawie, „LUBAWA” S.A. jest zaklasyfikowana do

sektora „Przemysł lekki”. „LUBAWA” S.A. jest jednostką dominującą najwyższego szczebla Grupy

Kapitałowej LUBAWA, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja gotowych wyrobów tekstylnych wg

PKD 13.92.Z. Spółka specjalizuje się w produkcji konfekcji technicznej i wyrobów gumowych.

Podstawowe segmenty działalności Spółki:

• Sprzęt specjalistyczny i ochronny BHP,

• Usługi przerobu,

• Tkaniny,

• Pozostałe.

„LUBAWA” S.A. posiada koncesję w zakresie:

• Wytwarzania rodzajów amunicji określonych w ust. 13 i ust. 21 pkt 1 Części III -

Rodzaje broni i amunicji - BA - Załącznika do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 17

września 2019 r. W sprawie klasyfikacji rodzajów materiałów wybuchowych, broni i amunicji

oraz wykazu wyrobów i technologii o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym, na których

wytwarzanie lub obrotów jest wymagane uzyskanie koncesji (Dz. U. Póz. 1888),

• Wytwarzanie wyrobów o przeznaczeniu wojskowym i policyjnym - określonymi

w WTIII, WT IV ust. 1, WT V ust. 1,2, 6 i 10, WT XII, WT XIII ust. 1 i 2, i WT XIV ust. 11 oraz

obrotu technologią o takim przeznaczeniu określoną w WT III Załącznika Nr 2 Wykaz

wyrobów i technologii o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym - WT - w/w Załącznika,

• Obrotu materiałami wybuchowymi określonymi w ust. 1, 3 i 4 Części II - Rodzaje

materiałów wybuchowych - MW - w/w Załącznika,

• Obrotu rodzajami broni i amunicji określonymi w ust. 1-30 Części III Rodzaje broni

i amunicji - BA - w/w Załącznika,

2022-04-28

10

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

• Obrotu wyrobami i technologią o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym

określonymi w pozycjach: WT II-WT XIV Części IV - Rodzaje wyrobów i technologii

o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym - WT - w/w Załącznika.

Uprawnieni do kierowania działalnością gospodarczą objętą zakresem koncesji: Pan Marcin Zygmunt

Kubica, Pan Jacek Wilczewski, Pan Łukasz Mazurowski.

2. Czas trwania działalności

„LUBAWA” Spółka Akcyjna prowadzi działalność od 13 listopada 1995 r. – akt przekształcenia spółki

z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Czas trwania działalności Spółki jest

nieoznaczony.

3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. skład Zarządu przedstawiał się następująco:

• Marcin Kubica - Prezes Zarządu.

Skład Rady Nadzorczej Spółki Dominującej w okresie objętym sprawozdaniem finansowym był

następujący:

• Andrzej Kowalski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

• Paweł Kois – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

• Paweł Litwin – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

• Łukasz Litwin – Członek Rady Nadzorczej,

• Mieczysław Cieniuch – Członek Rady Nadzorczej.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki nie uległ

zmianie.

4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jest złoty

polski (PLN).

5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Spółki dnia 28

kwietnia 2022 r.

6. Kontynuacja działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności

gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od

dnia kończącego okres sprawozdawczy.

2022-04-28

11

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

B. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

1. Podstawy sporządzenia

Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.

jest sprawozdaniem finansowym zgodnym z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone prze Unię Europejską oraz związanymi z nimi

interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Okresem porównawczym

jest okres od 1 stycznia 2020 r. do do 31 grudnia 2020 r.

2. Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie finansowe spółki

MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe

Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi

poniżej Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską

oraz Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie

weszły jeszcze w życie.

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji,

które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po

dniu sprawozdawczym.

Następujące zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:

• Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2021 roku

o Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR.

o Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9

„Instrumenty finansowe”

• Do zastosowania pierwszy raz po 1 kwietnia 2021 roku

o Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu

w związku z COVID-19;

• Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2022 roku

o Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń

Koncepcyjnych;

o Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów

wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do

rozpoczęcia funkcjonowania;

o Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” –

wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym

obciążenia;

o Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz

doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1

„Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz

pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - (Opłaty w ramach testu 10 % przy

zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych), MSR 41 „Rolnictwo” –

2022-04-28

12

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

(Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej )oraz do przykładów ilustrujących do

MSSF 16 „Leasing”;

• Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku

o MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17;

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE:

• Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku

o Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako

krótkoterminowe lub długoterminowe;

o Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF

w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania

istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości;

o Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych

i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych (definicja pojęcia „istotny”);

o Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów

i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji.

o Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17

i MSSF 9 – informacje porównawcze

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r.,

ale odrzucone lub odroczone przez UE:

o MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”

o Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28

„Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia

aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi

przedsięwzięciami.

Według oceny Zarządu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania zmiany te nie powinny mieć

istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

3. Polityka rachunkowości

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego za

wyjątkiem następujących pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej:

− nieruchomości inwestycyjnych - wycenianych w wartości godziwej,

− aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowywaniu rocznego

sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku. Zmiany MSSF, które weszły

w życie od 1 stycznia 2021 roku nie mają wpływu na bieżące i uprzednio wykazane wyniki finansowe

oraz wartości kapitałów własnych.

Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie

funkcjonalnej Spółki z zastosowaniem kursu waluty z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne

aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego

według średniego kursu NBP dla danej waluty ogłoszonego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające

2022-04-28

13

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

z wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego

stanowią różnice pomiędzy wyceną według zamortyzowanego kosztu w walucie funkcjonalnej na

początku roku sprawozdawczego, skorygowaną o naliczone odsetki i dokonane płatności w trakcie

roku sprawozdawczego a wartością według zamortyzowanego kosztu w walucie obcej przeliczonego

według średniego kursu NBP na koniec roku sprawozdawczego.

Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są

przeliczane według średniego kursu NBP (lub innego banku w przypadku innej waluty funkcjonalnej)

obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według

kosztu historycznego w walucie obcej Spółka przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia

transakcji. Różnice kursowe z przeliczenia ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu,

z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu instrumentów kapitałowych zakwalifikowanych jako

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zobowiązań

finansowych wyznaczonych jako zabezpieczenie udziału w aktywach netto w jednostce działającej za

granicą, które są efektywne oraz kwalifikowanych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które

Spółka ujmuje jako inne całkowite dochody.

Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne

Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa

finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane

w dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania

dotyczącego danego instrumentu finansowego. Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów

finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów

pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów

pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie

znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku

aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako

składnik aktywów lub zobowiązanie. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą

i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie, jeśli Spółka posiada

ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza

rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów

i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe

zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż

pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii:

− aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik,

− aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

− aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Kapitał własny

Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych,

skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.

2022-04-28

14

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Rzeczowe aktywa trwałe

− Ujęcie oraz wycena

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie

wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena

nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia

aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne

koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do

używania. Koszt wytworzenia składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów

trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu,

przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do

używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do

używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, szacunek

kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji

miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana

o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne

dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie,

które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest

aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów

trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części

te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych

aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych

aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe

przychody lub pozostałe koszty.

− Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

Kapitalizowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika

rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka

osiągnie dodatkowe korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych

aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest

wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych

aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.

− Amortyzacja

Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności oraz

cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość

rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych

składników aktywów i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej

części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się

w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do

oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów

trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy

o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy

2022-04-28

15

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł

własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu

finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy

użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

a) Budynki 300- 480 m-cy,

b) Urządzenia techniczne i maszyny 12 – 120 m-cy,

c) Środki transportu 12 – 96 m-cy,

d) Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 12 – 60 m-cy.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych

rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego

i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.

Aktywa niematerialne

− Badania i rozwój

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub

technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady

poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub

wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu

w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest

ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do

ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające kapitalizowaniu zawierają: koszty materiałów,

wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część

kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz

aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są

w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych

podlegające aktywowaniu ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich koszt

wytworzenia pomniejszony o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty

wartości.

− Pozostałe wartości niematerialne

Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności

ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne

oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości .

− Nakłady poniesione w terminie późniejszym

Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko

wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe

nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka

są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.

− Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności oraz cenę nabycia lub

koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt

amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej

w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości

2022-04-28

16

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do

użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada

poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:

a) Licencje 60 - 120 m-cy,

b) Prawa autorskie 60 m-cy,

c) Know-How 60 m-cy,

d) Koszty prac rozwojowych 60- 180 m-cy.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych

wartości niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego

i w uzasadnionych przypadkach korygowana.

Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu

wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do

sprzedaży w ramach normalnej działalności jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie

produkcyjnym, dostawach dóbr i usług ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne,

w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w wartości

godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w zysku lub

stracie bieżącego okresu. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty

bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomości

inwestycyjnej obejmuje koszty materiałów oraz koszty wynagrodzeń pracowników bezpośrednio

zaangażowanych w jej wytworzenie oraz inne koszty bezpośrednio związane z przystosowaniem

nieruchomości inwestycyjnej do działalności zgodnie z jej zamierzonym przeznaczeniem, a także

koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości

z nieruchomości inwestycyjnej na nieruchomość zajmowaną przez właściciela, jest ona

przeklasyfikowana do rzeczowych aktywów trwałych, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia

staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania.

Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu oraz umów

zawierających leasing

Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję

leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania

bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania

z tytułu leasingu.

Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu

w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do

użytkowania według kosztu. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu

praw do użytkowania stosując model kosztu.

W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu praw do

użytkowania według kosztu:

− pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące

z tytułu utraty wartości; oraz

− skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu

nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu.

