259400QHOBTD4VCFCZ84

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z

MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU

…………………………………………………….

/Paweł Jerzy Kowalewski – Prezes Zarządu/

…………………………………………………….

/Paulina Walczak– Wiceprezes Zarządu/

…………………………………………………….

/Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu/

…………………………………………………….

/Dariusz Kowalik – Członek Zarządu/

…………………………………………………….

/ENTERPRISE SUPPORT Sp. z o.o.

– podmiot prowadzący księgi rachunkowe/

Łódź, dnia 26 kwietnia 2022

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.                             
(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) 
 
str. 2 
 
Spis treści 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 
GRUDNIA 2021 ROKU ............................................................................................................................................ 5 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU ............. 6 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 
31 GRUDNIA 2021 .................................................................................................................................................. 8 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 
GRUDNIA 2021 [METODA POŚREDNIA] ............................................................................................................. 11 
WYBRANE  DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR w tysiącach PLN/EUR ........................................ 12 
1.  INFORMACJE OGÓLNE .......................................................................................................................... 14 
1.1.  Dane jednostki: ................................................................................................................................ 14 
1.2.  Czas trwania Spółki ......................................................................................................................... 14 
1.3.  Okresy prezentowane ...................................................................................................................... 14 
1.4.  Wskazanie organów zarządzających i nadzorczych podmiotu oraz ich składu na dzień 31.12.2021 
roku……. ........................................................................................................................................................ 14 
1.5.  Struktura akcjonariatu według stanu na 31.12.2021r. ...................................................................... 15 
1.6.  Biegli rewidenci ................................................................................................................................ 15 
1.7.  Prawnicy .......................................................................................................................................... 16 
1.8.  Banki ................................................................................................................................................ 16 
1.9.  Struktura organizacyjna ................................................................................................................... 16 
1.10.  Oświadczenie Zarządu .................................................................................................................... 18 
2.  PLATFORMA  ZASTOSOWANYCH  MIĘDZYNARODOWYCH  STANDARDÓW  SPRAWOZDAWCZOŚCI 
FINANSOWEJ ................................................................................................................................................... 19 
3.  STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ......................................................................................... 20 
3.1.  Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ................................................................................. 21 
3.2.  Rzeczowe aktywa trwałe.................................................................................................................. 21 
3.3.  Wartości niematerialne .................................................................................................................... 22 
3.4.  Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych ...................................... 23 
3.5.  Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ............................................................................... 24 
3.6.  Instrumenty finansowe – aktywa i zobowiązania ............................................................................. 24 
3.7.  Utrata wartości aktywów finansowych ............................................................................................. 25 
3.8.  Należności z tytułu podatków ........................................................................................................... 26 
3.9.  Rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................................... 26 
3.10.  Kapitał własny Spółki stanowią: ....................................................................................................... 26 
3.10.1.  Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest: ....................................................................................... 26 
                                  

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.                             
(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) 
 
str. 3 
 
11.  Podatek dochodowy ........................................................................................................................ 26 
12.  Rezerwy ........................................................................................................................................... 27 
13.  Waluty obce ..................................................................................................................................... 27 
14.  Uznawanie przychodów ................................................................................................................... 27 
14.1.  Przychody z tytułu odsetek i dywidend ........................................................................................ 28 
15.  Pozostałe przychody operacyjne ..................................................................................................... 28 
16.  Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................... 28 
17.  Przychody i koszty finansowe .......................................................................................................... 28 
18.  Zobowiązania wynikające z umów gwarancji finansowych i poręczeń ............................................. 28 
19.  Umowy rodzące zobowiązania ........................................................................................................ 29 
 WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE ..................................................................................... 29 
1.  Zasady rachunkowości, profesjonalny osąd .................................................................................... 29 
2.  Okresy ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych oraz testowanie utraty wartości 
pożyczek i udziałów ........................................................................................................................................ 29 
 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ............................................................................................................... 29 
1.  Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna ...................................................... 30 
2.  Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów .................................................................................. 30 
 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................. 30 
 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .......................................................................... 32 
 PRZYCHODY  I KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................. 32 
 PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ................................................. 33 
 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA................................................................................................................. 35 
 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ........................................................................................... 36 
 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................. 36 
 WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................ 38 
 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH .............................................................. 40 
 AKTYWA FINANSOWE – POŻYCZKI UDZIELONE ................................................................................ 47 
 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ..................................................................................................... 47 
 POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE ........................................................................................ 47 
 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ..................................................................................................................... 48 
 NALEŻNOŚCI Z TYT. PODATKÓW ......................................................................................................... 49 
 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI .................................................................................................................... 49 
 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE ................................................................ 50 
 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................................... 50 
                                  

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.                             
(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) 
 
str. 4 
 
 KAPITAŁ PODSTAWOWY ....................................................................................................................... 50 
 AKCJE WŁASNE ...................................................................................................................................... 53 
 POZOSTAŁE KAPITAŁY  - KAPITAŁ ZAPASOWY .................................................................................. 53 
 EMISJA DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH .......................................................................... 54 
 KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE .................................................................................................... 54 
 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ..................................................................... 57 
 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ........................................................................................ 57 
 NALEŻNOŚCI I ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE ................................................................................... 58 
 REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE .................................................................. 60 
 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM ..................................................................................................................... 60 
 INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................................. 64 
 ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................................... 65 
 INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH.................................................................................. 66 
 WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ...................................................................... 71 
1.  WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ .............................. 71 
 STRUKTURA ZATRUDNIENIA ................................................................................................................ 71 
 OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH POZYCJI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU  Z  PRZEPŁYWÓW 
PIENIĘŻNYCH 2021 r. ....................................................................................................................................... 71 
 INFORMACJE  LICZBOWE  ZAPEWNIAJĄCE  PORÓWNYWALNOŚC  DANYCH  SPRAWOZDANIA 
FINANSOWEGO ZA ROK POPRZEDZAJĄCY ZE SPRAWOZDANIEM ZA ROK OBROTOWY ...................... 73 
 ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM .................................................................................... 73 
 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................................................... 74 
 
 
   
                      

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 5

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA

2021 ROKU

Wyszczególnienie

NOTA

okres 12 m-cy

zakończony

31.12.2021

okres 12 m-cy

zakończony

31.12.2020 po

korekcie

okres 12 m-cy

zakończony

31.12.2020

Przychody ze sprzedaży

5

4 203 547,64

3 272 796,52

Przychody ze sprzedaży produktów

-

Przychody ze sprzedaży usług

4 111 217,43

3 173 038,19

Przychody ze sprzedaży towarów i

materiałów

92 330,21

99 758,33

Koszty sprzedanych produktów, towarów

i materiałów

1 521 774,61

1 262 758,56

1 218 867,02

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i

usług

1 432 869,49

1 167 690,46

1 123 798,92

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

88 905,12

95 068,10

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

2 681 773,03

2 010 037,96

2 053 929,50

Koszty sprzedaży

-

Koszty ogólnego zarządu

6

3 767 901,12

3 163 392,64

Pozostałe przychody operacyjne

7

342 425,25

243 074,41

Pozostałe koszty operacyjne

7

93 772,63

243 540,87

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(837 475,47)

(1 153 821,14)

(1 109 929,60)

Przychody finansowe

8

1 143 141,07

3 006 915,18

Koszty finansowe

8

637 266,28

6 707 400,44

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek

rozliczanych metodą praw własności

-

Zysk (strata) brutto przed

opodatkowaniem

(331 600,68)

(4 854 306,40)

(4 810 414,86)

Podatek dochodowy

9

(282 186,00)

(276 513,00)

Zysk (strata) netto z działalności

kontynuowanej

(49 414,68)

(4 577 793,40)

(4 533 901,86)

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

10

Zysk (strata) netto

(49 414,68)

(4 577 793,40)

(4 533 901,86)

Zysk (strata) netto Jednostki

sprawozdawczej

(49 414,68)

(4 577 793,40)

(4 533 901,86)

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

Zwykły za okres obrotowy

11

(0,01)

(0,60)

(0,59)

Rozwodniony za okres obrotowy

(0,01)

(0,52)

(0,51)

Zysk (strata) netto na jedną akcję z

działalności kontynuowanej (w zł)

Zwykły za okres obrotowy

11

(0,01)

(0,60)

(0,59)

Rozwodniony za okres obrotowy

(0,01)

(0,52)

(0,51)

Zysk (strata) netto na jedną akcję z

działalności zaniechanej (w zł)

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 6

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z

DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

okres 12 m-cy

zakończony

31.12.2021

okres 12 m-cy

zakończony

31.12.2020 po

korekcie

okres 12 m-cy

zakończony

31.12.2020

Zysk/(strata) netto za okres

(49 414,68)

(4 577 793,40)

(4 533 901,86)

Inne całkowite dochody

Wycena instrumentów zabezpieczających

-

Aktualizacja inwestycji w jednostki

podporządkowane

-

Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych

dochodów

-

Inne całkowite dochody netto

-

CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES

(49 414,68)

(4 577 793,40)

(4 533 901,86)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU

AKTYWA

NOTA

31.12.2021

31.12.2020

Aktywa trwałe

16 031 502,54

17 790 937,93

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

12

426 191,67

-

Rzeczowe aktywa trwałe

12

159 760,89

188 464,03

Wartości niematerialne

13

559,24

1 060,24

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

14

11 738 294,00

11 740 894,00

Długoterminowe inwestycje finansowe

15

1 460 352,58

3 437 280,01

Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe

16

1 250 000,00

1 200 000,00

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

9

505 893,00

303 529,00

Należności długoterminowe

17

478 324,00

905 512,00

Pozostałe aktywa długoterminowe- rozliczenia

międzyokresowe

17

12 127,16

14 198,65

Aktywa obrotowe

4 815 051,23

4 291 601,31

Zapasy

138 775,08

228 285,20

Należności handlowe

18

985 431,03

386 129,28

Należności z tytułu podatków

19

-

158 332,00

Pozostałe należności

20

533 897,39

592 772,96

Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez

wynik finansowy

-

Krótkoterminowe inwestycje finansowe

15

1 006 363,08

1 427 324,74

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

16

-

Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe

21

771 321,88

24 633,40

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

22

1 379 262,77

1 474 123,73

Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do

sprzedaży

-

AKTYWA RAZEM

20 846 553,77

22 082 539,24

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 7

PASYWA

NOTA

31.12.2021

31.12.2020 po korekcie

31.12.2020

Kapitał własny

11 742 883,03

11 792 297,71

11 836 189,25

Kapitał podstawowy

23

766 543,60

Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej

ceny nominalnej

25

13 524 390,92

Akcje własne (wielkość ujemna)

24

-

Kapitał zapasowy

25

1 654 279,30

Pozostałe kapitały zapasowe

25

1 107 653,19

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

-

Zyski zatrzymane (straty niepokryte)

(5 260 569,30)

(682 775,90)

Wynik finansowy bieżącego okresu

(49 414,68)

(4 577 793,40)

(4 533 901,86)

Zobowiązanie długoterminowe

4 205 296,89

5 315 580,74

Emisja dłużnych papierów wartościowych

-

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

360 228,00

440 050,00

Długoterminowe kredyty i pożyczki

27

2 511 107,50

3 411 328,53

Zobowiązania długoterminowe finansowe

358 926,73

50 868,93

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

975 034,66

1 413 333,28

Rezerwy na świadczenia emerytalne i

podobne

30

-

Pozostałe rezerwy

-

Zobowiązania krótkoterminowe

4 898 373,85

4 974 660,79

4 930 769,25

Emisja dłużnych papierów wartościowych

26

-

Kredyty i pożyczki

27

1 513 484,32

3 461 797,71

Zobowiązania finansowe

140 446,77

35 428,75

Zobowiązania handlowe

28

383 091,49

223 100,31

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku

dochodowego

28

-

Pozostałe zobowiązania

28

2 262 461,39

736 252,49

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

28

-

Rezerwy na świadczenia emerytalne i

podobne

30

40 278,76

46 970,41

3 078,87

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

558 611,12

471 111,12

Pozostałe rezerwy

-

Zobowiązania bezpośrednio związane z

aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone

do sprzedaży

-

PASYWA RAZEM

20 846 553,77

22 082 539,24

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 8

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021

Kapitał

zakładowy

Kapitały

zapasowy ze

sprzedaży

akcji powyżej

ceny

nominalnej

Akcje własne

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

zapasowy

Pozostałe

kapitały

zapasowe

Zyski

zatrzymane

(straty

niepokryte)

Wynik

finansowy

bieżącego

okresu

Kapitał

własny

ogółem

Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2021

Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r.

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

1 107 653,19

(682 775,90)

(4 577 793,40)

11 792 297,71

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Kapitał własny po korektach

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

1 107 653,19

(682 775,90)

(4 577 793,40)

11 792 297,71

Zwiększenie kapitału podstawowego

z tytułu emisji

-

Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży

-

Podatek odroczony (-)

-

Korekta błędu

-

Zysk/Strata netto prezentowany

bezpośrednio w kapitale własnym

-

Zyska/strata za rok obrotowy

-

(49 414,68)

Całkowity dochód za okres od

01.01.2021 do 31.12.2021 r.

-

(49 414,68)

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych

-

(4 577 793,40)

4 577 793,40

-

Dywidenda wypłacona

-

Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r.

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

1 107 653,19

(5 260 569,30)

(49 414,68)

11 742 883,03

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 9

Kapitał

zakładowy

Kapitały

zapasowy ze

sprzedaży

akcji powyżej

ceny

nominalnej

Akcje własne

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

zapasowy

Pozostałe

kapitały

zapasowe

Zyski

zatrzymane

(straty

niepokryte)

Wynik

finansowy

bieżącego

okresu

Kapitał

własny

ogółem

Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2020 po korekcie

Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.

766 543,60

13 524 390,92

-

644 378,95

1 107 653,19

(682 775,90)

1 009 900,35

16 370 091,11

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Kapitał własny po korektach

766 543,60

13 524 390,92

-

644 378,95

1 107 653,19

(682 775,90)

1 009 900,35

16 370 091,11

Zwiększenie kapitału podstawowego

z tytułu emisji

-

Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży

-

Podatek odroczony (-)

-

Korekta błędu

-

Zysk/Strata netto prezentowany

bezpośrednio w kapitale własnym

-

Zyska/strata za rok obrotowy

-

(4 577 793,40)

Całkowity dochód za okres od

01.01.2020 do 31.12.2020 r.

-

(4 577 793,40)

Emisja akcji powyżej wartości

nominalnej

-

Wycena programu motywacyjnego

-

Podatek odroczony

-

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych

-

1 009 900,35

-

(1 009 900,35)

-

Dywidenda wypłacona

-

Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r.

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

1 107 653,19

(682 775,90)

(4 577 793,40)

11 792 297,71

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 10

Kapitał

zakładowy

Kapitały

zapasowy ze

sprzedaży

akcji powyżej

ceny

nominalnej

Akcje własne

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

zapasowy

Pozostałe

kapitały

zapasowe

Zyski

zatrzymane

(straty

niepokryte)

Wynik

finansowy

bieżącego

okresu

Kapitał

własny

ogółem

Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2020

Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.

766 543,60

13 524 390,92

-

644 378,95

1 107 653,19

(682 775,90)

1 009 900,35

16 370 091,11

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Kapitał własny po korektach

766 543,60

13 524 390,92

-

644 378,95

1 107 653,19

(682 775,90)

1 009 900,35

16 370 091,11

Zwiększenie kapitału podstawowego

z tytułu emisji

-

Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży

-

Podatek odroczony (-)

-

Korekta błędu

-

Zysk/Strata netto prezentowany

bezpośrednio w kapitale własnym

-

Zyska/strata za rok obrotowy

-

(4 533 901,86)

Całkowity dochód za okres od

01.01.2020 do 31.12.2020 r.

-

(4 533 901,86)

Emisja akcji powyżej wartości

nominalnej

-

Wycena programu motywacyjnego

-

Podatek odroczony

-

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych

-

1 009 900,35

-

(1 009 900,35)

-

Dywidenda wypłacona

-

Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r.

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

1 107 653,19

(682 775,90)

(4 533 901,86)

11 836 189,25

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 11

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA

2021 [METODA POŚREDNIA]

metoda pośrednia

za okres 01.01.2021-

31.12.2021

za okres 01.01.2020-

31.12.2020 po

korekcie

za okres 01.01.2020-

31.12.2020

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk / Strata przed opodatkowaniem z

działalności kontynuowanej

(331 600,68)

(4 854 306,40)

(4 810 414,86)

Zysk / Strata przed opodatkowaniem z

działalności zaniechanej

-

Zysk / Strata przed opodatkowaniem - razem

(331 600,68)

(4 854 306,40)

(4 810 414,86)

Korekty razem:

(1 620 303,29)

5 357 876,32

5 313 984,78

Amortyzacja

189 533,76

99 312,47

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-

(57 737,30)

Odsetki i udziały w zyskach

(889 201,79)

(2 582 955,69)

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

336 588,18

145 577,75

Zmiana stanu rezerw

(6 691,65)

43 891,54

-

Zmiana stanu zapasów

89 510,12

(164 185,24)

Zmiana stanu należności

35 033,76

2 126 823,70

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów

17 200,08

55 715,92

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

(1 095 415,61)

(576 140,80)

Zmiana stanu pozostałych aktywów

-

6 267 903,34

Inne korekty

(296 860,14)

(329,37)

Gotówka z działalności operacyjnej

(1 951 903,97)

503 569,92

Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony

-

(282 362,00)

A. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

(1 951 903,97)

221 207,92

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy

5 341 552,04

3 029 499,85

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

-

20 653,14

Zbycie aktywów finansowych

-

5 150,00

Odsetki otrzymane

1 056 052,04

396 767,97

Dywidendy

770 000,00

954 039,94

Dywidendy - otrzymane zaliczki

1 669 000,00

-

Spłata udzielonych pożyczek

1 846 500,00

1 512 888,80

Inne wpływy

-

140 000,00

Wydatki

523 715,73

2 021 383,06

Nabycie wartości niematerialnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych

18 265,73

10 333,06

Udzielone pożyczki

453 000,00

2 008 500,00

Wydatki na aktywa finansowe

52 450,00

2 550,00

Inne wydatki inwestycyjne

-

B. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

4 817 836,31

1 008 116,79

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 12

Wpływy

2 048 887,87

1 526 829,00

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i

innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do

kapitału

-

Kredyty i pożyczki

2 048 887,87

1 526 829,00

Emisja dłużnych papierów wartościowych

-

Inne wpływy finansowe

-

Wydatki

5 009 681,17

1 291 572,40

Nabycie udziałów (akcji) własnych

-

Spłaty kredytów i pożyczek

4 569 049,31

908 673,12

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu

finansowego

155 179,74

57 440,31

Wypłata dywidendy

-

Odsetki

285 452,12

325 458,97

Inne wydatki finansowe

-

C. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

(2 960 793,30)

235 256,60

D. Przepływy pieniężne netto razem

(94 860,96)

1 464 581,31

E. Bilansowa zmiana stanu środków

pieniężnych, w tym

(94 860,96)

1 464 581,31

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic

kursowych

-

F. Środki pieniężne na początek okresu

1 474 123,73

9 542,42

G. Środki pieniężne na koniec okresu

1 379 262,77

1 474 123,73

WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR w tysiącach PLN/EUR

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły w okresach

objętych sprawozdaniem finansowym:

okresy objęte sprawozdaniem finansowym

średni kurs w okresie

Kurs na ostatni dzień

okresu

01.01.2021 - 31.12.2021

4,5775

4,5994

01.01.2020 - 31.12.2020

4,4742

4,6148

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz

sprawozdania z przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych

porównywalnych, przeliczonych na EURO.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów

ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków

pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez

Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

sprawozdawczym.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 13

TYS. PLN

TYS. EUR

Wybrane dane finansowe

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2021

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2020

po korekcie

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2020

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2021

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2020

po korekcie

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2020

dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego

I. Przychody netto ze sprzedaży

produktów, towarów i materiałów

4 204

3 273

918

731

II. Koszt własny sprzedaży

1 522

1 263

1 219

332

282

272

III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży

2 682

2 010

2 054

586

449

459

IV. Zysk (strata) na działalności

operacyjnej

(837)

(1 154)

(1 110)

(183)

(258)

(248)

V. Zysk (strata) brutto

(332)

(4 854)

(4 810)

(72)

(1 085)

(1 075)

VI. Zysk (strata) netto

(49)

(4 578)

(4 534)

(11)

(1 023)

(1 013)

VII. Zysk (strata) netto na akcję

zwykłą (zł/euro)

(0,01)

(0,60)

(0,59)

(0,00)

(0,13)

VIII. Przepływy pieniężne netto z

działalności operacyjnej

(1 952)

221

(426)

49

IX. Przepływy pieniężne netto z

działalności inwestycyjnej

4 818

1 008

1 053

225

X. Przepływy pieniężne netto z

działalności finansowej

(2 961)

235

(647)

53

TYS. PLN

TYS. EUR

Wybrane dane finansowe na dzień

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

po korekcie

stan na

31.12.2020

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2020

po korekcie

stan na

31.12.2020

dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego

XI. Aktywa razem

20 847

22 083

4 532

4 785

XII. Zobowiązania razem

9 104

10 290

10 246

1 979

2 230

2 220

XIII. Zobowiązania krótkoterminowe

4 898

4 975

4 931

1 065

1 078

1 068

XIV. Kapitał własny

11 743

11 792

11 836

2 553

2 555

2 565

XV. Kapitał podstawowy

767

167

166

XVI. Liczba akcji w sztukach

7 665 436

XVII. Wartość księgowa na akcję

(zł/euro)

1,53

1,54

0,33

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 14

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Dane jednostki:

Nazwa: MEX POLSKA S.A.

Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA

Siedziba: UL. POLSKIEJ ORGANIZACJI WOJSKOWEJ 25, 90-248 ŁÓDŹ

Kraj rejestracji: POLSKA

Podstawowy przedmiot działalności:

MEX Polska S.A. jest spółką zarządzającą grupą kapitałową w skład której wchodzą spółki prowadzące działalność

gastronomiczną w kilku segmentach tj.:

- restauracjach typu casual dining w koncepcie „The Mexican”,

- restauracjach w koncepcie „Prosty Temat”,

- restauracjach w koncepcie „PanKejk”,

- bistrach pod marką grupy –„ Pijalnia Wódki i Piwa”.

Wszystkie lokale mieszczą się w dużych polskich miastach, między innymi w: Warszawie, Łodzi, Poznaniu,

Wrocławiu, Krakowie i Gdańsku.

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru

Sądowego, numer KRS: 0000299283

Numer statystyczny REGON: 100475941

Numer telefonu: (+48)42 634 67 30

Numer faksu: (+48)42 634 67 53

E-mail: biuro@mexpolska.pl

Adres internetowy: www.mexpolska.pl

1.2. Czas trwania Spółki

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony

1.3. Okresy prezentowane

Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Dane

porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej

oraz za okres od 01 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów,

sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale własnym.

1.4. Wskazanie organów zarządzających i nadzorczych podmiotu oraz ich składu na dzień 31.12.2021

roku.

ZARZĄD

Skład Zarządu w okresie od dnia 01.01.2021 r. do dnia sporządzenia sprawozdania :

• Paweł Jerzy Kowalewski – od 2008r. do chwili obecnej - Prezes Zarządu

• Paulina Walczak – od 2010r. do chwili obecnej - Wiceprezes Zarządu

• Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu (od 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

• Dariusz Kowalik – od 3 stycznia 2018r. do chwili obecnej - Członek Zarządu – Dyrektor Finansowy

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 15

RADA NADZORCZA

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 r.:

Wiesław Likus – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej);

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 27 czerwca 2013 roku do dnia zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej)

Hieronim Wójcik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021r. do chwili obecnej); Członek

Rady Nadzorczej (od dnia 21 czerwca 2017 roku do zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej)

Barbara Osojca – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 31 lipca 2012 r. do chwili obecnej)

Barbara Agier – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

Wojciech Sobczak – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

1.5. Struktura akcjonariatu według stanu na 31.12.2021r.

Według najlepszej wiedzy zarządu Mex Polska S.A. struktura akcjonariatu według stanu na dzień 31 grudnia 2021

roku jest następująca:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 895 369,00

37,77%

2 895 369

37,77%

Raimita Limited

287 843,00

3,76%

287 843

3,76%

Joanna Kowalewska

655 678,00

8,55%

655 678

8,55%

Quercus TFI S.A.

383 272,00

5,00%

383 272

5,00%

Formonar Investments Limited

402 000,00

5,24%

402 000

5,24%

Familiar S.A., SICAV-SIF

491 017,00

6,41%

491 017

6,41%

Pozostali

2 550 257,00

33,27%

2 550 257

33,27%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

Natomiast na dzień publikacji sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu jest następująca:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 895 369,00

37,77%

2 895 369

37,77%

Raimita Limited

287 843,00

3,76%

287 843

3,76%

Joanna Kowalewska

655 678,00

8,55%

655 678

8,55%

Quercus TFI S.A.

383 272,00

5,00%

383 272

5,00%

Formonar Investments Limited

402 000,00

5,24%

402 000

5,24%

Familiar S.A., SICAV-SIF

491 017,00

6,41%

491 017

6,41%

Pozostali

2 550 257,00

33,27%

2 550 257

33,27%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

1.6. Biegli rewidenci

Firma:

AMZ Sp. z o.o.

Siedziba:

Kraków

Adres:

ul. Strzelców 6A/1

Podstawa uprawnień:

wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 3787

Numer telefonu:

(+48) 12 446 44 00

E-mail:

biuro@amz-audyt.pl

Adres internetowy:

www.amz-audyt.pl

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 16

1.7. Prawnicy

Firma (nazwa):

„Chudzik i Wspólnicy Radcowie Prawni” Spółka partnerska

Siedziba:

Łódź

Adres:

ul. Zelwerowicza 41 lok 2, 90-147 Łódź

KRS:

0000385644

REGON:

101079331

NIP:

7252044673

Numer telefonu:

(+48) 42 680 23 33

Numer faksu:

(+48) 42 688 50 77

E-mail:

sekretariat@chudzik.pl

Adres internetowy:

www.chudzik.pl

1.8. Banki

BNP Paribas Bank Polska S.A

z siedzibą w Warszawie, 02-676 Warszawa, ul. Suwak 3

mBank S.A

z siedzibą w Warszawie, 00-950 Warszawa ul. Senatorska 18

1.9. Struktura organizacyjna

Spółka Mex Polska S.A. jest podmiotem dominującym Grupy, w skład której, oprócz Spółki, na dzień zatwierdzenia

Sprawozdania Finansowego wchodzą:

Wyszczególnienie

Udział w ogólnej

liczbie głosów (w %)

31.12.2021

31.12.2020

MEX POLSKA S.A. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

Jednostka dominująca

a) jednostki zależne

Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 78/80 lok. A

100%

Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85

100%

Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34

100%

AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Św. Mikołaja 8-11

100%*

Mex Manufaktura Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Karskiego 5

100%

PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A lok. BR10

100%

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

PanKejk Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57

100%

PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92

100%

PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20

100%

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 17

PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14

100%

PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38

100%

PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8

100%

PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19

100%

Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20

100%*

Mex Bistro III Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ul. Mariacka 8/1

50%**

Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1

100%*

Mex Bistro VII Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu przy Rynku Staromiejskim 26/27 / Chełmińska 1

51%**

Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51-51B

100%*

Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6

100%*

Mex Bistro XIV Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy ul. Podwale 12

51%**

Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60

100%*

Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24

100%*

Mex Bistro XX Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25***

100%*

Mex Bistro XXI Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25***

100%*

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%*

Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27

100%*

BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%*

GF Gastro Friedrichshain UG z siedzibą w Berlinie, Simon-Dach Str.32****

100%

Kodo Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

* udział bezpośredni i pośredni, razem 100%

** udział pośredni

*** nie podlega konsolidacji ze względu na nieistotność danych - spółki nie prowadzą działalności

**** utracono kontrolę nad spółką - nie podlega konsolidacji

b) jednostki objęte kontrolą w oparciu o umowę franczyzy

Mex Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34

-

Mex Zgoda Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Zgoda 6 lok. 1A

-

Mex Sopot Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie ul. Bohaterów Monte Casino 54

-

Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Karskiego 5

-

Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 67

-

Mex Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Kramarska 19

-

c) jednostki stowarzyszone, niepodlegające konsolidacji

Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33

49%

-

Podmioty powiązane (powiązania osobowe)

Anado Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

-

Wlad sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

-

AD Andrzej Domżał z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 (adres

korespondencyjny)

-

Sucol Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 18

W 2021 roku spółka Mex Polska S.A. objęła 49% udziałów spółki Mex Bistro 33 Sp. z o.o. oraz podpisała

porozumienie intencyjne, zapewniając sobie zakup pozostałych 51% w pierwszym kwartale 2022 roku.

Dodatkowo w 2021 roku zarząd Mex Polska podjął decyzję o wyłączeniu z konsolidacji spółki GF Gastro

Friedrichshain UG w związku z utratą rzeczywistej kontroli nad spółką.

1.10. Oświadczenie Zarządu

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle

swojej najlepszej wiedzy, niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne

sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają

w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć

oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad

rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowym Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały

zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia

29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259 z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia

2021 roku.

Zarząd oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego jednostkowe sprawozdania finansowego

została wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania,

spełniali warunki bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa

krajowego.

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez MEX POLSKA S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Jednakże w związku z wystąpieniem

pandemii koronawirusa na świecie i w Polsce mogą wystąpić ograniczenia w prowadzeniu działalności w najbliższej

przyszłości, a to z kolei może prowadzić do niepewności, co do kontynuowania działalności przynajmniej w

niezmniejszonym zakresie. Szczegółowe informacje w tym zakresie przedstawione zostały przy opisaniu ryzyka

związanego z pandemią..

Na dzień autoryzacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności

wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę . Czas trwania jest nieoznaczony.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę

Nadzorczą uchwałą nr 9/06/2021 z dnia 28 czerwca 2021 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada

Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności

i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą

funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniu finansowych zostały wykazane w złotych, chyba że

w konkretnych sytuacjach zostały podane z mniejszą dokładnością.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 19

2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI

FINANSOWEJ

Zastosowanie standardu MSSF 16:

W 2021 roku Spółka po raz pierwszy zastosowała standard MSSF 16 w związku z zawarciem nowej umowy najmu

lokalu. Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli

użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za zapłatę. Zgodnie z MSSF 16

leasingobiorca ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu ustalone w

wysokości sumy zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Prawo do użytkowania

składnika aktywów jest amortyzowane liniowo, natomiast zobowiązanie z tytułu leasingu jest rozliczane efektywną

stopą procentową.

MSSF 16 ma istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki z uwagi na prowadzenie przez Spółkę działalności

w wynajmowanym lokalu. Spółka ujmuje prawo do użytkowania składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu

leasingu ustalone w wysokości sumy zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Koszty

związane z użytkowaniem prezentowane są w pozycji amortyzacja oraz w kosztach finansowych jako koszty

odsetek. Aktywa z tytułu praw do użytkowania lokalu są amortyzowane liniowo przez okres trwania leasingu

natomiast zobowiązania z tytułu umowy leasingowej są rozliczane wg zamortyzowanego kosztu.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie od lub

po 1 stycznia 2021:

• zmiany do MSSF 16: Zmiana związana z pandemią COVID-19 zezwala na uproszczenie polegające na

nie ocenianiu czy zmiany w przepływach pieniężnych wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców

spełniające określone warunki są zmiana leasingu w myśl MSSF 16. W ocenie Zarządu zmiany do

standardów nie miały znaczącego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe w okresie ich

pierwszego zastosowania,

• zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą wskaźnika stóp

referencyjnych (reforma IBOR). Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2021

roku lub po tej dacie. W ocenie Zarządu zmiany do standardów nie miały znaczącego wpływu na

jednostkowe sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania,

• zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” (przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania

MSSF 9 o dwa lata dla kwalifikujących się jednostek które będą zobowiązane do stosowania MSSF 9 w

odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po

tej dacie). W ocenie Zarządu zmiany do standardów nie miały znaczącego wpływu na jednostkowe

sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania.

Standardy, zmiany do standardów i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE,

które wejdą w życie po dniu bilansowym oraz standardy, zmiany do standardów i interpretacje jakie zostały

już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”), ale nie zostały jeszcze

zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły w życie.

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały

już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu bilansowym:

• zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek” - aktualizuje odniesienie do Założeń koncepcyjnych i definicji

zobowiązań warunkowych z MSR 37, bez zmiany wymogów księgowych ujmowania połączeń

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 20

przedsięwzięć. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub

po tej dacie,

• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” –reguluję zasady wyceny, prezentacji i ujawnień dotyczące umów

ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych (w miejsce dotychczasowego MSSF 4). Standard obowiązuje dla

okresów rocznych rozpoczynających 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie,

• zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań finansowych jako

krótko lub długoterminowe”- doprecyzowuje że ujęcie zależne od praw jednostki a nie intencji

kierownictwa. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po

tej dacie,

• zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie

błędów”. Zmiany wprowadzają definicję wartości szacunkowej zmiany wyjaśniające jak rozróżnić

zmianę polityki rachunkowości od zmian szacunków. . Zmiany obowiązują dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

• zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań

powstających na skutek pojedynczej transakcji”. Zmiany doprecyzowują zakres zwolnienia dotyczącego

początkowego ujęcia podatku odroczonego. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

• zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe: Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania”

Zmiany doprecyzowują ujęcie rachunkowe produkcji powstałej w ramach testów środka trwałego przed

rozpoczęciem użytkowania środka trwałego oraz kosztów tych testów. Zmiany obowiązują dla okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,

• zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – doprecyzowują zakres

kosztów wypełnienie umów rodzących obciążenia. - Zmiany obowiązują dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,

• zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy –

Dane porównawcze. Zmiana ustanawiające przepisy przejściowe dot. danych porównawczych w 1

okresie zastosowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023

roku lub po tej dacie,

• zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020) MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po

raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących

do MSSF 16 „Leasing” – dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie.

Zarząd jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według

obecnych szacunków Zarządu, nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe w

okresie ich pierwszego zastosowania.

3. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu informacji finansowych przedstawione

zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie

podano inaczej.

Informacje finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę

w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszych informacji finansowych nie stwierdza się

istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 21

3.1. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje sprawozdań finansowych zostały sporządzone w polskich złotych (zł). Dane finansowe zostały

zaprezentowane bez zaokrągleń. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki jest złoty polski.

Transakcje i salda w walutach obcych

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną

według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień transakcji.

Na dzień bilansowy składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych

metodą praw własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty

przez Narodowy Bank Polski.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny

bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i

strat. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane

do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.

3.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako

odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty. Środki trwałe w budowie powstające

dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty

oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego aktywowane zgodnie z zasadami

rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich

użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki.

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane w procesie świadczenia usług, jak również dla celów administracyjnych,

wykazywane są według kosztu historycznego pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy

z tytułu utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.

Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu powiększona o cło,

niepodlegające odliczeniu podatki, pomniejszona o upusty i rabaty handlowe. Wartość ta zwiększana jest o

wszystkie inne pozwalające się bezpośrednio przyporządkować koszty poniesione w celu dostosowania składnika

aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami

kierownictwa.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów świadczenia usług i dla celów administracyjnych prezentowane są

według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości . Amortyzacja dotycząca tych środków

trwałych rozpoczyna się w momencie, gdy są dostępne do wykorzystania w normalnym toku działalności

operacyjnej.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych

w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych ośrodków, używając metody liniowej.

Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest

metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:

- budynki i budowle 10 lat

- urządzenia techniczne i maszyny, od 2 lat do 10 lat

- środki transportu, od 2 lat do 6 lat

- pozostałe środki trwałe, od 2 lat do 10 lat

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 22

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki

wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji

ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy.

Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty

operacyjne.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego

użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej

pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy

z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest zdatny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy środek

trwały zostaje usunięty z ewidencji bilansowej.

Poszczególne istotne części składowe środka trwałego (komponenty), których okres użytkowania różni się od

okresu użytkowania całego środka trwałego, amortyzowane są odrębnie, przy zastosowaniu stawek

amortyzacyjnych odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. W celu wydzielenia komponentów

bierze się pod uwagę środki trwałe o istotnej wartości początkowej brutto.

Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy.

Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.

Wartość bilansowa środka trwałego podlega odpisowi z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości

odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego jest wyższa od jego oszacowanej wartości

odzyskiwanej.

Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje

się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia.

Zyski lub straty wynikające ze sprzedaży/likwidacji są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży

a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

3.3. Wartości niematerialne

Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Spółki w możliwych do

zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej – na dzień przejęcia. Wartość firmy z przejęcia

jednostek zależnych ujmuje się w ramach wartości niematerialnych i prawnych. Wartość firmy jest testowana co

roku pod kątem utraty wartości i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytułu utraty

wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy nie są odwracalne.

Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek

generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową,

należy oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta,

konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów.

W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Spółka dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych

poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna

ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym.

Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu

pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.

Inne wartości niematerialne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające

postaci fizycznej.

W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się:

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 23

• nabyte oprogramowanie komputerowe,

• nabyte prawa majątkowe – autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do

wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, know-how.

Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów

amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego

użytkowania, od wartości niematerialnych i prawnych, których wartość nabycia przekracza 500 złotych.

Szacowany okres użytkowania dla wartości niematerialnych wynosi:

• licencje na oprogramowanie – 2 lata,

• znaki towarowe – czas nieokreślony.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest zdatny do użytkowania. Amortyzacji

wartości niematerialnych zaprzestaje się, gdy składnik wartości niematerialnych zostaje usunięty z ewidencji

bilansowej.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie

wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.

Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się

dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości

niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia (jeżeli występują) i wartością

bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.

Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę

wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości

niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki

utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności

podstawowej.

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy

amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartość.

3.4. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła

nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą,

Spółka dokonuje szacunku wartość odzyskiwanej tego składnika aktywów. Wartość bilansowa składnika aktywów

zostaje obniżona do poziomu jego wartości odzyskiwalnej wtedy i tylko wtedy, gdy wartość odzyskiwalna tego

składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej. Kwota tej obniżki stanowi odpis aktualizujący z tytułu

utraty wartości.

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów wykazywanych według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

ujmuje się w rachunku zysków i strat. Odpis aktualizujący wartość aktywów wykazywanych według wartości

przeszacowanej obniża w pierwszej kolejności wartość kapitału z przeszacowania wyceny powstałego w wyniku

przeszacowania środka trwałego podlegającemu odpisowi.

Po ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w przyszłych okresach skorygowaniu ulegają odpisy

amortyzacyjne dotyczące danego składnika, aby w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika dokonać

systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej, pomniejszonej o wartość końcową.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 24

3.5. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się przynajmniej raz w roku, na dzień bilansowy.

Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w cenie nabycia

pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, mogą być także wyceniane metodą praw

własności, pod warunkiem, że będzie ona stosowana jednolicie wobec wszystkich jednostek podporządkowanych.

3.6. Instrumenty finansowe – aktywa i zobowiązania

W momencie początkowego ujęcia każdy składnik aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego jednostka

wycenia w wartości godziwej. Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia

kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych

składników majątkowych zaś zobowiązania finansowe - w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości

otrzymanych innych składników majątkowych niezależnie od metody wyceny na późniejszy moment bilansowy.

Przy ustalaniu wartości godziwej uwzględnia jednostka poniesione koszty transakcji.

MSSF 9 wprowadził nowe podejście do klasyfikacji aktywów finansowych, które uzależnione jest od charakterystyki

przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanymi z danymi aktywami. Takie jednolite podejście

oparte na zasadach zastępuje istniejące wymagania oparte na regułach zgodnie z MSR 39. Nowy model skutkuje

również ujednoliceniem modelu utraty wartości w stosunku do wszystkich ekspozycji, dla których wymagane jest

rozpoznawanie utraty wartości.

Aktywa finansowe obejmują następujące kategorie:

- aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

- aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązania finansowe obejmują następujące kategorie:

- zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe są ujmowane i wyceniane zgodnie z MSR nr 32 („Instrumenty finansowe: prezentacja”)

oraz MSSF 9 („Instrumenty Finansowe”).

Aktywa finansowe – z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług – i zobowiązania finansowe początkowo

ujmowane są według wartości godziwej, którą w przypadku aktywów lub zobowiązań finansowych wycenianych w

wartości godziwej przez wynik finansowy – powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można

bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych ).

Należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania – początkowo ujmowane są

w cenie transakcyjnej.

Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych są ujmowane na dzień rozliczenia

transakcji.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są jednocześnie oba

poniższe warunki:

- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest

utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 25

- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Spółka klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: obligacje, należności

handlowe i pozostałe oraz środki pieniężne.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są

jednocześnie oba poniższe warunki:

- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno

otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych;

- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy chyba, że jest wyceniany

w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zgodnie z warunkami opisanymi

powyżej.

Spółka klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty

kapitałowe notowane i należności z tytułu transakcji zabezpieczających.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w Spółce obejmują zaciągnięte kredyty,

zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców środków trwałych i są prezentowane w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej w pozycjach zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego

i zobowiązania handlowe oraz pozostałe.

Zobowiązania te są początkowo ujmowane w wartości godziwej, a następnie są wyceniane według

zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Spółka posiada zobowiązania z tytułu dostaw i usług, dla których efekt naliczania odsetek jest nieznaczący, w

związku z tym są one wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty.

Zobowiązania finansowe, w tym w szczególności instrumenty pochodne, które nie zostały wyznaczone jako

instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny

ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu.

3.7. Utrata wartości aktywów finansowych

MSSF 9 wprowadził nowy model utraty wartości ustalanej w oparciu o oczekiwane straty kredytowe.

W szczególności, nowy standard wymaga, aby jednostki ujmowały oczekiwane straty kredytowe w momencie kiedy

instrumenty finansowe są ujmowane po raz pierwszy oraz ujmowały wszelkie oczekiwane straty z całego okresu

życia instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób.

Jednostka przeanalizowała występujące instrumenty finansowe pod kątem odpisów z tytułu strat kredytowych

(ECL). Jednostka dokonała odpisów aktualizujących dla należności handlowych i pożyczek udzielonych.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 26

3.8. Należności z tytułu podatków

W aktywach bilansu w wierszu „Należności z tytułu podatków”, wykazuje się kwoty należne od budżetu państwa,

jednostek samorządu terytorialnego i urzędów celnych.

Salda pozostające na koniec roku obrotowego na kontach służących do ewidencji rozrachunków

publicznoprawnych należy porównać z deklaracjami podatkowymi, celnymi i dokumentami składanymi do ZUS.

3.9. Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów

sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych

zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują

rozliczenia:

- długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia

bilansowego,

- krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od

dnia bilansowego.

Czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w rachunku zysków i strat stosownie do okresu trwania związanej

z nimi umowy.

3.10. Kapitał własny Spółki stanowią:

• kapitał podstawowy (akcyjny) , wykazany w wartości nominalnej,

• kapitał zapasowy tworzony ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej,

• kapitał zapasowy tworzony z zysków lat ubiegłych,

• kapitał z aktualizacji wyceny,

• kapitał rezerwowy,

• zyski zatrzymane – niepodzielone zyski z lat ubiegłych,

• wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

3.10.1. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest:

• z przeznaczenia zysku netto,

• z nadwyżki sumy wartości ceny emisji akcji nad wartością nominalną emitowanych akcji.

Przeznaczenie kapitału zapasowego określa Statut Spółki.

3.11. Podatek dochodowy

Na podatek dochodowy składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie

z obowiązującymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych

przepisów. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem

przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach

następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi

w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia

podstawy opodatkowania.

Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 27

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości

osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,

a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą

wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień

bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie

realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego

tytułu. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat danego okresu, z wyjątkiem przypadku, gdy

podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są w innych całkowitych dochodach lub

bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest odpowiednio w innych

całkowitych dochodach lub bezpośrednio w odpowiednim składniku kapitału własnego.

3.12. Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze

zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu

środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego

obowiązku. Rezerwy tworzy się na podstawie najlepszych szacunków Zarządu jednostki w wysokości nakładów

niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza

w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą

niezbędne do wypełnienia obowiązku.

3.13. Waluty obce

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym

na dzień poprzedzający dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne

denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa

i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie

obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu

historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

• różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania

produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w

walutach obcych;

• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym

ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

3.14. Uznawanie przychodów

Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez Spółkę zobowiązania do wykonania

świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi

jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów tj. zdolności do bezpośredniego

rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych

korzyści oraz zdolność do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów

i uzyskiwania z niego korzyści.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo,

w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia,

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 28

(w szczególności określanym w oparciu o formuły baz dostawy INCOTERMS). W przypadku zobowiązań do

wykonania świadczenia spełnianych w ciągu określonego czasu Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu,

wybierając odpowiednia metodę wyceny postępów w realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia.

Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej, uwzględniającej wszelkie opusty

i rabaty.

3.14.1. Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do

otrzymania płatności.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty

niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu nominalnej stopy oprocentowania.

Przychody finansowe obejmują: zyski na sprzedaży aktywów finansowych, przychody z tytułu odsetek od

instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz utrzymywanych do terminu wymagalności, jak również

przychody z tytułu dywidend.

3.15. Pozostałe przychody operacyjne

Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane bezpośrednio

z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zalicza się dotacje z tytułu utworzenia stanowiska pracy,

otrzymane odszkodowania komunikacyjne.

3.16. Pozostałe koszty operacyjne

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni

z działalnością operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku

trwałego, koszty odpisów aktualizujących wartość należności, koszty napraw powypadkowych objętych

odszkodowaniem.

3.17. Przychody i koszty finansowe

Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych odsetek bankowych.

Do kosztów finansowych kwalifikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania,

odsetki od obligacji, odsetki od kredytów bankowych, odsetki z tytułu umów leasingu finansowego oraz odpis

aktualizujący z tytułu wyceny zobowiązań z tytułu kredytów i obligacji.

3.18. Zobowiązania wynikające z umów gwarancji finansowych i poręczeń

Gwarancja finansowa to umowa, w której Spółka zobowiązuje do dokonania określonej płatności na rzecz odbiorcy

gwarancji w przypadku gdy dłużnik odbiorcy gwarancji nie dokona na jego rzecz umówionych płatności.

Przez umowę poręczenia Spółka zobowiązuje się względem wierzyciela wykonać zobowiązanie na wypadek, gdyby

dłużnik zobowiązania nie wykonał.

Zobowiązania z tytułu gwarancji finansowej i poręczeń finansowych wycenia się początkowo w wartości godziwej,

a następnie według wyższej z dwóch następujących wartości:

• wartości zobowiązania umownego określonej zgodnie z MSR 37 " Rezerwy, zobowiązania warunkowe

i aktywa warunkowe"

• początkowo ujętej kwoty, pomniejszonej, tam gdzie ma to zastosowanie, o łączna amortyzację ujętą

zgodnie z zasadami ujmowania przychodów.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 29

3.19. Umowy rodzące zobowiązania

Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą

zobowiązania uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań

umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.

4. WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE

4.1. Zasady rachunkowości, profesjonalny osąd

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, zarząd jednostki zobowiązany jest do dokonywania

szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne.

Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje

się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym

i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.

4.2. Okresy ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych oraz testowanie utraty

wartości pożyczek i udziałów

Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów

trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Zarząd stwierdza, czy wartość użytkowa pewnych

składników wymaga redukcji ze względu na postęp techniczny oraz zaistniałe ograniczenia rynkowe.

Podstawą wyceny wartości końcowej środków trwałych, które stanowią nakłady inwestycyjne w obce budynki jest

szacowana cena sprzedaży netto pozostałości tych nakładów.

Zakłada się uzyskanie określonych kwot możliwych do uzyskania obecnie, uwzględniając wiek i stan środków

trwałych, jakie będą na koniec okresu ich ekonomicznego użytkowania.

W bieżącym roku obrotowym Zarząd stwierdził, że wartość użytkowa rzeczowych aktywów trwałych nie wymaga

redukcji ze względu na postęp techniczny lub ograniczenia rynkowe, jednak zdecydował o aktualizacji wartości

pożyczek.

Najistotniejszy elementem w przypadku osądów to założenia przyjęte w procesie identyfikacji przesłanej utraty

wartości udziałów i pożyczek oraz założenia przyjęte w samych testach na trwała utratę wartości poszczególnych

aktywów. Spółka corocznie aktualizuje założenia związane z identyfikacją przesłanek utraty wartości aktywów oraz

założenia przyjęte w samych testach.

5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Sprzedaż towarów i materiałów

92 330,21

99 758,33

Sprzedaż produktów

-

Sprzedaż usług

4 111 217,43

3 173 038,19

SUMA przychodów ze sprzedaży

4 203 547,64

3 272 796,52

Pozostałe przychody operacyjne

342 425,25

243 074,41

Przychody finansowe

1 143 141,07

3 006 915,18

SUMA przychodów ogółem

5 689 113,96

6 522 786,11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 30

5.1. Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

31.12.2021

31.12.2020

w PLN

w %

w PLN

w %

Kraj

4 203 547,64

100,00%

3 272 796,52

100,00%

Eksport, w tym:

-

0,00%

-

0,00%

Unia Europejska

-

0,00%

-

0,00%

Inne kraje

-

0,00%

-

0,00%

Razem

4 203 547,64

100,00%

3 272 796,52

100,00%

5.2. Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów

Informacje dotyczące segmentów działalności Emitent prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

w podziale na segmenty branżowe.

Grupa oferuje swoje usługi odbiorcom krajowym. Podstawowym podziałem na segmenty operacyjne w Grupie na

podstawie których Zarząd Mex Polska S.A. podejmuje decyzje gospodarcze jest podział według podstawowych

rodzajów działalności z których Grupa osiąga przychody ze sprzedaży. Wynik finansowy danego segmentu

branżowego zawiera przychody i koszty bezpośrednio przypisane do danego segmentu .

Mając na uwadze powyższe wyodrębniono segment:

- działalność restauracyjna.

Spółka Mex Polska S.A. posiada cztery źródła przychodów;

- prawo do korzystania ze znaku towarowego „The Mexican”, „PanKejk”, „Prosty Temat”, a także „Pijalnia Wódki i

Piwa”,

- usługi zarządzania,

- usługi marketingowe,

- usługi franczyzowe.

Przychody

Koszty

Zysk/Strata w segmentach

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

w PLN

Prawo do korzystania ze

znaku towarowego

897 761,80

773 996,58

1 129 728,79

1 036 377,90

(231 966,99)

(262 381,32)

Usługi zarządzania

261 178,81

192 065,44

328 663,15

257 174,75

(67 484,34)

(65 109,31)

Usługi marketingowe

1 619 562,52

1 497 310,88

2 038 031,04

2 004 892,46

(418 468,52)

(507 581,58)

Usługi franczyzowe

868 370,51

672 325,29

1 092 743,27

900 240,51

(224 372,76)

(227 915,22)

Inne

556 674,00

137 098,33

700 509,47

183 574,04

(143 835,47)

(46 475,71)

Razem

4 203 547,64

3 272 796,52

5 289 675,73

4 382 259,66

(1 086 128,09)

(1 109 463,14)

6. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

po korekcie

01.01.2020-

31.12.2020

Amortyzacja

189 533,76

99 312,47

Zużycie materiałów i energii

117 224,78

103 451,66

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 31

Usługi obce

1 091 951,03

793 283,65

Podatki i opłaty

16 534,39

10 972,09

Wynagrodzenia

3 670 300,66

3 141 579,40

3 097 687,86

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

61 909,88

89 985,63

Pozostałe koszty rodzajowe

53 316,11

92 498,20

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

88 905,12

95 068,10

Koszty według rodzajów ogółem, w tym:

5 289 675,73

4 426 151,20

4 382 259,66

Zmiana stanu produktów

-

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby

jednostki (wielkość ujemna)

-

Wartość sprzedanych towarów i materiałów (wielkość

ujemna)

(88 905,12)

(95 068,10)

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

-

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

(3 767 901,12)

(3 163 392,64)

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

1 432 869,49

1 167 690,46

1 123 798,92

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS

Wyszczególnienie

01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:

161 216,77

15 819,01

Amortyzacja środków trwałych

18 651,88

15 318,01

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania

142 063,89

-

Amortyzacja wartości niematerialnych

501,00

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

-

Amortyzacja środków trwałych

-

Amortyzacja wartości niematerialnych

-

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:

28 316,99

83 493,46

Amortyzacja środków trwałych

28 316,99

83 493,46

Amortyzacja wartości niematerialnych

-

Razem amortyzacja

189 533,76

99 312,47

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Wyszczególnienie

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

po korekcie

01.01.2020-

31.12.2020

Wynagrodzenia

3 670 300,66

3 141 579,40

3 097 687,86

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

61 909,88

89 985,63

Koszty świadczeń emerytalnych

-

Pozostałe świadczenia pracownicze

-

Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:

3 732 210,54

3 231 565,03

3 187 673,49

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży

194 423,05

285 952,10

242 060,56

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

-

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

3 537 787,49

2 945 612,93

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 32

7. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

01.01.2021 - 31.12.2021

01.01.2020 - 31.12.2020

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

13 821,14

Rozwiązanie rezerw

6 691,65

-

Przychody z tytułu refaktur

-

Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności

22 878,00

Rozwiązanie odpisu zg z MSSF 9

9 801,61

42 823,91

Dofinansowanie do wynagrodzeń/zwolnienie z ZUS (COVID-19)

-

58 789,56

Spisane zobowiązania (cesja umowy leasingu)

-

113 683,56

Umorzone zobowiązania z tytułu subwencji PFR

296 860,14

Pozostałe

6 193,85

13 956,24

Razem

342 425,25

243 074,41

Pozostałe koszty operacyjne

01.01.2021 - 31.12.2021

01.01.2020 - 31.12.2020

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

159 398,89

Darowizny

3 000,00

-

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

73 643,29

65 545,03

Spisane należności

-

13 798,98

Odpis zg z MSSF 9

7 994,41

-

Pozostałe

9 134,93

4 797,97

Razem

93 772,63

243 540,87

Utworzenie odpisów aktualizujących wartość

01.01.2021 - 31.12.2021

01.01.2020 - 31.12.2020

Należności

25 697,76

65 545,03

Zapasy

-

Wartość firmy

-

Rzeczowe aktywa trwałe

-

8. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Przychody z tytułu odsetek, w tym:

373 141,07

500 457,85

- odsetki od pożyczek udzielonych

372 463,68

498 404,66

- odsetki pozostałe

677,39

2 053,19

Przychody ze sprzedaży obligacji

-

Dywidendy otrzymane

770 000,00

2 448 600,00

Pozostałe

-

57 857,33

Razem

1 143 141,07

3 006 915,18

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 33

Koszty finansowe

01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Koszty z tytułu odsetek, w tym :

253 939,28

366 461,00

- odsetki od kredytów

152 232,01

143 017,42

- odsetki od pożyczek otrzymanych

61 256,58

207 159,19

- odsetki od leasingu

27 132,68

9 936,90

- odsetki pozostałe

13 318,01

6 347,49

Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych i odsetek

321 478,12

4 096 413,00

Odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce zależnej

5 050,00

2 171 490,34

Różnice kursowe

-

158,20

Prowizje od kredytów i gwarancji

46 738,82

72 877,90

Pozostałe

10 060,06

-

Razem

637 266,28

6 707 400,44

9. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu z

Całkowitych Dochodów

01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Bieżący podatek dochodowy

-

1 900,00

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego działalności

kontynuowanej

-

1 900,00

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego działalności

zaniechanej

-

Odroczony podatek dochodowy

(282 186,00)

(278 413,00)

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

(282 186,00)

(278 413,00)

Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego

-

Utworzenie rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe

-

Rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe

-

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat

(282 186,00)

(276 513,00)

- w tym podatek dochodowy bieżący wykazany w kapitale

własnym

-

Bieżący podatek dochodowy

01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Zysk/Strata przed opodatkowaniem na działalności

kontynuowanej

(331 600,68)

(4 810 414,86)

Zysk/Strata przed opodatkowaniem na działalności

zaniechanej

-

Razem zysk/strata przed opodatkowaniem

(331 600,68)

(4 810 414,86)

