Raport

  
   
 
 

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE  
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) 
 
 
 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)  4 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU  5 
ZYSK NA AKCJĘ  5 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW  6 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM  7 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH  8 
 INFORMACJE OGÓLNE  9 
1  Informacje o spółce  9 
2  Założenie kontynuacji działalności  9 
 OPIS WAŻNIEJSZYCH ZASTOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI  10 
1  Podstawa sporządzenia  10 
1.1  Nowe zasady rachunkowości  10 
1.2  Zgodność z Jednolitym Europejskim Formatem Raportowania („ESEF”)  14 
1.3  Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach  15 
1.4  Nowe standardy i interpretacje  19 
2  Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych  21 
3  Rzeczowe aktywa trwałe (nota 4)  21 
4  Wartości niematerialne (nota 5)  23 
5  Leasing (nota 6)  23 
6  Inwestycje długoterminowe (nota 7)  23 
7  Utrata wartości aktywów niefinansowych (nota 4.3)  23 
8  Aktywa finansowe (nota 15)  24 
9  Zapasy (nota 9)  25 
10  Należności handlowe (nota 8)  25 
11  Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (nota 10)  25 
12  Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży  26 
13  Kapitał podstawowy (nota 11)  26 
14  Zobowiązania finansowe (nota 13 i 15)  26 
15  Pochodne instrumenty finansowe (nota 15)  27 
16  Podatek dochodowy bieżący i odroczony (nota 24)  27 
17  Rezerwy na świadczenia pracownicze (nota 16)  27 
18  Rezerwy (nota 17)  28 
19  Ujmowanie przychodów (nota 18)  29 
20  Ujmowanie otrzymanej dotacji (nota 14)  30 
21  Wypłata dywidendy (nota 26)  31 
 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI  31 
 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE  32 
1  Rzeczowe aktywa trwałe – wyrobiska  33 
2  Rzeczowe aktywa trwałe – środki trwałe w budowie  34 
3  Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych  34 
 WARTOŚCI NIEMATERIALNE  37 
 LEASING  38 
1  Prawo do korzystania ze składnika aktywów  38 
2  Minimalne przyszłe płatności z tytułu nieodwołalnych umów leasingu  39 
 INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE  40 
 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI  40 
 ZAPASY  41 
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY  42 
 KAPITAŁ PODSTAWOWY  42 
 POZOSTAŁE KAPITAŁY  43 
 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA  43 
DOTACJE  44 
 INSTRUMENTY FINANSOWE  44 
1  Instrumenty finansowe według kategorii  44 
2  Hierarchia instrumentów finansowych  45 
3  Czynniki ryzyka finansowego  45 
3.1  Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych  46 
3.2  Ryzyko walutowe  47 
3.3  Ryzyko kredytowe  47 

  
   
 
 

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE  
ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH) 
3.4  Ryzyko utraty płynności  48 
3.5  Analiza wrażliwości wyniku finansowego na zmianę cen węgla  49 
4  Zarządzanie ryzykiem kapitałowym  49 
REZERWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH  50 
REZERWA NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I OBCIĄŻENIA  53 
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY  54 
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU  55 
POZOSTAŁE PRZYCHODY  55 
 POZOSTAŁE KOSZTY  55 
POZOSTAŁE STRATY NETTO  56 
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE  56 
PODATEK DOCHODOWY  56 
1  Obciążenie podatkowe  56 
2  Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej  57 
3  Odroczony podatek dochodowy  58 
4  Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego  59 
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ  59 
DYWIDENDA NA AKCJĘ  60 
DODATKOWE INFORMACJE UZGADNIAJĄCE DO PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI 
OPERACYJNEJ  60 
POZYCJE WARUNKOWE  61 
PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE  62 
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI  62 
 INFORMACJE O WYNAGRODZENIU CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I 
PROKURENTÓW  64 
INFORMACJE O AUDYTORZE BADAJĄCYM SPRAWOZDANIE I JEGO WYNAGRODZENIU  65 
WPŁYW NIETYPOWYCH ZDARZEŃ W TRAKCIE 2022 ROKU MAJĄCYCH WPŁYW NA 
SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI  65 
ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM  66 
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO  67 
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU I GŁÓWNEGO KSIĘGOWEGO  67 
 
   

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)

NOTA

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU dane

przekształcone*

Aktywa

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

3.564.767

3.391.630

Wartości niematerialne

54.347

55.674

Inwestycje długoterminowe

75.601

Prawo do korzystania ze składnika aktywów

6.1

16.797

20.292

Należności handlowe oraz pozostałe należności

7.766

123

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

147.924

147.671

Razem aktywa trwałe

3.867.202

3.690.991

Aktywa obrotowe

Zapasy

191.094

95.421

Należności handlowe oraz pozostałe należności

202.478

323.568

Nadpłacony podatek dochodowy

62.475

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

454.487

580.560

Razem aktywa obrotowe

910.534

999.549

RAZEM AKTYWA

4.777.736

4.690.540

Kapitał własny

Akcje zwykłe

301.158

Kapitał zapasowy

702.549

Pozostałe kapitały rezerwowe

2.194.624

1.988.063

Zyski zatrzymane

488.376

604.736

Razem kapitał własny

3.686.707

3.596.506

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

24.3

263.371

232.833

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

176.412

165.447

Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia

155.452

130.402

Dotacje

10.732

11.282

Zobowiązania z tytułu leasingu

6.1

15.753

18.377

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

31.650

28.838

Razem zobowiązania długoterminowe

653.370

587.179

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

45.923

39.240

Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia

12.524

25.085

Dotacje

488

493

Zobowiązania z tytułu leasingu

6.1

2.615

3.048

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

375.717

422.181

Zobowiązania z tytułu umów z klientami

392

9.704

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku

dochodowego

2.864

Zobowiązania finansowe z tyt. wyceny instrumentów

pochodnych

4.240

Razem zobowiązania krótkoterminowe

437.659

506.855

Razem zobowiązania

1.091.029

1.094.034

RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA

4.777.736

4.690.540

*wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU

NOTA

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

dane przekształcone*

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

2.448.113

2.443.980

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

(2.044.636)

(1.880.135)

Zysk brutto

403.477

563.845

Koszty sprzedaży

(49.882)

(40.040)

Koszty administracyjne

(149.562)

(134.814)

Pozostałe przychody

2.904

4.739

Pozostałe koszty

(1.709)

(1.015)

Pozostałe straty - netto

(10.003)

(5.716)

Zysk operacyjny

195.225

386.999

Przychody finansowe

36.075

5.176

Koszty finansowe

(13.090)

(7.844)

Zysk przed opodatkowaniem

218.210

384.331

Podatek dochodowy

24.2

(42.453)

(74.039)

Zysk z działalności kontynuowanej

175.757

310.292

Zysk netto za okres obrotowy

175.757

310.292

*wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

ZYSK NA AKCJĘ

ZYSK NA AKCJĘ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY

SPÓŁKI W CIĄGU ROKU (WYRAŻONY W PLN

NA JEDNĄ AKCJĘ)

NOTA

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA

DO 31 GRUDNIA

2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA

DO 31 GRUDNIA

2021 ROKU

dane przekształcone*

- podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z

działalności kontynuowanej

5,17

9,12

- podstawowy zysk przypadający na jedną akcję z

działalności zaniechanej

Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję

5,17

9,12

- rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z

działalności kontynuowanej

5,17

9,12

- rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z

działalności zaniechanej

Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję

5,17

9,12

*wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA

DO 31 GRUDNIA

2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA

DO 31 GRUDNIA

2021 ROKU

dane przekształcone*

Zysk netto za okres obrotowy

175.757

310.292

Pozostałe całkowite dochody/(straty) za okres

obrotowy:

Pozycje, które nigdy nie będą podlegać reklasyfikacji do

zysku lub straty bieżącego okresu:

Zyski/(Straty) aktuarialne z tytułu programów

zdefiniowanych świadczeń

(644)

6.978

Inne całkowite dochody/(straty), które nie zostaną

przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed

opodatkowaniem

(644)

6.978

Inne całkowite dochody/(straty), które zostaną

przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed

opodatkowaniem

Inne całkowite dochody/(straty), przed

opodatkowaniem

(644)

6.978

Podatek dochodowy dotyczący pozycji

niepodlegających przeniesieniu

24.1

122

(1.326)

Pozostałe całkowite dochody/(straty) netto za okres

obrotowy

(522)

5.652

Całkowite dochody netto za okres obrotowy

- razem

175.235

315.944

*wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

**Dane przekształcone

**wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

NOTA

AKCJE

ZWYKŁE

KAPITAŁ

ZAPASOWY

POZOSTAŁE

KAPITAŁY

REZERWOWE

ZYSKI

ZATRZYMANE

RAZEM

KAPITAŁ

WŁASNY

Stan na 1 stycznia

2022 roku**

301.158

702.549

1.988.063

604.736

3.596.506

Całkowite dochody netto

razem za okres obrotowy:

175.235

- zysk netto

175.757

- pozostałe całkowite

straty

(522)

Dywidendy dotyczące

roku 2021

(85.034)

Przeniesienie wyniku

roku ubiegłego

206.561

(206.561)

Zmiana kapitału w

okresie

206.561

(116.360)

90.201

Stan na 31 grudnia 2022

roku

301.158

702.549

2.194.624

488.376

3.686.707

NOTA

AKCJE

ZWYKŁE

KAPITAŁ

ZAPASOWY

POZOSTAŁE

KAPITAŁY

REZERWOWE

ZYSKI

ZATRZYMANE

RAZEM

KAPITAŁ

WŁASNY

Stan na 1 stycznia 2021

roku

301.158

702.549

1.918.013

353.647

3.275.367

Korekta wynikająca ze

zmiany zasad

rachunkowości**

5.195

Stan na 1 stycznia

2021 roku

301.158

702.549

1.918.013

358.842

3.280.562

Całkowite dochody

netto razem za okres

obrotowy:

315.944

- zysk netto

310.292

- pozostałe całkowite

dochody

5.652

Przeniesienie wyniku

roku ubiegłego

70.050

(70.050)

Zmiana kapitału w

okresie

70.050

245.894

315.944

Stan na 31 grudnia

2021 roku

301.158

702.549

1.988.063

604.736

3.596.506

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

NOTA

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA

DO 31 GRUDNIA

2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA

DO 31 GRUDNIA

2021 ROKU

dane przekształcone *

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Zysk netto

175.757

310.292

Korekty:

Podatek dochodowy w sprawozdaniu z wyniku

42.453

74.039

Amortyzacja

381.339

416.753

Strata na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych

49.168

36.303

Wykorzystanie i utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe

aktywa trwałe

4.3

11.181

652

Przychody z tytułu odsetek

(31.411)

(177)

Dywidendy otrzymane

(3.452)

(4.509)

Koszty z tytułu odsetek

525

666

Wycena pochodnych instrumentów finansowych

4.240

Pozostałe przepływy

(9.404)

117

Zmiany kapitału obrotowego:

Zmiana stanu rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

17.004

2.085

Zmiana stanu rezerw

(7.371)

20.716

Zmiana stanu zapasów

(95.673)

(6.864)

Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności

113.447

(56.569)

Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań

18.777

59.246

Korekty razem

486.583

546.698

Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej

662.340

856.990

Podatek dochodowy zapłacony

(72.424)

(90.165)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

589.916

766.825

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych

(660.295)

(397.900)

Nabycie wartości niematerialnych

(2.072)

(304)

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

320

Odsetki otrzymane

29.143

177

Dywidendy otrzymane

3.452

4.509

Wydatki na inne inwestycje krótkoterminowe

(250.000)

(68.155)

Wpływy z innych inwestycji krótkoterminowych

252.268

68.155

Wypływy z tytułu gromadzenia środków pieniężnych na rachunku

bankowym Funduszu Likwidacji Kopalni

(253)

(6.080)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(627.437)

(399.502)

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Dywidendy wypłacone akcjonariuszom

(85.034)

Płatności zobowiązań z tytułu leasingu

6.1

(3.518)

(3.545)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(88.552)

(3.545)

Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów walut

(126.073)

363.778

Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów

(126.073)

363.778

Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu

580.560

216.782

Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu

454.487

580.560

*wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1 Informacje o spółce

Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. jest spółką akcyjną, działającą na podstawie przepisów prawa

polskiego. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego o nazwie

Kopalnia Węgla Kamiennego „Bogdanka” z siedzibą w Bogdance na podstawie ustawy z dnia 13 lipca

1990 roku o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych.

Dnia 26 marca 2001 roku Lubelski Węgiel „Bogdanka” Spółka Akcyjna została zarejestrowana w

rejestrze przedsiębiorców KRS pod numerem 0000004549. Obecnie rejestr ten jest prowadzony przez

Sąd Rejonowy Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego

Rejestru Sądowego.

Akcje Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW)

w Warszawie.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 0510Z)

jest wydobywanie węgla kamiennego.

Spółka jest Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka. Grupa ta

sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za okres od 1 stycznia do

31 grudnia 2022 roku. W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Spółki

niniejsze sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem

finansowym Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Sprawozdania są dostępne na stronie internetowej Spółki pod adresem www.ri.lw.com.pl w terminie

zgodnym z raportem bieżącym dotyczącym terminu przekazania raportu rocznego Spółki i

skonsolidowanego raportu Grupy Kapitałowej za okres obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Spółka w strukturze Grupy Kapitałowej ENEA

W dniu 14 września 2015 roku spółka ENEA S.A. ogłosiła wezwanie na akcje Spółki, w którym

oświadczyła, że zamierza uzyskać do 64,57% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Rozliczenie transakcji nastąpiło w dniu 29 października 2015 roku. Wskutek dokonanej transakcji

Spółka ENEA S.A. wraz z jej podmiotem zależnym objęła łącznie 66% akcji Spółki, w wyniku czego

Spółka stała się członkiem Grupy Kapitałowej ENEA, w której jednostką dominującą jest spółka ENEA

S.A. z siedzibą w Poznaniu. W wyniku zbycia przez podmiot zależny ENEA S.A. akcji Spółki w trakcie

drugiego kwartału 2022 roku, na dzień 31 grudnia 2022 roku ENEA S.A. posiada łącznie 64,57%

udziałów w Spółce.

Ponadto w dniu 18 czerwca 2022 roku w siedzibie Spółki podpisano list intencyjny w sprawie

sprzedaży akcji Lubelskiego Węgla „Bogdanka” S.A. Skarbowi Państwa. Zgodnie z jego

postanowieniami, ENEA i Ministerstwo Aktywów Państwowych będą współpracować przy

przygotowaniu i przeprowadzeniu transakcji nabycia akcji. Podpisany list intencyjny zakłada, że Skarb

Państwa nabędzie od spółki ENEA S.A. łącznie 21.962.189 akcji Spółki do końca 2023 roku.

Jednostką kontrolującą najwyższego szczebla jest Skarb Państwa

1.2 Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości przez Spółkę oraz, że nie istnieją okoliczności

wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki.

Ponadto, w związku z tym, że wartość kapitalizacji rynkowej Spółki przez długi czas utrzymuje się na

poziomie niższym od wartości bilansowej aktywów netto, przeprowadzono test na utratę wartości. W

wyniku przeprowadzonego testu nie stwierdzono utraty wartości, jak również nie stwierdzono

zagrożenia dla kontynuacji działalności Spółki. Szczegółowy opis testu został przedstawiony w nocie

4.3.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

2. OPIS WAŻNIEJSZYCH ZASTOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI

2.1 Podstawa sporządzenia

Niniejsze sprawozdanie finansowe LW „Bogdanka” S.A. sporządzone zostało w oparciu o

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje,

ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię

Europejską („MSSF UE”).

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego za wyjątkiem

pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra

lub usługi.

Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub

zapłaconą w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji na głównym (lub

najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego,

czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W

wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Spółka bierze pod uwagę

właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod

uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny

i/lub ujawniania informacji w sprawozdaniu finansowym Spółki ustala się na w/w podstawie, z

wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji

leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do

wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2

czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.

Wpływ czynników klimatycznych oraz geologicznych na sprawozdanie finansowe

Podczas sporządzania sprawozdania finansowego Spółka przeanalizowała ryzyka (czynniki) związane

ze zmianami klimatycznymi oraz czynniki geologiczne. Skrócony opis wpływu problemów natury

geologicznej, które miały miejsce w trakcie roku został przedstawiony w nocie 33. Natomiast

szczegółowe informacje na temat czynników oraz ryzyk klimatycznych i geologicznych zostały

zawarte w Sprawozdaniu Zarządu z działalności LW Bogdanka S.A. oraz Grupy Kapitałowej LW

Bogdanka za 2022 rok („Sprawozdanie z działalności”), w tym w szczególności w ramach Oświadczenia

na temat informacji niefinansowych GK LW Bogdanka i LW Bogdanka S.A., będącego wyodrębnioną

częścią tego Sprawozdania z działalności.

Spółka rozważyła wpływ ryzyk (czynników) klimatycznych na sprawozdanie finansowe i uwzględniła je

m.in. w teście na utratę wartości aktywów niefinansowych czy też w wyliczeniach rezerw na pozostałe

zobowiązania i inne obciążenia.

2.1.1 Nowe zasady rachunkowości

Z dniem 1 stycznia 2022 roku Spółka po raz pierwszy zastosowała Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe

aktywa trwałe” wprowadzające zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych

o kwoty uzyskane ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania

rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami

kierownictwa. Zamiast tego jednostka zobowiązana jest rozpoznawać ww. przychody ze sprzedaży i

powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zmiana ta ma kluczowe znaczenie

w odniesieniu do ujęcia w koszcie wytworzenia wyrobisk wartości węgla uzyskanego podczas ich

drążenia.

W związku z powyższym począwszy od 1 stycznia 2022 roku przychody ze sprzedaży węgla

uzyskanego podczas drążenia wyrobisk nie pomniejszają wartości początkowej wyrobisk, niemniej

jednak konieczne jest skorygowanie kosztów poniesionych na drążenie wyrobisk o tę część kosztów,

która dotyczy wytworzenia węgla uzyskanego podczas drążenia. Zmiana została zastosowana

retrospektywnie, w odniesieniu do rzeczowych aktywów trwałych (wyrobisk), które były dostosowane

do miejsca i warunków niezbędnych do umożliwienia im działania w sposób zamierzony przez

kierownictwo na dzień lub po dniu rozpoczęcia najwcześniejszego okresu przedstawionego w

niniejszym sprawozdaniu finansowym (tj. na dzień 1 stycznia 2021 roku). Łączny efekt netto pierwszego

zastosowania tej zmiany wyniósł 23.892 tys. złotych (z czego kwota 18.697 tys. złotych dotyczy wyniku

roku 2021 natomiast kwota 5.195 tys. złotych dotyczy wyników lat wcześniejszych) i został ujęty, jako

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

korekta bilansu otwarcia zysków zatrzymanych na dzień 1 stycznia 2022 roku. Na kwotę tę składają się

zwiększenie wartości netto rzeczowych aktywów trwałych o 29.496 tys. złotych (w tym 23.083 tys.

złotych dotyczące 2021 roku), skorygowane o efekt podatkowy w postaci zwiększenia wartości

zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 5.604 tys. złotych (w tym 4.386 tys.

złotych dotyczące 2021 roku).

Wpływ zastosowania zmiany na dzień 1 stycznia 2022 roku przedstawia poniższa tabela.

Wpływ zastosowania Zmiany do MRS 16

„Rzeczowe aktywa trwałe” na Sprawozdanie z

sytuacji finansowej

31 grudnia 2021

Wpływ zmiany

1 stycznia 2022

Rzeczowe aktywa trwałe

3.362.134

29.496

3.391.630

Kapitał własny, w tym:

3.572.614

23.892

3.596.506

Zyski zatrzymane

580.844

23.892

604.736

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

227.229

5.604

232.833

Jednocześnie w celu zachowania porównywalności danych porównawczych dokonano

przekształcenia danych za 2021 rok. Łączny wpływ korekty na wynik okresu na dzień 31 grudnia 2021

roku wyniósł 18.697 tys. złotych.