2022-04-28

17

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Profesjonalny osąd Spółka stosuje w odniesieniu do:

− ustalenia okresu leasingu,

− oceny czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nie leasingowe.

Spółka stosuje praktyczne rozwiązanie w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego, które

charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania umów, włączając opcje ich odnowienia,

o długości do 12 miesięcy.

Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:

− metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub

− inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie

korzyści czerpanych przez korzystającego.

Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych w MSSF 16 do umów

leasingu, których przedmiot ma niską wartość, tj. 5.000 USD przeliczone po kursie z dnia pierwszego

zastosowania.

Uproszczenia dotyczące tych umów polegają na rozliczaniu opłat leasingowych jako kosztów:

− metodą liniową, przez okres trwania umowy leasingu, lub

− inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie

korzyści czerpanych przez korzystającego.

Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do

uzyskania ceny sprzedaży netto. Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze

weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio

związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub

wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają

odpowiednią część pośrednich kosztów produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego

wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą

pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej a szacowanymi

kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

− Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki

świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości

godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po

jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego mieć

negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych

związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów

finansowych (w tym instrumentów kapitałowych) zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie

długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów

ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym

wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa

bankructwa dłużnika lub emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników

i emitentów w ramach Spółki, warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik

aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji

2022-04-28

18

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

w instrumenty kapitałowe, za obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa

się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.

− Aktywa niefinansowe

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy

i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego

okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich

wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości

odzyskiwanej poszczególnych aktywów. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość

księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne

(OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwana aktywów lub OWSP

definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich

wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane

są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową

ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika

aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do

najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne

w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty

wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie

wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał

najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych.

Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Odpisy z tytułu

utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu

sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej

całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się

szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwanej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany

jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy

amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.

Świadczenia pracownicze

Program określonych świadczeń to program świadczeń po okresie zatrudnienia inny niż program

określonych składek. Zobowiązanie netto Spółki z tytułu programu określonych świadczeń jest

szacowane osobno dla każdego planu poprzez ustalenie wartości przyszłych świadczeń, do których

pracownicy nabyli prawo świadcząc pracę w bieżącym okresie oraz w okresach poprzednich. Takie

świadczenia dyskontuje się w celu ustalenia ich wartości bieżącej. Wszelkie nieujęte koszty przeszłego

zatrudnienia oraz wartość godziwa aktywów programu są odejmowane. Stopę dyskontową ustala się

na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp zwrotu z wysoko ocenianych

obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki

oraz są denominowane w tej samej walucie, w której oczekuje się płatności świadczeń. Wycena

świadczeń jest dokonywana corocznie przez wykwalifikowanego aktuariusza przy użyciu metody

prognozowanych uprawnień jednostkowych. Spółka ujmuje wszelkie zyski i straty aktuarialne

wynikające z programów określonych świadczeń w innych całkowitych dochodach, a wszystkie koszty

2022-04-28

19

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

związane z programami określonych świadczeń w kosztach osobowych, w zysku lub stracie bieżącego

okresu.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez

uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje

zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu

krótkoterminowych premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub

zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników

w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.

Rezerwy

Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub

zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować

i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści

ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów

pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową

wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta

ujmowane jest jako koszt finansowy.

Przychody

− Sprzedaż wyrobów gotowych/towarów

Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych/towarów w toku zwykłej działalności wyceniane są

w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów

i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w postaci

wykonanej umowy sprzedaży, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na

klienta, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz

prawdopodobieństwo zwrotu można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie

w zarządzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić. Jeżeli

istnieje prawdopodobieństwo przyznania rabatów, których kwotę można wiarygodnie wycenić,

wówczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychodów ze sprzedaży z chwilą ich ujęcia.

Moment przeniesienia ryzyka i korzyści jest różny i zależy od indywidualnych warunków kontraktu.

− Świadczenie usług

Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do

stopnia wykonania świadczenia na dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest

oceniany poprzez obmiar wykonanych prac.

− Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę

środkami (w tym od instrumentów finansowych), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów

finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zyski ze zmiany

wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski związane

z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu.

2022-04-28

20

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału,

z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie

bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania. Koszty finansowe

obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od

ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych wycenianych

w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów

finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości

aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach

zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania

zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji

określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody

efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto

jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek

dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy

połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite

dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od

dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych

obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania

podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego obejmują

również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy. Podatek odroczony

ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów

i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych.

Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według

przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy czym za podstawę

przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia

sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu

odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do

wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów

podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku

dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego

samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności

z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć

zobowiązanie. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu

nierozliczonej straty podatkowej, niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnych różnic

przejściowych, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły

dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego

podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest

prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.

2022-04-28

21

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Zysk na jedną akcję

Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy

zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji

zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę

akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego

zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych

skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji.

4. Istotne osądy i oszacowania

Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu

osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz

prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste

wartości mogą różnić się od wartości szacowanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają

bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu,

w którym dokonano zmiany szacunku. Szacunki, które mają najbardziej istotny wpływ na wartości

ujęte w sprawozdaniu finansowym dotyczą:

− aktywów długoterminowych - oszacowanie wartości odzyskiwalnej aktywów

długoterminowych oparte jest o istotne założenia i oszacowania, w szczególności

w odniesieniu do wysokości przyszłych przepływów pieniężnych oraz przyjętej stopy

dyskonta i wymaga od kierownictwa znacznego poziomu osądu.

− zapasów - ze względu na nieregularny popyt na część produktów Grupy Kapitałowej,

produkcję pod specyficzne zamówienia klientów, istnieje ryzyko, że istotna wartość księgowa

zapasów nie zostanie wykorzystana w przyszłości przez Grupę i w związku z tym powinna

zostać objęta odpisem aktualizującym. Oszacowanie odpisów aktualizujących zawiera istotny

element osądu Kierownictwa Grupy, co do możliwości wykorzystania istniejących zapasów

w przyszłości, w szczególności w produkcji wyrobów, na które nie złożono zamówień

zarówno w bieżącym, jak i poprzednim roku obrotowym („zapasy wolnorotujące”).

Dokonywane szacunki, które związane są z ryzykiem wystąpienia istotnych korekt w sprawozdaniu

finansowym za kolejny okres sprawozdawczy dotyczą także:

− nieruchomości inwestycyjnych,

− aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

− odpisów aktualizujących należności,

− rezerw i zobowiązań warunkowych,

− okresów użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,

− aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku

− okresów trwania leasingów.

2022-04-28

22

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

− Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego

1. Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana wartości rzeczowych aktywów trwałych

Grunty

Budynki i

budowle

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne

rzeczowe

aktywa

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

budowie

Ogółem

Stan na 1 stycznia 2021 roku

Wartość brutto

2 858

25 331

18 603

477

897

7

48 173

Umorzenie

-266

-3 693

-11 068

-434

-424

0

-15 885

Odpisy z tytułu utraty wartości

0

Wartość księgowa netto

2 592

21 638

7 535

43

473

7

32 288

Zmiany w 2021 roku

zakup / leasing

0

11

1 973

6

133

15

2 138

wartość brutto sprzedaży / likwidacji /

przeklasyfikowania

0

-20

-1

0

-21

amortyzacja

0

-347

-1 128

-15

-73

0

-1 563

sprzedaż / likwidacja / przeklasyfikowanie

- umorzenie

0

18

1

0

19

Stan na 31 grudnia 2021 roku

Wartość brutto

2 858

25 342

20 576

463

1 029

22

50 290

Umorzenie

-266

-4 040

-12 196

-431

-496

0

-17 429

Odpisy z tytułu utraty wartości

0

Wartość księgowa netto

2 592

21 302

8 380

32

533

22

32 861

2022-04-28

23

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Grunty

Budynki i

budowle

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne

rzeczowe

aktywa

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

budowie

Ogółem

Stan na 1 stycznia 2020 roku

Wartość brutto

2 858

25 280

14 985

528

566

1 139

45 356

Umorzenie

-266

-3 362

-10 423

-451

-391

0

-14 893

Odpisy z tytułu utraty wartości

0

-1 027

Wartość księgowa netto

2 592

21 918

4 562

77

175

112

29 436

Zmiany w 2020 roku

zakup / leasing

0

51

3 774

9

331

-1 132

3 033

wartość brutto sprzedaży / likwidacji /

przeklasyfikowania

0

-156

-60

0

-216

amortyzacja

0

-331

-800

-18

-33

0

-1 182

sprzedaż / likwidacja / przeklasyfikowanie

- umorzenie

0

155

35

0

190

odpisy z tytułu utraty wartości

0

1 027

Stan na 31 grudnia 2020 roku

Wartość brutto

2 858

25 331

18 603

477

897

7

48 173

Umorzenie

-266

-3 693

-11 068

-434

-424

0

-15 885

Odpisy z tytułu utraty wartości

0

Wartość księgowa netto

2 592

21 638

7 535

43

473

7

32 288

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.

Na koniec okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na

możliwość wystąpienia utraty wartości składników aktywów trwałych. Wystąpienie przesłanki

wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku zidentyfikowano przesłanki do przeprowadzenia testów na utratę

wartości aktywów zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. W ramach powyższych testów

zastosowano stopy dyskontowe w wysokości 8,38%. Stopa wzrostu po okresie prognozy 3,5 %.

Testy nie wykazały utraty wartości aktywów.

Analiza wrażliwości wyników testu na zmianę kluczowych parametrów:

Wpływ zmiany stopy dyskontowej (wartość wyjściowa 8,38%) – dane w tys.

