Sprawozd_finans_2023_2024-04-23

1 | S t r o n a

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK

MEGARON S.A.

SZCZECIN, 23 KWIETNIA 2024 R.

2 | S t r o n a

Spis treści

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego .............................................................................. 3

Sprawozdanie finansowe............................................................................................................. 19

1. Bilans .............................................................................................................................................. 19

2. Rachunek zysków i strat ................................................................................................................ 21

3. Zestawienie zmian w kapitale własnym ........................................................................................ 23

4. Rachunek przepływów pieniężnych ............................................................................................... 25

Noty objaśniające do sprawozdania ............................................................................................. 27

1. Noty objaśniające do bilansu ......................................................................................................... 27

2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat .............................................................................. 44

3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ............................................................ 50

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego ............................................. 51

3 | S t r o n a

Roczne sprawozdanie finansowe MEGARON S.A. z siedzibą w Szczecinie zostało sporządzone zgodnie

z następującymi przepisami:

 Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o Rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. 2023 r. poz.120

z późniejszymi zmianami),

 Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania

za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757 z późniejszymi zmianami),

 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji

wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych

wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla

których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020 r. poz. 2000 wraz ze zmianami).

Sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z art. 45 1ga. Ustawy o rachunkowości oraz sprawozdanie z

działalności zgodnie z art. 49.8 Ustawy o rachunkowości w formacie, o którym mowa w rozporządzeniu

Komisji (UE) 2019/815.

Przy sporządzaniu rocznego sprawozdania przyjęto metody i zasady rachunkowości zgodne z polityką

rachunkowości obowiązującą w Spółce.

Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszych danych jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w

tysiącach złotych o ile nie wskazano inaczej.

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO ZA 2023 ROK

Megaron S.A.

4 | S t r o n a

1. DANE OGÓLNE

Emitent jest spółką akcyjną z siedzibą w Szczecinie. Krajem siedziby Emitenta jest Rzeczpospolita Polska.

Emitent został utworzony i działa zgodnie z przepisami prawa polskiego, w szczególności przepisami Kodeksu

Spółek Handlowych. Głównym miejscem prowadzenia działalności przez Emitenta jest jego siedziba.

Firma MEGARON Spółka Akcyjna

Siedziba Szczecin, Rzeczpospolita Polska

Województwo Zachodniopomorskie

Adres siedziby ul. Pyrzycka 3 e, f, 70-892 Szczecin

Sąd Rejestrowy Sąd Rejonowy w Szczecinie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego

Rejestru Sądowego

Numer KRS 0000301201

Przeważająca działalność wg PKD 2352Z

2. CZAS TRWANIA EMITENTA

Emitent, zgodnie z § 3 Statutu, został utworzony na czas nieoznaczony.

3. OKRES, ZA KTÓRY SPORZĄDZONE JEST SPRAWOZDANIE FINANSOWE

I PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH

Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.,

a prezentowane dane porównywalne są:

 za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. – Rachunek zysków i strat, Rachunek przepływów

pieniężnych oraz Zestawienie zmian w kapitale własnym,

 na dzień 31 grudnia 2022 r. – Bilans.

4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ

W okresie sprawozdawczym oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia niniejszego

sprawozdania Zarząd Spółki pracował w następującym składzie:

W okresie od dnia 05 lipca2021 r.:

Piotr Sikora Prezes Zarządu

Kasper Zaziemski Członek Zarządu

Kajetan Zaziemski

Mariusz Sikora

Członek Zarządu

W dniu 5 marca 2024 r. Członek Zarządu Spółki, Pan Kajetan Zaziemski poinformował o zamiarze rezygnacji

ze sprawowanej funkcji Członka Zarządu Megaron S.A., natomiast w 5 kwietnia 2024 r. złożył rezygnację z

zajmowanego stanowiska ze skutkiem na koniec dnia 26 kwietnia 2024 r.

5 | S t r o n a

W okresie sprawozdawczym oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia niniejszego

sprawozdania Rada Nadzorcza pracowała w następującym składzie:

Andrzej Malec Przewodniczący Rady Nadzorczej

Iwona Kowalczyk

Arkadiusz Mielczarek

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Sekretarz Rady Nadzorczej

Adam Krawiec Członek Rady Nadzorczej

Artur Gibas Członek Rady Nadzorczej

Zasady funkcjonowania Zarządu oraz Rady Nadzorczej regulują odpowiednio regulamin zarządu oraz

regulamin rady nadzorczej - dokumenty dostępne są na stronie internetowej Emitenta

(www.megaron.com.pl).

5. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE

ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE – JEŻELI W SKŁAD PRZEDSIĘBIORSTWA EMITENTA

WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE

SAMODZIELNE SPRAWOZDANIA FINANSOWE

W skład przedsiębiorstwa Emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające

samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.

6. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM

JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY

SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Emitent nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem

wobec innych podmiotów, Emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

7. W PRZYPADKU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES,

W CZASIE KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK – WSKAZANIE, ŻE JEST TO

SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU ORAZ

WSKAZANIE ZASTOSOWANEJ METODY ROZLICZENIA POŁĄCZENIA

Emitent nie połączył się z innym podmiotem, przedstawione sprawozdanie finansowe nie zostało

sporządzone za okres, w którym nastąpiłoby połączenie.

8. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY

ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ

EMITENTA W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE ISTNIEJĄ

OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA

DZIAŁALNOŚCI

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej.

Zarząd przeanalizował otoczenie w którym funkcjonuje Spółka i stwierdza, iż nie istnieją przesłanki do

stwierdzenia aby działalność Spółki nie mogła być kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości.

6 | S t r o n a

Od maja 2022 r. oraz przez cały 2023 rok Spółka obserwuje spowolnienie koniunktury na krajowym rynku

nieruchomości w ogólności, a rynku materiałów budowlanych i wykończeniowych w szczególności, które już

bezpośrednio przyczynia się do spadku popytu na wyroby gotowe Emitenta. Dodatkowo Spółka spodziewa

się nasilenia zjawisk mogących wywrzeć negatywny wpływ na jej działalność po dniu bilansowym, w

szczególności:

• dalszy utrzymujący się wysoki poziom stóp procentowych mogący wpłynąć na wzrost kosztów

finansowania obcego i w konsekwencji na spadek rentowności;

• osłabianie się kursu EUR względem PLN, co skutkować będzie obniżaniem się rentowności na sprzedaży

eksportowej;

• dalsze spowolnienie koniunktury na rynku nieruchomości i w sektorze budowlanym, które bezpośrednio

przyczyni się do spadku popytu krajowego na materiały budowlane i wykończeniowe. W opinii Spółki,

spowolnienie to będzie występowało w 2024 r.;

• utrzymująca się niestabilna sytuacja międzynarodowa, mogąca w istotny sposób przyczynić się do

zakłócenia możliwości eksportu produktów Spółki i ciągłości łańcuchów dostaw komponentów do ich

produkcji,

• wzrost zadłużenia krótkoterminowego oraz dalsze pogorszanie się podstawowych wskaźników

finansowych Spółki, a także nieprzestrzeganie niektórych kowenantów wyszczególnionych w umowach

kredytowych Spółki (Zarząd ocenia ryzyko wypowiedzenia umów bankowych lub nie przedłużenia tych

kończących się w 2024 r. jako znikome).

W celu przeciwdziałania ww. zjawiskom Spółka przeprowadziła i planuje wprowadzić niezbędne działania w

poniższych obszarach:

- wprowadzenie programu motywacyjnego „Specjalista”. Spółka w marcu 2023 r. wprowadziła na rynek

innowacyjny klej cementowy wysokiej klasy normowej C2TES1 o nazwie S-8 Contact Max zapewniający

maksymalny kontakt płytek z podłożem. Sprzedaż kleju wsparta została przez najnowocześniejszy na rynku

program lojalnościowy dla wykonawców. Rozwiązania zastosowane w programie są wyjątkowe w branży

natomiast kleje cementowe są zupełnie nowym segmentem rynku dla Spółki. Dodatkowo w 2024 Spółka

planuje poszerzenie programu lojalnościowego o kolejne Asortymenty jak Gotowa gładź polimerowa

Megaron Dv-21 17 kg oraz Supermocna masa szpachlowa ŚMIG C-50s 5kg.

- rozwój sprzedaży papy w płynie. Rok 2023 był kolejnym rokiem wzrostu sprzedaży papy w płynie. Spółka

planuje intensyfikować działania mające na celu wzrost udziału w rynku sprzedaży tego Asortymentu w 2024

r., a także pozyskać nowe miejsca odbioru,

- rozwój sprzedaży jasnoszarej gładzi polimerowej FINISZ Dv-21. Gotowa szara gładź typu smart jest jedyną

na rynku gładzią zmieniającą kolor w trakcie pracy. Ta cecha oraz pozostałe parametry dobrane przez okres

ponad 3-letnich badań znajdują wysokie uznanie wśród wykonawców. W 2023 r. Spółka odnotowała wysoką

7 | S t r o n a

dynamikę sprzedaży. Wysokie parametry połączone z działaniami marketingowymi wpłyną na dalszy wzrost

sprzedaży tego produktu.

- wprowadzenie do sprzedaży Supermocnej masy szpachlowej Śmig C-50s o standardach szpachlowania Q1 i

Q2. Po sukcesach związanych ze sprzedażą dyspersyjnej Supermocnej masy szpachlowej Śmig C-50, Emitent

wprowadził w drugim kwartale 2024 r. produkt suchy. Spółka spodziewa się dynamicznego wzrostu sprzedaży

tego Asortymentu.

Dodatkowo, w celu poprawienia płynności finansowej w 2024 r., Spółka zawarła aneks do istniejącej umowy

kredytowej, który opisany został w Nocie 15.4 i 16.3.

9. STWIERDZENIE, ŻE SPRAWOZDANIA FINANSOWE PODLEGAŁY

PRZEKSZTAŁCENIU W CELU ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH,

A ZESTAWIENIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, BĘDĄCYCH WYNIKIEM KOREKT

Z TYTUŁU ZMIAN ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI LUB KOREKT BŁĘDÓW

PODSTAWOWYCH, ZOSTAŁO ZAMIESZCZONE W DODATKOWEJ NOCIE

OBJAŚNIAJĄCEJ

Nie dotyczy Spółki.

10. WSKAZANIE, CZY W PRZEDSTAWIONYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB

DANYCH PORÓWNYWALNYCH DOKONANO KOREKT WYNIKAJĄCYCH

Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA

O SPRAWOZDANIACH FINANSOWYCH ZA LATA 2021 i 2023

Firma audytorska nie wyraziła zastrzeżeń w sprawozdaniach z badania sprawozdania finansowego za 2021 i

2022 rok. Firma audytorska przeprowadziła badanie sprawozdania finansowego za 2023 r. i w projekcie

sprawozdania z badania nie zawarła żadnych zastrzeżeń.

11. POZIOM ZAOKRĄGLEŃ

Sprawozdanie finansowe sporządzono w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Przyjęto taki poziom zaokrągleń,

gdyż zdaniem Zarządu nie zniekształci to obrazu Spółki w sprawozdaniu, a może przyczynić się do lepszego

wypełnienia postulatu jasnego i rzetelnego zaprezentowania sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku

finansowego.

12. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD

WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW (TAKŻE AMORTYZACJI), USTALENIA

PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU

SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH

PORÓWNYWALNYCH

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające

w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r.

8 | S t r o n a

o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami

wykonawczymi.

W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną.

Rokiem obrotowym dla MEGARON S.A. jest rok kalendarzowy. Okresami sprawozdawczymi są kolejne

miesiące w roku obrotowym.

Wynik finansowy Spółki za okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz

przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności

przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej.

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki jest złoty polski. Jednostką sprawozdania są tysiące złotych

(PLN). Należy zwrócić uwagę, że kwoty wynikające z ksiąg rachunkowych zaokrąglono do pełnych tysięcy

złotych, dlatego mogą wynikać różnice wynikające z zaokrągleń pomiędzy wartością ujawnionych

w sprawozdaniu finansowym sum a łączną wartością ich składowych w tysiącach złotych.

Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o skumulowane odpisy

umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej

użyteczności, według następujących zasad: oprogramowanie komputerów 2 lub 5 lat (aktualnie używane

wartości amortyzowane są w okresie 2 lat).

Wartości niematerialne i prawne, których wartość przekracza 3.500,00 PLN podlegają odpisom

amortyzacyjnym według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych

wartości niematerialnych i prawnych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą

systematycznego rozłożenia wartości początkowej danej wartości niematerialnej i prawnej na przewidywane

lata jej użytkowania uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne,

których wartość nie przekracza 1.000,00 PLN, są odpisywane bezpośrednio w koszty zużycia materiałów.

Wartości niematerialne i prawne od 1.000,00 do 3.500,00 PLN wprowadza się do ewidencji bilansowej

i umarza jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do używania.

Środki trwałe są wycenianie zgodnie z Ustawą o Rachunkowości według cen nabycia lub kosztów

wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych zalicza się różnice kursowe z

wyceny powstałe na dzień bilansowy oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie

środków trwałych.

Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy

amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych przepisów, ulegać aktualizacji wyceny.

Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od

realnej wartości, której odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie

uzasadnione.

9 | S t r o n a

Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok, których wartość nie przekracza

1.000,00 PLN, są zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Przedmioty o wartości początkowej od 1.000,00

do 3.500,00 PLN wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych i umarza jednorazowo w miesiącu

ich przyjęcia do używania. Środki trwałe, których wartość jest wyższa niż 3.500,00 PLN podlegają odpisom

amortyzacyjnym według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych

środków trwałych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia

wartości początkowej danego środka trwałego na przewidywane lata jego użytkowania uwzględniając okres

ekonomicznej użyteczności środka trwałego, z zastosowaniem metody liniowej lub degresywnej.