Wpływ zastosowania Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” na sprawozdanie Spółki

Wpływ zastosowania Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” na sprawozdanie z sytuacji

finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz sprawozdanie z wyniku, sprawozdanie z całkowitych

dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych Spółki za 2021 rok przedstawiają poniższe

tabele:

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku

STAN NA

31 GRUDNIA

2021 ROKU

dane zatwierdzone

Korekta z tytułu

zastosowania

Zmiany do MSR 16

STAN NA

31 GRUDNIA

2021 ROKU

dane

przekształcone*

Aktywa

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

3.362.134

29.496

3.391.630

Wartości niematerialne

55.674

Inwestycje długoterminowe

75.601

Prawo do korzystania ze składnika aktywów

20.292

Należności handlowe oraz pozostałe należności

123

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

147.671

Razem aktywa trwałe

3.661.495

29.496

3.690.991

Aktywa obrotowe

Zapasy

95.421

Należności handlowe oraz pozostałe należności

323.568

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

580.560

Razem aktywa obrotowe

999.549

RAZEM AKTYWA

4.661.044

29.496

4.690.540

Kapitał własny

Akcje zwykłe

301.158

Kapitał zapasowy

702.549

Pozostałe kapitały rezerwowe

1.988.063

Zyski zatrzymane

580.844

23.892

604.736

Razem kapitał własny

3.572.614

23.892

3.596.506

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

227.229

5.604

232.833

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

165.447

Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia

130.402

Dotacje

11.282

Zobowiązania z tytułu leasingu

18.377

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

28.838

Razem zobowiązania długoterminowe

581.575

5.604

587.179

Zobowiązania krótkoterminowe

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

39.240

Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia

25.085

Dotacje

493

Zobowiązania z tytułu leasingu

3.048

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

422.181

Zobowiązania z tytułu umów z klientami

9.704

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku

dochodowego

2.864

Zobowiązania finansowe z tyt. wyceny instrumentów

pochodnych

4.240

Razem zobowiązania krótkoterminowe

506.855

Razem zobowiązania

1.088.430

5.604

1.094.034

RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA

4.661.044

29.496

4.690.540

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Sprawozdanie z wyniku za 2021 rok

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021

ROKU

dane zatwierdzone

Korekta z tytułu

zastosowania

Zmiany do MSR 16

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021

ROKU

dane przekształcone*

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

2.366.062

77.918

2.443.980

Koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów

(1.825.300)

(54.835)

(1.880.135)

Zysk brutto

540.762

23.083

563.845

Koszty sprzedaży

(40.040)

Koszty administracyjne

(134.814)

Pozostałe przychody

4.739

Pozostałe koszty

(1.015)

Pozostałe straty - netto

(5.716)

Zysk operacyjny

363.916

23.083

386.999

Przychody finansowe

5.176

Koszty finansowe

(7.844)

Zysk przed opodatkowaniem

361.248

23.083

384.331

Podatek dochodowy

(69.653)

(4.386)

(74.039)

Zysk z działalności kontynuowanej

291.595

18.697

310.292

Zysk netto za okres obrotowy

291.595

18.697

310.292

Sprawozdanie z całkowitych dochodów za 2021 rok

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021

ROKU

dane zatwierdzone

Korekta z tytułu

zastosowania

Zmiany do MSR 16

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021

ROKU

dane przekształcone*

Zysk netto za okres obrotowy

291.595

18.697

310.292

Pozostałe całkowite straty za okres obrotowy

Pozycje, które nigdy nie będą podlegać

reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu:

Straty aktuarialne z tytułu programów

zdefiniowanych świadczeń

6.978

Inne całkowite straty, które nie zostaną

przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed

opodatkowaniem

6.978

Inne całkowite dochody/(straty), które zostaną

przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed

opodatkowaniem

Inne całkowite straty, przed opodatkowaniem

6.978

Podatek dochodowy dotyczący pozycji

niepodlegających przeniesieniu

(1.326)

Pozostałe całkowite straty netto za okres obrotowy

5.652

Całkowite dochody netto za okres obrotowy -

razem

297.247

18.697

315.944

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za 2021 rok

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021

ROKU

dane zatwierdzone

Korekta z tytułu

zastosowania

Zmiany do MSR 16

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

dane przekształcone*

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Zysk netto

291.595

18.697

310.292

Korekty:

Podatek dochodowy sprawozdaniu z wyniku

69.653

4.386

74.039

Amortyzacja

416.753

Strata na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów

trwałych

36.303

Wykorzystanie i utworzenie odpisów aktualizujących

rzeczowe aktywa trwałe

652

Przychody z tytułu odsetek

(177)

Dywidendy otrzymane

(4.509)

Koszty z tytułu odsetek

666

Wycena pochodnych instrumentów finansowych

4.240

Pozostałe przepływy

117

Zmiany kapitału obrotowego:

Zmiana stanu rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

2.085

Zmiana stanu pozostałych rezerw

20.716

Zmiana stanu zapasów

(6.864)

Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych

należności

(56.569)

Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych

zobowiązań

59.246

Korekty razem

542.312

4.386

546.698

Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej

833.907

23.083

856.990

Podatek dochodowy zapłacony

(90.165)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

743.742

23.083

766.825

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych

(374.817)

(23.083)

(397.900)

Nabycie wartości niematerialnych

(304)

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

Odsetki otrzymane

177

Dywidendy otrzymane

4.509

Wydatki na inne inwestycje krótkoterminowe

(68.155)

Wpływy z innych inwestycji krótkoterminowych

68.155

Wypływy z tytułu gromadzenia środków pieniężnych na

rachunku bankowym Funduszu Likwidacji Kopalni

(6.080)

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

(376.419)

(23.083)

(399.502)

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Płatności zobowiązań z tytułu leasingu

(3.545)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(3.545)

Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów walut

363.778

Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów

363.778

Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na

początek okresu

216.782

Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na

koniec okresu

580.560

Za wyjątkiem opisanych powyżej zmian sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy

zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości dla okresu bieżącego i porównawczego oraz

przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim

rocznym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok.

2.1.2 Zgodność z Jednolitym Europejskim Formatem Raportowania („ESEF”)

Zgodnie z przepisami Dyrektywy 2004/109/WE z dnia 15 grudnia 2004 roku w sprawie harmonizacji

wymogów dotyczących przejrzystości informacji o emitentach, których papiery wartościowe

dopuszczone są do obrotu na rynku regulowanym („Emitent”) oraz w nawiązaniu do Rozporządzenia

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Komisji Europejskiej nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku w sprawie regulacyjnych standardów

technicznych ESEF, Spółka jako Emitent zobowiązana jest do sporządzenia sprawozdania

finansowego zgodnie z Jednolitym Europejskim Formatem Raportowania (ESEF) za rok obrotowy

rozpoczynający się 1 stycznia 2020 roku. Obowiązek ten w chwili obecnej dotyczy skonsolidowanych

sprawozdań finansowych, a pierwsze sprawozdanie, które objęte zostało obowiązkiem sporządzenia

zgodnie z wymogami ESEF to roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej

Lubelski Węgiel Bogdanka za 2020 rok.

Na mocy powyższych przepisów, emitenci są zobowiązani sporządzać roczne sprawozdania finansowe

w formacie XHTML, a w przypadku gdy roczne sprawozdania finansowe zawierają skonsolidowane

sprawozdania finansowe sporządzone zgodnie z MSSF – co ma miejsce w przypadku LWB - emitenci

muszą je znakować (inaczej tagować) przy użyciu języka XBRL. Wobec powyższego sprawozdanie

finansowe za 2022 rok Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka, w której Spółka jest Jednostką

Dominującą, zostało sporządzone zgodnie z wymogami ESEF.

2.1.3 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości

Finansowej oraz zgodnie z polityką rachunkowości wymaga wykorzystania oprócz szacunków

księgowych również profesjonalnego osądu Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych zdarzeń w

poszczególnych obszarach.

Ważne osądy i oszacowania księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych

czynników, w tym przewidywań odnośnie przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się

zasadne. Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie.

Spółka dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób

oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i

założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości

bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, przedstawiono w niniejszej

nocie.

Szczegółowe informacje na temat przyjętych założeń zostały przedstawione w odpowiednich notach

niniejszego sprawozdania finansowego, jak wskazano w tabeli poniżej.

Poniżej wykazano pozycje sprawozdania finansowego, z którymi związane jest ryzyko korekty wartości

bilansowych aktywów i zobowiązań.

WARTOŚCI POZYCJI, KTÓREJ

DOTYCZY SZACUNEK W TYS.

ZŁOTYCH

OPIS POLITYKI

RACHUNKOWOŚCI

SZCZEGÓŁY

DOTYCZĄCE

PRZYJĘTYCH

ZAŁOŻEŃ

I KALKULACJI

ISTOTNEGO

SZACUNKU

2022

2021 dane

przekształcone*

Rzeczowe aktywa trwałe

3.564.767

3.391.630

nota 2.3 oraz 2.7

nota 4

Rezerwa na świadczenia

pracownicze

222.335

204.687

nota 2.17

nota 16

Wartości niematerialne

54.347

55.674

nota 2.4 oraz 2.7

nota 5

Rezerwa na koszty

likwidacji zakładu

górniczego i rekultywacji

gruntów

155.452

130.402

nota 2.18

nota 17

Zobowiązania z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

263.371

232.833

nota 2.16

nota 24.3

*wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

Oszacowanie okresu żywotności kopalni oraz zasobów węgla

Okres żywotności kopalni to okres, do którego zgodnie z osądem Zarządu Spółka jest w stanie

funkcjonować i prowadzić działalność wydobywczą na podstawie aktualnie posiadanych, dostępnych

do wykorzystania przez Spółkę zasobów. Okres żywotności kopalni stanowi jeden z kluczowych

osądów, wpływających na sprawozdanie finansowe jako całość oraz na wycenę kluczowych pozycji

aktywów i pasywów.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Przy ustalaniu okresu żywotności kopalni bierze się pod uwagę przede wszystkim następujące

przesłanki (czynniki):

➢

prawomocne koncesje na wydobycie i zezwolenia na prowadzenie działalności, posiadane

przez Spółkę;

➢

plany Zarządu Spółki odnośnie sposobu prowadzenia eksploatacji posiadanych złóż;

➢

formalne dokumenty w postaci zatwierdzonych planów, strategii Spółki;

➢

zgody korporacyjne w sytuacjach, gdy jest to wymagane, np. zgoda Rady Nadzorczej, zgoda

Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy;

➢

aktualną sytuację gospodarczą w kraju i na świecie, która ma wpływ na sektor górnictwa i

bieżącą działalność Spółki oraz na plany dotyczące przyszłego wydobycia;

➢

model ekonomiczno-finansowy (prognoza) wyznaczający teoretyczny okres, na jaki Spółce

wystarczy zasobów złoża, do prowadzenia wydobycia zgodnie z założonym średniorocznym

poziomem wydobycia (produkcji).

Ocena aktualności przyjętego okresu żywotności kopalni przeprowadzana jest corocznie, w tym

samym terminie co weryfikacja okresu użytkowania rzeczowych aktywów trwałych przeprowadzana

zgodnie z MSR „16 Rzeczowe aktywa trwałe”.

Zmiana dotychczasowego okresu żywotności kopalni – skrócenie okresu lub jego wydłużenie -

dokonywana jest wyłącznie w sytuacji, gdy wystąpią istotne zmiany w zakresie wymienionych powyżej

przesłanek, tj. w szczególności wtedy, gdy:

➢

Spółka pozyska nowe koncesje na nowe obszary wydobywcze i uwzględni te obszary w planie

działalności;

➢

w przypadku uzyskania koncesji na nowe obszary wydobywcze, sporządzony przez Spółkę

plan inwestycji wykazuje ekonomiczne uzasadnienie projektu oraz wysokie

prawdopodobieństwo możliwości uzyskania finansowania projektu w celu jego realizacji;

➢

Spółka uzyska niezbędne zgody korporacyjne na wejście w te obszary lub zmianę zakresu

prowadzonej działalności;

➢

model ekonomiczno-finansowy sporządzony i zaktualizowany przez Spółkę na podstawie

aktualnego na moment prognozy, przewidywanego średniorocznego poziomu wydobycia,

wskazuje na istotne (tj. co najmniej o 3 lata lub o 10% długości pozostałego okresu) skrócenie

lub wydłużenie okresu żywotności kopalni;

➢

Zarząd Spółki jest zdeterminowany do realizacji przedstawionego planu w zamierzonym

kształcie (jego realizacja jest bardziej prawdopodobna, aniżeli mniej), przy czym przez

powyższą determinację należy rozumieć w szczególności podjęcie/podejmowanie

stosownych uchwał, publiczne ogłoszenie planu oraz uruchamianie działań operacyjnych i

inwestycyjnych.

Aktualnie okres żywotności kopalni oszacowany jest na 2051 rok, i nie uległ on zmianie w porównaniu

do ostatniego, rocznego sprawozdania finansowego za 2021 rok. Faktyczny termin likwidacji kopalni

może jednak różnić się od szacowanego przez Spółkę. Wynika to z uwzględnienia w wyliczeniu

szacowanego okresu żywotności kopalni wyłącznie zasobów operatywnych węgla dostępnych na

dzień sprawozdawczy. Ewentualny spadek popytu na węgiel Spółki może powodować obniżenie

wydobycia poniżej zdolności produkcyjnych co wpłynie na wydłużenie okresu żywotności kopalni.

Spółka ma na uwadze trwające prace dotyczące restrukturyzacji sektora górnictwa, ogłoszone w

Polityce Energetycznej Polski do 2040 roku („PEP 2040”) jak również przewidywane w „Umowie

Społecznej dotyczącej transformacji sektora górnictwa węgla kamiennego oraz wybranych procesów

transformacji województwa śląskiego”, zakończenie eksploatacji węgla kamiennego w Polsce do 2049

roku. Jednak w związku z istotną zmianą sytuacji geopolitycznej i gospodarczej w 2022 roku obecnie

prowadzone są prace dotyczące aktualizacji PEP. Jednocześnie Spółka podejmuje działania

zmierzające do dywersyfikacji obszarów jej działalności.

Wycena rezerw na świadczenia pracownicze

➢

Założenia odnośnie wyceny aktuarialnej rezerw na świadczenia pracownicze

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników

określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Założenia

wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych zawierają

założenia dotyczące stóp dyskonta oraz wskaźnika wzrostu podstawy danego świadczenia. Główne

założenia dotyczące rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych ujawnione są w nocie 16. Wszelkie

zmiany tych założeń wpływają na wartość bilansową rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku została przeprowadzona analiza

wrażliwości wyników wyceny na zmianę stopy dyskonta finansowego oraz na zmiany planowanych

wzrostów podstaw, w przedziale -1 p.p./+1 p.p.

Poniższe tabele prezentują wartość bilansową poszczególnych tytułów rezerw oraz prezentują jak

zmieniłaby się wartość bilansowa przy innych założeniach:

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

TYTUŁ REZERWY

WARTOŚĆ

BILANSOWA

ODCHYLENIA

STOPA DYSKONTA

FINANSOWEGO

PLANOWANE WZROSTY

PODSTAW

-1 p.p.

+1 p.p.

-1 p.p.

+1 p.p.

Odprawy emerytalne

64.097

5.311

(4.688)

(3.438)

3.810

Odprawy rentowe

1.155

(69)

(46)

Nagroda

jubileuszowa

133.487

8.289

(7.450)

(6.556)

7.147

Odprawy pośmiertne

4.352

309

(276)

(231)

254

RAZEM

203.091

13.986

(12.483)

(10.271)

11.261

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

TYTUŁ REZERWY

WARTOŚĆ

BILANSOWA

ODCHYLENIA

STOPA DYSKONTA

FINANSOWEGO

PLANOWANE WZROSTY

PODSTAW

-1 p.p.

+1 p.p.

-1 p.p.

+1 p.p.

Odprawy

emerytalne

60.160

5.801

(5.047)

(3.901)

4.372

Odprawy rentowe

903

(62)

(45)

Nagroda

jubileuszowa

125.519

8.897

(7.891)

(6.993)

7.704

Odprawy

pośmiertne

3.880

319

(282)

(241)

267

RAZEM

190.462

15.087

(13.282)

(11.180)

12.393

Poniższa tabela prezentuje wyniki wyceny bilansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku w podziale na

okresy zapadalności:

OKRES

WYPŁATY

ODPRAWY

EMERYTALNE

ODPRAWY

RENTOWE

NAGRODY

JUBILEUSZOWE

ODPRAWY

POŚMIERTNE

SUMA

2023*

10.078

116

16.078

408

26.680

2024

2.591

113

13.285

402

16.391

2025

2.376

111

11.691

399

14.577

2026

2.412

104

12.209

369

15.094

2027

2.386

11.811

349

14.643

Pozostała

część

44.254

614

68.413

2.425

115.706

RAZEM

64.097

1.155

133.487

4.352

203.091

*wartość świadczeń do wypłaty w roku 2023 uwzględnia wypłaty wynikające z nabytych praw emerytalnych oraz nagród

jubileuszowych dla osób, które osiągnęły wiek emerytalny a które pozostają w stosunku pracy.

Rezerwa na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów

Spółka tworzy rezerwę na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów, do których

poniesienia jest zobligowana istniejącymi przepisami prawa.

Wyliczenie kosztów likwidacji dotyczy obiektów infrastruktury powierzchniowej i podziemnej,

możliwej do likwidacji na dzień bilansowy. Wyliczenie obejmuje także obiekty będące inwestycjami w

toku. Szacunkowe koszty likwidacji nie uwzględniają spodziewanych przychodów z likwidacji, jak np.

sprzedaż złomu czy też sprzedaż budynków i wyposażenia. Koszty likwidacji nie uwzględniają ponadto

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

kosztów ogólnego zarządu, kosztów rekultywacji i usuwania szkód górniczych oraz kosztów likwidacji

obiektów, co do których nie ma prawnego obowiązku likwidacji. Należy także zaznaczyć, że

szacowanie kosztów likwidacji nie obejmuje kosztów ewentualnych odpraw dla pracowników

zwalnianych grupowo.

Wykorzystane przez PAN, w kalkulacji kosztów likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów,

koszty jednostkowe – w tym w szczególności koszty likwidacji szybów (wraz z demontażem urządzeń),

koszty likwidacji wyrobisk podziemnych jak również koszty utrzymania obiektów dołowych i

powierzchniowych niezbędnych dla zapewnienia bezpieczeństwa ruchu zakładu górniczego –

pochodzą z dokumentacji likwidowanych w ostatnich latach kopalni Górnośląskiego Zagłębia

Węglowego (GZW) oraz danych Agencji Rozwoju Przemysłu. Główne założenia wykorzystywane przy

ustalaniu kosztów z tytułu likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów zawierają założenia

odnośnie okresu żywotności kopalni, przewidywanej inflacji oraz długoterminowych stóp

dyskontowych. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość bilansową rezerwy.

➢

Wrażliwość na zmianę okresu żywotności kopalni

Założenia odnośnie okresu żywotności kopalni opisane zostały powyżej. W przypadku gdyby przyjęty

na dzień 31 grudnia 2022 roku okres żywotności kopalni został wydłużony o 1 rok, wartość bilansowa

rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów byłaby niższa o 1.799 tys.

złotych, natomiast gdyby okres żywotności kopalni został wydłużony o 10 lat, wartość bilansowa

rezerwy byłaby niższa o 17.081 tys. złotych. Jednocześnie gdyby okres żywotności kopalni został

skrócony o 1 rok, wartość bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji

gruntów byłaby wyższa o 1.819 tys. złotych, natomiast gdyby okres żywotności kopalni został skrócony

o 10 lat, wartość bilansowa rezerwy byłaby wyższa o 19.189 tys. złotych.

➢

Wrażliwość na zmianę inflacji oraz stopy dyskonta

Przyjęte do wyliczenia rezerwy wskaźniki inflacji za lata 2023-2051 wynoszą odpowiednio: 13,3% dla

roku 2023, 7,75% dla roku 2024, 3,1% dla roku 2025 oraz 2,5% dla lat 2026-2051 (na dzień 31 grudnia 2021

roku wskaźnik inflacji wynosił 7,5% dla roku 2022, 4,05% dla roku 2023, 2,7% dla roku 2024 oraz 2,5% dla

lat 2025-2051).

Na wyliczenie rezerwy istotne znaczenie wywarła wysokość stopy dyskontowej, która odzwierciedla

zmianę wartości pieniądza w czasie. W założeniach przyjęto stopę dyskontową opartą głównie na

rentowności obligacji skarbowych, i na dzień 31 grudnia 2022 roku została ona przyjęta w wysokości:

6,5% w latach 2023-2025 tzn. w okresach wysokiej prognozowanej inflacji, oraz 3,7% w kolejnych latach,

gdy prognozowana inflacja powinna powrócić do poziomu celu inflacyjnego NBP (na dzień 31 grudnia

2021 roku: dyskonto wynosiło 3,7%).

Gdyby przyjęte stopy inflacji odbiegały od oszacowań Zarządu o 1 p.p., szacuje się, że wartość

bilansowa rezerw byłaby o 50.253 tys. złotych wyższa (w przypadku stóp inflacji wyższych o 1 p.p.) lub o

38.297 tys. złotych niższa (w przypadku stóp inflacji niższych o 1 p.p.).

Wpływ zmiany stopy dyskonta finansowego na wartość bilansową rezerw na koszty likwidacji zakładu

górniczego i rekultywacji gruntów na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku

przedstawiają poniższe tabele:

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

ZMIANA STOPY DYSKONTA

FINANSOWEGO

-1 p.p.

-0,5 p.p.

WARTOŚĆ

BAZOWA

+0,5 p.p.

+1 p.p.

Wartość rezerwy na koszty likwidacji

zakładu górniczego i koszty rekultywacji

gruntów

205.733

178.774

155.452

135.263

117.774

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

ZMIANA STOPY DYSKONTA

FINANSOWEGO

-1 p.p.

-0,5 p.p.

WARTOŚĆ

BAZOWA

+0,5 p.p.

+1 p.p.

Wartość rezerwy na koszty likwidacji

zakładu górniczego i koszty rekultywacji

gruntów

174.395

150.750

130.402

112.880

97.779

Z analizy wynika, że wzrost stopy dyskonta finansowego na dzień 31 grudnia 2022 roku o 0,5 p.p.

powoduje spadek wartości rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywację gruntów o

20.189 tys. złotych oraz wzrost stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje spadek wartości rezerwy

na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywację gruntów o 37.678 tys. złotych. Natomiast

spadek stopy dyskonta finansowego na dzień 31 grudnia 2022 roku o 0,5 p.p. powoduje wzrost

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

wartości rezerwy na koszty likwidacji zakładu górniczego i rekultywację gruntów o 23.322 tys. złotych

oraz spadek stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje wzrost wartości rezerwy na koszty

likwidacji zakładu górniczego i rekultywację gruntów o 50.281 tys. złotych.

Pozostałe istotne oszacowania i osądy od czasu publikacji rocznego sprawozdania finansowego za

2021 rok nie uległy zmianie.

2.1.4 Nowe standardy i interpretacje

W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe

standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2022

roku:

➢

Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

Opublikowane w maju 2020 roku zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie

stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian

merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsięwzięć.

Zastosowanie powyższych zmian nie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe

Spółki.

➢

Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” regulują kwestię kosztów wytworzenia

rzeczowych aktywów trwałych i kwot otrzymanych ze sprzedaży pozycji wytworzonych w

trakcie ich testowania. Zmieniony standard wymaga, aby ująć przychody ze sprzedaży

produkcji testowej i związane z nimi koszty w sprawozdaniu z zysków lub strat, eliminując

możliwość korekty wartości wybudowanych środków trwałych o te kwoty.

Wpływ zastosowania powyższej zmiany został szczegółowo przedstawiony w nocie 2.1.1.