Zmiana założeń

-0,5 p.p.

Wartość wyjściowa

+ 0,5 p.p.

Zmiana wartości odzyskiwalnej

24.048

186.400

-19.560

Wpływ zmiany ceny – dane w tys.

Zmiana założeń

-1 p.p.

Wartość wyjściowa

+ 1 p.p.

Zmiana wartości odzyskiwalnej

-17.261

186.400

17.261

2022-04-28

24

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

2. Aktywa niematerialne

Zmiana wartości aktywów niematerialnych

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Prawa

autorskie

Licencje na

oprogramo

wanie

Know

How

Wartości

niematerialne

w budowie

Ogółem

Stan na 1 stycznia 2021 roku

Wartość brutto

5 408

0

1 060

0

4 989

11 457

Umorzenie

-4 815

0

-786

0

-16

-5 617

Wartość księgowa netto

593

0

274

0

4 973

5 840

Zmiany w 2021 roku

Zakup / leasing/ przeniesienie

2 784

0

45

0

-1 603

1 226

Wartość brutto sprzedaży / likwidacji

0

Amortyzacja

-497

0

-86

0

-583

Sprzedaż / likwidacja - umorzenie

0

Stan na 31 grudnia 2021 roku

Wartość brutto

8 192

0

1 105

0

3 386

12 683

Umorzenie

-5 312

0

-872

0

-16

-6 200

Wartość księgowa netto

2 880

0

233

0

3 370

6 483

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Prawa

autorskie

Licencje na

oprogramowanie

Know

How

Wartości

niematerialne

w budowie

Ogółem

Stan na 1 stycznia 2020 roku

Wartość brutto

5 393

0

1 000

0

3 439

9 832

Umorzenie

-4 282

0

-754

0

-15

-5 051

Wartość księgowa netto

1 111

0

246

0

3 424

4 781

Zmiany w 2020 roku

Zakup / leasing/ przeniesienie

15

0

106

0

1 550

1 671

Wartość brutto sprzedaży / likwidacji

0

-46

0

-46

Amortyzacja

-533

0

-78

0

-611

Sprzedaż / likwidacja - umorzenie

0

46

0

-1

45

Stan na 31 grudnia 2020 roku

Wartość brutto

5 408

0

1 060

0

4 989

11 457

Umorzenie

-4 815

0

-786

0

-16

-5 617

Wartość księgowa netto

593

0

274

0

4 973

5 840

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych wykorzystywanych przy

produkcji lub świadczeniu usług została odniesiona na koszt wytworzenia produktów w kwocie

1.346,5 tys. zł. Amortyzację pozostałych rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych

2022-04-28

25

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

rozliczono w kwocie 14,8 tys. zł w kosztach sprzedaży oraz kwotę 784,6 tys. zł w kosztach ogólnego

zarządu.

Zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwałych są wymienione w nocie 11.1. Zabezpieczenia

dotyczą zaciągniętych kredytów. Inne zabezpieczenia na majątku nie występują.

Na dzień bilansowy Spółka nie posiada przyszłych zobowiązań z tyt. zakupu środków trwałych.

Jak opisano w punkcie 1 Not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego, Spółka

zidentyfikowała przesłanki świadczące o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych,

przede wszystkim z uwagi na fakt, że wartość aktywów netto wykazanych w jednostkowym

sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 r. przekracza ich wartość rynkową

wynikającą z kapitalizacji Spółki. Sytuacja ta odnosi się również do wartości niematerialnych

i prawnych.

3. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone

akcje i udziały w

jednostkach

zależnych

akcje i udziały w

jednostkach

stowarzyszonych

Stan na 1 stycznia 2021 roku

Wartość wg cen nabycia

141 771

3 323

Odpisy aktualizujące

0

-3 323

Wartość księgowa netto

141 771

0

Zmiany w 2021 roku

- wniesienie udziałów

112

0

- zmniejszenie - korekta

0

- odpis aktualizujący

-162

0

Stan na 31 grudnia 2021 roku

Wartość wg cen nabycia

141 883

3 323

Odpisy aktualizujące

-162

-3 323

Wartość księgowa netto

141 721

0

akcje i udziały w

jednostkach

zależnych

akcje i udziały w

jednostkach

stowarzyszonych

Stan na 1 stycznia 2020 roku

Wartość wg cen nabycia

141 771

3 323

Odpisy aktualizujące

0

-3 323

Wartość księgowa netto

141 771

0

Zmiany w 2020 roku

Stan na 31 grudnia 2020 roku

Wartość wg cen nabycia

141 771

3 323

Odpisy aktualizujące

0

-3 323

Wartość księgowa netto

141 771

0

W związku z trwającym procesem likwidacyjnym Spółki Lubawa Ukraina, w 2021 roku dokonano

odpisu wartości jej udziałów w kwocie 162 tys zł.

2022-04-28

26

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

3.1 Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone - stan na 31 grudnia 2021 roku

Nazwa jednostki

Siedziba

Przedmiot działalności

Udział

bezpośredni

Spółki w

kapitale

zakładowym

Udział

pośredni

Udział

procentowy

posiadanych

praw głosu

Miranda Sp. z o.o.

Turek

Produkcja tkanin i dzianin

32,20%

67,80%

100,00%

MS Energy Sp. z o.o.

Turek

Usługi związane z utrzymaniem

ruchu

0,00%

100,00%

Miranda S.A. w likwidacji

Turek

Brak działalności

0,00%

100,00%

Litex Promo Sp. z o.o.

Ostrów

Wielkopolski

Produkcja art. reklamowych

100,00%

0,00%

100,00%

Litex Service Sp. z o.o.

Ostrów

Wielkopolski

Usługi informatyczne

0,00%

97,00%

Effect System S.A.

Kamienna Góra

Produkcja art. reklamowych

100,00%

0,00%

100,00%

CTF Group Closed Joint Stock

Company (dawniej Lubawa

Armenia spółka akcyjna)

Armenia,

Czarencawan

Import, produkcja i sprzedaż

wyrobów wojskowych

51,00%

0,00%

51,00%

Miranda 2 Sp. z o.o.

Kamienna Góra

Produkcja tkanin i dzianin

0,00%

100,00%

Effect System Sp. z o.o

Kamienna Góra

Produkcja tkanin i dzianin

0,00%

100,00%

Eurobrands Sp. z o.o.

Ostrów

Wielkopolski

Dzierżawa majątku

0,00%

24,00%

Len SA w likwidacji

Kamienna Góra

Brak działalności

0,00%

71,80%

82,10%

Lubawa USA

Wilmington

Pośrednictwo handlowe w

sprzedaży wyrobów Lubawy SA

76,00%

0,00%

76,00%

Lubawa Ukraina Sp. z o.o.

Kijów

Przeprowadzenie procesu

certyfikacji, dystrybucja i

produkcjia wyrobów z oferty

Emitenta

100,00%

0,00%

100,00%

Miranda 4 Sp. z o.o.

Kłodzko

Produkcja tkanin i dzianin

0,00%

100,00%

Miranda 5 Sp. z o.o.

Dubowo II

Produkcja tkanin i dzianin

0,00%

100,00%

Xingijang Uniforce - Lubawa

Technology Co., Ltd. *

Xingijang Chiny

Produkcja i handel

49,00%

0,00%

49,00%

* Ze względu na wysokie ryzyko braku możliwości odzyskania poniesionych nakładów

inwestycyjnych, udziały w Spółce Xingijang Uniforce - Lubawa Technology Co zostały objęte odpisami

aktualizującymi w kwocie 3.323 tys. PLN.

4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Długoterminowe

Stan na

2021-12-31

2020-12-31

Akcje spółek notowanych na GPW

1 839

2 157

Krótkoterminowe

Stan na

2021-12-31

2020-12-31

Akcje spółek notowanych na GPW

1 054

1 310

2022-04-28

27

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Posiadane akcje spółek są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie i są

wyceniane w wartości godziwej (Nota 28).

Tytuł

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Długoterminowe aktywa finansowe (akcje)

Stan na początek okresu

2 157

1 448

- wycena

-318

709

Stan na koniec okresu

1 839

2 157

Tytuł

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Krótkoterminowe aktywa finansowe (akcje)

Stan na początek okresu

1 310

1 004

- sprzedaż

0

-212

- wycena

-256

518

Stan na koniec okresu

1 054

1 310

5. Nieruchomości inwestycyjne

Wyszczególnienie

Stan na

2021-12-31

2020-12-31

Nieruchomości niezabudowane

- w cenie nabycia

0

3 741

- wycena

0

-311

Razem

0

3 430

W dniu 22 kwietnia 2021 roku Spółka sprzedała prawo właności nieruchomość położonej Brudzewo,

gmina Puck o wartości początkowej 3.741 tys. zł.