Zastosowane roczne stawki amortyzacyjne są następujące:

 budynki i budowle 2,5 - 10%

 urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) 5-20%

 sprzęt komputerowy 20 - 33,33%

 środki transportu 12 - 29%

 inne środki trwałe 10 - 20%

Spółka ujmuje w swoich aktywach środki trwałe, z których korzysta na podstawie umów leasingu

lub podobnych umów, jeżeli umowy leasingu lub podobne umowy spełniają przynajmniej jeden z warunków

określonych w art. 3 ust. 4 Ustawy o rachunkowości.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku

z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do ceny nabycia

lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań

finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.

Długoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji i udziałów ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień

nabycia według ceny nabycia albo ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są

istotne. Na dzień bilansowy wycenia się je według ceny nabycia lub ceny rynkowej (wartości godziwej),

zależnie od tego, która z nich jest niższa. Udzielone pożyczki i nabyte instrumenty dłużne wycenia się

w zamortyzowanej cenie nabycia.

Inwestycje krótkoterminowe w aktywa w postaci akcji i udziałów ujmuje się w księgach rachunkowych na

dzień nabycia według ceny nabycia albo ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji

nie są istotne. Na dzień bilansowy wycenia się je według ceny nabycia lub ceny rynkowej (wartości godziwej),

zależnie od tego, która z nich jest niższa. Udzielone pożyczki i nabyte instrumenty dłużne wycenia się

w zamortyzowanej cenie nabycia. Instrumenty pochodne wycenia się w wartości godziwej na dzień

bilansowy.

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży

netto.

Koszty poniesione w celu doprowadzenia składników wymienionych niżej pozycji do ich aktualnego miejsca

i stanu ujmowane są w następujący sposób:

10 | S t r o n a

 materiały – według ceny nabycia ustalonej metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło (FIFO),

 produkty gotowe – według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnionej części

pośrednich kosztów produkcji, ustalonej przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych

(techniczny koszt wytworzenia).

Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku

od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty

związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą

utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży netto możliwych

do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych.

Wartość ujętych w wycenie wyrobów gotowych pośrednich kosztów produkcji nie jest istotna ze względu na

ich niski udział w koszcie wytworzenia wyrobów gotowych oraz niewielką wartość składowanych wyrobów

gotowych, z tego względu, kierując się zasadą istotności, Spółka nie szacuje poziomu wykorzystania zdolności

produkcyjnych.

Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po

pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).

Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla

danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie

odnosi się w rachunek zysków i strat. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu usług lub ceny

nabycia towarów a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych

(odpowiednio na zwiększenie lub zmniejszenie tych kosztów).

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez

dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący tworzy się na:

 należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości - do wysokości

należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub

sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,

 należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek

dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego -

do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,

 należności kwestionowane przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny

sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest

prawdopodobna - do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,

 należności stanowiące równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku,

do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości tych kwot, do czasu ich

otrzymania lub odpisania,

 należności przeterminowane lub nieprzeterminowane o znacznym stopniu prawdopodobieństwa

nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą

11 | S t r o n a

odbiorców - w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego, na

nieściągalne należności.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub

do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji.

Środki pieniężne wyceniane są w wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się

według kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do środków pieniężnych zalicza się krótkoterminowe (o

terminie wymagalności krótszym niż 3 miesiące od daty założenia) lokaty, które wycenia się w wartości

uwzględniającej naliczone do dnia bilansowego odsetki, naliczone zgodnie z metodą zamortyzowanego

kosztu.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych

okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczaniu w czasie podlegają koszty ubezpieczeń, prenumerat

i abonamentów oraz koszty poniesione na przełomie roku.

Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad

określonych przepisami prawa, w tym statutu spółki.

Kapitał zakładowy spółki kapitałowej wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej

w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady

na poczet kapitału.

Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny,

z nadwyżki powstałej przy sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej (agio).

Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia i wykazywane w odrębnej pozycji aktywów.

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów jest to kapitał powstały jako skutek aktualizacji

wyceny aktywów trwałych. W przypadku zbycia lub likwidacji składnika majątku odpowiednia część kapitału

rezerwowego z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty

wartości aktywów trwałych, który uprzednio podlegał aktualizacji wyceny pomniejsza kapitał z aktualizacji do

wysokości części kapitału, która dotyczy tego składnika majątku trwałego.

Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się

je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych

kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi

przyszłe zobowiązania się wiążą.

W szczególności Spółka tworzy rezerwy na:

 świadczenia pracownicze (odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy) – w wysokości ustalonej z

zastosowaniem metod aktuarialnych,

 sprawy sporne – w wysokości spodziewanego wypływu korzyści ekonomicznych ze Spółki w

przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu – jeżeli niekorzystne rozstrzygnięcie sporu jest

prawdopodobne,

 inne tytuły – jeżeli zdarzenia przeszłe w przyszłości spowodują prawdopodobnie wypływ korzyści

ekonomicznych ze Spółki a wartość rezerwy można wiarygodnie oszacować.

12 | S t r o n a

Spółka nie szacuje rezerw na zwroty i naprawy gwarancyjne, ponieważ historyczne dane wskazują na

nieistotność przyszłych zobowiązań z tego tytułu.

Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań,

których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów

finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe – które wycenia się według wartości godziwej.

Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem

zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są

jako krótkoterminowe.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim Narodowego

Banku Polskiego na ten dzień.

Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy

uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów

finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny

nabycia towarów a także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.

Rozliczeń międzyokresowych pasywnych dokonuje się w przypadku otrzymania środków z tytułu świadczeń,

których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, jak również w przypadku uzyskanych

dofinansowań do nabyć środków trwałych. Otrzymane dofinansowania, zaliczone do rozliczeń

międzyokresowych przychodów, odnoszone są na pozostałe przychody operacyjne równolegle do odpisów

amortyzacyjnych obiektów sfinansowanych z ich udziałem.

Spółka rozpoznaje dotacje jako składnik rozliczeń międzyokresowych pasywnych zgodnie z metodą kasową,

czyli w dacie wpływu dotacji do aktywów.

Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży

tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. Spółka

ujmuje przychody w dacie przejścia ryzyka i korzyści związanych ze zbywanym składnikiem aktywów na

kupującego. Otrzymane dotacje do kosztów Spółka wykazuje w przychodach w dacie wpływu środków

pieniężnych z tytułu dotacji, zaś dotacje do aktywów w dacie obciążenia kosztów z tytułu wyłączenia lub

amortyzacji dotowanych aktywów.

Koszty podstawowej działalności operacyjnej. Spółka prowadzi koszty w układzie kalkulacyjnym

i rodzajowym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi

związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Ewidencja na kontach kosztów jest kompletna, tzn.

ujmuje wszystkie operacje gospodarcze dokonane w okresie sprawozdawczym. Ewentualne różnice wartości,

jakie mogą powstać po otrzymaniu dokumentów obcych, ujmowane są w ewidencji nie później niż w okresie

sprawozdawczym, w którym dokumenty te otrzymano.

Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:

 pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki

w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny

aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i

13 | S t r o n a

odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn. Do pozostałych przychodów i kosztów

operacyjnych jednostka zalicza również otrzymane i udzielone bonusy, skonta

i rabaty, które nie są uwzględniane bezpośrednio przy dokonywaniu sprzedaży lub zakupów wyrobów

gotowych, towarów i materiałów,

 przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,

 koszty finansowe z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic

kursowych nad dodatnimi.

Opodatkowanie. Wynik finansowy brutto korygują:

 bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,

 aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Podatek dochodowy bieżący. Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są

naliczone zgodnie z przepisami podatkowymi.

Podatek dochodowy odroczony. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach

rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do

odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego, którego jest podatnikiem.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej

w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które

spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej

możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku

dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic

przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego

w przyszłości.

Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów

z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

13. WSKAZANIE ŚREDNICH KURSÓW WYMIANY ZŁOTEGO, W OKRESACH OBJĘTYCH

SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI,

W STOSUNKU DO EURO, USTALONYCH PRZEZ NARODOWY BANK POLSKI

Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu.

 Kurs 1 EURO obowiązujący w dniu 31.12.2022 wynosił: 4,6899 PLN

 Kurs 1 EURO obowiązujący w dniu 31.12.2023 wynosił: 4,3480 PLN

Kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach – obliczonego jako średnia arytmetyczna

kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego.

 Kurs średni 1 EURO w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 wyniósł: 4,6883 PLN

14 | S t r o n a

 Kurs średni 1 EURO w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 wyniósł: 4,5284 PLN

Najwyższy i najniższy kurs w każdym okresie.

 Najwyższy kurs 1 EURO w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 wyniósł: 4,8698 PLN

 Najniższy kurs 1 EURO w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 wyniósł: 4,5756 PLN

 Najwyższy kurs 1 EURO w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 wyniósł: 4,7170 PLN

 Najniższy kurs 1 EURO w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 wyniósł: 4,3480 PLN

14. WYBRANE DANE FINANSOWE OKRESU BIEŻĄCEGO I OKRESÓW

PORÓWNYWALNYCH PRZELICZONE WEDŁUG WYŻEJ PODANYCH KURSÓW

WYBRANE DANE FINANSOWE

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

w tys. zł w tys. EUR

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

43 817

47 829

9 676

10 202

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -59

-423

-13

-90

III. Zysk (strata) brutto -902

-1 149

-199

-245

IV. Zysk (strata) netto -765

-1 053

-169

-225

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 107

3 142

686

670

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 041

-375

-230

-80

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 967

-2 824

-434

-602

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 99

-57

22

-12

IX. Aktywa, razem 33 563

35 879

7 719

7 650

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 14 028

15 578

3 226

3 322

XI. Zobowiązania długoterminowe 2 460

3 854

566

822

XII. Zobowiązania krótkoterminowe 7 973

8 685

1 834

1 852

XIII. Kapitał własny 19 535

20 300

4 493

4 328

XIV. Kapitał zakładowy 540

540

124

115

XV. Liczba akcji (w szt.) 2 700 000

2 700 000

XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) -0,28

-0,39

-0,06

-0,08

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł

/ EUR)

-0,28

-0,39

-0,06

-0,08

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 7,24

7,52

1,66

1,60

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR)

7,24

7,52

1,66

1,60

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję (w zł / EUR)

0,00

0,20

0,00

0,04

Dla przeliczeń powyższych przyjęto:

- dla pozycji bilansowych – wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy tj. na dzień

31 grudnia 2023 r. kurs 1 EUR = 4,3480 PLN, a na dzień 31 grudnia 2022 r. kurs 1 EUR = 4,6899 PLN.

15 | S t r o n a

- dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych - wg średniego kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP na koniec każdego miesiąca

kalendarzowego danego okresu tj. za okres 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. kurs 1 EUR = 4,5284

PLN, a za okres 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. kurs 1 EUR = 4,6883 PLN.

15. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH,

DOTYCZĄCYCH CO NAJMNIEJ KAPITAŁU WŁASNEGO (AKTYWÓW NETTO)

I WYNIKU FINANSOWEGO NETTO, ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZĄCYCH

PRZYJĘTYCH ZASAD(POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI – ZGODNIE Z § 2. UST. 1 pkt 7

ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW Z DNIA 4 PAŹDZIERNIKA 2020 R.

O SPRAWOZDANIACH FINANSOWYCH W PROSPEKCIE

Różnice między polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości.

Emitent prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z polskimi standardami rachunkowości określonymi

w Ustawie o rachunkowości (zwane dalej „PSR”). Dokonano identyfikacji obszarów różnic między przyjętymi

przez Emitenta polskimi zasadami rachunkowości, a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej (zwanymi dalej „MSSF”) oraz dokonano analizy potencjalnych różnic

w wartościach kapitału własnego i wyniku finansowego netto wykazanych w niniejszym sprawozdaniu

finansowym i w sprawozdaniu finansowym, jakie zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF, wykorzystując

w tym celu najlepszą wiedzę o obowiązujących standardach i ich interpretacjach oraz zasadach

rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania zgodnego z MSSF. W wyniku

przeprowadzenia powyższych analiz stwierdzono, iż wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów

i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporządzonych

zgodnie z MSSF

Poniżej zostaną zaprezentowane i objaśnione podstawowe różnice w wartości ujawnionych danych

dotyczących kapitału własnego i wyniku finansowego netto oraz istotne różnice pomiędzy przyjętymi

w Spółce zasadami rachunkowości a zasadami sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF.

15.1 MSSF 9 Instrumenty finansowe

Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe” wymagałoby zastosowania innych kategorii instrumentów

finansowych, niż określone według polskich standardów rachunkowości wymienionych w Rozporządzeniu

Ministra Finansów w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu

prezentacji instrumentów finansowych. Zgodnie z MSSF 9 instrumenty finansowe klasyfikowane są do

następujących kategorii:

Klasyfikacji aktywów finansowych do następujących kategorii:

- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, stanowią aktywa

finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka

umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są

jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. W przypadku sporządzania sprawozdania finansowego wg MSSF ,

16 | S t r o n a

Spółka klasyfikowałaby jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie następujące pozycje:

należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe, oraz środki pieniężne

i ich ekwiwalenty.

- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy

jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych

przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski

i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano

opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych

dochodach.

- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, stanowią wszystkie pozostałe aktywa

finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako

wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie,

w którym powstały.

Klasyfikacja zobowiązań finansowych do następujących kategorii:

Stanowią je przede wszystkim zobowiązania z tytułu kredytów inwestycyjnych, zobowiązania z tytułu leasingu

finansowego, subwencja otrzymana z PFR, a także: zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania.

Grupa dokonuje wyceny powyższych zobowiązań finansowych, po początkowym ujęciu w zamortyzowanym

koszcie. Spółka nie posiada instrumentów finansowych w zakresie zobowiązań finansowych, które byłyby

wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy.