➢

Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień, które koszty należy uwzględnić przy ocenie, czy

umowa będzie przynosiła straty i stanowi umowę rodzącą obciążenia.

Zastosowanie powyższych zmian nie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe

Spółki.

➢

Roczny program poprawek do MSSF 2018-2020

„Roczny program poprawek do MSSF 2018-2020” wprowadza zmiany do standardów: MSSF 1

„Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz

pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów

ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują

wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.

Zastosowanie powyższych zmian nie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe

Spółki.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu

następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących

standardów przed ich datą wejścia w życie:

➢

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie

ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce

Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad

rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na

temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy

sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji

zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady

w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące

stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana

obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 roku.

➢

Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i

korygowanie błędów”

W 2021 roku Rada opublikowała zmianę do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany

wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych.

Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia

2023 roku.

➢

Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”

Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich

jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu

istniały niejasności co do tego, czy ujęcie równych kwot aktywa i zobowiązania dla celów

księgowych (np. początkowe ujęcie leasingu) pozostające bez wpływu na bieżące rozliczenia

podatkowe powoduje konieczność ujęcia sald podatku odroczonego czy też zastosowanie ma

tzw. zwolnienie z początkowego ujęcia (ang. initial recognition exemption), które mówi, że nie

ujmuje się sald podatku odroczonego, jeśli ujęcie składnika aktywów lub zobowiązań nie ma

wpływu na wynik księgowy lub podatkowy na moment tego ujęcia. Zmieniony MSR 12

reguluje tę kwestię wymagając ujęcia podatku odroczonego w powyższej sytuacji poprzez

wprowadzenie dodatkowego zapisu, że zwolnienie z początkowego ujęcia nie ma

zastosowania, jeżeli jednostka jednocześnie rozpoznaje składnik aktywów i równoznaczny

składnik zobowiązań i każdy z nich tworzy różnice przejściowe.

Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem

1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

➢

Zmiana do MSSF 16 „Leasing”

We wrześniu 2022 roku Rada zmieniła standard MSSF 16 „Leasing” uzupełniając wymogi

dotyczące późniejszej wyceny obowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i

leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spełnione są kryteria MSSF 15 i gdy transakcję należy ująć

jako sprzedaż.

Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych

wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej

z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w

przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od

indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z „płatności leasingowych” w myśl MSSF 16.

Zmieniony standard zawiera nowy przykład, który ilustruje zastosowanie nowego wymogu w

tym zakresie. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2024 roku.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze

zatwierdzona przez Unię Europejską.

➢

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

W 2020 roku Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji

zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. W październiku 2022 roku Rada wydała kolejne

poprawki do standardu MSR 1, które adresują kwestię klasyfikacji zobowiązań jako długo-

i krótkoterminowe, w odniesieniu do których jednostka zobowiązana jest spełniać określone

wymogi umowne tzw. kowenanty. Zmieniony standard MSR 1 stanowi, że zobowiązania są

klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec

okresu sprawozdawczego. Na klasyfikację nie mają wpływu ani oczekiwania jednostki ani

zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przykład rezygnacja z kowenantu lub jego

naruszenie).

Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się

z dniem 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze

zatwierdzone przez Unię Europejską.

➢

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a

jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami

Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie

księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki

stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business).

W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub

stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub

stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów.

Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego

sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Spółka jest w trakcie analizy wpływu nowych standardów, zmian do standardów oraz interpretacji na

sprawozdanie finansowe. Powyższe standardy będą miały wpływ na sprawozdanie finansowe,

jednakże w ocenie Spółki będzie on stosunkowo niewielki.

2.2 Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą

funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w

tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną na moment

początkowego ujęcia przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień

bilansowy:

➢

pozycje pieniężne są przeliczane przy zastosowaniu kursu zamknięcia (za kurs zamknięcia

przyjmuje się kurs średni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień),

➢

pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się

przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji (kursu banku z którego

korzysta jednostka) oraz

➢

pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy

zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej.

Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w sprawozdaniu z wyniku, przy

czym różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej ujmowane są w pozycji „Pozostałe

zyski/(straty) – netto”, a dotyczące działalności finansowej w pozycji „Przychody/Koszty finansowe” lub,

w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, w kapitale własnym, gdy kwalifikują

się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i udziałów w aktywach netto.

2.3 Rzeczowe aktywa trwałe (nota 4)

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:

➢

które są utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym, przy

dostawach towarów i świadczeniu usług oraz w celach administracyjnych,

➢

którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,

➢

w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż jednostka uzyska w przyszłości

korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz

➢

których wartości można określić w sposób wiarygodny.

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia (koszcie

wytworzenia).

Na moment początkowego ujęcia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) środków trwałych

ujmowane są koszty wytworzenia podziemnych wyrobisk korytarzowych (tzw. kapitalnych i

ruchowych) i wyrobisk ścianowych wykonywanych w polach eksploatacyjnych, pomniejszone o koszt

wydobycia węgla wydobytego podczas wytworzenia tychże wyrobisk.

Na moment początkowego ujęcia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) środków trwałych

ujmowane są przewidywane koszty ich demontażu, usunięcia i przywrócenia do stanu pierwotnego

miejsca, w którym dany składnik aktywów się znajduje i których obowiązek powstaje w chwili

instalacji składnika aktywów lub jego używania. W szczególności w wartości początkowej środków

trwałych ujmuje się zdyskontowane koszty likwidacji środków trwałych dotyczących działalności

górniczej podziemnej oraz innych obiektów, które zgodnie z obowiązującym prawem górniczym

podlegają likwidacji po zakończeniu działalności.

Ujęte w wartości początkowej środków trwałych koszty likwidacji kopalni podlegają amortyzacji taką

metodą, jaką amortyzowane są środki trwałe, których dotyczą, począwszy od momentu rozpoczęcia

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

użytkowania danego środka trwałego, przez okres ustalony w planie likwidacji grup obiektów w

ramach przewidywanego harmonogramu likwidacji kopalni.

Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia,

pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu

utraty wartości.

Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako

odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że

z tytułu tej pozycji nastąpi w przyszłości wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej

pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację

odnoszone są do sprawozdania z wyniku w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.

Grunty nie podlegają amortyzacji.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzację środków

trwałych nalicza się metodą liniową od następnego miesiąca po oddaniu do użytkowania lub metodą

naturalną w celu rozłożenia ich wartości początkowych lub wartości przeszacowanych,

pomniejszonych o wartości końcowe, przez okresy ich użytkowania, które dla poszczególnych grup

środków trwałych wynoszą:

OKRES AMORTYZACJI

Budynki i budowle

25-40 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni

Budowle (wyrobiska

eksploatacyjne)

amortyzacja metodą naturalną w oparciu o długość eksploatowanych ścian

(liczoną w metrach bieżących)

Urządzenia techniczne

i maszyny

5-20 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni

Środki transportu

3-30 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni

Inne środki trwałe

3-20 lat, lecz nie dłużej niż do przewidywanej daty likwidacji kopalni

Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako

przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako

przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i

działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży,

bądź wycofania z użytkowania.

Poszczególne istotne części składowe środka trwałego (komponenty), których okres użytkowania

różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego oraz których cena nabycia (koszt

wytworzenia) jest istotna w porównaniu z ceną nabycia (kosztem wytworzenia) całego składnika

aktywów trwałych amortyzowane są odrębnie, przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych

odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.

Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych i ewentualnej ich zmiany

dokonuje się na każdy dzień bilansowy.

W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość

odzyskiwalną, jego wartość bilansową spisuje się natychmiast do poziomu wartości odzyskiwanej

(nota 2.7).

W wartości środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów (w tym

przeglądów certyfikacyjnych), których przeprowadzenie jest niezbędne.

Koszty finansowania zewnętrznego obejmujące odsetki i prowizje od zaciągniętych zobowiązań oraz

różnice kursowe powstające w związku z pożyczkami i kredytami w walucie obcej, w stopniu, w jakim

są uznawane za korektę kosztów odsetek, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu,

budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny

nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Kwotę kosztów finansowania zewnętrznego,

która podlega aktywowaniu, ustala się zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”.

Specjalistyczne części zamienne o istotnej wartości początkowej, których wykorzystania oczekuje się

przez czas dłuższy niż jeden rok ujmuje się jako rzeczowe aktywa trwałe. Podobnie ujmuje się te części

zamienne oraz wyposażenie związane z serwisem, które mogą być wykorzystywane jedynie dla

poszczególnych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe części zamienne oraz wyposażenie

związane z serwisem o nieistotnej wartości wykazuje się jako zapasy i ujmuje w sprawozdaniu

z wyniku w momencie ich wykorzystania.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży

z ich wartością bilansową i ujmuje w sprawozdaniu z wyniku, w pozycji „Pozostałe zyski/(straty) -

netto”.

2.4 Wartości niematerialne (nota 5)

Informacja geologiczna

Zakupioną informację geologiczną ujmuje się zgodnie z MSSF 6 „Poszukiwanie i ocena zasobów

mineralnych” w wartości wynikającej z umowy zawartej z Ministerstwem Klimatu i Środowiska

(dawniej z Ministerstwem Środowiska). Do momentu otrzymania koncesji nie podlega ona

amortyzacji. Następnie aktywowane koszty odpisuje się przez cały czas trwania koncesji.

Oprogramowanie komputerowe

Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów

poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego.

Aktywowane koszty odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania (2-5 lat).

Opłatę za ustanowienie użytkowania górniczego przestrzeni w celu wydobywania węgla kamiennego

ze złoża „Bogdanka” aktywuje się w wysokości poniesionej opłaty. Aktywowane koszty odpisuje się

przez okres na jaki została zawarta umowa na użytkowanie górnicze.

Amortyzację wartości niematerialnych nalicza się metodą liniową od następnego miesiąca po

oddaniu do użytkowania. Na dzień bilansowy, wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia lub

koszcie wytworzenia pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy

aktualizujące z tytułu utraty wartości.

2.5 Leasing (nota 6)

Umowa zawiera leasing jeśli dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który może być albo

wyraźnie określony w umowie lub pośrednio określony w momencie gdy jest udostępniony do

użytkowania klientowi oraz leasingobiorca otrzymuje zasadniczo wszystkie korzyści ekonomiczne z

tego składnika aktywów w okresie jego użytkowania oraz ma prawo do określenia sposobu

wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów. Spółka jako leasingobiorca ujmuje w

sprawozdaniu finansowym umowy leasingowe jako prawo do korzystania ze składnika aktywów w

cenie nabycia, która obejmuje wartość zobowiązania z tytułu leasingu powiększoną o wszystkie

płatności dokonane na moment lub przed zawarciem umowy, początkowe koszty bezpośrednie

związane z zawarciem umowy, szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów, koszty

przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym znajdował się składnik aktywów, koszty doprowadzenia

przedmiotu leasingu do stanu, w jakim zgodnie z umową ma być zwrócony chyba, że koszty te zostały

poniesione aby wyprodukować zapasy. Tak ustalona wartość jest pomniejszana o należności z tytułu

zachęt udzielonych przez leasingodawcę. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia prawo do

korzystania ze składnika aktywów w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz trwałą

utratę wartości. Okres amortyzacji obejmuje okres od początku umowy do wcześniejszego z: końca

okresu ekonomicznej użyteczności składnika aktywów lub do końca umowy leasingu. Zobowiązanie z

tytułu leasingu stanowi sumę bieżącej wartości opłat leasingowych i bieżącej wartości oczekiwanych

płatności na koniec umowy leasingu.

2.6 Inwestycje długoterminowe (nota 7)

Akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia się według ceny nabycia

pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Zyski i straty z tytułu zbycia inwestycji ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich

wartością bilansową i ujmuje w sprawozdaniu z wyniku, w pozycji „Przychody/Koszty finansowe”.

2.7 Utrata wartości aktywów niefinansowych (nota 4.3)

Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane

pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty

wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich

wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalną

stanowi wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa aktywów pomniejszona o koszty sprzedaży, lub

wartość użytkowa. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym

poziomie, w odniesieniu, do którego występują dające się zidentyfikować odrębne przepływy

pieniężne (ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do

których uprzednio stwierdzono utratę wartości, oceniane są na każdy dzień bilansowy pod kątem

występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.

Utworzenie, rozwiązanie i wykorzystanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów

niefinansowych ujmuje się w sprawozdaniu z wyniku w kosztach układu funkcjonalnego zgodnie z

funkcją do jakiej została przypisana dana pozycja aktywów trwałych (tj. w pozycjach „Koszty

sprzedanych produktów, towarów i materiałów”, „Koszty sprzedaży” oraz „Koszty administracyjne”) lub

w pozycji „Pozostałe zyski/(straty) – netto”.

2.8 Aktywa finansowe (nota 15)

Spółka klasyfikuje aktywa finansowe na moment ich początkowego ujęcia do następujących kategorii:

➢

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

➢

instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody,

➢

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

➢

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

➢

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują:

➢

aktywa finansowe przeznaczone do obrotu (m.in. instrumenty pochodne, dla których nie jest

stosowana rachunkowość zabezpieczeń),

➢

aktywa finansowe wyznaczone dobrowolnie do tej kategorii,

➢

aktywa finansowe niespełniające definicji podstawowej umowy pożyczki, w tym instrumenty

kapitałowe jak akcje i udziały, z wyjątkiem wyznaczonych do instrumentów kapitałowych

przez inne całkowite dochody,

➢

aktywa finansowe spełniające definicję zwykłej umowy pożyczki, które nie są utrzymywane

zgodnie z modelem biznesowym dla zrealizowania przepływów pieniężnych lub dla

zrealizowania przepływów pieniężnych lub sprzedaży.

Instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty

kapitałowe zaklasyfikowane dobrowolnie i nieodwołalnie na moment początkowego ujęcia.

Klasyfikacji takiej nie mogą podlegać instrumenty kapitałowe spełniające kryteria przeznaczonych do

obrotu oraz spełniające kryteria warunkowej zapłaty ujętej przez spółkę przejmującą w ramach

połączenia spółek.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie

z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania

przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz których warunki umowne spełniają kryteria

podstawowej umowy pożyczki.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody to aktywa finansowe

utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie

przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych;

oraz których warunki umowne spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki.

W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych podlegający

klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego wartości godziwej. Wyjątkiem od tej zasady są należności z

tytułu dostaw i usług bez istotnego komponentu finansowego, które wyceniane są w cenie

transakcyjnej.

Wartość godziwą aktywów finansowych niezaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik

finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do

nabycia/pozyskania tych pozycji aktywów.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

2.9 Zapasy (nota 9)

Materiały wykazywane są w cenie zakupu, pomniejszone o ewentualne odpisy aktualizacyjne z tytułu

zalegania w magazynie. Towary wyceniane są w cenie nabycia, nie wyższej jednak od możliwej do

uzyskania ceny sprzedaży netto. Wyroby gotowe wycenia się w koszcie wytworzenia, nie wyższym niż

możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto. Wartość rozchodu materiałów i towarów ustala się z

zastosowaniem metody średniej ważonej. Z kolei wyroby gotowe wycenia się po średniorocznym

koszcie wytworzenia. Koszt wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje robociznę bezpośrednią,

materiały pomocnicze, inne koszty bezpośrednie i odnośne ogólne koszty produkcji (oparte na

normalnych zdolnościach produkcyjnych), nie obejmuje natomiast kosztów finansowania

zewnętrznego. Cena sprzedaży netto to oszacowana cena sprzedaży w normalnym toku działalności,

pomniejszona o odnośne zmienne koszty sprzedaży.

W ramach zapasów Spółka wykazuje świadectwa pochodzenia energii nabyte w celu umorzenia.

2.10 Należności handlowe (nota 8)

Należności handlowe ujmuje się początkowo w cenie transakcyjnej, a następnie wycenia się je według

zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem

odpisów z tytułu utraty wartości. W sytuacji, gdy nie ma żadnych różnic między wartością początkową

należności i kwotą w terminie wymagalności (zapłaty), odsetki naliczone stopą efektywną nie

pojawiają się.

Należności wyrażone w walutach obcych w ciągu roku obrotowego wycenia się po kursie

historycznym, tj. średnim NBP z dnia przeprowadzenia operacji, natomiast na dzień bilansowy

należności wycenia się po średnim kursie NBP obowiązującym na ten dzień.

Odpis z tytułu utraty wartości należności określony jest na podstawie oczekiwanych strat

kredytowych. Oczekiwane straty kredytowe to straty kredytowe ważone ryzykiem niewykonania

zobowiązania. Strata kredytowa to różnica między wszystkimi wynikającymi z umowy przepływami

pieniężnymi należnymi Spółce zgodnie z umową i wszystkimi przepływami pieniężnymi, które Spółka

spodziewa się otrzymać, uwzględniając skutek zmiany wartości pieniądza w czasie. Spółka szacuje

oczekiwane straty kredytowe na poziomie:

➢

12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, lub

➢

oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia.

Oczekiwane straty kredytowe uwzględniają zarówno zaistniałe już zdarzenia niewykonania

zobowiązania przez kontrahentów, jak również potencjalne, oszacowane straty kredytowe. Odpis

tworzy się w ciężar kosztów ujętych w sprawozdaniu z wyniku w kosztach sprzedaży. W przypadku

nieściągalności należności handlowych dokonuje się ich odpisów na koncie rezerw na należności

handlowe. Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności ujmuje się jako zmniejszenie kosztów w

pozycji „Koszty sprzedaży” w sprawozdaniu z wyniku.

2.11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (nota 10)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku, depozyty bankowe płatne na

żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie

wymagalności do trzech miesięcy. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań

krótkoterminowych.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zgromadzone na wydzielonym rachunku Funduszu Likwidacji

Kopalni, jak również środki o ograniczonej możliwości dysponowania przez okres, co najmniej

12 miesięcy od dnia bilansowego są klasyfikowane jako długoterminowe.

Środki pieniężne na rachunku bankowym, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne

krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej

płynności wyceniane są na każdy dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie (w wartości

nominalnej/początkowej powiększonej o naliczone do dnia bilansowego odsetki, skorygowanej o

odpis na oczekiwane straty kredytowe).

Spółka dokonuje inwestycji w instrumenty dłużne oraz stara się lokować środki pieniężne wyłącznie w

papiery lub w bankach o ratingu inwestycyjnym nie niższym niż BBB-. Powyższe zapewnia że ryzyko

niewypłacalności zobowiązania (braku zwrotu zainwestowanych przez Spółkę środków) jest znikome.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

W związku z czym nie ma konieczności analizowania oczekiwanych strat kredytowych w całym

okresie życia instrumentu (dożywotnich oczekiwanych strat kredytowych) lecz potencjalny odpis

należy rozważyć wyłącznie w odniesieniu do 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych.

2.12 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży klasyfikuje się jeśli ich wartość bilansowa zostanie

odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten

uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo

prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym

stanie (zgodnie z ogólnie przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako

przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar Zarządu Spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku

od momentu zmiany klasyfikacji. Jednostka wycenia składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia)

zaklasyfikowany jako do przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i

wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

2.13 Kapitał podstawowy (nota 11)

Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego.

Koszty poniesione bezpośrednio w związku z emisją nowych akcji lub opcji wykazuje się w kapitale

własnym jako pomniejszenie, po opodatkowaniu, wpływów z emisji.

2.14 Zobowiązania finansowe (nota 13 i 15)

Zobowiązania finansowe obejmujące zobowiązana z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty

transakcyjne.

Zobowiązania finansowe obejmujące kredyty i pożyczki oraz papiery dłużne klasyfikowane są na

moment początkowego ujęcia do następujących kategorii:

➢

zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy,

➢

zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują:

➢

zobowiązanie finansowe spełniające definicję przeznaczonych do obrotu, w tym instrumenty

pochodne niewykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń,

➢

zobowiązanie finansowe dobrowolnie wyznaczone przez Spółkę jako wyceniane w wartości

godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują wszystkie zobowiązania

finansowe podlegające klasyfikacji dla potrzeb wyceny, niezaliczone do zobowiązań finansowych w

wartości godziwej przez wynik finansowy.

Wycena początkowa zobowiązania finansowego

W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia zobowiązanie finansowe podlegające klasyfikacji

dla potrzeb wyceny w jego wartości godziwej.

Wartość godziwą zobowiązania finansowego niezaliczonego do wyceny w wartości godziwej przez

wynik finansowy pomniejsza się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do emisji

(zaciągnięcia/powstania) tego zobowiązania.

Wycena bilansowa i ujęcie przeszacowań

Wycena bilansowa zobowiązania finansowego i ujęcie przeszacowań uzależnione są od klasyfikacji

danej pozycji do odpowiedniej kategorii dla potrzeb wyceny.

➢

Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy

Zobowiązania finansowe zaliczone do kategorii zobowiązania finansowe w wartości godziwej

przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości godziwej. Wartość

godziwa ustalona na dzień bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, które należałoby

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

ponieść dla rozliczenia danej pozycji. Przeszacowania do wartości godziwej ujmowane są w

wyniku finansowym okresu.

➢

Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie

Zobowiązania finansowe zaliczone do kategorii zobowiązania finansowe w zamortyzowanym

koszcie wyceniane są na każdy dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie.

2.15 Pochodne instrumenty finansowe (nota 15)

Spółka może zawierać umowy instrumentów pochodnych, za pomocą których zarządza ryzykiem

kursowym. Umowy te obejmują kontrakty forward. Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w

wartości godziwej na dzień podpisania stosownych umów, a następnie przeszacowuje się do wartości

godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

2.16 Podatek dochodowy bieżący i odroczony (nota 24)

Podatek bieżący

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących

przepisów podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu w kraju, gdzie Spółka działa i

generuje przychody podlegające opodatkowaniu. Zarząd dokonuje okresowego przeglądu kalkulacji

zobowiązań podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w których odnośne przepisy podatkowe

podlegają interpretacji, tworząc ewentualne rezerwy kwot, należnych organom podatkowym.

