259400QHOBTD4VCFCZ84

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZGODNIE Z

MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU

…………………………………………………….

/Paweł Jerzy Kowalewski – Prezes Zarządu/

…………………………………………………….

/Paulina Walczak– Wiceprezes Zarządu/

…………………………………………………….

/Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu/

…………………………………………………….

/Dariusz Kowalik – Członek Zarządu/

…………………………………………………….

/ENTERPRISE SUPPORT Sp. z o.o.

– podmiot prowadzący księgi rachunkowe/

Łódź, dnia 19 kwietnia 2023

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.                             
(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) 
 
str. 2 
 
Spis treści 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 
GRUDNIA 2022 ROKU ............................................................................................................................................ 5 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU ............. 6 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 
31 GRUDNIA 2022 .................................................................................................................................................. 8 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 
GRUDNIA 2022 [METODA POŚREDNIA] ............................................................................................................. 10 
WYBRANE  DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR w tysiącach PLN/EUR ........................................ 11 
1.  INFORMACJE OGÓLNE .......................................................................................................................... 13 
1.1.  Dane jednostki: ................................................................................................................................ 13 
1.2.  Czas trwania Spółki ......................................................................................................................... 13 
1.3.  Okresy prezentowane ...................................................................................................................... 13 
1.4.  Wskazanie organów zarządzających i nadzorczych podmiotu oraz ich składu na dzień 31.12.2022 
roku.   ......................................................................................................................................................... 13 
1.5.  Struktura akcjonariatu według stanu na 31.12.2022 r. ..................................................................... 14 
1.6.  Biegli rewidenci ................................................................................................................................ 14 
1.7.  Prawnicy .......................................................................................................................................... 15 
1.8.  Banki ................................................................................................................................................ 15 
1.9.  Struktura organizacyjna ................................................................................................................... 15 
1.10.  Oświadczenie Zarządu .................................................................................................................... 17 
2.  PLATFORMA  ZASTOSOWANYCH  MIĘDZYNARODOWYCH  STANDARDÓW  SPRAWOZDAWCZOŚCI 
FINANSOWEJ ................................................................................................................................................... 18 
3.  STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ......................................................................................... 19 
3.1.  Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ................................................................................. 19 
3.2.  Rzeczowe aktywa trwałe.................................................................................................................. 19 
3.3.  Wartości niematerialne .................................................................................................................... 21 
3.4.  Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych ...................................... 22 
3.5.  Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ............................................................................... 22 
3.6.  Instrumenty finansowe – aktywa i zobowiązania ............................................................................. 22 
3.7.  Utrata wartości aktywów finansowych ............................................................................................. 24 
3.8.  Należności z tytułu podatków ........................................................................................................... 24 
3.9.  Rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................................... 24 
3.10.  Kapitał własny Spółki stanowią: ....................................................................................................... 24 
3.10.1.  Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest: ....................................................................................... 25 
                                  

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.                             
(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) 
 
str. 3 
 
11.  Podatek dochodowy ........................................................................................................................ 25 
12.  Rezerwy ........................................................................................................................................... 25 
13.  Waluty obce ..................................................................................................................................... 26 
14.  Uznawanie przychodów ................................................................................................................... 26 
14.1.  Przychody z tytułu odsetek i dywidend ........................................................................................ 26 
15.  Pozostałe przychody operacyjne ..................................................................................................... 26 
16.  Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................... 27 
17.  Przychody i koszty finansowe .......................................................................................................... 27 
18.  Zobowiązania wynikające z umów gwarancji finansowych i poręczeń ............................................. 27 
19.  Umowy rodzące zobowiązania ........................................................................................................ 27 
 WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE ..................................................................................... 27 
1.  Zasady rachunkowości, profesjonalny osąd .................................................................................... 27 
2.  Okresy ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych oraz testowanie utraty wartości 
pożyczek i udziałów ........................................................................................................................................ 28 
 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ............................................................................................................... 28 
1.  Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna ...................................................... 28 
2.  Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów .................................................................................. 28 
 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................. 29 
 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE .......................................................................... 30 
 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................... 31 
 PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ................................................. 32 
 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA................................................................................................................. 34 
 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ........................................................................................... 34 
 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................. 35 
 WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................ 37 
 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH .............................................................. 38 
 AKTYWA FINANSOWE – POŻYCZKI UDZIELONE ................................................................................ 46 
 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ..................................................................................................... 46 
 POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE ........................................................................................ 46 
 NALEŻNOŚCI HANDLOWE ..................................................................................................................... 47 
 NALEŻNOŚCI Z TYT. PODATKÓW ......................................................................................................... 48 
 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI .................................................................................................................... 48 
 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE ................................................................ 49 
 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................................... 49 
                                  

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.                             
(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej) 
 
str. 4 
 
 KAPITAŁ PODSTAWOWY ....................................................................................................................... 49 
 AKCJE WŁASNE ...................................................................................................................................... 52 
 POZOSTAŁE KAPITAŁY  - KAPITAŁ ZAPASOWY .................................................................................. 52 
 EMISJA DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH .......................................................................... 53 
 KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE .................................................................................................... 53 
 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ..................................................................... 55 
 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ........................................................................................ 55 
 NALEŻNOŚCI I ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE ................................................................................... 56 
 REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE .................................................................. 58 
 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM ..................................................................................................................... 58 
 INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................................. 62 
 ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................................... 63 
 INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH.................................................................................. 64 
 WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ...................................................................... 69 
1.  WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ .............................. 69 
 STRUKTURA ZATRUDNIENIA ................................................................................................................ 69 
 OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH POZYCJI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU  Z  PRZEPŁYWÓW 
PIENIĘŻNYCH 2022 r. ....................................................................................................................................... 69 
 ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM .................................................................................... 71 
 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................................................... 71 
 
 
   
                    

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 5

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA

2022 ROKU

Wyszczególnienie

NOTA

okres 12 m-cy

zakończony 31.12.2022

okres 12 m-cy

zakończony 31.12.2021

Przychody ze sprzedaży

5

6 677 200,31

4 203 547,64

Przychody ze sprzedaży produktów

-

Przychody ze sprzedaży usług

6 497 782,40

4 111 217,43

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

179 417,91

92 330,21

Koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów

2 357 894,48

1 521 774,61

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług

2 186 690,98

1 432 869,49

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

171 203,50

88 905,12

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

4 319 305,83

2 681 773,03

Koszty sprzedaży

-

Koszty ogólnego zarządu

6

5 515 879,56

3 767 901,12

Pozostałe przychody operacyjne

7

1 226 062,82

342 425,25

Pozostałe koszty operacyjne

7

106 844,28

93 772,63

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(77 355,19)

(837 475,47)

Przychody finansowe

8

3 664 021,50

1 143 141,07

Koszty finansowe

8

641 622,61

637 266,28

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych

metodą praw własności

-

Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem

2 945 043,70

(331 600,68)

Podatek dochodowy

9

(133 180,00)

(282 186,00)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

3 078 223,70

(49 414,68)

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

10

Zysk (strata) netto

3 078 223,70

(49 414,68)

Zysk (strata) netto Jednostki sprawozdawczej

3 078 223,70

(49 414,68)

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

Zwykły za okres obrotowy

11

0,40

(0,01)

Rozwodniony za okres obrotowy

0,40

(0,01)

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności

kontynuowanej (w zł)

Zwykły za okres obrotowy

11

0,40

(0,01)

Rozwodniony za okres obrotowy

0,40

(0,01)

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności

zaniechanej (w zł)

-

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW

CAŁKOWITYCH

okres 12 m-cy

zakończony 31.12.2022

okres 12 m-cy

zakończony 31.12.2021

Zysk/(strata) netto za okres

3 078 223,70

(49 414,68)

Inne całkowite dochody

Wycena instrumentów zabezpieczających

-

Aktualizacja inwestycji w jednostki podporządkowane

-

Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów

-

Inne całkowite dochody netto

-

CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES

3 078 223,70

(49 414,68)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 6

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU

AKTYWA

NOTA

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa trwałe

16 872 620,70

16 031 502,54

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

12

312 540,56

426 191,67

Rzeczowe aktywa trwałe

12

134 163,58

159 760,89

Wartości niematerialne

13

100,00

559,24

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

14

11 788 794,00

11 738 294,00

Długoterminowe inwestycje finansowe

15

2 968 286,56

1 460 352,58

Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe

16

1 200 000,00

1 250 000,00

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

9

438 998,00

505 893,00

Należności długoterminowe

17

25 724,00

478 324,00

Pozostałe aktywa długoterminowe- rozliczenia

międzyokresowe

17

4 014,00

12 127,16

Aktywa obrotowe

3 616 142,52

4 815 051,23

Zapasy

95 300,29

138 775,08

Należności handlowe

18

858 124,88

985 431,03

Należności z tytułu podatków

19

-

Pozostałe należności

20

525 406,85

533 897,39

Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez

wynik finansowy

-

Krótkoterminowe inwestycje finansowe

15

321 369,80

1 006 363,08

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

16

-

Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe

21

26 453,25

771 321,88

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

22

1 789 487,45

1 379 262,77

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do

sprzedaży

-

AKTYWA RAZEM

20 488 763,22

20 846 553,77

PASYWA

NOTA

31.12.2022

31.12.2021

Kapitał własny

13 713 453,54

11 742 883,03

Kapitał podstawowy

23

766 543,60

Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny

nominalnej

25

13 524 390,92

Akcje własne (wielkość ujemna)

24

-

Kapitał zapasowy

25

1 654 279,30

Pozostałe kapitały zapasowe

25

-

1 107 653,19

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

-

Zyski zatrzymane (straty niepokryte)

(5 309 983,98)

(5 260 569,30)

Wynik finansowy bieżącego okresu

3 078 223,70

(49 414,68)

Zobowiązania długoterminowe

2 162 176,42

4 205 296,89

Emisja dłużnych papierów wartościowych

-

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

156 531,00

360 228,00

Długoterminowe kredyty i pożyczki

27

1 306 585,93

2 511 107,50

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 7

Zobowiązania długoterminowe finansowe

227 948,45

358 926,73

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

471 111,04

975 034,66

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

30

-

Pozostałe rezerwy

-

Zobowiązania krótkoterminowe

4 613 133,26

4 898 373,85

Emisja dłużnych papierów wartościowych

26

-

Kredyty i pożyczki

27

1 514 318,28

1 513 484,32

Zobowiązania finansowe

135 229,55

140 446,77

Zobowiązania handlowe

28

443 916,66

383 091,49

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

28

-

Pozostałe zobowiązania

28

1 994 382,84

2 262 461,39

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

28

-

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

30

15 362,35

40 278,76

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

509 923,58

558 611,12

Pozostałe rezerwy

-

Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami

klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży

-

PASYWA RAZEM

20 488 763,22

20 846 553,77

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 8

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022

Kapitał

zakładowy

Kapitały

zapasowy ze

sprzedaży

akcji powyżej

ceny

nominalnej

Akcje własne

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

zapasowy

Pozostałe

kapitały

zapasowe

Zyski

zatrzymane

(straty

niepokryte)

Wynik

finansowy

bieżącego

okresu

Kapitał

własny

ogółem

Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2022

Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

1 107 653,19

(5 260 569,30)

(49 414,68)

11 742 883,03

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Kapitał własny po korektach

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

1 107 653,19

(5 260 569,30)

(49 414,68)

11 742 883,03

Zwiększenie kapitału podstawowego

z tytułu emisji

-

Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży

-

Podatek odroczony (-)

-

Korekta błędu

-

Zysk/Strata netto prezentowany

bezpośrednio w kapitale własnym

-

Zyska/strata za rok obrotowy

-

3 078 223,70

Całkowity dochód za okres od

01.01.2022 do 31.12.2022 r.

