1 | Strona
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA 2024 ROK MEGARON S.A.
Szczecin,
23 kwietnia 2025 r.
2 | Strona
Spis treści
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3
Sprawozdanie finansowe 22
1. Bilans 22
2. Rachunek zysków i strat 24
3. Zestawienie zmian w kapitale własnym 27
4. Rachunek przepływów pieniężnych 29
Noty objaśniające do sprawozdania 31
1. Noty objaśniające do bilansu 31
2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat 55
3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 64
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego 66
3 | Strona
WPROWADZENIE DO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA 2024 ROK
Megaron S.A.
Roczne sprawozdanie finansowe MEGARON S.A. z siedzibą w Szczecinie zostało
sporządzone zgodnie z następującymi przepisami:
● Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o Rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. 2023
r. poz.120
z późniejszymi zmianami),
● Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
(Dz. U. z 2018 r. poz. 757 z późniejszymi zmianami),
● Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie
zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i
skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla
emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których
właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020 r. poz. 2000 wraz ze
zmianami).
Sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z art. 45 1ga. Ustawy o rachunkowości
natomiast sprawozdanie z działalności zgodnie z art. 49.8 Ustawy o rachunkowości w
formacie, o którym mowa w rozporządzeniu Komisji (UE) 2019/815.
Przy sporządzaniu rocznego sprawozdania przyjęto metody i zasady rachunkowości
zgodne z polityką rachunkowości obowiązującą w Spółce.
4 | Strona
Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszych danych jest złoty polski, a wszystkie
kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej.
1. DANE OGÓLNE
Emitent jest spółką akcyjną z siedzibą w Szczecinie. Krajem siedziby Emitenta jest
Rzeczpospolita Polska. Emitent został utworzony i działa zgodnie z przepisami prawa
polskiego, w szczególności przepisami Kodeksu Spółek Handlowych. Głównym miejscem
prowadzenia działalności przez Emitenta jest jego siedziba.
Firma MEGARON Spółka Akcyjna
Siedziba Szczecin, Rzeczpospolita Polska
Województwo Zachodniopomorskie
Adres siedziby ul. Pyrzycka 3 e, f, 70-892 Szczecin
Sąd Rejestrowy Sąd Rejonowy w Szczecinie XIII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS 0000301201
Przeważająca działalność wg PKD 2352Z
2. CZAS TRWANIA EMITENTA
Emitent, zgodnie z § 3 Statutu, został utworzony na czas nieoznaczony.
3. OKRES, ZA KTÓRY SPORZĄDZONE JEST SPRAWOZDANIE
FINANSOWE I PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH
Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2024 r. do 31
grudnia 2024 r.,
a prezentowane dane porównywalne są:
● za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. – Rachunek zysków i strat,
Rachunek przepływów pieniężnych oraz Zestawienie zmian w kapitale własnym,
● na dzień 31 grudnia 2023 r. – Bilans.
Zgodnie z ustawą z dnia 6 grudnia 2024 r. o zmianie ustawy o rachunkowości, ustawy
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz niektórych
innych ustaw, dane prezentowane jako porównywalne zostały zmienione analogicznie
do roku 2024.
4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU ZARZĄDU I RADY
NADZORCZEJ
W okresie sprawozdawczym oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia
niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki pracował w następującym składzie:
5 | Strona
W okresie od dnia 05 lipca 2021 r.:
Piotr Sikora
Prezes Zarządu
Kasper Zaziemski
Członek Zarządu
Kajetan Zaziemski
Mariusz Sikora
Członek Zarządu
Członek Zarządu
W okresie od 27 kwietnia do 31 grudnia 2024 r. oraz do dnia sporządzenia niniejszej
informacji Zarząd Spółki pracował w następującym składzie:
Piotr Sikora
Prezes Zarządu
Kasper Zaziemski
Członek Zarządu
Mariusz Sikora
Członek Zarządu
W okresie sprawozdawczym oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia
niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza pracowała w następującym składzie:
Andrzej Malec
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Iwona Kowalczyk
Arkadiusz
Mielczarek
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Sekretarz Rady Nadzorczej
Adam Krawiec
Członek Rady Nadzorczej
Artur Gibas
Członek Rady Nadzorczej
Zasady funkcjonowania Zarządu oraz Rady Nadzorczej regulują odpowiednio regulamin
zarządu oraz regulamin rady nadzorczej - dokumenty dostępne są na stronie
internetowej Emitenta (www.megaron.com.pl).
5. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE
PORÓWNYWALNE ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE – JEŻELI W
SKŁAD PRZEDSIĘBIORSTWA EMITENTA WCHODZĄ
WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE
SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNE SPRAWOZDANIA
FINANSOWE
W skład przedsiębiorstwa Emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne
sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdanie finansowe nie
zawiera danych łącznych.
6. WSKAZANIE, CZY EMITENT JEST JEDNOSTKĄ
DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM JEDNOSTKI
WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ
CZY SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
6 | Strona
Emitent nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub
znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów, Emitent nie sporządza
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
7. W PRZYPADKU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPORZĄDZONEGO ZA OKRES, W CZASIE KTÓREGO
NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK – WSKAZANIE, ŻE JEST
TO SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO
POŁĄCZENIU ORAZ WSKAZANIE ZASTOSOWANEJ METODY
ROZLICZENIA POŁĄCZENIA
Emitent nie połączył się z innym podmiotem, przedstawione sprawozdanie finansowe
nie zostało sporządzone za okres, w którym nastąpiłoby połączenie.
8. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO
SPORZĄDZONE PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA
DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PRZEZ EMITENTA W
DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE
ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROŻENIE
KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej. Zarząd przeanalizował otoczenie, w którym funkcjonuje
Spółka i stwierdza, iż nie istnieją przesłanki do stwierdzenia, aby działalność Spółki nie
mogła być kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości.
Począwszy od maja 2022 roku Spółka obserwuje istotne spowolnienie koniunktury na
krajowym rynku nieruchomości, które bezpośrednio przyczynia się do spadku popytu
na materiały budowlane i wykończeniowe. Dodatkowo Spółka w dalszym ciągu
odnotowuje relatywnie wysoki poziom kosztów finansowych. Czynniki te skutkują m.in.
obniżeniem rentowności Spółki. W 2024 Spółka odnotowała nieznaczny wzrost
zapotrzebowania na jej główne produkty, czego przyczyną był spadek inflacji oraz
spadek stóp procentowych. Zarówno bliższe jak i dalsze otoczenie Spółki uznawane jest
przez Zarząd nadal za niestabilne, w związku z czym Spółka spodziewa się nasilenia
zjawisk mogących wywrzeć negatywny wpływ na jej działalność po dniu bilansowym, w
szczególności:
• dalszy utrzymujący się wysoki poziom stóp procentowych mogący wpłynąć na
wzrost kosztów finansowania obcego i w konsekwencji na spadek rentowności;
• osłabianie się kursu EUR względem PLN, co skutkować będzie obniżaniem się
rentowności na sprzedaży eksportowej;
7 | Strona
• ponowne spowolnienie koniunktury na rynku nieruchomości i w sektorze
budowlanym, które bezpośrednio przyczyni się do spadku popytu krajowego na
materiały budowlane i wykończeniowe.
• utrzymująca się niestabilna sytuacja międzynarodowa, mogąca w istotny sposób
przyczynić się do zakłócenia możliwości eksportu produktów Spółki i ciągłości
łańcuchów dostaw komponentów do ich produkcji,
• wzrost zadłużenia krótkoterminowego oraz dalsze pogarszanie się podstawowych
wskaźników finansowych Spółki, a także nieprzestrzeganie niektórych kowenantów
wyszczególnionych w umowach kredytowych Spółki (Zarząd ocenia ryzyko
wypowiedzenia umów bankowych jako znikome).
W celu przeciwdziałania ww. zjawiskom Spółka przeprowadziła i planuje
wprowadzić niezbędne działania w poniższych obszarach:
- kontynuacja programu motywacyjnego „Specjalista”. Spółka w marcu 2023 r.
wprowadziła na rynek innowacyjny klej cementowy wysokiej klasy normowej C2TES1 o
nazwie S-8 Contact Max zapewniający maksymalny kontakt płytek z podłożem.
Sprzedaż kleju wsparta została przez najnowocześniejszy na rynku program
lojalnościowy dla wykonawców. Rozwiązania zastosowane w programie są wyjątkowe w
branży, natomiast kleje cementowe są zupełnie nowym segmentem rynku dla Spółki.
W 2024 Program lojalnościowy Specjalista został znacząco rozbudowany. Do programu
włączono kolejne produkty: Megaron Dv-21, Megaron Gv-15, Megaron Dv-20, ŚMIG A-
11 oraz nowość ŚMIG C-50s. Rozszerzono również ofertę nagród o wysokiej jakości
ubrania robocze z logo programu Specjalista oraz profesjonalne narzędzia, w tym
wysokiej klasy noże do gładzi. W 2025 r. Spółka planuje dalsze rozszerzanie programu
Specjalista, obejmując nim kolejne produkty z oferty oraz poszerzając katalog nagród
dostępnych w programie.
- rozwój sprzedaży dekoracyjnych pap w płynie Megaron Uv-213 / Uv-715 / Uv-811 /
Uv-903. Rok 2024 był kolejnym rokiem wzrostu sprzedaży papy w płynie. Spółka
planuje zintensyfikować działania mające na celu wzrost udziału w rynku sprzedaży tego
Asortymentu w 2025 r., a także pozyskać nowe miejsca odbioru,
- rozwój sprzedaży jasnoszarej gładzi polimerowej FINISZ Dv-21. Gotowa szara gładź
typu smart jest jedyną na rynku gładzią zmieniającą kolor w trakcie pracy. Ta cecha
oraz pozostałe parametry dobrane przez okres ponad 3-letnich badań znajdują wysokie
uznanie wśród wykonawców. W latach 2023 - 2024 r. Spółka odnotowała wysoką
dynamikę sprzedaży. Wysokie parametry połączone z działaniami marketingowymi
wpłyną na dalszy wzrost sprzedaży tego produktu.
8 | Strona
- rozwój sprzedaży Supermocnej masy szpachlowej Śmig C-50s o standardach
szpachlowania Q1 i Q2. Po sukcesach związanych ze sprzedażą dyspersyjnej
Supermocnej masy szpachlowej Śmig C-50, Emitent wprowadził w drugim kwartale
2024 r. produkt suchy. Spółka spodziewa się dynamicznego wzrostu sprzedaży tego
Asortymentu w 2025 r..
Dodatkowo, w celu zabezpieczenia płynności finansowej w 2025 r., Spółka zawarła nową
umowę kredytową, która opisana została w pkt. 34.
9. STWIERDZENIE, ŻE SPRAWOZDANIA FINANSOWE
PODLEGAŁY PRZEKSZTAŁCENIU W CELU ZAPEWNIENIA
PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH, A ZESTAWIENIE I
OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, BĘDĄCYCH WYNIKIEM KOREKT Z
TYTUŁU ZMIAN ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI LUB
KOREKT BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ZOSTAŁO
ZAMIESZCZONE W DODATKOWEJ NOCIE OBJAŚNIAJĄCEJ
Spółka ujęła w wyniku z lat poprzednich skutki korekt błędów lat poprzednich w łącznej
wartości 119 tys. zł. Kierując się zasadą istotności nie korygowano danych
porównawczych. Ponadto spółka zmieniła sposób prezentacji środków trwałych
zakwalifikowanych do grupy 8 klasyfikacji środków trwałych - w poprzednich okresach
część ujętych w tej grupie środków trwałych prezentowano jako maszyny i urządzenia.
Począwszy od roku 2024 uznano, kierując się względami praktycznymi i wymogami
kontroli wewnętrznej, że wszystkie środki trwałe zakwalifikowane do grupy 8 KŚT będą
prezentowane w pozycji "inne środki trwałe". Wobec tej zmiany skorygowano dane
porównawcze w zakresie dodatkowych not objaśniających dotyczących środków
trwałych. Zestawienie i objaśnienie różnic zostało zamieszczone w dodatkowej nocie
objaśniającej.
10. WSKAZANIE, CZY W PRZEDSTAWIONYM
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB DANYCH
PORÓWNYWALNYCH DOKONANO KOREKT WYNIKAJĄCYCH
Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH PODMIOTÓW
UPRAWNIONYCH DO BADANIA O SPRAWO- ZDANIACH
FINANSOWYCH ZA LATA 2022 i 2023
Firma audytorska nie wyraziła zastrzeżeń w sprawozdaniach z badania sprawozdania
finansowego za 2022 i 2023 rok. Firma audytorska przeprowadziła badanie
sprawozdania finansowego za 2024 r. i w projekcie sprawozdania z badania nie zawarła
żadnych zastrzeżeń.
9 | Strona
11. POZIOM ZAOKRĄGLEŃ
Sprawozdanie finansowe sporządzono w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Przyjęto taki
poziom zaokrągleń, gdyż zdaniem Zarządu nie zniekształci to obrazu Spółki w
sprawozdaniu, a może przyczynić się do lepszego wypełnienia postulatu jasnego i
rzetelnego zaprezentowania sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego.
12. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI)
RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I
PASYWÓW (TAKŻE AMORTYZACJI), USTALENIA
PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ
SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez
jednostki działające w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z
przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz.
120 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.
W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich
treścią ekonomiczną. Rokiem obrotowym dla MEGARON S.A. jest rok kalendarzowy.
Okresami sprawozdawczymi są kolejne miesiące w roku obrotowym.
Wynik finansowy Spółki za okres sprawozdawczy obejmuje wszystkie osiągnięte
i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie
z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej.
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki jest złoty polski. Jednostką
sprawozdania są tysiące złotych (PLN). Należy zwrócić uwagę, że kwoty wynikające z
ksiąg rachunkowych zaokrąglono do pełnych tysięcy złotych, dlatego mogą wynikać
różnice wynikające z zaokrągleń pomiędzy wartością ujawnionych w sprawozdaniu
finansowym sum a łączną wartością ich składowych w tysiącach złotych.
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych
o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości.
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie
przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:
oprogramowanie komputerów 2 lub 5 lat (aktualnie używane wartości amortyzowane
są w okresie 2 lat).Wartości niematerialne i prawne, których wartość przekracza 10
000,00 PLN podlegają odpisom amortyzacyjnym od miesiąca następującego po
10 | Strona
przyjęciu według planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów
poszczególnych wartości niematerialnych i prawnych. Kwoty rocznych odpisów
amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej
danej wartości niematerialnej i prawnej na przewidywane lata jej użytkowania
uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne,
których wartość nie przekracza 1 000,00 PLN, są odpisywane bezpośrednio w koszty
zużycia materiałów. Wartości niematerialne i prawne od 1 000,00 do 10 000,00 PLN
wprowadza się do ewidencji bilansowej
i umarza według okresu ustalonego przez kierownika jednostki.