Podatek odroczony

Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych

pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu

finansowym – ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek

dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach

transakcji innej niż połączenie jednostek gospodarczych, która nie wpływa ani na wynik finansowy, ani

na dochód podatkowy (stratę podatkową), nie wykazuje się go. Odroczony podatek dochodowy ustala

się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek (i przepisów)

podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych

aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w

przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic

przejściowych.

2.17 Rezerwy na świadczenia pracownicze (nota 16)

Zobowiązania emerytalne i pozostałe świadczenia pracownicze

Zgodnie z Zakładowym Układem Zbiorowym Pracy (ZUZP) i odpowiednimi przepisami prawa Spółka

wypłaca świadczenia z następujących głównych tytułów:

➢

odprawy emerytalne i rentowe,

➢

nagrody jubileuszowe,

➢

odprawy pośmiertne.

Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu wypłaty powyższych

świadczeń w wysokości wartości bieżącej zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem zysków

i strat aktuarialnych. Wysokość zobowiązania z tytułu powyższych świadczeń wyliczana jest przez

niezależną firmę doradztwa aktuarialnego metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych (ang.

Projected Unit Credit Method).

Rezerwy obliczane są metoda indywidualną, dla każdego pracownika osobno. Podstawą do obliczenia

rezerwy dla pracownika jest przewidywana kwota danego świadczenia, jaką Spółka zobowiązuje

się wypłacić na podstawie wewnętrznych regulacji, w szczególności ZUZP oraz odpowiednich

przepisów prawa.

Prognozowana kwota świadczenia jest obliczana z uwzględnieniem m.in. przewidywanej kwoty

podstawy wymiaru tego świadczenia, przewidywanego wzrostu podstawy wymiaru świadczenia do

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

momentu nabycia przez danego pracownika prawa do tego świadczenia oraz współczynnika

procentowego uzależnionego od stażu pracy danego pracownika.

Obliczona kwota jest dyskontowana aktuarialnie na dzień bilansowy a następnie pomniejszana

o zdyskontowane aktuarialnie na ten sam dzień kwoty rocznych odpisów na rezerwę, jakich Spółka

dokonuje na powiększenie rezerwy danego pracownika. Dyskonto aktuarialne oznacza iloczyn

dyskonta finansowego i prawdopodobieństwa dotrwania danego pracownika jako pracownika Spółki

do momentu otrzymania świadczenia. Stopa dyskonta finansowego odpowiada rynkowej stopie

zwrotu z długoterminowych obligacji skarbowych na moment wykonywania wyceny.

Prawdopodobieństwo, o którym mowa powyżej jest ustalane w oparciu o metodę ryzyk

współzawodniczących (ang. Multiple Decrement Model), przy czym uwzględnia się możliwość

zwolnienia się z pracy przez pracownika, ryzyko całkowitej niezdolności do pracy i ryzyko śmierci.

Możliwość zwolnienia się z pracy przez pracownika jest określana z zastosowaniem rozkładu

prawdopodobieństwa oraz z uwzględnieniem danych statystycznych Spółki. Ryzyko całkowitej

niezdolności do pracy oraz ryzyko śmierci pracownika są ustalane z wykorzystaniem danych

statystycznych.

Zyski i straty aktuarialne powiększają lub zmniejszają pozostałe całkowite dochody (świadczenia

emerytalne) lub koszty (pozostałe długoterminowe świadczenia) w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów w okresie, w którym powstały.

Koszty przeszłego zatrudnienia powstałe w wyniku zmiany programu ujmuje się w sprawozdaniu

z całkowitych dochodów od razu.

Programy udziału w zyskach i programy premiowe

Spółka ujmuje zobowiązania i koszty z tytułu nagród i premii oraz programów udziału w zyskach, jeżeli

podlega obowiązkowi wynikającemu z umowy lub, jeżeli dotychczasowa praktyka zrodziła

zwyczajowo oczekiwany obowiązek.

Płatności w formie akcji

Wartość godziwą przyznanych opcji zakupu akcji ujmuje się jako koszty z tytułu wynagrodzeń w

korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa określana jest na dzień

przyznania opcji zakupu akcji przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą

bezwarunkowo prawo do realizacji opcji (z uwagi na fakt, że wartości godziwej świadczeń

pracowników nie da się bezpośrednio ocenić, ich wartość ustala się w oparciu o wartość godziwą

przyznanych instrumentów kapitałowych). Kwota obciążająca koszty jest korygowana w celu

odzwierciedlenia aktualnej liczby przyznanych opcji, dla których warunki świadczenia pracy oraz

warunki nierynkowe nabywania uprawnień są spełnione.

2.18 Rezerwy (nota 17)

Rezerwa na roszczenia prawne, pozostałe roszczenia oraz na likwidację szkód górniczych

Rezerwę na roszczenia prawne, pozostałe roszczenia oraz na likwidację szkód górniczych ujmuje się

wówczas, gdy Spółka ma prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest

prawdopodobne, że wymagany będzie wypływ zasobów w celu wywiązania się z tego obowiązku, zaś

jego wielkość wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.

Rezerwa na likwidację zakładu górniczego i rekultywację gruntów

Rezerwę na przyszłe koszty związane z likwidacją zakładu górniczego oraz rekultywacji gruntów

tworzy się w oparciu o obowiązki wynikające z ustawy „Prawo geologiczne i górnicze”, nakładające na

przedsiębiorstwo górnicze obowiązek likwidacji zakładów górniczych po zakończeniu eksploatacji, w

wysokości przewidywanych kosztów związanych z:

➢

zabezpieczeniem lub likwidacją wyrobisk górniczych oraz obiektów i urządzeń zakładu

górniczego;

➢

zabezpieczeniem niewykorzystanej części złoża kopaliny;

➢

zabezpieczeniem sąsiednich złóż kopalin;

➢

zabezpieczeniem wyrobisk sąsiednich zakładów górniczych;

➢

przedsięwzięciem niezbędnych środków w celu ochrony środowiska oraz rekultywacji

gruntów i zagospodarowania terenów po działalności górniczej.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Wysokość kosztów likwidacji zakładu górniczego i rekultywacji gruntów wyliczana jest przez

niezależną firmę doradczą (Instytut Gospodarki Surowcami Mineralnymi i Energią PAN)

z wykorzystaniem danych historycznych, dotyczących kosztów likwidacji zakładów górniczych sektora

górnictwa węgla kamiennego w Polsce.

Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które – jak się oczekuje – będą niezbędne

do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która

odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane

konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest

rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysokości rezerw związane z aktualizacją szacunków

ich dotyczących (stopa inflacji, spodziewana nominalna wartość nakładów na likwidację) w

odniesieniu do rezerwy na likwidację zakładu górniczego ujmowane są jako korekta wartości aktywów

trwałych objętych obowiązkiem likwidacji, natomiast w odniesieniu do rezerwy na rekultywację

gruntów jako „Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów”.

2.19 Ujmowanie przychodów (nota 18)

Kontrakty z klientami są analizowane i ujmowane przez Spółkę zgodnie z modelem wskazanym w

MSSF 15. Ujęcie przychodów z danego kontraktu następuje zgodnie z niżej wymienionymi krokami:

➢

identyfikacja umowy,

➢

identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,

➢

ustalenie ceny transakcyjnej,

➢

przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,

➢

ujęcie przychodu.

Spółka łączy dwie lub więcej umów, które zostały zawarte jednocześnie lub niemal jednocześnie z tym

samym klientem, i ujmuje je jako jedną umowę, jeżeli spełnione jest co najmniej jedno z poniższych

kryteriów:

➢

umowy są negocjowane jako pakiet i dotyczą tego samego celu handlowego,

➢

kwota wynagrodzenia należnego w ramach jednej umowy zależy od ceny lub wykonania innej

umowy, lub

➢

dobra lub usługi przyrzeczone w umowach (lub niektóre dobra lub usługi przyrzeczone w

każdej z umów) stanowią pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia.

Ujęcie przychodu następuje w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do

wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów)

klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad

tym składnikiem aktywów.

Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia

zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli

spełniony jest jeden z następujących warunków:

➢

kryterium 1: klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki,

w miarę wykonywania przez jednostkę tego świadczenia; lub

➢

kryterium 2: w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony

składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów –

w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient; lub

➢

kryterium 3: w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów

o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo

do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.

Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie zgodnie z zapisem

wskazanym powyżej, Spółka spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w określonym

momencie. W celu określenia momentu, w którym klient uzyskuje kontrolę nad przyrzeczonym

składnikiem aktywów, a Spółka spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, Spółka uwzględnia

wymogi dotyczące kontroli. Ponadto Spółka uwzględnia okoliczności wskazujące na to, że miało

miejsce przeniesienie kontroli, między innymi gdy:

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

➢

Spółka ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów,

➢

klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów,

➢

Spółka fizycznie przekazała składnik aktywów,

➢

klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika

aktywów,

➢

klient przyjął składnik aktywów.

Moment ujęcia przychodów ze sprzedaży

Poniższa tabela zawiera zestawienie poszczególnych grup produktów oferowanych przez Spółkę wraz

z określeniem odpowiedniego momentu ujęcia przychodów ze sprzedaży:

TYP PRODUKTU

GRUPA

PRODUKTÓW

MOMENT UJĘCIA

PRZYCHODU

METODA

POMIARU

METODA

POMIARU

CZYNNIK

AKTYWUJĄCY

Usługi świadczone w

sposób ciągły – zużycie

Miejsce

hakowe

Korzystanie z

łaźni

Over Time

(rozliczenie w

czasie)

Wyniki

Zużycie

Początek

świadczenia usług

Dostawa produktów

lub usług rozliczanych

w określonym

momencie

Węgiel

kamienny

Złom

Materiały

Point in Time

(rozliczenie w

określonym

momencie)

n/d

Zdarzenie

Dostawa/

zakończenie

realizacji usług

Usługi świadczone w

sposób ciągły - upływ

czasu

Nadzór

inwestorski

Over Time

(rozliczenie w

czasie)

Wyniki

Upływ

czasu

Początek

świadczenia usług

Przychody z tytułu odsetek

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy

procentowej. Gdy należność traci na wartości, Spółka obniża jej wartość bilansową do poziomu

wartości odzyskiwanej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym

według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się

kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od

udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy

procentowej.

Przychody z tytułu dywidend

Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ

Spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.

2.20 Ujmowanie otrzymanej dotacji (nota 14)

Standard MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnienie informacji na temat pomocy rządowej” stosuje się

przy księgowaniu oraz ujawnianiu informacji na temat dotacji rządowych.

Zgodnie z MSR 20.3 dotacje do aktywów to dotacje rządowe, które mają na celu finansowanie

aktywów trwałych. Według MSR 20, dotacje rządowe ujmuje się w zysku lub stracie w systematyczny

sposób w poszczególnych okresach, w których jednostka ujmuje odnośne koszty, które dotacje mają

w zamierzeniu kompensować.

Ujęcie dotacji w sprawozdaniu finansowym uzależnione jest od przeznaczenia otrzymanego

dofinansowania:

➢

Dotacje otrzymane i przeznaczone na nabycie lub wytworzenie aktywów trwałych

wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilans) w pozycji „Zobowiązania” i „

Dotacje”.

➢

W sprawozdaniu z wyniku wykazuje się rozliczenie powyższych dotacji, proporcjonalnie do

amortyzacji środków trwałych, na których finansowanie została przyznana dotacja.

➢

Dotacje na inne cele niż wskazane powyżej ujmuje się w sprawozdaniu z wyniku, jako

pozostałe „Przychody operacyjne”.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Ujęcie w księgach rachunkowych dotacji powoduje konieczność stosowania MSR 37 „Rezerwy,

zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” do wszystkich powiązanych z nią zobowiązań lub

aktywów warunkowych.

Otrzymana dotacja do aktywów powinna zostać rozliczona w całości w momencie całkowitego

zamortyzowania, sprzedaży bądź likwidacji sfinansowanego z niej składnika aktywów.

2.21 Wypłata dywidendy (nota 26)

Płatność dywidendy na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu

finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.

3. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Podstawowy układ sprawozdawczy – segmentacja branżowa

Spółka koncentruje swoją działalność głównie na produkcji i sprzedaży węgla. Przychody ze sprzedaży

innych produktów i usług w roku 2022 wyniosły 56.873 tys. złotych (w roku 2021: 47.583 tys. złotych), co

w 2022 stanowiło 2,3% (w roku 2021: 1.9%) całości przychodów ze sprzedaży.

W związku z powyższym Spółka nie wykazuje wyników działalności ze względu na segmentację

branżową.

Uzupełniający układ sprawozdawczy – segmenty geograficzne

Spółka koncentruje swoją działalność głównie na terenie Polski. Przychody ze sprzedaży poza granicę

Polski w roku 2022 wyniosły 76.406 tys. złotych (w roku 2021: 130.731 tys. złotych) co stanowi 3,1%

przychodów ze sprzedaży (w 2021 roku udział ten stanowił 5,3% przychodów ze sprzedaży). Spółka nie

posiada aktywów oraz zobowiązań z tym związanych zlokalizowanych poza terytorium Polski.

W związku z powyższym Spółka nie wykazuje wyników działalności ze względu na segmentację

geograficzną.

W ramach realizacji swoich zadań Zarząd analizuje dane finansowe, które są zgodne ze

sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF UE.

Podział na pola wydobywcze

Spółka prowadzi działalność w obszarze trzech pół wydobywczych: Bogdanka, Nadrybie i Stefanów.

Aktywa produkcyjne są skoncentrowane w miejscu siedziby Spółki, w centrum pola Bogdanka i są

one powiązane z pozostałymi lokalizacjami, dlatego też pola Nadrybie oraz Stefanów nie mogą

funkcjonować samodzielnie. Z uwagi na te powiązania pomiędzy poszczególnymi polami, działami i

funkcjonujący w kopalni sposób organizacji, wszystkie aktywa Spółki traktowane są jako jeden CGU

(Cash Generating Unit – ośrodek generujący środki pieniężne).

Główni odbiorcy z tytułu sprzedaży węgla

W 2022 i 2021 roku kluczowymi odbiorcami Spółki, dla których udział w sprzedaży przekroczył 10%

przychodów ze sprzedaży ogółem, byli:

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o.

52%

67%

ENEA Elektrownia Połaniec S.A.

17%

11%

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

GRUNTY

BUDYNKI I BUDOWLE**

URZĄDZENIA

TECHNICZNE

I MASZYNY

ŚRODKI

TRANSPORTU

INNE

ŚRODKI

TRWAŁE

ŚRODKI

TRWAŁE W

BUDOWIE

OGÓŁEM

W TYM

WYROBISKA

Stan na 1 stycznia 2022 roku**

Koszt lub wartość z

wyceny**

11.259

3.491.669

2.515.583

2.860.779

130.923

28.093

222.050

6.744.773

Umorzenie

(1.518.834)

(1.096.267)

(1.743.300)

(69.729)

(21.280)

(3.353.143)

Wartość księgowa

netto**

11.259

1.972.835

1.419.316

1.117.479

61.194

6.813

222.050

3.391.630

Na dzień 31 grudnia 202 roku

Wartość księgowa

netto na początek

roku

11.259

1.972.835

1.419.316

1.117.479

61.194

6.813

222.050

3.391.630

Zwiększenia

19.859

1.386

587.643

608.888

Przesunięcia ze

środków trwałych w

budowie

1.171

318.445

310.396

116.316

10.887

1.781

(448.600)

Zmniejszenia

(48.540)

(1.899)

(46)

(1)

(131)

(50.617)

Amortyzacja

(201.560

(177.845)

(164.390)

(6.012)

(2.558)

(374.520)

Odpis aktualizujący

(334)

(10.280)

(10.614)

Wartość księgowa

netto

12.096

2.061.039

1.503.327

1.057.226

66.023

7.421

360.962

3.564.767

Stan na 31 grudnia 2022 roku

Koszt lub wartość z

wyceny

12.096

3.617.757

2.613.763

2.948.564

141.193

29.429

360.962

7.110.001

Umorzenie

(1.556.718)

(1.110.436)

(1.891.338)

(75.170)

(22.008)

(3.545.234)

Wartość księgowa

netto

12.096

2.061.039

1.503.327

1.057.226

66.023

7.421

360.962

3.564.767

Stan na 1 stycznia 2021 roku

Koszt lub wartość z

wyceny

11.101

3.454.751

2.412.394

2.684.551

107.660

28.058

259.433

6.545.554

Umorzenie

(1.405.808)

(1.003.097)

(1.606.937)

(64.270)

(20.992)

(3.098.007)

Wartość księgowa

netto

11.101

2.048.943

1.409.297

1.077.614

43.390

7.066

259.433

3.447.547

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

Wartość księgowa

netto na początek

roku

11.101

2.048.943

1.409.297

1.077.614

43.390

7.066

259.433

3.447.547

Korekta wartości z

tytułu zastosowania

zmiany do MSR 16**

6.413

Zwiększenia

1.441

468.585

470.026

Przesunięcia ze

środków trwałych w

budowie

239

297.180

275.871

189.365

23.938

996

(511.718)

Zmniejszenia

(120.938)

(35.988)

(468)

(49)

(3.725)

(125.180)

Amortyzacja

(252.561)

(229.864)

(149.024)

(6.085)

(2.690)

(410.360)

Odpis aktualizujący

(81)

211

(8)

3.062

3.184

Wartość księgowa

netto

11.259

1.972.835

1.419.316

1.117.479

61.194

6.813

222.050

3.391.630

Stan na 31 grudnia 2021 roku

Koszt lub wartość z

wyceny

11.259

3.491.669

2.515.583

2.860.779

130.923

28.093

222.050

6.744.773

Umorzenie

(1.518.834)

(1.096.267)

(1.743.300)

(69.729)

(21.280)

(3.353.143)

Wartość księgowa

netto

11.259

1.972.835

1.419.316

1.117.479

61.194

6.813

222.050

3.391.630

**dane przekształcone - wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

W 2022 i 2021 roku nie były ponoszone koszty finansowania zewnętrznego, które podlegałyby

aktywowaniu w wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Na rzeczowych aktywach trwałych nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Amortyzację środków trwałych ujęto w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach:

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów

(361.637)

(402.358)

Koszty sprzedaży

(299)

(287)

Koszty administracyjne

(12.584)

(7.715)

Na dzień 31 grudnia

(374.520)

(410.360)

4.1 Rzeczowe aktywa trwałe – wyrobiska

Poniżej zaprezentowano tabele przedstawiające krótką charakterystykę chodników oraz pozostałych

pozycji rzeczowych aktywów trwałych, wykazywanych w pozycji „wyrobiska”.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku:

ILOŚĆ

[szt.]

DŁUGOŚĆ

[m]

WARTOŚĆ

POCZĄTKOWA

UMORZENIE

WARTOŚĆ

NETTO

NA DZIEŃ

BILANSOWY

STOPIEŃ

UMORZENIA

W DANEJ

GRUPIE

Chodniki wykazywane w

środkach trwałych,

amortyzowane metodą

naturalną, w tym:

30.626

533.773

(298.975)

234.798

56%

- amortyzowane do

grudnia 2022 roku.

15.283

224.354

(110.065)

114.289

49%

Chodniki wykazywane w

środkach trwałych,

amortyzowane wg okresów

użytkowania

254

98.110

1.765.414

(650.307)

1.115.107

37%

Pozostałe pozycje,

amortyzowane wg okresów

użytkowania (szyby, wieże

szybowe, tamy zbiorniki i

inne)

314.576

(161.154)

153.422

51%

Razem na dzień 31 grudnia

2022 roku

308

128.736

2.613.763

(1.110.436)

1.503.327

42%

Na dzień 31 grudnia 2021 roku*:

ILOŚĆ

[szt.]

DŁUGOŚĆ

[m]

WARTOŚĆ

POCZĄTKOWA

UMORZENIE

WARTOŚĆ

NETTO

NA DZIEŃ

BILANSOWY

STOPIEŃ

UMORZENIA

W DANEJ

GRUPIE

Chodniki wykazywane w

środkach trwałych,

amortyzowane metodą

naturalną, w tym:

28.792

522.710

(352.513)

170.197

67%

- amortyzowane do

grudnia 2021 roku.

7.683

177.711

(140.123)

37.588

79%

Chodniki wykazywane w

środkach trwałych,

amortyzowane wg

okresów użytkowania

246

95.997

1.685.300

(587.935)

1.097.365

35%

Pozostałe pozycje,

amortyzowane wg

okresów użytkowania

(szyby, wieże szybowe,

tamy zbiorniki i inne)

307.573

(155.819)

151.754

51%

Razem na dzień

31 grudnia 2021 roku

302

124.789

2.515.583

(1.096.267)

1.419.316

44%

*wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

4.2 Rzeczowe aktywa trwałe – środki trwałe w budowie

Poniżej zaprezentowano tabelę przedstawiającą najistotniejsze zadania inwestycyjne ujęte w pozycji

„środki trwałe w budowie”:

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

dane przekształcone*

Wyrobiska (chodniki)

266.030

132.066

Modernizacja obiektów ZPMW

22.396

3.417

Rozbudowa składowiska odpadów w Bogdance

16.584

9.428

Zakup przenośników taśmowych

11.497

1.709

Wykonanie pompowni na rowie- odp. Wód

10.379

Wzmacnianie obudowy szybu 1.3

7.213

6.578

Modernizacja rozdzielni 6kV

5.363

Budowa nowych pól wydobywczych

2.092

1.378

Zakup kompleksu kombajnowego

60.039

Pozostałe

19.408

7.435

Na dzień 31 grudnia

360.962

222.050

*wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

4.3 Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych

Test na utratę wartości za 2022 rok

Sporządzając sprawozdanie finansowe Spółki Zarząd dokonuje okresowej oceny przesłanek

świadczących o możliwej utracie wartości składników aktywów trwałych, zgodnie z wytycznymi MSR

36 „Utrata wartości aktywów”. Znaczenie takiej analizy jest tym bardziej istotne w sytuacji, kiedy

firmom przychodzi funkcjonować w zmiennych, zupełnie niestandardowych i zazwyczaj

niespotykanych warunkach. W takiej sytuacji Zarząd Spółki musi zachować szczególną ostrożność.