-

3 078 223,70

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Uchwała uchylenie Programu

Motywacyjnego

-

(1 107 653,19)

-

(1 107 653,19)

Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych

-

(49 414,68)

49 414,68

-

Dywidenda wypłacona

-

Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r.

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

-

(5 309 983,98)

3 078 223,70

13 713 453,54

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 9

Kapitał

zakładowy

Kapitały

zapasowy ze

sprzedaży

akcji powyżej

ceny

nominalnej

Akcje własne

Kapitał

rezerwowy

Kapitał

zapasowy

Pozostałe

kapitały

zapasowe

Zyski

zatrzymane

(straty

niepokryte)

Wynik

finansowy

bieżącego

okresu

Kapitał

własny

ogółem

Dwanaście miesięcy zakończone 31.12.2021

Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r.

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

1 107 653,19

(682 775,90)

(4 577 793,40)

11 792 297,71

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Kapitał własny po korektach

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

1 107 653,19

(682 775,90)

(4 577 793,40)

11 792 297,71

Zwiększenie kapitału podstawowego

z tytułu emisji

-

Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży

-

Podatek odroczony (-)

-

Korekta błędu

-

Zysk/Strata netto prezentowany

bezpośrednio w kapitale własnym

-

Zyska/strata za rok obrotowy

-

(49 414,68)

Całkowity dochód za okres od

01.01.2021 do 31.12.2021 r.

-

(49 414,68)

Korekty błędów lat ubiegłych

-

Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych

-

(4 577 793,40)

4 577 793,40

-

Dywidenda wypłacona

-

Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r.

766 543,60

13 524 390,92

-

1 654 279,30

1 107 653,19

(5 260 569,30)

(49 414,68)

11 742 883,03

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 10

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA

2022 [METODA POŚREDNIA]

metoda pośrednia

za okres 01.01.2022-

31.12.2022

za okres 01.01.2021-

31.12.2021

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk / Strata przed opodatkowaniem z działalności

kontynuowanej

2 945 043,70

(331 600,68)

Zysk / Strata przed opodatkowaniem z działalności

zaniechanej

-

Zysk / Strata przed opodatkowaniem - razem

2 945 043,70

(331 600,68)

Korekty razem:

(3 191 091,89)

(1 620 303,29)

Amortyzacja

161 876,52

189 533,76

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-

Odsetki i udziały w zyskach

(3 477 342,29)

(889 201,79)

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

390 954,75

336 588,18

Zmiana stanu rezerw

(24 916,41)

(6 691,65)

Zmiana stanu zapasów

43 474,79

89 510,12

Zmiana stanu należności

588 396,69

35 033,76

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

33 746,62

17 200,08

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

200 370,63

(1 095 415,61)

Zmiana stanu pozostałych aktywów

-

Inne korekty

(1 107 653,19)

(296 860,14)

Gotówka z działalności operacyjnej

(246 048,19)

(1 951 903,97)

Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony

(3 622,00)

-

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(249 670,19)

(1 951 903,97)

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy

4 222 126,05

5 341 552,04

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

-

Zbycie aktywów finansowych

-

Odsetki otrzymane

647 761,84

1 056 052,04

Dywidendy

847 500,00

770 000,00

Dywidendy - otrzymane zaliczki

1 428 000,00

1 669 000,00

Spłata udzielonych pożyczek

1 298 864,21

1 846 500,00

Inne wpływy

-

Wydatki

2 475 668,86

523 715,73

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

22 168,86

18 265,73

Udzielone pożyczki

2 453 000,00

453 000,00

Wydatki na aktywa finansowe

500,00

52 450,00

Inne wydatki inwestycyjne

-

B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

1 746 457,19

4 817 836,31

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy

1 104 842,81

2 048 887,87

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 11

Kredyty i pożyczki

1 104 842,81

2 048 887,87

Emisja dłużnych papierów wartościowych

-

Inne wpływy finansowe

-

Wydatki

2 191 405,13

5 009 681,17

Nabycie udziałów (akcji) własnych

-

Spłaty kredytów i pożyczek

1 883 331,95

4 569 049,31

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

136 195,50

155 179,74

Wypłata dywidendy

-

Odsetki

171 877,68

285 452,12

Inne wydatki finansowe

-

C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(1 086 562,32)

(2 960 793,30)

D. Przepływy pieniężne netto razem

410 224,68

(94 860,96)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

410 224,68

(94 860,96)

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

-

F. Środki pieniężne na początek okresu

1 379 262,77

1 474 123,73

G. Środki pieniężne na koniec okresu

1 789 487,45

1 379 262,77

WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR w tysiącach PLN/EUR

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły w okresach

objętych sprawozdaniem finansowym:

okresy objęte sprawozdaniem finansowym

średni kurs w okresie

kurs na ostatni dzień

okresu

01.01.2022 - 31.12.2022

4,6883

4,6899

01.01.2021 - 31.12.2021

4,5775

4,5994

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz

sprawozdania z przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych

porównywalnych, przeliczonych na EURO.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów

ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków

pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez

Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

sprawozdawczym.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 12

TYS. PLN

TYS. EUR

Wybrane dane finansowe

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2022

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2021

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2022

okres 12 m-

cy

zakończony

31.12.2021

dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

6 677

4 204

1 424

918

II. Koszt własny sprzedaży

2 358

1 522

503

332

III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży

4 319

2 682

921

586

IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(77)

(837)

(16)

(183)

V. Zysk (strata) brutto

2 945

(332)

628

(72)

VI. Zysk (strata) netto

3 078

(49)

657

(11)

VII. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)

0,40

(0,01)

0,09

(0,00)

VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(250)

(1 952)

(53)

(426)

IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

1 746

4 818

373

1 053

X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(1 087)

(2 961)

(232)

(647)

TYS. PLN

TYS. EUR

Wybrane dane finansowe na dzień

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

stan na

31.12.2022

stan na

31.12.2021

dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego

XI. Aktywa razem

20 489

20 847

4 369

4 532

XII. Zobowiązania razem

6 775

9 104

1 445

1 979

XIII. Zobowiązania krótkoterminowe

4 613

4 898

984

1 065

XIV. Kapitał własny

13 713

11 743

2 924

2 553

XV. Kapitał podstawowy

767

163

167

XVI. Liczba akcji w sztukach

7 665 436

XVII. Wartość księgowa na akcję (zł/euro)

1,79

1,53

0,38

0,33

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 13

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Dane jednostki:

Nazwa: MEX POLSKA S.A.

Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA

Siedziba: UL. POLSKIEJ ORGANIZACJI WOJSKOWEJ 25, 90-248 ŁÓDŹ

Kraj rejestracji: POLSKA

Podstawowy przedmiot działalności:

MEX Polska S.A. jest spółką zarządzającą grupą kapitałową w skład której wchodzą spółki prowadzące działalność

gastronomiczną w kilku segmentach tj.:

- restauracjach typu casual dining w koncepcie „The Mexican”,

- restauracjach w koncepcie „Prosty Temat”,

- restauracjach w koncepcie „PanKejk”,

- bistrach pod marką grupy – „Pijalnia Wódki i Piwa”,

- shot-barach pod marką grupy „Chicas & Gorillas”.

Wszystkie lokale mieszczą się w dużych polskich miastach, między innymi w: Warszawie, Łodzi, Poznaniu,

Wrocławiu, Krakowie, Gdańsku, Sopocie, Olsztynie, Toruniu, Bydgoszczy, Katowicach, Lublinie.

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru

Sądowego, numer KRS: 0000299283

Numer statystyczny REGON: 100475941

Numer telefonu: (+48)42 634 67 30

Numer faksu: (+48)42 634 67 53

E-mail: biuro@mexpolska.pl

Adres internetowy: www.mexpolska.pl

1.2. Czas trwania Spółki

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony

1.3. Okresy prezentowane

Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane

porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej

oraz za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów,

sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale własnym.

1.4. Wskazanie organów zarządzających i nadzorczych podmiotu oraz ich składu na dzień 31.12.2022

roku.

ZARZĄD

Skład Zarządu w okresie od dnia 01.01.2022 r. do dnia sporządzenia sprawozdania:

• Paweł Jerzy Kowalewski – od 2008 r. do chwili obecnej - Prezes Zarządu

• Paulina Walczak – od 2010 r. do chwili obecnej - Wiceprezes Zarządu

• Andrzej Domżał – Wiceprezes Zarządu (od 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

• Dariusz Kowalik – od 3 stycznia 2018 r. do chwili obecnej - Członek Zarządu – Dyrektor Finansowy

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 14

RADA NADZORCZA

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2022 r.:

Wiesław Likus – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej);

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 27 czerwca 2013 roku do dnia zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej)

Hieronim Wójcik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej); Członek

Rady Nadzorczej (od dnia 21 czerwca 2017 roku do zmiany funkcji w Radzie Nadzorczej)

Barbara Osojca – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 31 lipca 2012 r. do chwili obecnej)

Barbara Agier – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

Wojciech Sobczak – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 28 czerwca 2021 r. do chwili obecnej)

1.5. Struktura akcjonariatu według stanu na 31.12.2022 r.

Według najlepszej wiedzy zarządu Mex Polska S.A. struktura akcjonariatu według stanu na dzień 31 grudnia 2022

roku jest następująca:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 895 369,00

37,77%

2 895 369

37,77%

Raimita Limited

287 843,00

3,76%

287 843

3,76%

Joanna Kowalewska

655 678,00

8,55%

655 678

8,55%

Quercus TFI S.A.

383 272,00

5,00%

383 272

5,00%

Formonar Investments Limited

402 000,00

5,24%

402 000

5,24%

Familiar S.A., SICAV-SIF

491 017,00

6,41%

491 017

6,41%

Pozostali

2 550 257,00

33,27%

2 550 257

33,27%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

Natomiast na dzień publikacji sprawozdania finansowego struktura akcjonariatu jest następująca:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 895 369,00

37,77%

2 895 369

37,77%

Raimita Limited

287 843,00

3,76%

287 843

3,76%

Joanna Kowalewska

655 678,00

8,55%

655 678

8,55%

Quercus TFI S.A.

383 272,00

5,00%

383 272

5,00%

Formonar Investments Limited

402 000,00

5,24%

402 000

5,24%

Familiar S.A., SICAV-SIF

491 017,00

6,41%

491 017

6,41%

Pozostali

2 550 257,00

33,27%

2 550 257

33,27%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

1.6. Biegli rewidenci

Firma:

AMZ Sp. z o.o.