6. Zapasy

Wyszczególnienie

Stan na

2021-12-31

2020-12-31

Materiały

6 624

9 844

Półprodukty i produkty w toku

5 762

4 396

Produkty gotowe

3 591

3 879

Towary

126

171

Razem

16 103

18 290

2022-04-28

28

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 30.12.2020

Stan odpisów na początek okresu

2 157

3 784

Zwiększenia odpisów

448

76

Zmniejszenia odpisów

0

-1703

Stan odpisów na koniec okresu, w tym aktualizujących:

2 605

2 157

Materiały

1 110

1 102

Towary

64

43

Półprodukty i produkcję w toku

308

179

Produkty gotowe

1 123

833

7. Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie

Stan na

2021-12-31

2020-12-31

Należności z tytułu dostaw i usług

10 209

13 928

Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług

-116

-180

Razem należności z tytułu dostaw i usług

10 093

13 748

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób

prawnych

0

Pozostałe należności

Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niefinansowe

1 868

2 397

Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych

0

Należności od pracowników

43

35

Fundusze specjalne

26

19

Rozliczenia międzyokresowe czynne

2 077

2 103

Inne

150

145

Odpisy aktualizujące pozostałe należności

-2 629

-3 579

Razem pozostałe należności i inne aktywa

1 535

1 120

Odpisy aktualizujące stan należności

-2 745

-3 759

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Stan odpisów na początek okresu

3 759

3 800

Zwiększenia odpisów

7

40

Zmniejszenia odpisów z tytułu spłaty

0

Wykorzystanie odpisów i inne zmiany

-1 021

-81

Stan odpisów na koniec okresu

2 745

3 759

2022-04-28

29

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług:

Razem

Bieżące

Przeterminowane,

w tym:

do 3 miesięcy

od 3 do 6

miesięcy

od 6 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

Brutto

10 209

9 356

853

276

7

0

570

Odpis

-116

0

-116

0

-116

Netto

10 093

9 356

737

276

7

0

454

8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wyszczególnienie

Stan na

2021-12-31

2020-12-31

Środki pieniężne w kasie

1

0

Środki pieniężne na rachunkach bankowych

6 529

1 733

Ekwiwalenty środków pieniężnych

0

Razem

6 530

1 733

9. Kapitał akcyjny

W 2021 roku kapitał akcyjny Spółki „LUBAWA” S.A. nie uległ zmianie. Na dzień 31 grudnia 2021 roku

kapitał akcyjny Spółki "LUBAWA" S.A. wynosił 30.054.000 zł i składał się ze 150.270.000 akcji

o wartości nominalnej 0,20 zł każda, w tym (w złotych):

Stan na

31.12.2021

31.12.2020

12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A

2 400 000,00

4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B

800 000,00

12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C

2 400 000,00

1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D

200 000,00

52 770 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E

10 554 000,00

68 500 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F

13 700 000,00

RAZEM

30 054 000,00

2022-04-28

30

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

10. Inne skumulowane całkowite dochody

Reklasyfikacja

nieruchomości

Zabezpieczenia

przepływów

pieniężnych

Sprzedaż

instrumentów

finansowych

Wycena

aktywów

finansowych w

wartości

godziwej przez

inne całkowite

dochody

Razem

Za okres od 1.01.do 31.12.2021

Stan na 1 stycznia 2021

-438

-9

155

1256

964

Całkowite dochody

0

9

0

-465

-456

Stan na 31 grudnia 2021

-438

0

155

791

508

Za okres od 1.01.do 31.12.2020

Stan na 1 stycznia 2020

-438

0

90

316

-32

Całkowite dochody

0

-9

65

940

996

Stan na 31 grudnia 2020

-438

-9

155

1256

964

11. Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu oraz umów zawierających leasing

Długoterminowe

Stan na

2021-12-31

2020-12-31

Kredyty bankowe

10 025

11 226

Pożyczki

0

Zobowiązania z tytułu leasingów

0

Razem długoterminowe

10 025

11 226

Krótkoterminowe

Stan na

2021-12-31

2020-12-31

Kredyty bankowe

3 000

10 133

Pożyczki

0

Zobowiązania z tytułu leasingów

0

Razem krótkoterminowe

3 000

10 133

Ogółem długo i krótkoterminowe

13 025

21 359

z tego:

Kredyty bankowe

13 025

21 359

Pożyczki

0

Zobowiązania z tytułu leasingów

0

2022-04-28

31

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

11.1 Umowy kredytowe

Na dzień bilansowy Spółka miała aktywne następujące umowy kredytowe:

LP.

Bank

Rodzaj i

przeznaczenie

kredytu

Okres obowiązywa-

nia umowy

Kwota kredytu w zł

Stan zobowiązania

na 31-12-2021 w zł

Zabezpieczenia

1.

PKO Bank

Polski S.A.

Linia kredytu

wielocelowego

29.06.2022

13 000 000,00

566 134,63

1) Hipoteka łączna umowna do

kwoty 19 500 000,00 PLN na prawie

wieczystego użytkowania gruntu

(działki 2/3, 3/2, 10/2) oraz

budynkach na tym gruncie

położonych w Grudziądzu, przy ul.

Waryńskiego 32-36. KW nr

TO1U/00017216/0,

TO1U/00027040/8 oraz

TO1U/00027041/5

2) Przelew wierzytelności pieniężnej

z umowy ubezpieczenia

nieruchomości, o której mowa w

pkt. 1)

2.

BNP

Paribas

Bank

Polska S.A.

Umowa o limit

wierzytelności

28.02.2022

3 000 000,00

0,00

1) Pełnomocnictwo do Rachunku

bieżącego i innych rachunków

Kredytobiorcy w Banku o którym

mowa w Umowie Kredytowej.

2) Weksel in blanco wraz z deklaracją

wekslową wystawiony przez

Kredytobiorcę.

3.

PKO Bank

Polski S.A.

Kredyt

inwestycyjny w

walucie polskiej

31.01.2027

15 200 000,00

12 457 300,00

1) Hipoteka umowna do kwoty 22

800 000 PLN na będącej własnością

spółki nieruchomości gruntowej,

położonej w Lubawie przy ul. Unii

Europejskiej, dla której Sąd

Rejonowy w Iławie V Wydział Ksiąg

Wieczystych prowadzi księgę

wieczystą nr EL1l/00045147/6

2) Przelew wierzytelności pieniężnej

z umowy ubezpieczenia

nieruchomości , o której mowa w

pkt. 1, po zakończeniu realizacji

Inwestycji

3) Przelew wierzytelności pieniężnej

z umowy ubezpieczenia budowy

prowadzonej w ramach inwestycji do

czasu zakończenia realizacji

Inwestycji

4) Zastaw rejestrowy na sprzęcie

komputerowym (m.in.

orogramowanie, laptopy, monitory,

mobilne stacje robocze, plotery,

urządzenia wielofunkcyjne, drukarki

3D) nabywanym w ramach

Inwestycji

5) Przelew wierzytelności pieniężnej

z umowy ubezpieczenia sprzętu

komputerowego, o którym mowa w

pkt. 4)

6) Zastaw rejestrowy na maszynach i

urządzeniach nabywanych w ramach

Inwestycji

7) Przelew wierzytelności pieniężnej

z umowy ubezpieczenia maszyn i

urządzeń, o których mowa w pkt. 6)

2022-04-28

32

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

11.2 Umowy leasingowe oraz zawierające leasing

Na dzień bilansowy Spółka nie miała aktywnej umowy leasingu ani innych umów zawierających

lasing.

12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania

Długoterminowe

Stan na

2021-12-31

2020-12-31

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Pozostałe zobowiązania

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

5 360

4 092

Razem pozostałe zobowiązania

5 360

4 092

Krótkoterminowe

Stan na

2021-12-31

2020-12-31

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

4 281

12 834

Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego

0

743

Pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych

6 669

3 208

Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych

1 199

284

Inne zobowiązania niefinansowe

13 034

301

Fundusze specjalne

0

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

611

342

Razem pozostałe zobowiązania

21 513

4 135

Rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą głównie otrzymanych dotacji na prace rozwojowe

i rzeczowe aktywa trwałe i są rozliczane zgodnie z okresem amortyzacji prac rozwojowych oraz

rzeczowych aktywów trwałych. W 2021 roku Spółka rozliczyła z tego tytułu w przychody kwotę 488

tys zł. Z kolei kwota wpływów dotacji w 2021 roku wyniosła 2.010 tys zł. Poniższa tabela prezentuje

dofinansowania, które na dzień bilansowy Spółka posiada do rozliczenia. Dodatkowo w 2021 roku

Spółka otrzymała dotację na pokrycie mocy produkcyjnych w warunkach wojny i niepokoju na kwotę

3.547,6 tys zł zgodnie z umową w ramach Programu Moblilizacji Gospodarki (PMG). Kwota ta została

rozliczona w okresie sprawozdawczym na pokrycie kosztów zgodnie z kategorią, których dotyczyło

otrzymane dofinansowanie.

2022-04-28

33

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Podmiot

udzielający

Numer i nazwa umowy

Kwota

dofinansowania

wegług umowy (w zł)

Kwota rozliczona

w okresie

sprawozdawczym

(w zł)

Kwota wpływu w

okresie

sprawozdawczym

(w zł)

DOTACJE RZĄDOWE I UNIJNE

Narodowe

Centrum Badań

i Rozwoju

POIR. 04.01.04-00-0007/18 zawarta w dniu

06.12.2018 r " Przeciwwybuchowe i

odłamkoodporne ubranie ochronne nowej

generacji"

555 750,00

0,00

266 018,59

Narodowe

Centrum Badań

i Rozwoju

Umowa GEKON2/O4/268473/23/2016 zawarta

w dniu 19.05.2016r. „Innowacyjne elastyczne

pokrycie fotowoltaiczne”

523 187,00

85 780,92

0,00

Narodowe

Centrum Badań

i Rozwoju

POIR.04.01.02-00-0028/17 zawarta w dniu

28.12.2017 r. ,,Opracowanie technologii

jednoetapowego formowania hybrydowych płyt

balistycznych o znacząco zwiększonych

aspektach bezpieczeństwa użytkowania"

168 296,00

24 371,00

34 775,53

Narodowe

Centrum Badań

i Rozwoju

UMOWA NR DOBR-BIO4/024/13237/2013 Z

DNIA 23.12.2017 "DODATKOWE MODULARNE

OPNACERZENIE KOŁOWYCH TRANSPORTERÓW

OPANCERZONYCH I PLATFORM

GĄSIENICOWYCH"

410 660,00

174 601,06

0,00

Narodowe

Centrum Badań

i Rozwoju

Umowa nr DOB-SZAFIR/12/A/041/01/2021

zawarta w dniu 22.06.2021r. „Specjalistyczny

zestaw do eksploracji śladów pochodzących z

miejsc skażonych czynnikami CBRN”, akronim

CBRN-BOX

4 536 841,00

0,00

1 042 415,49

Minister

Finansów,

Funduszy i

Polityki

Regionalnej

POIR.02.01.00-00-0133/15 zawarta w dniu

13.09.2016 " Centrum badawczo -rozwojowe

Lubawa S.A."