Podczas analizy przesłanek dokonanej na koniec 2021 roku stwierdzono konieczność wykonania testu

na utratę wartości, przede wszystkim ze względu na utrzymującą się na poziomie niższym od wartości

bilansowej aktywów netto wartość kapitalizacji rynkowej Spółki.

Dokonując ponownej analizy przesłanek na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego na

dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki zauważył po raz kolejny, że wartość kapitalizacji rynkowej

Spółki nadal utrzymuje się na poziomie niższym od wartości bilansowej aktywów netto, co w ocenie

Zarządu Spółki w dalszym ciągu wynika przede wszystkim z czynników od niej niezależnych, takich jak

czynniki polityczne oraz polityka klimatyczna UE, ograniczone zaufanie do spółek z sektora

górniczego oraz po części także niska płynność akcji oraz niski poziom akcji w wolnym obrocie (ang.

„free float”). Należy jednak także zauważyć, że w trakcie 2022 roku nastąpił dość znaczny, bo ponad

50% wzrost kursu akcji Spółki. Również trwająca w Ukrainie wojna i ograniczenie podaży surowców na

świecie powoduje wysokie zapotrzebowanie na węgiel Spółki. Dlatego też Spółka podejmuje działania

w celu wykorzystania okresu wzmożonego popytu na węgiel.

Pomimo tego dotychczasowe przesłanki nadal formalnie obowiązują, wobec czego również za 2022

rok Spółka jest zobligowana do wykonania testu na utratę wartości dla ośrodków wypracowujących

przepływy pieniężne. Zauważono także wzrost rynkowych stóp procentowych (wzrost czynnika

dyskonta).

W związku z brakiem możliwości określenia wartości godziwej dla bardzo dużej grupy aktywów dla

których nie ma aktywnego rynku, jak również brak jest porównywalnych transakcji, określenie

wartości odzyskiwalnej testowanych aktywów nastąpiło w wyniku oszacowania ich wartości

użytkowej przy pomocy metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie

przygotowanych przez Spółkę projekcji finansowych od 2022 do 2051 roku.

Podczas szacowania wartości użytkowej testowanych aktywów na podstawie skonstruowanego

modelu brano pod uwagę także czynniki i ryzyka klimatyczne, mogące mieć istotny wpływ na wartość

otrzymanych zdyskontowanych przepływów pieniężnych (kwestia ryzyk klimatycznych została szerzej

opisana w nocie 2.1). Poniżej przedstawione zostały z kolei kluczowe założenia przy jakich dokonano

oszacowania wartości użytkowej testowanych aktywów:

➢

z uwagi na powiązania pomiędzy poszczególnymi działami i funkcjonujący w kopalni sposób

organizacji wszystkie aktywa Spółki zostały uznane za jeden CGU;

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

➢

okres prognozy od 2023 do 2051 roku – został oszacowany na podstawie posiadanych przez

Spółkę na dzień bilansowy zasobów operatywnych węgla (dostępnych do wykorzystania przy

pomocy obecnej – tj. istniejącej na dzień bilansowy – infrastruktury, głównie w odniesieniu do

szybów). Od 2044 roku średnioroczny poziom wydobycia maleje, co jest wynikiem

wyczerpywania się złóż w polu „Bogdanka” oraz przyjętego założenia wykorzystywania jedynie

obecnie dostępnej infrastruktury;

➢

średni poziom wolumenu produkcji i sprzedaży węgla latach 2023-2030 określono na 9,0 mln

ton;

➢

ceny węgla w 2023 roku przyjęto na podstawie podpisanych na dzień sporządzenia analizy

umów; w latach 2024-2049 ceny przyjęto na podstawie opracowań dokonanych na potrzeby

własne LWB S.A. i całej Grupy Kapitałowej Enea;

➢

cały model jest bezinflacyjny;

➢

założono realny wzrost wynagrodzeń w całym okresie prognozy na poziomie

odzwierciedlającym najlepszy możliwy szacunek Zarządu Spółki na dzień sporządzenia testu;

➢

jako stopę dyskontową przed opodatkowaniem przyjęto średnioważony, realny koszt kapitału

(WACC) w wysokości 10,55% w całym okresie prognozy, oszacowany na podstawie

najnowszych danych ekonomicznych (przy stopie wolnej od ryzyka wynoszącej 6,24% oraz

współczynniku beta wynoszącym 1,39);

➢

średnioroczny poziom nakładów inwestycyjnych w całym okresie prognozy w wysokości

476.023 tys. złotych, w tym średnio 612.847 tys. złotych w latach 2023-2035;

➢

podobnie jak to miało miejsce w roku ubiegłym model wykorzystany do testu na utratę

wartości (w tym wynikające z niego przepływy pieniężne oraz wartość testowanego majątku)

został sporządzony na dzień 30 września 2022 roku, zgodnie ze spójnym podejściem na

wszystkich szczeblach konsolidacji w ramach Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka i

Grupy Kapitałowej Enea. Zarząd Spółki dokonał analizy ostatniego kwartału 2022 roku pod

kątem zdarzeń, które mogłyby świadczyć o nowych przesłankach do utraty wartości, jak

również pod kątem istotnych zdarzeń jednorazowych, które wymagałyby ujęcia w modelu i

mogłyby mieć istotny wpływ na wyniki testu. Takich zdarzeń jednorazowych oraz nowych

przesłanek nie zidentyfikowano.

Wyniki przeprowadzonego testu przedstawia poniższa tabela:

STAN NA 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU

WARTOŚĆ ODZYSKIWALNA

TESTOWANEGO MAJĄTKU

WARTOŚC BILANSOWA NETTO

TESTOWANEGO MAJĄTKU

Wynik przeprowadzonego testu

na utratę wartości

8.488.449

2.838.920

Analiza wrażliwości modelu na zmianę kluczowych założeń

Przeprowadzona analiza wrażliwości wskazuje, że istotnymi czynnikami wpływającymi na szacunki

wartości odzyskiwalnej ośrodków generujących przepływy pieniężne są między innymi stopa

dyskontowa, cena węgla energetycznego oraz wielkość sprzedaży. Wyniki analizy wrażliwości modelu

(zmiana wartości odzyskiwalnej) na zmianę kluczowych założeń przedstawiają poniższe tabele:

Wpływ zmiany stopy dyskonta finansowego (wartość bazowa 10,55%):

ZMIANA ZAŁOŻEŃ

-0,5 p.p.

WARTOŚĆ BAZOWA

+0,5 p.p.

Zmiana wartości odzyskiwalnej

154.996

8.488.449

(152.204)

Wpływ zmiany ceny węgla:

ZMIANA ZAŁOŻEŃ

-5 p.p.

-1 p.p.

-0,5 p.p.

WARTOŚĆ

BAZOWA

+0,5 p.p.

+1 p.p.

+5 p.p.

Zmiana wartości

odzyskiwalnej

(1.575.891)

(315.718)

(157.589)

8.488.449

157.589

314.346

1.565.210

Z uwagi na dużą wrażliwość samego modelu na zmianę ceny, jak również potencjalnie szeroki możliwy zakres zmian ceny węgla,

analizę wrażliwości wykonano dla trzech poziomów zmiany ceny: zmiana o +/- 0,5 p.p.; zmiana o +/- 1 p.p.; oraz zmiana o +/- 5 p.p.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Wpływ zmiany realnego wzrostu wynagrodzeń:

ZMIANA ZAŁOŻEŃ

-0,5 p.p.

WARTOŚĆ BAZOWA

+0,5 p.p.

Zmiana wartości odzyskiwalnej

317.295

8.488.449

(343.033)

Pozostałe odpisy aktualizujące

Stan odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych prezentuje poniższa tabela:

GRUNTY

BUDYNKI I

BUDOWLE

URZĄDZENIA

TECHNICZNE

I MASZYNY

ŚRODKI

TRWAŁE W

BUDOWIE

OGÓŁEM

Stan na 1 stycznia 2022 roku

4.475

3.723

8.347

16.545

Utworzenie odpisu

aktualizującego z tytułu utraty

wartości

334

10.847

11.181

Wykorzystanie odpisu

aktualizującego z tytułu utraty

wartości

(567)

Stan na 31 grudnia 2022 roku

4.809

14.003

8.347

27.159

Stan na 1 stycznia 2021 roku

4.394

211

3.715

11.409

19.729

Utworzenie odpisu

aktualizującego z tytułu utraty

wartości

563

652

Wykorzystanie odpisu

aktualizującego z tytułu utraty

wartości

(211)

(3.625)

(3.836)

Stan na 31 grudnia 2021 roku

4.475

3.723

8.347

16.545

Utworzenie i rozwiązanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do rzeczowych

aktywów trwałych zostało ujęte w sprawozdaniu z wyniku w pozycji „Pozostałe straty - netto”.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

5. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

OPROGRAMOWANIE

KOMPUTEROWE

OPŁATY,

LICENCJE

INFORMACJA

GEOLOGICZNA

OGÓŁEM

Stan na 1 stycznia 2022 roku

Koszt lub wartość z wyceny

7.810

21.436

54.343

83.589

Umorzenie

(5.455)

(6.173)

(16.287)

(27.915)

Wartość księgowa netto

2.355

15.263

38.056

55.674

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

Wartość księgowa netto na początek roku

2.355

15.263

38.056

55.674

Zwiększenia

183

1.889

2.072

Zmniejszenia

(11)

Amortyzacja

(607)

(1.421)

(1.360)

(3.388)

Wartość księgowa netto

1.931

15.720

36.696

54.347

Stan na 31 grudnia 2022 roku

Koszt lub wartość z wyceny

7.958

23.231

54.343

85.532

Umorzenie

(6.027)

(7.511)

(17.647)

(31.185)

Wartość księgowa netto

1.931

15.720

36.696

54.347

Stan na 1 stycznia 2021 roku

Koszt lub wartość z wyceny

8.178

21.285

54.343

83.806

Umorzenie

(5.236)

(5.285)

(14.927)

(25.448)

Wartość księgowa netto

2.942

16.000

39.416

58.358

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

Wartość księgowa netto na początek roku

2.942

16.000

39.416

58.358

Zwiększenia

305

Zmniejszenia

(22)

Amortyzacja

(565)

(1.042)

(1.360)

(2.967)

Wartość księgowa netto

2.355

15.263

38.056

55.674

Stan na 31 grudnia 2021 roku

Koszt lub wartość z wyceny

7.810

21.436

54.343

83.589

Umorzenie

(5.455)

(6.173)

(16.287)

(27.915)

Wartość księgowa netto

2.355

15.263

38.056

55.674

Na wartościach niematerialnych nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń. Zarówno w 2022 jak i 2021

roku Spółka nie wytwarzała we własnym zakresie wartości niematerialnych.

Amortyzację wartości niematerialnych ujęto w sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach:

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów

(3.271)

(2.909)

Koszty sprzedaży

(3)

(2)

Koszty administracyjne

(114)

(56)

Razem

(3.388)

(2.967)

Odpisy aktualizujące wartości niematerialne tworzone są w sytuacji gdy istnieją przesłanki

pozwalające stwierdzić, iż Spółka nie uzyska w przyszłości korzyści ekonomicznych z posiadanych

wartości niematerialnych.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Stan odpisów aktualizujących dla wartości niematerialnych prezentuje poniższa tabela:

INFORMACJA

GEOLOGICZNA

OGÓŁEM

Stan na 1 stycznia 2022 roku

1.780

Stan na 31 grudnia 2022 roku

1.780

Stan na 1 stycznia 2021 roku

1.780

Stan na 31 grudnia 2021 roku

1.780

Zarówno w 2022 roku jaki i 2021 roku nie miały miejsca żadne ruchy związane z odpisem

aktualizującym wartości niematerialne.

Szczegółowy opis testu na utratę wartości aktywów trwałych, w tym wartości niematerialnych, został

przedstawiony w nocie 4.3.

6. LEASING

6.1 Prawo do korzystania ze składnika aktywów

Poniższa tabela przedstawia zmiany z tytułu prawa do korzystania ze składnika aktywów:

PRAWO WIECZYSTEGO

UŻYTKOWANIA GRUNTÓW

ŚRODKI

TRANSPORTU

OGÓŁEM

Stan na 1 stycznia 2022 roku

Koszt lub wartość z wyceny

16.042

14.016

30.058

Umorzenie

(1.392)

(8.374)

(9.766)

Wartość księgowa netto

14.650

5.642

20.292

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

Wartość księgowa netto na początek roku

14.650

5.642

20.292

Zmniejszenia

(63)

Amortyzacja

(489)

(2.943)

(3.432)

Wartość księgowa netto

14.161

2.636

16.797

Stan na 31 grudnia 2022 roku

Koszt lub wartość z wyceny

16.042

13.953

29.995

Umorzenie

(1.881)

(11.317)

(13.198)

Wartość księgowa netto

14.161

2.636

16.797

Stan na 1 stycznia 2021 roku

Koszt lub wartość z wyceny

15.314

14.051

29.365

Umorzenie

(928)

(5.412)

(6.340)

Wartość księgowa netto

14.386

8.639

23.025

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

Wartość księgowa netto na początek roku

14.386

8.639

23.025

Zwiększenia

728

Zmniejszenia

(35)

Amortyzacja

(464)

(2.962)

(3.426)

Wartość księgowa netto

14.650

5.642

20.292

Stan na 31 grudnia 2021 roku

Koszt lub wartość z wyceny

16.042

14.016

30.058

Umorzenie

(1.392)

(8.374)

(9.766)

Wartość księgowa netto

14.650

5.642

20.292

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Ujęcie kosztów dotyczących prawa do korzystania ze składnika aktywów kształtuje się następująco:

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Amortyzacja prawa do korzystania ze składnika aktywów

3.432

3.426

Koszty finansowe

525

667

Razem

3.957

4.093

Zmiana zobowiązań z tytułu leasingu oraz stan na 31 grudnia 2022 roku została przedstawiona w

poniższej tabeli:

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Stan na 1 stycznia

21.425

23.610

Zwiększenie

728

Zmniejszenie

(63)

(35)

Rata kapitałowa z tytułu umów leasingu finansowego

(2.994)

(2.878)

Stan na 31 grudnia

18.368

21.425

Strukturę wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu na 31 grudnia 2022 roku przedstawia poniższa

tabela:

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Poniżej 1 roku

2.615

3.048

Od 1 roku do 2 lat

2.621

Od 2 do 5 lat

257

251

Powyżej 5 lat

15.415

15.505

Razem

18.368

21.425

6.2 Minimalne przyszłe płatności z tytułu nieodwołalnych umów leasingu

Minimalne przyszłe płatności z tytułu nieodwoływalnych umów leasingu, które nie są objęte zakresem

standardu MSSF 16 „Leasing” kształtują się w sposób przedstawiony poniżej:

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Poniżej 1 roku

131

220

Od 1 roku do 2 lat

Minimalne przyszłe płatności

131

319

Spółka jest stroną umów najmu specjalistycznych maszyn i urządzeń oraz środków transportu, które

nie spełniają kryteriów ujęcia ich jako leasing finansowy. Umowy najmu są zawierane na okresy o

różnej długości. W części są to umowy krótkoterminowe mające na celu sprawdzenie jakości

wykonania i przydatności danych maszyn i urządzeń w ciągu technologicznym. Umowy zawarte na

okres dłuższy niż 2 lata posiadają zapis o możliwości waloryzacji stawki o wskaźnik wzrostu cen

towarów i usług.

Wybrane umowy krótkoterminowe nie są objęte zakresem standardu MSSF 16 „Leasing” i w związku z

tym nie są prezentowane w bilansie jako „Prawo do korzystania ze składnika aktywów”.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

7. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE

UDZIAŁY

OGÓŁEM

Stan na 31 grudnia 2022 roku

Wartość księgowa netto na początek roku

75.601

Wartość księgowa netto na koniec roku

75.601

Stan na 31 grudnia 2021 roku

Wartość księgowa netto na początek roku

75.601

Wartość księgowa netto na koniec roku

75.601

Inwestycje długoterminowe stanowią udziały posiadane w spółkach zależnych.

Spółka posiada udziały w następujących jednostkach: 88.7% udziałów w „Łęczyńska Energetyka”

Sp. z o.o.; 100% udziałów w EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o.; 100% udziałów w RG „Bogdanka” Sp. z o.o.;

oraz 100% udziałów w MR Bogdanka Sp. z o.o.

W 2022 roku Spółka nie dokonywała nowych inwestycji długoterminowych.

8. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Należności handlowe

168.412

303.955

Odpis aktualizujący wartość należności

(6.718)

(7.613)

Należności handlowe netto

161.694

296.342

Rozliczenia międzyokresowe

36.828

27.104

Pozostałe należności

3.956

122

Część krótkoterminowa

202.478

323.568

Rozliczenia międzyokresowe

7.766

123

Część długoterminowa

7.766

123

Należności handlowe oraz pozostałe należności razem

210.244

323.691

Wartość godziwa należności handlowych oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich

wartości bilansowej.

Wszystkie należności Spółki wyrażone są w złotych polskich.

Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowych przedstawia poniższa tabela:

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA

DO 31 GRUDNIA

2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA

DO 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Na dzień 1 stycznia

7.613

5.085

Utworzenie odpisu

224

2.556

Należności spisane w trakcie roku jako nieściągalne

(1.076)

(1)

Odwrócenie kwot niewykorzystanych

(43)

(27)

Na dzień 31 grudnia

6.718

7.613

Utworzenie i rozwiązanie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w sprawozdaniu

z wyniku w pozycji „Koszty sprzedaży”. Pozostałe kategorie należności handlowych i pozostałych

należności nie zawierają pozycji o obniżonej wartości.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Strukturę wiekową należności wykazujących utratę wartości przedstawia poniższa tabela:

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Do 1 miesiąca

Powyżej 12 miesięcy

6.681

7.613

Razem

6.718

7.613

Strukturę wiekową należności, dla których upłynął termin płatności, które jednak nie wykazują

przesłanek utraty wartości, przedstawia poniższa tabela:

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Do 1 miesiąca

499

Od 1 do 3 miesięcy

480

Razem

979

Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwa

każdej kategorii należności wymienionych powyżej.

9. ZAPASY

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Materiały

186.231

91.665

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości

materiałów

(104)

Wyroby gotowe

4.967

3.756

Razem

191.094

95.421

Z uwagi na specyfikę działalności Spółki niezwykle ważne jest zapewnienie ciągłości procesu

wydobywczego oraz minimalizowanie przestojów spowodowanych przez awarie oraz konserwacje.

Dlatego też Spółka utrzymuje na stanie magazynowym zapas kluczowych materiałów i części

zamiennych, w szczególności takich jak obudowa chodnikowa, liny do maszyn wyciągowych

(szybowych) oraz części eksploatacyjne do kombajnów chodnikowych oraz kompleksów ścianowych.

Koszt zapasów w sprawozdaniu z wyniku został ujęty w pozycji „Koszty sprzedanych produktów,

towarów i materiałów”, której łączna wartość w 2022 roku wyniosła 2.044.636 tys. złotych (2021 rok:

1.880.135 tys. złotych).

Zmiany stanu odpisu z tytułu utraty wartości zapasów przedstawia poniższa tabela:

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Na dzień 1 stycznia

138

Utworzenie odpisu z tytułu utraty wartości

zapasów

104

Wykorzystanie odpisu

(138)

Razem

104

Utworzenie/rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest w sprawozdaniu z

wyniku w pozycji „Pozostałe zyski/(straty) - netto”.

Na zapasach nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Środki pieniężne w banku

26.331

53.280

Depozyty bankowe

576.080

674.951

Razem

602.411

728.231

W tym część:

- długoterminowa***

147.924

147.671

- krótkoterminowa

454.487

580.560

Razem

602.411

728.231

*** Środki o ograniczonej możliwości dysponowania

Wartość środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania wyniosła na 31 grudnia 2022

roku 170.322 tys. złotych (na 31 grudnia 2021 roku: 165.842 tys. złotych), w tym 147.924 tys. złotych (na 31

grudnia 2021 roku: 147.671 tys. złotych) stanowiły środki zgromadzone w ramach Funduszu Likwidacji

Kopalni z przeznaczeniem na pokrycie kosztów likwidacji zakładu górniczego, natomiast pozostała

kwota dotyczy środków pieniężnych zgromadzonych na wydzielonych rachunkach VAT oraz

otrzymanych zabezpieczeń.

Posiadane przez Spółkę środki pieniężne denominowane są w PLN.

Efektywne stopy procentowe krótkoterminowych depozytów bankowych są zbliżone do nominalnych

stóp procentowych, a wartość godziwa krótkoterminowych depozytów bankowych nie różni się

istotnie od ich wartości bilansowej.

Stopy procentowe oparte są o stawki WIBID, które kształtowały się na następującym poziomie:

Rok 2022: 0,99%-6,90%; rok 2021: 0,01%-0,9%.

Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwa

każdej kategorii środków pieniężnych wymienionych powyżej.

11. KAPITAŁ PODSTAWOWY

LICZBA AKCJI

(w tys.)

AKCJE ZWYKŁE

WARTOŚĆ NOMINALNA

KOREKTA

HIPERINFLACYJNA

RAZEM

Stan na 1 stycznia 2022 roku

34.014

170.068

131.090

301.158

Stan na 31 grudnia 2022 roku

34.014

170.068

131.090

301.158

Stan na 1 stycznia 2021 roku

34.014

170.068

131.090

301.158

Stan na 31 grudnia 2021 roku

34.014

170.068

131.090

301.158

Wszystkie akcje wyemitowane przez Spółkę zostały w pełni opłacone.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

12. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Zgodnie ze statutem Spółka może tworzyć kapitał zapasowy oraz inne kapitały rezerwowe, o których

przeznaczeniu rozstrzygają przepisy prawa oraz uchwały organów stanowiących. Pozostałe kapitały

rezerwowe obejmują m.in. kapitał rezerwowy z tytułu emisji Opcji Menedżerskich oraz kapitał z tytułu

wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne (w części uznanej za

zabezpieczenie efektywne).