Siedziba:

Kraków

Adres:

ul. Strzelców 6A/1

Podstawa uprawnień:

wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 3787

Numer telefonu:

(+48) 12 446 44 00

E-mail:

biuro@amz-audyt.pl

Adres internetowy:

www.amz-audyt.pl

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 15

1.7. Prawnicy

Firma (nazwa):

„Chudzik i Wspólnicy Radcowie Prawni” Spółka partnerska

Siedziba:

Łódź

Adres:

ul. Zelwerowicza 41 lok 2, 90-147 Łódź

KRS:

0000385644

REGON:

101079331

NIP:

7252044673

Numer telefonu:

(+48) 42 680 23 33

Numer faksu:

(+48) 42 688 50 77

E-mail:

sekretariat@chudzik.pl

Adres internetowy:

www.chudzik.pl

1.8. Banki

mBank S.A

z siedzibą w Warszawie, 00-950 Warszawa ul. Senatorska 18

1.9. Struktura organizacyjna

Spółka Mex Polska S.A. jest podmiotem dominującym Grupy, w skład której, oprócz Spółki, na dzień zatwierdzenia

Sprawozdania Finansowego wchodzą:

Wyszczególnienie

Udział w ogólnej liczbie

głosów (w %)

31.12.2022

31.12.2021

MEX POLSKA S.A. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

Jednostka dominująca

a) jednostki zależne

Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 78/80 lok. A

100%

Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85

100%

Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34

100%

AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Św. Mikołaja 8-11

100%*

CG Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 85 lok. 1U

100%

PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A lok. BR10

100%

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

PanKejk Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57

100%

PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92

100%

PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20

100%

PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14

100%

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 16

PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38

100%

PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8

100%

PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19

100%

Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20

100%*

Mex Bistro III Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach ul. Mariacka 8/1

50%**

Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1

100%*

Mex Bistro VII Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu przy Rynku Staromiejskim 26/27 / Chełmińska

1

51%**

Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51-51B

100%*

Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6

100%*

Mex Bistro XIV Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy ul. Podwale 12

51%**

Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60

100%*

Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24

100%*

Mex Bistro XX Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25***

100%*

Mex Bistro XXI Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25***

100%*

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%*

Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27

100%*

BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

100%*

Kodo Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Rynek Ratusz 15/1C

100%

Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33

100%

49%

* udział bezpośredni i pośredni, razem 100%

** udział pośredni

*** nie podlega konsolidacji ze względu na nieistotność danych - spółki nie prowadzą działalności

b) jednostki objęte kontrolą w oparciu o umowę franczyzy

Mex Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34

-

Mex Zgoda Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Zgoda 6 lok. 1A

-

Mex Sopot Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie ul. Bohaterów Monte Casino 54

-

Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A

-

Mex Łódź Piotrkowska Sp.z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

-

Mex Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Kramarska 19

-

Podmioty powiązane (powiązania osobowe)

Anado Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

-

Wlad Sp. z o.o., z siedzibą w Warszawie, ul. Górczewska 53

-

AD Andrzej Domżał z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25 (adres

korespondencyjny)

-

Sucol Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

-

W 2022 roku spółka Mex Polska S.A. zgodnie z porozumieniem intencyjnym z 2021 roku Mex Polska S.A. zakupiła

pozostałe 51% udziałów spółki Mex Bistro 33 Sp. z o.o. Ponadto spółka Mex Manufaktura Sp. z o.o. zmieniła nazwę

na CG Łódź Sp. z o.o. a spółka Kodo Sp. z o.o. na Kodo Wrocław Sp. z o.o.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 17

1.10. Oświadczenie Zarządu

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle

swojej najlepszej wiedzy, niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne

sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają

w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć

oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad

rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowym Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały

zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia

29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259 z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia

2022 roku.

Zarząd oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego,

została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania,

spełniali warunki bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa

krajowego.

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez MEX POLSKA S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Jednakże w związku z wystąpieniem

pandemii koronawirusa na świecie i w Polsce mogą jeszcze wystąpić ograniczenia w prowadzeniu działalności w

najbliższej przyszłości, a to z kolei może prowadzić do niepewności, co do kontynuowania działalności przynajmniej

w niezmniejszonym zakresie. Szczegółowe informacje w tym zakresie przedstawione zostały przy opisaniu ryzyka

związanego z pandemią.

Na dzień autoryzacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności

wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Czas trwania jest nieoznaczony.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę

Nadzorczą uchwałą nr 9/06/2021 z dnia 28 czerwca 2021 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada

Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności

i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą

funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniu finansowych zostały wykazane w złotych, chyba że w

konkretnych sytuacjach zostały podane z mniejszą dokładnością.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 18

2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI

FINANSOWEJ

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie od lub

po 1 stycznia 2022

• Zmiana do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”: Zmiana doprecyzowująca sposób ujęcia produkcji w

ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem jego użytkowania środka trwałego jako zapas zgodnie

z MSR (a nie pomniejszenie wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego

kosztu.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.

• Zmiana do MSR 37 „Rezerwy, Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe: Zmiana doprecyzowująca,

że w przypadku umów rodzących obciążenia koszty wypełnienia umowy obejmują zarówno przyrostowe

koszty wypełnienia umowy np. robociznę i materiały, jak również przypisanie innych kosztów, które

odnoszą się bezpośrednio do wypełnienia umów (na przykład przypisanie odpisów amortyzacyjnych do

składnika rzeczowych aktywów trwałych) wykorzystywanego między innymi do wypełnienia tej umowy).

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później

• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”: Zmiana doprecyzowująca odniesienia do definicji

zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później

• Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020):

- MSSF 16 Leasing: korekta przykładu - usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia

kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne

- MSSF 9 Instrumenty finansowe: doprecyzowano sposób ujęcia opłat, które powinno się uwzględnić w

teście dokonywanym dla stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania,

- MSR 41 Rolnictwo: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów

biologicznych.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później za

wyjątkiem zmiany do MSSF 16 która obowiązuje od dnia publikacji

Powyższe zmiany nie miały wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe

Standardy, zmiany do standardów i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE,

które wejdą w życie po dniu bilansowym oraz standardy, zmiany do standardów i interpretacje jakie zostały

już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”), ale nie zostały jeszcze

zatwierdzone przez Unię Europejską i nie weszły w życie.

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały

już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań finansowych jako

krótko lub długoterminowe” - doprecyzowuje, że ujęcie zależne od praw jednostki a nie intencji

kierownictwa. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po

tej dacie

• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie

błędów”. Zmiany wprowadzają definicję wartości szacunkowej zmiany wyjaśniające jak rozróżnić zmianę

polityki rachunkowości od zmian szacunków. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 19

• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań

powstających na skutek pojedynczej transakcji”. Zmiany doprecyzowują zakres zwolnienia dotyczącego

początkowego ujęcia podatku odroczonego. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie

• Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – Dane

porównawcze. Zmiana ustanawiające przepisy przejściowe dot. danych porównawczych w 1 okresie

zastosowania. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub

po tej dacie

• Zmiana do MSSF 16 Leasing: zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego -

doprecyzowuje sposób ujęci i wyceny transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, które spełniają wymogi

MSSF 15 dotyczące ujęcia jako transakcji sprzedaży. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r lub później.

Zarząd jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według

obecnych szacunków Zarządu, nie będą miały istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe w

okresie ich pierwszego zastosowania.

3. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu informacji finansowych przedstawione

zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie

podano inaczej.

Informacje finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę

w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszych informacji finansowych nie stwierdza się

istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

3.1. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje sprawozdań finansowych zostały sporządzone w polskich złotych (zł). Dane finansowe zostały

zaprezentowane bez zaokrągleń. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki jest złoty polski.

Transakcje i salda w walutach obcych

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną

według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień transakcji.

Na dzień bilansowy składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych

metodą praw własności) i pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty

przez Narodowy Bank Polski.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny

bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i

strat. Różnice kursowe powstałe na pozycjach niepieniężnych, takich jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane

do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.

3.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Jako

odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty. Środki trwałe w budowie powstające

dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 20

po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty

oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego aktywowane zgodnie z zasadami

rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich

użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki.

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane w procesie świadczenia usług, jak również dla celów administracyjnych,

wykazywane są według kosztu historycznego pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy

z tytułu utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.

Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu powiększona o cło,

niepodlegające odliczeniu podatki, pomniejszona o upusty i rabaty handlowe. Wartość ta zwiększana jest o

wszystkie inne pozwalające się bezpośrednio przyporządkować koszty poniesione w celu dostosowania składnika

aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami

kierownictwa.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów świadczenia usług i dla celów administracyjnych prezentowane są

według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych środków

trwałych rozpoczyna się w momencie, gdy są dostępne do wykorzystania w normalnym toku działalności

operacyjnej.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych

w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej.

Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest

metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:

- budynki i budowle 10 lat

- urządzenia techniczne i maszyny, od 2 lat do 10 lat

- środki transportu, od 2 lat do 6 lat

- pozostałe środki trwałe, od 2 lat do 10 lat

Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki

wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji

ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy.

Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty

operacyjne.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego

użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej

pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy

z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest zdatny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy środek

trwały zostaje usunięty z ewidencji bilansowej.

Poszczególne istotne części składowe środka trwałego (komponenty), których okres użytkowania różni się od

okresu użytkowania całego środka trwałego, amortyzowane są odrębnie, przy zastosowaniu stawek

amortyzacyjnych odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. W celu wydzielenia komponentów

bierze się pod uwagę środki trwałe o istotnej wartości początkowej brutto.

Metoda amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy.

Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 21

Wartość bilansowa środka trwałego podlega odpisowi z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości

odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego jest wyższa od jego oszacowanej wartości

odzyskiwalnej.

Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje

się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia.

Zyski lub straty wynikające ze sprzedaży/likwidacji są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży

a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

3.3. Wartości niematerialne

Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Spółki w możliwych do

zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej – na dzień przejęcia. Wartość firmy z przejęcia

jednostek zależnych ujmuje się w ramach wartości niematerialnych i prawnych. Wartość firmy jest testowana co

roku pod kątem utraty wartości i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytułu utraty

wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy nie są odwracalne.

Stwierdzenie czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek

generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową,

należy oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta,

konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów.

W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Spółka dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych

poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna

ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym.

Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu

pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.

Inne wartości niematerialne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające

postaci fizycznej.

W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się:

• nabyte oprogramowanie komputerowe,

• nabyte prawa majątkowe – autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje, prawa do

wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz zdobniczych, know-how.

Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów

amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego

użytkowania, od wartości niematerialnych i prawnych, których wartość nabycia przekracza 500 złotych.

Szacowany okres użytkowania dla wartości niematerialnych wynosi:

• licencje na oprogramowanie – 2 lata,

• znaki towarowe – czas nieokreślony.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest zdatny do użytkowania. Amortyzacji

wartości niematerialnych zaprzestaje się, gdy składnik wartości niematerialnych zostaje usunięty z ewidencji

bilansowej.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie

wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.

Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się

dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika wartości

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 22

niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia (jeżeli występują) i wartością

bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.

Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są corocznie. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę

wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości

niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki

utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności

podstawowej.

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy

amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

3.4. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła

nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą,

Spółka dokonuje szacunku wartość odzyskiwanej tego składnika aktywów. Wartość bilansowa składnika aktywów

zostaje obniżona do poziomu jego wartości odzyskiwalnej wtedy i tylko wtedy, gdy wartość odzyskiwalna tego

składnika aktywów jest niższa od jego wartości bilansowej. Kwota tej obniżki stanowi odpis aktualizujący z tytułu

utraty wartości.

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów wykazywanych według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

ujmuje się w rachunku zysków i strat. Odpis aktualizujący wartość aktywów wykazywanych według wartości

przeszacowanej obniża w pierwszej kolejności wartość kapitału z przeszacowania wyceny powstałego w wyniku

przeszacowania środka trwałego podlegającemu odpisowi.

Po ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w przyszłych okresach skorygowaniu ulegają odpisy

amortyzacyjne dotyczące danego składnika, aby w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika dokonać

systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej, pomniejszonej o wartość końcową.

3.5. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się przynajmniej raz w roku, na dzień bilansowy.

Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w cenie nabycia

pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, mogą być także wyceniane metodą praw

własności, pod warunkiem, że będzie ona stosowana jednolicie wobec wszystkich jednostek podporządkowanych.

3.6. Instrumenty finansowe – aktywa i zobowiązania

W momencie początkowego ujęcia każdy składnik aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego jednostka

wycenia w wartości godziwej. Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia

kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych

składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe - w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości

otrzymanych innych składników majątkowych niezależnie od metody wyceny na późniejszy moment bilansowy.

Przy ustalaniu wartości godziwej uwzględnia jednostka poniesione koszty transakcji.