4 580 402,29

202 962,40

861 701,36

Razem

10 775 136,29

487 715,38

2 204 910,97

PROGRAM MOBILIZACJI GOSPODARKI (PMG)

Skarb Państwa

– MinistER

Rozwoju i

Technologii

Umowa nr II/496/P/75215/2830/21/BO z dnia

10 grudnia 2021r. Na pokrycie mocy

produkcyjnych w warunkach wojny i niepokoju

3 547 600,00

POZOSTAŁE DOFINANSOWANIA

Powiatowy

Urząd Pracy

Umowa o dofinansowanie do szkoleń

78 400,00

Ogółem

14 401 136,29

4 113 715,38

5 830 910,97

2022-04-28

34

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

13. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

Wyszczególnienie

Razem

wynagrodzenia

odprawy

emerytalne

odprawy

rentowe

odprawy

pośmiertne

niewykorzystane

urlopy

premie

Wartość bieżąca

zobowiązania

stan na 01.01.2021

1 708

891

234

8

29

223

323

- część długoterminowa

252

0

218

7

27

0

- część krótkoterminowa

1 456

891

16

1

2

223

323

Zwiększenia / przemieszczenia

1 078

882

53

2

17

0

124

Zmniejszenia

-1 284

-891

0

-70

-323

Wartość bieżąca

zobowiązania

stan na 31.12.2021

1 502

882

287

10

46

153

124

- część długoterminowa

315

0

265

8

42

0

- część krótkoterminowa

1 187

882

22

2

4

153

124

Wartość bieżąca zobowiązania

stan na 01.01.2020

1 698

979

254

8

33

199

225

- część długoterminowa

241

0

204

7

30

0

- część krótkoterminowa

1 457

979

50

1

3

199

225

Zwiększenia

1 253

891

15

0

24

323

Zmniejszenia

-1 243

-979

-35

0

-4

0

-225

Wartość bieżąca zobowiązania

stan na 31.12.2020

1 708

891

234

8

29

223

323

- część długoterminowa

252

0

218

7

27

0

- część krótkoterminowa

1 456

891

16

1

2

223

323

2022-04-28

35

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

14. Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia

Razem

odsetki od

zobowiązań

pozostałe rezerwy

na koszty

Wartość bieżąca zobowiązania

stan na 01.01.2021

400

1

399

- część krótkoterminowa

400

1

399

zwiększenia

18

zmniejszenia

-115

Wartość bieżąca zobowiązania

stan na 31.12.2021

303

1

302

- część krótkoterminowa

303

1

302

Wartość bieżąca zobowiązania

stan na 01.01.2020

285

1

284

- część krótkoterminowa

285

1

284

zwiększenia

115

0

115

zmniejszenia

0

Wartość bieżąca zobowiązania

stan na 31.12.2020

400

1

399

- część krótkoterminowa

400

1

399

15. Odroczony podatek dochodowy – zmiana stanu

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Stan na początek okresu

1 093

1 604

obciążenie wyniku netto

-110

-557

uznanie wyniku netto

774

45

zwiększenie innych skumulowanych całkowitych dochodów

0

2

zmniejszenie innych skumulowanych całkowitych dochodów

-2

-1

Stan na koniec okresu

1 755

1 093

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Stan na początek okresu

1 371

1 375

obciążenie wyniku netto

61

0

uznanie wyniku netto

-5

-224

zwiększenie innych skumulowanych całkowitych dochodów

-109

220

zmniejszenie innych skumulowanych całkowitych dochodów

0

Stan na koniec okresu

1 318

1 371

Netto: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -

rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

437

-278

2022-04-28

36

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

15.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Lp

Wyszczególnienie

Stan na

01.01.2021

wg stawki

19%

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na

31.12.2021

wg stawki

19%

1

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

52

13

0

65

2

rezerwa na niewykorzystane urlopy

42

0

-13

29

3

rezerwa na premie

62

0

-38

24

4

niewypłacone umowy zlecenia

37

0

37

5

niezapłacone składki ZUS

80

4

0

84

6

odpisy na zapasy

410

85

0

495

7

odpisy na należności

288

0

288

8

odpisy aktualizujące wartość inwestycji

0

31

0

31

9

z tytułu aktualizacji wartości godziwej nieruchomości

inwestycyjnej

59

0

-59

0

10

strata podatkowa

0

640

0

640

11

Pozostałe

8

1

0

9

Razem aktywa odnoszone na wynik

1 038

774

-110

1702

A

aktualizacja wyceny aktywów finansowych dostępnych

do sprzedaży - przez kapitał z aktualizacji wyceny

53

0

53

B

Wycena kontraktów zabezpieczających przepływy

pienięzne - przez kapitał z aktualizacji wyceny

2

0

-2

0

Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

1 093

774

-112

1755

Lp

Wyszczególnienie

Stan na

01.01.2020

wg stawki

19%

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na

31.12.2020

wg stawki

19%

1

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

56

0

-4

52

2

rezerwa na niewykorzystane urlopy

38

4

0

42

3

rezerwa na premie

43

19

0

62

4

niewypłacone umowy zlecenia

43

0

-6

37

5

niezapłacone składki ZUS

87

0

-7

80

6

odpisy na zapasy

719

0

-309

410

7

odpisy na należności

303

0

-15

288

8

dotacje

0

9

odpisy aktualizujące wartość inwestycji

195

0

-195

0

10

niezrealizowanie odsetki

0

11

z tytułu aktualizacji wartości godziwej nieruchomości

inwestycyjnej

44

15

0

59

12

strata podatkowa

0

13

Pozostałe

22

7

-21

8

Razem aktywa odnoszone na wynik

1550

45

-557

1038

A

aktualizacja wyceny aktywów finansowych dostępnych do

sprzedaży - przez kapitał z aktualizacji wyceny

54

0

-1

53

B

Wycena kontraktów zabezpieczających przepływy

pienięzne - przez kapitał z aktualizacji wyceny

0

2

0

2

Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

1 604

47

-558

1093

2022-04-28

37

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

15.2 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Lp

Wyszczególnienie

Stan na

01.01.2021

wg stawki

19%

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na

31.12.2021

wg stawki

19%

1

rozliczenie umów leasingu

0

2

niezrealizowane odsetki

25

0

-5

20

3

różnica wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów

niematerialnych

1 101

61

0

1 162

Razem rezerwa odnoszona na wynik

1 126

61

-5

1 182

A

z tytułu aktualizacji wyceny aktywów finansowych

dostępnych do sprzedaży

245

0

-109

136

B

z tytułu aktualizacji wyceny nieruchomości

przeklasyfikowanych do inwestycyjnych

0

Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

1 371

61

-114

1 318

Lp

Wyszczególnienie

Stan na

01.01.2020

wg stawki

19%

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na

31.12.2020

wg stawki

19%

1

rozliczenie umów leasingu

0

2

niezrealizowane odsetki

32

0

-7

25

3

różnica wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów

niematerialnych

1 318

0

-217

1 101

Razem rezerwa odnoszona na wynik

1 350

0

-224

1 126

A

z tytułu aktualizacji wyceny aktywów finansowych

dostępnych do sprzedaży

25

220

0

245

B

z tytułu aktualizacji wyceny nieruchomości

przeklasyfikowanych do inwestycyjnych

0

Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

1 375

220

-224

1 371

16. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów -

struktura rzeczowa

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Przychody netto ze sprzedaży produktów

41 081

40 350

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

1 715

1 130

Razem

42 796

41 480

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów -

struktura wg segmentów

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Sprzęt specjalistyczny

35 280

36 240

Usługa przerobu

3 324

1 998

Tkaniny

991

751

Pozostałe

3 201

2 491

Razem

42 796

41 480

2022-04-28

38

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów -

struktura terytorialna

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Kraj

39 112

39 429

Zagranica

3 684

2 051

Razem

42 796

41 480

Koszty wytworzenia

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

30 697

26 226

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

1 764

975

Razem

32 461

27 201

Zgodnie z MSSF 15 jednostka powinna ujmować przychody w celu odzwierciedlenia przekazania

przyrzeczonych dóbr i usług klientowi w wysokości odzwierciedlającej wynagrodzenie należne

jednostce – zgodnie z jej oczekiwaniami – w zamian za te dobra i usługi.

MSSF 15 Przychody z umów z klientami ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania

przychodów wynikających z umów z klientami:

- identyfikacja i ujmowanie umowy z klientem,

- identyfikacja odrębnych obowiązków działania,

- określenie ceny transakcyjnej,

- alokacja ceny transakcji do poszczególnych obowiązków,

- rozpoznanie przychodu w momencie wypełnienia obowiązku.

Spółka po rozważeniu modelu rozpoznawania przychodów wg MSSF 15 stwierdziła, że nie ma on

zastosowania w jej przypadku.