Pozostałe kapitały z tytułu Programu Emisji Opcji Menedżerskich

Pozostałe kapitały z tytułu Programu Emisji Opcji Menedżerskich dotyczą Programu Opcji

Menedżerskich przyjętego uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 30 września 2013 roku na lata 2013-2017. W

trzecim kwartale 2018 roku pomiędzy Spółką a wszystkimi beneficjentami Programu (osobami,

którym potencjalnie mogły zostać przyznane opcje), zawarte zostały porozumienia, na podstawie

których rozwiązane zostały umowy uczestnictwa beneficjentów w Programie. Każdemu

beneficjentowi wypłacone zostały rekompensaty w wysokości 1 złotych. Wraz z zawarciem

powyższych porozumień Program Opcji Menedżerskich został ostatecznie zakończony. Ujęta w

sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym w pozycji „Pozostałe kapitały rezerwowe” kwota 3.839 tys.

złotych, dotycząca Programu, może zostać przeniesiona do zysków zatrzymanych.

Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne

Pozostałe kapitały mogą obejmować również pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające

przepływy pieniężne (w części uznanej za zabezpieczenie efektywne) po uwzględnieniu efektu

podatkowego. W 2022 roku i 2021 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych

wyznaczonych do zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

Zyski zatrzymane

Na kwotę zysków zatrzymanych, poza wynikiem netto roku bieżącego, składają się również

niepodzielony wynik lat ubiegłych, niepodlegające przeniesieniu zyski/straty aktuarialne z tytułu

programów zdefiniowanych świadczeń oraz kapitały powstałe w wyniku wyceny rzeczowych aktywów

do wartości godziwej na dzień, kiedy po raz pierwszy zastosowano MSR/MSSF.

Składniki kapitału własnego nie podlegające podziałowi

Zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega Spółka, na pokrycie

potencjalnych strat należy utworzyć kapitał zapasowy, na który przeznacza się co najmniej 8% zysku

za dany rok obrotowy, dopóki ten kapitał nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej wysokości kapitału

akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego nie jest dostępna do podziału na rzecz akcjonariuszy. Na

dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wartość ta wynosiła 100.386 tys. złotych.

Z podziału wyłączone są również zyski i straty aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia

pracownicze po okresie zatrudnienia ujmowane poprzez pozostałe całkowite dochody.

13. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Zobowiązania handlowe

170.472

134.767

Pozostałe zobowiązania, w tym:

181.282

239.089

- Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

377

327

- zobowiązania z tytułu wadium

3.374

4.524

- zobowiązania inwestycyjne

66.312

140.204

- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

55.336

63.178

- zobowiązania inne

55.883

30.856

Zobowiązania finansowe razem

351.754

373.856

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych

podatków

55.613

77.163

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

407.367

451.019

W tym część:

- długoterminowa

31.650

28.838

- krótkoterminowa

375.717

422.181

Razem

407.367

451.019

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Wartość godziwa zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań nie różni się istotnie od ich

wartości bilansowej.

14. DOTACJE

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Stan na 1 stycznia

11.775

12.340

W tym część:

- długoterminowa

11.282

11.871

- krótkoterminowa

493

469

Otrzymane dotacje

107

Rozliczone dotacje w trakcie roku

(632)

(672)

Stan na 31 grudnia

11.220

11.775

W tym część:

- długoterminowa

10.732

11.282

- krótkoterminowa

488

493

Otrzymane dotacje do projektów badawczo-rozwojowych są rozliczane proporcjonalnie do

ponoszonych przez Spółkę kosztów realizacji tych projektów, natomiast pozostała część dotacji,

dotycząca aktywów trwałych, powinna zostać rozliczona w całości w momencie całkowitego

zamortyzowania, sprzedaży bądź likwidacji sfinansowanego z niej składnika aktywów. Sposób

prezentacji rozliczenia dotacji zamieszczono w nocie 2.20.

15. INSTRUMENTY FINANSOWE

15.1 Instrumenty finansowe według kategorii

AKTYWA FINANSOWE

WYCENIANE WG

ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU

OGÓŁEM

Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej

Należności handlowe

161.694

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

602.411

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

764.105

AKTYWA FINANSOWE

WYCENIANE WG

ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU

OGÓŁEM

Aktywa według sprawozdania z sytuacji finansowej

Należności handlowe

296.342

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

728.231

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

1.024.573

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

ZOBOWIĄZANIE

WYCENIANE WG

ZAMORTYZOWANEGO

KOSZTU

ZOBOWIĄZANIE

WYCENIANE WG

WARTOŚCI

GODZIWEJ

OGÓŁEM

Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej

Zobowiązania handlowe i pozostałe

zobowiązania finansowe oraz

zobowiązania z tytułu umów z klientami

237.176

Zobowiązania z tytułu leasingu

18.368

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

255.544

Odsetki i prowizje zapłacone

Odsetki

525

Ogółem

525

ZOBOWIĄZANIE

WYCENIANE WG

ZAMORTYZOWANEG

O KOSZTU

ZOBOWIĄZANIE

WYCENIANE WG

WARTOŚCI

GODZIWEJ

OGÓŁEM

Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji finansowej

Zobowiązania handlowe i pozostałe

zobowiązania finansowe oraz

zobowiązania z tytułu umów z klientami

284.675

4.240

288.915

Zobowiązania z tytułu leasingu

21.425

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

306.100

4.240

310.340

Odsetki i prowizje zapłacone

Odsetki

667

Ogółem

667

15.2 Hierarchia instrumentów finansowych

Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.

Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących

modeli wyceny:

➢

Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych

aktywów i zobowiązań,

➢

Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są

obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub

pośrednio (np. są pochodną rezerw),

➢

Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane

wejściowe nieobserwowalne).

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w

wartości godziwej.

15.3 Czynniki ryzyka finansowego

Działalność prowadzona przez Spółkę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko

rynkowe (w tym: ryzyko przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko

kredytowe, ryzyko walutowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program Spółki dotyczący

zarządzania ryzykiem skupia się przede wszystkim na zapewnieniu bezpieczeństwa Spółki

(zabezpieczenie prowadzonej działalności operacyjnej), zapewnieniu skuteczności podejmowanych

decyzji, nakierowanych na maksymalizację zysków przy dopuszczalnym poziomie ryzyka a także

zapewnieniu odpowiedniej płynności umożliwiającej realizację postawionych przed Spółką zadań

inwestycyjnych. Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie do poziomu

akceptowalnego przez Spółkę niekorzystnego wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na

przepływy pieniężne oraz minimalizacja kosztów finansowych.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Znacząca koncentracja ryzyka występuje jedynie w przypadku ryzyka kredytowego. W przypadku

pozostałych ryzyk taka koncentracja nie występuje.

15.3.1 Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp

procentowych

Ponieważ Spółka posiada znaczący poziom oprocentowanych aktywów, przychody Spółki oraz jej

przepływy pieniężne z działalności operacyjnej są zależne od zmian rynkowych stóp procentowych.

Aktywami narażonymi na ryzyko zmiany stóp procentowych są posiadane środki pieniężne lokowane

na depozytach jak również długoterminowe środki pieniężne dotyczące Funduszu Likwidacji Kopalni.

W przypadku zobowiązań ryzyko zmiany stóp procentowych związane może być w szczególności

z krótkoterminowymi oraz długoterminowymi instrumentami dłużnymi oraz kredytami, o zmiennym

oprocentowaniu, mogą one bowiem narażać Spółkę na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w

wyniku zmian stóp procentowych. Należy jednak zaznaczyć, że na koniec 2022 i 2021 roku Spółka nie

korzystała z finansowania zewnętrznego.

Spółka obecnie posiada otwartą umowę kredytu w rachunku bieżącym z limitem odnawialnym do 150

mln złotych.

Należy wspomnieć o tym, iż wskutek pandemii COVID-19 oraz działań podejmowanych przez

instytucje odpowiedzialne za kształtowanie polityki pieniężnej państwa, przez większość 2021 roku

poziom stóp procentowych był na historycznie niskim poziomie. Dopiero pod koniec 2021 roku, oraz w

znacznie większym stopniu już w trakcie 2022 roku miał miejsce cykl podwyżek stóp procentowych ze

strony Rady Polityki Pieniężnej. W związku ze znacznym saldem środków pieniężnych przełożyło się to

na wzrost przychodów odsetkowych z posiadanych aktywów.

Obecnie cykl podwyżek stóp procentowych został wyhamowany a w przyszłości należy oczekiwać, że

stopy procentowe powinny spadać.

Na podstawie danych za 2022 rok i 2021 rok dotyczących oprocentowanych aktywów Spółki

oszacowano wrażliwość zmiany przychodów finansowych na zmiany stóp procentowych. Wartość

aktywów narażonych na ryzyko stóp procentowych na dzień 31 grudnia 2022 roku z tytułu lokat

bankowych wolnych środków wynosi 454.487 tys. złotych (31 grudnia 2021 roku 580.560 tys. złotych)

oraz z tytułu aktywów Funduszu Likwidacji Kopalni 147.924 tys. złotych (31 grudnia 2021 roku 147.671

tys. złotych).

Zmianę wyniku w przychodach finansowych przedstawiają poniższe tabele:

Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu lokat na dzień 31 grudnia 2022

roku:

ZMIANA OPROCENTOWANIA

-1 p. p.

-0,5 p. p.

+0,5 p. p.

+1 p. p.

Szacowany wpływ

(4.545)

(2.272)

2.272

4.545

Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu lokat na dzień 31 grudnia 2021

roku:

ZMIANA OPROCENTOWANIA

-1 p. p.

-0,5 p. p.

+0,5 p. p.

+1 p. p.

Szacowany wpływ

(5.806)

(2.903)

2.903

5.806

Wartość aktywów dotyczących Funduszu Likwidacji Kopalni narażonych na ryzyko stóp procentowych

na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 147.924 tys. złotych (na dzień 31 grudnia 2021 roku 147.671 tys.

złotych).

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu gromadzenia środków na

Fundusz Likwidacji Kopalni (FLK) na dzień 31 grudnia 2022 roku:

ZMIANA OPROCENTOWANIA

-1 p. p.

-0,5 p. p.

+0,5 p. p.

+1 p. p.

Szacowany wpływ

(1.479)

(740)

740

1.479

Wpływ zmiany stóp procentowych na przychody finansowe z tytułu gromadzenia środków na

Fundusz Likwidacji Kopalni (FLK) na dzień 31 grudnia 2021 roku:

ZMIANA OPROCENTOWANIA

-1 p. p.

-0,5 p. p.

+0,5 p. p.

+1 p. p.

Szacowany wpływ

(1.477)

(738)

738

1.477

15.3.2 Ryzyko walutowe

Spółka zawiera określone transakcje denominowane w walutach obcych, w związku z czym pojawia

się ryzyko wahań kursów walut. Spółka jest narażona przede wszystkim na ryzyko zmiany kursu

EUR/PLN oraz USD/PLN.

Na koniec 2022 roku istotne transakcje walutowe nie miały miejsca, niemniej jednak Spółka nie

wyklucza, że w przyszłości mogą ponownie wystąpić transakcje związane z zakupem

specjalistycznych urządzeń i maszyn w związku z koniecznością odnowienia posiadanego parku

maszynowego (specjalistycznych urządzeń i maszyn wykorzystywanych w działalności wydobywczej),

które również mogą być obarczone ryzykiem walutowym, ponieważ często są to zakupy

denominowane w EUR.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała aktywa finansowe narażone na ryzyko walutowe w

wysokości 392 tys. złotych (31 grudnia 2021 roku: 309 tys. złotych). Zobowiązania finansowe narażone

na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosły z kolei 47 tys. złotych (31 grudnia 2021

roku: 4.660 tys. złotych) i dotyczyły zobowiązań z tytułu zakupu materiałów. Wzrost lub spadek kursu

walutowego o 1% nie spowodowałby żadnego istotnego wpływu na wynik finansowy przed

opodatkowaniem.

15.3.3 Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w

bankach i instytucjach finansowych, a także zaangażowania kredytowego w odniesieniu do klientów

Spółki. W przypadku banków i instytucji finansowych akceptuje się tylko jednostki o wysokiej

wiarygodności (mających co najmniej rating inwestycyjny). Spółka stosuje ponadto politykę

ograniczającą zbyt duże zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych instytucji finansowych.

W odniesieniu do klientów Spółka realizuje sprzedaż głównie do stałych odbiorców, których

wiarygodność opiera się na doświadczeniach ze współpracy z przeszłości. Należy jednak zaznaczyć, że

z uwagi na sytuację wywołaną przez wojnę w Ukrainie bądź też przez pandemię COVID-19, weryfikacja

odbiorców musi być bardziej skrupulatna a bazowanie na doświadczeniach ze współpracy z

przeszłości ma obecnie mniejsze znaczenie.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe oraz koncentrację tego ryzyka przedstawia poniższa tabela:

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Środki pieniężne i depozyty bankowe

602.411

728.231

Krótkoterminowe należności handlowe

161.694

296.342

Łączna ekspozycja na ryzyko kredytowe

764.105

1.024.573

Należności od 7 głównych odbiorców

144.610

284.967

Stopień koncentracji ryzyka kredytowego z tytułu

należności od 7 głównych odbiorców

89%

96%

Środki pieniężne zdeponowane w Banku Gospodarstwa

Krajowego (jako % całości salda środków pieniężnych i

depozytów bankowych)

99,2%

99,7%

Środki pieniężne zdeponowane w Banku Millennium S.A.

(jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów

bankowych)

poniżej 0,1%

poniżej 0, 1%

Środki pieniężne zdeponowane w banku PEKAO S.A. (jako %

całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych)

poniżej 0,1%

Środki pieniężne zdeponowane w banku PKO Bank Polski

S.A. (jako % całości salda środków pieniężnych i depozytów

bankowych)

poniżej 0,1%

Środki pieniężne zdeponowane w mBank S.A. (jako %

całości salda środków pieniężnych i depozytów bankowych)

0,7%

0,2%

Sytuacja płatnicza głównych odbiorców Spółki oceniana jest jako dobra, stąd ryzyko kredytowe

oceniane jest jako niskie. Spółka współpracuje z tymi odbiorcami od dłuższego czasu, nie występują

problemy z otrzymywaniem płatności. Z kolei sprzedaż do nowych kontrahentów odbywa się na

zasadzie przedpłat. Należności od pozostałych odbiorców nie stanowią znaczącego udziału w ogólnej

kwocie należności handlowych.

Banki, w których skoncentrowane są środki pieniężne i depozyty Spółki posiadają następujące ratingi

(dane aktualne na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego):

➢

Bank Millennium S.A. – ocena długoterminowa Fitch: BB (z perspektywą stabilną),

➢

Bank PEKAO S.A. – ocena długoterminowa Fitch: BBB (z perspektywą stabilną),

➢

Bank Gospodarstwa Krajowego – ocena długoterminowa Fitch: A- (z perspektywą stabilną),

➢

Bank PKO BP S.A. – ocena długoterminowa Moody’s: A2 (z perspektywą stabilną),

➢

mBank S.A. – ocena długoterminowa Fitch: BBB- (z perspektywą negatywną).

15.3.4 Ryzyko utraty płynności

Ostrożne zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada między innymi utrzymywanie

odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz dostępność finansowania dzięki wystarczającej

kwocie przyznanych instrumentów kredytowych. Zarząd Spółki monitoruje bieżące prognozy środków

płynnych Spółki (składające się z niewykorzystanych limitów kredytowych – wtedy gdy ma to

zastosowanie - oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów) na podstawie przewidywanych

przepływów pieniężnych. Poprzez sporządzanie tej prognozy eliminowane są odchylenia pomiędzy

rzeczywistym przepływem środków pieniężnych a ich zapotrzebowaniem.

Do dnia 12 maja 2022 roku Spółka była stroną umowy kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym z

limitem do kwoty 150 mln złotych zawartej z Bankiem Gospodarstwa Krajowego („BGK”). Całkowita

spłata kredytu nastąpić miała pierwotnie do dnia 12 maja 2021 roku, następnie termin ten został

przedłużony aneksem nr 1 do dnia 12 maja 2022 roku. Umowa nie została przedłużona na kolejny

okres.

Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Spółki w odpowiednich przedziałach

wiekowych, na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień

bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne.

Saldo przypadające do spłaty w terminie 12 miesięcy jest wykazywane w wartościach bilansowych

powiększone o ewentualne odsetki.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU

PONIŻEJ

JEDNEGO

ROKU

OD ROKU

DO 2 LAT

OD 2

DO 5 LAT

PONAD

5 lat

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

246.525

5.080

10.068

20.299

Zobowiązania z tytułu leasingu

3.077

510

1.529

32.842

Razem

249.602

5.590

11.597

53.141

STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU

PONIŻEJ

JEDNEGO

ROKU

OD ROKU

DO 2 LAT

OD 2

DO 5 LAT

PONAD

5 lat

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

255.837

5.065

14.280

21.032

Zobowiązania finansowe z tyt. wyceny instrumentów

pochodnych

4.240

Zobowiązania z tytułu leasingu

3.594

3.084

1.530

33.354

Razem

263.671

8.149

15.810

54.386

Zobowiązania wymagalne poniżej 1 roku to w większości zobowiązania płatne w okresie do 3 miesięcy

od dnia bilansowego.

15.3.5 Analiza wrażliwości wyniku finansowego na zmianę cen węgla

Na podstawie danych za 2022 rok dotyczących podstawowej działalności Spółki oszacowano

wrażliwość wyniku finansowego na zmiany czynników wynikających z ryzyk rynkowych (cena węgla).

Z analizy wynika, że wzrost jednostkowej ceny węgla o 1% (co przekłada się na wzrost przychodów

ze sprzedaży węgla o 1%) powoduje wzrost wyniku na sprzedaży (zysk brutto – koszty administracyjne

– koszty sprzedaży) o 7,8%. Analogicznie, spadek ceny węgla o 1% powoduje obniżenie wyniku na

sprzedaży o 7,8%.

Zmianę wyniku w pozostałych analizowanych przedziałach (przy założeniu, że pozostałe czynniki są

stałe) przedstawia poniższa tabela:

Spółka w pewnym stopniu ogranicza ryzyko związane z kształtowaniem się cen surowców

energetycznych podpisując długoterminowe umowy handlowe z głównymi odbiorcami węgla

energetycznego.

15.4 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym/finansowym jest ochrona zdolności Spółki do

kontynuowania jej działalności (w szczególności zapewnienie finansowania dla dokonywanych

inwestycji) jak również zapewnienie odpowiednich środków na działalność bieżącą, umożliwiając

terminowe regulowanie wymagalnych zobowiązań. Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem

finansowym jest także utrzymywanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.

Aby utrzymywać lub skorygować strukturę kapitału, Spółka może zmieniać kwotę deklarowanych

dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub

sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia.

W ramach zarządzania kapitałem Spółka skupia się na zarządzaniu środkami pieniężnymi i ich

ekwiwalentami oraz ewentualnym zadłużeniem wynikającym z zobowiązań z tytułu leasingu,

zaciągniętych kredytów jak również mogących w przyszłości wynikać z emisji obligacji.

Na koniec 2022 roku i 2021 roku Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych z tytułu kredytów,

pożyczek lub emisji obligacji.