MSSF 9 wprowadził nowe podejście do klasyfikacji aktywów finansowych, które uzależnione jest od charakterystyki

przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanymi z danymi aktywami. Takie jednolite podejście

oparte na zasadach zastępuje istniejące wymagania oparte na regułach zgodnie z MSR 39. Nowy model skutkuje

również ujednoliceniem modelu utraty wartości w stosunku do wszystkich ekspozycji, dla których wymagane jest

rozpoznawanie utraty wartości.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 23

Aktywa finansowe obejmują następujące kategorie:

- aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

- aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązania finansowe obejmują następujące kategorie:

- zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

- zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe są ujmowane i wyceniane zgodnie z MSR nr 32 („Instrumenty finansowe: prezentacja”)

oraz MSSF 9 („Instrumenty Finansowe”).

Aktywa finansowe – z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług – i zobowiązania finansowe początkowo

ujmowane są według wartości godziwej, którą w przypadku aktywów lub zobowiązań finansowych wycenianych w

wartości godziwej przez wynik finansowy – powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można

bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.

Należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania – początkowo ujmowane są

w cenie transakcyjnej.

Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych są ujmowane na dzień rozliczenia

transakcji.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są jednocześnie oba

poniższe warunki:

- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest

utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;

- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Spółka klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: obligacje, należności

handlowe i pozostałe oraz środki pieniężne.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są

jednocześnie oba poniższe warunki:

- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno

otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych;

- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany

w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zgodnie z warunkami opisanymi

powyżej.

Spółka klasyfikuje jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty

kapitałowe notowane i należności z tytułu transakcji zabezpieczających.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 24

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w Spółce obejmują zaciągnięte kredyty,

zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców środków trwałych i są prezentowane w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej w pozycjach zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego

i zobowiązania handlowe oraz pozostałe.

Zobowiązania te są początkowo ujmowane w wartości godziwej, a następnie są wyceniane według

zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Spółka posiada zobowiązania z tytułu dostaw i usług, dla których efekt naliczania odsetek jest nieznaczący, w

związku z tym są one wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty.

Zobowiązania finansowe, w tym w szczególności instrumenty pochodne, które nie zostały wyznaczone jako

instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny

ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu.

3.7. Utrata wartości aktywów finansowych

MSSF 9 wprowadził nowy model utraty wartości ustalanej w oparciu o oczekiwane straty kredytowe.

W szczególności, nowy standard wymaga, aby jednostki ujmowały oczekiwane straty kredytowe w momencie, kiedy

instrumenty finansowe są ujmowane po raz pierwszy oraz ujmowały wszelkie oczekiwane straty z całego okresu

życia instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób.

Jednostka przeanalizowała występujące instrumenty finansowe pod kątem odpisów z tytułu strat kredytowych

(ECL). Jednostka dokonała odpisów aktualizujących dla należności handlowych i pożyczek udzielonych.

3.8. Należności z tytułu podatków

W aktywach bilansu w wierszu „Należności z tytułu podatków”, wykazuje się kwoty należne od budżetu państwa,

jednostek samorządu terytorialnego i urzędów celnych.

Salda pozostające na koniec roku obrotowego na kontach służących do ewidencji rozrachunków

publicznoprawnych należy porównać z deklaracjami podatkowymi, celnymi i dokumentami składanymi do ZUS.

3.9. Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów

sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych

zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują

rozliczenia:

- długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia

bilansowego,

- krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia

bilansowego.

Czynne rozliczenia międzyokresowe ujmuje się w rachunku zysków i strat stosownie do okresu trwania związanej

z nimi umowy.

3.10. Kapitał własny Spółki stanowią:

• kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej,

• kapitał zapasowy tworzony ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej,

• kapitał zapasowy tworzony z zysków lat ubiegłych,

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 25

• kapitał z aktualizacji wyceny,

• kapitał rezerwowy,

• zyski zatrzymane – niepodzielone zyski z lat ubiegłych,

• wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

3.10.1. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest:

• z przeznaczenia zysku netto,

• z nadwyżki sumy wartości ceny emisji akcji nad wartością nominalną emitowanych akcji.

Przeznaczenie kapitału zapasowego określa Statut Spółki.

3.11. Podatek dochodowy

Na podatek dochodowy składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie

z obowiązującymi przepisami podatkowymi i przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych

przepisów. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem

przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach

następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi

w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia

podstawy opodatkowania.

Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości

osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,

a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą

wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień

bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie

realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego

tytułu. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat danego okresu, z wyjątkiem przypadku, gdy

podatek odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są w innych całkowitych dochodach lub

bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas podatek odroczony również ujmowany jest odpowiednio w innych

całkowitych dochodach lub bezpośrednio w odpowiednim składniku kapitału własnego.

3.12. Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze

zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu

środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego

obowiązku. Rezerwy tworzy się na podstawie najlepszych szacunków Zarządu jednostki w wysokości nakładów

niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza

w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą

niezbędne do wypełnienia obowiązku.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 26

3.13. Waluty obce

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty obowiązującym

na dzień poprzedzający dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne

denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa

i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie

obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu

historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:

• różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania

produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w

walutach obcych;

• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym

ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

3.14. Uznawanie przychodów

Przychody z umów z klientami ujmowane są w momencie spełnienia przez Spółkę zobowiązania do wykonania

świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi

jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów tj. zdolności do bezpośredniego

rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych

korzyści oraz zdolność do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów

i uzyskiwania z niego korzyści.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo,

w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia,

(w szczególności określanym w oparciu o formuły baz dostawy INCOTERMS). W przypadku zobowiązań do

wykonania świadczenia spełnianych w ciągu określonego czasu Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu,

wybierając odpowiednia metodę wyceny postępów w realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia.

Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej, uwzględniającej wszelkie opusty

i rabaty.

3.14.1. Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do

otrzymania płatności.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty

niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu nominalnej stopy oprocentowania.

Przychody finansowe obejmują: zyski na sprzedaży aktywów finansowych, przychody z tytułu odsetek od

instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz utrzymywanych do terminu wymagalności, jak również

przychody z tytułu dywidend.

3.15. Pozostałe przychody operacyjne

Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane bezpośrednio

z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zalicza się dotacje z tytułu utworzenia stanowiska pracy,

otrzymane odszkodowania komunikacyjne.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 27

3.16. Pozostałe koszty operacyjne

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni

z działalnością operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku

trwałego, koszty odpisów aktualizujących wartość należności, koszty napraw powypadkowych objętych

odszkodowaniem.

3.17. Przychody i koszty finansowe

Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych odsetek bankowych.

Do kosztów finansowych kwalifikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania,

odsetki od obligacji, odsetki od kredytów bankowych, odsetki z tytułu umów leasingu finansowego oraz odpis

aktualizujący z tytułu wyceny zobowiązań z tytułu kredytów i obligacji.

3.18. Zobowiązania wynikające z umów gwarancji finansowych i poręczeń

Gwarancja finansowa to umowa, w której Spółka zobowiązuje do dokonania określonej płatności na rzecz odbiorcy

gwarancji w przypadku, gdy dłużnik odbiorcy gwarancji nie dokona na jego rzecz umówionych płatności.

Przez umowę poręczenia Spółka zobowiązuje się względem wierzyciela wykonać zobowiązanie na wypadek, gdyby

dłużnik zobowiązania nie wykonał.

Zobowiązania z tytułu gwarancji finansowej i poręczeń finansowych wycenia się początkowo w wartości godziwej,

a następnie według wyższej z dwóch następujących wartości:

• wartości zobowiązania umownego określonej zgodnie z MSR 37 " Rezerwy, zobowiązania warunkowe

i aktywa warunkowe"

• początkowo ujętej kwoty, pomniejszonej, tam, gdzie ma to zastosowanie, o łączna amortyzację ujętą

zgodnie z zasadami ujmowania przychodów.

3.19. Umowy rodzące zobowiązania

Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę rodzącą

zobowiązania uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań

umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.

4. WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY KSIĘGOWE

4.1. Zasady rachunkowości, profesjonalny osąd

Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, zarząd jednostki zobowiązany jest do dokonywania

szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne.

Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje

się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym

i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 28

4.2. Okresy ekonomicznego użytkowania rzeczowych aktywów trwałych oraz testowanie utraty

wartości pożyczek i udziałów

Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów

trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Zarząd stwierdza, czy wartość użytkowa pewnych

składników wymaga redukcji ze względu na postęp techniczny oraz zaistniałe ograniczenia rynkowe.

Podstawą wyceny wartości końcowej środków trwałych, które stanowią nakłady inwestycyjne w obce budynki jest

szacowana cena sprzedaży netto pozostałości tych nakładów.

Zakłada się uzyskanie określonych kwot możliwych do uzyskania obecnie, uwzględniając wiek i stan środków

trwałych, jakie będą na koniec okresu ich ekonomicznego użytkowania.

W bieżącym roku obrotowym Zarząd stwierdził, że wartość użytkowa rzeczowych aktywów trwałych nie wymaga

redukcji ze względu na postęp techniczny lub ograniczenia rynkowe, jednak zdecydował o aktualizacji wartości

pożyczek.

Najistotniejszy elementem w przypadku osądów to założenia przyjęte w procesie identyfikacji przesłanej utraty

wartości udziałów i pożyczek oraz założenia przyjęte w samych testach na trwała utratę wartości poszczególnych

aktywów. Spółka corocznie aktualizuje założenia związane z identyfikacją przesłanek utraty wartości aktywów oraz

założenia przyjęte w samych testach.

5. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Sprzedaż towarów i materiałów

179 417,91

92 330,21

Sprzedaż produktów

-

Sprzedaż usług

6 497 782,40

4 111 217,43

SUMA przychodów ze sprzedaży

6 677 200,31

4 203 547,64

Pozostałe przychody operacyjne

1 226 062,82

342 425,25

Przychody finansowe

3 664 021,50

1 143 141,07

SUMA przychodów ogółem

11 567 284,63

5 689 113,96

5.1. Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna

31.12.2022

31.12.2021

w PLN

w %

w PLN

w %

Kraj

6 677 200,31

100,00%

4 203 547,64

100,00%

Eksport, w tym:

-

0,00%

-

0,00%

Unia Europejska

-

0,00%

-

0,00%

Inne kraje

-

0,00%

-

0,00%

Razem

6 677 200,31

100,00%

4 203 547,64

100,00%

5.2. Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów

Informacje dotyczące segmentów działalności Emitent prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

w podziale na segmenty branżowe.

Grupa oferuje swoje usługi odbiorcom krajowym. Podstawowym podziałem na segmenty operacyjne w Grupie na

podstawie których Zarząd Mex Polska S.A. podejmuje decyzje gospodarcze jest podział według podstawowych

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 29

rodzajów działalności z których Grupa osiąga przychody ze sprzedaży. Wynik finansowy danego segmentu

branżowego zawiera przychody i koszty bezpośrednio przypisane do danego segmentu.

Mając na uwadze powyższe wyodrębniono segment:

- działalność restauracyjna.

Spółka Mex Polska S.A. posiada cztery źródła przychodów;

- prawo do korzystania ze znaku towarowego „The Mexican”, „PanKejk”, „Prosty Temat”, a także „Pijalnia Wódki i

Piwa”,

- usługi zarządzania,

- usługi marketingowe,

- usługi franczyzowe.