Środki trwałe są wycenianie zgodnie z Ustawą o Rachunkowości według cen nabycia
lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a
także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
środków trwałych zalicza się różnice kursowe z wyceny powstałe na dzień bilansowy
oraz odsetki od zobowiązań finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości wartość początkowa i dotychczas dokonane od
środków trwałych odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) mogą na podstawie odrębnych
przepisów, ulegać aktualizacji wyceny. Ustalona w wyniku aktualizacji wyceny wartość
księgowa netto środka trwałego nie powinna być wyższa od realnej wartości, której
odpisanie w przewidywanym okresie jego dalszego używania jest ekonomicznie
uzasadnione.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok, których
wartość nie przekracza 1 000,00 PLN, są zaliczane do kosztów zużycia materiałów.
Przedmioty o wartości początkowej od 1 000,00 do 10 000,00 PLN wprowadza się do
ewidencji bilansowej środków trwałych i umarza według okresu ustalonego przez
kierownika jednostki. Środki trwałe, których wartość jest wyższa niż 10 000,00 PLN
podlegają odpisom amortyzacyjnym od miesiąca następującego po przyjęciu według
planu amortyzacji, określającego stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych
środków trwałych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą
systematycznego rozłożenia wartości początkowej danego środka trwałego na
przewidywane lata jego użytkowania uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności
środka trwałego, z zastosowaniem metody liniowej lub degresywnej.
Zastosowane roczne stawki amortyzacyjne są następujące:
● budynki i budowle 2,5 - 10%
● urządzenia techniczne i maszyny
(z wyłączeniem sprzętu komputerowego) 5-20%
● sprzęt komputerowy 20 - 33,33%
● środki transportu 12 - 29%
● inne środki trwałe 10 - 20%
11 | Strona
Spółka ujmuje w swoich aktywach środki trwałe, z których korzysta na podstawie umów
leasingu lub podobnych umów, jeżeli umowy leasingu lub podobne umowy spełniają
przynajmniej jeden z warunków określonych w art. 3 ust. 4 Ustawy o rachunkowości.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w
bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z
tytułu trwałej utraty wartości. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków
trwałych w budowie zalicza się różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań
finansujących wytworzenie lub nabycie środków trwałych.
Długoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji i udziałów ujmuje się w księgach
rachunkowych na dzień nabycia według ceny nabycia albo ceny zakupu, jeżeli koszty
przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne. Na dzień bilansowy wycenia się
je według ceny nabycia lub ceny rynkowej (wartości godziwej), zależnie od tego, która
z nich jest niższa. Udzielone pożyczki i nabyte instrumenty dłużne wycenia się w
zamortyzowanej cenie nabycia.
Inwestycje krótkoterminowe w aktywach w postaci akcji i udziałów ujmuje się w
księgach rachunkowych na dzień nabycia według ceny nabycia albo ceny zakupu, jeżeli
koszty przeprowadzenia i rozliczenia transakcji nie są istotne. Na dzień bilansowy
wycenia się je według ceny nabycia lub ceny rynkowej (wartości godziwej), zależnie od
tego, która z nich jest niższa. Udzielone pożyczki i nabyte instrumenty dłużne wycenia
się w zamortyzowanej cenie nabycia. Instrumenty pochodne wycenia się w wartości
godziwej na dzień bilansowy.
Rzeczowe składniki aktywów obrotowych
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia i ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione w celu doprowadzenia składników wymienionych niżej pozycji do ich
aktualnego miejsca i stanu ujmowane są w następujący sposób:
● materiały – według ceny nabycia ustalonej metodą pierwsze weszło, pierwsze
wyszło (FIFO),
● produkty gotowe – według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny oraz
uzasadnionej części pośrednich kosztów produkcji, ustalonej przy normalnym
wykorzystaniu zdolności produkcyjnych (techniczny koszt wytworzenia).
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży
bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty
i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i
dokonaniem tej sprzedaży.
12 | Strona
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane
w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich
wartość do cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji
w bilansie i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych.
Wartość ujętych w wycenie wyrobów gotowych pośrednich kosztów produkcji nie jest
istotna ze względu na ich niski udział w koszcie wytworzenia wyrobów gotowych oraz
niewielką wartość składowanych wyrobów gotowych, z tego względu, kierując się
zasadą istotności, Spółka nie szacuje poziomu wykorzystania zdolności produkcyjnych.
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady
ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie
średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień
wyceny i przy zapłacie odnosi się w rachunek zysków i strat. W uzasadnionych
przypadkach odnosi się je do kosztu usług lub ceny nabycia towarów a także
wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych (odpowiednio
na zwiększenie lub zmniejszenie tych kosztów).
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich
zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący tworzy się na:
● należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości - do
wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem
należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu
upadłościowym,
● należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości,
jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania
upadłościowego - do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym
zabezpieczeniem należności,
● należności kwestionowane przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega,
a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w
umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości niepokrytej gwarancją
lub innym zabezpieczeniem należności,
● należności stanowiące równowartość kwot podwyższających należności, w
stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego - w wysokości
tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania,
● należności przeterminowane lub nieprzeterminowane o znacznym stopniu
prawdopodobieństwa nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem
13 | Strona
prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców - w wysokości wiarygodnie
oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego, na nieściągalne należności.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której
dotyczy odpis aktualizacji.
Środki pieniężne wyceniane są w wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach
obcych wycenia się według kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do środków
pieniężnych zalicza się krótkoterminowe (o terminie wymagalności krótszym niż 3
miesiące od daty założenia) lokaty, które wycenia się w wartości uwzględniającej
naliczone do dnia bilansowego odsetki, naliczone zgodnie z metodą zamortyzowanego
kosztu.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty
poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i są wyższe niż 1 000,00 PLN.
W szczególności rozliczaniu w czasie podlegają koszty ubezpieczeń, prenumerat i
abonamentów oraz koszty poniesione na przełomie roku.
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według
ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, w tym statutu spółki.
Kapitał zakładowy spółki kapitałowej wykazuje się w wysokości określonej w umowie
lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady
kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału.
Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, przeniesienia z kapitału
rezerwowego, aktualizacji wyceny oraz z nadwyżki powstałej przy sprzedaży akcji
powyżej ceny nominalnej (agio).
Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia i wykazywane w odrębnej pozycji aktywów.
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów jest to kapitał powstały
jako skutek aktualizacji wyceny aktywów trwałych. W przypadku zbycia lub likwidacji
składnika majątku odpowiednia część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny jest
przenoszona na kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości aktywów
trwałych, który uprzednio podlegał aktualizacji wyceny pomniejsza kapitał z aktualizacji
do wysokości części kapitału, która dotyczy tego składnika majątku trwałego.
Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe
zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów
finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe
zobowiązania się wiążą.
W szczególności Spółka tworzy rezerwy na:
14 | Strona
● świadczenia pracownicze (odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy) –
w wysokości ustalonej z zastosowaniem metod aktuarialnych,
● sprawy sporne – w wysokości spodziewanego wypływu korzyści ekonomicznych
ze Spółki w przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu – jeżeli niekorzystne
rozstrzygnięcie sporu jest prawdopodobne,
● inne tytuły – jeżeli zdarzenia przeszłe w przyszłości spowodują prawdopodobnie
wypływ korzyści ekonomicznych ze Spółki a wartość rezerwy można wiarygodnie
oszacować.
Spółka nie szacuje rezerw na zwroty i naprawy gwarancyjne, ponieważ historyczne dane
wskazują na nieistotność przyszłych zobowiązań z tego tytułu.
Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z
wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez
wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty
finansowe – które wycenia się według wartości godziwej.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych
zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wykazuje się jako
długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie
średnim Narodowego Banku Polskiego na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na
dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów
finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach
odnosi się je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów, a
także wytworzenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
Rozliczeń międzyokresowych pasywnych dokonuje się w przypadku otrzymania
środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach
sprawozdawczych, jak również w przypadku uzyskanych dofinansowań do nabyć
środków trwałych. Otrzymane dofinansowania, zaliczone do rozliczeń
międzyokresowych przychodów, odnoszone są na pozostałe przychody operacyjne
równolegle do odpisów amortyzacyjnych obiektów sfinansowanych z ich udziałem.
Spółka rozpoznaje dotacje jako składnik rozliczeń międzyokresowych pasywnych
zgodnie z metodą kasową, czyli w dacie wpływu dotacji do aktywów.
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze
sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w
okresach, których dotyczą. Spółka ujmuje przychody w dacie przejścia ryzyka i korzyści
związanych ze zbywanym składnikiem aktywów na kupującego. Otrzymane dotacje do
15 | Strona
kosztów Spółka wykazuje w przychodach w dacie wpływu środków pieniężnych z tytułu
dotacji, zaś dotacje do aktywów w dacie obciążenia kosztów z tytułu wyłączenia lub
amortyzacji dotowanych aktywów.
Koszty podstawowej działalności operacyjnej. Spółka prowadzi koszty w układzie
kalkulacyjnym i rodzajowym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów
pośrednich. Ewidencja na kontach kosztów jest kompletna, tzn. ujmuje wszystkie
operacje gospodarcze dokonane w okresie sprawozdawczym. Ewentualne różnice
wartości, jakie mogą powstać po otrzymaniu dokumentów obcych, ujmowane są w
ewidencji nie później niż w okresie sprawozdawczym, w którym dokumenty te
otrzymano.
Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:
● pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością
Spółki w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania
rezerw na przyszłe ryzyko, sprzedaży materiałów, kar, grzywien i odszkodowań,
otrzymania lub przekazania darowizn.
● przychody finansowe z tytułu odsetek, nadwyżki dodatnich różnic kursowych
nad ujemnymi,
● koszty finansowe z tytułu odsetek, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki
ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.
Opodatkowanie.
Wynik finansowy brutto korygują:
● bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,
● aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Podatek dochodowy bieżący. Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
od osób prawnych są naliczone zgodnie z przepisami podatkowymi.
Podatek dochodowy odroczony. W związku z przejściowymi różnicami między
wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością
podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy
rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest
podatnikiem.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty
przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie
16 | Strona
podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do
odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości
kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z
występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują
zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy
stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu
sprawozdawczego.
13. WSKAZANIE ŚREDNICH KURSÓW WYMIANY ZŁOTEGO, W
OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I
DANYMI PORÓWNYWALNYMI, W STOSUNKU DO EURO,
USTALONYCH PRZEZ NARODOWY BANK POLSKI
Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu.
● Kurs 1 EURO obowiązujący w dniu 31 grudnia 2023 wyniósł 4,3480 PLN
● Kurs 1 EURO obowiązujący w dniu 31 grudnia 2024 wyniósł 4,2730 PLN
Kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych
przypadkach – obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego.
● Kurs średni 1 EURO w okresie od 01 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 r, wyniósł
4,5284 PLN,
● Kurs średni 1 EURO w okresie od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 r. wyniósł
4,3042 PLN.
Najwyższy i najniższy kurs w każdym okresie wynosił:
● Najwyższy kurs 1 EURO w okresie od 01 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023
wyniósł 4,7170 PLN,
● Najniższy kurs 1 EURO w okresie od 01 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 wyniósł
4,3480 PLN,
● Najwyższy kurs 1 EURO w okresie od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024
wyniósł 4,4016 PLN,
● Najniższy kurs 1 EURO w okresie od 01 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 wyniósł
4,2499 PLN.
17 | Strona
14. WYBRANE DANE FINANSOWE OKRESU BIEŻĄCEGO I
OKRESÓW PORÓWNYWALNYCH PRZELICZONE WEDŁUG
WYŻEJ PODANYCH KURSÓW
okres od
01.01.2024
do
31.12.2024
okres od
01.01.2023
do
31.12.2023
okres od
01.01.2024
do
31.12.2024
okres od
01.01.2023
do
31.12.2023
w tys.zł
w tys.EUR
46 886
43 817
10 893
9 676
1 548
-59
360
-13
1 228
-902
285
-199
958
-765
223
-169
3 583
3 107
832
686
-263
-1 041
-61
-230
-3 008
-1 967
-699
-434
313
99
73
22
31 654
33 563
7 408
7 719
11 040
14 028
2 584
3 226
333
2 460
78
566
7 344
7 973
1 719
1 834
20 615
19 535
4 824
4 493
540
540
126
124
2 700 000
2 700 000
2 700 000
2 700 000
0,35
-0,28
0,08
-0,06
0,35
-0,28
0,08
-0,06
7,64
7,24
1,79
1,66
7,64
7,24
1,79
1,66
0,00
0,00
0,00
0,00
Dla przeliczeń powyższych przyjęto:
18 | Strona
- dla pozycji bilansowych – wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień
bilansowy tj. na dzień 31 grudnia 2024 r. kurs 1 EUR = 4,2730 PLN, a na dzień 31
grudnia 2023 r. kurs 1 EUR = 4,3480 PLN.
- dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych - wg średniego
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP
na koniec każdego miesiąca kalendarzowego danego okresu tj. za okres 1 stycznia
2024 r. do 31 grudnia 2024 r. kurs 1 EUR = 4,3042 PLN, a za okres 1 stycznia 2023
r. do 31 grudnia 2023 r. kurs 1 EUR = 4,5284 PLN.
15. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI
UJAWNIONYCH DANYCH, DOTYCZĄCYCH CO NAJMNIEJ
KAPITAŁU WŁASNEGO (AKTYWÓW NETTO) I WYNIKU
FINANSOWEGO NETTO, ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC
DOTYCZĄCYCH PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI)
RACHUNKOWOŚCI – ZGODNIE Z § 2. UST. 1 pkt 7
ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW Z DNIA 4
PAŹDZIERNIKA 2020 R. O SPRAWOZDANIACH
FINANSOWYCH W PROSPEKCIE
Różnice między polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości.
Emitent prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z polskimi standardami rachunkowości
określonymi w Ustawie o rachunkowości (zwane dalej „PSR”). Dokonano identyfikacji
obszarów różnic między przyjętymi przez Emitenta polskimi zasadami rachunkowości,
a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej
„MSSF”) oraz dokonano analizy potencjalnych różnic w wartościach kapitału własnego i
wyniku finansowego netto wykazanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym i w
sprawozdaniu finansowym, jakie zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF, wykorzystując
w tym celu najlepszą wiedzę o obowiązujących standardach i ich interpretacjach oraz
zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania
zgodnego z MSSF. W wyniku przeprowadzenia powyższych analiz stwierdzono, iż wynik
finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które
wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z MSSF .