ZMIANA

CENY

-15%

-10%

-5%

-2%

-1%

10%

15%

Zmiana

wyniku

-117,1%

-78,1%

-39,0%

-15,6%

-7,8%

7,8%

15,6%

39,0%

78,1%

117,1%

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Relację zadłużenia netto do kapitału zaangażowanego prezentuje poniższa tabela:

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

dane przekształcone*

Zobowiązania finansowe z tyt. wyceny instrumentów

pochodnych

4.240

Zobowiązania z tytułu leasingu

18.368

21.425

minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty

(602.411)

(728.231)

Zadłużenie netto

(584.043)

(702.566)

Kapitał własny razem

3.686.707

3.596.506

Kapitał zaangażowany

3.102.664

2.893.940

*wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

16. REZERWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Ujęte w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej rezerwy z tytułu:

Świadczeń emerytalnych i rentowych

65.252

61.063

Nagród jubileuszowych

133.487

125.519

Pozostałych świadczeń dla pracowników (niewykorzystane

urlopy, wynagrodzenia, odprawy pośmiertne i inne)

23.596

18.105

Razem

222.335

204.687

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Ujęte w sprawozdaniu z wyniku koszty z tytułu:

Świadczeń emerytalnych i rentowych

6.718

6.342

Nagród jubileuszowych

26.541

10.497

Pozostałych świadczeń dla pracowników

(niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy

pośmiertne i inne)

23.477

32.123

Razem

56.736

48.962

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

zyski/koszty z tytułu:

Świadczeń emerytalnych i rentowych

425

(6.471)

Pozostałych świadczeń dla pracowników (odprawy

pośmiertne)

219

(507)

Razem

644

(6.978)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Zmiana stanu rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych:

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Stan na 1 stycznia

204.687

209.580

Koszty bieżącego zatrudnienia (w tym także

niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy

pośmiertne i inne)

40.347

51.101

Koszty odsetek

6.122

2.628

(Zyski)/Straty aktuarialne ujęte w sprawozdaniu z wyniku

10.267

(4.767)

(Zyski)/Straty aktuarialne ujęte w sprawozdaniu z

całkowitych dochodów

644

(6.978)

Ogółem ujęte w całkowitych dochodach

57.380

41.984

Wypłacone świadczenia

(39.732)

(46.877)

Stan na 31 grudnia

222.335

204.687

w tym:

- część długoterminowa

176.412

165.447

- część krótkoterminowa

45.923

39.240

Kwoty ujęte w sprawozdaniu z wyniku i w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w roku 2022

przedstawiają się następująco:

ŚWIADCZENIA

W OKRESIE

ZATRUDNIENIA

ŚWIADCZENIA

PO OKRESIE

ZATRUDNIENIA

RAZEM

Stan zobowiązań na 1 stycznia

139.744

64.943

204.687

Koszty bieżącego zatrudnienia (w tym także

niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy

pośmiertne i inne)

35.221

5.126

40.347

Koszty odsetek

4.054

2.068

6.122

Straty aktuarialne ujęte w sprawozdaniu z wyniku

10.267

Straty aktuarialne ujęte w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów

644

Ogółem ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

49.542

7.838

57.380

Kwoty ujęte w sprawozdaniu z wyniku i w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w roku 2021

przedstawiają się następująco:

ŚWIADCZENIA

W OKRESIE

ZATRUDNIENIA

ŚWIADCZENIA

PO OKRESIE

ZATRUDNIENIA

RAZEM

Stan zobowiązań na 1 stycznia

141.209

68.371

209.580

Koszty bieżącego zatrudnienia (w tym także

niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy

pośmiertne i inne)

45.217

5.884

51.101

Koszty odsetek

1.734

894

2.628

Zyski aktuarialne ujęte w sprawozdaniu z wyniku

(4.767)

Zyski aktuarialne ujęte w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów

(6.978)

Ogółem ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

42.184

(200)

41.984

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Koszty świadczeń pracowniczych ujęto w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku i w

sprawozdaniu z całkowitych dochodów:

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

45.345

41.687

Koszty sprzedaży

253

259

Koszty administracyjne

5.016

4.388

Koszty finansowe

6.122

2.628

Ogółem ujęte w sprawozdaniu z wyniku

56.736

48.962

(Zyski)/Straty aktuarialne ujęte w sprawozdaniu z

całkowitych dochodów

644

(6.978)

Ogółem ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

57.380

41.984

Najważniejsze założenia aktuarialne zastosowane do wyceny:

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Stopa dyskonta

6,50%

3,70%

Współczynnik mobilności pracowniczej

0,47%

0,66%

Wzrost wynagrodzeń w kolejnym roku

15,00%

7,50%

Wzrost wynagrodzeń w 2024 roku (2021: w 2023 roku)

7,75%

4,05%

Wzrost wynagrodzeń w 2025 roku (2021: w 2024 roku)

3,10%

2,70%

Wzrost wynagrodzeń od 2026 roku (2021: od 2025 roku)

2,50%

Założenia dotyczące przyszłej umieralności ustanawia się na podstawie opinii, publikowanych

statystyk oraz doświadczeń na danym terenie. Średnia oczekiwana długość życia (w latach) osób

odchodzących na emeryturę na dzień bilansowy:

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Mężczyźni

14,05

14,64

Kobiety

22,38

23,22

Średni ważony okres obowiązywania zobowiązania z tytułu programów określonych świadczeń

(w latach):

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Świadczenia emerytalne i rentowe

10,64

12,08

Nagrody jubileuszowe

8,40

9,50

Odprawy pośmiertne

6,71

7,58

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

17. REZERWA NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I OBCIĄŻENIA

Likwidacja zakładu górniczego oraz rekultywacja gruntów

Spółka tworzy rezerwę na koszty likwidacji zakładu górniczego oraz rekultywacji gruntów, do których

poniesienia jest zobligowana istniejącymi przepisami prawa. Wyliczona wysokość kosztów likwidacji

zakładu górniczego oraz rekultywacji gruntów na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 155.452 tys.

złotych, w tym rezerwa na likwidację zakładu górniczego 146.963 tys. złotych oraz rezerwa na

rekultywację gruntów 8.489 tys. złotych. Zmiana rezerwy w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia

2021 roku wyniosła 25.050 tys. złotych, przy czym wzrost wynikający z odwrócenia odpisu dyskonta w

kwocie 4.825 tys. złotych został ujęty w sprawozdaniu z wyniku w pozycji „Koszty finansowe”, spadek

wynikający z aktualizacji rezerwy na rekultywację gruntów w wysokości 1.458 tys. złotych został ujęty

w pozycji „Pozostałe przychody” natomiast wzrost wynikający z aktualizacji założeń, w łącznej

wysokości 21.683 tys. złotych, został ujęty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zwiększenie

pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe”.

REZERWA NA

LIKWIDACJĘ

ZAKŁADU

GÓRNICZEGO I

REKULTYWACJĘ

GRUNTÓW

SZKODY

GÓRNICZE

ROSZCZENIA

PRAWNE

POZOSTAŁE

RAZEM

Stan na 1 stycznia 2022 roku

130.402

6.382

5.600

13.103

155.487

W tym:

Długoterminowe

130.402

Krótkoterminowe

6.382

5.600

13.103

25.085

Ujęcie w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej:

- Aktualizacja utworzonej

rezerwy

21.683

Ujęcie w sprawozdaniu

z wyniku:

- Utworzenie dodatkowych

rezerw

2.394

160

2.554

- Wykorzystanie utworzonej

rezerwy

(1.932)

(13.103)

(15.035)

- Rozwiązanie niewykorzystanej

rezerwy

(1.458)

(80)

(1.538)

- Rozliczenie dyskonta

4.825

Stan na 31 grudnia 2022 roku

155.452

6.844

5.520

160

167.976

W tym:

Długoterminowe

155.452

Krótkoterminowe

6.844

5.520

160

12.524

Stan na 1 stycznia 2021 roku

212.456

2.579

4.368

119

219.522

W tym:

Długoterminowe

212.456

Krótkoterminowe

2.579

4.368

119

7.066

Ujęcie w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej:

- Aktualizacja utworzonej

rezerwy

(83.674)

Ujęcie w sprawozdaniu

z wyniku:

- Utworzenie dodatkowych

rezerw

5.482

1.232

13.103

19.817

- Wykorzystanie utworzonej

rezerwy

(1.679)

(119)

(1.798)

- Rozwiązanie niewykorzystanej

rezerwy

(1.567)

- Rozliczenie dyskonta

3.187

Stan na 31 grudnia 2021 roku

130.402

6.382

5.600

13.103

155.487

W tym:

Długoterminowe

130.402

Krótkoterminowe

6.382

5.600

13.103

25.085

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Usuwanie szkód górniczych

Z uwagi na potrzebę usunięcia szkód powstałych w wyniku prowadzonej działalności, Spółka tworzy

rezerwę na szkody górnicze. Oszacowana wartość prac niezbędnych dla usunięcia szkód na dzień

31 grudnia 2022 roku wynosi 6.844 tys. złotych przy czym kwota ta dotyczy przede wszystkim

planowanych kosztów jakie będą musiały być poniesione w związku z zabezpieczeniem budynków,

usuwaniem szkód wyrządzonych w budynkach i drogach oraz w związku z rekompensatami za

szkody w gruntach rolnych. Kwota wykorzystanej rezerwy w 2022 roku wyniosła łącznie 1.932 tys.

złotych (1.679 tys. złotych w roku ubiegłym).

Roszczenia prawne

Wykazane kwoty stanowią rezerwę na niektóre roszczenia prawne wniesione przeciwko Spółce przez

klientów oraz dostawców. Wartość zawiązanych/rozwiązanych rezerw w bieżącym okresie jest

wykazywana w sprawozdaniu z wyniku jako pozostałe przychody/koszty. W ocenie Zarządu Spółki,

popartej stosownymi opiniami prawnymi, zgłoszenie tych roszczeń nie spowoduje powstania

znaczących strat w wysokości przekraczającej kwotę rezerw utworzonych na dzień 31 grudnia 2022

roku.

Pozostałe

Pozostałe rezerwy dotyczą przede wszystkim tworzonych przez Spółkę rezerw na koszt zakupu

zielonych certyfikatów. W związku ze złożeniem do Prezesa URE stosownego wniosku o umorzenie

zielonych certyfikatów (w związku z zakupioną i zużytą w 2021 roku energią elektryczną), utworzona

na koniec poprzedniego roku rezerwa w wysokości 12.944 tys. złotych została wykorzystana w 2022

roku.

18. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

dane przekształcone*

Sprzedaż węgla

2.391.240

2.396.397

Pozostała działalność

36.392

28.795

Sprzedaż towarów i materiałów

20.481

18.788

Razem przychody ze sprzedaży

2.448.113

2.443.980

*wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

Do głównych kategorii umów w ramach powyższych rodzajów przychodów należą:

➢

Umowy sprzedaży węgla, dotyczące podstawowej działalności Spółki; umowy te mogą

występować w dwóch rodzajach – z uwzględnieniem usługi transportowej (w przypadku

której Spółka organizuje transport na rzecz klienta) lub też bez usługi.

➢

Umowy dotyczące sprzedaży towarów i materiałów dotyczące głównie sprzedaży złomu;

przychody z tego tytułu stanowią niewielki udział w całości przychodów ze sprzedaży. Łączna

wartość wszystkich przychodów z tego tytułu w 2022 roku wyniosła 20.481 tys. złotych (18.788

tys. złotych w roku ubiegłym).

➢

Umowy dotyczące sprzedaży pozostałych usług, w przypadku których największa część

dotyczy przychodów z tytułu wynajmu miejsc w łaźni – tzw. miejsc hakowych i szafek. Usługa

ta świadczona jest niemal wyłącznie dla podwykonawców Spółki (świadczących dla Spółki

usługi z zakresu robót górniczych), których pracownicy ze względu na przepisy BHP

zobowiązani są do korzystania z łaźni. Łączna wartość przychodów ze sprzedaży z tytułu

wynajmu miejsca w łaźni w 2022 roku wyniosła 9.577 tys. złotych (9.690 tys. złotych w roku

ubiegłym).

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

19. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

dane przekształcone*

Amortyzacja

381.339

416.753

Zużycie materiałów i energii

734.236

462.425

Usługi obce

548.784

461.962

Świadczenia na rzecz pracowników

843.180

721.045

Koszty reprezentacji i reklamy

14.537

10.266

Podatki i opłaty

52.174

52.836

Pozostałe koszty rodzajowe

32.379

24.452

Razem koszty rodzajowe

2.606.629

2.149.739

Wartość świadczeń wytworzonych na potrzeby własne

(411.960)

(191.692)

Rozliczenia międzyokresowe

(9.424)

8.122

Rezerwy i inne korekty prezentacyjne pomiędzy układem

rodzajowym a funkcjonalnym kosztów

40.792

49.890

Całkowite koszty produkcji

2.226.037

2.016.059

Zmiana stanu produktów

(1.210)

21.286

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

19.253

17.644

Koszt własny produkcji sprzedanej, w tym:

2.244.080

2.054.989

- Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

2.044.636

1.880.135

- Koszty sprzedaży

49.882

40.040

- Koszty administracyjne

149.562

134.814

*wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

20. POZOSTAŁE PRZYCHODY

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Otrzymane odszkodowania

499

2.585

Pozostałe,

2.405

2.154

z tego:

- Rozwiązanie pozostałych rezerw na zobowiązania

1.628

1.721

- Rozwiązanie odpisów aktualizujących

304

235

- Zwrot akcyzy

298

- Inne przychody

175

198

Razem pozostałe przychody

2.904

4.739

21. POZOSTAŁE KOSZTY

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Darowizny

(1.159)

(766)

Opłaty egzekucyjne i kary

(270)

(125)

Odszkodowania

(136)

Pozostałe

(144)

(124)

Razem pozostałe koszty

(1.709)

(1.015)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

22. POZOSTAŁE STRATY NETTO

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Zysk/(Strata) na sprzedaży środków trwałych

(458)

Różnice kursowe

1.036

Wynik na likwidacji środków trwałych

(226)

(375)

Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości środków trwałych

(11.181)

(652)

Wycena pochodnych instrumentów finansowych

(4.240)

Pozostałe zyski/(straty)

1.833

(1.545)

Razem pozostałe straty - netto

(10.003)

(5.716)

Kwota (11.181) tys. złotych dotycząca odpisu z tyt. utraty wartości środków trwałych wynika przede

wszystkim ze zdarzenia, które miało miejsce we wrześniu 2022 roku w ścianie 3/VII/385 (które zostało

szerzej opisane w nocie nr 33)

23. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Przychody odsetkowe z krótkoterminowych depozytów

bankowych

27.844

210

Dywidendy otrzymane

3.452

4.509

Inne przychody, w tym:

4.779

457

- Odsetki dotyczące Funduszu Likwidacji Kopalni

4.454

263

- Pozostałe

325

194

Razem przychody finansowe

36.075

5.176

Koszt odsetkowy z wyceny świadczeń pracowniczych

(6.122)

(2.628)

Rozliczenie dyskonta dotyczącego rezerwy na Fundusz

Likwidacji Kopalni i rekultywację

(4.825)

(3.187)

Utworzenie rezerwy i odpisów aktualizujących dotyczących

odsetek

(827)

(484)

Koszt odsetkowy dotyczący leasingu środków trwałych

(525)

(667)

Inne koszty

(791)

(878)

Razem koszty finansowe

(13.090)

(7.844)

24. PODATEK DOCHODOWY

24.1 Obciążenie podatkowe

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

dane przekształcone*

Podatek bieżący

11.793

91.902

Podatek odroczony odniesiony w wynik finansowy

30.660

(17.863)

Podatek odroczony odniesiony w pozostałe całkowite

dochody:

(122)

1.326

- z tytułu zysków/(strat) aktuarialnych ujętych w

sprawozdaniu z całkowitych dochodów

(122)

1.326

Razem

42.331

75.365

*wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

24.2 Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

dane przekształcone

Zysk przed opodatkowaniem

218.210

384.331

Podatek wyliczony według stawki 19%

41.460

73.023

Korekta podatku dochodowego za lata poprzednie

(896)

(1.125)

Efekt podatkowy przychodów trwale niewliczanych do

podstawy opodatkowania, z tego:

(704)

(905)

- dywidenda od spółek zależnych

(656)

(857)

- hipotetyczne odsetki od zatrzymanego kapitału

(48)

Efekt podatkowy kosztów trwale niewliczanych do

podstawy opodatkowania:

2.593

3.046

- wpłata na PFRON

1.555

1.393

- darowizny

146

- pozostałe odsetki

- amortyzacja

398

500

- dofinansowanie

- pozostałe

533

921

Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku

dochodowego

42.453

74.039

Efektywna stopa podatkowa

19%

*wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

Podatek dochodowy w sprawozdaniu finansowym został ustalony przy użyciu nominalnej stopy

podatkowej na 2022 rok w wysokości 19,0% (2021 rok: 19,0%).

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku od nieruchomości, podatku dochodowego

od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom,

wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów

prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach,

co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i

między organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli

organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe

kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że

ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym

systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat.

W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie

po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

24.3 Odroczony podatek dochodowy

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli

Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do skompensowania bieżących aktywów i

zobowiązań podatkowych i jeżeli odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom

podatkowym. Po dokonaniu kompensaty w sprawozdaniu finansowym wykazuje się następujące

kwoty:

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

dane przekształcone*

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

- przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy

34.362

32.279

- przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy

14.501

19.398

Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

48.863

51.677

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

- przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy

310.256

280.450

- przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy

1.978

4.060

Razem zobowiązania z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

312.234

284.510

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

(netto)

263.371

232.833

*wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

Zmiany stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku

(przed uwzględnieniem ich kompensaty w ramach jednej jurysdykcji prawnej) przedstawiają się w

sposób następujący:

Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego

REZERWA Z TYTUŁU

ŚWIADCZEŃ

PRACOWNICZYCH

I PODOBNYCH

NIEWYPŁACONE

WYNAGRODZENIA

I INNE ŚWIADCZENIA

REZERWA

NA SZKODY

GÓRNICZE

POZOSTAŁE

RAZEM

Stan na 1 stycznia 2022

roku

38.891

9.825

1.213

1.748

51.677

(Obciążenie)/uznanie

całkowitych dochodów,

w tym:

3.353

(5.479)

(775)

(2.814)

- ujęte w sprawozdaniu z

wyniku

3.231

(5..479)

(775)

(2.936)

- ujęte w sprawozdaniu z

innych całkowitych

dochodów

122

Stan na 31 grudnia 2022

roku

42.244

4.346

1.300

973

48.863

Stan na 1 stycznia 2021

roku

39.880

3.792

490

942

45.104

(Obciążenie)/uznanie

całkowitych dochodów,

w tym:

(989)

6.033

723

806

6.573

- ujęte w sprawozdaniu z

wyniku

337

6.033

723

806

7.899

- ujęte w sprawozdaniu z

innych całkowitych

dochodów

(1.326)

Stan na 31 grudnia 2021

roku

38.891

9.825

1.213

1.748

51.677

W oparciu o sporządzone prognozy dla Spółki, przewidujące uzyskiwanie dochodów podatkowych w

2023 roku i w latach następnych uznano, że nie występuje ryzyko niezrealizowania aktywa z tytułu

podatku odroczonego wykazanego w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Zmiana stanu zobowiązania z tytułu podatku odroczonego

WYCENA

ŚRODKÓW

TRWAŁYCH*

KOSZTY

ZBROJENIA

ŚCIAN

REZERWA NA

LIKWIDACJĘ

ZAKŁADU

GÓRNICZEGO I

REKULTYWACJĘ

GRUNTÓW

NETTO****

NALEŻNOŚCI Z

TYTUŁU

PODATKU OD

NIERUCHOMO-

ŚCI

POZOSTAŁE

RAZEM

Stan na 1 stycznia 2022 roku

273.745

2.658

6.705

1.402

284.510

Obciążenie/(uznanie)

całkowitych dochodów, w

tym:

28.939

(757)

868

(1,326)

27.724

- ujęte w sprawozdaniu z

wyniku

28.939

(757)

868

(1.326)

27.724

Stan na 31 grudnia 2022

roku

302.684

1.901

7.573

312.234

Stan na 1 stycznia 2021 roku

279.500

4.761

8.387

133

475

293.256

Korekta z tytułu

zastosowania zmiany do

MSR 16**

1.218

Obciążenie/(uznanie)

całkowitych dochodów, w

tym:

(6.973)

(2.103)

(1.682)

(133)

927

(9.964)

- ujęte w sprawozdaniu z

wyniku

(6.973)

(2.103)

(1.682)

(133)

927

(9.964)

Stan na 31 grudnia 2021

roku

273.745

2.658

6.705

1.402

284.510

**wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

**** Pozycja obejmuje per saldo wartość aktywów trwałych i rezerwy, związanych z likwidacją zakładu górniczego i rekultywacją gruntów.

24.4 Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

Należność z tytułu nadpłaty bieżącego podatku dochodowego dotyczy w całości 2022 roku. Na koniec

roku ubiegłego Spółka wykazywała zobowiązanie z tego tytułu, w wysokości 2.864 tys. złotych.

25. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ

Podstawowy

Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki

oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku.

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

dane przekształcone*

Zysk przypadający na akcjonariuszy Spółki

175.757

310.292

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.)

34.014

Podstawowy zysk na jedną akcję (w złotych)

5,17

9,12

*wyjaśnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1

Rozwodniony

Rozwodniony zysk na akcję wylicza się, korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób,

jak gdyby nastąpiła zamiana na potencjalne akcje zwykłe powodujące rozwodnienie. Na dzień

31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała instrumentów powodujących potencjalnie rozwodnienie

akcji zwykłych.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

26. DYWIDENDA NA AKCJĘ

Wskaźnik dywidendy na jedną akcję wylicza się jako iloraz dywidendy przypadającej na akcjonariuszy

Spółki oraz liczby akcji zwykłych na dzień dywidendy.

W dniu 23 czerwca 2022 roku odbyło się ZWZA Spółki, na którym Akcjonariusze podjęli uchwałę o

podziale zysku za 2021 rok, zgodnie z którą zysk netto Spółki w wysokości 291.595 tys. złotych został

podzielony w następujący sposób:

➢

Kwotę 85.034 tys. złotych przeznaczono na dywidendę,

➢

Pozostałą kwotę, tj. 206.561 tys. złotych przeznaczono na kapitał rezerwowy Spółki.

W związku z tym wskaźniki należnej dywidendy przypadającej na akcjonariuszy Spółki przedstawia

poniższa tabela.

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Należna i wypłacona dywidenda

85.034

Liczba akcji zwykłych na dzień dywidendy (w tys.)

34.014

Dywidenda na jedną akcję (w złotych)

2,50

Zarząd Spółki jest na etapie analizy możliwości wypłaty dywidendy za 2022 rok i na dzień sporządzenia

niniejszego sprawozdania finansowego decyzja co do podziału zysku za 2022 rok nie została jeszcze

podjęta. Rekomendacja Zarządu odnośnie podziału zysku za 2022 rok oczekiwana jest w połowie

drugiego kwartału 2023 roku

27. DODATKOWE INFORMACJE UZGADNIAJĄCE DO PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

NOTA

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Bilansowa zmiana stanu zobowiązań, zobowiązań

z tytułu umów z klientami i dotacji

(53.521)

120.540

Kompensata nadpłaty podatku dochodowego z

zobowiązaniami z tytułu innych podatków

899

10.731

Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych

71.399

(72.025)

Zmiana stanu zobowiązań dla potrzeb

sprawozdania z przepływów pieniężnych

18.777

59.246

Zwiększenia środków trwałych

608.888

470.026

Zwiększenie wynikające z aktualizacji

skapitalizowanych kosztów likwidacji środków

trwałych dotyczących działalności górniczej

(19.859)

Pozostałe korekty niepieniężne

(133)

(101)

Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych

71.399

(72.025)

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych

660.295

397.900

Zwiększenia wartości niematerialnych

2.072

305

Pozostałe korekty niepieniężne

(1)

Nabycie wartości niematerialnych

2.072

304

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

28. POZYCJE WARUNKOWE

Spółka ma zobowiązania warunkowe z tytułu podatku od nieruchomości oraz zobowiązania i aktywa

warunkowe z tytułu roszczeń prawnych powstających w normalnym toku działalności gospodarczej.

