Zał. do uchwały nr 07/04/2025/RN-P
Rady Nadzorczej MEGARON S.A.
z siedzibą w Szczecinie
z dn. 24.04.2025r.
Szczecin, dnia 24 kwietnia 2025r.
Ocena Rady Nadzorczej MEGARON S.A. dotycząca sprawozdania z działalności
emitenta i sprawozdania finansowego w zakresie ich zgodności z księgami,
dokumentami oraz ze stanem faktycznym
W wykonaniu obowiązków wynikających z §70 ust. 1 pkt. 14) Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim, Rada Nadzorcza Spółki ocenia, że sprawozdanie z działalności MEGARON
S.A. (dalej: Spółka”) i sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2024 zostały
sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz są zgodne z księgami
rachunkowymi, dokumentami oraz ze stanem faktycznym i zawierają prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, a ponadto nie budzą zastrzeżeń zarówno co do
formy, jak i treści w nich zawartych.
UZASADNIENIE
1) Rada Nadzorcza zapoznała się z treścią sprawozdania z działalności MEGARON S.A. za
okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024r. oraz sprawozdania finansowego MEGARON S.A.
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024r. zawierającego:
a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
b) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2024 roku, który po stronie aktywów i pasywów
wykazuje sumę 31 654 tys. zł;
c) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku,
wykazujący zysk netto w kwocie 958 tys. zł;
d) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia
2024 roku, wykazujące wartość kapitału własnego na koniec okresu w kwocie 20 615
tys. zł;
e) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024
roku, wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 313 tys. zł;
f) noty objaśniające i informację dodatkową.
2) Rada Nadzorcza przeprowadziła analizę:
a) informacji udzielonych przez Zarząd Spółki;

b) wyników dodatkowych czynności sprawdzających wykonanych w wybranych obszarach
finansowych i operacyjnych;
c) wyników spotkań z kluczowym biegłym rewidentem;
d) informacji Komitetu Audytu o przebiegu, wynikach i znaczeniu badania dla rzetelności
sprawozdawczości finansowej w Spółce oraz roli Komitetu w procesie badania
sprawozdania finansowego.
3) Wymienione w pkt. 1 Uzasadnienia dokumenty zostały zbadane przez uprawnioną do
przeprowadzenia badania firmę audytorską HLB M2 Audit PIE spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 4123
(dalej: „Audytor”).
4) Komitet Audytu realizując swoje obowiązki wynikające z przepisów prawa i regulacji
wewnątrzkorporacyjnych przedstawił Radzie Nadzorczej pozytywną opinię o wynikach
badania sprawozdania finansowego Spółki. Komitet Audytu uwzględnił w swojej opinii
sprawozdanie dodatkowe Audytora dla Komitetu Audytu, o którym mowa w art. 131 Ustawy
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
5) Zgodnie z opinią i sprawozdaniem Audytora z badania sprawozdania finansowego
MEGARON S.A. sprawozdanie finansowe:
a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień
31 grudnia 2024 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok
obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy
z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa o rachunkowości” – t.j. Dz. U. z
2023 r., poz. 120 z późn. zm.) oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz
statutem Spółki;
c) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych
zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości.
6) Opinia Audytora z badania sprawozdania finansowego Spółki jest opinią bez zastrzeżeń.
Zdaniem Audytora sprawozdanie z działalności Spółki:
a) zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzeniem
Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania
za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących i okresowych” –
Dz. U. z 2018 r., poz. 757);
b) jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
Ponadto podczas badania sprawozdania finansowego Audytor nie stwierdził w
sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń.

7) Komitet Audytu nie zgłosił żadnych uwag do przedstawionej przez Audytora opinii oraz
sprawozdania z badania sprawozdania finansowego Spółki.
z upoważnienia Rady Nadzorczej
Andrzej Malec
……………….………………………