Przychody

Koszty

Zysk/Strata w segmentach

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

w PLN

Prawo do korzystania ze

znaku towarowego

1 539 900,17

897 761,80

1 815 854,76

1 129 728,79

(275 954,59)

(231 966,99)

Usługi zarządzania

592 295,83

261 178,81

698 436,97

328 663,15

(106 141,14)

(67 484,34)

Usługi marketingowe

2 098 904,76

1 619 562,52

2 475 034,60

2 038 031,04

(376 129,84)

(418 468,52)

Usługi franczyzowe

2 223 741,64

868 370,51

2 622 242,61

1 092 743,27

(398 500,97)

(224 372,76)

Inne

222 357,91

556 674,00

262 205,09

700 509,47

(39 847,18)

(143 835,47)

Razem

6 677 200,31

4 203 547,64

7 873 774,04

5 289 675,73

(1 196 573,73)

(1 086 128,09)

6. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Wyszczególnienie

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Amortyzacja

161 876,52

189 533,76

Zużycie materiałów i energii

150 525,37

117 224,78

Usługi obce

1 798 014,43

1 091 951,03

Podatki i opłaty

16 684,50

16 534,39

Wynagrodzenia

5 417 284,27

3 670 300,66

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

65 660,21

61 909,88

Pozostałe koszty rodzajowe

92 525,24

53 316,11

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

171 203,50

88 905,12

Koszty według rodzajów ogółem, w tym:

7 873 774,04

5 289 675,73

Zmiana stanu produktów

-

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

(wielkość ujemna)

-

Wartość sprzedanych towarów i materiałów (wielkość ujemna)

(171 203,50)

(88 905,12)

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

-

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

(5 515 879,56)

(3 767 901,12)

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

2 186 690,98

1 432 869,49

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 30

KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS

Wyszczególnienie

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:

137 491,50

161 216,77

Amortyzacja środków trwałych

23 381,14

18 651,88

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania

113 651,11

142 063,89

Amortyzacja wartości niematerialnych

459,25

501,00

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

-

Amortyzacja środków trwałych

-

Amortyzacja wartości niematerialnych

-

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:

24 385,02

28 316,99

Amortyzacja środków trwałych

24 385,02

28 316,99

Amortyzacja wartości niematerialnych

-

Razem amortyzacja

161 876,52

189 533,76

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Wyszczególnienie

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Wynagrodzenia

5 417 284,27

3 670 300,66

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

65 660,21

61 909,88

Koszty świadczeń emerytalnych

-

Pozostałe świadczenia pracownicze

-

Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:

5 482 944,48

3 732 210,54

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży

234 756,34

194 423,05

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

-

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

5 248 188,14

3 537 787,49

7. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

Rozwiązanie rezerw

24 916,41

6 691,65

Przychody z tytułu refaktur

-

Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności

49 194,10

22 878,00

Rozwiązanie odpisu zg. z MSSF 9

9 801,34

9 801,61

Rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych

27 701,36

-

Uchwała uchylenie Programu Motywacyjnego

1 107 653,19

-

Umorzone zobowiązania z tytułu subwencji PFR

-

296 860,14

Pozostałe

6 796,42

6 193,85

Razem

1 226 062,82

342 425,25

Pozostałe koszty operacyjne

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 31

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

Darowizny

2 000,00

3 000,00

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

75 735,96

73 643,29

Spisane należności

2 829,00

-

Odpis zg. z MSSF 9

-

7 994,41

Opłaty sądowe i komornicze

11 667,50

-

Pozostałe

14 611,82

9 134,93

Razem

106 844,28

93 772,63

Utworzenie odpisów aktualizujących wartość

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Należności

75 735,96

25 697,76

Zapasy

-

Wartość firmy

-

Rzeczowe aktywa trwałe

-

8. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Przychody z tytułu odsetek, w tym:

707 521,50

373 141,07

- odsetki od pożyczek udzielonych

653 147,03

372 463,68

- odsetki od obligacji nabytych

-

- odsetki pozostałe

54 374,47

677,39

Przychody ze sprzedaży obligacji

-

Przychody z tytułu podziału spółek zależnych

-

Dywidendy otrzymane

2 956 500,00

770 000,00

Pozostałe

-

Razem

3 664 021,50

1 143 141,07

Koszty finansowe

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Koszty z tytułu odsetek, w tym:

186 679,21

253 939,28

- odsetki od kredytów

121 263,81

152 232,01

- odsetki od pożyczek otrzymanych

39 836,80

61 256,58

- odsetki od obligacji wyemitowanych

-

- odsetki od leasingu

18 834,14

27 132,68

- odsetki pozostałe

6 744,46

13 318,01

Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych i odsetek

390 954,75

321 478,12

Odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce zależnej

-

5 050,00

Różnice kursowe

-

Prowizje od kredytów i gwarancji

63 988,65

46 738,82

Pozostałe

-

10 060,06

Razem

641 622,61

637 266,28

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 32

9. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu z

Całkowitych Dochodów

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Bieżący podatek dochodowy

3 622,00

-

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego działalności

kontynuowanej

-

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego działalności

zaniechanej

-

Obciążenie z tytułu korekty deklaracji CIT za lata wcześniejsze

3 622,00

-

Odroczony podatek dochodowy

(136 802,00)

(282 186,00)

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

(136 802,00)

(282 186,00)

Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego

-

Utworzenie rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe

-

Rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania podatkowe

-

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat

(133 180,00)

(282 186,00)

- w tym podatek dochodowy bieżący wykazany w kapitale

własnym

-

Bieżący podatek dochodowy

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Zysk/Strata przed opodatkowaniem na działalności

kontynuowanej

2 945 043,70

(331 600,68)

Zysk/Strata przed opodatkowaniem na działalności

zaniechanej

-

Razem zysk/strata przed opodatkowaniem

2 945 043,70

(331 600,68)

Przychody wyłączone z opodatkowania

5 418 309,36

2 142 210,80

- naliczone na dzień bilansowy, a nie zapłacone odsetki od

pożyczek

610 128,86

452 474,20

- aktualizacja wartości aktywów finansowych

-

- wycena bilansowa pożyczek

77 504,30

51 536,16

- rozwiązanie odpisów aktualizujących

49 194,10

22 878,00

- przychody z tytułu umów marketingowych

582 611,16

525 798,62

- inne przychody operacyjne

1 142 370,94

319 523,82

- inne przychody finansowe

2 956 500,00

770 000,00

Statystyczne zwiększenie przychodów

1 063 387,37

1 562 874,65

Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów

1 778 441,83

762 290,81

- należne, a nie wypłacone wynagrodzenia i składki ZUS

305 962,17

22 325,19

- amortyzacja

133 154,60

165 499,35

- naliczone na dzień bilansowy, a nie zapłacone odsetki od

pożyczek

41 269,54

45 042,70

- wycofanie kosztów czynszu zg. z MSSF 16

(123 837,44)

(152 760,00)

- rezerwa na koszty urlopów niewykorzystanych

-

- odpis aktualizujący wartość inwestycji

390 954,75

444 579,23

- wycena należności długoterminowych

-

- odpisy aktualizujące należności

75 735,96

7 643,29

- umowa marketingowa rozliczana przez rmk

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 33

- inne koszty

955 202,25

227 202,16

- reprezentacja i reklama

-

- koszty postępowania sadowego

-

- koszty ubezpieczenia

-

Korekta kosztów o faktury nie zapłacone

-

2 758,89

Statystyczne zwiększenie kosztów

84 059,67

1 082 401,98

Wynik podatkowy

284 503,87

(1 231 048,00)

Strata podatkowa z lat ubiegłych odliczona

284 503,87

-

Podstawa opodatkowania

-

(1 231 048)

Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%

-

(233 899)

- w tym podatek dochodowy bieżący wykazany w kapitale

własnym

-

Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w

zysku przed opodatkowaniem)

0,00%

70,54%

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:

505 893,00

303 529,00

Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:

68 543,00

263 026,00

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

-

7 068,00

Pozostałe rezerwy

-

Rezerwa na koszty

-

Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów z faktur nie

zapłaconych

-

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do

opodatkowania wykazana w RZIS

-

234 466,00

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do

opodatkowania wykazana w kapitale zapasowym

-

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych

okresach

53 851,00

-

Rozliczenia międzyokresowe

-

6 234,00

Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego

985,00

2 718,00

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe

-

Odpisy aktualizujące należności

10 622,00

12 540,00

Odsetki naliczone od obligacji i pożyczek, niezapłacone

3 085,00

-

Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:

135 438,00

60 662,00

Pozostałe rezerwy

-

Rezerwy na koszty

-

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

4 734,00

-

Zmniejszenie straty podatkowej możliwej do odliczenia

109 491,00

-

Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych

okresach

-

39 308,00

Koszty uzyskania przychodów z faktur zapłaconych

-

Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego

5 268,00

-

Rozliczenia międzyokresowe

15 945,00

9 711,00

Odsetki naliczone, nie zapłacone

-

6 432,00

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe

-

5 211,00

Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec

okresu:

438 998,00

505 893,00

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 34

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu:

360 228,00

440 050,00

Zwiększenia w ciągu okresu, w tym:

5 712,00

141 871,00

Środki trwałe własne

261,00

1 047,00

Środki trwałe w leasingu (wartość netto śr. trwałe w leasingu -

zobowiązania)

-

Odsetki zarachowane od pożyczek

-

Wypłacone zaliczki na poczet wynagrodzeń lat przyszłych

-

140 824,00

Rezerwa na podatek związany z kontrolą

-

Rozliczenia międzyokresowe

5 451,00

-

Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym:

209 409,00

221 693,00

Środki trwałe własne

-

Środki trwałe w leasingu (wartość netto śr. trwałe w leasingu -

zobowiązania)

3 706,00

4 452,00

Odsetki od pożyczek otrzymane

64 879,00

217 241,00

Rozliczenia międzyokresowe

-

Wypłacone zaliczki na poczet wynagrodzeń lat przyszłych

140 824,00

-

Rezerwa na podatek związany z kontrolą

-

Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec

okresu:

156 531,00

360 228,00

Wyszczególnienie

01.01.2022-31.12.2022

01.01.2021-31.12.2021

Aktywo z tytułu podatku odroczonego część rozliczana w RZIS

438 998,00

505 893,00

Aktywo z tytułu podatku odroczonego część rozliczana w

kapitałach

-

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność

kontynuowana

156 531,00

360 228,00

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana

-

Aktywa/Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

282 467,00

145 665,00

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego w

wyniku

(136 802,00)

(282 186,00)

10. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Spółka nie zaniechała żadnej działalności w roku obrotowym którego raport dotyczy ani nie zamierza zaniechać

w najbliższej przyszłości.

11. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia

31.12.2022

31.12.2021

Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej

3 078 223,70

(49 414,68)

Strata na działalności zaniechanej

-

Zysk/strata netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy,

zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję

3 078 223,70

(49 414,68)

Efekt rozwodnienia:

-

- odsetki od obligacji zamiennych na akcje

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 35

Zysk/strata wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego

zysku przypadającego na jedną akcję

3 078 223,70

(49 414,68)

Liczba wyemitowanych akcji

31.12.2022

31.12.2021

Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości

podstawowego zysku na jedną akcję w szt.

7 665 436

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych

-

1 149 813

- opcje na akcje

-

1 149 813

- obligacje zamienne na akcje

-

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia

wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.