Wycena pożyczek udzielonych wg. MSSF 9 „Instrumenty finansowe”

Emitent w dalszym ciągu udziela pożyczek pracownikom ze środków własnych oraz środków ZFŚS. Wynikają

one z zawartych umów, natomiast terminy zapłaty określone są w momencie powstania należności. Na dzień

bilansowy pożyczki według polskich standardów rachunkowości wyceniane są według kwoty wymaganej

zapłaty. Zgodnie z MSSF 9 Spółka dokonała weryfikacji spłat udzielonych pożyczek oraz informacji

dotyczących ich realizacji w przyszłych okresach uwzględniając ryzyko utraty wartości w odniesieniu

do oczekiwanych strat kredytowych i dokonała wyceny udzielonych pożyczek w zamortyzowanym koszcie.

Różnica w wycenie na dzień bilansowy nie ma istotnego wpływu na kapitał własny Spółki.

Wycena należności handlowych wg. MSSF 9 „Instrumenty finansowe”

Należności handlowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym Emitenta dla uzyskiwania

przepływów pieniężnych. Wynikają one z zawartych przez niego umów, natomiast terminy zapłaty są

w momencie powstania należności określone. Zgodnie z polskimi standardami rachunkowości należności

handlowe wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny

(po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).

17 | S t r o n a

Zgodnie z MSSF 9 dla należności handlowych (z wyjątkiem tych, które są analizowane indywidualnie jako

nieobsługiwane), przeprowadzono analizę portfelową i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów

w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie

życia należności w oparciu o wskaźnik niewypełnienia zobowiązania ustalony na podstawie danych

historycznych (za okres poprzednich pięciu lat). Wycena należności handlowych zgodnie z MSSF 9,

przy wykorzystaniu oczekiwanej straty kredytowej kształtuje się następująco:

Aktywa wg PSR

wg MSSF

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług 4 098

4 042

15.2. MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”

Zgodnie z MSSF 15 uzyskiwane przez jednostkę przychody powiązane są z momentem uzyskania kontroli nad

towarem lub usługą, natomiast kwota wynagrodzenie powinna odzwierciedlać uprawnienie jednostki do jego

otrzymania.

Emitent dokonał przeglądu obowiązujących jak również tych zawartych w 2023 r. umów sprzedaży

z sieciami handlowymi i dystrybutorami. Głównymi klientami spółki są sieci oraz hurtownie budowlane.

Spółka rozpoznaje przychód w momencie dostarczenia sprzedanego asortymentu do klienta. Terminy

płatności są w przedziale 14-60 dni. Spółka przyznaje klientom rabaty retrospektywne od zrealizowanego

obrotu (miesięczne, kwartalne, półroczne oraz roczne w zależności od zapisów umowy). Wszystkie rabaty są

naliczone i zafakturowane na dzień bilansowy.

W opinii Emitenta różnice w wycenie przychodów z tytułu umów z klientami wg. powyższego standardu

i wg. polskich standardów rachunkowości pozostają nieistotne.

15.3 MSSF 16 Leasing

Zgodnie z wprowadzoną powyższym standardem definicją, jako leasing należy traktować każdą umowę,

na mocy której występuje przekazanie prawa do użytkowania składnika aktywów przez dany okres w zamian

za wynagrodzenie. W celu weryfikacji zasadności tego standardu Spółka dokonała analizy wszystkich

obowiązujących umów zakupu, a w szczególności umów leasingu operacyjnego, najmu i dzierżawy, pod

kątem tego, czy spółka dysponuje w nich prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści

ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawem do kierowania

użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. W 2023 r. Spółka na bieżąco weryfikowała zapisy

nowo zawartych umów.

W opinii spółki nie istnieją umowy, oprócz tych wykazanych w bilansie spółki i uszczegółowionych w notach,

które wymagałyby dodatkowej prezentacji w wartości bieżącej przyszłych opłat leasingowych pozostających

do zapłaty.

15.4 Uzgodnienie i objaśnienie głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PSR i MSSF,

dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało przedstawione

poniżej.

18 | S t r o n a

Wpływ zamian na kapitał własny (aktywa netto) w tys. zł

Kapitał własny wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z PSR 19 535

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 56

Kapitał własny wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF 19 479

Wpływ różnic na WF netto w tys. zł

Zysk/Strata netto wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z PSR -765

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 56

Zysk/Strata netto wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF -821

Różnice między zasadami zgodnymi z polskimi standardami rachunkowości i sposobem sporządzania

sprawozdań finansowych przez Emitenta, a MSSF wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień

zalecanych przez niektóre MSSF w odniesieniu do poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego.

Szczecin, dnia 23 kwietnia 2024 r.

19 | S t r o n a

1. BILANS

BILANS nota 31.12.2023 31.12.2022

A k t y w a

I. Aktywa trwałe 23 468

24 776

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 783

369

- wartość firmy -

-

2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 21 717

24 084

3. Należności długoterminowe 3 17

5

3.1. Od jednostek powiązanych -

-

3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie

w kapitale

-

3.3. Od pozostałych jednostek 17

5

4. Inwestycje długoterminowe -

-

4.1. Nieruchomości -

-

4.2. Wartości niematerialne i prawne -

-

4.3. Długoterminowe aktywa finansowe

-

a) w jednostkach powiązanych -

-

b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

-

c) w pozostałych jednostkach -

-

4.4. Inne inwestycje długoterminowe -

-

5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 952

318

5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 505

297

5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 447

21

II. Aktywa obrotowe 10 095

11 102

1. Zapasy 5/9 4 826

4 182

2. Należności krótkoterminowe 6/9 4 649

6 224

2.1. Od jednostek powiązanych -

-

2.1. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie

w kapitale

-

2.2. Od pozostałych jednostek 4 649

6 224

3. Inwestycje krótkoterminowe 369

270

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 369

270

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA 2023 ROK

Megaron S.A.

20 | S t r o n a

a) w jednostkach powiązanych -

-

b) w pozostałych jednostkach -

-

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 369

270

3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe -

-

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 251

426

III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy -

-

IV. Akcje (udziały) własne -

-

A k t y w a r a z e m 33 563

35 879

P a s y w a

I. Kapitał własny

19 535

20 300

1. Kapitał zakładowy 10 540

540

4. Kapitał zapasowy 11 9 413

9 413

5. Kapitał z aktualizacji wyceny 12 2

2

6. Pozostałe kapitały rezerwowe 13 10 345

11 398

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych -

-

8. Zysk (strata) netto -765

-1 053

9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

-

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

14 028

15 578

1. Rezerwy na zobowiązania 14 1 712

889

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 909

838

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 81

51

a) długoterminowa 48

34

b) krótkoterminowa 33

17

1.3. Pozostałe rezerwy 722

-

a) długoterminowe 722

-

b) krótkoterminowe -

-

2. Zobowiązania długoterminowe 15 2 460

3 854

2.1. Wobec jednostek powiązanych -

-

2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

-

2.3. Wobec pozostałych jednostek 2 460

3 854

3. Zobowiązania krótkoterminowe 16 7 973

8 685

3.1. Wobec jednostek powiązanych -

-

3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

-

3.3. Wobec pozostałych jednostek 7 752

8 475

3.4. Fundusze specjalne 220

210

4. Rozliczenia międzyokresowe 17 1 883

2 150

4.1. Ujemna wartość firmy -

-

4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 883

2 150

a) długoterminowe 1 309

1 714

b) krótkoterminowe 574

436

P a s y w a r a z e m 33 563

35 879

Wartość księgowa 19 535

20 300

Liczba akcji 2 700 000

2 700 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18 7,24

7,52

Rozwodniona liczba akcji 2 700 000

2 700 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18 7,24

7,52

21 | S t r o n a

2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - wariant kalkulacyjny nota

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 43 817

47 829

- od jednostek powiązanych -

-

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 19 43 812

47 713

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 20 6

116

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 23 497

27 056

- jednostkom powiązanym -

-

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 21 23 489

26 987

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 8

68

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 20 320

20 774

IV. Koszty sprzedaży 21 11 601

11 450

V. Koszty ogólnego zarządu 21 8 540

8 811

VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) 179

514

VII. Pozostałe przychody operacyjne 554

1 540

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 22

21

2. Dotacje 405

416

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 4

83

4. Inne przychody operacyjne 22 122

1 021

VIII. Pozostałe koszty operacyjne 792

2 477

1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych -

-

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 166

635

3. Inne koszty operacyjne 23 626

1 842

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) -59

-423

X. Przychody finansowe

8

4

1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: -

-

a) od jednostek powiązanych, w tym: -

-

- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale -

-

b) od pozostałych jednostek, w tym: -

-

- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale -

-

2. Odsetki, w tym: 24 8

4

- od jednostek powiązanych

-

3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

-

- w jednostkach powiązanych

-

4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

-

5. Inne 25

-

XI. Koszty finansowe

851

729

1. Odsetki, w tym: 26 666

716

- dla jednostek powiązanych -

-

2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

-

- w jednostkach powiązanych -

-

3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych -

-

4. Inne 27 185

14

XII. Zysk (strata) brutto (IX+X-XI) -902

-1 149

XIII. Podatek dochodowy

-137

-96

a) część bieżąca 28 -

-

22 | S t r o n a

b) część odroczona 29 -137

-96

XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

-

XV. Zysk (strata) netto (XII-XIII-XIV) 30 -765

-1 053

Zysk (strata) netto (zannualizowany) -765

-1 053

Średnia ważona liczba akcji zwykłych 2 700 000

2 700 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 31 -0,28

-0,39

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 2 700 000

2 700 000

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 31 -0,28

-

0,39

23 | S t r o n a

3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM nota

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 20 300

21 893

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -

-

b) korekty błędów podstawowych -

-

II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

20 300

21 893

1. Kapitał zakładowy na początek okresu 10 540

540

1.1. Zmiany kapitału zakładowego

-

a) zwiększenia (z tytułu)

-

- emisji akcji (wydania udziałów)

-

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

- umorzenia akcji (udziałów)

-

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 540

540

2. Kapitał zapasowy na początek okresu 11 9 413

9 413

2.1. Zmiany kapitału zapasowego

-

a) zwiększenia (z tytułu)

-

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

-

- z podziału zysku (ustawowo)

-

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

-

- zbycia środków trwałych

-

- z kapitału rezerwowego

-

b) zmniejszenie (z tytułu)

-

- pokrycia straty -

-

- z tytułu różnicy między wartością nabycia a wartością nominalną -

-

- koszty pozyskania kapitału -

-

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 9 413

9 413

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 12 2

2

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

-

3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

-

a) zwiększenia (z tytułu)

-

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

- zbycia środków trwałych

-

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 2

2

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 13 11 398

10 116

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 1 053

1 282

a) zwiększenia (z tytułu) -

1 282

- podziału wyniku finansowego -

1 282

b) zmniejszenia (z tytułu) 1 053

-

- wypłaty dywidendy -

-

- pokrycie straty z lat ubiegłych 1 053

-

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 10 345

11 398

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -1 053

1 822

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu -

1 822

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -

-

b) korekty błędów podstawowych -

-

5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

-

1 822

24 | S t r o n a

a) zwiększenia (z tytułu) -

-

- podziału zysku z lat ubiegłych -

-

- zmian zasad rachunkowości -

-

b) zmniejszenia (z tytułu) -

1 822

- podziału wyniku na kapitał rezerwowy -

1 282

- podziału wyniku na kapitał zapasowy -

-

- wypłata dywidendy na rzecz właścicieli -

540

- pokrycie straty z lat ubiegłych -

-

- zmian zasad rachunkowości -

-

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu -

-

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 1 053

-

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -

-

b) korekty błędów podstawowych -

-

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

1 053

-

a) zwiększenia (z tytułu) -

-

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia -

-

b) zmniejszenia (z tytułu) 1 053

-

- pokrycie straty z zysku z lat ubiegłych 1 053

-

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -

-

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -

-

6. Wynik netto -765

-1 053

a) zysk netto -

-

b) strata netto 765

1 053

c) odpisy z zysku -

-

III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 19 535

20 300

IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

19 535

20 300

25 | S t r o n a

4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH nota

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda

pośrednia

I. Zysk (strata) netto -765

-1 053

II. Korekty razem 3 872

4 195

1. Amortyzacja 2 864

2 879

2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -

-

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 666

716

4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 94

-21

5. Zmiana stanu rezerw 823

-68

6. Zmiana stanu zapasów -644

16

7. Zmiana stanu należności 1 564

-2 405

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

-1 052

3 559

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -443

-483

10. Inne korekty -

-

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 107

3 142

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -

-

I. Wpływy 59

140

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

59

21

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne -

-

3. Z aktywów finansowych, w tym: -

-

a) w jednostkach powiązanych -

-

- zbycie aktywów finansowych -

-

- dywidendy i udziały w zyskach -

-

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

-

- odsetki

-

- inne wpływy z aktywów finansowych

-

b) w pozostałych jednostkach

-

- zbycie aktywów finansowych

-

- dywidendy i udziały w zyskach

-

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

-

- odsetki

-

- inne wpływy z aktywów finansowych

-

4. Inne wpływy inwestycyjne -

119

II. Wydatki 1 101

515

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

1 101

445

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne -

-

3. Na aktywa finansowe, w tym:

-

a) w jednostkach powiązanych

-

- nabycie aktywów finansowych

-

- udzielone pożyczki długoterminowe

-

b) w pozostałych jednostkach

-

- nabycie aktywów finansowych

-

- udzielone pożyczki długoterminowe

-

4. Inne wydatki inwestycyjne -

69

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 041

-375

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 372

1 495

26 | S t r o n a

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

-

2. Kredyty i pożyczki 372

1 495

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych -

-

4. Inne wpływy finansowe -

-

II. Wydatki 2 339

4 319

1. Nabycie akcji (udziałów) własnych -

-

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -

540

3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku -

-

4. Spłaty kredytów i pożyczek 335

1 563

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych -

-

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych -

-

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 338

1 500

8. Odsetki 666

716

9. Inne wydatki finansowe – zwrot zaliczki dotacji -

-

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 967

-2 824

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 32 99

-57

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 32 99

-57

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -

-

F. Środki pieniężne na początek okresu 270

327

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 32 369

270

- o ograniczonej możliwości dysponowania 149

160

Szczecin, dnia 23 kwietnia 2024 r.