Poniżej zostaną zaprezentowane i objaśnione podstawowe różnice w wartości
ujawnionych danych dotyczących kapitału własnego i wyniku finansowego netto oraz
istotne różnice pomiędzy przyjętymi w Spółce zasadami rachunkowości a zasadami
sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF.
15.1 MSSF 9 Instrumenty finansowe
Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe” wymagałoby zastosowania innych
kategorii instrumentów finansowych, niż określone według polskich standardów
19 | Strona
rachunkowości wymienionych w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie
uznawania i metod wyceny oraz ujawniania i prezentacji instrumentów finansowych.
Zgodnie z MSSF 9 instrumenty finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii:
Klasyfikacja aktywów finansowych:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,
stanowią aktywa finansowe utrzymywane do uzyskiwania przepływów pieniężnych
wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów
finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą
kwoty głównej i odsetek. W przypadku sporządzania sprawozdania finansowego wg
MSSF, Spółka klasyfikowałaby jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie następujące pozycje: należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone,
pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody, stanowią aktywa finansowe utrzymywane do uzyskiwania
przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a
charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty
na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego
zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, stanowią wszystkie
pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów
finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik
finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie w którym powstały.
Klasyfikacja zobowiązań finansowych do następujących kategorii:
Stanowią je przede wszystkim zobowiązania z tytułu kredytów inwestycyjnych,
zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, subwencja otrzymana z PFR, a także:
zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Grupa dokonuje wyceny
powyższych zobowiązań finansowych po początkowym ujęciu w zamortyzowanym
koszcie. Spółka nie posiada instrumentów finansowych w zakresie zobowiązań
finansowych, które byłyby wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wycena pożyczek udzielonych wg. MSSF 9 „Instrumenty finansowe”
20 | Strona
Emitent w dalszym ciągu udziela pożyczek pracownikom ze środków własnych oraz
środków ZFŚS. Wynikają one z zawartych umów, natomiast terminy zapłaty określone
są w momencie powstania należności. Na dzień bilansowy pożyczki według polskich
standardów rachunkowości wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty. Zgodnie z
MSSF 9 Spółka dokonała weryfikacji spłat udzielonych pożyczek oraz informacji
dotyczących ich realizacji w przyszłych okresach uwzględniając ryzyko utraty wartości
w odniesieniu do oczekiwanych strat kredytowych i dokonała wyceny udzielonych
pożyczek w zamortyzowanym koszcie. Różnica w wycenie na dzień bilansowy nie ma
istotnego wpływu na kapitał własny Spółki.
Wycena należności handlowych wg. MSSF 9 „Instrumenty finansowe”
Należności handlowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym Emitenta dla
uzyskiwania przepływów pieniężnych. Wynikają one z zawartych przez niego umów,
natomiast terminy zapłaty są w momencie powstania należności określone. Zgodnie z
polskimi standardami rachunkowości należności handlowe wycenia się w kwotach
wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o
odpisy aktualizujące).
Zgodnie z MSSF 9 dla należności handlowych (z wyjątkiem tych, które są analizowane
indywidualnie jako nieobsługiwane), przeprowadzono analizę portfelową i zastosowano
uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie
oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności w oparciu o wskaźnik
niewypełnienia zobowiązania ustalony na podstawie danych historycznych (za okres
poprzednich pięciu lat). Wycena należności handlowych zgodnie z MSSF 9, przy
wykorzystaniu oczekiwanej straty kredytowej kształtuje się następująco:
Aktywa
wg PSR
wg MSSF
Należności krótkoterminowe od pozostałych
jednostek z tytułu dostaw i usług
4 827
4 758
15.2. MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”
Zgodnie z MSSF 15 uzyskiwane przez jednostkę przychody powiązane są z momentem
uzyskania kontroli nad towarem lub usługą, natomiast kwota wynagrodzenie powinna
odzwierciedlać uprawnienie jednostki do jego otrzymania.
Emitent dokonał przeglądu obowiązujących, jak również tych zawartych w 2024 r. umów
sprzedaży z sieciami handlowymi i dystrybutorami. Głównymi klientami spółki są sieci
oraz hurtownie budowlane. Spółka rozpoznaje przychód w momencie dostarczenia
sprzedanego asortymentu do klienta. Terminy płatności są w przedziale 14-60 dni.
Spółka przyznaje klientom rabaty retrospektywne od zrealizowanego obrotu
(miesięczne, kwartalne, półroczne oraz roczne w zależności od zapisów umowy).
Wszystkie rabaty są naliczone i zafakturowane na dzień bilansowy.
21 | Strona
W opinii Emitenta różnice w wycenie przychodów z tytułu umów z klientami wg.
powyższego standardu i wg. polskich standardów rachunkowości pozostają nieistotne.
15.3 MSSF 16 Leasing
Zgodnie z wprowadzoną powyższym standardem definicją, jako leasing wymagający
ujawnienia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej leasingobiorcy należy traktować co do
zasady każdą umowę, na mocy której występuje przekazanie prawa do użytkowania
składnika aktywów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. W celu weryfikacji
zasadności tego standardu Spółka dokonała analizy wszystkich obowiązujących umów
zakupu, a w szczególności umów leasingu operacyjnego, najmu i dzierżawy. W 2024 r.
Spółka na bieżąco weryfikowała zapisy nowo zawartych umów.
W opinii spółki nie istnieją umowy, oprócz tych wykazanych w bilansie spółki i
uszczegółowionych w notach, które wymagałyby dodatkowej prezentacji w wartości
bieżącej przyszłych opłat leasingowych pozostających do zapłaty.
15.4 Uzgodnienie i objaśnienie głównych różnic w wartościach danych
ujawnionych zgodnie z PSR i MSSF, dotyczących kapitału własnego (aktywów
netto) i wyniku finansowego netto, zostało przedstawione poniżej.
Wpływ zmian na kapitał własny (aktywa netto)
w tys. zł
Kapitał własny wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z
PSR
20 615
Aktualizacja wartości należności handlowych
69
Kapitał własny wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z
MSSF
20 546
Wpływ różnic na WF netto
w tys. zł
Zysk/Strata netto wg sprawozdania finansowego sporządzonego
zgodnie z PSR
958
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
69
Zysk/Strata netto wg sprawozdania finansowego sporządzonego
zgodnie z MSSF
889
Różnice między zasadami zgodnymi z polskimi standardami rachunkowości i sposobem
sporządzania sprawozdań finansowych przez Emitenta, a MSSF wynikają przede
wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez niektóre MSSF w odniesieniu
do poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego.
Szczecin,
23 kwietnia 2025 r.
22 | Strona
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA 2024 ROK
Megaron S.A.
1. BILANS
Bilans - Aktywa
Nota
31.12.2024
31.12.2023
A. AKTYWA TRWAŁE
21 056
23 468
I. Wartości niematerialne i prawne
1
1 013
783
-wartośćfirmy
-
-
II. Rzeczowe aktywa trwałe
2
19 354
21 717
III. Należności długoterminowe
3
-
17
1. Od jednostek powiązanych
-
-
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
3. Od pozostałych jednostek
-
17
IV. Inwestycje długoterminowe
-
-
1. Nieruchomości
-
-
2. Wartości niematerialne i prawne
-
-
3. Długoterminowe aktywa finansowe
-
-
a) w jednostkach powiązanych, w tym
-
-
23 | Strona
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane
metodą praw własności
-
-
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale, w tym
-
-
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane
metodą praw własności
-
-
c) w pozostałych jednostkach
-
-
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane
metodą praw własności
-
-
4. Inne inwestycje długoterminowe
-
-
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4
688
952
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
527
505
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
162
447
B. AKTYWA OBROTOWE
10 598
10 095
I. Zapasy
5/9
4 252
4 826
II. Należności krótkoterminowe
6/9
5 390
4 649
1. Należności od jednostek powiązanych
-
-
2. Należności od pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
3. Należności od pozostałych jednostek
5 390
4 649
III. Inwestycje krótkoterminowe
682
369
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
7
682
369
a) w jednostkach powiązanych
-
-
b) w pozostałych jednostkach
-
-
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
682
369
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
-
-
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
8
275
251
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ)
PODSTAWOWY
-
-
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
-
-
Aktywa razem
31 654
33 563
Bilans - Pasywa
Nota
31.12.2024
31.12.2023
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
20 615
19 535
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
10
540
540
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:
11
9 413
9 413
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:
12
2
2
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:
13
9 580
10 345
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
121
-
VI. Zysk (strata) netto
958
-765
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
-
-
24 | Strona
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
11 040
14 028
I. Rezerwy na zobowiązania
14
1 948
1 712
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
929
909
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
252
81
- długoterminowa
44
48
- krótkoterminowa
208
33
3. Pozostałe rezerwy
766
722
- długoterminowe
766
722
- krótkoterminowe
-
-
II. Zobowiązania długoterminowe
15
333
2 460
1. Wobec jednostek powiązanych
-
-
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
3. Wobec pozostałych jednostek
333
2 460
III. Zobowiązania krótkoterminowe
16
7 344
7 973
1. Wobec jednostek powiązanych
-
-
2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
3. Wobec pozostałych jednostek
7 133
7 752
4. Fundusze specjalne
210
220
IV. Rozliczenia międzyokresowe
1 415
1 883
1. Ujemna wartość firmy
-
-
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
17
1 415
1 883
- długoterminowe
1 061
1 309
- krótkoterminowe
355
574
Pasywa razem :
31 654
33 563
Wartość księgowa
20 615
19 535
Liczba akcji
2 700 000
2 700 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
18
7,64
7,24
Rozwodniona liczba akcji
2 700 000
2 700 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję(w zł)
18
7,64
7,24
25 | Strona
2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Rachunek zysków i strat
Nota
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów,
w tym:
46 886
43 817
- od jednostek powiązanych
-
-
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
19
46 797
43 812
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów
20
89
6
B. Koszty sprzedanych produktów i towarów, w tym:
23 938
23 497
- od jednostek powiązanych
-
-
I. Koszty wytworzenia sprzedanych produktów
21
23 858
23 489
II. Wartość sprzedanych towarów
79
8
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
22 948
20 320
D. Koszty sprzedaży
21
12 736
11 601
E. Koszty ogólnego zarządu
21
8 767
8 540
F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)
1 445
179
G. Pozostałe przychody operacyjne
578
554
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
41
22
II. Dotacje
289
405
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
96
4
IV. Inne przychody operacyjne
22
152
122
H. Pozostałe koszty operacyjne
476
792
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
-
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
159
166
III. Inne koszty operacyjne
23
317
627
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)
1 548
-59
J. Przychody finansowe
251
8
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
-
-
a) od jednostek powiązanych, w tym:
-
-
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
b) od jednostek pozostałych, w tym:
-
-
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
-
-
II. Odsetki, w tym:
24
5
8
- od jednostek powiązanych
-
-
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
-
-
26 | Strona
- od jednostek powiązanych
-
-
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
-
V. Inne
25
247
-
K. Koszty finansowe
570
851
I. Odsetki, w tym:
26
468
666
- dla jednostek powiązanych
-
-
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
-
-
- w jednostkach powiązanych
-
-
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
-
IV. Inne
27
103
185
V. Udział w zyskach (stratach) jednostek
podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
-
-
L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)
1 228
-902
M. Podatek dochodowy
271
-137
część bieżąca
28
273
-
część odroczona
29
-2
-137
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
-
-
O. Zysk (strata) netto (L-M-N)
30
958
-765
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
958
-765
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
2 700 000
2 700 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
31
0,35
-0,28
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
2 700 000
2 700 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
zł)
31
0,35
-0,28
27 | Strona
3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Nota
01.01.2024 -
31.12.2024
01.01.2023 -
31.12.2023
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
19 535
20 300
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
b) korekty błędów podstawowych
121
-
II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
10
19 657
20 300
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
540
540
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
-
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
- emisji akcji (wydania udziałów)
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
- umorzenia akcji (udziałów)
-
-
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
540
540
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
11
9 413
9 413
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
-
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
-
-
- z podziału zysku (ustawowo)
-
-
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
-
-
- zbycia środków trwałych
-
-
- z kapitału rezerwowego
-
-
b) zmniejszenie (z tytułu)
-
-
- pokrycia straty
-
-
- z tytułu różnicy między wartością nabycia a wartością
nominalną
-
-
- koszty pozyskania kapitału
-
-
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
9 413
9 413
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
12
2
2
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
- zbycia środków trwałych
-
-
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
2
2
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
13
10 345
11 398
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-765
-1 053
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
- podziału wyniku finansowego
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
765
1 053
- wypłaty dywidendy
-
-
- pokrycie straty z lat ubiegłych
765
1 053
28 | Strona
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
9 580
10 345
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
-765
-1 053
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
-
-
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
b) korekty błędów podstawowych
-
-
5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
-
-
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
- podziału zysku z lat ubiegłych
-
-
- zmian zasad rachunkowości
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
- podziału wyniku na kapitał rezerwowy
-
-
- podziału wyniku na kapitał zapasowy
-
-
- wypłata dywidendy na rzecz właścicieli
-
-
- pokrycie straty z lat ubiegłych
-
-
- zmian zasad rachunkowości
-
-
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
-
-
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
765
1 053
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
-
-
b) korekty błędów podstawowych
121
-
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po
uzgodnieniu do danych porównywalnych
765
1 053
a) zwiększenia (z tytułu)
-
-
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
-
-
b) zmniejszenia (z tytułu)
765
1 053
- pokrycie straty z kapitału rezerwowego
765
1 053
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
121
-
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-121
-
6. Wynik netto
958
-765
a) zysk netto
958
0
b) strata netto
-
765
c) odpisy z zysku
-
-
d) w przypadku sprawozdania za kwartał - wynik netto
poprzednich kwartałów
-
-
III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
20 615
19 535
IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
20 615
19 535
29 | Strona
4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z
DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) netto
958
-765
II. Korekty razem
2 626
3 872
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych
metodą praw własności
-
-
2. Amortyzacja
2 713
2 864
3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-
-
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
468
666
5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-40
94
6. Zmiana stanu rezerw
235
823
7. Zmiana stanu zapasów
574
-644
8. Zmiana stanu należności
-724
1 564
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z
wyjątkiem pożyczek i kredytów
-216
-1 052
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-505
-443
11. Inne korekty
121
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej (I+/-II)
3 583
3 107
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z
DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy
74
59
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
74
59
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
-
-
3. Z aktywów finansowych, w tym:
-
-
a) w jednostkach powiązanych
-
-
- zbycie aktywów finansowych
-
-
- dywidendy i udziały w zyskach
-
-
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
-
- odsetki
-
-
- inne wpływy z aktywów finansowych
-
-
b) w pozostałych jednostkach
-
-
- zbycie aktywów finansowych
-
-
- dywidendy i udziały w zyskach
-
-
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
-
- odsetki
-
-
- inne wpływy z aktywów finansowych
-
-
4. Inne wpływy inwestycyjne
-
-
II. Wydatki
337
1 101
30 | Strona
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
337
1 101
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
-
-
3. Na aktywa finansowe, w tym:
-
-
a) w jednostkach powiązanych
-
-
- nabycie aktywów finansowych
-
-
- udzielone pożyczki długoterminowe
-
-
b) w pozostałych jednostkach
-
-
- nabycie aktywów finansowych
-
-
- udzielone pożyczki długoterminowe
-
-
4. Inne wydatki inwestycyjne
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej (I-II)
-263
-1 041
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z
DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy
-
372
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
-
-
2. Kredyty i pożyczki
-
372
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
-
-
4. Inne wpływy finansowe
-
-
II. Wydatki
3 008
2 339
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
-
-
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-
-
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu
podziału zysku
-
-
4. Spłaty kredytów i pożyczek
1 060
335
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
-
-
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
-
-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 480
1 338
8. Odsetki
468
666
9. Inne wydatki finansowe
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej (I-II)
-3 008
-1 967
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/-
B.III +/- C.III)
32
313
99
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH, W TYM
32
313
99
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
kursowych
-
-
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
369
270
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D),
W TYM
32
682
369
- o ograniczonej możliwości dysponowania
267
149
Szczecin,
23 kwietnia 2025 r.