7 665 436

8 815 249

31.12.2022

31.12.2021

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy

0,40

(0,01)

Rozwodniony za okres obrotowy

0,40

(0,01)

12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Własne

82 495,01

88 588,82

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej

umowy, w tym umowy leasingu

364 209,14

497 363,74

Razem

446 704,15

585 952,56

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

Wyszczególnienie

Aktywa z

tytułu prawa

do

użytkowania

Grunty

Budynki

i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Wartość bilansowa brutto na

dzień 01.01.2022

568 255,56

-

61 923,40

266 376,66

10 778,87

907 334,49

Zwiększenia, z tytułu:

-

19 324,96

-

2 843,90

22 168,86

- nabycia środków trwałych

-

19 324,96

-

2 843,90

22 168,86

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

- zawartych umów leasingu

-

- uzyskanie prawa do

użytkowania zgodnie z MSSF 16

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

608,60

-

1 097,56

1 706,16

- sprzedaż

-

- likwidacja

-

608,60

1 097,56

1 706,16

- cesja umów leasingu

-

- przeszacowania

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Wartość bilansowa brutto na

dzień 31.12.2022

568 255,56

-

80 639,76

266 376,66

12 525,21

927 797,19

Umorzenie na dzień 01.01.2022

142 063,89

-

37 829,92

138 757,73

2 730,39

321 381,93

Zwiększenia, z tytułu:

113 651,11

-

9 558,91

36 024,53

2 182,72

161 417,27

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 36

- amortyzacji

113 651,11

-

9 558,91

36 024,53

2 182,72

161 417,27

- przeszacowania

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

608,60

-

1 097,56

1 706,16

- likwidacji

-

608,60

1 097,56

1 706,16

- sprzedaży

-

- cesja umów leasingu

-

- korekta amortyzacji

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Umorzenie na dzień 31.12.2022

255 715,00

-

46 780,23

174 782,26

3 815,55

481 093,04

Odpisy aktualizujące na dzień

01.01.2022

-

Zwiększenia, z tytułu:

-

- utraty wartości

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- odwrócenie odpisów

aktualizujących

-

- likwidacji lub sprzedaży

-

- inne

-

Odpisy aktualizujące na dzień

31.12.2022

-

Wartość bilansowa netto na

dzień 31.12.2022

312 540,56

-

33 859,53

91 594,40

8 709,66

446 704,15

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie

Aktywa z

tytułu prawa

do

użytkowania

Grunty

Budynki

i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Wartość bilansowa brutto na

dzień 01.01.2021

-

47 147,92

266 376,66

7 288,62

320 813,20

Zwiększenia, z tytułu:

568 255,56

-

14 775,48

-

3 490,25

586 521,29

- nabycia środków trwałych

-

14 775,48

-

3 490,25

18 265,73

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

- zawartych umów leasingu

-

- uzyskanie prawa do

użytkowania zgodnie z MSSF 16

568 255,56

-

568 255,56

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- sprzedaż

-

- likwidacja

-

- cesja umów leasingu

-

- przeszacowania

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Wartość bilansowa brutto na

dzień 31.12.2021

568 255,56

-

61 923,40

266 376,66

10 778,87

907 334,49

Umorzenie na dzień 01.01.2021

-

32 244,01

98 801,23

1 303,93

132 349,17

Zwiększenia, z tytułu:

142 063,89

-

5 585,91

39 956,50

1 426,46

189 032,76

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 37

- amortyzacji

142 063,89

-

5 585,91

39 956,50

1 426,46

189 032,76

- przeszacowania

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- likwidacji

-

- sprzedaży

-

- cesja umów leasingu

-

- korekta amortyzacji

-

- przeklasyfikowanie środków

trwałych

-

Umorzenie na dzień 31.12.2021

142 063,89

-

37 829,92

138 757,73

2 730,39

321 381,93

Odpisy aktualizujące na dzień

01.01.2021

-

Zwiększenia, z tytułu:

-

- utraty wartości

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- odwrócenie odpisów

aktualizujących

-

- likwidacji lub sprzedaży

-

- inne

-

Odpisy aktualizujące na dzień

31.12.2021

-

Wartość bilansowa netto na

dzień 31.12.2021

426 191,67

-

24 093,48

127 618,93

8 048,47

585 952,55

Spółka nie posiada środków trwałych w budowie.

13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

Wyszczególnienie

Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntu

Znaki

towarowe

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Zaliczka

na WNiP

Ogółem

Wartość bilansowa brutto

na dzień 01.01.2022

-

100,00

14 219,90

-

14 319,90

Zwiększenia, z tytułu:

-

- nabycia

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

3 829,00

-

3 829,00

- zbycia

-

- likwidacja

-

3 829,00

-

3 829,00

Wartość bilansowa brutto

na dzień 31.12.2022

-

100,00

10 390,90

-

10 490,90

Umorzenie na dzień

01.01.2022

-

13 760,66

-

13 760,66

Zwiększenia, z tytułu:

-

459,25

-

459,25

- amortyzacji

-

459,25

-

459,25

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

3 829,00

-

3 829,00

- sprzedaży

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 38

- likwidacja

-

3 829,00

-

3 829,00

Umorzenie na dzień

31.12.2022

-

10 390,91

-

10 390,91

Odpisy aktualizujące na

dzień 01.01.2022

-

Odpisy aktualizujące na

dzień 31.12.2022

-

Wartość bilansowa netto

na dzień 31.12.2022

-

100,00

-

100,00

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r.

Wyszczególnienie

Prawo

wieczystego

użytkowania

gruntu

Znaki

towarowe

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Zaliczka

na WNiP

Ogółem

Wartość bilansowa brutto

na dzień 01.01.2021

-

100,00

14 219,90

-

14 319,90

Zwiększenia, z tytułu:

-

- nabycia

-

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- zbycia

-

- likwidacja

-

Wartość bilansowa brutto

na dzień 31.12.2021

-

100,00

14 219,90

-

14 319,90

Umorzenie na dzień

01.01.2021

-

13 259,66

-

13 259,66

Zwiększenia, z tytułu:

-

501,00

-

501,00

- amortyzacji

-

501,00

-

501,00

- inne

-

Zmniejszenia, z tytułu:

-

- sprzedaży

-

Umorzenie na dzień

31.12.2021

-

13 760,66

-

13 760,66

Odpisy aktualizujące na

dzień 01.01.2021

-

Odpisy aktualizujące na

dzień 31.12.2021

-

Wartość bilansowa netto

na dzień 31.12.2021

-

100,00

459,24

-

559,24

14. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

W okresie od 01 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku miały miejsce zmiany w stanie inwestycji w jednostki

zależne.

W 2022 roku spółka Mex Polska S.A. zgodnie z porozumieniem intencyjnym z 2021 roku Mex Polska S.A. zakupiła

pozostałe 51% udziałów spółki Mex Bistro 33 Sp. z o.o.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

31.12.2022

31.12.2021

udziały w jednostkach zależnych

11 788 794,00

11 738 294,00

udziały zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 39

udziały w jednostkach współzależnych

-

jednostek stowarzyszonych

-

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Stan na początek okresu

11 738 294,00

11 740 894,00

Udziały zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

-

Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

50 500,00

2 450,00

- objęcie udziałów

50 500,00

2 450,00

- podwyższenie kapitału

-

- dopłata do kapitału

-

Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:

-

5 050,00

- sprzedaż udziałów w jednostce zależnej

-

- odpis aktualizujący wartość udziałów

-

5 050,00

- zwrot dopłat

-

- inne zmniejszenia

-

Udziały zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

-

Stan na koniec okresu

11 788 794,00

11 738 294,00

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 40

Inwestycje w jednostki podporządkowane na dzień 31.12.2022 r.

LP

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba

zarządu

Wartość

udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Ustanowione

zastawy

rejestrowe

Data

objęcia

kontrolą

1

Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

51 000,00

-

51 000,00

100%

-

27.03.2008

2

Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

27.03.2008

3

Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 76/80 A

690 959,00

0,00

100%

-

12.10.2016

4

Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85

701 000,00

-

701 000,00

100%

-

27.03.2008

5

Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

50 500,00

-

50 500,00

100%

-

27.03.2008

6

Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34

245 496,00

-

245 496,00

100%

-

09.09.2008

7

AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

613 600,00

-

613 600,00

100%

-

28.04.2008

8

CG Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 85 lok. 1U

5 050,00

0,00

100%

-

09.03.2016

9

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o z siedzibą we Wrocławiu, ul. Św. Mikołaja 8-11

2 500,00

-

2 500,00

100%*

100%

-

09.03.2016

10

PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A (data rejestracji

05.03.2016)

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

05.03.2015

11

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej

25

1 445 051,00

1 440 000,00

5 051,00

100%

-

12.01.2017

12

PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

01.08.2013

13

PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20/7

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

05.08.2013

14

PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

12.08.2013

15

PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

09.08.2013

16

PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

17.09.2013

17

PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

25.09.2013

18

Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

25.06.2015

19

Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

3 934 068,00

-

3 934 068,00

100%

-

21.07.2015

20

Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20

1 532 509,00

-

1 532 509,00

100%*

100%

-

03.08.2015

21

PanKejk Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

1 933 685,00

-

1 933 685,00

100%

-

03.08.2015

22

Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1

627 478,00

-

627 478,00

100%*

100%

-

03.08.2015

23

Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51B

239 356,00

-

239 356,00

100%*

100%

-

03.08.2015

24

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57

205 051,00

-

205 051,00

100%

-

26.02.2018

25

Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6

2 475,00

-

2 475,00

100%*

100%

-

27.02.2018

26

Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie Przedmieście 24

41 675,00

-

41 675,00

100%*

100%

-

27.02.2018

27

Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte Cassino 60

345 450,00

-

345 450,00

100%*

100%

-

25.04.2018

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 41

28

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

24 500,00

0,00

100%*

100%

-

30.11.2018

29

Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27

702 400,00

-

702 400,00

100%*

100%

-

27.03.2019

30

BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej

25

2 550,00

-

2 550,00

100%*

100%

-

24.03.2020

31

Kodo Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Rynek Ratusz 15/1C***

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

07.07.2020

32

Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

450 000,00

-

450 000,00

100%

-

22.10.2020

33

Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33

52 950,00

-

52 950,00

100%

-

22.03.2022

13 949 303,00

2 160 509,00

11 788 794,00

* udział bezpośredni i pośredni, razem 100%

** w danych porównawczych spółka wykazywana jako Mex Manufaktura Sp. z o.o.

*** w danych porównawczych spółka wykazana jako Kodo Sp. z o.o.

LP

Kapitał własny

Kapitał

zakładowy

Pozostałe

kapitały

Zysk / strata

netto

Wartość

aktywów

Aktywa trwałe

Aktywa

obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

1

(290 876,50)

50 000,00

(256 953,95)

(83 922,55)

150 872,35

30 003,54

120 868,81

441 748,85

56 988,91

2

(118 473,25)

5 000,00

(385 662,27)

262 189,02

486 620,98

310 472,80

176 148,18

605 094,23

1 359 442,09

3

(3 657 952,42)

690 000,00

(3 942 424,83)

(405 527,59)

950 603,01

210 276,59

740 326,42

4 608 555,43

3 859 905,93

4

1 571 169,14

700 000,00

135 861,67

735 307,47

1 910 103,53

1 154 734,02

755 369,51

338 934,39

4 109 042,27

5

(577 391,83)

50 000,00

(595 726,44)

(31 665,39)

163 656,09

36 575,36

127 080,73

741 047,92

171 200,00

6

1 137 201,38

244 500,00

824 195,15

68 506,23

1 527 729,83

601 350,34

926 379,49

390 528,45

2 311 069,83

7

1 659 506,92

555 000,00

176 023,70

928 483,22

3 708 327,20

1 612 068,00

2 096 259,20

2 048 820,28

4 427 310,17

8

(487 134,90)

5 000,00

(380 860,08)

(111 274,82)

422 903,73

352 724,94

70 178,79

910 038,63

-

9

45 140,74

5 000,00

21 893,73

18 247,01

88 724,66

20 715,94

68 008,72

43 583,92

350 942,83

10

658 701,88

5 000,00

211 097,89

442 603,99

991 829,97

443 273,63

548 556,34

333 128,09

4 621 764,72

11

(498 097,90)

5 000,00

(485 758,18)

(17 339,72)

33 636,66

1 097,00

32 539,66

531 734,56

4 831,27

12

155 986,68

5 000,00

(180 005,41)

330 992,09

419 386,34

244 266,08

175 120,26

263 399,66

1 992 038,40

13

30 378,55

5 000,00

(59 313,40)

84 691,95

78 061,39

21 345,76

56 715,63

47 682,84

100 000,08

14

77 964,03

5 000,00

72 399,17

564,86

437 824,26

102 807,85

335 016,41

359 860,23

2 828 809,56

15

232 271,12

5 000,00

51 411,29

175 859,83

436 698,18

61 907,41

374 790,77

204 427,06

2 400 920,46

16

67 272,05

5 000,00

1 922,10

60 349,95

267 812,66

81 756,25

186 056,41

200 540,61

2 567 834,49

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 42

17

(5 454,18)