2022-04-28

39

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

17. Koszty według rodzaju

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Amortyzacja

2 146

1 792

Zużycie materiałów i energii

21 573

18 392

Usługi obce

7 319

8 053

Podatki i opłaty

1 133

1 244

Wynagrodzenie

13 599

11 778

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

3 152

2 747

Pozostałe koszty

794

660

Razem koszty rodzajowe

49 716

44 666

Zmiana stanu produktów

1 765

2 915

Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby

jednostki

3 236

5 304

Koszty sprzedaży

3 755

4 408

Koszty ogólnego zarządu

10 263

5 813

Kosz wytworzenia sprzedanych produktów

30 697

26 226

18. Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Zysk ze zbycia środków trwałych

213

10

Rozliczone dotacje

566

435

Otrzymane odszkodowania i kary umowne

9

154

Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności i zapasy

382

1 618

Nadwyżki inwentaryzacyjne

233

247

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych dz. handlowej

115

0

Zwrot zasądzonych kosztów sądowych

0

25

Pozostałe

15

392

Razem

1 533

2 881

2022-04-28

40

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

19. Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Aktualizacja wartości należności i zapasów

448

1 611

Niedobory magazynowe

120

100

Odszkodowania, kary umowne

3

41

Koszty złomowania majątku obrotowego

136

135

Składki członkowskie

22

17

Darowizny

22

5

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi

0

216

Odpisane należności

3

38

Pozostałe

16

72

Razem

770

2 235

20. Przychody finansowe

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Zysk ze zbycia aktywów finansowych

0

Przychody z odsetek

107

250

Dywidendy otrzymane

90

301

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych

204

0

Razem

401

551

21. Koszty finansowe

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Ujemne różnice kursowe

0

45

Odsetki:

537

496

- od kredytów i leasingów

429

480

- pozostałe

108

16

Prowizje

56

83

Aktualizacja wartości inwestycji

162

0

Pozostałe

10

2

Razem

765

626

2022-04-28

41

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

22. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Podatek bieżący

3

-820

Podatek odroczony

608

-288

Razem

611

-1 108

Za okres

od 01.01.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2021

do 31.12.2020

Wynik finansowy brutto

-3 284

4 628

Przychody niepodlegające opodatkowaniu - różnice trwałe

-578

-702

Przychody niepodlegające opodatkowaniu - różnice przejściowe

-503

-3 011

Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - różnice trwałe

3 548

5 675

Przychody doliczone do podstawy opodatkowania - różnice przejściowe

32

15

Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu - różnice trwałe

4 328

2 889

Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu - różnice przejściowe

1 075

888

Koszty poprzednich okresów stanowiące koszt podatkowy bieżącego okresu -

różnice trwałe

-7 291

-5 671

Koszty poprzednich okresów stanowiące koszt podatkowy bieżącego okresu -

różnice przejściowe

-696

Dywidendy

90

301

Ulga B+R

-108

0

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

-3 387

4 316

Podatek dochodowy

3

-820

Zmiana stanu aktywa na odroczony podatek dochodowy

664

-513

Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy

-56

224

Obciążenie wyniku finansowego

611

-1 109

Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych

całkowitych dochodach

107

-219

Wynik finansowy brutto

-3 284

4 628

Koszt podatku dochodowego wg stawki 19%

624

-879

Wpływ podatku od trwałych różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą

opodatkowania

94

-448

Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

718

-1 327

Podatek dochodowy według efektywnej stopy procentowej

19%

24%

2022-04-28

42

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

23. Zysk przypadający na jedną akcję

Wyszczególnienie

Stan na

31 grudnia 2021

31 grudnia 2020

wynik finansowy netto (w tys.zł)

-2 673

3 520

średnioważona liczba akcji (w tys.szt.)

150 270

średnioważona rozwodniona liczba akcji (w tys. szt.)

150 270

zysk netto na jedną akcję (zł/akcję)

-0,02

0,02

rozwodniony zysk netto na jedną akcję (zł/akcję)

-0,02

0,02

24. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Podmiot

Należności

Zobowiązania

Sprzedaż

Zakup

Pożyczki

udzielone

CTF Group Closed Joint Stock Company

(dawniej Lubawa Armenia)

436

0

701

Effect System S.A.

8

396

8

144

0

Litex Promo Sp. z o.o.

41

15

349

574

0

Litex Service Sp. z o.o.

1

749

12

1 392

0

Miranda Sp. z o.o.

41

4

329

1 557

0

MS Energy Sp. z o.o.

1

0

2

0

Effect System Sp. z o.o.

1

71

6

11

0

Lubawa USA

13

0

3 778

Litex Stanisław Litwin *

0

21

8

621

0

Świat Lnu Sp. z o.o. *

241

0

310

3

0

TubeSystem Łukasz Litwin

0

4

0

Razem

783

1 256

1 024

4 306

4 479

*Spółka powiązana z „LUBAWA” S.A. poprzez akcjonariuszy: Silver Hexarion Holdings Limited oraz Stanisław Litwin.

Sprzedaż do spółek powiązanych dotyczy przede wszystkim transakcji handlowych – sprzedaż usług

do Mirandy Sp. z o.o. oraz Litex Promo Sp. z o.o.. Zakupy natomiast dotyczą przede wszystkim

materiałów kupowanych od Miranda Sp. z o.o. oraz Effect System S.A. oraz usług od Litex Service Sp.

z o.o.

25. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej

Wyszczególnienie

Wynagrodzenia

01.01-31.12.2021

01.01-31.12.2020

Lubawa SA

pozostałe spółki

Lubawa SA

pozostałe spółki

Rada Nadzorcza

Paweł Kois

112

146

103

139

Łukasz Litwin*

98

271

90

262

Paweł Litwin

112

260

103

254

Andrzej Kowalski

125

192

116

187

Mieczysław Cieniuch

98

0

90

0

Razem Rada Nadzorcza

545

869

502

842

Zarząd

Marcin Kubica

450

165

426

162

Razem

995

1034

928

1004

* Informacja o wartości sprzedaży towarów i usług w 2021 roku została zamieszczona w pkt. 24 informacji dodatkowej do

jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2022-04-28

43

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

26. Struktura zatrudnienia

Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe w etatach Lubawa S.A.

lp.

Wyszczególnienie

Przeciętne zatrudnienie w

okresie 01.01-31.12.2021

Przeciętne zatrudnienie w

okresie 01.01-31.12.2020

1.

Pracownicy umysłowi

78,00

78,78

2.

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

134,04

141,00

3.

Pracownicy na urlopach wychowawczych

3,00

2,00

Ogółem

215,04

221,78

Stan na dzień 31.12.2021

Stan na dzień 31.12.2020

Stan zatrudnienia w osobach

214

225

27. Poręczenia i gwarancje udzielone i otrzymane

27.1 Poręczenia i gwarancje udzielone

Spółka nie udzieliła w trakcie roku żadnych poręczeń ani gwarancji.

27.2 Poręczenia i gwarancje otrzymane

Na dzień 31.12.2021 roku aktywne były następujące otrzymane gwarancje stanowiące

zabezpieczenie zobowiązań Spółki:

L.p.

Nazwa banku/organizacji

Stan na dzień: 2021-12-31

Rodzaj

poręczenia/gwarancji

Ważność

gwarancji

Forma

zabezpieczenia

1.

TU Euler Hermes S.A.

56 220,00

Gwarancja rękojmi

01.01.2022

weksel

2.

TU Euler Hermes S.A.

75 982,27

Gwarancja rękojmi

14.01.2022

weksel

3.

TU Euler Hermes S.A.

23 689,80

Gwarancja rękojmi

14.01.2024

weksel

4.

TU Euler Hermes S.A.

44 132,40

Gwarancja rękojmi

31.01.2022

weksel

5.

TU Euler Hermes S.A.

44 132,40

Gwarancja rękojmi

04.02.2022

weksel

6.

TU Euler Hermes S.A.

44 132,40

Gwarancja rękojmi

08.02.2022

weksel

7.

TU Euler Hermes S.A.

34 275,30

Gwarancja rękojmi

15.01.2023

weksel

8.

TU Euler Hermes S.A.

3 147,57

Gwarancja rękojmi

27.12.2022

weksel

9.

TU Euler Hermes S.A.

32 385,00

Gwarancja rękojmi

29.12.2023

weksel

10.

BNP Paribas Bank Polska

S.A.

200 000,00

Płatności

28.02.2022

weksel

11.

BNP Paribas Bank Polska

S.A.

500 000,00

Płatności

28.02.2022

weksel

12.

TU Euler Hermes S.A.

16 330,13

Gwarancja rękojmi

15.01.2024

weksel

13.

TU Euler Hermes S.A.

218 595,60

ZNWU

31.01.2022

weksel

14.

TU Euler Hermes S.A.

62 730,00

ZNWU

10.02.2022

weksel

2022-04-28

44

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

28. Wartość godziwa instrumentów finansowych

Poniższa tabela prezentuje instrumenty finansowe wycenione według wartości godziwej oraz poziom

hierarchii ich wyceny. Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż

składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na

zwykłych warunkach pomiędzy uczestnikami rynku na dzień wyceny.

Klasy instrumentów finansowych

Stan na 31 grudnia 2021

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Efekt wyceny ujęty w

sprawozdaniu z

całkowitych

dochodów

Akcje notowane (aktywa dostępne do

sprzedaży)

2 893

-574

Instrumenty zabezpieczające przepływy

pieniężne

0

11

Udzielone pożyczki

2 845

205

Należności z tytułu dostaw i usług

10 093

72

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

6 530

-1

Akcje i udziały w jednostkach zależnych

141 721

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-4 281

-4

Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu

leasingu

-13 025

Klasy instrumentów finansowych

Stan na 31 grudnia 2020

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Efekt wyceny ujęty w

sprawozdaniu z

całkowitych

dochodów

Akcje notowane (aktywa dostępne do

sprzedaży)

3 467

1 161

Instrumenty zabezpieczające przepływy

pieniężne

-11

Udzielone pożyczki

2 519

-45

Należności z tytułu dostaw i usług

13 748

13

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

1 733

1

Akcje i udziały w jednostkach zależnych

141 771

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-12 834

-125

Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu

leasingu

-21 359

Dla pozostałych klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa odpowiada jej wartości

bilansowej.