31 | Strona
1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU
NOTA 1.1
1.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
31.12.2024
31.12.2023
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
455
66
b) wartość firmy
-
-
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w
tym:
559
717
- oprogramowanie komputerowe
502
671
d) inne wartości niematerialne i prawne
-
-
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
-
-
Wartości niematerialne i prawne razem
1 013
783
NOTA 1.2
1.2 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) – 2024
a
b
C
d
e
Wartości
niemateri
alne i
prawne,
razem
koszty
zakończony
ch prac
rozwojowy
ch
wartość
firmy
nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne wartości, w
tym:
inne
wartości
niematerial
ne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerial
ne i
prawne
oprogra
mowani
e
komput
erowe
a) wartość brutto
wartości
niematerialnych i
prawnych na
początek okresu
91
-
1 122
110
-
-
1 213
b) zwiększenia (z
tytułu)
452
-
7
-
-
-
459
- zakupu
452
-
-
-
-
-
452
c) zmniejszenia (z
tytułu)
-
-
-
-
-
-
-
- likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
d) wartość brutto
wartości
niematerialnych i
prawnych na koniec
okresu
543
-
1 129
110
-
-
1 672
e) skumulowana
amortyzacja
(umorzenie) na
początek okresu
25
-
406
64
-
-
431
f) amortyzacja za
okres (z tytułu)
63
-
165
7
-
-
228
32 | Strona
- umorzenie planowe
63
-
165
7
-
-
228
g) zmniejszenia (z
tytułu)
-
-
-
-
-
-
-
- likwidacji
-
-
-
-
-
-
-
h) skumulowana
amortyzacja
(umorzenie) na
koniec okresu
88
-
571
71
-
-
659
i) odpisy z tytułu
trwałej utraty
wartości na początek
okresu
-
-
-
-
-
-
-
- zwiększenie
-
-
-
-
-
-
-
- zmniejszenie
-
-
-
-
-
-
-
j) odpisy z tytułu
trwałej utraty
wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
-
k) wartość netto
wartości
niematerialnych i
prawnych na koniec
okresu
455
-
559
39
-
-
1 013
W szczególności wykazano prace rozwojowe o wartości 334 tys. zł polegające na
inwestycji w optymalizację procesów biznesowych w funkcjonującym w spółce systemie
ERP. Spółka ujęła w roku 2024 bezpośrednio w koszty kwotę 18 tys. zł związaną z
pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie
z art. 33 ust. 2 Ustawy o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych.
NOTA 1.3
1.3 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
31.12.2024
31.12.2023
a) własne
1 013
783
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu
-
-
Wartości niematerialne i prawne razem
1 013
783
NOTA 2.1
2.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31.12.2024
31.12.2023
a) środki trwałe, w tym:
18 820
21 062
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
687
687
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
8 129
8 513
- urządzenia techniczne i maszyny
7 634
8 576
- środki transportu
1 481
2 042
- inne środki trwałe
888
1 244
33 | Strona
b) środki trwałe w budowie
535
556
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
-
99
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
19 354
21 717
NOTA 2.2
2.2 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) – 2024
grunty (w
tym prawo
użytkowani
a
wieczysteg
o gruntu)
budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków
trwałych na początek okresu
687
13 017
23 860
4 629
4 304
46 498
b) zwiększenia (z tytułu)
-
-
253
-
22
275
- zakup
-
-
253
-
22
275
- z inwestycji
-
-
-
-
-
-
- w leasingu finansowym
-
-
-
-
-
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
61
195
2
258
- sprzedaż
-
-
53
195
0
248
- likwidacja
-
-
8
-
2
10
d) wartość brutto środków
trwałych na koniec okresu
687
13 017
24 052
4 434
4 324
46 515
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek
okresu
-
4 504
15 285
2 587
3 060
25 436
f) amortyzacja za okres (z
tytułu)
-
384
1 134
366
376
2 259
- umorzenie planowe
-
384
1 193
530
378
2 484
- sprzedaż
-
-
-59
-164
-2
-225
- likwidacja
-
-
-
-
-
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
-
4 887
16 419
2 953
3 436
27 695
h) odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na początek
okresu
-
-
-
-
-
-
- zwiększenie
-
-
-
-
-
-
- zmniejszenie
-
-
-
-
-
-
i) odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
j) wartość netto środków
trwałych na koniec okresu
687
8 129
7 634
1 481
888
18 820
34 | Strona
2.2 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) – 2023
grunty (w
tym prawo
użytkowani
a
wieczysteg
o gruntu)
budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków
trwałych na początek okresu
687
13 018
23 791
4 594
4 292
46 382
b) zwiększenia (z tytułu)
-
-
82
307
23
412
- zakup
-
-
82
60
23
165
- z inwestycji
-
-
-
-
-
-
- w leasingu finansowym
-
-
-
247
-
247
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
-
13
272
11
296
- sprzedaż
-
-
13
269
-
282
- likwidacja
-
-
-
3
11
14
d) wartość brutto środków
trwałych na koniec okresu
687
13 017
23 860
4 629
4 304
46 498
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek
okresu
-
4 124
14 037
2 114
2 565
22 840
f) amortyzacja za okres (z
tytułu)
-
380
1 248
473
495
2 596
- umorzenie planowe
-
380
1 261
649
506
2 796
- sprzedaż
-
-
-13
-173
-
-186
- likwidacja
-
-
-
-3
-11
-14
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
-
4 504
15 285
2 587
3 060
25 436
h) odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na początek
okresu
-
-
-
-
-
-
- zwiększenie
-
-
-
-
-
-
- zmniejszenie
-
-
-
-
-
-
i) odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na koniec
okresu
-
-
-
-
-
-
j) wartość netto środków
trwałych na koniec okresu
687
8 513
8 575
2 042
1 244
21 062
NOTA 2.3
2.3 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
31.12.2024
31.12.2023
a) własne
13 896
15 410
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
4 924
5 652
- leasing maszyn
3 792
4 031
- leasing samochodów
1 129
1 618
- wieczyste użytkowanie gruntów
3
3
35 | Strona
Środki trwałe bilansowe razem
18 820
21 062
Spółka posiada zabezpieczenia kredytów na składnikach majątku, tj.: hipoteka na
nieruchomości KW SZ1S/00062389/4 oraz zastaw na ŚT gr. 5 Wagopakowaczka HAVER.
NOTA 3.1
3.1 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
31.12.2024
31.12.2023
a) należności od jednostek powiązanych, w tym od:
-
-
- jednostek zależnych (z tytułu)
-
-
- jednostki dominującej (z tytułu)
-
-
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym od:
-
-
- wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)
-
-
- jednostek stowarzyszonych (z tytułu)
-
-
- innych jednostek (z tytułu)
-
-
c) od pozostałych jednostek, w tym od:
-
17
- wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu)
-
-
- znaczącego inwestora (z tytułu)
-
-
- innych jednostek (z tytułu)
-
17
- należności od pracowników
-
17
Należności długoterminowe netto
-
17
c) odpisy aktualizujące wartość należności
-
-
Należności długoterminowe brutto
-
17
NOTA 3.2
3.2 ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI
DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
31.12.2024
31.12.2023
a) stan na początek okresu
17
5
- należności od pracowników
17
5
b) zwiększenia (z tytułu)
-
12
- należności od pracowników
-
12
c) zmniejszenia (z tytułu)
17
-
- należności od pracowników
17
-
d) stan na koniec okresu
-
17
- należności od pracowników
-
17
NOTA 3.3
3.3 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
31.12.2024
31.12.2023
a) w walucie polskiej tys.
-
17
36 | Strona
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) tys.
-
-
b1. jednostka/waluta EUR tys.
-
-
tys. zł
-
-
pozostałe waluty w tys. zł
-
-
Należności długoterminowe, razem
-
17
NOTA 4.1
4.1 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2024
31.12.2023
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
505
297
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
328
277
odpis aktualizujący wartość zapasów
57
71
odpisy aktualizujące należności
57
52
różnice kursowe
2
-
sprzedaż na przełomie roku
16
-
rezerwa na świadczenia pracownicze
16
7
niewypłacone wynagrodzenia
41
-
nieopłacone składki ZUS
2
-
inne tytuły
137
83
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
177
20
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-
-
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
-
-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
2. Zwiększenia
366
335
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
366
198
odpis aktualizujący wartość zapasów
11
7
odpisy aktualizujące należności
154
6
różnice kursowe
2
2
rezerwa na świadczenia pracownicze
32
6
sprzedaż na przełomie roku
167
26
niewypłacone wynagrodzenia
-
12
nieopłacone składki ZUS
-
2
inne tytuły
-
137
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
-
157
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-
-
37 | Strona
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
-
-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
3. Zmniejszenia
344
147
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
167
147
odpis aktualizujący wartość zapasów
-
21
odpisy aktualizujące należności
-
1
różnice kursowe
-
-
sprzedaż na przełomie roku
-
10
rezerwa na świadczenia pracownicze
-
-
niewypłacone wynagrodzenia
40
54
nieopłacone składki ZUS
2
61
inne tytuły
125
-
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
177
-
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-
-
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
-
-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:
527
505
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
527
328
odpis aktualizujący wartość zapasów
68
57
odpisy aktualizujące należności
211
57
różnice kursowe
4
2
sprzedaż na przełomie roku
183
16
rezerwa na świadczenia pracownicze
48
16
niewypłacone wynagrodzenia
1
41
nieopłacone składki ZUS
0
2
inne tytuły
12
137
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
-
177
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-
-
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
-
-
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
NOTA 4.2
38 | Strona
4.2 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2024
31.12.2023
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
162
447
- ubezpieczenia, certyfikaty
2
10
- prace rozwojowe w toku, w tym:
160
437
-- oprogramowanie
-
231
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
-
-
- pozostałe
-
-
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
162
447
NOTA 5
5. ZAPASY
31.12.2024
31.12.2023
a) materiały
2 103
1 256
b) półprodukty i produkty w toku
679
2 110
c) produkty gotowe
1 436
1 434
d) towary
33
-
e) zaliczki na dostawy
1
26
Zapasy, razem
4 252
4 826
NOTA 6.1
6.1 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2024
31.12.2023
a) od jednostek powiązanych
-
-
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
-
-
- do 12 miesięcy
-
-
- powyżej 12 miesięcy
-
-
- inne
-
-
- dochodzone na drodze sądowej
-
-
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
-
-
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
-
-
- do 12 miesięcy
-
-
- powyżej 12 miesięcy
-
-
- inne
-
-
- dochodzone na drodze sądowej
-
-
c) należności od pozostałych jednostek
5 390
4 649
39 | Strona
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
4 827
4 098
- do 12 miesięcy
4 827
4 098
- powyżej 12 miesięcy
-
-
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
410
414
- inne
152
137
- dochodzone na drodze sądowej
-
-
Należności krótkoterminowe netto, razem
-
4 649
d) odpisy aktualizujące wartość należności
-
1 534
Należności krótkoterminowe brutto, razem
5 390
6 183
NOTA 6.2
6.2 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH
JEDNOSTEK
31.12.2024
31.12.2023
a) z tytułu dostaw i usług, w tym od:
4 827
4 098
- wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- znaczącego inwestora
-
-
- innych jednostek
4 827
4 098
b) inne, w tym od:
562
551
- wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- znaczącego inwestora
-
-
- innych jednostek
562
551
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym od:
-
-
- wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- znaczącego inwestora
-
-
- innych jednostek
-
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto,
razem
5 390
4 649
d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
1 617
1 534
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto,
razem
7 007
6 183
NOTA 6.3
6.3 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
31.12.2024
31.12.2023
Stan na początek okresu
1 534
773
a) zwiększenia (z tytułu)
132
761
40 | Strona
- należności z tyt. dostaw i usług
9
38
- pozostałe należności
123
723
b) zmniejszenia (z tytułu)
48
-
- wykorzystanie odpisu
48
-
- należności przedawnione
-
-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych na koniec okresu
1 617
1 534
W pozycji pozostałe należności wykazana jest należność z tytułu odszkodowania za
dostarczenie wadliwego surowca.