5 000,00

29 528,55

(39 982,73)

2 509 506,67

1 818 610,91

690 895,76

2 514 960,85

5 772 090,39

18

1 070 171,89

5 000,00

731 111,78

334 060,11

1 239 817,29

935 201,74

304 615,55

169 645,40

586 493,39

19

1 603 407,82

5 000,00

431 494,91

1 166 912,91

2 187 636,24

556 580,62

1 631 055,62

584 228,42

3 772 331,53

20

135 840,12

5 000,00

(529,37)

131 369,49

383 548,64

162 604,72

220 943,92

247 708,52

2 190 390,49

21

(162 262,09)

5 000,00

(195 472,98)

28 210,89

246 231,77

179 062,43

67 169,34

408 493,86

408 857,71

22

160 668,86

5 000,00

3 471,03

152 197,83

374 136,90

29 571,74

344 565,16

213 468,04

2 099 303,48

23

(44 803,35)

5 000,00

(68 121,46)

18 318,11

128 778,09

50 329,16

78 448,93

173 581,44

1 173 559,04

24

405 031,24

5 000,00

(1 969,85)

402 001,09

705 500,53

434 910,48

270 590,05

300 469,29

4 481 425,79

25

108 094,64

5 000,00

10 341,18

92 753,46

189 403,82

61 983,24

127 420,58

81 309,18

1 067 984,98

26

(91 743,16)

5 000,00

(144 746,81)

48 003,65

263 821,50

153 006,98

110 814,52

355 564,66

1 239 752,88

27

946 107,21

5 000,00

298 430,62

642 676,59

1 301 746,15

646 917,62

654 828,53

355 638,94

5 905 058,15

28

(195 330,28)

50 000,00

(242 453,83)

(2 876,45)

19 843,35

-

19 843,35

215 173,63

-

29

107 546,00

5 000,00

(227 782,61)

330 328,61

508 988,37

151 932,84

357 055,53

401 442,37

3 274 648,73

30

(428 548,40)

5 000,00

(402 386,33)

(31 162,07)

48 167,04

17 603,00

30 564,04

476 715,44

-

31

(21 224,37)

5 000,00

(149 739,65)

123 515,28

441 967,19

195 383,43

246 583,76

463 191,56

1 189 144,50

32

649 849,72

450 000,00

289 220,74

(89 371,02)

787 218,13

373 714,48

413 503,65

137 368,41

1 089 776,40

33

180 568,12

5 000,00

-

175 568,12

594 144,07

415 569,66

178 574,41

413 575,95

1 258 058,85

RAZEM

4 423 585,48

2 914 500,00

(4 431 503,94)

5 940 589,42

24 005 246,59

11 468 358,56

12 536 888,03

19 581 661,11

66 670 977,32

Inwestycje w jednostki podporządkowane na dzień 31.12.2021 r.

LP

Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się

siedziba zarządu

Wartość

udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Ustanowione

zastawy

rejestrowe

Data

objęcia

kontrolą

1

Villa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

51 000,00

-

51 000,00

100%

-

27.03.2008

2

Cafe II Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

27.03.2008

3

Cafe Bis Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Marszałkowska 76/80 A

690 959,00

0,00

100%

-

12.10.2016

4

Mex P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Stary Rynek 85

701 000,00

-

701 000,00

100%

-

27.03.2008

5

Mag Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

50 500,00

-

50 500,00

100%

-

27.03.2008

6

Mex K Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Floriańska 34

245 496,00

-

245 496,00

100%

-

09.09.2008

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 43

7

AAD Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

613 600,00

-

613 600,00

100%

-

28.04.2008

8

Mex Manufaktura Sp. z o.o z siedzibą w Łodzi ul. Karskiego 5 lok. HBR 51

5 050,00

0,00

100%

-

09.03.2016

9

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o z siedzibą w Łodzi, ul. Piotrkowska 67

2 500,00

-

2 500,00

100%*

100%

-

09.03.2016

10

PanKejk Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Ogrodowa 19 A (data

rejestracji 05.03.2016)

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

05.03.2015

11

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

1 445 051,00

1 440 000,00

5 051,00

100%

-

12.01.2017

12

PWiP Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Piotrkowska 92

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

01.08.2013

13

PWiP Kraków Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Św. Jana 3/5

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

05.08.2013

14

PWiP Wrocław Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu ul. Rynek Ratusz 13/14

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

12.08.2013

15

PWiP Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku ul. Długi Targ 35/38

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

09.08.2013

16

PWiP Poznań Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Wrocławska 8

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

17.09.2013

17

PWiP Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 19

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

25.09.2013

18

Mex Partner Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

25.06.2015

19

Mex Master Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

3 934 068,00

-

3 934 068,00

100%

-

21.07.2015

20

Mex Bistro I Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Szewska 20

1 532 509,00

-

1 532 509,00

100%*

100%

-

03.08.2015

21

PanKejk Warszawa Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

1 933 685,00

-

1 933 685,00

100%

-

03.08.2015

22

Mex Bistro V Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ul. Plac Nowy 7/U-1

627 478,00

-

627 478,00

100%*

100%

-

03.08.2015

23

Mex Bistro IX Sp. z o.o. z siedzibą w Wrocławiu ul. Ruska 51B

239 356,00

-

239 356,00

100%*

100%

-

03.08.2015

24

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, ul. Długa 57

205 051,00

-

205 051,00

100%

-

26.02.2018

25

Mex Bistro XII Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie ul. Staromiejska 6

2 475,00

-

2 475,00

100%*

100%

-

27.02.2018

26

Mex Bistro XXII Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ul. Krakowskie

Przedmieście 24

41 675,00

-

41 675,00

100%*

100%

-

27.02.2018

27

Mex Bistro XIX Sp. z o.o. z siedzibą w Sopocie, ul. Bohaterów Monte

Cassino 60

345 450,00

-

345 450,00

100%*

100%

-

25.04.2018

28

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

24 500,00

0,00

100%*

100%

-

30.11.2018

29

Mex Bistro XXV Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Nowogrodzka 27

702 400,00

-

702 400,00

100%*

100%

-

27.03.2019

30

BM Inwest Plus Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, ul. Polskiej Organizacji

Wojskowej 25

2 550,00

-

2 550,00

100%*

100%

-

24.03.2020

31

Kodo Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 25

5 000,00

-

5 000,00

100%

-

07.07.2020

32

Villa Łódź Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi ul. Polskiej Organizacji Wojskowej

25

450 000,00

-

450 000,00

100%

-

22.10.2020

33

Mex Bistro 33 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Nowy Świat 33

2 450,00

-

2 450,00

49%

-

21.10.2021

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 44

13 898 803,00

2 160 509,00

11 738 294,00

* udział bezpośredni i pośredni, razem 100%

LP

Kapitał własny

Kapitał

zakładowy

Pozostałe

kapitały

Zysk / strata

netto

Wartość

aktywów

Aktywa trwałe

Aktywa

obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

1

(207 385,75)

50 000,00

(399 458,53)

142 072,78

162 724,03

54 379,38

108 344,65

370 109,78

20 487,33

2

(369 218,16)

5 000,00

(411 990,47)

37 772,31

594 944,09

355 413,60

239 530,49

964 162,25

927 237,56

3

(3 237 818,80)

690 000,00

(3 707 653,52)

(220 165,28)

939 203,16

284 016,70

655 186,46

4 177 021,96

2 132 061,83

4

1 741 867,52

700 000,00

9 074,24

1 032 793,28

2 145 723,09

825 307,69

1 320 415,40

403 855,57

2 877 953,88

5

(544 700,68)

50 000,00

(599 998,25)

5 297,57

181 036,29

55 467,20

125 569,09

725 736,97

185 499,00

6

1 070 346,13

244 500,00

639 818,11

186 028,02

1 622 467,72

1 285 399,26

337 068,46

552 121,59

1 536 643,74

7

1 200 415,06

555 000,00

(353 837,08)

999 252,14

2 190 681,04

1 223 999,51

966 681,53

990 265,98

2 507 135,74

8

(375 860,08)

5 000,00

(358 814,28)

(22 045,80)

58 904,58

13 779,00

45 125,58

434 764,66

-

9

26 893,73

5 000,00

(20 710,27)

42 604,00

127 732,49

17 327,16

110 405,33

100 838,76

270 408,60

10

465 627,50

5 000,00

(43 943,90)

504 571,40

935 483,86

527 450,00

408 033,86

469 856,36

2 869 224,47

11

(480 758,18)

5 000,00

(627 110,90)

141 352,72

36 404,13

1 097,00

35 307,13

517 162,31

59 257,44

12

(162 358,26)

5 000,00

(455 042,32)

287 684,06

393 879,77

282 621,10

111 258,67

556 238,03

1 168 273,56

13

(54 232,40)

5 000,00

(138 813,59)

79 581,19

108 696,79

36 337,40

72 359,39

162 929,19

45 494,57

14

226 230,26

5 000,00

(19 417,53)

240 647,79

587 307,37

255 479,09

331 828,28

361 077,11

1 855 319,37

15

309 931,01

5 000,00

63 968,32

240 962,69

600 339,12

81 713,89

518 625,23

290 408,11

1 378 311,50

16

160 969,63

5 000,00

(39 610,35)

195 579,98

421 562,92

93 180,72

328 382,20

260 593,29

1 478 924,51

17

386 671,85

5 000,00

173 903,52

207 768,33

898 175,34

538 476,86

359 698,48

511 503,49

1 652 887,77

18

843 275,14

5 000,00

720 232,15

118 042,99

1 024 105,26

765 020,70

259 084,56

180 830,12

297 684,35

19

562 600,12

5 000,00

363 020,99

194 579,13

1 282 289,53

581 863,06

700 426,47

719 689,41

1 871 119,42

20

136 955,51

5 000,00

(97 531,67)

229 487,18

488 793,54

167 410,74

321 382,80

351 838,03

1 303 778,25

21

(186 420,40)

5 000,00

(526 993,72)

335 573,32

360 462,77

252 118,90

108 343,87

546 883,17

414 389,57

22

218 471,03

5 000,00

(38 597,33)

252 068,36

489 554,10

42 095,05

447 459,05

271 083,07

1 268 660,69

23

(48 528,34)

5 000,00

(84 795,25)

31 266,91

148 738,07

51 783,46

96 954,61

197 266,41

703 641,26

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 45

24

15 381,72

5 000,00

(232 977,57)

243 359,29

682 212,42

521 650,66

160 561,76

666 830,70

2 588 205,00

25

190 021,80

5 000,00

56 721,92

128 299,88

346 143,00

74 453,99

271 689,01

156 121,20

712 471,06

26

(139 746,81)

5 000,00

(172 528,59)

27 781,78

274 751,57

186 047,21

88 704,36

414 498,38

712 644,95

27

305 490,85

5 000,00

(340 039,50)

640 530,35

1 025 194,97

736 983,13

288 211,84

719 704,12

3 616 169,69

28

(192 453,83)

50 000,00

(250 844,95)

8 391,12

21 199,93

-

21 199,93

213 653,76

-

29

(219 885,79)

5 000,00

(493 439,70)

268 553,91

498 421,52

315 183,92

183 237,60

718 307,31

1 954 944,74

30

(397 386,33)

5 000,00

(396 870,28)

(5 516,05)

48 407,17

13 792,00

34 615,17

445 793,50

-

31

(144 739,65)

5 000,00

(146 895,50)

(2 844,15)

262 576,81

80 398,00

182 178,81

407 316,46

7 000,00

32

779 220,74

450 000,00

95 369,10

233 851,64

888 224,80

484 580,09

403 644,71

109 004,06

941 594,09

33

5 000,00*

-

5 000,00*

-

5 000,00*

-

RAZEM

1 883 876,14

2 914 500,00

(7 835 806,70)

6 805 182,84

19 851 341,25

10 204 826,47

9 646 514,78

17 967 465,11

37 357 423,94

* dane księgowe spółki, która ma łączony rok obrotowy, kończący się 31 grudnia 2022 roku.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 46

15. AKTYWA FINANSOWE – POŻYCZKI UDZIELONE

31.12.2022

31.12.2021

Pożyczki udzielone, w tym:

3 289 656,36

2 466 715,66

- dla Jednostek powiązanych

3 289 656,36

2 466 715,66

- dla Zarządu i Rady Nadzorczej

-

Razem aktywa finansowe

3 289 656,36

2 466 715,66

- długoterminowe

2 968 286,56

1 460 352,58

- krótkoterminowe

321 369,80

1 006 363,08

Kwota

pożyczek wg

umowy

(pozostała

do spłaty)

Korekta do

scn

Odsetki na

dzień

31.12.2022

Odpis

aktualizujący

wartość

pożyczek

Różnice

kursowe

Wartość

należności

na dzień

31.12.2022 r.