Przychody wyłączone z opodatkowania

2 142 210,80

3 824 539,96

- naliczone na dzień bilansowy, a nie zapłacone odsetki od

pożyczek

452 474,20

585 559,74

- aktualizacja wartości aktywów finansowych

-

- wycena bilansowa pożyczek

51 536,16

118 847,56

- rozwiązanie odpisów aktualizujących

22 878,00

1 230,00

- przychody z tytułu umów marketingowych

525 798,62

574 805,58

- inne przychody operacyjne

319 523,82

85 497,08

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 34

- inne przychody finansowe

770 000,00

2 458 600,00

Statystyczne zwiększenie przychodów

1 562 874,65

1 347 714,78

Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów

762 290,81

7 006 485,41

- należne, a nie wypłacone wynagrodzenia i składki ZUS

22 325,19

229 567,86

- amortyzacja

165 499,35

78 611,94

- naliczone na dzień bilansowy, a nie zapłacone odsetki od

pożyczek

45 042,70

-

- wycofanie kosztów czynszu zg. z MSSF 16

(152 760,00)

-

- rezerwa na koszty urlopów niewykorzystanych

-

- odpis aktualizujący wartość inwestycji

444 579,23

6 267 903,34

- wycena należności długoterminowych

-

- odpisy aktualizujące należności

7 643,29

65 545,03

- umowa marketingowa rozliczana przez rmk

-

- inne koszty

227 202,16

346 609,93

- reprezentacja i reklama

-

- koszty postępowania sądowego

-

- koszty ubezpieczenia

-

18 247,31

Korekta kosztów o faktury nie zapłacone

2 758,89

-

Statystyczne zwiększenie kosztów

1 082 401,98

295 407,02

Wynik podatkowy

(1 231 048,00)

(576 161,65)

Strata podatkowa z lat ubiegłych odliczona

-

Podstawa opodatkowania

(1 231 048)

(576 162)

Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%

(233 899)

(109 471)

- w tym podatek dochodowy bieżący wykazany w kapitale

własnym

-

Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w

zysku przed opodatkowaniem)

70,54%

2,28%

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:

303 529,00

154 062,00

Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:

263 026,00

181 980,00

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

7 068,00

-

Pozostałe rezerwy

-

Rezerwa na koszty

-

Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów z faktur nie

zapłaconych

-

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do

opodatkowania wykazana w RZIS

234 466,00

109 471,00

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do

opodatkowania wykazana w kapitale zapasowym

-

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych

okresach

-

1 707,00

Rozliczenia międzyokresowe

6 234,00

64 494,00

Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego

2 718,00

-

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe

-

Odpisy aktualizujące należności

12 540,00

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 35

Odsetki naliczone od obligacji i pożyczek, niezapłacone

-

6 308,00

Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:

60 662,00

32 513,00

Pozostałe rezerwy

-

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

-

Zmniejszenie straty podatkowej możliwej do odliczenia

-

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych

okresach

39 308,00

-

Koszty uzyskania przychodów z faktur zapłaconych

-

Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego

-

32 513,00

Rozliczenia międzyokresowe

9 711,00

-

Odsetki naliczone, nie zapłacone

6 432,00

-

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe

5 211,00

-

Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec

okresu:

505 893,00

303 529,00

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:

440 050,00

568 996,00

Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:

141 871,00

1 046,00

Środki trwałe własne

1 047,00

1 046,00

Środki trwałe w leasingu (wartość netto śr. trwałe w leasingu -

zobowiązania)

-

Odsetki zarachowane od pożyczek

-

Wypłacone zaliczki na poczet wynagrodzeń lat przyszłych

140 824,00

-

Rozliczenia międzyokresowe

-

Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:

221 693,00

129 992,00

Środki trwałe własne

-

Środki trwałe w leasingu (wartość netto śr. trwałe w leasingu -

zobowiązania)

4 452,00

9 699,00

Odsetki od pożyczek otrzymane

217 241,00

112 930,00

Rozliczenia międzyokresowe

-

7 363,00

Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec

okresu:

360 228,00

440 050,00

Wyszczególnienie

01.01.2021-31.12.2021

01.01.2020-31.12.2020

Aktywo z tytułu podatku odroczonego część rozliczana w RZIS

505 893,00

303 529,00

Aktywo z tytułu podatku odroczonego część rozliczana w

kapitałach

-

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność

kontynuowana

360 228,00

440 050,00

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana

-

Aktywa/Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

145 665,00

(136 521,00)

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego w

wyniku

(282 186,00)

(278 413,00)

10. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Spółka nie zaniechała żadnej działalności w roku obrotowym którego raport dotyczy ani nie zamierza zaniechać

w najbliższej przyszłości.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 36

11. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia

31.12.2021

31.12.2020 po

korekcie

31.12.2020

Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej

(49 414,68)

(4 577 793,40)

(4 533 901,86)

Strata na działalności zaniechanej

-

Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy,

zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję

(49 414,68)

(4 577 793,40)

(4 533 901,86)

Efekt rozwodnienia:

-

- odsetki od obligacji zamiennych na akcje

-

Zysk/strata wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości

rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję

(49 414,68)

(4 577 793,40)

(4 533 901,86)

Liczba wyemitowanych akcji

31.12.2021

31.12.2020 po

korekcie

31.12.2020

Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia

wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.

7 665 436

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych

1 149 813

- opcje na akcje

1 149 813

- obligacje zamienne na akcje

-

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb

wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.

8 815 249

31.12.2021

31.12.2020 po

korekcie

31.12.2020

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy

(0,01)

(0,60)

(0,59)

Rozwodniony za okres obrotowy

(0,01)

(0,52)

(0,51)

12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Własne

88 588,82

93 856,50

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej

umowy, w tym umowy leasingu

497 363,74

94 607,53

Razem

585 952,56

188 464,03

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021r.

Wyszczególnienie

Aktywa z

tytułu prawa

do

użytkowania

Grunty

Budynki

i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Wartość bilansowa brutto na

dzień 01.01.2021

-

47 147,92

266 376,66

7 288,62

320 813,20

Zwiększenia, z tytułu:

568 255,56

-

14 775,48

-

3 490,25

586 521,29

- nabycia środków trwałych

-

14 775,48

-

3 490,25

18 265,73

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

- zawartych umów leasingu

-

- uzyskanie prawa do

użytkowania zgodnie z MSSF 16

568 255,56

-

568 255,56

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 37

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- sprzedaż

-

- likwidacja

-

- cesja umów leasingu

-

- przeszacowania

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Wartość bilansowa brutto na

dzień 31.12.2021

568 255,56

-

61 923,40

266 376,66

10 778,87

907 334,49

Umorzenie na dzień 01.01.2021

-

32 244,01

98 801,23

1 303,93

132 349,17

Zwiększenia, z tytułu:

142 063,89

-

5 585,91

39 956,50

1 426,46

189 032,76

- amortyzacji

142 063,89

-

5 585,91

39 956,50

1 426,46

189 032,76

- przeszacowania

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- likwidacji

-

- sprzedaży

-

- cesja umów leasingu

-

- korekta amortyzacji

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Umorzenie na dzień 31.12.2021

142 063,89

-

37 829,92

138 757,73

2 730,39

321 381,93

Odpisy aktualizujące na dzień

01.01.2021

-

Zwiększenia, z tytułu:

-

- utraty wartości

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- odwrócenie odpisów

aktualizujących

-

- likwidacji lub sprzedaży

-

- inne

-

Odpisy aktualizujące na dzień

31.12.2021

-

Wartość bilansowa netto na

dzień 31.12.2021

426 191,67

-

24 093,48

127 618,93

8 048,48

585 952,56

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020r.

Wyszczególnienie

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień

01.01.2020

-

48 127,06

748 887,02

1 097,56

798 111,64

Zwiększenia, z tytułu:

-

4 142,00

-

6 191,06

10 333,06

- nabycia środków trwałych

-

4 142,00

-

6 191,06

10 333,06

- przeklasyfikowanie środków trwałych

-

- zawartych umów leasingu

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

5 121,14

482 510,36

-

487 631,50

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 38

- sprzedaż

-

47 228,86

-

47 228,86

- likwidacja

-

5 121,14

-

5 121,14

- cesja umów leasingu

-

435 281,50

-

435 281,50

- przeszacowania

-

- przeklasyfikowanie środków trwałych

-

Wartość bilansowa brutto na dzień

31.12.2020

-

47 147,92

266 376,66

7 288,62

320 813,20

Umorzenie na dzień 01.01.2020

-

33 959,29

326 779,73

1 031,29

361 770,31

Zwiększenia, z tytułu:

-

3 405,86

95 132,98

272,64

98 811,48

- amortyzacji

-

3 405,86

95 132,98

272,64

98 811,48

- przeszacowania

-

- przeklasyfikowanie środków trwałych

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

5 121,14

323 111,48

-

328 232,62

- likwidacji

-

5 121,14

-

5 121,14

- sprzedaży

-

47 228,86

-

47 228,86

- cesja umów leasingu

-

275 882,62

-

275 882,62

- korekta amortyzacji

-

- przeklasyfikowanie środków trwałych

-

Umorzenie na dzień 31.12.2020

-

32 244,01

98 801,23

1 303,93

132 349,17

Odpisy aktualizujące na dzień

01.01.2020

-

Zwiększenia, z tytułu:

-

- utraty wartości

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- odwrócenie odpisów aktualizujących

-

- likwidacji lub sprzedaży

-

- inne

-

Odpisy aktualizujące na dzień

31.12.2020

-

Wartość bilansowa netto na dzień

31.12.2020

-

14 903,91

167 575,43

5 984,69

188 464,03

Spółka nie posiada środków trwałych w budowie.

13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie

Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntu

Znaki

towarowe

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Zaliczka

na WNiP

Ogółem

Wartość bilansowa brutto

na dzień 01.01.2021

-

100,00

14 219,90

-

14 319,90

Zwiększenia, z tytułu:

-

- nabycia

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 39

- zbycia

-

- likwidacja

-

Wartość bilansowa brutto

na dzień 31.12.2021

-

100,00

14 219,90

-

14 319,90

Umorzenie na dzień

01.01.2021

-

13 259,66

-

13 259,66

Zwiększenia, z tytułu:

-

501,00

-

501,00

- amortyzacji

-

501,00

-

501,00

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- sprzedaży

-

Umorzenie na dzień

31.12.2021

-

13 760,66

-

13 760,66

Odpisy aktualizujące na

dzień 01.01.2021

-

Odpisy aktualizujące na

dzień 31.12.2021

-

Wartość bilansowa netto

na dzień 31.12.2021

-

100,00

459,24

-

559,24

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.

Wyszczególnienie

Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntu

Znaki

towarowe

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Zaliczka

na WNiP

Ogółem

Wartość bilansowa brutto

na dzień 01.01.2020

-

100,00

14 219,90

-

4 670,63

18 990,53

Zwiększenia, z tytułu:

-

- nabycia

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

4 670,63

- zbycia

-

- likwidacja

-

4 670,63

Wartość bilansowa brutto

na dzień 31.12.2020

-

100,00

14 219,90

-

14 319,90

Umorzenie na dzień

01.01.2020

-

12 758,66

-

12 758,66

Zwiększenia, z tytułu:

-

501,00

-

501,00

- amortyzacji

-

501,00

-

501,00

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- sprzedaży

-

Umorzenie na dzień

31.12.2020

-

13 259,66

-

13 259,66

Odpisy aktualizujące na

dzień 01.01.2020

-

Odpisy aktualizujące na

dzień 31.12.2020

-

Wartość bilansowa netto

na dzień 31.12.2020

-

100,00

960,24

-

1 060,24

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 40

14. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

W okresie od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku miały miejsce zmiany w stanie inwestycji w jednostki

zależne.

W 2021 roku spółka Mex Polska S.A. objęła 49% udziałów spółki Mex Bistro 33 Sp. z o.o. oraz podpisała

porozumienie intencyjne, zapewniając sobie zakup pozostałych 51% w pierwszym kwartale 2022 roku.

Ponadto na podstawie testów na utratę wartości odpisem aktualizującym objęto udziały w spółce Mex Manufaktura

Sp. z o.o.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

31.12.2021

31.12.2020

udziały w jednostkach zależnych

11 738 294,00

11 740 894,00

udziały zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży

-

udziały w jednostkach współzależnych

-

jednostek stowarzyszonych

-

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Stan na początek okresu

11 740 894,00

14 349 984,34

Udziały zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży

-

Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

2 450,00

7 550,00

- objęcie udziałów

2 450,00

7 550,00

- podwyższenie kapitału

-

- dopłata do kapitału

-

Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

5 050,00

2 616 640,34

- sprzedaż udziałów w jednostce zależnej

-

5 150,00

- odpis aktualizujący wartość udziałów

5 050,00

2 161 490,34

- zwrot dopłat

-

440 000,00

- inne zmniejszenia

-

10 000,00

Udziały zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży

-

Stan na koniec okresu

11 738 294,00

11 740 894,00

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 41

Inwestycje w jednostki podporządkowane na dzień 31.12.2021 r.

LP

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się

siedziba zarządu

Wartość

udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Ustanowione

zastawy

rejestrowe

Data

objęcia

kontrolą

1

Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

51 000,00

-

51 000,00

100%

-

27.03.2008

2

Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

27.03.2008

3

Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 76/80 A

690 959,00

0,00

100%

-

12.10.2016

4

Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85

701 000,00

-

701 000,00

100%

-

27.03.2008

5

Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

50 500,00

-

50 500,00

100%

-

27.03.2008

6

Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34

245 496,00

-

245 496,00

100%

-

09.09.2008

7

AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

613 600,00

-

613 600,00

100%

-

28.04.2008

8

Mex Manufaktura Sp. z o.o z siedzibą w Łodzi ul. Karskiego 5 lok. HBR 51

5 050,00

0,00

100%

-

09.03.2016

9

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o z siedzibą w Łodzi, ul. Piotrkowska 67

2 500,00

-

2 500,00

100%*

100%

-

09.03.2016

10

PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A (data

rejestracji 05.03.2016)

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

05.03.2015

11

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

1 445 051,00

1 440 000,00

5 051,00

100%

-

12.01.2017

12

PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

01.08.2013

13

PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Św. Jana 3/5

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

05.08.2013

14

PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

12.08.2013

15

PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

09.08.2013

16

PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

17.09.2013

17

PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

25.09.2013

18

Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

25.06.2015

19

Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

3 934 068,00

-

3 934 068,00

100%

-

21.07.2015

20

Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20

1 532 509,00

-

1 532 509,00

100%*

100%

-

03.08.2015

21

PanKejk Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

1 933 685,00

-

1 933 685,00

100%

-

03.08.2015

22

Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1

627 478,00

-

627 478,00

100%*

100%

-

03.08.2015

23

Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51B

239 356,00

-

239 356,00

100%*

100%

-

03.08.2015

24

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57

205 051,00

-

205 051,00

100%

-

26.02.2018

25

Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6

2 475,00

-

2 475,00

100%*

100%

-

27.02.2018

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 42

26

Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie

Przedmieście 24

41 675,00

-

41 675,00

100%*

100%

-

27.02.2018

27

Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte

Cassino 60

345 450,00

-

345 450,00

100%*

100%

-

25.04.2018

28

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

24 500,00

0,00

100%*

100%

-

30.11.2018

29

Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27

702 400,00

-

702 400,00

100%*

100%

-

27.03.2019

30

BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

2 550,00

-

2 550,00

100%*

100%

-

24.03.2020

31

Kodo Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

07.07.2020

32

Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej

25

450 000,00

-

450 000,00

100%

-

22.10.2020

33

Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33

2 450,00

-

2 450,00

49%

-

21.10.2021

13 898 803,00

2 160 509,00

11 738 294,00

* udział bezpośredni i pośredni, razem 100%

LP

Kapitał własny

Kapitał

zakładowy

Pozostałe

kapitały

Zysk / strata

netto

Wartość

aktywów

Aktywa trwałe

Aktywa

obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

1

(207 385,75)

50 000,00

(399 458,53)

142 072,78

162 724,03

54 379,38

108 344,65

370 109,78

20 487,33

2

(369 218,16)

5 000,00

(411 990,47)

37 772,31

594 944,09

355 413,60

239 530,49

964 162,25

927 237,56

3

(3 237 818,80)

690 000,00

(3 707 653,52)

(220 165,28)

939 203,16

284 016,70

655 186,46

4 177 021,96

2 132 061,83

4

1 741 867,52

700 000,00

9 074,24

1 032 793,28

2 145 723,09

825 307,69

1 320 415,40

403 855,57

2 877 953,88

5

(544 700,68)

50 000,00

(599 998,25)

5 297,57

181 036,29

55 467,20

125 569,09

725 736,97

185 499,00

6

1 070 346,13

244 500,00

639 818,11

186 028,02

1 622 467,72

1 285 399,26

337 068,46

552 121,59

1 536 643,74

7

1 200 415,06

555 000,00

(353 837,08)

999 252,14

2 190 681,04

1 223 999,51

966 681,53

990 265,98

2 507 135,74

8

(375 860,08)

5 000,00

(358 814,28)

(22 045,80)

58 904,58

13 779,00

45 125,58

434 764,66

-

9

26 893,73

5 000,00

(20 710,27)

42 604,00

127 732,49

17 327,16

110 405,33

100 838,76

270 408,60

10

465 627,50

5 000,00

(43 943,90)

504 571,40

935 483,86

527 450,00

408 033,86

469 856,36

2 869 224,47

11

(480 758,18)

5 000,00

(627 110,90)

141 352,72

36 404,13

1 097,00

35 307,13

517 162,31

59 257,44

12

(162 358,26)

5 000,00

(455 042,32)

287 684,06

393 879,77

282 621,10

111 258,67

556 238,03

1 168 273,56

13

(54 232,40)

5 000,00

(138 813,59)

79 581,19

108 696,79

36 337,40

72 359,39

162 929,19

45 494,57

14

226 230,26

5 000,00

(19 417,53)

240 647,79

587 307,37

255 479,09

331 828,28

361 077,11

1 855 319,37

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 43

15

309 931,01

5 000,00

63 968,32

240 962,69

600 339,12

81 713,89

518 625,23

290 408,11

1 378 311,50

16

160 969,63

5 000,00

(39 610,35)

195 579,98

421 562,92

93 180,72

328 382,20

260 593,29

1 478 924,51

17

386 671,85

5 000,00

173 903,52

207 768,33

898 175,34

538 476,86

359 698,48

511 503,49

1 652 887,77

18

843 275,14

5 000,00

720 232,15

118 042,99

1 024 105,26

765 020,70

259 084,56

180 830,12

297 684,35

19

562 600,12

5 000,00

363 020,99

194 579,13

1 282 289,53

581 863,06

700 426,47

719 689,41

1 871 119,42

20

136 955,51

5 000,00

(97 531,67)

229 487,18

488 793,54

167 410,74

321 382,80

351 838,03

1 303 778,25

21

(186 420,40)

5 000,00

(526 993,72)

335 573,32

360 462,77

252 118,90

108 343,87

546 883,17

414 389,57

22

218 471,03

5 000,00

(38 597,33)

252 068,36

489 554,10

42 095,05

447 459,05

271 083,07

1 268 660,69

23

(48 528,34)

5 000,00

(84 795,25)

31 266,91

148 738,07

51 783,46

96 954,61

197 266,41

703 641,26

24

15 381,72

5 000,00

(232 977,57)

243 359,29

682 212,42

521 650,66

160 561,76

666 830,70

2 588 205,00

25

190 021,80

5 000,00

56 721,92

128 299,88

346 143,00

74 453,99

271 689,01

156 121,20

712 471,06

26

(139 746,81)

5 000,00

(172 528,59)

27 781,78

274 751,57

186 047,21

88 704,36

414 498,38

712 644,95

27

305 490,85

5 000,00

(340 039,50)

640 530,35

1 025 194,97

736 983,13

288 211,84

719 704,12

3 616 169,69

28

(192 453,83)

50 000,00

(250 844,95)

8 391,12

21 199,93

-

21 199,93

213 653,76

-

29

(219 885,79)

5 000,00

(493 439,70)

268 553,91

498 421,52

315 183,92

183 237,60

718 307,31

1 954 944,74

30

(397 386,33)

5 000,00

(396 870,28)

(5 516,05)

48 407,17

13 792,00

34 615,17

445 793,50

-

31

(144 739,65)

5 000,00

(146 895,50)

(2 844,15)

262 576,81

80 398,00

182 178,81

407 316,46

7 000,00

32

779 220,74

450 000,00

95 369,10

233 851,64

888 224,80

484 580,09

403 644,71

109 004,06

941 594,09

33

5 000,00*

-

5 000,00*

-

5 000,00*

-

RAZEM

1 883 876,14

2 914 500,00

(7 835 806,70)

6 805 182,84

19 851 341,25

10 204 826,47

9 646 514,78

17 967 465,11

37 357 423,94

* dane księgowe spółki, która ma łączony rok obrotowy, kończący się 31 grudnia 2022 roku.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 44

Inwestycje w jednostki podporządkowane na dzień 31.12.2020 r.