27 | S t r o n a

1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU

NOTA 1.1

1.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 31.12.2023 31.12.2022

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

66

49

b) wartość firmy

-

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

717

320

- oprogramowanie komputerowe

671

268

d) inne wartości niematerialne i prawne

-

e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

-

Wartości niematerialne i prawne razem

783

369

NOTA 1.2

1.2 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) – 2023

a b C d e

Wartości

niematerialne

i prawne,

razem

koszty

zakończo-

nych prac

rozwojo-

wych

wartość

firmy

nabyte koncesje, patenty,

licencje i podobne wartości,

w tym:

inne wartości

niematerialne

i prawne

zaliczki na

wartości

niematerial

ne i prawne

oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto

wartości niematerialnych

i prawnych na początek

okresu

60

-

644

538

-

704

b) zwiększenia (z tytułu)

31

-

480

475

-

511

- zakupu

31

-

480

475

-

480

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

31

- likwidacji

-

d) wartość brutto

wartości niematerialnych

i prawnych na koniec

okresu

91

-

1 124

1 013

-

1 215

e) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

11

-

324

270

-

335

f) amortyzacja za okres (z

tytułu)

14

-

83

72

-

97

- umorzenie planowe 14

-

83

72

-

97

g) zmniejszenia (z tytułu) -

-

- likwidacji -

-

h) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

25

-

407

342

-

432

i) odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości na

początek okresu

-

- zwiększenie -

-

- zmniejszenie

-

j) odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości na koniec

okresu

-

k) wartość netto wartości

niematerialnych i

prawnych na koniec

okresu

66

-

717

671

-

783

28 | S t r o n a

1.2 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) – 2022

a b C d e

Wartości

niematerialne

i prawne,

razem

koszty

zakończo-

nych prac

rozwojo-

wych

wartość

firmy

nabyte koncesje, patenty,

licencje i podobne wartości,

w tym:

inne wartości

niematerialne

i prawne

zaliczki na

wartości

niematerial

ne i prawne

oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto

wartości niematerialnych

i prawnych na początek

okresu

-

491

415

-

491

b) zwiększenia (z tytułu)

60

-

244

123

-

304

- zakupu

60

-

244

122

-

304

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

91

-

91

- likwidacji

-

91

0

-

91

d) wartość brutto

wartości niematerialnych

i prawnych na koniec

okresu

60

-

644

538

-

704

e) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

-

275

226

-

275

f) amortyzacja za okres (z

tytułu)

11

-

49

44

-

60

- umorzenie planowe 11

-

49

44

-

60

g) zmniejszenia (z tytułu) -

-

- likwidacji -

-

h) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

11

-

324

270

-

335

i) odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości na

początek okresu

-

- zwiększenie -

-

- zmniejszenie

-

j) odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości na koniec

okresu

-

k) wartość netto wartości

niematerialnych i

prawnych na koniec

okresu

49

-

320

268

-

369

NOTA 1.3

1.3 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2023 31.12.2022

a) własne 783

369

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu -

-

Wartości niematerialne i prawne razem 783

369

NOTA 2.1

2.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2023 31.12.2022

a) środki trwałe, w tym: 21 062

23 542

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 687

687

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 8 516

8 896

- urządzenia techniczne i maszyny 9 474

10 652

29 | S t r o n a

- środki transportu 2 051

2 489

- inne środki trwałe 334

817

b) środki trwałe w budowie 556

411

c) zaliczki na środki trwałe w budowie 99

131

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 21 717

24 084

NOTA 2.2

2.2 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) – 2023

grunty (w

tym prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

urządzenia

techniczne i

maszyny

środki

transportu

inne środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

687

13 018

24 310

4 592

3 775

46 382

b) zwiększenia (z tytułu) -

-

82

307

23

412

- zakup -

-

82

60

23

165

- z inwestycji -

-

- w leasingu finansowym -

-

247

-

247

c) zmniejszenia (z tytułu) -

-

13

272

11

296

- sprzedaż -

-

13

269

-

282

- likwidacja -

-

3

11

14

d) wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

687

13 018

24 379

4 627

3 787

46 498

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

-

4 122

13 657

2 103

2 958

22 840

f) amortyzacja za okres (z tytułu) -

380

1 248

473

495

2 596

- umorzenie planowe -

380

1 261

649

506

2 796

- sprzedaż -

-

-13

-173

-

-186

- likwidacja -

-

-3

-11

-14

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

-

4 502

14 905

2 576

3 453

25 436

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

-

- zwiększenie -

-

- zmniejszenie -

-

i)

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

-

j) wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

687

8 516

9 474

2 051

334

21 062

2.2 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) – 2022

grunty (w

tym prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

urządzenia

techniczne i

maszyny

środki

transportu

inne środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

687

12 913

24 185

4 136

3 778

45 699

b) zwiększenia (z tytułu) -

105

158

1 304

15

1 582

30 | S t r o n a

- zakup -

-

77

-

15

92

- z inwestycji -

105

81

-

186

- w leasingu finansowym -

-

1 304

-

1 304

c) zmniejszenia (z tytułu) -

-

33

848

18

899

- sprzedaż -

-

33

848

18

899

- likwidacja -

-

d) wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

687

13 018

24 310

4 592

3 775

46 382

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

na początek okresu

-

3 742

12 451

2 111

2 465

20 769

f) amortyzacja za okres (z tytułu) -

380

1 206

-

8

493

2 071

- umorzenie planowe -

380

1 364

689

511

2 944

- sprzedaż -

-

158

-

697

-

855

- likwidacja -

-

18

-

18

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

-

4 122

13 657

2 103

2 958

22 840

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

-

- zwiększenie -

-

- zmniejszenie -

-

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

-

j) wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

687

8 896

10 652

2 489

817

23 542

NOTA 2.3

2.3 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2023 31.12.2022

a) własne 15 410

17 295

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu,

w tym:

5 652

6 247

- leasing maszyn 4 031

4 291

- leasing samochodów 1 618

1 953

- wieczyste użytkowanie gruntów 3

3

Środki trwałe bilansowe razem 21 062

23 542

Spółka posiada zabezpieczenia kredytów na składnikach majątku, tj.: hipoteka na nieruchomości KW

SZ1S/00062389/4 oraz zastaw na ŚT gr. 5 WAGOPACZKOWACZKA HAVER.

NOTA 3.1

3.1 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

31.12.203 31.12.2022

a) należności od jednostek powiązanych, w tym od:

-

- jednostek zależnych (z tytułu)

-

- jednostki dominującej (z tytułu)

-

b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym od:

-

- wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)

-

- jednostek stowarzyszonych (z tytułu)

-

innych jednostek (z tytułu)

-

c) od pozostałych jednostek, w tym od:

17

5

- wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)

-

- znaczącego inwestora (z tytułu)

-

- innych jednostek (z tytułu)

17

5

- należności od pracowników 17

5

31 | S t r o n a

Należności długoterminowe netto

17

5

c) odpisy aktualizujące wartość należności

-

Należności długoterminowe brutto

17

5

NOTA 3.2

3.2 ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2023 31.12.2022

a) stan na początek okresu 5

15

- należności od pracowników 5

15

b) zwiększenia (z tytułu) 12

-

- należności od pracowników 12

-

c) zmniejszenia (z tytułu) -

10

- należności od pracowników -

10

d) stan na koniec okresu 17

5

- należności od pracowników 17

5

NOTA 3.3

3.3 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2023 31.12.2022

a) w walucie polskiej tys. 17

5

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) tys. -

-

b1. jednostka/waluta EUR

tys. -

-

tys. zł

-

pozostałe waluty w tys. zł

-

Należności długoterminowe, razem 17

5

NOTA 4.1

4.1 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2023 31.12.2022

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 297

138

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

277

138

odpis aktualizujący wartość zapasów 71

49

odpisy aktualizujące należności

52

45

różnice kursowe -

1

sprzedaż exportowa na przełomie roku -

-

rezerwa na świadczenia pracownicze

7

niewypłacone wynagrodzenia -

16

nieopłacone składki ZUS -

4

inne tytuły 83

16

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

20

-

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi

różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

2. Zwiększenia

335

189

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

198

169

odpis aktualizujący wartość zapasów 7

22

odpisy aktualizujące należności

6

7

różnice kursowe

2

-

32 | S t r o n a

rezerwa na świadczenia pracownicze

6

-

sprzedaż exportowa na przełomie roku

26

-

niewypłacone wynagrodzenia

12

83

nieopłacone składki ZUS

2

57

inne tytuły

137

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

157

20

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

3. Zmniejszenia

147

30

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

147

30

odpis aktualizujący wartość zapasów

21

-

odpisy aktualizujące należności

1

-

różnice kursowe

-

sprzedaż exportowa na przełomie roku

10

-

rezerwa na świadczenia pracownicze

-

14

niewypłacone wynagrodzenia 54

-

nieopłacone składki ZUS 61

-

inne tytuły -

16

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) -

-

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) -

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) -

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w

tym:

505

297

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

328

277

odpis aktualizujący wartość zapasów 57

71

odpisy aktualizujące należności 57

52

różnice kursowe 2

-

sprzedaż exportowa na przełomie roku 16

-

rezerwa na świadczenia pracownicze 16

10

niewypłacone wynagrodzenia 41

83

nieopłacone składki ZUS

2

61

inne tytuły

137

-

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 177

20

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) -

-

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) -

-

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

NOTA 4.2

4.2 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2023 31.12.2022

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 447

21

- ubezpieczenia, certyfikaty 10

21

- prace rozwojowe w toku, w tym: 437

-

-- oprogramowanie 231

-

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: -

-

- pozostałe -

-

33 | S t r o n a

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 447

21

Prace rozwojowe w toku w roku ubiegłym zaprezentowane były w krótkoterminowych rozliczeniach

międzyokresowych Nota 8. Ze względu na nieistotność kwoty uznano, że zmiana prezentacji w danych

porównawczych nie jest wymagana.

NOTA 5

5. ZAPASY

31.12.2023 31.12.2022

a) materiały

1 256

2 199

b) półprodukty i produkty w toku

2 110

1 385

c) produkty gotowe

1 434

576

d) towary

-

7

e) zaliczki na dostawy

26

15

Zapasy, razem

4 826

4 182

NOTA 6.1

6.1 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2023 31.12.2022

a) od jednostek powiązanych

-

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

-

- do 12 miesięcy

-

- powyżej 12 miesięcy

-

- inne

-

- dochodzone na drodze sądowej

-

b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

-

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

-

- do 12 miesięcy

-

- powyżej 12 miesięcy

-

inne

-

- dochodzone na drodze sądowej

-

c) należności od pozostałych jednostek

6 649

6 224

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

4 098

5 278

- do 12 miesięcy

4 098

5 278

- powyżej 12 miesięcy

-

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych

414

751

- inne

137

138

- dochodzone na drodze sądowej

-

57

Należności krótkoterminowe netto, razem

4 649

6 224

d) odpisy aktualizujące wartość należności

1 534

773

Należności krótkoterminowe brutto, razem

6 183

6 997

NOTA 6.2

6.2 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK 31.12.2023 31.12.2022

a) z tytułu dostaw i usług, w tym od:

4 098

5 278

- wspólnika jednostki współzależnej

-

- znaczącego inwestora

-

- innych jednostek

4 098

5 278

b) inne, w tym

od:

551

889

- wspólnika jednostki współzależnej

-

34 | S t r o n a

-

znaczącego inwestora

-

- innych jednostek

551

889

c) dochodzone na drodze sądowej, w tym od:

-

57

- wspólnika jednostki współzależnej

-

- znaczącego inwestora

-

innych jednostek

-

57

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem

4 649

6 224

d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek

1 534

773

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem

6 183

6 997

NOTA 6.3

6.3 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH

31.12.2023 31.12.2022

Stan na początek okresu

773

334

a) zwiększenia (z tytułu)

761

489

- należności z tyt. dostaw i usług 38

489

- pozostałe należności 723

-

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

- wykorzystanie odpisu -

50

- należności przedawnione -

-

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 1 534

773

W pozycji pozostałe należności wykazana jest należność z tytułu odszkodowania za dostarczenie wadliwego

surowca, co szerzej zostało opisane w pkt. 10 Informacji dodatkowej.

NOTA 6.4

6.4 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka 31.12.2023 31.12.2022

a) w walucie polskiej tys. 4 564

5 795

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) tys. 1 619

1 202

b1. jednostka/waluta EUR

tys. 360

253

zł

tys. 1 601

1 182

b2. jednostka/waluta GBP

tys. 4

8

zł

tys. 18

20

Należności krótkoterminowe, razem

tys.

6 183

6 997

NOTA 6.5

6.5 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA

BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

31.12.2023 31.12.2022

a) do 1 miesiąca

3 221

4 494

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

396

323

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

-

-4

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

-

e) powyżej 1 roku

-

f) należności przeterminowane

1 292

1 234

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

4 909

6 051

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

811

773

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

4 098

5 278

35 | S t r o n a

NOTA 6.6

6.6 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM

NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:

31.12.2023 31.12.2022

a) do 1 miesiąca

467

344

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

13

417

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

-

22

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

1

34

e) powyżej 1 roku

811

417

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

1 292

1 234

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

811

773

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto) 481

461

NOTA 7.1

7.1 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2023 31.12.2022

a) w jednostkach zależnych

-

- udziały lub akcje

-

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach -

-

- dłużne papiery wartościowe

-

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

- udzielone pożyczki

-

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

-

b) w jednostkach współzależnych

-

c) w jednostkach stowarzyszonych

-

d) w znaczącym

inwestorze

-

e) w jednostce dominującej

-

f) w pozostałych jednostkach

-

- udziały lub akcje

-

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach -

-

- dłużne papiery wartościowe

-

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

-

- udzielone pożyczki -

-

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

-

- wycena walutowych kontraktów terminowych

-

- lokaty terminowe -

-

g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

369

270

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

359

270

- inne środki pieniężne

10

-

- inne aktywa pieniężne

-

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 369

270

NOTA 7.2

7.2 ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka 31.12.2023 31.12.2022

a) w walucie polskiej tys. 169

176

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) tys. 200

94

b1. jednostka/waluta EUR

tys. 46

20

zł

tys.