Poziom 1

Zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku i jest traktowany jako źródło najbardziej

wiarygodnych danych. Akcje notowane na GPW w Warszawie wyceniono w oparciu o kurs

zamknięcia z dnia 30 grudnia 2021 roku oraz odpowiednio z dnia 30 grudnia 2020 roku.

2022-04-28

45

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Poziom 2

Zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne

(obiektywne, mierzalne) – wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku

jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym.

Poziom 3

Zawiera nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązań.

29. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Wprowadzenie

Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów

finansowych:

• Ryzyko kredytowe,

• Ryzyko płynności,

• Ryzyko rynkowe.

Nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Spółki na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady oraz

procedury pomiaru i zarządzania ryzykiem przyjęte przez Spółkę, jak też informacje o zarządzaniu

kapitałem przez Spółkę.

Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem

Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę.

Zarząd opracowuje i monitoruje przyjęte przez Spółkę zasady zarządzania ryzykiem.

Zasady zarządzania ryzykiem przez Spółkę mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka

jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia

dopasowania do niego limitów. Zasady i systemy zarządzania ryzykiem podlegają regularnym

przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki.

Poprzez szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Spółka dąży do zbudowania

mobilizującego i konstruktywnego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją

swoją rolę i obowiązki.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy klient

lub strona instrumentu finansowego nie spełni obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko

kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami od klientów oraz inwestycjami w papiery

wartościowe.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Zarząd opracował politykę kredytową, według której każdy klient jest oceniany pod kątem

wiarygodności kredytowej zanim zostaną mu zaoferowane zwykłe terminy płatności i dostawy oraz

inne standardowe warunki umowy. W ocenie, o ile to możliwe, brany jest pod uwagę rating klienta

dokonany przez zewnętrzne firmy, a w niektórych przypadkach referencje bankowe. Dla każdego

2022-04-28

46

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

klienta jest wyznaczony limit kredytowy, który oznacza maksymalną kwotę kredytowania. Limity

kredytowania weryfikowane są okresowo. Klienci, którzy nie spełniają wymogów wiarygodności

kredytowej stosowanych przez Spółkę, mogą dokonywać transakcji wyłącznie na podstawie

przedpłat.

Spółka tworzy odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które odpowiadają szacunkowej wartości

poniesionych strat na należnościach z tytułu dostaw i usług oraz na pozostałych należnościach.

Głównymi składnikami odpisu jest część obejmująca specyficzne straty związane z narażeniem na

znaczące pojedyncze ryzyko.

Na należności zagrożone spoza Grupy Kapitałowej tworzony jest odpis aktualizacyjny powyżej kwoty

limitu ubezpieczenia. Odpis ogólny na należności przeterminowane tworzy się w następujących

wysokościach:

- należności niezapłacone od 9 do 12 miesięcy – 50%

- należności niezapłacone powyżej 12 miesięcy – 100%

- należności od dłużników postawionych w stan likwidacji i upadłości – 100%

- należności skierowane na drogę egzekucji administracyjnej – 100%

- należności skierowane na drogę postępowania sądowego – 100%

- należności skierowane na drogę egzekucji sądowej – 100%

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług:

Razem

Bieżące

Przeterminowane,

w tym:

do 3 miesięcy

od 3 do 6

miesięcy

od 6 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

Brutto

10 209

9 356

853

276

7

0

570

Odpis

-116

0

-116

0

-116

Netto

10 093

9 356

737

276

7

0

454

Środki pieniężne

Wartość bilansowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów stanowi jej maksymalną ekspozycję na

ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktywów. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są ulokowane

w renomowanych bankach.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Wartość bilansowa aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody

stanowi jej maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe w stosunku do tych aktywów. Aktywa te

obejmują akcje spółek notowanych na GPW.

Wartości bilansowe aktywów finansowych odpowiadają maksymalnej ekspozycji na ryzyko

kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na koniec okresu sprawozdawczego

przedstawia się następująco:

2022-04-28

47

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Ekspozycja na ryzyko kredytowe

Wartość bilansowa na

2021-12-31

2020-12-31

Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży

2 893

3 467

Pożyczki i należności

13 742

16 637

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

6 530

1 733

Razem

23 165

21 837

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków

związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków

pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na

zapewnianiu, w możliwie najwyższym stopniu, aby Spółka zawsze posiadała płynność wystarczającą

do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez

narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. Spółka utrzymuje linie

kredytowe.

Poniżej prezentowane są umowne terminy płatności, szacowane odsetki zobowiązań finansowych,

z wyłączeniem wpływu umów o wzajemnych rozliczeniach:

Zobowiązania finansowe inne niż

instrumenty pochodne na

31.12.2021

Wartość

bilansowa

Przepływy

pieniężne

wynikające

z umowy

do 1 roku

od 1 do 3

lat

od 3 do 5

lat

powyżej 5

lat

Zobowiązania z tytułu leasingu

0

Kredyty w rachunku bieżącym

566

1 118

0

Kredyty inne niż w rachunku

bieżącym (w tym inwestycyjne)

12 459

14 242

3 013

5 723

5 207

299

Zobowiązania z tytułu dostaw i

usług

4 280

0

Pozostałe zobowiązania

1 199

0

Razem

18 504

20 839

9 610

5 723

5 207

299

Zobowiązania finansowe inne niż

instrumenty pochodne na

31.12.2020

Wartość

bilansowa

Przepływy

pieniężne

wynikające

z umowy

do 1 roku

od 1 do 3

lat

od 3 do 5

lat

powyżej 5

lat

Zobowiązania z tytułu leasingu

0

Kredyty w rachunku bieżącym

7 351

7 554

0

Kredyty inne niż w rachunku

bieżącym (w tym inwestycyjne)

14 008

14 928

3 054

5 254

5 079

1 541

Zobowiązania z tytułu dostaw i

usług

12 834

0

Pozostałe zobowiązania

285

0

Razem

34 478

35 601

23 727

5 254

5 079

1 541

2022-04-28

48

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy

procentowe i ceny akcji będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów

finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia

narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu

do optymalizacji stopy zwrotu. Działania Spółki w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym są

ukierunkowane na minimalizowanie zmienności zysku lub straty bieżącego okresu.

Ryzyko walutowe

Spółka jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży oraz zakupu, które są

wyrażone w walucie innej niż waluty funkcjonalna Spółki. Transakcje te są wyrażane głównie w EUR

oraz USD.

W stosunku do aktywów pieniężnych i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych polityka Spółki

zapewnia, że ekspozycja netto jest utrzymywana na akceptowalnym poziomie.

Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe według kursu na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia

się następująco:

kwoty wyrażone w tys. PLN

Ekspozycja na ryzyko walutowe

Wartość bilansowa na

2021-12-31

EUR

USD

Należności z tytułu dostaw i usług

318

976

Pozostałe należności

0

Pozyczki udzielone

0

2 820

Środki pieniężne

1

0

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-265

-208

Pozostałe zobowiązania

-95

-29

Ekspozycja bilansowa netto

-41

3 559

kwoty wyrażone w tys. PLN

Ekspozycja na ryzyko walutowe

Wartość bilansowa na

2020-12-31

EUR

USD

GBP

Należności z tytułu dostaw i usług

160

877

20,0

Pozostałe należności

0

0,0

Pozyczki udzielone

0

2 509

0,0

Środki pieniężne

59

0

0,0

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-3 036

-3 215

0,0

Pozostałe zobowiązania

-31

0

0,0

Ekspozycja bilansowa netto

-2 848

171

20,0

Umocnienie/osłabienie się złotego w odniesieniu do USD i EUR na dzień 31 grudnia 2021 r.

spowodowałoby wzrost (spadek) kapitału własnego i zysku przed opodatkowaniem o kwoty

zaprezentowane poniżej:

2022-04-28

49

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Okres zakończony dnia

31.12.2021 roku

Wzrost/spadek

kursu waluty

Wpływ na wynik

finansowy

brutto

EUR

10%

-42

-10%

42

USD

10%

414

-10%

-414

Okres zakończony dnia

31.12.2020 roku

Wzrost/spadek

kursu waluty

Wpływ na wynik

finansowy

brutto

EUR

10%

-285

-10%

285

USD

-10%

17

-10%

-17

GBP

10%

2

-10%

-2

Ryzyko stopy procentowej

Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowane przez stopy

procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na

ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach

procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukształtowanie

struktury aktywów i zobowiązań o zmiennej i stałej stopie procentowej.

Na koniec okresu sprawozdawczego struktura oprocentowanych instrumentów finansowych

przedstawia się następująco:

Struktura oprocentowanych instrumentów finansowych

Wartość bilansowa na

2021-12-31

2020-12-31

Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej

Aktywa finansowe

9 375

4 252

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej

Zobowiązania finansowe

13 025

21 359

Wpływ zmiany stopy procentowej na wartość instrumentów finansowych:

Okres zakończony dnia 31.12.2021 roku

Zwiększenie /

zmniejszenie o

punkty procentowe

Wpływ na wynik

finansowy brutto

PLN (zmiana stawki WIBOR)

1%

-130

PLN (zmiana stawki WIBOR)

-1%

130

2022-04-28

50

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Okres zakończony dnia 31.12.2020 roku

Zwiększenie /

zmniejszenie o

punkty procentowe

Wpływ na wynik

finansowy brutto

PLN (zmiana stawki WIBOR)

1%

-214

PLN (zmiana stawki WIBOR)

-1%

214

Zarządzanie kapitałem

Polityka Zarządu polega na utrzymywania solidnej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie

inwestorów, kredytodawców oraz rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej.