LP

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba

zarządu

Wartość

udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Ustanowione

zastawy

rejestrowe

Data

objęcia

kontrolą

1

Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

51 000,00

-

51 000,00

100%

-

27.03.2008

2

Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

27.03.2008

3

Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 76/80 A

690 959,00

0,00

100%

-

12.10.2016

4

Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85

701 000,00

-

701 000,00

100%

zastaw

rejestrowy

27.03.2008

6

Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

50 500,00

-

50 500,00

100%

-

27.03.2008

7

Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34

245 496,00

-

245 496,00

100%

zastaw

rejestrowy

09.09.2008

8

AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

613 600,00

-

613 600,00

100%

-

28.04.2008

9

Mex Manufaktura Sp. z o.o z siedzibą w Łodzi ul. Karskiego 5 lok. HBR 51

5 050,00

-

5 050,00

100%

-

09.03.2016

10

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o z siedzibą w Łodzi, ul. Piotrkowska 67

2 500,00

-

2 500,00

100%*

100%

-

09.03.2016

11

PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A (data

rejestracji 05.03.2016)

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

05.03.2015

12

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

1 445 051,00

1 440 000,00

5 051,00

100%

-

12.01.2017

13

PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92

5 000,00

-

5 000,00

100%

zastaw

rejestrowy

01.08.2013

14

PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Św. Jana 3/5

5 000,00

-

5 000,00

100%

zastaw

rejestrowy

05.08.2013

15

PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14

5 000,00

-

5 000,00

100%

zastaw

rejestrowy

12.08.2013

16

PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38

5 000,00

-

5 000,00

100%

zastaw

rejestrowy

09.08.2013

17

PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8

5 000,00

-

5 000,00

100%

zastaw

rejestrowy

17.09.2013

18

PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19

5 000,00

-

5 000,00

100%

zastaw

rejestrowy

25.09.2013

19

Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej

25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

25.06.2015

20

Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej

25

3 934 068,00

-

3 934 068,00

100%

-

21.07.2015

21

Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20

1 532 509,00

-

1 532 509,00

100%*

100%

-

03.08.2015

22

PanKejk Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

1 933 685,00

-

1 933 685,00

100%

-

03.08.2015

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 45

23

Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1

627 478,00

-

627 478,00

100%*

100%

-

03.08.2015

24

Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51B

239 356,00

-

239 356,00

100%*

100%

-

03.08.2015

25

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57

205 051,00

-

205 051,00

100%

-

26.02.2018

26

Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6

2 475,00

-

2 475,00

100%*

100%

-

27.02.2018

27

Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście

24

41 675,00

-

41 675,00

100%*

100%

-

27.02.2018

28

Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino

60

345 450,00

-

345 450,00

100%*

100%

-

25.04.2018

29

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

24 500,00

0,00

100%*

100%

-

30.11.2018

29

Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27

702 400,00

-

702 400,00

100%*

100%

-

27.03.2019

30

GF Gastro Friedrichshain UG z siedzibą w Berlinie, Simon-Dach Str.32

16 031,34

0,00

100%

-

29.05.2019

31

BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

2 550,00

-

2 550,00

100%*

100%

-

24.03.2020

32

Kodo Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

07.07.2020

33

Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

450 000,00

-

450 000,00

100%

-

22.10.2020

13 912 384,34

2 171 490,34

11 740 894,00

* udział bezpośredni i pośredni, razem 100%

LP

Kapitał własny

Kapitał

zakładowy

Pozostałe

kapitały

Zysk / strata

netto

Wartość

aktywów

Aktywa trwałe

Aktywa

obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

1

(349 458,53)

50 000,00

(290 229,63)

(109 228,90)

332 362,10

65 114,80

267 247,30

681 820,63

1 122 045,13

2

(414 219,57)

5 000,00

(397 644,88)

(21 574,69)

958 272,26

383 663,50

574 608,76

1 372 491,83

592 843,30

3

(3 017 653,52)

690 000,00

(141 474,07)

(3 566 179,45)

831 543,55

382 525,95

449 017,60

3 849 197,07

1 232 212,00

4

939 149,24

700 000,00

9 540,35

229 608,89

1 561 142,78

1 260 720,41

300 422,37

621 993,54

2 163 727,84

5

(549 998,25)

50 000,00

(544 616,78)

(55 381,47)

234 613,33

64 696,82

169 916,51

784 611,58

173 238,44

6

884 318,11

244 500,00

751 413,87

(111 595,76)

1 430 510,69

1 305 837,88

124 672,81

546 192,58

1 452 681,59

7

950 105,92

555 000,00

7 655,83

387 450,09

1 739 251,98

1 146 516,23

592 735,75

789 146,06

2 669 649,37

8

(353 814,28)

5 000,00

(332 363,21)

(26 451,07)

86 700,20

19 304,00

67 396,20

440 514,48

-

9

(15 710,27)

5 000,00

(55 630,76)

34 920,49

79 768,17

21 266,40

58 501,77

95 478,44

288 695,53

10

(38 943,90)

5 000,00

180 106,68

(224 050,58)

1 084 713,58

625 185,91

459 527,67

1 123 657,48

2 206 593,65

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 46

11

(622 110,90)

5 000,00

27 616,13

(654 727,03)

41 385,68

1 097,00

40 288,68

663 496,58

498 804,29

12

(450 042,32)

5 000,00

11 904,08

(466 946,40)

447 912,58

310 560,28

137 352,30

897 954,90

1 208 572,61

13

(133 813,59)

5 000,00

51 252,73

(190 066,32)

137 331,99

38 506,42

98 825,57

271 145,58

746 012,18

14

(14 417,53)

5 000,00

20 744,82

(40 162,35)

325 365,29

244 109,84

81 255,45

339 782,82

1 522 075,05

15

68 968,32

5 000,00

134 285,32

(70 317,00)

369 146,72

89 608,67

279 538,05

300 178,40

1 274 249,71

16

(34 610,35)

5 000,00

2 085,07

(41 695,42)

205 996,61

107 113,88

98 882,73

240 606,96

1 092 940,91

17

178 903,52

5 000,00

287 078,07

(113 174,55)

542 214,01

447 973,48

94 240,53

363 310,49

1 152 561,76

18

725 232,15

5 000,00

723 506,46

(3 274,31)

872 544,96

260 964,55

611 580,41

147 312,81

212 119,02

19

523 420,99

5 000,00

432 854,09

85 566,90

1 250 914,26

628 101,40

622 812,86

727 493,27

1 528 867,69

20

(92 531,67)

5 000,00

22 348,91

(119 880,58)

256 903,32

181 094,72

75 808,60

349 434,99

1 090 150,52

21

(521 993,72)

5 000,00

20 180,53

(547 174,25)

399 595,09

290 996,25

108 598,84

921 588,81

1 111 022,76

22

(33 597,33)

5 000,00

1 457,93

(40 055,26)

258 627,39

146 328,34

112 299,05

292 224,72

1 048 332,55

23

(79 795,25)

5 000,00

(35 971,91)

(48 823,34)

113 170,36

59 041,26

54 129,10

192 965,61

513 718,91

24

(227 977,57)

5 000,00

27 792,39

(260 769,96)

878 492,24

611 546,39

266 945,85

1 106 469,81

2 209 928,74

25

61 721,92

5 000,00

98 738,81

(42 016,89)

206 686,75

89 591,47

117 095,28

144 964,83

613 509,85

26

(155 734,16)

5 000,00

(2 357,62)

(158 376,54)

255 101,37

221 336,84

33 764,53

410 835,53

599 771,81

27

(335 039,50)

5 000,00

37 144,25

(377 183,75)

1 147 959,57

991 324,32

156 635,25

1 482 999,07

2 683 448,91

28

(200 844,95)

50 000,00

7 776,77

(258 621,72)

26 646,33

-

26 646,33

227 491,28

323 996,89

29

(488 439,70)

5 000,00

120 979,14

(614 418,84)

558 766,95

398 946,89

159 820,06

1 047 206,65

848 482,50

30

(726 930,26)

2 263,40

(400 752,92)

(328 440,73)

604 588,13

430 183,75

174 404,39

1 331 518,39

801 245,12

31

(391 870,28)

5 000,00

(380 386,51)

(16 483,77)

48 393,12

13 211,00

35 182,12

440 263,40

-

32

(141 895,50)

5 000,00

(145 626,90)

(1 268,60)

109 844,75

95 788,48

14 056,27

251 740,25

-

33

545 369,10

450 000,00

92 509,23

2 859,87

721 707,14

511 026,42

210 680,72

176 338,04

153 945,21

RAZEM

(4 514 253,63)

2 911 763,40

341 916,27

(7 767 933,29)

18 118 173,25

11 443 283,55

6 674 889,71

22 632 426,88

33 135 443,84

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 47

15. AKTYWA FINANSOWE – POŻYCZKI UDZIELONE

31.12.2021

31.12.2020

Pożyczki udzielone, w tym:

2 466 715,66

4 864 604,75

- dla Jednostek powiązanych

2 466 715,66

4 864 604,75

- dla Zarządu i Rady Nadzorczej

-

Razem aktywa finansowe

2 466 715,66

4 864 604,75

- długoterminowe

1 460 352,58

3 437 280,01

- krótkoterminowe

1 006 363,08

1 427 324,74

Kwota

pożyczek wg

umowy

(pozostała

do spłaty)

Korekta do

scn

Odsetki na

dzień

31.12.2021

Odpis

aktualizujący

wartość

pożyczek

Różnice

kursowe

Wartość

należności

na dzień

31.12.2021 r.

Stan na 31.12.2021

6 249 703,62

(108 705,95)

3 514 211,08

(7 238 041,67)

49 548,58

2 466 715,66

Jednostka przeanalizowała występujące instrumenty finansowe pod kątem odpisów z tytułu strat kredytowych

(ECL). Jednostka w 2021 roku dokonała odpisów aktualizujących udzielonych pożyczek w wysokości 321 tys. zł,,

z czego 249 tys. zł dotyczyło spółki Cafe Bis Sp. z o.o., a 73 tys. zł spółki Mex Manufaktura.

16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2021

31.12.2020

Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie

-

Akcje spółek notowanych na giełdzie

-

Zaliczka na poczet zakupu udziałów

50 000,00

-

Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku

1 200 000,00

Razem pozostałe aktywa finansowe

1 250 000,00

1 200 000,00

- długoterminowe

1 250 000,00

1 200 000,00

- krótkoterminowe

-

Kaucja pieniężna została złożona w celu zabezpieczenia kredytów inwestycyjnych zaciągniętych przez Spółkę Mex

Polska S.A. w mBank S.A..

17. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE

31.12.2021

31.12.2020

Należności długoterminowe

478 324,00

905 512,00

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

12 127,16

14 198,65

Pozostałe

-

RAZEM

490 451,16

919 710,65

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 48

31.12.2021

31.12.2020

Należności długoterminowe z tytułu umów marketingowych

420 000,00

840 000,00

Aktualizacja wartości należności (-)

-

Należności długoterminowe z tytułu wpłaconych kaucji

4 000,00

Pozostałe należności powiązane

54 324,00

61 512,00

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

12 127,16

14 198,65

RAZEM

490 451,16

919 710,65

18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Należności handlowe :

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Należności handlowe brutto

1 068 728,72

486 468,88

- od jednostek powiązanych

461 682,65

282 056,34

- od pozostałych jednostek

607 046,07

204 412,54

Należności objęte odpisem

83 297,69

100 339,60

Należności handlowe netto

985 431,03

386 129,28

Zmiany odpisu aktualizującego należności

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na początek okresu

100 339,60

82 289,11

Zwiększenia, w tym:

15 637,70

60 874,40

- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne

15 637,70

60 874,40

- dokonanie odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

należności

-

Zmniejszenia w tym:

32 679,61

42 823,91

- odwrócenie odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

należności

-

41 593,91

- wykorzystanie odpisów aktualizujących

-

- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą

należności

32 679,61

-

- zakończenie postępowań

-

1 230,00

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na koniec okresu

83 297,69

100 339,60

Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

31.12.2021

31.12.2020

0-90

771 855,20

95 768,95

90-180

-

180-360

-

powyżej 360

-

przeterminowane

296 873,52

390 699,93

Należności z tytułu dostaw i usług brutto

1 068 728,72

486 468,88

Odpis aktualizujący wartość należności

83 297,69

100 339,60

Należności z tytułu dostaw i usług netto

985 431,03

386 129,28

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 49

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowanie w dniach

< 60 dni

60 – 90 dni

90 –180 dni

180 – 360

dni

>360 dni

31.12.2021

należności brutto

1 068 728,72

771 855,20

85 094,90

12 229,53

17 299,32

24 825,72

157 424,05

odpisy

aktualizujące

83 297,69

-

318,52

647,27

712,48

1 828,39

79 791,03

należności netto

985 431,03

771 855,20

84 776,38

11 582,26

16 586,84

22 997,33

77 633,02

31.12.2020

należności brutto

486 468,88

95 768,95

172 160,39

33 649,60

55 796,99

29 632,13

99 460,82

odpisy

aktualizujące

100 339,60

-

1 722,00

861,00

2 214,00

4 059,00

91 483,60

należności netto

386 129,28

95 768,95

170 438,39

32 788,60

53 582,99

25 573,13

7 977,22

19. NALEŻNOŚCI Z TYT. PODATKÓW

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Należności z tyt. podatków brutto, w tym:

-

196 806,00

- z tytułu nadpłaty podatku dochodowego od osób prawnych

-

158 332,00

- z tytułu nadpłaty podatku dochodowego od osób fizycznych

-

38 474,00

- z tytułu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym VAT

-

Odpis aktualizujący

-

38 474,00

Razem należności netto:

-

158 332,00

20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Pozostałe należności brutto, w tym:

1 058 897,39

1 117 772,96

- należności z tytułu umowy marketingowej

507 500,00

420 000,00

- należności z tytułu sprzedaży udziałów

500 000,00

- należności od jednostek powiązanych

-

147 020,06

- należności od jednostek powiązanych z tytułu sprzedaży

środków trwałych

25 700,00

23 912,00

- należności pozostałe

25 697,39

26 840,90

Odpisy aktualizujące

525 000,00

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Należności od jednostek powiązanych brutto

487 382,65

452 988,40

handlowe, w tym:

461 682,65

282 056,34

- od jednostki dominującej

-

- od jednostek zależnych

438 288,05

240 113,34

pozostałe, w tym:

25 700,00

170 932,06

- od jednostki dominującej

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 50

- od jednostek zależnych

-

147 020,06

Odpisy aktualizujące

33 974,30

56 852,30

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych,

wartość netto

453 408,35

396 136,10

Należności handlowe i pozostałe - struktura walutowa

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

w walucie

po przeliczeniu

na PLN

w walucie

po przeliczeniu

na PLN

PLN

1 519 328,42

978 902,24

EUR

-

USD

-

Razem

x

1 519 328,42

x

978 902,24

21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

- ubezpieczenia OC Zarządu

9 523,28

8 484,38

- usługi telekomunikacyjne

-

206,15

- ubezpieczenia majątkowe

-

- ubezpieczenia pozostałe

8 145,24

7 360,81

- usługi marketingowe

-

- prowizja od kredytu

8 363,15

5 163,15

- zaliczka na koszty wynagrodzeń 2022

741 177,00

-

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe

4 113,21

3 418,91

Rozliczenia międzyokresowe kosztów:

771 321,88

24 633,40

22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:

1 379 262,77

1 474 123,73

Kasa PLN

5 305,50

2 516,53

Bank BGŻ BNP Paribas

114,71

63 720,33

mBank

1 373 842,56

1 407 886,87

Inne środki pieniężne:

-

Środki pieniężne w drodze

-

Razem

1 379 262,77

1 474 123,73

23. KAPITAŁ PODSTAWOWY

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Liczba akcji/udziałów

7 665 436,00

Wartość akcji /udziałów

0,10

Kapitał zakładowy

766 543,60

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 51

Kapitał podstawowy struktura:

Seria/emisja

rodzaj akcji

Rodzaj akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba

akcji

Wartość

jednostkowa

Wartość

serii/ emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

seria A/ akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

5 000 000

0,10

500 000,00

gotówka

14.02.2008

seria B/ akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

204 080

0,10

20 408,00

gotówka

19.11.2009

seria C akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

1 000 000

0,10

100 000,00

gotówka

28.10.2011

seria D akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

150 000

0,10

15 000,00

gotówka

26.04.2012

seria E

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

1 311 356

0,10

131 135,60

inny (aport)

20.07.2015

7 665 436

766 543,60

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 895 369,00

37,77%

2 895 369

37,77%

Raimita Limited

287 843,00

3,76%

287 843

3,76%

Joanna Kowalewska

655 678,00

8,55%

655 666

8,55%

Quercus TFI S.A.