200

94

b.2

pozostałe waluty

zł

tys.

-

36 | S t r o n a

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

tys.

369

270

NOTA 8

8. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2023 31.12.2022

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

251

426

- ubezpieczenia

100

102

- koszty pozwu Sodexo 55

55

- prace rozwojowe w toku -

153

- inne 97

116

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

-

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

251

426

Prace rozwojowe w toku w roku 2023 zaprezentowane zostały w długoterminowych rozliczeniach

międzyokresowych Nota 4.2. Ze względu na nieistotność nie korygowano danych porównawczych.

NOTA 9

9. ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI 31.12.2023 31.12.2022

Materiały

a) Wartość brutto (początkowa)

1 440

2 345

b) Wartość odpisu

184

146

c) Wartość netto

1 256

2 199

Wyroby gotowe

a) Wartość brutto (początkowa)

1 551

801

b) Wartość odpisu

117

225

c) Wartość netto

1 434

576

Należności z tytułu dostaw i usług

a) Wartość brutto (początkowa)

4 909

6 051

b) Wartość odpisu

811

773

c) Wartość netto

4 098

5 278

Pozostałe należności z tytułu dostarczenia wadliwego surowca

a) Wartość brutto (początkowa) 723

-

b) Wartość odpisu 723

-

c) Wartość netto -

-

Łączna wartość odpisu z tytułu trwałej utraty wartości

1 835

1 144

NOTA 10

10. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria / emisja Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia praw

do akcji

Liczba akcji

[szt.]

Wartość

serii /

emisji

wg

wartości

nominal

nej [zł]

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

Seria A

imienne

uprzywilejowane

co do głosu

brak 2 100 000 420 000

opłaco

-

ny w

całości

22-09-1998 21-07-1998

Seria B

zwykłe na

okaziciela

brak brak 400 000 80 000

opłaco-

ny w

całości

21-09-1998 21-07-1998

37 | S t r o n a

Seria C

zwykłe na

okaziciela

brak brak 200 000 40 000

opłaco-

ny w

całości

01-04-2011 17-06-2011

Liczba akcji razem

- - -

2 700 000 - - - -

Kapitał

zakładowy, razem

- - - - 540 000 - - -

Wartość

nominalna jednej

akcji = 0,20 zł

-- - - - - - - -

NOTA 11

11. KAPITAŁ ZAPASOWY

31.12.2023 31.12.2022

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

4 036

b) utworzony ustawowo

167

c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość

-

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników

-

e) inny (wg rodzaju)

5 209

-

z likwidacji środków trwałych

-

- z podziału wyniku finansowego

5 209

Kapitał zapasowy, razem

9 413

NOTA 12

12. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

31.12.2023 31.12.2022

a) z tytułu aktualizacji wartości godziwej

2

b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym: -

-

- z wyceny udziałów spółki zależnej

-

c) z tytułu podatku odroczonego

-

d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych

-

e) inny (wg rodzaju)

-

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem

2

NOTA 13

13. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) 31.12.2023 31.12.2022

a) utworzone zgodnie z statutem/umową

10 345

11 398

b) na akcje (udziały) własne

-

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

10 345

11 398

NOTA 14.1

14.1 ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (Z TYTUŁU) 31.12.2023 31.12.2022

- zaliczkowe naliczenie dywidendy za rok bieżący -

-

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem

-

NOTA 14.2

14.2 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.12.2023 31.12.2022

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 838

776

a) odniesionej na wynik finansowy

838

776

- różnice kursowe -

-

- różnica stawek amortyzacyjnych, leasing 832

776

38 | S t r o n a

- dotacje, subwencje -

-

- inne tytuły 6

-

b) odniesionej na kapitał własny

-

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

2. Zwiększenia

486

150

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 486

150

- różnice kursowe -

-

- różnica stawek amortyzacyjnych, leasing 486

144

- inne tytuły

6

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) -

-

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-

3. Zmniejszenia 415

88

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

415

88

- różnice kursowe

-

- różnica stawek amortyzacyjnych, leasing

415

88

- dotacje, subwencje -

-

- inne tytuły

-

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) -

-

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi

-

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 909

838

a) odniesionej na wynik finansowy 909

838

- różnice kursowe -

-

- różnica stawek amortyzacyjnych, leasing 903

832

- inne tytuły 6

6

b) odniesione na kapitał własny -

-

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy -

-

NOTA 14.3

14.3 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I

PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

31.12.2023 31.12.2022

a) stan na początek okresu 34

39

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne 34

39

- inne -

-

b) zwiększenia (z tytułu) 20

1

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne 20

1

- inne -

-

c) wykorzystanie (z tytułu) -

-

- rezerwa na nagrody jubileuszowe

-

- rezerwa na odprawy emerytalne

-

- inne

-

d) rozwiązanie (z tytułu)

6

- rezerwa na nagrody jubileuszowe

-

- rezerwa na odprawy emerytalne

6

- inne

-

e) stan na koniec okresu 48

34

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne 48

34

39 | S t r o n a

- inne -

-

NOTA 14.4

14.4 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I

PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

31.12.2023 31.12.2022

a) stan na początek okresu 17

142

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne -

-

- rezerwa na niewykorzystane urlopy 17

83

- rezerwa na premie i nagrody -

59

b) zwiększenia (z tytułu) 185

158

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne -

-

- rezerwa na niewykorzystane urlopy 185

158

- rezerwa na premie i nagrody -

-

c) wykorzystanie (z tytułu) 17

142

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne -

-

- rezerwa na niewykorzystane urlopy 17

83

- rezerwa na premie i nagrody -

59

d) rozwiązanie (z tytułu) 152

141

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne -

-

- rezerwa na niewykorzystane urlopy 152

141

- rezerwa na premie i nagrody -

-

e) stan na koniec okresu 33

17

- rezerwa na nagrody jubileuszowe -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne -

-

- rezerwa na niewykorzystane urlopy 33

17

- rezerwa na premie i nagrody -

-

NOTA 14.5

14.5 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31.12.2023 31.12.2022

a) stan na początek okresu -

-

- rezerwa na spory sądowe -

-

- rezerwa na naprawy gwarancyjne -

-

- rezerwa na bonusy -

-

b) zwiększenia (z tytułu) 1 853

1 192

- rezerwa na spory sądowe 722

-

- rezerwa na naprawy gwarancyjne -

-

- rezerwa na bonusy 1 107

1 192

- pozostałe 24

c) wykorzystanie (z tytułu) 1 107

1 192

- rezerwa na spory sądowe -

-

- rezerwa na naprawy gwarancyjne -

-

- rezerwa na bonusy 1 107

1 192

d) rozwiązanie (z tytułu) 24

-

- rezerwa na spory sądowe -

-

- rezerwa na naprawy gwarancyjne -

-

40 | S t r o n a

- rezerwa na bonusy -

-

- pozostałe 24

-

e) stan na koniec okresu 722

-

- rezerwa na spory sądowe 722

-

- rezerwa na naprawy gwarancyjne -

-

- rezerwa na bonusy -

-

NOTA 15.1

15.1 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

31.12.2023 31.12.2022

a) wobec jednostek powiązanych, w tym:

-

- wobec jednostek zależnych

-

- wobec jednostki dominującej

-

b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

-

- wobec jednostek współzależnych

-

- wobec jednostek stowarzyszonych -

-

- wobec innych jednostek -

-

c) wobec pozostałych jednostek 2 460

3 854

- wobec wspólnika jednostki współzależnej -

-

- wobec znaczącego inwestora -

-

- wobec innych jednostek 2 460

3 854

-- kredyty i pożyczki

987

1 098

-- umowy leasingu finansowego linii produkcyjnej i samochodów

1 473

2 756

-- inne (wg rodzaju)

-

Zobowiązania długoterminowe, razem 2 460

3 854

NOTA 15.2

15.2 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO

OKRESIE SPŁATY

31.12.2023 31.12.2022

a) powyżej 1 roku do 3 lat 2 460

3 589

b) powyżej 3 do 5 lat -

265

c) powyżej 5 lat

-

Zobowiązania długoterminowe, razem 2 460

3 854

NOTA 15.3

15.3 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka

31.12.2023 31.12.2022

a) w walucie polskiej tys. 2 460

3 854

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) tys. -

-

b1. jednostka/waluta EUR

tys. -

-

zł

tys.

-

b2.pozostałe waluty zł

tys.

-

Zobowiązania długoterminowe, razem tys. 2 460

3 854

NOTA 15.4

15.4 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nazwa

jednostki ze

wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu wg

umowy

(tys. zł)

Kwota

kredytu

pozostała

Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia

41 | S t r o n a

do spłaty

(tys. zł)

mBank SA

Warsza-

wa

5 300 987

Oprocentowania kredytów

WIBOR 1M plus marża

banku, opłaty oraz prowizje

banku zostały objęte

klauzulą poufności, zawartą

w umowach i nie mogą

zostać podane do publicznej

wiadomości

Kredyt na rozbudowę hali

produkcyjnej, budowę linii

do produkcji wyrobów

cementowych oraz

laboratorium kontenero-

wego o terminie spłaty

przypadającym na

31.07.2023 r. zg. z aneksem

z dnia 17.04.2020 r. w

okresie od maja 2020 r. do

września 2020 r. bez spłaty

rat . Zg. z aneksem

wydłużono termin spłaty do

listopada 2025 r.

Hipoteka umowna,

zastaw rejestrowy,

cesja polisy

ubezpieczeniowej,

oświadczenie o

poddaniu się

egzekucji w trybie art.

777 par. 1 pkt 5 KPC

NOTA 16.1

16.1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2023 31.12.2022

a) wobec jednostek

powiązanych, w tym:

-

- wobec jednostek zależnych

-

- wobec jednostki dominującej

-

b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

-

- wobec jednostek współzależnych

-

- wobec jednostek stowarzyszonych

-

- wobec innych jednostek

-

c) wobec pozostałych jednostek, w tym:

7 753

8 475

- wobec wspólnika jednostki współzależnej

-

- wobec znaczącego inwestora

-

- wobec innych jednostek

7 753

8 475

-- kredyty i pożyczki, w tym:

2 623

2 474

--- długoterminowe w okresie spłaty

-

-- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

-- z tytułu dywidend

-

-- inne zobowiązania finansowe, w tym:

1 498

1 307

--- z tytułu umów leasingu finansowego

1 498

1 307

-- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

2 139

2 586

--- do 12 miesięcy

2 139

2 586

--- powyżej 12 miesięcy

-

-- zaliczki otrzymane na dostawy

-

-- zobowiązania wekslowe

-

-- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych tytułów publicznoprawnych

661

1 043

-- z tytułu wynagrodzeń

577

698

-- inne (wg rodzaju)

255

367

---zob. z tytułu zakupu środków trwałych -

1

---rozrachunki z pracownikami (odroczenie wynagr.) 238

276

---wpłaty PPK 2

16

---pozostałe 15

74

d) fundusze specjalne (wg tytułów)

220

210

- ZFŚS

220

210

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

7 973

8 685

42 | S t r o n a

NOTA 16.2

16.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka 31.12.2023 31.12.2022

a) w walucie polskiej tys. 7 725

8 396

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) tys. 248

289

b1. jednostka/waluta EUR

tys. 57

61

tys. zł

tys. 247

289

b2. jednostka/waluta GBP

tys. -

-

tys. zł

tys. 1

-

pozostałe waluty w tys. zł

-

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

tys.

7 973

8 685

NOTA 16.3

16.3 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

Nazwa

jednostki ze

wskazaniem

formy

prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu wg

umowy

(tys. zł)

Kwota

kredytu

pozostała

do spłaty

(tys. zł)

Oprocentowanie Termin spłaty Zabezpieczenia

mBank SA

Warsza-

wa

5 300 112

Oprocentowania

kredytów WIBOR 1M plus

marża banku, opłaty oraz

prowizje banku zostały

objęte klauzulą poufności,

zawartą w umowach i nie

mogą zostać podane do

publicznej wiadomości

Kredyt na rozbudowę hali

produkcyjnej, budowę linii do

produkcji wyrobów

cementowych oraz

laboratorium kontenero-

wego o terminie spłaty

przypadającym na 31.07.2023

r. zg. z aneksem z dnia

17.04.2020 r. w okresie od

maja 2020 r. do września

2020 r. bez spłaty rat . Zg. z

aneksem wydłużono termin

spłaty do listopada 2025 r.

Hipoteka umowna,

zastaw rejestrowy,

cesja polisy

ubezpieczeniowej,

oświadczenie o

poddaniu się

egzekucji w trybie

art. 777 par. 1 pkt 5

KPC

mBank SA

Warsza-

wa

5 000 383

Oprocentowania

kredytów WIBOR 1M plus

marża banku, opłaty oraz

prowizje banku zostały

objęte klauzulą poufności,

zawartą w umowach i nie

mogą zostać podane do

publicznej wiadomości.

Kredyt w rachunku bieżącym o

końcowym o terminie spłaty

przypadającym na 23 listopada

2023 r., Zg. z aneksem

wydłużono termin spłaty do

lutego 2026 r.

Weksel własny in

blanco wraz z

deklaracją wystawcy

weksla, gwarancja de

minis udzielona przez

BGK na 80% kwoty

kredytu wraz z

wekslem własnym in

blanco i deklaracją

wystawcy weksla na

BGK

mBank SA

Warsza-

wa

1 000 -

Oprocentowania

kredytów WIBOR 1M plus

marża banku, opłaty oraz

prowizje banku zostały

objęte klauzulą poufności,

zawartą w umowach i nie

mogą zostać podane do

publicznej wiadomości.