Kapitał obejmuje kapitał zakładowy i zyski zatrzymane. Zarząd monitoruje zwrot z kapitału, jak

również poziom dywidendy przypadającej na akcje zwykłe.

Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy wyższą stopą zwrotu możliwą do osiągnięcia przy

wyższym poziomie zadłużenia i korzyściami oraz bezpieczeństwem osiąganym przy solidnym kapitale.

Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym.

30. Istotne zdarzenia wpływające na działalność jednostki, jakie nastąpiły w roku

obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania

finansowego

30.1 W sprawozdaniu finansowym za 2018 rok Emitent w pkt „Zdarzenia po dniu bilansowym”

szczegółowo opisał sprawę złożenia przez Zamawiającego tj. Wojskowy Ośrodek Farmacji i Techniki

Medycznej (WOFiTM) w Celestynowie, oświadczeń woli o częściowym odstąpieniu od umowy

dostawy nr 187/FIN/2016 z dnia 11 lipca 2016 r. (Umowa) realizowanej we współpracy z podmiotem

trzecim w ramach umowy konsorcjum. W kolejnych sprawozdaniach za rok 2019 i 2020 szczegółowo

opisano poszczególne etapy postepowania.

Ostatecznie w wyniku mediacji strony nie zawarły ugody obejmującej postepowanie sądowe toczące

się przed sądem okręgowym Warszawa-Praga w Warszawie. Powyższe zostało stwierdzone

protokołem mediacji z dnia 08 kwietnia 2021 r.

W związku z powyższym oraz z uwagi na znaczną niepewność odnośnie sposobu rozwiązania sporu

oraz ewentualnych konsekwencji finansowych, Emitent nie podjął decyzji odnośnie utworzenia

rezerwy z tego tytułu. Wobec powyższego Strony kontynuować będą spór w ramach postępowania

sądowego przed SO w Warszawie.

30.2 W związku z wystąpieniem pandemii COVID-19, w dniu bilansowym oraz na datę sporządzenia

niniejszego sprawozdania finansowego, Lubawa S.A. nie odnotowała bezpośredniego istotnego

wpływu epidemii koronawirusa COVID-19 na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne.

Przedłużanie się jednak obecnego stanu może w przyszłości negatywnie wpłynąć na wielkość

sprzedaży i generowane wyniki finansowe.

Lubawa S.A. stara się dynamicznie dostosowywać swoją ofertę do nowych realiów rynkowych i

zaspokajać nowe oczekiwania klientów, w szczególności związane z walką z koronawirusem COVID-

19. W tym celu oferuje już posiadane w ofercie oraz opracowuje nowe produkty służące ochronie

2022-04-28

51

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

przed wirusem. Efektem tych działań jest wzmożone zainteresowanie na tego rodzaju produkty

Lubawa S.A., co przekłada się jednocześnie na nowe istotne zamówienia w tym segmencie.

Lubawa S.A. opracowuje różne scenariusze, dokonuje analizy i kwantyfikacji wpływu jaki epidemia

koronawirusa COVID-19 może mieć na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki

finansowe. Jednak ostatecznie wpływ ten będzie uzależniony od sytuacji epidemiologicznej w Polsce i

na świecie, oraz wsparcia rządowego dla firm.

Ewentualne negatywne skutki epidemii zostaną uwzględnione w odpisach z tytułu utraty wartości

aktywów i rezerwach na oczekiwane straty w 2022 roku.

Według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Lubawa S.A. posiada płynność finansową

pozwalającą na kontynuowanie działalności i regulowanie bieżących zobowiązań.

Lubawa S.A. wdrożyła działania ochronne i edukacyjne mające na celu ograniczenia ryzyka zarażenia

poszczególnych osób. Działania te polegają na:

a) Pracy zdalnej, w okresie zwiększonej transmisji COVID-19, dla większości pracowników

biurowych,

b) Regularnej dezynfekcji powierzchni,

c) Zapewnieniu dodatkowych środków dezynfekujących oraz środków ochrony osobistej,

d) Wdrożeniu nowych procedur dotyczących organizacji pracy,

e) Przeprowadzaniu prewencyjnych kontroli temperatury pracowników oraz osób trzecich.

W związku z wystąpieniem pandemii COVID-19 zidentyfikowane zostały następujące ryzyka:

a. Ciągłość dostaw: na dzień dzisiejszy w Spółce nie ma istotnych opóźnień w dostawach

surowców,

b. Ograniczona sprzedaż do obecnych odbiorców w Polsce i na terenie UE: część kontrahentów

powstrzymuje się z decyzją o nowych zamówieniach,

c. Ryzyko kursowe: Lubawa S.A. zabezpiecza ryzyko kursowe,

d. Zmniejszone zamówienia z budżetu Państwa ze względu na wydatki związane z programami

ratunkowymi: na dzień dzisiejszy spółka nie odczuwa zmniejszenia zamówień, ponieważ

zmniejszone zamówienia na dotychczas kupowane produkty, są rekompensowane

zamówieniami na produkty służące walce z koronawirusem,

e. Upadłość likwidacja podmiotów z sektora odbiorców Spółki: na dzień dzisiejszy nie wystąpiły

tego typu zdarzenia.

Faktyczny wpływ skutków pandemii COVID-19 na działalność Lubawa S.A. w ocenie Zarządu jest

nieznany i uzależniony od w/w czynników i ryzyk. Równocześnie Zarząd Lubawa S.A. na bieżąco

podejmuje działania, które mają na celu ograniczenie wpływu negatywnych czynników na obecną

sytuację Spółki.

30.3 24 lutego 2022 r. doszło do inwazji Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. W konsekwencji relacje

gospodarcze między Polską, Ukrainą, a także Białorusią zostały istotnie zaburzone. Destabilizację

potęgują sankcje nakładane przez Zachód na Rosję i potencjalne sankcje odwetowe.

Ryzyka i zagrożenia związane z działaniami wojennymi, monitorowane przez spółkę:

2022-04-28

52

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

1. zawieszenie działania części regulacji prawnych w związku ze stanem wojny na terenie

Ukrainy,

2. oddziaływanie sankcji na procesy sprzedaży, zakupu, magazynowania czy też na możliwości

płatnicze kontrahentów,

3. zmiany w potrzebach popytowych,

4. niedobory siły roboczej,

5. problemy wynikające z przerwanych łańcuchów dostaw (braki surowców, konieczność

wprowadzenia substytutów, innych źródeł dostaw, innych środków transportu),

6. zmiany cen surowców i energii,

7. duże zmiany kursów walut,

8. wysoka inflacja,

9. zwiększona niepewność szacunków (przykładowo opartych na zmiennych stopach

procentowych) spowodowana np. wzrostem stóp procentowych, inflacji, czy też wysoką

zmiennością kursów walutowych),

Ze względu na dynamiczną zmianę sytuacji na terenie Ukrainy, brak możliwości oszacowania czasu

trwania, a także niedające się przewidzieć w przyszłości konsekwencji o charakterze

gospodarczym, Zarząd Spółki nie jest w stanie realnie oszacować wpływu wojny na Ukrainie na

przyszłą działalność operacyjną oraz wyniki finansowe Spółki. Należy jednak zauważyć, że istotnie

wzrosło zainteresowanie niektórymi produktami Lubawa SA służącymi ochronie osobistej,

w szczególności kamizelkami kuloodpornymi.

Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego negatywnego wpływu

na działalność Spółki. W ocenie Zarządu nie wystąpiły po dniu bilansowym istotne zdarzenia

wymagające ujawnienia w sprawozdaniu. Spółka ocenia, że na obecną chwile nie ma przesłanek,

które wskazywałyby na utratę możliwości kontynuacji działalności spółki.

30.4 W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 8/2021 z dnia 8 lipca 2021 r. o podpisaniu przez

konsorcjum w składzie: MIRANDA Sp. z o.o. – Lider konsorcjum (spółka w 100% zależna od Emitenta),

LUBAWA S.A. – członek konsorcjum oraz Wojskowy Instytut Techniki Inżynieryjnej im. Profesora

Józefa Kosackiego – członek konsorcjum, umowy ze Skarbem Państwa - Inspektoratem Uzbrojenia

(obecnie Agencja Uzbrojenia, dalej Zamawiający), której przedmiotem jest: dostawa maskowania i

pozoracji dla systemu WISŁA (MiPW) - faza 1, Zarząd LUBAWA S.A. w Ostrowie Wielkopolskim

(Emitent) informuje o wpłynięciu w dniu 20.01.2022 pisma Zamawiającego o uruchomieniu dostawy

w ramach prawa opcji w pełnym zakresie.

Wartość zamówienia opcjonalnego wynosi 33.266.150,00 zł brutto, co oznacza, że łączne

wynagrodzenie wynikające z umowy wyniesie 69.900.000 zł brutto. Podmiotem, który będzie

upoważniony do fakturowania, w imieniu konsorcjum, pełnej kwoty zrealizowanego zamówienia jest

Lubawa S.A.

2022-04-28

53

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W TYS. ZŁOTYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021

Zatwierdzenie jednostkowego sprawozdania finansowego obejmującego okres od

1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Spółki dnia 28 kwietnia 2022 r.

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

Data

Imię i Nazwisko

Stanowisko / Funkcja

Podpis

28.04.2022

Marcin Kubica

Prezes Zarządu

PODPIS OSOBY SPORZĄDZAJĄCEJ SPRAWOZDANIE

Data

Imię i Nazwisko

Stanowisko / Funkcja

Podpis

28.04.2022

Jerzy Jaśkowiak

Główny Księgowy Grupy

Kapitałowej