383 272,00

5,00%

391 535

5,00%

Formonar Investments Limited

402 000,00

5,24%

402 000

5,24%

Familiar S.A., SICAV-SIF

491 017,00

6,41%

491 017

6,41%

Pozostali

2 550 257,00

33,27%

2 550 257,00

33,27%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 895 369,00

37,77%

2 895 369

37,77%

Raimita Limited

287 843,00

3,76%

287 843

3,76%

Joanna Kowalewska

655 678,00

8,55%

655 666

8,55%

Quercus TFI S.A.

383 272,00

5,00%

391 535

5,00%

Formonar Investments Limited

402 000,00

5,24%

402 000

5,24%

Familiar S.A., SICAV-SIF

491 017,00

6,41%

491 017

6,41%

Pozostali

2 550 257,00

33,27%

2 550 257,00

33,27%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

Uchwałą Nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi w dniu 31 lipca 2020

roku zmieniono uchwałę nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia

17 czerwca 2019 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego przyjęto zmiany w programie motywacyjnym

dla osób wchodzących w skałd zarządu i rady nadzorczej Mex Polska S.A. Celem Programu Motywacyjnego jest

zapewnienie optymalnych warunków dla wzrostu wyników finansowych Spółki i spółek wchodzących w skład jej

grupy kapitałowej oraz długoterminowego wzrostu wartości Spółki, poprzez trwałe związanie osób uczestniczących

w Programie Motywacyjnym ze Spółką i jej celami.

Program Motywacyjny będzie realizowany w okresie 3 (trzech) lat obrotowych, tj. za lata obrotowe 2019, 2021,

2022.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 52

Program Motywacyjny realizowany będzie poprzez emisję nie więcej niż 1.149.813 (słownie: jeden milion sto

czterdzieści dziewięć tysięcy osiemset trzynaście) imiennych warrantów subskrypcyjnych serii B (dalej: „Warranty

Subskrypcyjne serii B”) uprawniających do objęcia w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego

nie więcej niż 1.149.813 (słownie: jeden milion sto czterdzieści dziewięć tysięcy osiemset trzynaście) akcji zwykłych

na okaziciela serii F z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki (dalej: „Akcje serii F”).

Każdy Warrant Subskrypcyjny serii B będzie uprawniał do objęcia 1 (słownie: jednej) Akcji serii F.

Cena emisyjna Akcji serii F wynosić będzie 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) za jedną Akcję serii F.

Warranty Subskrypcyjne serii B zostaną wyemitowane w 3 (trzech) transzach, po jednej transzy dla każdego roku

obrotowego. Prawa wynikające z Warrantów Subskrypcyjnych serii B mogą być wykonane w terminie do dnia 17

czerwca 2029 roku.

W ramach poszczególnych transzy Uczestnicy Programu będą mogli nabyć prawo do objęcia:

1) I transza (2019 rok) – maksymalnie 383.271 (słownie: trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące dwieście siedemdziesiąt

jeden) Warrantów Subskrypcyjnych serii B;

2) II transza (2021 rok) – maksymalnie 383.271 (słownie: trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące dwieście siedemdziesiąt

jeden) Warrantów Subskrypcyjnych serii B;

3) III Transza (2022 rok) – maksymalnie 383.271 (słownie: trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące dwieście

siedemdziesiąt jeden) Warrantów Subskrypcyjnych serii B.

Warunkiem nabycia prawa do objęcia Warrantów Subskrypcyjnych serii B będzie spełnienie przez Uczestników

Programu w każdym roku obrotowym obowiązywania Programu Motywacyjnego warunków określonych zgodnie z

postanowieniami niniejszej uchwały. Szczegółowy opis warunków i regulaminu Programu Motywacyjnego

zawartego w Uchwale nr 21 WZA z dnia 17 czerwca 2019r. znajduje się na stronie raport bieżący nr 13/2019 z

17.06.2019 r oraz w uchwale nr 18 WZA z dnia 31.07.2020 roku.

W dniu 10 września 2020 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę zgodnie z którą postanowiła, że w związku z brakiem

ciągłości normalnego funkcjonowania Grupy Kapitałowej na skutek wystąpienia pandemii koronawirusa Covid-19

w okresie obowiązywania Programu Motywacyjnego, a także w związku z negatywnym wpływem na wynik

finansowy 2018 roku, zastosowania po raz pierwszy MSSF 16 i MSSF 9, Rada Nadzorcza nie rekomenduje

przyznania Warrantów Subskrypcyjnych serii B w ramach Programu Motywacyjnego za rok 2019. Jednocześnie, z

uwagi na wystąpienia pandemii koronawirusa Covid – 19 mającej wpływ na osiągane wyniki i ich porównywalność,

Rada Nadzorcza rekomenduje Zarządowi opracowanie zmian w zasadach przyznawania Warrantów

Subskrypcyjnych serii B w ramach Programu Motywacyjnego w celu ich przedstawienia Walnemu Zgromadzeniu

Akcjonariuszy Spółki.

Po ustaniu okresu pandemii Zarząd planuje powrócić do opracowywania zmian w ramach programu

motywacyjnego.

W dniu 25 października 2021 roku Zarząd spółki Mex Polska S.A. wydał rekomendację dotyczącą uchylenia

Programu Motywacyjnego za lata 2019, 2021 i 2022. Decyzja o zarekomendowaniu najbliższemu Walnemu

Zgromadzeniu uchylenia Programu Motywacyjnego podyktowana była przede wszystkim wpływem pandemii

koronawirusa Covid – 19 na osiągane przez Grupę Kapitałową Mex Polska wyniki finansowe. W okresie od 24

października 2020 r. do 15 maja 2021 roku wprowadzono w Polsce okresowe przymusowe zamknięcie wszystkich

lokali gastronomicznych (możliwa tylko sprzedaż „na wynos”). Po tym okresie przez kolejne dwa tygodnie sprzedaż

mogła być realizowana tylko w ogródkach gastronomicznych. Nie można było wówczas wykluczyć, że z uwagi na

pogarszającą się sytuację epidemiologiczną, w najbliższych miesiącach zostaną po raz kolejny wprowadzone

ograniczenia w prowadzeniu działalności gastronomicznej.

Nie rozpoznano kosztu programu motywacyjnego za rok 2021, gdyż w ocenie Zarządu nie spełniono warunków do

przyznania warrantów.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 53

24. AKCJE WŁASNE

Spółka nie nabyła akcji własnych.

25. POZOSTAŁE KAPITAŁY - KAPITAŁ ZAPASOWY

31.12.2021

31.12.2020

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej

13 524 390,92

Kapitał zapasowy

1 654 279,30

Pozostały kapitał zapasowy

1 107 653,19

Pozostały kapitał rezerwowy

-

Zyski zatrzymane (straty niepokryte)

(5 260 569,30)

(682 775,90)

RAZEM

11 025 754,11

15 603 547,51

Zmiana stanu pozostałych kapitałów

Wyszczególnienie

Kapitał

zapasowy ze

sprzedaży akcji

powyżej ceny

nominalnej

Kapitał

zapasowy

Pozostały

kapitał

zapasowy

Zyski

zatrzymane

(straty

niepokryte)

Kapitał

rezerw

owy

Razem

01.01.2021

13 524 390,92

1 654 279,30

1 107 653,19

(682 775,90)

-

15 603 547,51

Korekta błędów z lat

ubiegłych

-

(43 891,54)

-

(43 891,54)

Zmiany zasad (polityki)

rachunkowości

-

01.01.2021 po korekcie

13 524 390,92

1 654 279,30

1 107 653,19

(726 667,44)

-

15 559 655,97

Zwiększenia w okresie

-

Przeniesienie wyniku z roku

ubiegłego

-

Korekta kapitału

zapasowego z agio

-

Wycena programu

motywacyjnego

-

Zmniejszenia w okresie

-

4 533 901,86

-

4 533 901,86

Korekta kapitały

zapasowego z agio

-

Odwrócenie się aktywa na

stracie podatkowej

-

Wypłata dywidendy

-

Pokrycie straty za rok

ubiegły

-

4 533 901,86

-

4 533 901,86

Korekta błędów z lat

ubiegłych

-

31.12.2021

13 524 390,92

1 654 279,30

1 107 653,19

(5 260 569,30)

-

11 025 754,11

01.01.2020

13 524 390,92

644 378,95

1 107 653,19

(682 775,90)

-

14 593 647,16

Zmiany zasad (polityki)

rachunkowości

-

Zwiększenia w okresie

-

1 009 900,35

-

1 009 900,35

Przeniesienie wyniku z roku

ubiegłego

-

1 009 900,35

-

1 009 900,35

Korekta kapitału

zapasowego z agio

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 54

Wycena programu

motywacyjnego

-

Zmniejszenia w okresie

-

Korekta kapitały

zapasowego z agio

-

Odwrócenie się aktywa na

stracie podatkowej

-

Wypłata dywidendy

-

Pokrycie straty za rok

ubiegły

-

Korekta błędów z lat

ubiegłych

-

31.12.2020

13 524 390,92

1 654 279,30

1 107 653,19

(682 775,90)

-

15 603 547,51

26. EMISJA DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Nie wystąpiła.

27. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Kredyty bankowe

3 807 096,65

3 223 096,65

Pożyczki od jednostek powiązanych

121 687,75

738 200,59

Pożyczka od osoby fizycznej

0,00

2 500 000,00

Subwencja finansowa PFR

95 807,42

411 829,00

Suma kredytów i pożyczek, w tym:

4 024 591,82

6 873 126,24

- długoterminowe

2 511 107,50

3 411 328,53

- krótkoterminowe

1 513 484,32

3 461 797,71

W roku 2021 w styczniu Spółka zaciągnęła kredyt obrotowy w mBank S.A. na finansowanie bieżącej działalności

na kwotę 1 700 tys. zł.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 55

Kredyty i pożyczki, stan na 31.12.2021

Nazwa banku i rodzaj kredytu

Kwota

kredytu/pożyczki

wg umowy

Wartość

zobowiązania na

dzień 31.12.2021

Stopa procentowa

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Nominalna %

Efektywna %

mBank S.A.w Warszawie - kredyt inwestycyjny

3 442 096,65

2 347 096,65

3,45-5,18%

30.09.2024

weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę,

kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000

mBank S.A.w Warszawie - kredyt obrotowy

1 700 000,00

1 460 000,00

3,45-4,31%

19.01.2024

weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę,

gwarancja BGK na 80% kwoty kredytu

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

100 000,00

5 695,89

7%

21.01.2023

brak

Pożyczka od AAD Sp. z o.o.

140 000,00

1 812,33

7%

17.12.2023

brak

Pożyczka od Mex Bistro V Sp. z o.o.

100 000,00

1 726,03

7%

17.12.2023

brak

Pożyczka od PWiP Warszawa Sp. z o.o.

120 000,00

112 453,50

7%

17.12.2023

brak

subwencja finansowa w ramach Programu

Rządowego - Tarcza Finansowa Polskiego

Funduszu Rozwoju

411 829,00

95 807,42

0,00%

31.08.2023

brak

RAZEM

6 013 925,65

4 024 591,82

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 56

Kredyty i pożyczki, stan na 31.12.2020

Nazwa banku i rodzaj kredytu

Kwota

kredytu/pożyc

zki wg umowy

Wartość

zobowiązania na

dzień 31.12.2020

Stopa procentowa

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Nominalna %

Efektywna %

mBank S.A.w Warszawie - kredyt inwestycyjny

3 442 096,65

3 223 096,65

3,45-5,18%

30.09.2024

weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę,

kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

250 000,00

55 847,16

7,00%

02.02.2022

brak

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

200 000,00

215 269,79

7,00%

13.11.2022

brak

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

100 000,00

106 267,95

7,00%

21.03.2023

brak

Pożyczka od AAD Sp. z o.o.

140 000,00

140 317,21

7,00%

17.12.2023

brak

Pożyczka od Mex Bistro V Sp. z o.o.

100 000,00

100 226,58

7,00%

17.12.2023

brak

Pożyczka od PWiP Warszawa Sp. z o.o.

120 000,00

120 271,90

7,00%

17.12.2023

brak

Pożyczka od osoby fizycznej

2 500 000,00

WIBOR 1M+5%,

nie mniej niż 6,66%

31.01.2021

zastaw rejestrowy na 100% udziałów w Mex P Sp.

z o.o., w Mex K Sp. z o.o., PWiP Warszawa Sp. z

o.o., PWiP Wrocław Sp. z o.o., PWiP Gdańska Sp.

z o.o., PWiP Łódź, PWiP Poznań, PWiP Kraków

subwencja finansowa w ramach Programu

Rządowego - Tarcza Finansowa Polskiego

Funduszu Rozwoju

411 829,00

0,00%

31.08.2023

brak

RAZEM

7 263 925,65

6 873 126,24

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 57

28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

Spółka użytkuje część środków transportu w ramach leasingu finansowego. Średni okres obowiązywania umowy

leasingu wynosi od 3 do 4 lat. Spółka ma możliwość zakupu wynajmowanego samochodu za kwotę jego wartości

nominalnej na koniec obowiązywania umowy. Zobowiązania Spółki wynikające z umów leasingu finansowego są

zabezpieczone prawami leasingodawców do składników aktywów objętych umową.

W związku z wymogami MSSF 16 oraz faktem podpisania nowej umowy najmu od 01.01.2021 Spółka ujmuje prawo

do użytkowania składnika aktywów (umowę najmu) oraz zobowiązanie z tytułu leasingu ustalone w wysokości sumy

zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu.

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Wartość

nominalna

Wartość

bieżąca opłat

Wartość

nominalna

Wartość

bieżąca opłat

W okresie 1 roku

153 659,85

140 446,77

29 822,41

35 428,75

W okresie od 1 do 5 lat

383 247,56

358 926,73

62 096,70

50 868,93

Powyżej 5 lat

-

Minimalne opłaty leasingowe ogółem

536 907,41

499 373,50

91 919,11

86 297,68

Przyszły koszt odsetkowy (-)

(37 533,91)

-

(5 621,43)

-

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych,

w tym:

499 373,50

86 297,68

krótkoterminowe

-

140 446,77

-

35 428,75

długoterminowe

-

358 926,73

-

50 868,93

29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania handlowe

Wobec jednostek powiązanych

284 117,60

96 440,59

Wobec jednostek pozostałych

98 973,89

126 659,72

Razem

383 091,49

223 100,31

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni

60 – 90 dni

90 –180 dni

180 – 360

dni

>360 dni

31.12.2021

383 091,49

311 515,34

23 830,87

984,00

3 452,74

-

43 308,54

31.12.2020

223 100,31

94 938,31

46 221,02

8 622,30

3 637,96

13 811,87

55 868,85

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania publicznoprawne, z wyjątkiem podatku

dochodowego od osób prawnych

507 269,83

484 074,14

Podatek VAT

42 914,44

75 040,62

Podatek dochodowy od osób fizycznych

443 189,20

364 264,20

Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)

21 166,19

44 769,32

Pozostałe

-

Pozostałe zobowiązania

1 755 191,56

252 178,35

Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń

17 550,03

178 282,81

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 58

Inne zobowiązania

1 737 641,53

73 895,54

Otrzymane zaliczki z tytułu dywidendy

-

Rozliczenia międzyokresowe

-

Razem inne zobowiązania

2 262 461,39

736 252,49

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni

60 – 90 dni

90 –180

dni

180 – 360

dni

>360 dni

31.12.2021

2 262 461,39

-

31.12.2020

736 252,49

542 426,03

89 342,44

83 740,00

9 784,40

-

10 959,62

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

w walucie

po

przeliczeniu

na PLN

w walucie

po

przeliczeniu

na PLN

PLN

2 645 552,88

959 352,80

EUR

-

Razem

x

2 645 552,88

x

959 352,80

30. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE

POZYCJE POZABILANSOWE

stan na 31.12.2021

stan na 31.12.2020

w zł.

1. Należności warunkowe

2 048 000,00

-

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)

-

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

-

1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

2 048 000,00

-

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

2 048 000,00

-

2. Zobowiązania warunkowe

4 327 275,40

3 357 982,69

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

862 188,61

571 642,94

- udzielonych gwarancji i poręczeń

862 188,61

571 642,94

2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

3 465 086,79

2 786 339,75

- udzielonych gwarancji i poręczeń

3 465 086,79

2 786 339,75

Wyszczególnienie

stan na 31.12.2021

stan na 31.12.2020

Należności z tytułu gwarancji bankowych otrzymanych jako

zabezpieczenie wykonania umów handlowych

-

Poręczenia kredytu bankowego otrzymanego

2 048 000,00

-

Poręczenie spłaty otrzymanych gwarancji bankowych

-

Inne zobowiązania warunkowe

-

Razem należności warunkowe

2 048 000,00

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 59

Wyszczególnienie

stan na 31.12.2021

stan na 31.12.2020

Zobowiązania z tytułu weksli wystawianych jako zabezpieczenie

wykonania umów handlowych

41 546,79

68 436,75

Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim

-

Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych

862 188,61

1 371 642,94

Inne zobowiązania warunkowe

3 423 540,00

1 917 903,00

Razem zobowiązania warunkowe

4 327 275,40

3 357 982,69

Zobowiązania warunkowe

Opis udzielonej

gwarancji/poręczenia

Odbiorca

poręczenia

Tytuł

Waluta

Kwota

gwarancji /

poręczenia

Termin

wygaśnięcia

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Union Investment Real Estate

Gmbh

Villa Łódź Sp. Z

o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu HBR 51A

PLN

203 886,96

30.06.2022

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Union Investment Real Estate

Gmbh

Pankejk Łódź

Sp. Z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu HBR 10

PLN

266 104,65

14.06.2022

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Capital Park Sp. z o.o.

PanKejk

Gdańsk Sp. Z

o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. Przy ul.

Długiej 57 w Gdańsku

PLN

170 427,00

31.01.2022

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

IMN Sp. z o.o.

Mex Bistro

XXIII Sp. z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy

Św. Mikołaja 8-11 we

Wrocławiu

PLN

100 000,00

30.06.2022

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

WHN SA

PWiP

Warszawa Sp.

z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy ul.