Elastyczny kredyt odnawialny

o terminie spłaty

przypadającym na luty 2026 r.

Weksel własny in

blanco wraz z

deklaracją wystawcy

weksla, gwarancja de

minis udzielona przez

BGK na 80% kwoty

kredytu wraz z

wekslem własnym in

blanco i deklaracją

wystawcy weksla na

BGK

Santander SA

Warsza-

wa

3 000 2 128

Oprocentowania

kredytów WIBOR 1M plus

marża banku, opłaty oraz

prowizje banku zostały

objęte klauzulą poufności,

zawartą w umowach i nie

mogą zostać podane do

publicznej wiadomości.

Kredyt w rachunku bieżącym o

końcowym o terminie spłaty

przypadającym na grudzień

2024 r.

Weksel własny in

blanco, gwarancja FG

POIR w wysokości

50% kwoty kredytu,

tj. w kwocie 1.500 tys.

zł, na okres do

16.03.2025 r.

NOTA 17

43 | S t r o n a

17. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2023 31.12.2022

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

-

- długoterminowe (wg tytułów)

-

- krótkoterminowe (wg tytułów) -

-

b) rozliczenia międzyokresowe przychodów

1 883

2 150

- długoterminowe (wg tytułów)

1 309

1 714

-- otrzymane dotacje do aktywów trwałych

1 309

1 714

- krótkoterminowe (wg tytułów) 574

436

-- otrzymane dotacje do aktywów trwałych

435

436

-- przychody zafakturowane, dostawa w trakcie realizacji

139

-

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

1 883

2 150

NOTA 18

Wartość księgową na jedną akcję ustalono jako iloraz kapitału własnego i liczby akcji na dzień bilansowy.

Rozwodniona liczba akcji jest równa liczbie akcji na dzień bilansowy, jako że Spółka nie emitowała papierów

wartościowych zamiennych na akcje.

44 | S t r o n a

2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

NOTA 19.1

19.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI)

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

- sprzedaż produktów 43 812

47 713

- od jednostek powiązanych, w tym:

-

-- od jednostek zależnych

-

-- od jednostki dominującej

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie

w kapitale, w tym:

-

--

-- jednostek współzależnych

-

-- od jednostek stowarzyszonych

-

-- od innych jednostek

-

- od pozostałych jednostek

43 812

47 713

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

43 812

47 713

- od jednostek powiązanych, w tym:

-

-- od jednostek zależnych

-

-- od jednostki dominującej

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:

-

-- jednostek współzależnych

-

-- od jednostek stowarzyszonych

-

-- od innych jednostek

-

- od pozostałych jednostek

43 812

`47 713

NOTA 19.2

19.2 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) kraj 34 833

39

779

- od jednostek powiązanych -

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale -

-

- od pozostałych jednostek 34 833

39 779

b) eksport, WDT 8 979

7 934

- od jednostek powiązanych -

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale -

-

- od pozostałych jednostek 8 979

7 934

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 43 812

47 713

- od jednostek powiązanych -

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale -

-

- od pozostałych jednostek 43 812

47 713

NOTA 20.1

20.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA

- RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

- sprzedaż towarów 6

116

- od jednostek powiązanych, w tym: -

-

-- od jednostek zależnych

-

-- od jednostki dominującej

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

-

-- jednostek współzależnych

-

45 | S t r o n a

-- od jednostek stowarzyszonych

-

-- od innych jednostek

-

- od pozostałych jednostek

6

116

- sprzedaż materiałów -

-

- od jednostek powiązanych, w tym:

-

-- od jednostek zależnych

-

-- od jednostki dominującej

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

-

-- jednostek współzależnych

-

-- od jednostek stowarzyszonych

-

-- od innych jednostek

-

- od pozostałych jednostek

-

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

6

116

- od jednostek powiązanych, w tym:

-

-- od jednostek zależnych

-

-- od jednostki dominującej

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

-

-- jednostek współzależnych

-

-- od jednostek stowarzyszonych

-

-- od innych jednostek

-

- od pozostałych jednostek

6

116

NOTA 20.2

20.2 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA

TERYTORIALNA)

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) kraj

3

48

- od jednostek powiązanych

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

-

- od pozostałych jednostek

3

48

b) eksport, WDT

3

68

- od jednostek powiązanych

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

-

- od pozostałych jednostek

3

68

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

6

116

- od jednostek powiązanych

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

-

- od pozostałych jednostek

6

116

NOTA 21

21. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) amortyzacja 2 864

2 880

b) zużycie materiałów i energii

20 631

22 927

c) usługi obce

6 929

6 723

d) podatki i opłaty

524

496

e) wynagrodzenia

9 815

10 878

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

2 241

2 151

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)

1 577

1 141

- delegacje, ubezpieczenie, reprezentacja i reklama 1 577

1 141

46 | S t r o n a

Koszty według rodzaju, razem

44 581

47 196

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

951

52

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki -

-

Uzgodnienie kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym

Koszty sprzedaży

11 601

11 450

Koszty ogólnego zarządu

8 540

8 811

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

23 489

26 987

NOTA 22

22. INNE PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

-

- na sprawy pracownicze -

-

b) pozostałe, w tym:

122

1 021

- odszkodowania -

1

- pozostała sprzedaż 7

12

- pozostałe przychody zw. z rozliczeniem konkursów -

3

- pozostałe przychody różnice remanentowe zapasy 60

902

- pozostałe przychody umorzenie 50% subwencji z PFR -

-

- uznanie reklamacji 28

52

- pozostałe przychody operacyjne 27

51

- Odszkodowanie z tyt. dostarczenia wadliwego surowca 1 445

-

- Utworzenie rezerwy na zobowiązania z tyt. dostaw towarów -722

-

- Odpis aktualizujący należność -723

-

Inne przychody operacyjne, razem

122

1 021

NOTA 23

23. INNE KOSZTY OPERACYJNE

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) utworzone rezerwy (z tytułu)

-

- na sprawy sądowe -

-

- na sprawy pracownicze -

-

b) pozostałe, w tym:

626

1 842

- darowizny 25

27

- koszty sądowe 8

102

- straty w majątku obrotowym różnice remanentowe zapasy 82

1 198

- utylizacje 408

238

- odszkodowania, kary 18

68

- pozostałe 85

209

Inne koszty operacyjne, razem

626

1 842

NOTA 24

24. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) z tytułu udzielonych pożyczek

-

- od jednostek powiązanych

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie

w kapitale

-

- od pozostałych jednostek

-

47 | S t r o n a

b) pozostałe odsetki

8

4

- od jednostek powiązanych

-

- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie

w kapitale

-

- od pozostałych jednostek

8

4

-- od wspólnika jednostki współzależnej

-

-- od znaczącego inwestora

-

-- od innych jednostek

8

4

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

8

4

NOTA 25

25. INNE PRZYCHODY FINANSOWE

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) dodatnie różnice kursowe

-

b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

-

c) pozostałe, w tym:

-

Inne przychody finansowe, razem

-

NOTA 26

26. KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) od kredytów i pożyczek 361

257

- dla jednostek powiązanych, w tym: -

-

-- dla jednostek zależnych -

-

-- dla jednostki dominującej -

-

- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: -

-

-- dla jednostek współzależnych -

-

-- dla jednostek stowarzyszonych -

-

-- dla innych jednostek -

-

- dla pozostałych jednostek, w tym: 361

257

-- dla wspólnika jednostki współzależnej -

-

-- dla znaczącego inwestora -

-

-- dla innych jednostek 361

257

b) pozostałe odsetki 305

459

- dla jednostek powiązanych, w tym: -

-

-- dla jednostek zależnych -

-

-- dla jednostki dominującej -

-

- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: -

-

-- dla jednostek współzależnych -

-

-- dla jednostek stowarzyszonych -

-

-- dla innych jednostek -

-

- dla pozostałych jednostek, w tym: 305

459

-- dla wspólnika jednostki współzależnej -

-

-- dla znaczącego inwestora -

-

-- dla innych jednostek 305

459

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 666

716

48 | S t r o n a

NOTA 27

27. INNE KOSZTY FINANSOWE

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

a) ujemne różnice kursowe 149

-

b) utworzone rezerwy (z tytułu) -

-

c) pozostałe, w tym: 36

14

- prowizje bankowe od kredytów 36

14

Inne koszty finansowe, razem 185

14

NOTA 28

28. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

1. Zysk (strata) brutto -902

-1 149

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem

dochodowym (wg tytułów)

504

1 018

- różnice trwałe 633

753

--zwiększające podstawę opodatkowania 641

761

ubezpieczenie samochodów niepodatkowe 12

11

aktualizacja wartości zapasów -

-

wpłaty na rzecz PFRON 158

154

pozostałe koszty rodzajowe -

-

reprezentacja 76

65

wynik ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ustalony bilansowo 35

107

nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową -

-

wydatki raty leasingowe 28

39

odpisy na ZFŚS -

-

koszy eksploatacji samochodów osobowych 211

175

pozostałe 121

210

--zmniejszające podstawę opodatkowania 8

8

pozostałe 8

8

- przejściowe różnice -129

265

-- zwiększające podstawę opodatkowania 996

1 347

niezrealizowane różnice kursowe 6

17

amortyzacja NKUP 5

168

utworzenie rezerw na świadczenia pracownicze 30

130

odpisy aktualizujące należności i zapasy 796

237

pozostałe rezerwy -

-

niewypłacone wynagrodzenia 65

438

niezapłacone składki ZUS 10

321

odsetki i prowizje -

-

pozostałe 84

36

-- zmniejszające podstawę opodatkowania 1 125

941

rozwiązanie odpisów aktualizujących 113

84

dotacje 405

416

nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową -

-

wypłacone wynagrodzenia 284

5

zapłacone składki ZUS 321

294

pozostałe 2

1

- odliczenia od dochodu straty z lat ubiegłych -

-

3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -398

-131

49 | S t r o n a

4. Podatek dochodowy według stawki 19% -

-

5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku (umorzenie subwencji) -

-

6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: -

-

- wykazany w rachunku zysków i strat -

-

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny -

-

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

NOTA 29

29. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

01.01.2023

31.12.2023

01.01.2022

31.12.2022

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych -137

-

96

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych -

-

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej

lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu

-

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy

-

- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) -

-

- z tytułu ulg inwestycyjnych -

-

Podatek dochodowy odroczony, razem -137

-

96

NOTA 30

Proponuje się, aby strata za rok 2023 w wysokości 765 tys. zł została pokryta ze środków zgromadzonych na

kapitale rezerwowym.

NOTA 31

Zysk/stratę na akcję obliczono jako iloczyn zysku/straty netto wynikającego ze sprawozdania finansowego

przez średnioważoną liczbę akcji.

50 | S t r o n a

3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

NOTA 32.1

32.1 STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO RACHUNKU ŚRODKÓW

PIENIĘŻNYCH

31.12.2023 31.12.2022

Środki pieniężne w kasie -

-

Środki pieniężne na rachunkach a vista 369

270

Lokaty o terminie wymagalności do 3 miesięcy -

-

Inne aktywa --

--

Środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych, razem 369

270

NOTA 32.2

32.2 OBJAŚNIENIE RÓŻNIC MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI NIEKTÓRYCH POZYCJI A

ZMIANAMI WYKAZANYMI W RACHUNKU PRZEPŁÓW PIENIĘŻNYCH

31.12.2023 31.12.2022

Zmiana bilansowa

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

kredytów i pożyczek

2 143

57

Zmiana wykazana w

rachunku przepływów

pieniężnych

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

kredytów i pożyczek,

1 052

3 559

Różnica w tym: 1 091

3 502

- Kompensaty (wzajemne rozliczenie należności i zobowiązań) -

3 306

- Zmiana stanu zobowiązań leasingowych 1 338

1 500

- Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

-247

-1 304

Zmiana bilansowa Bilansowa zmiana kredytów i pożyczek 37

-69

Zmiana wykazana w

rachunku przepływów

pieniężnych

Zmiana kredytów i pożyczek 372

1 495

Różnica w tym: 335

1 564

- Spłata kredytów i pożyczek 335

1 564

Zmiana bilansowa Bilansowa zmiana rozliczeń międzyokresowych 727

482

Zmiana wykazana w

rachunku przepływów

pieniężnych

Zmiana rozliczeń międzyokresowych 443

482

Różnica w tym: 284

-

- Wydatki na prace rozwojowe, w tym oprogramowanie 284

-

Różnice między bilansowymi zmianami niektórych pozycji a zmianami wykazanymi w rachunku przepływów

pieniężnych wynikają z zasad określonych przez Krajowy Standard Rachunkowości nr 1 "Rachunek

przepływów pieniężnych" (KSR nr 1).

Szczecin, dnia 23 kwietnia 2024 r.

51 | S t r o n a

1. INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

1.1. INSTRUMENTY FINANSOWE – ZESTAWIENIE W PODZIALE NA GRUPY

Opis

Aktywa

finansowe

przeznaczone

do obrotu

Zobowiązania

finansowe

przeznaczone

do obrotu

Pożyczki

udzielone i

należności

własne

Aktywa

finansowe

utrzymywane

do terminu

wymagalności

Aktywa

finansowe

dostępne

do

sprzedaży

Pozostałe

zobowiązania

finansowe

Razem

Stan na

początek roku

- - 51 - - 7 636 7 687

Zwiększenia

- - 105 - - 283 388

- nabycie

- - - - - 246 246

- aport

- - - - - - -

- inne

- - 105 - - 37 142

Zmniejszenia

- - 74 - - 1 338 1 412

- spłata

- - 74 - - 1 338 1 412

- aktualizacja

wartości

- - - - - - -

- inne

(umorzenie)

- - - - - - -

Stan na

koniec roku

- - 82 - - 6 581 6 663

DODATKOWE

INFORMACJE

I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO ZA 2023 ROK

Megaron S.A.