NOTA 6.4
6.4 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA
WALUTOWA) podane w tysiącach
31.12.2024
31.12.2023
a) w walucie polskiej
5 233
4 564
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
1 774
1 619
b1. jednostka/waluta EUR
415
360
zł
1 774
1 601
b2. jednostka/waluta GBP
-
4
zł
-
18
Należności krótkoterminowe, razem
7 007
6 183
NOTA 6.5
6.5 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
31.12.2024
31.12.2023
a) do 1 miesiąca
3 836
3 221
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
550
396
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
-
-
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
-
-
e) powyżej 1 roku
-
-
f) należności przeterminowane
441
1 292
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
5 642
4 909
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
815
811
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
4 827
4 098
41 | Strona
NOTA 6.6
6.6 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,
PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI
NIESPŁACONE W OKRESIE:
31.12.2024
31.12.2023
a) do 1 miesiąca
362
467
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
76
13
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
3
-
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
1
e) powyżej 1 roku
815
811
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
1 256
1 292
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
815
811
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem
(netto)
441
481
NOTA 7.1
7.1 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2024
31.12.2023
a) w jednostkach zależnych
-
-
- udziały lub akcje
-
-
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
-
-
- dłużne papiery wartościowe
-
-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
-
- udzielone pożyczki
-
-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
-
b) w jednostkach współzależnych
-
-
c) w jednostkach stowarzyszonych
-
-
d) w znaczącym inwestorze
-
-
e) w jednostce dominującej
-
-
f) w pozostałych jednostkach
-
-
- udziały lub akcje
-
-
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
-
-
- dłużne papiery wartościowe
-
-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
-
-
- udzielone pożyczki
-
-
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
-
-
42 | Strona
- wycena walutowych kontraktów terminowych
-
-
- lokaty terminowe
-
-
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
682
369
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
682
359
- inne środki pieniężne
-
10
- inne aktywa pieniężne
-
-
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
682
369
NOTA 7.2
7.2 ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
(STRUKTURA WALUTOWA) podane w tysiącach
31.12.2024
31.12.2023
a) w walucie polskiej
621
169
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
61
200
b1. jednostka/waluta EUR
14
46
zł
61
200
b.2 pozostałe waluty zł
-
-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
682
369
NOTA 7.3
NOTA 7.3 Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych
na rachunku VAT
31.12.2024
31.12.2023
środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
12
19
NOTA 8
8. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2024
31.12.2023
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
275
251
- ubezpieczenia
86
100
- koszty pozwu Sodexo
55
55
- koszty pozwu Nordkalk
40
-
- inne
94
97
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
-
-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
275
251
43 | Strona
NOTA 9
9. ODPISY Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI
31.12.2024
31.12.2023
Materiały
a) Wartość brutto (początkowa)
2 437
1 440
b) Wartość odpisu
334
184
c) Wartość netto
2 103
1 256
Wyroby gotowe
a) Wartość brutto (początkowa)
1 461
1 551
b) Wartość odpisu
25
117
c) Wartość netto
1 436
1 434
Należności z tytułu dostaw i usług
a) Wartość brutto (początkowa)
5 642
4 909
b) Wartość odpisu
815
811
c) Wartość netto
4 827
4 098
Pozostałe należności z tytułu dostarczenia wadliwego surowca
a) Wartość brutto (początkowa)
815
723
b) Wartość odpisu
815
723
c) Wartość netto
-
-
Łączna wartość odpisu z tytułu trwałej utraty wartości
1 989
1 835
NOTA 10
10. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowa
nia akcji
Rodzaj
ograniczeni
a praw do
akcji
Liczba
akcji [szt.]
Wartość
serii /
emisji wg
wartości
nominaln
ej [zł]
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestra
cji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
Seria A
imienne
uprzywilejo
wane
uprzywilejowa
ne co do głosu
brak
2 100 000
420 000
opłacony
w całości
22.09.1
998
21.07.199
8
Seria B
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
400 000
80 000
opłacony
w całości
21.09.1
998
21.07.199
8
Seria C
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
200 000
40 000
opłacony
w całości
01.04.2
011
17.06.201
1
Liczba akcji
razem
-
-
-
2 700 000
-
-
-
-
Kapitał
zakładowy,
razem
-
-
-
-
540 000
-
-
-
44 | Strona
Wartość
nominalna
jednej akcji
= 0,20 zł
--
-
-
-
-
-
-
-
NOTA 11
11. KAPITAŁ ZAPASOWY
31.12.2024
31.12.2023
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
4 036
4 036
b) utworzony ustawowo
167
167
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
-
-
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
-
-
e) inny (wg rodzaju)
5 209
5 209
- z likwidacji środków trwałych
-
-
- z podziału wyniku finansowego
5 209
5 209
Kapitał zapasowy, razem
9 413
9 413
NOTA 12
12. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
31.12.2024
31.12.2023
a) z tytułu aktualizacji wartości godziwej
2
2
b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w
tym:
-
-
- z wyceny udziałów spółki zależnej
-
-
c) z tytułu podatku odroczonego
-
-
d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
-
-
e) inny (wg rodzaju)
-
-
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
2
2
NOTA 13
13. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU
PRZEZNACZENIA)
31.12.2024
31.12.2023
a) utworzone zgodnie z statutem/umową
9 580
10 345
b) na akcje (udziały) własne
-
-
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
9 580
10 345
Kapitał rezerwowy jest tworzony zgodnie z § 26 ust. 3 Statutu Spółki z zysków
przeznaczonych do wypłaty. Środki zgromadzone w kapitale rezerwowym Spółki mogą
być przeznaczane na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki.
45 | Strona
NOTA 14.1
14.1 ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU
OBROTOWEGO (Z TYTUŁU)
31.12.2024
31.12.2023
- zaliczkowe naliczenie dywidendy za rok bieżący
-
-
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem
-
-
NOTA 14.2
14.2 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2024
31.12.2023
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
909
838
a) odniesionej na wynik finansowy
909
838
- różnice kursowe
-
-
- różnica stawek amortyzacyjnych, leasing
903
832
- dotacje, subwencje
-
-
- inne tytuły
6
6
b) odniesionej na kapitał własny
-
-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-
2. Zwiększenia
26
486
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
26
486
- różnice kursowe
0
-
- różnica stawek amortyzacyjnych, leasing
26
486
- inne tytuły
0
-
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-
-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
-
3. Zmniejszenia
6
415
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
-
415
- różnice kursowe
-
-
- różnica stawek amortyzacyjnych, leasing
-
415
- dotacje, subwencje
-
-
- inne tytuły
6
-
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-
-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
dodatnimi różnicami przejściowymi
-
-
46 | Strona
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem
929
909
a) odniesionej na wynik finansowy
929
909
- różnice kursowe
-
-
- różnica stawek amortyzacyjnych, leasing
929
903
- inne tytuły
-
6
b) odniesione na kapitał własny
-
-
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
-
-
NOTA 14.3
14.3 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
31.12.2024
31.12.2023
a) stan na początek okresu
48
34
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
-
-
- rezerwa na odprawy emerytalne
44
34
- inne
-
-
b) zwiększenia (z tytułu)
15
20
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
-
-
- rezerwa na odprawy emerytalne
15
20
- inne
-
-
c) wykorzystanie (z tytułu)
-
-
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
-
-
- rezerwa na odprawy emerytalne
-
-
- inne
-
-
d) rozwiązanie (z tytułu)
19
6
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
-
-
- rezerwa na odprawy emerytalne
19
6
- inne
-
-
e) stan na koniec okresu
44
48
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
-
-
- rezerwa na odprawy emerytalne
44
48
- inne
-
-
47 | Strona
NOTA 14.4
14.4 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
31.12.2024
31.12.2023
a) stan na początek okresu
33
17
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
-
-
- rezerwa na odprawy emerytalne
-
-
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
33
17
- rezerwa na premie i nagrody
-
-
b) zwiększenia (z tytułu)
335
185
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
-
-
- rezerwa na odprawy emerytalne
19
-
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
205
185
- rezerwa na premie i nagrody
111
-
c) wykorzystanie (z tytułu)
159
169
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
-
-
- rezerwa na odprawy emerytalne
-
-
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
121
169
- rezerwa na premie i nagrody
38
-
d) rozwiązanie (z tytułu)
-
-
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
-
-
- rezerwa na odprawy emerytalne
-
-
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
-
-
- rezerwa na premie i nagrody
-
-
e) stan na koniec okresu
209
33
- rezerwa na nagrody jubileuszowe
-
-
- rezerwa na odprawy emerytalne
19
-
- rezerwa na niewykorzystane urlopy
118
33
- rezerwa na premie i nagrody
72
-
48 | Strona
NOTA 14.5
14.5 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
31.12.2024
31.12.2023
a) stan na początek okresu
722
-
- rezerwa na spory sądowe
722
-
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
-
-
- rezerwa na bonusy
-
-
b) zwiększenia (z tytułu)
737
1 853
- rezerwa na spory sądowe
44
722
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
-
- rezerwa na bonusy
693
1 107
- pozostałe
-
24
c) wykorzystanie (z tytułu)
693
1 107
- rezerwa na spory sądowe
-
-
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
-
-
- rezerwa na bonusy
693
1 107
d) rozwiązanie (z tytułu)
-
24
- rezerwa na spory sądowe
-
-
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
-
-
- rezerwa na bonusy
-
-
- pozostałe
-
24
e) stan na koniec okresu
766
722
- rezerwa na spory sądowe
766
722
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
-
-
- rezerwa na bonusy
-
-
NOTA 15.1
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31.12.2024
31.12.2023
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
-
-
- wobec jednostek zależnych
-
-
- wobec jednostki dominującej
-
-
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
-
- wobec jednostek współzależnych
-
-
- wobec jednostek stowarzyszonych
-
-
- wobec innych jednostek
-
-
c) wobec pozostałych jednostek
333
2 460
- wobec wspólnika jednostki współzależnej
-
-
- wobec znaczącego inwestora
-
-
- wobec innych jednostek
333
2 460
49 | Strona
-- kredyty i pożyczki
-
987
-- umowy leasingu finansowego
333
1 473
-- inne (wg rodzaju)
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
333
2 460
NOTA 15.2
15.2 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD
DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
31.12.2024
31.12.2023
a) powyżej 1 roku do 3 lat
333
2 460
b) powyżej 3 do 5 lat
-
-
c) powyżej 5 lat
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
333
2 460
NOTA 15.3
15.3 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA) podane w tysiącach
31.12.2024
31.12.2023
a) w walucie polskiej
333
2 460
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
-
-
b1. jednostka/waluta EUR
-
-
zł
-
-
b2.pozostałe waluty zł
-
-
Zobowiązania długoterminowe, razem
333
2 460
NOTA 16.1
16. 1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2024
31.12.2023
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
-
-
- wobec jednostek zależnych
-
-
- wobec jednostki dominującej
-
-
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
-
- wobec jednostek współzależnych
-
-
- wobec jednostek stowarzyszonych
-
-
- wobec innych jednostek
-
-
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
7 133
7 753
- wobec wspólnika jednostki współzależnej
-
-
50 | Strona
- wobec znaczącego inwestora
-
-
- wobec innych jednostek
7 133
7 753
-- kredyty i pożyczki, w tym:
2 550
2 623
--- długoterminowe w okresie spłaty
-
-
-- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
-
-- z tytułu dywidend
-
-
-- inne zobowiązania finansowe, w tym:
1 158
1 498
--- z tytułu umów leasingu finansowego
-
1 498
-- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
1 988
2 139
--- do 12 miesięcy
1 988
2 139
--- powyżej 12 miesięcy
-
-
-- zaliczki otrzymane na dostawy
-
-
-- zobowiązania wekslowe
-
-
-- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych tytułów publicznoprawnych
691
661
-- z tytułu wynagrodzeń
627
577
-- inne (wg rodzaju)
120
255
--- rozrachunki z pracownikami (odroczenie wynagr.)
-
238
--- wpłaty PPK
2
2
--- pozostałe
118
15
d) fundusze specjalne (wg tytułów)
210
220
- ZFŚS
210
220
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
7 344
7 973
51 | Strona
NOTA 16.2
16.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA) podane w tysiącach
31.12.2024
31.12.2023
a) w walucie polskiej
7 273
7 725
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
71
248
b1. jednostka/waluta EUR
16
57
tys. zł
71
247
b2. jednostka/waluta GBP
-
-
tys. zł
-
1
pozostałe waluty w tys. zł
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
7 344
7 973
52 | Strona
NOTA 16.3
16.3 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa jednostki ze
wskazaniem formy
prawnej oraz siedziba
Kwota kredytu wg
umowy (tys. zł)
Kwota
kredytu
pozostała do
spłaty (tys.
zł)
Oprocentowanie
Termin spłaty
Zabezpieczenia
mBank SA, Warszawa
5 300
987
Oprocentowania kredytów
WIBOR 1M plus marża banku
Kredyt na rozbudowę hali
produkcyjnej, budowę linii do
produkcji wyrobów cementowych
oraz laboratorium kontenero-
wego o terminie spłaty
przypadającym na 31.07.2023 r.
zg. z aneksem z dnia 17.04.2020
r. w okresie od maja 2020 r. do
września 2020 r. bez spłaty rat .
Zg. z aneksem wydłużono termin
spłaty do listopada 2025 r.
Hipoteka umowna, zastaw
rejestrowy, cesja polisy
ubezpieczeniowej, oświadczenie
o poddaniu się egzekucji w trybie
art. 777 par. 1 pkt 5 KPC
mBank SA, Warszawa
5 000
1 563
Oprocentowania kredytów
WIBOR 1M plus marża banku
Kredyt w rachunku bieżącym o
końcowym o terminie spłaty
przypadającym na 23 listopada
2023 r., Zg. z aneksem
wydłużono termin spłaty do
lutego 2026 r.
Weksel własny in blanco wraz z
deklaracją wystawcy weksla,
gwarancja de minimis udzielona
przez BGK na 80% kwoty
kredytu wraz z wekslem własnym
in blanco i deklaracją wystawcy
weksla na BGK
53 | Strona
mBank SA, Warszawa
1 000
-
Oprocentowania kredytów
WIBOR 1M plus marża banku
Elastyczny kredyt odnawialny o
terminie spłaty przypadającym
na luty 2026 r.
Weksel własny in blanco wraz z
deklaracją wystawcy weksla,
gwarancja de minimis udzielona
przez BGK na 80% kwoty
kredytu wraz z wekslem własnym
in blanco i deklaracją wystawcy
weksla na BGK
Santander SA,
Warszawa
3 000
-
Oprocentowania kredytów
WIBOR 1M plus marża banku
Kredyt w rachunku bieżącym o
końcowym terminie spłaty
przypadającym na grudzień 2024
r. Kredyt został w całości
spłacony
Weksel własny in blanco wraz z
deklaracją wystawcy weksla,
gwarancja de minimis udzielona
przez BGK na 50% kwoty
kredytu wraz z wekslem własnym
in blanco i deklaracją wystawcy
weksla na BGK
54 | Strona
NOTA 17
17. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2024
31.12.2023
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
-
-
- długoterminowe (wg tytułów)
-
-
- krótkoterminowe (wg tytułów)
-
-
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
1 415
1 883
- długoterminowe (wg tytułów)
1 061
1 309
-- otrzymane dotacje do aktywów trwałych
1 061
1 309
- krótkoterminowe (wg tytułów)
355
574
-- otrzymane dotacje do aktywów trwałych
289
435
-- przychody zafakturowane, dostawa w trakcie realizacji
65
139
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
1 415
1 883
NOTA 18
Wartość księgową na jedną akcję ustalono jako iloraz kapitału własnego i liczby akcji
na dzień bilansowy. Rozwodniona liczba akcji jest równa liczbie akcji na dzień bilansowy,
jako że Spółka nie emitowała papierów wartościowych zamiennych na akcje.