Szpitalnej 1 w Warszawie

PLN

121 770,00

03.11.2022

Weksel in blanco wobec BNP

Paribas Leasing Services Sp. z o.o.

z tytułu zakupu środka trwałego

BNP Paribas

Leasing

Services Sp.

z o.o.

zabezpieczenie spłaty

zakupu środka trwałego

PLN

8 893,28

13.07.2022

Weksel in blanco wobec PKO

Leasing S.A. z tytułu zakupu środka

trwałego

PKO Leasing

S.A.

zabezpieczenie spłaty

zakupu środka trwałego

PLN

32 653,51

20.01.2024

Zobowiązanie warunkowe z tytułu

odpraw dla zarządu

Paweł

Kowalewski,

Paulina

Walczak,

Andrzej Domżał

zabezpieczenie wypłaty

odpraw dla zarządu

PLN

3 423 540,00

11.07.2024

Razem udzielone poręczenia

4 327 275,40

Należności warunkowe

Opis otrzymanej

gwarancji/poręczenia

Odbiorca

poręczenia

Tytuł

Waluta

Kwota

gwarancji /

poręczenia

Termin

wygaśnięcia

Poręczenie BGK w wysokości

80% kredytu inwestycyjnego nr

49/007/21/Z/OB

mBank

zabezpieczenie spłaty

kredytu inwestycyjnego

mBank

PLN

1 168 000,00

19.04.2024

Poręczenie BGK w wysokości

80% kredytu w rachunku

bieżącym

mBank

zabezpieczenie spłaty

kredytu w rachunku

bieżącym mBank

PLN

400 000,00

03.06.2022

Poręczenie BGK w wysokości

80% linii kredytowej mBank nr

49/073/21/Z/VX

mBank

zabezpieczenie spłaty linii

kredytowej udzielonej przez

mBank

PLN

480 000,00

30.01.2024

Razem otrzymane poręczenia

2 048 000,00

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 60

31. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

31.12.2021

31.12.2020 po korekcie

31.12.2020

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

-

Rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

40 278,76

46 970,41

3 078,87

Rezerwy na pozostałe świadczenia

-

Razem, w tym:

40 278,76

46 970,41

3 078,87

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

40 278,76

46 970,41

3 078,87

Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej

przez Kodeks Pracy. Spółka dokonała oszacowania rezerwy emerytalnej na dzień bilansowy i uznała jej wysokość

za nieistotną.

Zmiana stanu rezerw

Rezerwy na urlopy

wypoczynkowe

Rezerwy na pozostałe

świadczenia pracownicze

Stan na 01.01.2021

3 078,87

-

Korekta BO w związku z korektą lat ubiegłych

43 891,54

-

Stan na 01.01.2021 po korekcie

46 970,41

-

Utworzenie rezerwy

-

Koszty wypłaconych świadczeń

-

Rozwiązanie rezerwy

6 691,65

-

Stan na 31.12.2021, w tym:

40 278,76

-

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

40 278,76

-

Stan na 01.01.2020

3 078,87

-

Utworzenie rezerwy

-

Koszty wypłaconych świadczeń

-

Rozwiązanie rezerwy

-

Stan na 31.12.2020, w tym:

3 078,87

-

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

3 078,87

-

32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM

Do głównych zobowiązań finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe. Głównym celem tych

instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność inwestycyjną Spółki. Spółka

posiada też aktywa finansowe w postaci, pożyczek udzielonych, należności handlowych. Zasadą stosowaną przez

Spółkę jest utrzymywanie instrumentów finansowych do realizacji przepływów pieniężnych tj. ściągnięcie

należności głównej z ewentualnymi odsetkami. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych

Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynności. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady

zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 61

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu

zaciągniętego kredytu, którego oprocentowanie ustalane jest w odniesieniu do zmiennych procentowych stóp

bazowych. Z tego powodu w roku 2020 i 2021, tj przy konsolidacji kredytów oraz przy pozyskiwaniu nowego kredytu

Zarząd podpisał umowy kredytowe ze stałą stopą procentową 3,45 p.p., która może wzrosnąć do 4,31 p.p. lub 5,18

p.p.

RYZYKO WALUTOWE - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY

Obszarem działalności operacyjnej Spółki jest rynek krajowy. Spółka nie posiada aktywów ani pasywów w walutach

obcych i nie jest narażona na ryzyko walutowe.

RYZYKO CEN TOWARÓW

Ze względu na charakterystykę działalności Spółki, która koncentruje się na świadczeniu usług dla jednostek

powiązanych narażenie Spółki na ryzyko cen towarów jest znikome.

RYZYKO KREDYTOWE

Na ryzyko kredytowe narażone są głównie należności oraz udzielone pożyczki przez Mex Polska S.A. do jednostek

powiązanych. Nie można wykluczyć, że jednostki powiązane nie dokonają spłaty należności i pożyczek

w przewidzianych terminach. W celu zminimalizowania tego ryzyka spółka wersyfikuje sytuację finansową

jednostek podporządkowanych, którym udzieliła wsparcia w postaci finansowania (udzielonych pożyczek). Spółka

posiada pełne informacje o zdolności kredytowej podmiotów zależnych oraz procedury służące do planowania

przepływów pieniężnych na poziomie całej Grupy Kapitałowej. Jednostka na bieżąco uzyskuje informacje

o płynności i obrotach jednostek zależnych stąd ryzyko kredytowe jest kontrolowane przez Spółkę.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalentów ryzyko

kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, którą są

renomowane instytucje finansowe, tym samym ryzyko to jest znikome.

RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to

uwzględnia terminy wymagalności zobowiązań kredytowych oraz terminy zapadalności zarówno inwestycji (np.

wpłaty dywidend) jak i przepływy z innych aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowanych

przepływów z bieżącej działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie

z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe.

Na żądanie

Do 3

miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Od 1 do 5

lat

Pow.

5 lat

Razem

31.12.2021

Oprocentowane kredyty i pożyczki

-

363 371,08

1 150 113,24

2 511 107,50

-

4 024 591,82

Zobowiązania z tytułu emisji obligacji

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania

71 576,15

2 573 976,73

-

2 645 552,88

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń kredytu

-

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń gwarancji

bankowych

-

749 311,89

3 456 193,51

-

4 205 505,40

Razem

71 576,15

2 937 347,81

1 899 425,13

5 967 301,01

-

10 875 650,10

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 62

31.12.2020

Oprocentowane kredyty i pożyczki

-

2 719 000,00

742 797,71

3 411 328,53

-

6 873 126,24

Zobowiązania z tytułu emisji obligacji

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania

321 988,46

443 941,92

193 422,42

-

959 352,80

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń kredytu

-

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń gwarancji

bankowych

-

3 289 545,94

68 436,75

-

3 357 982,69

Razem

321 988,46

3 162 941,92

4 225 766,07

3 479 765,28

-

11 190 461,73

Ponadto Spółka posiada inne zobowiązania finansowe (głównie z tytułu prawa do użytkowania zg. z MSSF 16) w

kwotach: 359 tys. zł zobowiązania długoterminowego oraz 140 tys. zł. zobowiązania krótkoterminowego

RYZYKO FINANSOWE

Spółka ponosi w związku z działalnością grupy kapitałowej szereg ryzyk finansowych.

RYZYKO UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW W SPÓŁKACH ZALEŻNYCH

Ryzyko wynika z faktu iż Mex Polska S.A. posiada znaczące wartości udziałów w jednostkach zależnych, z których

niektóre ponoszą straty. W celu ograniczenia ryzyka Spółka jest w trakcie reorganizacji zadań wykonywanych przez

poszczególne podmioty w Grupie, tak aby podmioty ponoszące straty miały w swoim portfelu również bardziej

rentowne przedsięwzięcia. Jednak większość z jednostek jest na początku działalności stąd początkowo ponosiły

straty, jednak analizy rentowności, płynności sporządzane przez Zarząd Mex Polska S.A. wykazują iż jednostki

generują z roku na rok generują większe obroty i długookresowo przewidywane są zyski w jednostkach obecnie

ponoszących straty. W roku 2020 w związku z pandemią większość spółek zależnych poniosła straty, jednakże

Zarząd uznał to za sytuację przejściową i uważa, że po zakończeniu pandemii spółki te, znów będą rentowne.

RYZYKO ZWIĄZANE Z SYTUACJĄ MAKROEKONOMICZNĄ POLSKI

Koniunktura w sektorze usług gastronomicznych oraz rozrywkowych uzależniona jest od ogólnej sytuacji

gospodarczej kraju. Na wyniki finansowe spółek Grupy wpływ mają: tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, poziom

wynagrodzeń i wzrost zamożności społeczeństwa, czy też poziom stopy bezrobocia. Zarządy spółek na bieżąco

obserwują dane makroekonomiczne, tak, aby w przypadku zmiany warunków gospodarczych odpowiednio

modyfikować strategię działania i rozwoju.

Negatywne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą generować ryzyko dla prowadzonej działalności

gospodarczej przez spółki Grupy, co może się przełożyć osiągane przez nią wyniki finansowe.

RYZYKO ZWIĄZANE Z PANDEMIĄ KORONAWIRUSA COVID-19

Wobec wystąpienia epidemii koronawirusa na świecie, także w Polsce, Zarząd jednostki dominującej dostosował

się do przepisów prawa i w 2020 r. zamknął dla klientów w okresach ustalonych przez rząd lokale gastronomiczne

swoich wszystkich sieci lokali gastronomicznych: Pijalnia Wódki i Piwa, The Mexican, PanKejk i Prosty Temat.

Niektóre z lokali prowadziły działalność dozwoloną prawem, tj. sprzedaż posiłków z dostawą do klienta.

Brak przychodów w tak długim okresie, które pokrywałyby generowane koszty, spowodowały wysokie straty

finansowe jakie odnotowała Grupa w 2020 r.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 63

Spółka bardzo intensywnie pracowała nad pozyskaniem możliwie najszerszego i najkorzystniejszego pakietu

pomocowego przeznaczonego dla przedsiębiorców, który by w możliwie największym stopniu zrekompensował

straty powstałe w wyniku zamknięcia lokali gastronomicznych.

Jednocześnie podjęte zostały działania mające na celu zapewnienie kontynuacji działalności po ustąpieniu sytuacji

kryzysowej, tj. zapewnienie płynności rozliczeń finansowych, zmniejszenie kosztów związanych z brakiem lub

ograniczeniem prowadzonej działalności we wszystkich prowadzonych punktach.

Niestety trudno jest oszacować, jaki wpływ na gospodarkę Polską będzie miała pandemia koronowirusa, a także w

jakim stopniu i przede wszystkim jak długo będzie oddziaływać na działalność Grupy. Dynamika wzrostu obrotów

po pandemii koronawirusa będzie kluczowym czynnikiem oddziałowującym na sytuację finansową prowadzonych

w ramach Grupy lokali gastronomicznych.

RYZYKO WYSOKIEJ INFLACJI

W związku z wysoką i ciągle rosnącą inflacją nastąpił wzrost kosztów prowadzenia działalności gastronomicznej ,

w tym zarówno wzrost kosztów spożywczych, jak i kosztów czynszów czy mediów.

Spółki Grupy monitorują rynek dostawców produktów żywnościowych i większość nabywanych artykułów kupują,

od co najmniej dwóch lub więcej dostawców, aby zniwelować okresowe zagrożenia. Spółki Grupy mają ponadto

podpisane terminowe umowy na niektóre media, co w krótkim czasie ogranicza ryzyko wzrostu ich cen. Koszty

czynszów są waloryzowane o wskaźnik inflacji raz w roku i można się spodziewać ich wzrostu w kolejnych latach.

W związku z powyższym poszczególne lokale gastronomiczne są zmuszone niwelować wzrosty kosztów poprzez

wzrost cen swoich produktów, jednak odbywa się to okresowo po wyczerpaniu innych metod utrzymania lub

podniesienia marży oferowanych dań i napojów (zmiana asortymentu, zmiana gramatur, itp.), tak aby uchronić się

od utraty części wrażliwych na cenę klientów.

Dodatkowo wysoka inflacja powoduje, że potencjalni Klienci lokali gastronomicznych mają mniejszą kwotę do

dyspozycji na dodatkowe przyjemności z uwagi na wyższe koszty utrzymania, co może przyczynić się do spadku

frekwencji i co za tym idzie spadku przychodów z działalności Grupy, a tym samym Spółki Mex Polska S.A.

RYZYKO ZWIĄZANE Z WOJNĄ NA UKRAINIE

Wybuch wojny w Ukrainie w wyniku inwazji Rosji może spowodować zmniejszenie skłonności konsumentów do

spędzania czasu w lokalach gastronomicznych w wyniku negatywnych nastrojów oraz przyczynić się do spadku

frekwencji konsumentów/turystów z zagranicy a także wzrost inflacji oraz może negatywnie wpłynąć na ogólna

koniunkturę. Z drugiej strony napływ imigrantów (uchodźców), którzy mogą stać się potencjalnymi zarówno

Klientami jak i pracownikami lokali gastronomicznych. Dalszy rozwój wydarzeń nie jest możliwy aktualnie do

przewidzenia, ale zarząd na bieżąco dokonuje oceny wszelkich zagrożeń i podejmuje możliwe działania w celu

minimalizacji negatywnego wpływu.

RYZYKO NIESTABILNEJ POLITYKI PODATKOWEJ I ZMIAN W STAWCE VAT

Wobec znamiennej w Polsce liczby zmian wprowadzanych rokrocznie do systemu podatkowego, istnieje ryzyko,

że przyszłe zmiany przepisów prawa podatkowego oraz ich równie zmienne interpretacje sporządzane przez

organy podatkowe będą miały negatywny wpływ na wysokość opodatkowania poszczególnych spółek, a to z kolei

wpłynie na działalność i wyniki operacyjne Grupy.

RYZYKO ZWIĄZANE Z ZABEZPIECZENIAMI KREDYTÓW

W związku z zaciągniętym kredytem w mBanku Spółka dominująca dokonała zabezpieczeń ww. zobowiązań z

tytułu kredytu w postaci:

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 64

- weksla in blanco spółki,

- cesji na rzecz banku wierzytelności należnych Spółce od spółek zależnych i franczyzowych

- kaucji pieniężnej w kwocie 1.200 tys. zł

- zastawu rejestrowego na prawie ochronnym na znaku towarowym “Pijalnia Wódki i Piwa”

Istnieje ryzyko, że w przypadku braku możliwości terminowej spłaty ww. zobowiązań Spółka dominująca może na

skutek zaspokojenia się wierzycieli z ww. zabezpieczeń utracić płynność finansową i kredytodawca skorzysta z

ustanowionych zabezpieczeń. W celu ograniczenia ryzyka wykorzystania zabezpieczenia przez bank kredytujący

Mex Polska S.A. dokonuje okresowych ocen opłacalności inwestycji i jej bezpieczeństwa.

RYZYKO NIEPRZEDŁUŻENIA UMÓW NAJMU

Ryzyko wynika przede wszystkim z tego, że dobrze działające lokale gastronomiczne są narażone na próby

przejęcia danej lokalizacji przez konkurencję po zakończeniu umowy najmu lub też nieprzedłużenia umowy ze

względów losowych. W celu ograniczenia ryzyka Grupa stara się z dużym wyprzedzeniem przedłużać umowy

najmu. Ważnym argumentem jest też to, że umowy są długoterminowe (najczęściej dziesięcioletnie), a spółki Grupy

Mex są postrzegane jako bardzo rzetelni płatnicy czynszu.

RYZYKO UTRATY ZEZWOLENIA NA SPRZEDAŻ NAPOJÓW ALKOHOLOWYCH

Prowadzenie lokali gastronomicznych, w których sprzedawane są duże ilości napojów alkoholowych, a

jednocześnie sprzedaż tych napojów jest kluczowa dla rentowności danego lokalu zawsze narażone jest na utratę

zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych. Aby zminimalizować ryzyko spółki Grupy Mex prowadzące

poszczególne lokale bardzo restrykcyjnie przestrzegają wszystkich wytycznych i obwarować, które gwarantują

utrzymanie zezwolenia na sprzedaż alkoholu bądź jego ponowne otrzymanie.

RYZYKO WPROWADZANIA NOWYCH KONCEPTÓW GASTRONOMICZNYCH

Wprowadzenie na rynek nowego konceptu gastronomicznego zawsze obarczone jest ryzykiem nieprzyjęcia go

przez konsumentów. Zarząd Grupy zawsze wnikliwie analizuje potrzebę wprowadzenia nowego konceptu, a

następnie nowy koncept wprowadzany jest w pilotażowym, ściśle wyselekcjonowanym, lokalu, z którego Grupa

może w razie potrzeby zrezygnować. Wówczas wynik Grupy obciążony jest kosztami związanym z wybudowaniem

lokalu gastronomicznego w ramach nowego konceptu.

RYZYKA WYNIKAJĄCE ZE SPRAW SĄDOWYCH W GRUPIE

W ramach Grupy toczy się wiele postepowań sądowych. Niektóre z nich dotyczą potencjalnych roszczeń od

poszczególnych spółek z Grupy, inne dotyczącą należnych odszkodowań. Negatywne rozstrzygnięcia tych

postępowań mogą narazić Grupę na dodatkowe koszty, brak rekompensaty utraconych przychodów czy też utratę

przyszłym przychodów. Aby zminimalizować ryzyko Grupa korzysta z renomowanej Kancelarii Prawnej do

prowadzenia wszystkich spraw o charakterze prawnym i administracyjnym, a także wszystkich spraw sądowych.

33. INSTRUMENTY FINANSOWE

Kategoria aktywa finansowego

Wartość bilansowa

Odpis z tyt. oczekiwanych strat

kredytowych

31.12.2021

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2021

Aktywa finansowe w zamortyzowanym

14 926 970,58

17 283 686,01

(4 645 103,27)

-

koszcie (długoterminowe)

- akcje/udziały w spółkach zależnych

11 738 294,00

11 740 894,00

n/d

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 65

- należności długoterminowe

478 324,00

905 512,00

-

- pożyczki udzielone

1 460 352,58

3 437 280,01

(4 645 103,27)

(6 801 525,92)

- kaucje ( lokaty ) bankowe

1 200 000,00

-

- inne

50 000,00

-

Aktywa finansowe w zamortyzowanym

3 365 751,38

3 285 061,22

(2 676 236,09)

(107 386,18)

koszcie (krótkoterminowe)

- pożyczki udzielone

1 006 363,08

1 427 324,74

(2 592 938,40)

(7 046,58)

- należności handlowe

985 431,03

386 129,28

(83 297,69)

(100 339,60)

- środki pieniężne na rachunkach bankowych

1 373 957,27

1 471 607,20

-

Kategoria zobowiązań finansowych

Wartość bilansowa

31.12.2021

01.01.2021

Zobowiązania finansowe w

2 870 034,23

3 462 197,46

zamortyzowanym koszcie:

(długoterminowe)

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i

umów dzierżawy z opcją zakupu

358 926,73

50 868,93

- kredyt bankowe -długoterminowe

2 511 107,50

3 411 328,53

Zobowiązania finansowe w

4 299 483,97

4 456 579,26

zamortyzowanym koszcie:

(krótkoterminowe)

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i

umów dzierżawy z opcją zakupu

140 446,77

35 428,75

- kredyty bankowe - krótkoterminowe

1 513 484,32

3 461 797,71

- zobowiązania handlowe

383 091,49

223 100,31

- zobowiązania pozostałe

2 262 461,39

736 252,49

34. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych

wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność inwestycyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej

akcjonariuszy.

W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zaciągnąć kredyty, wyemitować obligacje,

zdecydować o wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje

lub obligacje.