52 | S t r o n a

1.2. CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Opis

Charakterystyka

Instrument

Wartość bilansowa

(w tys. zł)

Warunki i terminy

Aktywa finansowe przeznaczone do

obrotu, w tym:

- instrumenty pochodne

Aktywa nabyte w celu odsprzedaży w okresie do 3

miesięcy, w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych

wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań

innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania

nabytego instrumentu.

Spółka nie posiada instrumentów

finansowych przeznaczonych do

obrotu, w tym instrumentów

pochodnych na 31.12.2023 r.

Nie dotyczy. Nie dotyczy.

Aktywa finansowe dostępne do

sprzedaży:

Niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności

własnych aktywa finansowe, dla których zawarte umowy

ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej

oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych

terminach korzyści ekonomicznych, pod warunkiem, że

jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu,

gdy staną się one wymagalne i nastąpi ich wykup

Spółka nie posiada aktywów

finansowych dostępnych do

sprzedaży na 31.12.2023 r.

Nie dotyczy. Nie dotyczy.

Pożyczki udzielone i należności własne:

Niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa

finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio

drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych oraz

obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w

zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu

środki pieniężne.

Pożyczki pracownicze oraz pożyczki

pracownicze w ramach ZFŚS.

82 Termin spłaty do listopada 2025 r.

Pożyczki

udzielone i należności własne, które Spółka

przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie, zalicza się do

aktywów finansowych -przeznaczonych do obrotu.

Środki pieniężne

Środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty wycenia się według

zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody

efektywnej stopy procentowej.

Środki pieniężne w kasie i na

rachunkach bankowych.

359 Środki dostępne na żądanie.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do

obrotu, w tym:

- instrumenty pochodne

Zobowiązania nabyte w celu odsprzedaży w okresie do 3

miesięcy, w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych

wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań

innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania

nabytego instrumentu.

Spółka nie posiada instrumentów

finansowych przeznaczonych do

obrotu, w tym instrumentów

pochodnych na 31.12.2023 r.

Nie dotyczy. Nie dotyczy.

- Pozostałe zobowiązania finansowe

Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według

zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody

efektywnej stopy procentowej.

Kredyty i pożyczki 3 610

Kredyt długoterminowy o terminie spłaty do

stycznia.2025 r., oprocentowany na podstawie WIBOR

1M

Kredyt w rachunku bieżącym mBank o terminie spłaty

do

02

.202

6

r., oprocentowany na podstawie WIBOR 1M

Elastyczny kredyt odnawialny o terminie spłaty do

02.2026, ., oprocentowany na podstawie WIBOR 1M

Kredyt w rachunku bieżącym

Santander, o terminie

spłaty do 12.2024 r., oprocentowany na podstawie

WIBOR 1M

Leasing finansowy 2 971

Leasingi finansowe dwóch maszyn produkcyjnych o

terminach spłaty do 12.2025 i 05.2026, oprocentowany

na podstawie WIBOR 1M, leasingi finansowe

samochodów osobowych o różnych terminach spłaty.

53 | S t r o n a

1.3. OPIS METOD I ZAŁOŻEŃ PRZYJĘTYCH DO USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ

AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

Na dzień bilansowy instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej nie wystąpiły.

1.4. OPIS SPOSOBU UJMOWANIA SKUTKÓW PRZESZACOWANIA AKTYWÓW

ZALICZONYCH DO KATEGORII DOSTĘPNYCH DO SPRZEDAŻY

Nie dotyczy Spółki.

1.5. ZMIANY KAPITAŁU Z AKTUALIZACJI WYCENY W ZAKRESIE INSTRUMENTÓW

FINANSOWYCH

Nie dotyczy Spółki.

1.6. ZASADY WPROWADZANIA DO KSIĄG RACHUNKOWYCH NABYTYCH

INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH W WYNIKU TRANSAKCJI DOKONANYCH

W OBROCIE REGULOWANYM

Nie dotyczy Spółki.

1.7. INFORMACJE NA TEMAT RYZYKA STOPY PROCENTOWEJ

Ryzyko zmiany stóp procentowych zostało szeroko opisane w pkt 3 Sprawozdania Zarządu z działalności.

1.8. INFORMACJE NA TEMAT RYZYKA KREDYTOWEGO

Spółka zawiera transakcje wyłącznie z wiarygodnymi firmami o dobrej zdolności kredytowej, których sytuacja

finansowa jest okresowo weryfikowana. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu realizacji limitów

kupieckich, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest minimalizowane. Ponadto od 1 stycznia

2023 r. Spółka ma zawartą umowę ubezpieczenia należności handlowych zarówno krajowych jak i

zagranicznych. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich

ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę

umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

1.9. WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH PRZEZNACZONYCH DO OBROTU LUB

DOSTĘPNYCH DO SPRZEDAŻY WEDŁUG SKORYGOWANEJ CENY NABYCIA ZE

WZGLĘDU NA BRAK MOŻLIWOŚCI WIARYGODNEJ OCENY WARTOŚCI

GODZIWEJ

Nie dotyczy Spółki.

1.10. WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH, A ICH

WARTOŚĆ BILANSOWA

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie jest istotnie różna od wartości bilansowej.

1.11. TRANSAKCJE W WYNIKU KTÓRYCH AKTYWA FINANSOWE ZOSTAŁY

PRZEKSZTAŁCONE W PAPIERY WARTOŚCIOWE LUB UMOWY ODKUPU ORAZ

LEASINGU

Nie dotyczy Spółki.

1.12. PRZEKWALIFIKOWANIE AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH

W WARTOŚCI GODZIWEJ DO AKTYWÓW WYCENIANYCH W SKORYGOWANEJ

CENIE NABYCIA

Nie dotyczy Spółki.

54 | S t r o n a

1.13. ZESTAWIENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY

WARTOŚCI AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

Zestawienie odpisów aktualizacyjnych przedstawiono w nocie 9 do Sprawozdania finansowego.

1.14. PODZIAŁ PRZYCHODÓW Z ODSETEK WYLICZONYCH ZA POMOCĄ STÓP

PROCENTOWYCH WYNIKAJĄCYCH Z ZAWARTYCH KONTRAKTÓW,

PRZYPADAJĄCYCH NA OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM,

Z PODZIAŁEM NA KATEGORIE AKTYWÓW, KTÓRYCH ODSETKI TE DOTYCZĄ

W okresie 01.01.2023 - 31.12.2023

Wyszczególnienie

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności

Do 3 m-cy Od 3 do 12 m-cy Powyżej 12 m-cy Razem

Pożyczki udzielone

- - - - -

Inne

8 - - - -

Razem

8 - - - -

W okresie 01.01.2022 - 31.12.2022

Wyszczególnienie

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności

Do 3 m-cy Od 3 do 12 m-cy Powyżej 12 m-cy Razem

Pożyczki udzielone

- - - - -

Inne

4 - - - -

Razem

4 - - - -

1.15. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ POŻYCZEK UDZIELONYCH LUB

NALEŻNOŚCI WŁASNYCH Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI

Nie dotyczy Spółki.

1.16. PODZIAŁ KOSZTÓW OBCIĄŻAJĄCYCH JEDNOSTKĘ Z TYTUŁU ODSETEK OD

ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH WYLICZONYCH ZA POMOCĄ STÓP

PROCENTOWYCH WYNIKAJĄCYCH Z ZAWARTYCH KONTRAKTÓW,

PRZYPADAJĄCE NA OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM,

Z PODZIAŁEM NA KOSZTY ODSETEK ZWIĄZANE Z ZOBOWIĄZANIAMI

ZALICZONYMI DO PRZEZNACZONYCH DO OBROTU, POZOSTAŁYMI

KRÓTKOTERMINOWYMI ZOBOWIĄZANIAMI FINANSOWYMI ORAZ

DŁUGOTERMINOWYMI ZOBOWIĄZANIAMI FINANSOWYMI

W Spółce nie występują odsetki związane ze zobowiązaniami przeznaczonymi do obrotu.

W okresie 01.01.2023-31.12.2023

Wyszczególnienie

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności

Do 3 m-cy Od 3 do 12 m-cy Powyżej 12 m-cy Razem

Odsetki od kredytu obrotowego i

inwestycyjnego mBank SA

196 - - - -

Odsetki od kredytu obrotowego

Santander SA

165 - - - -

Odsetki umów leasingu 305 - - - -

Razem 666 - - - -

W okresie 01.01.2022-31.12.2022

55 | S t r o n a

Wyszczególnienie

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności

Do 3 m-cy Od 3 do 12 m-cy Powyżej 12 m-cy Razem

Odsetki od kredytu

obrotowego mBank SA

179 - - - -

Odsetki od kredytu

obrotowego Santander SA

82 - - - -

Odsetki umowa leasingu 455 - - - -

Razem 716 - - - -

1.17. PRZYJĘTE CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą należności, pożyczki, środki

pieniężne, lokaty krótkoterminowe, zobowiązania z tytułu kredytów, zobowiązania z tytułu leasingu

operacyjnego (wykazywanego w bilansie jako leasing finansowy), a także zobowiązania handlowe oraz

pozostałe zobowiązania. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków

finansowych na działalność Spółki.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z posiadanych instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy

procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko walutowe. Zarząd Spółki weryfikuje i uzgadnia zasady

zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko zmiany stóp procentowych zostało szeroko opisane w pkt 3 Sprawozdania Zarządu z działalności.

Ryzyko walutowe

Wpływ zmian kursów walut w działalność Spółki można podzielić na dwa obszary:

 Produkcja/sprzedaż – część surowców pochodzi z importu. Wzrost kursu EUR względem PLN wpływa

na wzrost części kosztów produkcji. W związku z tym, że Spółka prowadzi sprzedaż eksportową ryzyko

wzrostu kosztów produkcji wskutek zmiany kursu EUR jest niwelowane przychodami uzyskiwanymi w EUR.

Spółka ocenia wpływ tego ryzyka na działalność Spółki jako niewielki. W 2023 r.:

- koszty poniesione w EUR wyniosły 752 tys.;

- przychody uzyskane w EUR wyniosły 2.104 tys.;

 Koszty transportu - koszty transportu stanowią 10% kosztów Spółki. Ich poziom zależy od cen paliw,

a te z kolei są powiązane z ceną ropy naftowej i kursem PLN/USD. W okresie sprawozdawczym ceny paliw

kształtowały się na umiarkowanym poziomie. Istnieje ryzyko wzrostu kosztów w przyszłości wskutek wzrostu

kosztów transportu będących pochodną wzrostu cen ropy i osłabienia PLN względem USD.

1.18. ZABEZPIECZENIE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM WARTOŚCI GODZIWEJ,

PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH LUB UDZIAŁÓW W AKTYWACH NETTO JEDNOSTEK

ZAGRANICZNYCH

Nie dotyczy Spółki.

1.18.1. ZABEZPIECZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM PLANOWANYCH

TRANSAKCJI LUB UPRAWDOPODOBNIONEGO PRZYSZŁEGO ZOBOWIĄZANIA

56 | S t r o n a

Nie dotyczy Spółki.

1.18.2. ZYSKI LUB STRATY Z WYCENY INSTRUMENTÓW ZABEZPIECZAJĄCYCH

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE ODNOSZONE NA KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

Nie dotyczy Spółki.

2. INFORMACJE O LICZBIE I WARTOŚCI POSIADANYCH PAPIERÓW

WARTOŚCIOWYCH I INNYCH PRAW

Spółka nie posiada papierów wartościowych ani innych praw.

3. INFORMACJE O SKŁADNIKACH AKTYWÓW WYCENIANYCH WEDŁUG WARTOŚCI

GODZIWEJ

Spółka nie posiada aktywów wycenianych w wartości godziwej.

4. DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W SZCZEGÓLNOŚCI

ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONYCH PRZEZ

EMITENTA GWARANCJACH I PORĘCZENIACH (TAKŻE WEKSLOWYCH)

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych.

5. DANE DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK

SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI

BUDYNKÓW I BUDOWLI

Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa ani wobec jednostek samorządu terytorialnego

z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

6. INFORMACJA O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI

ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA

W NASTĘPNYM OKRESIE

Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonała zaniechania działalności i nie przewiduje takiego działania

w następnym okresie.

7. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW

TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY

Na dzień bilansowy w trakcie budowy są środki trwałe o wartość 556 tys. zł. Na ich wartość składają się przede

wszystkim wydatki związane z modernizacją mieszalników przepływowych, wydatki na transporter wiader

oraz docisk pokrywek na linii nr 3 H2 oraz modernizacją systemu sterowania H1, H2.

8. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA

TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM

Nie wystąpiły odsetki ani różnice kursowe, które ujęto by jako składnik ceny nabycia towarów lub koszt

wytworzenia produktów.

9. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE ORAZ PLANOWANE W OKRESIE

NAJBLIŻSZYCH 12 MIESIĘCY OD DNIA BILANSOWEGO NAKŁADY INWESTYCYJNE,

W TYM NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE

57 | S t r o n a

Wyszczególnienie (w tys. złotych) Bieżący rok Plany na rok następny

Nakłady na ochronę środowiska - -

Nakłady na pozostałe niefinansowe aktywa trwałe 905 500

10. INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB

KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE, W TYM ICH KWOTĘ I CHARAKTER

Spółka wykazała w pozostałych przychodach operacyjnych odszkodowanie w wysokości 1 445 tys. zł. z tytułu

dostarczenia przez jednego z kontrahentów wadliwego surowca do produkcji. Spółka dokonała następnie

kompensaty należności z tytułu odszkodowania w ww. wysokości z zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług

wobec tego samego kontrahenta w wysokości 722 tys. zł do kwoty niższej wierzytelności. Pozostała po

kompensacie należność w wysokości 723 tys. zł jest uprawdopodobniona, jednak zasady ostrożnościowe

wynikłe z Ustawy o Rachunkowości nakazują objąć je odpisem aktualizującym, ze względu na brak

potwierdzenia należności przez dłużnika. W opinii Zarządu ta należność jest w pełni ściągalna. Jednocześnie

Spółka utworzyła rezerwę na zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec tego samego kontrahenta w wyżej

wskazanej wysokości 722 tys. zł odpowiadającej wartości potrąconej wierzytelności. Rezerwę utworzono

kierując się zasadą ostrożności, wobec wezwania wniesionego przez dłużnika o zapłatę przedmiotowej kwoty.