55 | Strona
2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
NOTA 19.1
19.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
- sprzedaż produktów
46 797
43 812
- od jednostek powiązanych w tym,
-
-
- od jednostek zależnych
-
-
- od jednostki dominującej
-
-
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym :
-
-
- od jednostek współzależnych
-
-
- od jednostek stowarzyszonych
-
-
- od innych jednostek
-
-
- od pozostałych jednostek,
46 797
43 812
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
46 797
43 812
-od jednostek powiązanych,w tym:
-
-
--od jednostek zależnych
-
-
--od jednostki dominującej
-
-
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
-
-
--jednostek współzależnych
-
-
--od jednostek stowarzyszonych
-
-
--od innych jednostek
-
-
-od pozostałych jednostek
46 797
43 812
NOTA 19.2
19.2 Przychody netto ze sprzedaży produktów (STRUKTURA
TERYTORIALNA)
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
a)kraj
35 144
34 833
-od jednostek powiązanych
-
-
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
-od pozostałych jednostek
35 144
34 833
b)eksport,WDT
11 653
8 979
56 | Strona
-od jednostek powiązanych
-
-
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
-od pozostałych jednostek
11 653
8 979
Przychody netto ze sprzedaży produktów,razem
46 797
43 812
-od jednostek powiązanych
-
-
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
-od pozostałych jednostek
46 797
43 812
NOTA 20.1
20.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW
(STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
- sprzedaż towarów
89
6
-od jednostek powiązanych,w tym:
-
-
-od jednostek zależnych
-
-
--od jednostki dominującej
-
-
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale,w tym:
-
-
--jednostek współzależnych
-
-
--od jednostek stowarzyszonych
-
-
--od innych jednostek
-
-
-od pozostałych jednostek
89
6
-sprzedaż materiałów
-
-
-od jednostek powiązanych,w tym:
-
-
--od jednostek zależnych
-
-
--od jednostki dominującej
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale,w tym:
-
-
--jednostek współzależnych
-
-
--od jednostek stowarzyszonych
-
-
--od innych jednostek
-
-
-od pozostałych jednostek
-
-
od pozostałych jednostek
89
6
-od jednostek powiązanych,w tym:
-
-
--od jednostek zależnych
-
-
57 | Strona
--od jednostki dominującej
-
-
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale,w tym:
-
-
--jednostek współzależnych
-
-
--od jednostek stowarzyszonych
-
-
--od innych jednostek
-
-
-od pozostałych jednostek
89
6
NOTA 20.2
20.2 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
a)kraj
89
3
-od jednostek powiązanych
-
-
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
-od pozostałych jednostek
89
3
b)eksport, WDT
-
3
-od jednostek powiązanych
-
-
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
-od pozostałych jednostek
-
3
Przychody netto ze sprzedaży towarów, razem
89
6
-od jednostek powiązanych
-
-
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
-od pozostałych jednostek
89
6
NOTA 21
21. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
a) amortyzacja
2 713
2 864
b) zużycie materiałów i energii
19 613
20 631
c) usługi obce
8 289
6 929
d) podatki i opłaty
581
524
e) wynagrodzenia
10 344
9 815
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
2 503
2 241
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
1 332
1 577
58 | Strona
-delegacje, ubezpieczenie, reprezentacja i reklama
889
1 577
Koszty według rodzaju, razem
45 374
44 581
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń
międzyokresowych
13
951
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
-
-
Uzgodnienie kosztów w układzie rodzajowym i
kalkulacyjnym
Koszty sprzedaży
12 736
11 601
Koszty ogólnego zarządu
8 767
8 540
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
23 858
23 489
NOTA 22
22. INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
-
-
-na sprawy pracownicze
-
-
b )pozostałe, w tym:
152
122
-odszkodowania
-
-
-pozostała sprzedaż
5
7
-pozostałe przychody zw. z rozliczeniem konkursów
-
-
-pozostałe przychody różnice remanentowe zapasy
90
60
-uznanie reklamacji
38
28
-pozostałe przychody operacyjne
19
27
-Odszkodowanie z tyt.dostarczenia wadliwego surowca
79
1 445
-Utworzenie rezerwy na zobowiązania z tyt.dostaw towarów
-722
-Odpis aktualizujący należność
-79
-723
Inne przychody operacyjne, razem
152
122
NOTA 23
23. INNE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
-
-
- na sprawy sądowe
-
-
- na sprawy pracownicze
-
-
b) pozostałe, w tym:
317
626
59 | Strona
-darowizny
25
25
-koszty sądowe
1
8
-straty w majątku obrotowym różnice remanentowe zapasy
172
82
-utylizacje
25
408
-odszkodowania, kary
30
18
-pozostałe
64
85
Inne koszty operacyjne, razem
317
626
NOTA 24
24. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
a) z tytułu udzielonych pożyczek
-
-
-od jednostek powiązanych
-
-
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
-od pozostałych jednostek
-
-
b)pozostałe odsetki
5
8
-od jednostek powiązanych
-
-
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
-
-od pozostałych jednostek
5
8
--od wspólnika jednostki współzależnej
-
-
--od znaczącego inwestora
-
-
--od innych jednostek
5
8
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
5
8
NOTA 25
25. INNE PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
a) dodatnie różnice kursowe
-
-
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
-
-
c) pozostałe, w tym:
247
-
-odsetki naliczone w latach poprzenich
247
-
-odsetki dot. odszkodowania z tyt.dostarczenia wadliwego
surowca
44
-
-odpis aktualizujący należność
-44
-
60 | Strona
Inne przychody finansowe, razem
247
-
W pozycji inne przychody finansowe znajduje się przyznana dopłata do oprocentowania
kredytu pobranego w latach 2021-2023.
NOTA 26
26. KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
a) od kredytów i pożyczek
199
361
- dla jednostek powiązanych, w tym:
-
-
-- dla jednostek zależnych
-
-
-- dla jednostki dominującej
-
-
- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
-
-- dla jednostek współzależnych
-
-
-- dla jednostek stowarzyszonych
-
-
-- dla innych jednostek
-
-
- dla pozostałych jednostek, w tym:
199
361
-- dla wspólnika jednostki współzależnej
-
-
-- dla znaczącego inwestora
-
-
-- dla innych jednostek
199
361
b) pozostałe odsetki
269
305
- dla jednostek powiązanych, w tym:
-
-
-- dla jednostek zależnych
-
-
-- dla jednostki dominującej
-
-
- dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
-
-- dla jednostek współzależnych
-
-
-- dla jednostek stowarzyszonych
-
-
-- dla innych jednostek
-
-
- dla pozostałych jednostek, w tym:
269
305
-- dla wspólnika jednostki współzależnej
-
-
-- dla znaczącego inwestora
-
-
-- dla innych jednostek
269
305
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
468
666
61 | Strona
NOTA 27
27. INNE KOSZTY FINANSOWE
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
a) ujemne różnice kursowe
67
149
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
-
-
c) pozostałe, w tym:
36
36
- prowizje bankowe od kredytów
36
36
Inne koszty finansowe, razem
103
185
NOTA 28
28. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
1. Zysk (strata) brutto
1 228
-902
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a
podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym
(wg tytułów)
1135
504
- różnice trwałe
671
633
-- zwiększające podstawę opodatkowania
673
641
* ubezpieczenie samochodów nie podatkowe
9
12
* aktualizacja wartości zapasów
-
-
* wpłaty na rzecz PFRON
187
158
* pozostałe koszty rodzajowe
-
-
* reprezentacja
72
76
* wynik ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ustalony
bilansowo
33
35
* nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową
-
-
* wydatki raty leasingowe
7
28
* odpisy na ZFŚS
-
-
* koszty eksploatacji samochodów osobowych
225
211
* pozostałe
140
121
-- zmniejszające podstawę opodatkowania
2
8
* pozostałe
2
8
- przejściowe różnice
464
-129
-- zwiększające podstawę opodatkowania
1452
996
* korekty sprzedaży po dniu bilansowym
920
-
* niezrealizowane różnice kursowe
12
6
62 | Strona
* amortyzacja NKUP
-
5
* utworzenie rezerw na świadczenia pracownicze
171
30
* odpisy aktualizujące należności i zapasy
159
796
* pozostałe rezerwy
-
-
* niewypłacone wynagrodzenia
6
65
* niezapłacone składki ZUS
2
10
* odsetki i prowizje
-
-
* pozostałe
182
84
-- zmniejszające podstawę opodatkowania
988
1125
* rozwiązanie odpisów aktualizujących
4
113
* wykorzystanie odpisów aktualizujących zapasy
92
-
* dotacje
289
405
* nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansową
212
-
* wypłacone wynagrodzenia
219
284
* zapłacone składki ZUS
10
321
* pozostałe
162
2
3. Odliczenia od dochodu straty z lat ubiegłych
928
-
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
1 435
-398
5. Podatek dochodowy według stawki 19%
273
-
6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i
obniżki podatku (umorzenie subwencji)
-
-
7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w
deklaracji podatkowej okresu, w tym:
273
-
- wykazany w rachunku zysków i strat
273
-
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał
własny
-
-
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość
firmy lub ujemną wartość firmy
-
-
NOTA 29
29. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY
W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia
się różnic przejściowych
-2
-137
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek
podatkowych
-
-
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej
straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej
poprzedniego okresu
-
-
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z
-
-
63 | Strona
tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku
możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek
dochodowy
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
-
-
- z tytułu ulg inwestycyjnych
-
-
Podatek dochodowy odroczony, razem
-2
-137
NOTA 30
Proponuje się, aby zysk za rok 2024 w całości przeznaczony został na podwyższenie
kapitału rezerwowego.
NOTA 31
Zysk/stratę na akcję obliczono jako iloczyn zysku/straty netto wynikającego ze
sprawozdania finansowego przez średnioważoną liczbę akcji.
64 | Strona
3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
NOTA 32.1
32.1 STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO
RACHUNKU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
31.12.2024
31.12.2023
Środki pieniężne w kasie
-
-
Środki pieniężne na rachunkach a vista
682
369
Lokaty o terminie wymagalności do 3 miesięcy
-
-
Inne aktywa
-
-
Środki pieniężne przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych,
razem
682
369
NOTA 32.2
32.2 OBJAŚNIENIE RÓŻNIC MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI
NIEKTÓRYCH POZYCJI A ZMIANAMI WYKAZANYMI W RACHUNKU
PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
31.12.2024
31.12.2023
Zmiana bilansowa
Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem
kredytów i pożyczek
1 696
2 143
Zmiana wykazana w
rachunku przepływów
pieniężnych
Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem
kredytów i pożyczek,
216
1 052
Różnica
w tym:
1 480
1 091
- Zmiana stanu zobowiązań leasingowych
1 480
1 338
- Nabycie wartości niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych
-247
Zmiana bilansowa
Bilansowa zmiana kredytów i pożyczek
1060
37
Zmiana wykazana w
rachunku przepływów
pieniężnych
Zmiana kredytów i pożyczek
0
372
Różnica
w tym:
-1 060
335
- Spłata kredytów i pożyczek
-1 060
335
Zmiana bilansowa
Bilansowa zmiana rozliczeń
międzyokresowych
227
727
Zmiana wykazana w
rachunku przepływów
pieniężnych
Zmiana rozliczeń międzyokresowych
-505
443
Różnica
w tym:
284
- Wydatki na prace rozwojowe, w tym
oprogramowanie
278
284
65 | Strona
Różnice między bilansowymi zmianami niektórych pozycji a zmianami wykazanymi w
rachunku przepływów pieniężnych wynikają z zasad określonych przez Krajowy
Standard Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" (KSR nr 1).
Szczecin,
23 kwietnia 2025 r.
66 | Strona
DODATKOWE INFORMACJE
I OBJAŚNIENIA DO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA 2024 ROK
Megaron S.A.
1. INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
1.1. INSTRUMENTY FINANSOWE – ZESTAWIENIE W
PODZIALE NA GRUPY
●
Opis
Aktywa
finansowe
przeznaczon
e do obrotu
Zobowiązani
a finansowe
przeznaczon
e do obrotu
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa
finansowe
utrzymywan
e do terminu
wymagalnoś
ci
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Pozostałe
zobowiązani
a finansowe
Stan na
początek
roku
-
-
77
-
-
6 581
Zwiększenia
-
-
134
-
-
-
- nabycie
-
-
134
-
-
-
- aport
-
-
-
-
-
-
- inne
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
134
-
-
2 540
- spłata
-
-
121
-
-
2 540
- aktualizacja
wartości
-
-
-
-
-
-
- inne
(umorzenie)
-
-
-
-
-
-
67 | Strona
Stan na
koniec roku
-
-
77
-
-
4 041
68 | Strona
1.2. CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Opis
Charakterystyka
Instrument
Wartość
bilansowa (w
tys. zł)
Warunki i terminy
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu, w
tym:
- instrumenty
pochodne
Aktywa nabyte w celu odsprzedaży w okresie do 3
miesięcy, w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych
wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań
innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania
nabytego instrumentu.
Spółka nie posiada
instrumentów
finansowych
przeznaczonych do
obrotu, w tym
instrumentów
pochodnych na
31.12.2024 r.
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży:
Niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności
własnych aktywa finansowe, dla których zawarte umowy
ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej
oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych
terminach korzyści ekonomicznych, pod warunkiem, że
jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu,
gdy staną się one wymagalne i nastąpi ich wykup
Spółka nie posiada
aktywów finansowych
dostępnych do
sprzedaży na
31.12.2023 r.
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
Pożyczki
udzielone i
należności
własne:
Niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa
finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio
drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych oraz
obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w
zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu
środki pieniężne.
Pożyczki pracownicze
oraz pożyczki
pracownicze w ramach
ZFŚS.
77
Termin spłaty do listopada 2025 r.
Pożyczki udzielone i należności własne, które Spółka
przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie, zalicza się do
aktywów finansowych -przeznaczonych do obrotu.
Środki
pieniężne
Środki pieniężne oraz ich ekwiwalenty wycenia się według
zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej
stopy procentowej.
Środki pieniężne w kasie i
na rachunkach
bankowych.
682
Środki dostępne na żądanie.
12
Środki na rachunku VAT
69 | Strona
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone do
obrotu, w tym:
- instrumenty
pochodne
Zobowiązania nabyte w celu odsprzedaży w okresie do 3
miesięcy, w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych
wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań
innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania
nabytego instrumentu.
Spółka nie posiada
instrumentów
finansowych
przeznaczonych do
obrotu, w tym
instrumentów
pochodnych na
31.12.2024 r.
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
- Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według
zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej.