Podatek od nieruchomości

W związku z rozliczeniem podatku od nieruchomości od wyrobisk, w części uznanej przez Spółkę za

prawdopodobną, Spółka nie wykazuje dłużej rezerwy na podatek od nieruchomości. Niemniej jednak

potencjalne zobowiązanie warunkowe może wynikać przede wszystkim z istniejących rozbieżności

pomiędzy stanowiskiem Spółki a stanowiskiem organów podatkowych w zakresie przedmiotu

opodatkowania tym podatkiem. Mianowicie dotyczą one kwestii, czy w podziemnych wyrobiskach

górniczych Spółki znajdują się inne budowle (poza już zadeklarowanymi) w rozumieniu przepisów

ustawy o podatkach i opłatach lokalnych, stanowiące przedmiot opodatkowania tym podatkiem, jak

również rozbieżności te mogą też dotyczyć wartości poszczególnych obiektów - w przypadku

ustalenia, że podlegają one opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości. Zakres powyższego

zobowiązania nie uległ istotnej zmianie w porównaniu do końca poprzedniego roku obrotowego

(31 grudnia 2021 roku).

Roszczenia prawne dotyczące patentów

Zobowiązanie warunkowe z tytułu roszczeń prawnych dotyczące wynagrodzenia dla współtwórców

wynalazków objętych patentem Nr 206048 i 209043, funkcjonujących w Spółce, od których Spółka nie

tworzy rezerwy może wynikać przede wszystkim z braku możliwości dokonania oceny zasadności

wysokości przedmiotowego roszczenia i rozbieżności pomiędzy stanowiskiem Spółki a stanowiskiem

współtwórców wynalazków objętych w/w patentami. Wartość potencjalnego zobowiązania na dzień

publikacji niniejszego sprawozdania finansowego wynosi 48 mln złotych. Spółka dokonała

oszacowania rezerwy na wynagrodzenie dla współtwórców według najlepszej posiadanej wiedzy oraz

zasad stosowanych dotychczas w Spółce przy wyliczaniu wynagrodzenia dla twórców wynalazków. W

pozycji rezerwy na roszczenia prawne wykazano rezerwę na roszczenia dotyczące wynagrodzenia dla

współtwórców wynalazków objętych patentem Nr 206048 i 209043, funkcjonujących w Spółce. W

ocenie Zarządu Spółki kwestia wysokości wynagrodzenia powinna być związana z wynikami prac

biegłych sądowych lub biegłych uznanych przez obydwie strony, dokonanych po sporządzeniu opinii

technicznej dotyczącej wynalazków objętych patentem.

Pod koniec 2021 roku sporządzona została opinia Akademii Górniczo-Hutniczej w Krakowie („AGH”) w

przedmiocie wynalazków, do której strony miały możliwość wniesienia swoich zastrzeżeń, po czym w

dniu 8 lutego 2022 roku odbyła się rozprawa, na której doszło do przesłuchania wszystkich powodów.

Biorąc pod uwagę ww. opinię ewentualna kwota wynagrodzenia dla współtwórców ustalona przez

biegłych, która powinna być zasadzona na rzecz Powodów mieści w się kwocie ustanowionej przez

Spółkę rezerwy.

W dniu 30 września 2022 roku przed Sądem Okręgowym w Lublinie zapadł wyrok w sprawie

dotyczącej roszczeń prawnych w zakresie patentu 206048, który uznaje część roszczeń powodów

wobec Spółki. Wyrok ten jest nieprawomocny. Wobec kilkukrotnego przedłużania przez Sąd terminu,

uzasadnienie wyroku zostało doręczone Spółce dopiero w dniu 24 stycznia 2023 roku. W dniu

14 lutego 2023 roku Spółka wniosła apelację od w/w wyroku. Zarząd Spółki całkowicie nie zgadza się z

powyższym wyrokiem, gdyż w ocenie Spółki został on wydany z naruszeniem wielu przepisów prawa

materialnego oraz przepisów postępowania. Zarząd Spółki nie widzi na tym etapie konieczności

zwiększania rezerw, utworzonych na tę sprawę w poprzednich okresach.

Roszczenia z tytułu zmowy cenowej

Aktywa warunkowe wynikające z wniesionego przez Spółkę w dniu 30 grudnia 2020 roku pozwu

przeciwko „A. Weber” Sp. z o.o., Minova Ekochem S.A. oraz „DSI Schaum Chemie” Sp. z o.o. o zapłatę

kwoty 23.124 tys. złotych (należność główna wraz z odsetkami) z tytułu odszkodowania za szkodę

wyrządzoną na skutek naruszenia prawa konkurencji (niedozwolone porozumienia

antykonkurencyjne, obejmujące zmowę cenową, podział rynku i zmowę przetargową przy zakupie

produktów chemii górniczej, m.in. klejów poliuretanowych). Szkoda Spółki wynika z konieczności

zapłaty cen zawyżonych z uwagi na niedozwolone porozumienia w latach 2006-2010 (w ślad za

decyzją Prezesa UOKiK z dnia 16 grudnia 2013 roku). Sprawa nadal jest na początkowym etapie i w

chwili obecnej nie jest możliwa ocena potencjalnego rozstrzygnięcia.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

29. PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE

Zobowiązania inwestycyjne

Umowne zobowiązania inwestycyjne zaciągnięte na dzień bilansowy, lecz jeszcze nieujęte w

sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynoszą:

STAN NA 31 GRUDNIA

2022 ROKU

STAN NA 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Rzeczowe aktywa trwałe

316.639

242.950

Zobowiązania inwestycyjne

316.639

242.950

Przyszłe zobowiązania umowne stanowią głównie zawarte umowy na roboty górnicze oraz zakup

maszyn i urządzeń wydobywczych i są uzależnione od ilości zaplanowanych robót przygotowawczych

(drążenia wyrobisk).

30. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Wszystkie transakcje ze spółkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Spółki i

dokonywane na warunkach rynkowych.

Transakcje z podmiotami zależnymi od Skarbu Państwa Rzeczypospolitej Polskiej

Spółka zawiera transakcje handlowe z jednostkami administracji państwowej i samorządowej oraz

podmiotami zależnymi od Skarbu Państwa Rzeczypospolitej Polskiej.

Do najważniejszych transakcji sprzedaży należą przychody ze sprzedaży węgla energetycznego do

spółek: Zakłady Azotowe w Puławach S.A. (Grupa Azoty), PGE Energia Ciepła S.A., Energa Elektrownie

Ostrołęka S.A., PGNiG Termika Energetyka Przemyśl Sp. z o.o., Grupa Azoty Koltar Sp. z o.o. oraz

Miejskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. w Chełmie.

W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wartość

obrotów z tytułu sprzedaży do wyżej wymienionych podmiotów, oraz saldo należności Spółki od tych

podmiotów kształtowały się następująco:

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Sprzedaż w okresie

266.319

272.190

Saldo należności na koniec okresu z uwzględnieniem

podatku VAT

30.139

34.682

Do najważniejszych transakcji zakupu zaliczają się: zakup materiałów (obudowy górnicze) od spółki

Huta Łabędy S.A., zakup usług transportowych od spółki PKP Cargo S.A., zakup usług dystrybucji

energii elektrycznej od spółki PGE Dystrybucja S.A., zakup paliwa od spółki Orlen Paliwa Sp. z o.o. oraz

opłaty z tytułu koncesji na wydobycie i na rozpoznanie.

W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wartość

obrotów z tytułu zakupu od wyżej wymienionych podmiotów, oraz saldo zobowiązań Spółki wobec

tych podmiotów kształtowały się następująco:

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Zakupy w okresie

270.970

122.872

Saldo zobowiązań na koniec okresu z uwzględnieniem

podatku VAT

23.054

12.981

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Transakcje ze spółkami z Grupy Kapitałowej ENEA

Transakcje zakupu dotyczą głównie zakupu energii elektrycznej od spółki ENEA S.A., zakupu

materiałów od ENEA Logistyka Sp. z o.o. oraz zakupu usług od Enea Centrum Sp. z o.o.

W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wartość

obrotów z tytułu zakupu od spółek z Grupy Kapitałowej ENEA oraz saldo zobowiązań Spółki wobec

tych podmiotów kształtowały się następująco:

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Zakupy w okresie

114.105

85.297

Saldo zobowiązań na koniec okresu z uwzględnieniem

podatku VAT

18.458

17.693

Transakcje sprzedaży dotyczą głównie sprzedaży węgla energetycznego do spółek ENEA Wytwarzanie

Sp. z o.o., Enea Elektrownia Połaniec S.A. oraz Enea Ciepło Sp. z o.o.

W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wartość

obrotów z tytułu sprzedaży do spółek z Grupy Kapitałowej ENEA oraz saldo należności Spółki od tych

podmiotów kształtowały się następująco:

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Sprzedaż w okresie

1.710.337

1.886.441

Saldo należności na koniec okresu z uwzględnieniem

podatku VAT

105.481

246.790

W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wartości

wypłaconych dywidend do spółek wchodzących w skład Grupy ENEA kształtowały się następująco:

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Dywidenda wypłacona spółkom z GK ENEA

54.905

Transakcje Spółki ze spółkami zależnymi z Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel Bogdanka

Przychody Spółki wynikające ze współpracy ze spółką zależną „Łęczyńska Energetyka” Sp. z o.o.

dotyczą głównie sprzedaży węgla oraz wpłat z tytułu dzierżawy pomieszczeń, usług

telekomunikacyjnych, usług nadzoru inwestorskiego i refakturowania energii elektrycznej.

Transakcje dotyczące zakupu to przede wszystkim zakup energii cieplnej, wody pitnej oraz usług

konserwacji kanalizacji sanitarnej, c.o., instalacji wód dołowych i sieci wodociągowych.

Przychody Spółki wynikające ze współpracy ze spółką zależną EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. dotyczą

głównie wpłat z tytułu dzierżawy pomieszczeń oraz usług telekomunikacyjnych.

Transakcje dotyczące zakupu to przede wszystkim zakup usług związanych z transportem, utylizacją i

zagospodarowaniem odpadów powstających przy płukaniu i oczyszczaniu urobku węglowego oraz

zakup usług rekultywacji.

Przychody Spółki wynikające ze współpracy ze spółką zależną RG „Bogdanka” Sp. z o.o. dotyczą

głównie wpłat z tytułu dzierżawy pomieszczeń, opłat z tytułu korzystania ze sprzętu i narzędzi oraz

usług telekomunikacyjnych.

Transakcje dotyczące zakupu to przede wszystkim zakup usług związanych z wykonywaniem robót

górniczych i wykonywaniem prac pomocniczych w kopalni oraz obsługi odstawy.

Przychody Spółki wynikające ze współpracy ze spółką zależną MR Bogdanka Sp. z o.o. dotyczą głównie

wpłat z tytułu dzierżawy pomieszczeń oraz usług telekomunikacyjnych.

Transakcje dotyczące zakupu to przede wszystkim zakup usług związanych z remontem maszyn

i urządzeń górniczych oraz jednostek transportowych, wykonywaniem usług regeneracji,

wykonywaniem usług utrzymania ruchu oraz dostaw urządzeń i podzespołów.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wartość

obrotów z tytułu zakupu od spółek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Lubelski

Węgiel Bogdanka oraz saldo zobowiązań Spółki wobec tych podmiotów kształtowały się następująco:

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Zakupy w okresie, z tego:

182.113

148.702

- Zakupy usług aktywowanych na wartości rzeczowych

aktywów trwałych

53.115

33.735

Saldo zobowiązań na koniec okresu z uwzględnieniem

podatku VAT

18.532

17.485

W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wartość

obrotów z tytułu sprzedaży do spółek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Lubelski

Węgiel Bogdanka oraz saldo należności Spółki od tych podmiotów kształtowały się następująco:

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Sprzedaż w okresie

21.170

13.761

Saldo należności na koniec okresu

z uwzględnieniem podatku VAT

6.184

2.208

W okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku wartości

otrzymanych dywidend od spółek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel

Bogdanka kształtowały się następująco:

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY OD

1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Dywidenda otrzymana od spółek z GK LW BOGDANKA

3.452

4.509

31. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ

I PROKURENTÓW

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Wynagrodzenie członków Zarządu i prokurentów

6.738

5.916

w tym:

- Nagroda roczna

1.370

1.558

Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej

507

529

Poza standardowym wynagrodzeniem z tytułu kontraktów menedżerskich, powołania lub stosunku

pracy, w 2022 roku, jak również w analogicznym okresie roku ubiegłego, nie miały miejsca żadne inne

transakcje z kluczowym personelem Spółki.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

32. INFORMACJE O AUDYTORZE BADAJĄCYM SPRAWOZDANIE I JEGO

WYNAGRODZENIU

W dniu 24 marca 2021 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie wyboru

PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą w

Warszawie, jako podmiotu uprawnionego do:

➢

dokonania przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania

finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za I półrocze 2021 i 2022 roku,

➢

przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego

sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za lata 2021 i 2022.

PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k., jest wpisana od

dnia 16 lutego 1995 roku na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych,

prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów, pod numerem ewidencyjnym 144.

Spółka korzystała wcześniej z usług PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Audyt sp.k. oraz podmiotów wchodzących w skład sieci PwC m.in. w zakresie:

przeprowadzenia przeglądu i badania sprawozdań jednostkowych i skonsolidowanych, w tym

weryfikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za lata 2021-2020, sporządzonych w

formacie XBRL; doradztwa podatkowego w zakresie m.in. podatku akcyzowego; weryfikacji

poprawności wyliczenia przez Spółkę Współczynnika Akcyzowego; prac związanych z weryfikacją

wyliczenia współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej; a także oceny Sprawozdania o

wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.

Wynagrodzenie audytora badającego sprawozdanie finansowe Spółki oraz podmiotów z sieci

PricewaterhouseCoopers, z tytułu wszystkich usług świadczonych za lata 2022 i 2021, przedstawia się

następująco:

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2022 ROKU

ZA ROK OBROTOWY

OD 1 STYCZNIA DO

31 GRUDNIA 2021 ROKU

Wynagrodzenie audytora

289

264

W tym:

- Badanie rocznego sprawozdania finansowego

175

150

- Przegląd sprawozdania finansowego

- Weryfikacja skonsolidowanego sprawozdania

finansowego XBRL

- Weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach

- Inne usługi poświadczające (weryfikacja wskaźników)

33. WPŁYW NIETYPOWYCH ZDARZEŃ W TRAKCIE 2022 ROKU MAJĄCYCH WPŁYW

NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI

Istotnym, nietypowym zdarzeniem, które wystąpiło w trakcie 2022 roku i trwa nadal na dzień

sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego jest konflikt zbrojny, wynikający z ataku w dniu

24 lutego 2022 roku wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. Wydarzenie to ma nadal bardzo duży

wpływ na sytuację społeczną i gospodarczą, przy czym wpływ na sytuację gospodarczą ma charakter

globalny. Wydarzenie to wpływa również na Spółkę.

W odniesieniu do wpływu powyższego zdarzenia na Spółkę należy mieć na uwadze w szczególności

następujące obszary:

➢

Sprzedaż eksportowa, w ramach której zdecydowana większość dotyczyła sprzedaży węgla do

Ukrainy, w 2022 roku osiągnęła 76.406 tys. złotych, co stanowiło ok. 3,1% przychodów ze

sprzedaży (w 2021 roku wyniosła ona 130.731 tys. złotych, co stanowiło ok. 5,3% przychodów ze

sprzedaży). W wyniku wspomnianego konfliktu zbrojnego sprzedaż węgla do Ukrainy została

znacząco utrudniona. Ze względu na wysokie zapotrzebowanie na węgiel energetyczny

Spółka przekierowała węgiel (przeznaczony pierwotnie na rynek ukraiński) na potrzeby

krajowe.

➢

Zdarzenie wpływa w dość istotny sposób na ceny surowców energetycznych (ropa naftowa,

gaz ziemny, węgiel energetyczny oraz źródła odnawialne) na świecie. Wysokie

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

zapotrzebowanie na gaz oraz niepewność w zakresie dostaw surowców (m.in. ograniczenie

importu surowców ze wschodu, wstrzymanie w dniu 26 kwietnia 2022 roku dostaw gazu

ziemnego z Rosji) przekładają się na wysokie zapotrzebowanie na energię elektryczną

pochodzącą z energetyki węglowej.

➢

Od dnia 16 kwietnia 2022 roku obowiązuje Ustawa z dnia 13 kwietnia 2022 roku o szczególnych

rozwiązaniach w zakresie przeciwdziałania wspieraniu agresji na Ukrainę oraz służących

ochronie bezpieczeństwa narodowego. W art. 8 wymienionej Ustawy, mając na względzie

zagrożenie bezpieczeństwa narodowego, zakazano wprowadzania na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej, jak również przemieszczania pomiędzy dwoma państwami przez

terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, węgla pochodzącego z Rosji i Białorusi. Ustawa ta

ponadto, na podstawie zapisów art. 13, nakłada na podmioty wprowadzające węgiel na teren

Rzeczypospolitej Polskiej (w tym na kopalnie krajowe) obowiązek posiadania dokumentacji

wskazującej na kraj pochodzenia węgla oraz wydawania oświadczeń dla nabywców węgla

wskazujących na kraj jego pochodzenia. Ustawa ta ma bezpośredni wpływ na dalszy wzrost

popytu na węgiel krajowej produkcji.

➢

Powyższe zdarzenie wpływa również na ceny i dostępność pozostałych, istotnych dla

działalności Spółki surowców, w szczególności w odniesieniu do stali. Ryzyko to jest jednak na

chwilę obecną ograniczone z uwagi na zawarte długoterminowe umowy dostawy oraz

„zbudowane” z odpowiednim wyprzedzeniem stany magazynowe kluczowych materiałów (w

tym obudów chodnikowych). W dłuższej perspektywie zdarzenie to może jednak negatywnie

wpłynąć na działalność Spółki oraz jej wyniki finansowe.

➢

Powyższe zdarzenie nie ma istotnego, bezpośredniego wpływu na aktualną sytuację kadrową

Spółki.

Biorąc pod uwagę powyższe fakty, patrząc na dotychczasowy rozwój sytuacji, zdarzenie to w ocenie

Spółki nie miało znaczącego wpływu na działalność operacyjną i wyniki finansowe Grupy w trakcie

2022 roku. W chwili obecnej widoczny jest jednak istotny wpływ na ceny surowców energetycznych

(w tym na ceny sprzedawanego przez Spółkę węgla) oraz na ceny zakupu pozostałych czynników

produkcji.

Drugim istotnym, nietypowym zdarzeniem wpływającym na działalność oraz wyniki Spółki jest

natknięcie się we wrześniu 2022 roku podczas eksploatacji jednej ze ścian na nagłe i nieprzewidziane

utrudnienia w prowadzeniu wydobycia. W ścianie 3/VII/385 nastąpił nagły i niespodziewany wzrost

ciśnienia eksploatacyjnego w wyniku czego doszło do jej zaciśnięcia. Spółka podjęła działania w celu

uwolnienia zaciśniętych sekcji i wznowienia eksploatacji, jednak działania te były skomplikowane pod

względem technicznym i organizacyjnym. Skutkowało to koniecznością aktualizacji planu

produkcyjnego na 2022 rok, ustalając go na poziomie ok. 8,3 mln ton węgla handlowego. Dzięki

podjętemu wysiłkowi plan ten został przekroczony i ostatecznie produkcja została zrealizowana na

poziomie 8,4 mln ton. Jednocześnie, w związku z powyższym zdarzeniem, Spółka zaktualizowała plan

produkcyjny na 2023 rok do poziomu ok. 8,3 mln ton węgla handlowego.

34. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

W lutym 2023 roku, po wykonaniu niezbędnych działań związanych z uwolnieniem zaciśniętych

uprzednio sekcji umożliwiających wznowienie eksploatacji, podczas rozruchu próbnego ściany

3/VII/385 doszło do kolejnego zdarzenia, polegającego na nagłym i niespodziewanym wylewie wód

podziemnych do wyrobisk dołowych, w wyniku czego konieczne było wstrzymanie prac

wydobywczych na tej ścianie. Na chwilę obecną prowadzone są zaawansowane analizy

hydrogeologiczne oraz przygotowane są zlecenia niezależnych ekspertyz, mających na celu

wypracowanie najlepszego wariantu działania oraz określenie ryzyk związanych z dalszymi pracami

górniczymi i technicznymi w tym obszarze. W ocenie Spółki ściana 3/VII/385 nadal jest

perspektywiczna i w przyszłości jest możliwa jej dalsza eksploatacja.

Dokładna skala powyższego zdarzenia oraz jego wpływ na wyniki operacyjne i finansowe nadal nie są

znane, niemniej jednak w ocenie Spółki założony na 2023 rok plan produkcyjny jest niezagrożony.

Spółka nadal prowadzi w pełni efektywną eksploatację ścian w Polu Bogdanka i Polu Nadrybie,

jednocześnie planowane jest uruchomienie kolejnych ścian w Polu Stefanów.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU (W TYSIĄCACH ZŁOTYCH)

Po dniu bilansowym, zgodnie z posiadaną wiedzą nie zaszły inne istotne zdarzenia, które mogłyby

mieć wpływ na wynik finansowy na dzień 31 grudnia 2022 roku i nie zostały ujęte w sprawozdaniu

finansowym.

35. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Lubelskiego Węgla „Bogdanka” S.A. oświadcza, że z dniem 21 marca 2023 roku zatwierdza do

publikacji niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 1 stycznia do 31 grudnia

2022 roku.

36. PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU I GŁÓWNEGO KSIĘGOWEGO

KASJAN WYLIGAŁA

Prezes Zarządu

………………………………………………………………………………..

ARTUR WASILEWSKI

Zastępca Prezesa Zarządu

ds. Ekonomiczno–Finansowych

………………………………………………………………………………..

DARIUSZ DUMKIEWICZ

Zastępca Prezesa Zarządu

ds. Handlu i Inwestycji

………………………………………………………………………………..

ADAM PARTYKA

Zastępca Prezesa Zarządu

ds. Pracowniczych i Społecznych

………………………………………………………………………………..

URSZULA PIĄTEK

Główny Księgowy

………………………………………………………………………………..