Zarząd stoi na stanowisku, że roszczenia Spółki mają mocną podstawę faktyczną i prawną, tym niemniej uznał

za właściwe, wobec trudności w oszacowaniu terminu i końcowego wyniku potencjalnego sporu, objąć

roszczenie w całości odpisem aktualizującym i rezerwą w części skompensowanej z zobowiązaniem względem

dłużnika.

11. INFORMACJE O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

ORAZ JEDNOSTKAMI, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA ZAANGAZOWANIE

W KAPITALE

Nie dotyczy Spółki – jednostka nie należy do grupy kapitałowej ani nie posiada zaangażowania w innych

podmiotach.

12. ISTOTNE TRANSAKCJE ZAWARTE PRZEZ JEDNOSTKĘ NA INNYCH WARUNKACH

NIŻ RYNKOWE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI

Nie wystąpiły takie transakcje.

13. INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM ZAWARTYCH PRZEZ

EMITENTA UMOW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE

NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ,

FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY

Nie wystąpiły.

14. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH

Nie dotyczy Spółki.

15. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU

58 | S t r o n a

Przeciętne zatrudnienie etatowo 01.01-31.12.2023 01.01-31.12.2022

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

19 21

Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych

60 67

Zatrudnienie razem 79 88

16. INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD LUB KORZYŚCI

WYPŁACONYCH, NALEŻNYCH LUB POTENCJALNIE NALEŻNYCH DLA KAŻDEJ Z

OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE

EMITENTA

Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład

organów zarządzających lub nadzorujących (w tys. złotych)

01.01-31.12.2023 01.01-31.12.2022

Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu z tyt. pełnienia funkcji Członka

Zarządu

- -

Wynagrodzenia Członków Zarządu z tyt. umowy o pracę: 1 568 1 581

 Piotr Sikora razem

594 579

wynagrodzenie należne za rok bieżący 548 551

wynagrodzenie wypłacone w roku bieżącym 479 391

wynagrodzenie wypłacone w roku następnym 46 23

wynagrodzenie odroczone do wypłaty w roku następnym 23 137

pozostałe składniki wypłacone i potrącone w roku bieżącym 46 28

wynagrodzenie odroczone z roku poprzedniego wypłacone w roku bieżącym 73 -

premia za rok ubiegły wypłacona w roku bieżącym - 1

premia za rok bieżący do rozliczenia w roku następnym - 27

premia za rok ubiegły potrącona w roku bieżącym -27 -

 Mariusz Sikora - razem

322 336

wynagrodzenie należne za rok bieżący 297 300

wynagrodzenie wypłacone w roku bieżącym 263 213

wynagrodzenie wypłacone w roku następnym 22 12

wynagrodzenie odroczone do wypłaty w roku następnym 12 75

pozostałe składniki wypłacone i potrącone w roku bieżącym 25 36

wynagrodzenie odroczone z roku poprzedniego wypłacone w roku bieżącym 43 -

premia za rok ubiegły wypłacona w roku bieżącym - 18

premia za rok bieżący do rozliczenia w roku następnym - 18

premia za rok ubiegły potrącona w roku bieżącym -18 -

 Kajetan Zaziemski - razem

326 333

wynagrodzenie należne za rok bieżący 301 297

wynagrodzenie wypłacone w roku bieżącym 264 213

wynagrodzenie wypłacone w roku następnym 25 12

wynagrodzenie odroczone do wypłaty w roku następnym 12 72

pozostałe składniki wypłacone i potrącone w roku bieżącym 25 36

wynagrodzenie odroczone z roku poprzedniego wypłacone w roku bieżącym 43 -

premia za rok ubiegły wypłacona w roku bieżącym - 18

premia za rok bieżący do rozliczenia w roku następnym - 18

premia za rok ubiegły potrącona w roku bieżącym -18 -

 Kasper Zaziemski - razem

326 333

59 | S t r o n a

wynagrodzenie należne za rok bieżący 301 297

wynagrodzenie wypłacone w roku bieżącym 264 214

wynagrodzenie wypłacone w roku następnym 25 11

wynagrodzenie odroczone do wypłaty w roku następnym 12 72

pozostałe składniki wypłacone i potrącone w roku bieżącym 25 36

wynagrodzenie odroczone z roku poprzedniego wypłacone w roku bieżącym 43 -

premia za rok ubiegły wypłacona w roku bieżącym - 18

premia za rok bieżący do rozliczenia w roku następnym - 18

premia za rok ubiegły potrącona w roku bieżącym -18 -

Wynagrodzenia należne Członkom Rady Nadzorczej z tyt. pełnienia funkcji Członka

Rady Nadzorczej:

102 113

 Mariusz Adamowicz

- 7

 Iwona Kowalczyk

22 24

 Arkadiusz Mielczarek

9 19

 Mieszko Parszewski

- 14

 Mieczysław Żywotko

- 15

 Artur Gibas

22 9

 Adam Krawiec

22 9

 Andrzej Malec

27 12

 Maria Zaziemska

- 4

Dywidenda wypłacona akcjonariuszom będącym Członkami Zarządu - 325

Dywidenda wypłacona akcjonariuszom będącym Członkami Rady Nadzorczej - -

Razem wynagrodzenia 1 670 2 019

17. INFORMACJE O ZOBOWIĄZANIACH WOBEC BYŁYCH OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH,

NADZORUJĄCYCH ALBO BYŁYCH CZŁONKÓW ORGANÓW ADMINISTRUJĄCYCH

Nie wystąpiły.

18. INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK,

GWARANCJI, PORĘCZEN LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO

ŚWIADCZEŃ NA RZECZ EMITENTA

Nie wystąpiły. Na dzień bilansowy Emitent nie spełnia niektórych kowenantów zawartych w umowach

kredytowych, co skutkować może wypowiedzeniem wybranych umów kredytowych lub nieprzedłużeniem

umów kończących się w 2024 r. a w konsekwencji skutkować utratą płynności, jednak w opinii Emitenta

ryzyko to jest znikome i nie jest traktowane jako zagrożenie kontynuacji działalności.

19. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY

AUDYTORSKIEJ WYPŁACONYM LUB NALEŻNYM ZA ROK OBROTOWY

W dniu 31 marca 2021 r. Rada Nadzorcza Uchwałą nr 7/03/2021/RN-P dokonała wyboru firmy audytorskiej

B-think Audit sp. z o.o. wpisanej na liście firm audytorskich prowadzonej przez Państwową Agencję Nadzoru

Audytorskiego PANA pod numerem 4063 do badania sprawozdania finansowego na lata 2021-2022. W dniu

07 maja 2021 r. Prezes Zarządu zawarł umowę z ww. firmą audytorską na badanie jednostkowego

sprawozdania finansowego, sporządzonego za rok obrotowy kończący się w 31 grudnia 2021 r. oraz 31

grudnia 2022 r., półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres

60 | S t r o n a

kończący się 30 czerwca 2021 oraz 30 czerwca 2022 r., a także opinii do sprawozdania o wynagrodzeniach za

lata 2019-2020, 2021 oraz 2022 r.

W dniu w dniu 24 marca 2023 r. Rada Nadzorcza Uchwałą nr 2/03/2023/RN-P dokonała wyboru firmy

audytorskiej HLB M2 Audit PIE Sp. z o.o. z wpisanej na liście firm audytorskich prowadzonej przez Państwową

Agencję Nadzoru Audytorskiego PANA pod numerem 4123 do badania do badania sprawozdania

finansowego na lata 2023-2024, a także do wydania opinii do sprawozdania o wynagrodzeniach za te same

okresy. Prezes Zarządu zawarł umowy nr 015/2023/PIE oraz 017/2023/PIE z ww. firmą audytorską na badanie

jednostkowego sprawozdania finansowego, sporządzonego za rok obrotowy kończący się w 31 grudnia 2023

r. oraz 31 grudnia 2024 r., półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

sporządzonego za okres kończący się 30 czerwca 2023 oraz 30 czerwca 2024 r., a także opinii do sprawozdania

o wynagrodzeniach za lata 2023-2024. Prezes Zarządu zawarł umowę z ww. firmą audytorską na badanie

jednostkowego sprawozdania finansowego, sporządzonego za rok obrotowy kończący się w 31 grudnia 2023

r. oraz 31 grudnia 2024 r., półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

sporządzonego za okres kończący się 30 czerwca 2023 oraz 30 czerwca 2024 r., a także opinii do sprawozdania

o wynagrodzeniach za lata 2023 i 2024 r.

Informacja o wynagrodzeniu 2023 2022

Data zawarcia umów/umowy 14.06.2023 07.05.2021

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie roczne [w zł] 45 35

Pozostałe usługi – zwrot kosztów świadczenia usług [w zł] - 2

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za:

- przegląd śródroczny [w zł]

25

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za opinię do sprawozdania o

wynagrodzeniach [w zł]

5 7,5

20. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH,

UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES

Nie wystąpiły.

21. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU

BILANSOWYM, A NIE UWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

W styczniu 2024 r. został podpisany aneks do umowy z mBank:

 Kredyt inwestycyjny – wydłużający termin spłaty kredytu do dnia 28 listopada 2025 r. oraz obniżający

wysokość rat na cały 2024 r.

22. INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A EMITENTEM

ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW

Nie dotyczy Spółki.

23. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE SKORYGOWANE

ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI Z PODANIEM ŻRÓDŁA WSKAŹNIKA

JEŻELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU

OSTATNICH TRZECH LAT DZIAŁALNOŚCI OSIĄGNĘŁA LUB PRZEKROCZYŁA 100%.

61 | S t r o n a

Nie dotyczy Spółki.

24. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI

W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI

I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI

Nie dotyczy Spółki.

25. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU

SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU

DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH) ICH PRZYCZYNY,

TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA

SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I

RENTOWNOŚĆ

Nie wystąpiły zmiany identyfikowane jako istotne i wymagające odrębnego ujawnienia,

26. DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW

WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ

I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ

Nie wystąpiły.

27. W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI

KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ

STWIERDZENIE, ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE ORAZ WSKAZANIE,

CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAWIERA KOREKTY Z TYM ZWIĄZANE

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej.

Zarząd przeanalizował otoczenie w którym funkcjonuje spółka i stwierdza, iż nie istnieją przesłanki do

stwierdzenia aby działalność Spółki nie była kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości. Jednakże w

związku z trwającym od maja 2022 r. oraz przez cały 2023 rok spowolnieniem koniunktury na krajowym rynku

nieruchomości w ogólności, a na rynku materiałów budowlanych i wykończeniowych w szczególności,

dokonano weryfikacji procesów wewnętrznych funkcjonujących w Spółce. Spółka spodziewa się. m.in.,

wzrostu zadłużenia krótkoterminowego oraz dalszego pogorszania się podstawowych wskaźników

finansowych Spółki, a także nieprzestrzegania niektórych kowenantów wyszczególnionych w umowach

kredytowych Spółki, co skutkować może wypowiedzeniem wybranych umów kredytowych lub

nieprzedłużeniem tych kończących się w 2024 r. a w konsekwencji utratą płynności. Zarząd ocenia jednak

ryzyko wypowiedzenia umowy przez bank jako znikome i nie stanowiące rzeczywistego zagrożenia dla

kontynuacji działalności. Pozostałe efekty tej weryfikacji zostały przedstawione w pkt 8 wprowadzenia do

sprawozdania.

28. SPRAWOZDANIA FINANSOWE – ŁĄCZENIE PODMIOTÓW

Nie wystąpiło łączenie spółek.

29. W PRZYPADKU NIESTOSOWANIA W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM DO

WYCENY UDZIAŁÓW I AKCJI W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH –

METODY PRAW WŁASNOŚCI – NALEŻY PRZEDSTAWIĆ SKUTKI, JAKIE

SPOWODOWAŁOBY JEJ ZASTOSOWANIE ORAZ WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY

Nie dotyczy Spółki.

62 | S t r o n a

30. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE – ODMIENNY DZIEŃ

BILANSOWY, ODMIENNOŚĆ ZASAD WYCENY, SKUTKI NIE PORZĄDZANIA

SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nie dotyczy Spółki.

31. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB

AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA

OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

POZYCJE POZABILANSOWE

31.12.2023 31.12.2022

I. Należności warunkowe

1 530

1 399

1. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

1 530

1 399

- należności dochodzone na drodze sądowej

1 094

- odsetek od należności dochodzonych na drodze sądowej

436

305

W okresie objętym raportem finansowym nastąpiła zmiana należności warunkowych:

 zwiększenie części dotyczącej odsetek od należności.

W okresie objętym raportem nie wystąpiła zmiana zobowiązań warunkowych.

32. INNE INFORMACJE NIŻ WYMIENIONE POWYŻEJ, KTÓRE MOGŁYBY W ISTOTNY

SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ

WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI

W dniu 5 marca 2024 r. Członek Zarządu Spółki, Pan Kajetan Zaziemski poinformował o zamiarze rezygnacji

ze sprawowanej funkcji Członka Zarządu Megaron S.A., natomiast w 5 kwietnia 2024 r. złożył rezygnację z

zajmowanego stanowiska ze skutkiem na koniec dnia 26 kwietnia 2024 r.

Szczecin, dnia 23 kwietnia 2024 r.

Piotr Sikora – Prezes Zarządu

Mariusz Sikora – Członek Zarządu

Ilona Wanagiel – Główna Księgowa

Kajetan Zaziemski – Członek Zarządu

Kasper Zaziemski – Członek