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Oprocentowane kredyty i pożyczki

4 024 591,82

6 873 126,24

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

2 645 552,88

959 352,80

Zobowiązania finansowe

499 373,50

86 297,68

Zobowiązania z tytułu emisji obligacji

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

(1 379 262,77)

(1 474 123,73)

Zadłużenie netto

5 790 255,43

6 444 652,99

Kapitał własny

11 742 883,03

11 836 189,25

Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto

-

Kapitał razem

11 742 883,03

11 836 189,25

Kapitał i zadłużenie netto

17 533 138,46

18 280 842,24

Wskaźnik dźwigni ( stosunek zadłużenia netto do kapitału i

zadłużenia netto)

33,02%

35,25%

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 66

35. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Informacje o podmiotach powiązanych na dzień 31.12.2021 r.

Podmiot powiązany

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od

podmiotów

powiązanych

Należności od podmiotów

powiązanych

Pożyczki udzielone

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Pożyczki

otrzymane

Jednostki zależne

31.12.2021

2 125 148,65

465 135,25

339 470,04

6 176 368,55

1 912 345,11

121 687,75

Mag Sp. z o.o.

13 200,00

15 000,00

246,00

617 874,85

2 460,00

-

Mex K Sp. z o.o.

5 878,48

21 131,00

3 540,53

69 366,64

11 078,61

-

Villa Sp. z o.o.

10 320,00

-

6 169,60

19 186,05

-

Villa Łódź Sp. z o.o.

44 904,29

-

123,00

-

Mex P Sp. z o.o.

27 372,10

23 728,00

6 245,06

-

882 844,76

5 695,89

Cafe II Sp. z o.o.

34 234,75

-

123,00

104 906,56

-

Cafe Bis Sp. z o.o.

46 219,94

6 186,00

6 362,87

3 408 877,81

3 291,48

-

AAD Sp. z o.o.

307 334,41

63 731,70

-

367 473,80

1 812,33

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o.

12 733,39

-

Mex Manufaktura Sp. z o.o.

-

72 749,87

-

PWiP Wrocław Sp. z o.o.

31 051,67

32 070,00

10 290,05

-

12 071,22

-

PWiP Kraków Sp. z o.o.

-

172,60

-

PWiP Poznań Sp. z o.o.

12 487,90

18 354,00

4 557,73

-

106 767,46

-

PWiP Łódź Sp. z o.o.

5 489,64

24 030,00

996,32

234 725,64

9 929,79

-

PWiP Gdańsk Sp. z o.o.

16 291,46

18 639,00

7 102,56

-

158 927,34

-

PWiP Warszawa Sp. z o.o.

16 916,02

23 639,00

4 233,34

-

15 041,67

112 453,50

PanKejk Łódź Sp. z o.o.

90 606,08

3 108,00

4 837,72

-

1 107,00

-

Mex Partner Sp. z o.o.

14 400,00

-

16 359,00

345,20

100 000,00

-

Mex Master Sp. z o.o.

1 157 594,31

107 539,55

193 124,93

94 067,92

19 757,18

-

Mex Bistro I Sp. z o.o.

15 775,79

18 452,00

3 641,48

-

58 657,95

-

PanKejk Warszawa Sp. z o.o.

25 625,31

-

123,00

327 878,29

-

Mex Bistro V Sp. z o.o.

7 625,28

14 317,00

11 796,24

-

79 168,44

1 726,03

Mex Bistro IX Sp. z o.o.

15 077,05

9 530,00

205,41

69 129,93

4 868,34

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 67

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o.

1 158,06

-

738,00

248 041,81

-

Mex Bistro XII Sp. z o.o.

9 582,59

10 709,00

1 327,02

-

53 951,98

-

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o.

76 789,10

2 292,00

19 680,76

88 953,50

782,28

-

Mex Bistro XIX Sp. z o.o.

105 188,10

8 732,00

4 774,00

200 134,79

2 195,55

-

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o.

1 200,00

-

12 910,12

-

Mex Bistro XXII Sp. z o.o.

14 214,73

15 158,00

828,06

67 470,00

7 594,02

-

Mex Bistro XXV Sp. z o.o.

3 478,20

28 789,00

4 233,34

422 129,08

14 376,24

-

Kodo Sp. Z o.o.

1 200,00

-

10 578,00

130 358,01

-

BM INWEST PLUS Sp. z o.o.

1 200,00

-

4 322,90

-

Jednostki powiązane umową franczyzy

31.12.2021

447 979,34

81 896,00

106 163,67

20 016,60

95 773,49

-

Mex Kraków Sp. z o.o.

1 673,94

-

13 016,82

-

Mex Zgoda Sp. z o.o.

34 412,74

4 443,00

3 727,09

-

1 591,62

-

Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o.

62 500,30

6 712,00

3 620,71

-

2 442,78

-

Mex Sopot Sp. z o.o.

60 497,57

7 562,00

-

52 183,58

-

Mex Poznań Sp. z o.o.

239 193,78

9 181,00

-

17 060,04

-

Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o.

17 925,16

2 262,00

81 080,63

-

1 280,43

-

Mex Bistro III Sp. z o.o.

12 634,19

16 446,00

-

8 951,94

-

Mex Bistro VII Sp. z o.o.

13 741,66

35 290,00

4 472,42

-

12 263,10

-

Mex Bistro XIV Sp. z o.o.

3 000,00

-

Mex Bistro XX Sp. z o.o.

1 200,00

-

123,00

10 008,30

-

Mex Bistro XXI Sp. z o.o.

1 200,00

-

123,00

10 008,30

-

Pozostałe jednostki powiązane

31.12.2021

3 320,00

-

103 172,60

-

2 500,00

-

Tapas Sp. z o.o.

600,00

-

12 177,00

-

ANADO Sp. z o.o.

1 200,00

-

3 936,00

-

WLAD Sp. z o.o.

1 200,00

-

6 642,00

-

Sucol Sp. z o.o.

320,00

-

393,60

-

Andrzej Domżał

-

80 024,00

-

2 500,00

-

RAZEM

2 576 447,99

547 031,25

548 806,31

6 196 385,15

2 010 618,60

121 687,75

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 68

Podmiot powiązany

Wynagrodzenie brutto za okres

1-12.2021 r.

Należności od podmiotów

powiązanych

Zobowiązania wobec podmiotów

powiązanych

Pożyczki

udzielone/otrzymane

RAZEM

4 445 500,13

504 000,00

7 000,00

-

Paweł Kowalewski

1 879 275,00

202 000,00

-

Piotr Mikołajczyk

200 046,00

-

Paulina Walczak

1 002 875,00

106 000,00

-

Andrzej Domżał

897 986,18

156 000,00

-

Barbara Agier

13 491,75

-

2 000,00

-

Barbara Osojca

6 949,91

-

1 000,00

-

Hieronim Wójcik

34 443,18

-

3 000,00

-

Tadeusz Zawadzki

-

Dariusz Kowalik

303 928,00

40 000,00

-

Wojciech Sobczak

6 600,35

-

1 000,00

-

Wiesław Likus

99 904,76

-

Informacje o podmiotach powiązanych na dzień 31.12.2020 r.

Podmiot powiązany

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od

podmiotów

powiązanych

Należności od podmiotów

powiązanych

Pożyczki udzielone

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Pożyczki

otrzymane

Jednostki zależne

31.12.2020

1 362 696,88

18 305,00

288 020,34

9 222 064,47

114 296,26

738 200,59

Mag Sp. z o.o.

1 200,00

10 500,00

1 414,50

661 579,91

1 230,00

-

Mex K Sp. z o.o.

3 765,16

-

30 151,51

-

Villa Sp. z o.o.

1 200,00

-

1 476,00

-

Villa Łódź Sp. z o.o.

200,00

-

246,00

48 958,78

-

Mex P Sp. z o.o.

2 823,20

-

55 001,00

377 384,90

Cafe II Sp. z o.o.

1 200,00

-

369,00

466 906,56

-

Cafe Bis Sp. z o.o.

25 406,53

-

1 075,53

3 160 149,56

-

AAD Sp. z o.o.

195 972,64

-

2 767,50

-

140 317,21

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o.

-

15 509,91

-

Mex Manufaktura Sp. z o.o.

-

85 136,75

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 69

PWiP Wrocław Sp. z o.o.

5 332,00

-

PWiP Kraków Sp. z o.o.

4 134,28

-

680,88

-

PWiP Poznań Sp. z o.o.

2 487,80

-

1 461,24

-

11 574,30

-

PWiP Łódź Sp. z o.o.

1 411,60

-

499 736,87

-

PWiP Gdańsk Sp. z o.o.

5 414,40

-

6 659,72

-

11 889,18

-

PWiP Warszawa Sp. z o.o.

2 707,20

-

120 271,90

PanKejk Łódź Sp. z o.o.

50 494,60

-

2 764,81

537 660,16

-

Mex Partner Sp. z o.o.

14 400,00

-

17 589,00

6 762,11

-

Mex Master Sp. z o.o.

895 219,49

7 805,00

217 862,55

-

8 610,00

-

Mex Bistro I Sp. z o.o.

4 134,28

-

680,88

33 788,65

-

PanKejk Warszawa Sp. z o.o.

18 625,37

-

640,70

499 134,33

-

Mex Bistro V Sp. z o.o.

1 965,16

-

2 417,15

-

10 100,76

100 226,58

Mex Bistro IX Sp. z o.o.

-

25 420,71

-

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o.

10 501,15

-

248 041,81

-

Mex Bistro XII Sp. z o.o.

1 541,20

-

15 891,02

-

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o.

45 402,58

-

1 460,08

506 466,63

-

Mex Bistro XIX Sp. z o.o.

54 138,99

-

1 475,22

897 257,70

-

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o.

1 117,12

-

11 434,12

-

Mex Bistro XXII Sp. z o.o.

1 882,72

-

636,16

66 643,08

-

Mex Bistro XXV Sp. z o.o.

9 023,41

-

463 164,63

-

GF Gastro Friedrichshain UG

(1 104,00)

-

2 960,40

969 594,81

-

Kodo Sp. Z o.o.

1 200,00

-

9 102,00

-

BM INWEST PLUS Sp. z o.o.

900,00

-

2 846,90

-

Jednostki powiązane umową franczyzy

31.12.2020

373 356,96

-

112 889,06

20 326,46

37 145,33

-

Mex Kraków Sp. z o.o.

19 409,79

-

10 957,88

-

Mex Zgoda Sp. z o.o.

28 544,21

-

13 508,55

20 326,46

-

Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o.

42 495,84

-

1 686,07

-

Mex Sopot Sp. z o.o.

47 446,08

-

2 171,80

-

Mex Poznań Sp. z o.o.

179 898,08

-

2 115,04

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 70

Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o.

45 324,72

-

59 032,68

-

Mex Bistro III Sp. z o.o.

4 843,20

-

5 957,14

-

30 459,15

-

Mex Bistro VII Sp. z o.o.

2 995,04

-

3 683,90

-

6 686,18

-

Mex Bistro XIV Sp. z o.o.

-

Mex Bistro XX Sp. z o.o.

1 200,00

-

6 888,00

-

Mex Bistro XXI Sp. z o.o.

1 200,00

-

6 888,00

-

Pozostałe jednostki powiązane

31.12.2020

2 700,00

22 500,00

113 591,00

-

2 500,00

2 500 000,00

Akcjonariusz-osoba fizyczna

-

2 500 000,00

Tapas Sp. z o.o.

1 200,00

-

11 439,00

-

ADMZ Sp. z o.o.

-

ANADO Sp. z o.o.

1 200,00

-

11 562,00

-

WLAD Sp. z o.o.

300,00

-

5 166,00

-

AD Andrzej Domżał

-

22 500,00

-

Andrzej Domżał

-

85 424,00

-

2 500,00

RAZEM

1 738 753,84

40 805,00

514 500,40

9 242 390,93

153 941,59

3 238 200,59

Podmiot powiązany

Wynagrodzenie brutto za okres 1-12.2020 r.

Należności od podmiotów powiązanych

Zobowiązania wobec podmiotów

powiązanych

Pożyczki

udzielone/otrzymane

RAZEM

2 911 794,95

-

169 500,00

-

Paweł Kowalewski

1 458 802,00

-

84 000,00

-

Piotr Mikołajczyk

241 879,00

-

15 000,00

-

Paulina Walczak

780 931,00

-

45 000,00

-

Andrzej Domżał

175 529,97

-

10 000,00

-

Barbara Osojca

349,56

-

Hieronim Wójcik

22 094,49

-

1 500,00

-

Tadeusz Zawadzki

349,56

-

Dariusz Kowalik

201 106,00

-

12 000,00

-

Wiesław Likus

30 753,37

-

2 000,00

-

Wszystkie transakcje zawarte pomiędzy spółkami powiązanymi były typowymi i rutynowymi transakcjami, zawieranymi na warunkach rynkowych.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 71

36. WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ

Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej

01.01.2021 - 31.12.2021

01.01.2020 - 31.12.2020

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i

narzuty) Członków Zarządu

3 259 105,00

2 682 718,00

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i

narzuty) Członków Rady Nadzorczej

278 682,49

262 894,93

Pozostałe świadczenia

-

Razem

3 537 787,49

2 945 612,93

36.1. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ

Wynagrodzenie biegłego rewidenta otrzymane w roku 2021:

- za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 – 40 000 zł netto;

- za przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowane sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 roku

37 000,00 zł netto.

Ponadto zakontraktowano także badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok

2021 z wynagrodzeniem 53 000 zł netto.

37. STRUKTURA ZATRUDNIENIA

Przeciętne zatrudnienie:

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Zarząd

4

Administracja

3

Pozostali

-

Razem

7

Rotacja zatrudnienia:

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Liczba pracowników przyjętych

-

Liczba pracowników zwolnionych

-

Razem

-

38. OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH POZYCJI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU

Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2021 r.

Wyszczególnienie

31.12.2021

Środki pieniężne w bilansie

1 379 262,77

Różnice kursowe z wyceny bilansowej

-

Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby

rachunku przepływów pieniężnych

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów

pieniężnych

1 379 262,77

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 72

Wyszczególnienie

31.12.2021

Amortyzacja:

189 533,76

amortyzacja wartości niematerialnych

501,00

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

189 032,76

amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych

-

Koszty odsetek składają się z następujących pozycji:

(889 201,79)

odsetki od pożyczek udzielonych

(372 463,68)

odsetki od kredytów, pożyczek

213 488,59

odsetki od leasingu

27 132,68

odsetki bankowe otrzymane

(677,39)

dywidendy otrzymane

(770 000,00)

odsetki pozostałe

13 318,01

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej składa się z następujących pozycji:

336 588,18

odpis aktualizujący udzielone pożyczki

321 478,12

odpis aktualizujący udziały i pozostałe należności

15 110,06

Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji:

35 033,76

bilansowa zmiana stanu należności podatkowych

158 332,00

bilansowa zmiana stanu należności handlowych

(599 301,75)

bilansowa zmiana stanu pozostałych należności krótkoterminowych

58 875,57

bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych

427 188,00

odpis należności z tytułu dywidend

(10 060,06)

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , wynika z

następujących pozycji:

17 200,08

bilansowa zmiana stanu zobowiązań handlowych

159 991,18

bilansowa zmiana stanu zobowiązań podatkowych

23 195,69

bilansowa zmiana stanu zobowiązań pozostałych

1 503 013,21

otrzymane zaliczki na poczet dywidend 2021

(1 669 000,00)

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:

(1 095 415,61)

bilansowa zmiana stanu pozostałe aktywa długoterminowe - rozliczenia międzyokresowe

2 071,49

bilansowa zmiana stanu pozostałe aktywa krótkoterminowe - rozliczenia międzyokresowe

(746 688,48)

bilansowa zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych przychodów

(438 298,62)

bilansowa zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych przychodów

87 500,00

Inne korekty wynikają z następujących pozycji:

(296 860,14)

Umorzona subwencja PFR 1.0

(296 860,14)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 73

Wydatki na aktywa finansowe

52 450,00

zakup udziałów

2 450,00

zaliczka na poczet przyszłej ceny sprzedaży udziałów

50 000,00

Odsetki zapłacone

285 452,12

odsetki od kredytów

166 107,01

odsetki od pożyczek

78 894,42

odsetki od leasingu

27 132,68

odsetki pozostałe

13 318,01

39. INFORMACJE LICZBOWE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚC DANYCH SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO ZA ROK POPRZEDZAJĄCY ZE SPRAWOZDANIEM ZA ROK OBROTOWY

Korekta danych porównawczych wynika z przeliczenia rezerwy urlopowej za rok 2020

Poniżej zestawienie zmian do danych porównawczych

Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej

31.12.2020

korekta danych

porównawczych

przekształcone dane na

dzień 31.12.2020

Wynik finansowy bieżącego okresu

(4 533 901,86)

(43 891,54)

(4 577 793,40)

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

3 078,87

43 891,54

46 970,41

Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów

okres 12 m-cy

zakończony

31.12.2020

korekta danych

porównawczych

przekształcone dane za

okres 12 m-cy

zakończony 31.12.2020

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług

1 123 798,92

43 891,54

1 167 690,46

Pozycje zestawienia zmian w kapitale własnym

31.12.2020

korekta danych

porównawczych

przekształcone dane na

dzień 31.12.2020

Wynik finansowy bieżącego okresu

(4 533 901,86)

(43 891,54)

(4 577 793,40)

Pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych

za okres

01.01.2020-

31.12.2020

korekta danych

porównawczych

przekształcone dane za

okres 01.01.2020-

31.12.2020

Zysk / Strata przed opodatkowaniem z działalności

kontynuowanej

(4 810 414,86)

(43 891,54)

(4 854 306,40)

Zysk / Strata przed opodatkowaniem - razem

(4 810 414,86)

(43 891,54)

(4 854 306,40)

Korekty razem:

5 313 984,78

43 891,54

5 357 876,32

Zmiana stanu rezerw

-

43 891,54

40. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

W dniu 24 lutego 2022 roku siły zbroje Federacji Rosyjskiej dokonały zbrojnej agresji na terytorium Ukrainy. Wybuch

wojny na Ukrainie może spowodować zmniejszenie skłonności konsumentów do spędzania czasu w lokalach

gastronomicznych w wyniku negatywnych nastrojów oraz przyczynić się do spadku frekwencji

konsumentów/turystów z zagranicy a także wzrost inflacji oraz może negatywnie wpłynąć na ogólna koniunkturę. Z

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2021r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 74

drugiej strony napływ imigrantów (uchodźców), którzy mogą stać się potencjalnymi zarówno Klientami jak i

pracownikami lokali gastronomicznych. Dalszy rozwój wydarzeń nie jest możliwy aktualnie do przewidzenia, ale

zarząd na bieżąco dokonuje oceny wszelkich zagrożeń i podejmuje możliwe działania w celu minimalizacji

negatywnego wpływu.

41. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 26

kwietnia 2022 roku, oraz podpisane w imieniu Zarządu przez:

Prezes Zarządu - Paweł Jerzy Kowalewski ………………………………………………………..

Wiceprezes Zarządu - Paulina Walczak ………………………………………………………..

Wiceprezes Zarządu – Andrzej Domżał ………………………………………………………….

Członek Zarządu – Dariusz Kowalik ………………………………………………………….