Kredyty i pożyczki
2 550
Kredyt długoterminowy o terminie spłaty do
stycznia.2025 r., oprocentowany na podstawie
WIBOR 1M
Kredyt w rachunku bieżącym mBank o terminie
spłaty do 02.2026 r., oprocentowany na
podstawie WIBOR 1M
Elastyczny kredyt odnawialny o terminie spłaty do
02.2026, ., oprocentowany na podstawie WIBOR
1M
Kredyt w rachunku bieżącym Santander, o
terminie spłaty do 12.2024 r., oprocentowany na
podstawie WIBOR 1M. Kredyt został spłacony w
całości
Leasing finansowy
1 491
Leasingi finansowe dwóch maszyn produkcyjnych
o terminach spłaty do 12.2025 i 05.2026,
oprocentowany na podstawie WIBOR 1M, leasingi
finansowe samochodów osobowych o różnych
terminach spłaty.
70 | Strona
1.3. OPIS METOD I ZAŁOŻEŃ PRZYJĘTYCH DO USTALANIA
WARTOŚCI GODZIWEJ AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ
FINANSOWYCH
Na dzień bilansowy instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej nie
wystąpiły.
1.4. OPIS SPOSOBU UJMOWANIA SKUTKÓW
PRZESZACOWANIA AKTYWÓW ZALICZONYCH DO
KATEGORII DOSTĘPNYCH DO SPRZEDAŻY
Nie dotyczy Spółki.
1.5. ZMIANY KAPITAŁU Z AKTUALIZACJI WYCENY W
ZAKRESIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Nie dotyczy Spółki.
1.6. ZASADY WPROWADZANIA DO KSIĄG
RACHUNKOWYCH NABYTYCH INSTRUMENTÓW
FINANSOWYCH W WYNIKU TRANSAKCJI
DOKONANYCH W OBROCIE REGULOWANYM
Nie dotyczy Spółki.
1.7. INFORMACJE NA TEMAT RYZYKA STOPY
PROCENTOWEJ
Ryzyko zmiany stóp procentowych zostało szeroko opisane w pkt 3 Sprawozdania
Zarządu z działalności.
1.8. INFORMACJE NA TEMAT RYZYKA KREDYTOWEGO
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z wiarygodnymi firmami o dobrej zdolności
kredytowej, których sytuacja finansowa jest okresowo weryfikowana. Ponadto, dzięki
bieżącemu monitorowaniu realizacji limitów kupieckich, narażenie Spółki na ryzyko
nieściągalnych należności jest minimalizowane. Ponadto od 1 stycznia 2023 r. Spółka
ma zawartą umowę ubezpieczenia należności handlowych zarówno krajowych jak i
zagranicznych. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki
pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności
dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko
równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
1.9. WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH
PRZEZNACZONYCH DO OBROTU LUB DOSTĘPNYCH DO
71 | Strona
SPRZEDAŻY WEDŁUG SKORYGOWANEJ CENY
NABYCIA ZE WZGLĘDU NA BRAK MOŻLIWOŚCI
WIARYGODNEJ OCENY WARTOŚCI GODZIWEJ
Nie dotyczy Spółki.
1.10. WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ
FINANSOWYCH, A ICH WARTOŚĆ BILANSOWA
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie jest istotnie różna od wartości
bilansowej.
1.11. TRANSAKCJE W WYNIKU KTÓRYCH AKTYWA
FINANSOWE ZOSTAŁY PRZEKSZTAŁCONE W PAPIERY
WARTOŚCIOWE LUB UMOWY ODKUPU ORAZ
LEASINGU
Nie dotyczy Spółki.
1.12. PRZEKWALIFIKOWANIE AKTYWÓW FINANSOWYCH
WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ DO
AKTYWÓW WYCENIANYCH W SKORYGOWANEJ CENIE
NABYCIA
Nie dotyczy Spółki.
1.13. ZESTAWIENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Z
TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW I
ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
Zestawienie odpisów aktualizacyjnych przedstawiono w nocie 9 do Sprawozdania
finansowego.
1.14. PODZIAŁ PRZYCHODÓW Z ODSETEK WYLICZONYCH
ZA POMOCĄ STÓP PROCENTOWYCH WYNIKAJĄCYCH
Z ZAWARTYCH KONTRAKTÓW, PRZYPADAJĄCYCH NA
OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM,
Z PODZIAŁEM NA KATEGORIE AKTYWÓW, KTÓRYCH
ODSETKI TE DOTYCZĄ
W okresie 01 stycznia 2024 - 31 grudnia 2024 r.:
Wyszczególni
enie
Odsetki
zrealizowane
Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności
Do 3 m-cy
Od 3 do 12 m-
cy
Powyżej 12 m-
cy
Razem
Pożyczki
udzielone
-
-
-
-
-
Inne
-
-
-
-
-
72 | Strona
Razem
-
-
-
-
-
W okresie 01 stycznia 2023 - 31 grudnia 2023 r.:
Wyszczególnienie
Odsetki
zrealizowane
Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności
Do 3 m-cy
Od 3 do 12 m-
cy
Powyżej 12 m-
cy
Razem
Pożyczki
udzielone
-
-
-
-
-
Inne
8
-
-
-
-
Razem
8
-
-
-
-
1.15. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ POŻYCZEK
UDZIELONYCH LUB NALEŻNOŚCI WŁASNYCH Z
TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI
Nie dotyczy Spółki.
1.16. PODZIAŁ KOSZTÓW OBCIĄŻAJĄCYCH JEDNOSTKĘ Z
TYTUŁU ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
WYLICZONYCH ZA POMOCĄ STÓP PROCENTOWYCH
WYNIKAJĄCYCH Z ZAWARTYCH KONTRAKTÓW,
PRZYPADAJĄCE NA OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM
FINANSOWYM, Z PODZIAŁEM NA KOSZTY ODSETEK
ZWIĄZANE Z ZOBOWIĄZANIAMI ZALICZONYMI DO
PRZEZNACZONYCH DO OBROTU, POZOSTAŁYMI
KRÓTKOTERMINOWYMI ZOBOWIĄZANIAMI
FINANSOWYMI ORAZ DŁUGOTERMINOWYMI
ZOBOWIĄZANIAMI FINANSOWYMI
W Spółce nie występują odsetki związane ze zobowiązaniami przeznaczonymi do obrotu.
W okresie 01 stycznia 2024 - 31 grudnia 2024 r.:
Wyszczególnienie
Odsetki
zrealizowa
ne
Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności
Do 3 m-cy
Od 3 do 12
m-cy
Powyżej 12
m-cy
Razem
Odsetki od kredytu obrotowego i
inwestycyjnego mBank SA
197
-
-
-
-
Odsetki od kredytu obrotowego Santander
SA
2
-
-
-
-
Odsetki umów leasingu
256
-
-
-
-
Razem
468
-
-
-
-
Odsetki do Santander SA pomniejszono o kwotę 125 tys. zł. Spółka otrzymane
dofinansowanie w kwocie 247 tys. zł dotyczące odsetek naliczonych w latach
73 | Strona
wcześniejszych ujęła jako inne przychody finansowe, natomiast w kwocie 125 tys. zł
dotyczące odsetek naliczonych w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem ujęła jako
zmniejszenie kosztów finansowych z tytułu odsetek.
W okresie 01 stycznia 2023 - 31 grudnia 2023 r.:
Wyszczególnienie
Odsetki
zrealizowa
ne
Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności
Do 3 m-cy
Od 3 do 12
m-cy
Powyżej 12
m-cy
Razem
Odsetki od kredytu obrotowego i
inwestycyjnego mBank SA
196
-
-
-
-
Odsetki od kredytu obrotowego Santander
SA
165
-
-
-
-
Odsetki umów leasingu
305
-
-
-
-
Razem
666
-
-
-
-
1.17. PRZYJĘTE CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM
FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą należności,
pożyczki, środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe, zobowiązania z tytułu kredytów,
zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego (wykazywanego w bilansie jako leasing
finansowy), a także zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Głównym
celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na
działalność Spółki.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z posiadanych instrumentów finansowych Spółki
obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko
walutowe. Zarząd Spółki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych
rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko zmiany stóp procentowych zostało szeroko opisane w pkt 3 Sprawozdania
Zarządu z działalności.
Ryzyko walutowe
Wpływ zmian kursów walut w działalność Spółki można podzielić na dwa obszary:
● Produkcja/sprzedaż – część surowców pochodzi z importu. Wzrost kursu EUR
względem PLN wpływa na wzrost części kosztów produkcji. W związku z tym, że Spółka
prowadzi sprzedaż eksportową ryzyko wzrostu kosztów produkcji wskutek zmiany kursu
EUR jest niwelowane przychodami uzyskiwanymi w EUR. Spółka ocenia wpływ tego
ryzyka na działalność Spółki jako niewielki. W 2023 r.:
74 | Strona
- koszty poniesione w EUR wyniosły 752 tys.;
- przychody uzyskane w EUR wyniosły 2.104 tys.;
● Koszty transportu - koszty transportu stanowią 10% kosztów Spółki. Ich poziom
zależy od cen paliw, a te z kolei są powiązane z ceną ropy naftowej i kursem PLN/USD.
W okresie sprawozdawczym ceny paliw kształtowały się na umiarkowanym poziomie.
Istnieje ryzyko wzrostu kosztów w przyszłości wskutek wzrostu kosztów transportu
będących pochodną wzrostu cen ropy i osłabienia PLN względem USD.
Ryzyko utraty płynności
Ryzyko utraty płynności rozumiane jest jako ryzyko braku możliwości terminowego
regulowania przez Emitenta zobowiązań wszelkich rodzajów oraz finansowania jego
aktywów. W celu przeciwdziałania temu zjawisku Spółka prowadzi aktywny monitoring
jej przepływów pieniężnych oraz prognozowania zapotrzebowania na środki pieniężne
w dającej się przewidzieć przyszłości. Jednocześnie Emitent posiada zawarte stosowne
umowy kredytów obrotowych na rachunkach bieżących w celu zabezpieczenia płynności.
Niespełnianie niektórych kowenantów zawartych w umowach kredytowych może
wprawdzie skutkować wypowiedzeniem wybranych umów kredytowych, co przyczynić
się może do utraty płynności, jednak w opinii Emitenta ryzyko to jest znikome.
1.18. ZABEZPIECZENIE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
WARTOŚCI GODZIWEJ, PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
LUB UDZIAŁÓW W AKTYWACH NETTO JEDNOSTEK
ZAGRANICZNYCH
Nie dotyczy Spółki.
1.18.1. ZABEZPIECZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
PLANOWANYCH TRANSAKCJI LUB
UPRAWDOPODOBNIONEGO PRZYSZŁEGO
ZOBOWIĄZANIA
Nie dotyczy Spółki.
1.18.2. ZYSKI LUB STRATY Z WYCENY INSTRUMENTÓW
ZABEZPIECZAJĄCYCH PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE
ODNOSZONE NA KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
Nie dotyczy Spółki.
2. INFORMACJE O LICZBIE I WARTOŚCI POSIADANYCH
PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I INNYCH PRAW
75 | Strona
Spółka nie posiada papierów wartościowych ani innych praw.
3. INFORMACJE O SKŁADNIKACH AKTYWÓW WYCENIANYCH
WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ
Spółka nie posiada aktywów wycenianych w wartości godziwej.
4. DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W
SZCZEGÓLNOŚCI ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH, W
TYM RÓWNIEŻ UDZIELONYCH PRZEZ EMITENTA
GWARANCJACH I PORĘCZENIACH (TAKŻE WEKSLOWYCH)
Spółka jest stroną sporów sądowych opisanych w sprawozdaniu z działalności, w tym
jako strona pozwana - na wartość sporów utworzono stosowne rezerwy / odpisy.
Rezerwy nie obejmują kosztów potencjalnych odsetek za okres od dnia wniesienia
pozwu - stanowią one zobowiązania warunkowe. Z drugiej strony Spółka nie rozpoznaje
w aktywach potencjalnych odsetek od dnia wniesienia pozwu w sprawach, w których
jest stroną powodową - potencjalne odsetki traktowane są jako aktywa warunkowe.
5. DANE DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ WOBEC BUDŻETU
PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU
TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA
WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI
Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa ani wobec jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
6. INFORMACJA O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH
DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB
PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA
W NASTĘPNYM OKRESIE
Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonała zaniechania działalności i nie
przewiduje takiego działania w następnym okresie.
7. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W
BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY
Na dzień bilansowy w trakcie budowy są środki trwałe o wartość 535 tys. zł. Na ich
wartość składają się przede wszystkim wydatki związane z modernizacją linii
produkcyjnych Spółki.
8. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY
CENĘ NABYCIA TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA
PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM
76 | Strona
Nie wystąpiły odsetki ani różnice kursowe, które ujęto by jako składnik ceny nabycia
towarów lub koszt wytworzenia produktów.
9. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE ORAZ
PLANOWANE W OKRESIE NAJBLIŻSZYCH 12 MIESIĘCY OD
DNIA BILANSOWEGO NAKŁADY INWESTYCYJNE, W TYM
NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE
Wyszczególnienie
Bieżący rok
Plany na rok następny
Nakłady na ochronę środowiska
-
-
Nakłady na pozostałe niefinansowe aktywa trwałe
337
500
10. INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH O
NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY
INCYDENTALNIE, W TYM ICH KWOTĘ I CHARAKTER
W roku 2024 Zarząd wystąpił, zgodnie z zawartą umową kredytu na rachunku bieżącym,
z wnioskiem o udzielenie przez BGK dopłaty do oprocentowania kredytu objętego
gwarancją w ramach portfelowej linii gwarancyjnej FG POIR. Spółka otrzymane
dofinansowanie w kwocie 247 tys. zł dotyczące odsetek naliczonych w latach
wcześniejszych ujęła jako inne przychody finansowe, natomiast w kwocie 125 tys. zł
dotyczące odsetek naliczonych w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem ujęła jako
zmniejszenie kosztów finansowych z tytułu odsetek.
Nie zidentyfikowano innych, oprócz wymienionych powyżej, pozycji wpływających na
aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są
nietypowe i dla których możliwe jest precyzyjne określenie ich kwoty.
11. INFORMACJE O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH Z
JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ORAZ JEDNOSTKAMI, W
KTÓRYCH EMITENT POSIADA ZAANGAŻOWANIE W
KAPITALE
Nie dotyczy Spółki – jednostka nie należy do grupy kapitałowej ani nie posiada
zaangażowania w innych podmiotach.
12. ISTOTNE TRANSAKCJE ZAWARTE PRZEZ JEDNOSTKĘ NA
INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE ZE STRONAMI
POWIĄZANYMI
Nie wystąpiły takie transakcje.
77 | Strona
13. INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM
ZAWARTYCH PRZEZ EMITENTA UMÓW
NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE
NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ
MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY
Nie wystąpiły.
14. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH
Nie dotyczy Spółki.
15. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU
Przeciętne zatrudnienie etatowo
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
20
19
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
63
60
Zatrudnienie razem
83
79
16. INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ,
NAGRÓD LUB KORZYŚCI WYPŁACONYCH, NALEŻNYCH LUB
POTENCJALNIE NALEŻNYCH DLA KAŻDEJ Z OSÓB
ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W
PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA
Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom wchodzącym
w skład organów zarządzających lub nadzorujących
01.01.2024
31.12.2024
01.01.2023
31.12.2023
Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu z tyt. pełnienia
funkcji Członka Zarządu
-
-
Wynagrodzenia Członków Zarządu z tyt. umowy o pracę:
1 432
1 568
∙ Piotr Sikora − razem
643
594
wynagrodzenie należne za rok bieżący
556
548
wynagrodzenie wypłacone w roku bieżącym
510
479
wynagrodzenie wypłacone w roku następnym
46
46
wynagrodzenie odroczone do wypłaty w roku następnym
-
23
pozostałe składniki wypłacone i potrącone w roku bieżącym
87
46
wynagrodzenie odroczone z roku poprzedniego wypłacone w roku bieżącym
87
73
premia za rok ubiegły wypłacona w roku bieżącym
-
-
premia za rok bieżący do rozliczenia w roku następnym
-
-
premia za rok ubiegły potrącona w roku bieżącym
-
-27
∙ Mariusz Sikora - razem
310
322
78 | Strona
wynagrodzenie należne za rok bieżący
266
297
wynagrodzenie wypłacone w roku bieżącym
241
263
wynagrodzenie wypłacone w roku następnym
25
22
wynagrodzenie odroczone do wypłaty w roku następnym
-
12
pozostałe składniki wypłacone i potrącone w roku bieżącym
44
25
wynagrodzenie odroczone z roku poprzedniego wypłacone w roku bieżącym
44
43
premia za rok ubiegły wypłacona w roku bieżącym
-
-
premia za rok bieżący do rozliczenia w roku następnym
-
-
premia za rok ubiegły potrącona w roku bieżącym
-
-18
∙ Kajetan Zaziemski - razem
141
326
wynagrodzenie należne za rok bieżący
100
301
wynagrodzenie wypłacone w roku bieżącym
100
264
wynagrodzenie wypłacone w roku następnym
-
25
wynagrodzenie odroczone do wypłaty w roku następnym
-
12
pozostałe składniki wypłacone i potrącone w roku bieżącym
41
25
wynagrodzenie odroczone z roku poprzedniego wypłacone w roku bieżącym
41
43
premia za rok ubiegły wypłacona w roku bieżącym
-
-
premia za rok bieżący do rozliczenia w roku następnym
-
-
premia za rok ubiegły potrącona w roku bieżącym
-
-18
∙ Kasper Zaziemski - razem
338
326
wynagrodzenie należne za rok bieżący
297
301
wynagrodzenie wypłacone w roku bieżącym
272
264
wynagrodzenie wypłacone w roku następnym
25
25
wynagrodzenie odroczone do wypłaty w roku następnym
-
12
pozostałe składniki wypłacone i potrącone w roku bieżącym
41
25
wynagrodzenie odroczone z roku poprzedniego wypłacone w roku bieżącym
41
43
premia za rok ubiegły wypłacona w roku bieżącym
-
-
premia za rok bieżący do rozliczenia w roku następnym
-
-
premia za rok ubiegły potrącona w roku bieżącym
-
-18
Wynagrodzenia należne Członkom Rady Nadzorczej z tyt. pełnienia
funkcji Członka Rady Nadzorczej:
113
102
∙ Artur Gibas
24
22
∙ Iwona Kowalczyk
24
22
79 | Strona
∙ Adam Krawiec
25
22
∙ Andrzej Malec
30
27
∙ Arkadiusz Mielczarek
10
9
Dywidenda wypłacona akcjonariuszom będącym Członkami Zarządu
-
-
Dywidenda wypłacona akcjonariuszom będącym Członkami Rady
Nadzorczej
-
-
Razem wynagrodzenia
1 545
1 670
17. INFORMACJE O ZOBOWIĄZANIACH WOBEC BYŁYCH OSÓB
ZARZĄDZAJĄCYCH, NADZORUJĄCYCH ALBO BYŁYCH
CZŁONKÓW ORGANÓW ADMINISTRUJĄCYCH
Nie wystąpiły.
18. INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK,
KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB
INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA
RZECZ EMITENTA
Nie wystąpiły. Na dzień bilansowy Emitent nie spełnia niektórych kowenantów
zawartych w umowach kredytowych, co skutkować może wypowiedzeniem wybranych
umów kredytowych, a w konsekwencji skutkować utratą płynności, jednak w opinii
Emitenta ryzyko to jest znikome i nie jest traktowane jako zagrożenie kontynuacji
działalności.
19. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA
LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ WYPŁACONYM LUB NALEŻNYM
ZA ROK OBROTOWY
W dniu 24 marca 2023 r. Rada Nadzorcza Uchwałą nr 2/03/2023/RN-P dokonała wyboru
firmy audytorskiej HLB M2 Audit PIE Sp. z o.o. z wpisanej na liście firm audytorskich
prowadzonej przez Państwową Agencję Nadzoru Audytorskiego PANA pod numerem
4123 do badania do badania sprawozdania finansowego na lata 2023-2024, a także do
wydania opinii do sprawozdania o wynagrodzeniach za te same okresy. Zarząd zawarł
umowy nr 015/2023/PIE oraz 017/2023/PIE z ww. firmą audytorską na badanie
jednostkowego sprawozdania finansowego, sporządzonego za rok obrotowy kończący
się 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2024 r., półrocznego skróconego jednostkowego
sprawozdania finansowego sporządzonego za okres kończący się 30 czerwca 2023 r.
oraz 30 czerwca 2024 r., a także opinii do sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i
Rady Nadzorczej za lata 2023-2024.
80 | Strona
Informacja o wynagrodzeniu
2024
2023
Data zawarcia umowy
14.06.2023
14.06.2023
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie roczne
45
45
Pozostałe usługi – zwrot kosztów świadczenia usług
-
-
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za przegląd śródroczny
25
25
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za opinię do sprawozdania o
wynagrodzeniach
5
5
● Wynagrodzenia dotyczące prac za 2024 r. podlegają indeksacji o inflację dóbr i
usług konsumpcyjnych.
20. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH,
DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES
Nie wystąpiły.
21. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE
NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE
UWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
W dniu 13 lutego 2025 r. została podpisana umowa o MultiLinię z Santander Bank
Polska S.A. w wysokości nieprzekraczającej 3 000 tys. zł, do wykorzystania w PLN lub
EUR, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności.W umowie tej zawarty jest
wymóg obniżenia limitu finansowania obrotowego w drugim finansującym banku do
łącznej kwoty nie wyższej niż 4 500 tys. zł. W przeciwnym wypadku limit kredytowy
zostanie obniżony do 1 000 tys. zł. Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od
warunków powszechnie stosowanych dla tego rodzaju umów.
27 marca 2025 r. spółka otrzymał zwrot podatku CIT za 2018 r. w wysokości 180 tys zł
w ramach tzw. ulgi B + R (art. 18d Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych).
Spółka rozpoznaje to zdarzenie w momencie otrzymania środków pieniężnych i ujmie
je w sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2025 r. Jednocześnie planowane są
działania mające na celu rozpoznanie możliwości skorzystania z ww. kolejnych latach.
22. INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM
POPRZEDNIKIEM A EMITENTEM ORAZ O SPOSOBIE I
ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW
Nie dotyczy Spółki.
23. SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE
SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI
81 | Strona
Z PODANIEM ŹRÓDŁA WSKAŹNIKA JEŻELI SKUMULOWANA
ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU OSTATNICH
TRZECH LAT DZIAŁALNOŚCI OSIĄGNĘŁA LUB
PRZEKROCZYŁA 100%.
Nie dotyczy Spółki.
24. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY
DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU
FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I
OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI
W związku ze zmianą zasady prezentacji środków trwałych zaliczonych do grupy 8
klasyfikacji środków trwałych skorygowano dane za okres porównawczy wykazane w
nocie nr 2.1. Istotne zmiany obejmują:
● wartość bilansową maszyn i urządzeń na koniec okresu porównawczego 8 576
tys. zł (było 9 474 tys. zł)
● wartość bilansową innych środków trwałych na koniec okresu porównawczego 1
244 (było 334 tys. zł)
Stosownie skorygowano dane noty 2.2 dotyczące wartości początkowej i skumulowanej
amortyzacji dla okresu porównawczego.
25. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI)
RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W
STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT
OBROTOWYCH) ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW
WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA
SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ
WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ
Spółka zmieniła sposób prezentacji środków trwałych zakwalifikowanych do grupy 8
klasyfikacji środków trwałych - w poprzednich okresach część ujętych w tej grupie
środków trwałych prezentowano jako maszyny i urządzenia. Począwszy od roku 2024
uznano, kierując się względami praktycznymi i wymogami kontroli wewnętrznej, że
wszystkie środki trwałe zakwalifikowane do grupy 8 KŚT będą prezentowane w pozycji
82 | Strona
"inne środki trwałe". Wobec tej zmiany skorygowano dane porównawcze w zakresie
dodatkowych not objaśniających dotyczących środków trwałych. Zmiana nie wpływa na
wartość kapitałów własnych ani wyniku finansowego ani wartości wskaźników płynności.
26. DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY
ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW
FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ,
PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ
Spółka wykazała błąd za 2023 rok polegający na zmniejszeniu straty netto o 18 tys. zł
wskutek korekty wyliczenia należnego podatku CIT oraz rozliczenia przychodów
międzyokresowych z tytułu otrzymanych dotacji w kwocie 104 tys. zł. Nie wystąpiły
inne korekty błędów poprzednich okresów. Powyższe oznacza zwiększenie kapitałów
własnych o kwotę 121 tys. zł, bez wpływu na wynik bieżącego okresu. Kierując się
zasadą istotności nie dokonywano zmian w danych porównawczych.
27. W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI CO DO
MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS
TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ STWIERDZENIE, ŻE TAKA
NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE ORAZ WSKAZANIE, CZY
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAWIERA KOREKTY Z TYM
ZWIĄZANE
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej. Zarząd przeanalizował otoczenie w którym funkcjonuje
spółka i stwierdza, iż nie istnieją przesłanki do stwierdzenia aby działalność Spółki nie
była kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości. Jednakże w związku z
trwającym od maja 2022 r. oraz przez cały 2023 r. i częściowo 2024 r. spowolnieniem
koniunktury na krajowym rynku nieruchomości w ogólności, a na rynku materiałów
budowlanych i wykończeniowych w szczególności, dokonano weryfikacji procesów
wewnętrznych funkcjonujących w Spółce. Zarówno bliższe jak i dalsze otoczenie Spółki
uznawane jest przez Zarząd nadal za niestabilne, w związku z czym Spółka spodziewa
się nasilenia zjawisk mogących wywrzeć negatywny wpływ na jej działalność po dniu
bilansowym, w szczególności wzrostu zadłużenia krótkoterminowego oraz dalszego
pogarszania się podstawowych wskaźników finansowych Spółki, a także
nieprzestrzegania niektórych kowenantów wyszczególnionych w umowach kredytowych
Spółki, co skutkować może wypowiedzeniem wybranych umów kredytowych, a w
konsekwencji utratą płynności. Zarząd ocenia jednak ryzyko wypowiedzenia umowy
83 | Strona
przez bank jako znikome i niestanowiące rzeczywistego zagrożenia dla kontynuacji
działalności. Pozostałe efekty tej weryfikacji zostały przedstawione w pkt 8
wprowadzenia do sprawozdania.
28. SPRAWOZDANIA FINANSOWE – ŁĄCZENIE PODMIOTÓW
Nie wystąpiło łączenie spółek.
29. W PRZYPADKU NIESTOSOWANIA W SPRAWOZDANIU
FINANSOWYM DO WYCENY UDZIAŁÓW I AKCJI W
JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH – METODY PRAW
WŁASNOŚCI – NALEŻY PRZEDSTAWIĆ SKUTKI, JAKIE
SPOWODOWAŁOBY JEJ ZASTOSOWANIE ORAZ WPŁYW NA
WYNIK FINANSOWY
Nie dotyczy Spółki.
30. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE –
ODMIENNY DZIEŃ BILANSOWY, ODMIENNOŚĆ ZASAD
WYCENY, SKUTKI NIE SPORZĄDZANIA
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nie dotyczy Spółki.
31. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ
WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE
NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU
OBROTOWEGO
POZYCJE POZABILANSOWE
31.12.2024
31.12.2023
I.Należności warunkowe
1 790
1 530
1.Od pozostałych jednostek (z tytułu)
1 790
1 530
-należności dochodzone na drodze sądowej
1 094
1 094
-odsetki od należności dochodzonych na drodze
sądowej
696
436
I.Zobowiązania warunkowe
138
-
1.Od pozostałych jednostek (z tytułu)
138
-
-zobowiązania skierowane na drogę sądową
-
-
-odsetki od zobowiązań skierowanych na drogę
sądową
138
-
W okresie objętym raportem finansowym nastąpiła zmiana należności warunkowych:
● zwiększenie części dotyczącej odsetek od należności dochodzonych na drodze
sądowej.
84 | Strona
W okresie objętym raportem finansowym nastąpiła zmiana zobowiązań warunkowych:
● zwiększenie części dotyczącej odsetek od rezerw na spór sądowy z dostawcą.
Zgodnie z informacja zawartą w pkt. 34, spółka planuje działania mające na celu
rozpoznanie możliwości skorzystania z ww. ulgi w kolejnych latach, jednak na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania nie jest możliwe ustalenie wysokości ulg
możliwych do uzyskania za kolejne okresy.
32. INNE INFORMACJE NIŻ WYMIENIONE POWYŻEJ, KTÓRE
MOGŁYBY W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ
SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ WYNIK
FINANSOWY JEDNOSTKI
13 lutego 2025 r. pomiędzy MEGARON S.A. a Santander Bank Polska S. A. z siedzibą w
Warszawie została zawarta umowa kredytu w rachunku bieżącym w wysokości nie
przekraczającej 3 000 000,00 PLN, w walucie wykorzystania PLN lub EUR, z okresem
wykorzystania do dnia 15 lutego 2027 r.
27 marca 2025 r. spółka otrzymała zwrot podatku CIT za 2018 r. w wysokości 180 tys.
zł w ramach tzw. ulgi B + R (art. 18d Ustawy o podatku dochodowym od osób
prawnych). Spółka rozpoznaje to zdarzenie w momencie otrzymania środków
pieniężnych i ujmie je w sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2025 r. Jednocześnie
planowane są działania mające na celu rozpoznanie możliwości skorzystania z ww. ulgi
w kolejnych latach.
Szczecin,
23 kwietnia 2025 r.
Piotr Sikora – Prezes Zarządu
Kasper Zaziemski – Członek Zarządu
Mariusz Sikora – Członek Zarządu
Anna Zielińska - Zastępca Głównej
Księgowej