Stan na 31.12.2022

7 403 839,41

(65 687,78)

3 530 952,57

(7 628 996,42)

49 548,58

3 289 656,36

Jednostka przeanalizowała występujące instrumenty finansowe pod kątem odpisów z tytułu strat kredytowych

(ECL). Jednostka w 2022 roku dokonała odpisów aktualizujących udzielonych pożyczek w wysokości 276 tys. zł, z

czego 269 tys. zł dotyczyło spółki Cafe Bis Sp. z o.o., a 7 tys. zł spółki Mex Manufaktura.

16. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2022

31.12.2021

Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie

-

Akcje spółek notowanych na giełdzie

-

Zaliczka na poczet zakupu udziałów

-

50 000,00

Kaucje gwarancyjne zdeponowane w banku

1 200 000,00

Razem pozostałe aktywa finansowe

1 200 000,00

1 250 000,00

- długoterminowe

1 200 000,00

1 250 000,00

- krótkoterminowe

-

Kaucja pieniężna została złożona w celu zabezpieczenia kredytów inwestycyjnych zaciągniętych przez Spółkę Mex

Polska S.A. w mBank S.A.

17. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE

31.12.2022

31.12.2021

Należności długoterminowe

25 724,00

478 324,00

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4 014,00

12 127,16

Pozostałe

-

RAZEM

29 738,00

490 451,16

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 47

31.12.2022

31.12.2021

Należności długoterminowe z tytułu umów marketingowych

-

420 000,00

Aktualizacja wartości należności (-)

-

Należności długoterminowe z tytułu wpłaconych kaucji

4 000,00

Pozostałe należności powiązane

21 724,00

54 324,00

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4 014,00

12 127,16

RAZEM

29 738,00

490 451,16

18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Należności handlowe:

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Należności handlowe brutto

970 986,09

1 068 728,72

- od jednostek powiązanych

435 776,33

461 682,65

- od pozostałych jednostek

535 209,76

607 046,07

Należności objęte odpisem

112 861,21

83 297,69

Należności handlowe netto

858 124,88

985 431,03

Zmiany odpisu aktualizującego należności

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na początek okresu

83 297,69

100 339,60

Zwiększenia, w tym:

75 735,96

15 637,70

- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne

75 735,96

15 637,70

- dokonanie odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

należności

-

Zmniejszenia w tym:

46 172,44

32 679,61

- odwrócenie odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

należności

9 801,34

-

- wykorzystanie odpisów aktualizujących

-

- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą

należności

24 194,10

32 679,61

- zakończenie postępowań

12 177,00

-

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na koniec okresu

112 861,21

83 297,69

Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

31.12.2022

31.12.2021

0-90

738 529,06

771 855,20

90-180

-

180-360

-

powyżej 360

-

przeterminowane

232 457,03

296 873,52

Należności z tytułu dostaw i usług brutto

970 986,09

1 068 728,72

Odpis aktualizujący wartość należności

112 861,21

83 297,69

Należności z tytułu dostaw i usług netto

858 124,88

985 431,03

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 48

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowanie w dniach

< 60 dni

60 – 90 dni

90 –180

dni

180 – 360

dni

>360 dni

31.12.2022

należności brutto

970 986,09

738 529,06

52 725,47

19 946,10

35 348,17

20 953,17

103 484,12

odpisy

aktualizujące

112 861,21

123,00

1 476,00

738,00

2 214,00

17 081,97

91 228,24

należności netto

858 124,88

738 406,06

51 249,47

19 208,10

33 134,17

3 871,20

12 255,88

31.12.2021

należności brutto

1 068 728,72

771 855,20

85 094,90

12 229,53

17 299,32

24 825,72

157 424,05

odpisy

aktualizujące

83 297,69

-

318,52

647,27

712,48

1 828,39

79 791,03

należności netto

985 431,03

771 855,20

84 776,38

11 582,26

16 586,84

22 997,33

77 633,02

19. NALEŻNOŚCI Z TYT. PODATKÓW

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Należności z tyt. podatków brutto, w tym:

-

- z tytułu nadpłaty podatku dochodowego od osób prawnych

-

- z tytułu nadpłaty podatku dochodowego od osób fizycznych

-

- z tytułu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym VAT

-

Odpis aktualizujący

-

Razem należności netto:

-

20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Pozostałe należności brutto, w tym:

1 025 406,85

1 058 897,39

- należności z tytułu umowy marketingowej

487 500,00

507 500,00

- należności z tytułu sprzedaży udziałów

500 000,00

- należności od jednostek powiązanych

-

- należności od jednostek powiązanych z tytułu sprzedaży

środków trwałych

37 200,00

25 700,00

- należności pozostałe

706,85

25 697,39

Odpisy aktualizujące

500 000,00

525 000,00

Pozostałe należności netto:

525 406,85

533 897,39

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Należności od jednostek powiązanych brutto:

472 976,33

487 382,65

handlowe, w tym:

435 776,33

461 682,65

- od jednostki dominującej

-

- od jednostek zależnych

427 535,33

438 288,05

pozostałe, w tym:

37 200,00

25 700,00

- od jednostki dominującej

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 49

- od jednostek zależnych

-

Odpisy aktualizujące

68 756,17

33 974,30

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych,

wartość netto

404 220,16

453 408,35

Należności handlowe i pozostałe - struktura walutowa

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

w walucie

po przeliczeniu

na PLN

w walucie

po przeliczeniu

na PLN

PLN

1 383 531,73

1 519 328,42

EUR

-

USD

-

Razem

x

1 383 531,73

x

1 519 328,42

21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

- ubezpieczenia OC Zarządu

-

9 523,28

- usługi telekomunikacyjne

-

- ubezpieczenia majątkowe

-

- ubezpieczenia pozostałe

8 583,39

8 145,24

- usługi marketingowe

-

- prowizja od kredytu

13 113,15

8 363,15

- zaliczka na koszty wynagrodzeń 2022

-

741 177,00

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe

4 756,71

4 113,21

Rozliczenia międzyokresowe kosztów:

26 453,25

771 321,88

22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:

1 789 487,45

1 379 262,77

Kasa PLN

6 980,23

5 305,50

Bank BGŻ BNP Paribas

-

114,71

mBank

1 782 507,22

1 373 842,56

Inne środki pieniężne:

-

Środki pieniężne w drodze

-

Razem

1 789 487,45

1 379 262,77

23. KAPITAŁ PODSTAWOWY

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Liczba akcji/udziałów

7 665 436,00

Wartość akcji /udziałów

0,10

Kapitał zakładowy

766 543,60

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 50

Kapitał podstawowy struktura:

Seria/emisja

rodzaj akcji

Rodzaj akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba

akcji

Wartość

jednostkowa

Wartość

serii/ emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

seria A/ akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

5 000 000

0,10

500 000,00

gotówka

14.02.2008

seria B/ akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

204 080

0,10

20 408,00

gotówka

19.11.2009

seria C akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

1 000 000

0,10

100 000,00

gotówka

28.10.2011

seria D akcje

na okaziciela

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

150 000

0,10

15 000,00

gotówka

26.04.2012

seria E

zwykłe, nie

uprzywilejowane

bez ograniczenia

1 311 356

0,10

131 135,60

inny (aport)

20.07.2015

7 665 436

766 543,60

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2022 roku:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 895 369,00

37,77%

2 895 369

37,77%

Raimita Limited

287 843,00

3,76%

287 843

3,76%

Joanna Kowalewska

655 678,00

8,55%

655 678

8,55%

Quercus TFI S.A.

383 272,00

5,00%

383 272

5,00%

Formonar Investments Limited

402 000,00

5,24%

402 000

5,24%

Familiar S.A., SICAV-SIF

491 017,00

6,41%

491 017

6,41%

Pozostali

2 550 257,00

33,27%

2 550 257,00

33,27%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji:

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

Andrzej Domżał wraz z Milduks Limited

2 895 369,00

37,77%

2 895 369

37,77%

Raimita Limited

287 843,00

3,76%

287 843

3,76%

Joanna Kowalewska

655 678,00

8,55%

655 678

8,55%

Quercus TFI S.A.

383 272,00

5,00%

383 272

5,00%

Formonar Investments Limited

402 000,00

5,24%

402 000

5,24%

Familiar S.A., SICAV-SIF

491 017,00

6,41%

491 017

6,41%

Pozostali

2 550 257,00

33,27%

2 550 257,00

33,27%

Razem

7 665 436,00

100%

7 665 436

100%

Uchwałą Nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi w dniu 31 lipca 2020

roku zmieniono uchwałę nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia

17 czerwca 2019 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego przyjęto zmiany w programie motywacyjnym dla

osób wchodzących w skałd zarządu i rady nadzorczej Mex Polska S.A. Celem Programu Motywacyjnego jest

zapewnienie optymalnych warunków dla wzrostu wyników finansowych Spółki i spółek wchodzących w skład jej

grupy kapitałowej oraz długoterminowego wzrostu wartości Spółki, poprzez trwałe związanie osób uczestniczących

w Programie Motywacyjnym ze Spółką i jej celami.

Program Motywacyjny będzie realizowany w okresie 3 (trzech) lat obrotowych, tj. za lata obrotowe 2019, 2021,

2022.

Program Motywacyjny realizowany będzie poprzez emisję nie więcej niż 1.149.813 (słownie: jeden milion sto

czterdzieści dziewięć tysięcy osiemset trzynaście) imiennych warrantów subskrypcyjnych serii B (dalej: „Warranty

Subskrypcyjne serii B”) uprawniających do objęcia w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 51

nie więcej niż 1.149.813 (słownie: jeden milion sto czterdzieści dziewięć tysięcy osiemset trzynaście) akcji zwykłych

na okaziciela serii F z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki (dalej: „Akcje serii F”).

Każdy Warrant Subskrypcyjny serii B będzie uprawniał do objęcia 1 (słownie: jednej) Akcji serii F.

Cena emisyjna Akcji serii F wynosić będzie 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) za jedną Akcję serii F.

Warranty Subskrypcyjne serii B zostaną wyemitowane w 3 (trzech) transzach, po jednej transzy dla każdego roku

obrotowego. Prawa wynikające z Warrantów Subskrypcyjnych serii B mogą być wykonane w terminie do dnia 17

czerwca 2029 roku.

W ramach poszczególnych transzy Uczestnicy Programu będą mogli nabyć prawo do objęcia:

1) I transza (2019 rok) – maksymalnie 383.271 (słownie: trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące dwieście siedemdziesiąt

jeden) Warrantów Subskrypcyjnych serii B;

2) II transza (2021 rok) – maksymalnie 383.271 (słownie: trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące dwieście siedemdziesiąt

jeden) Warrantów Subskrypcyjnych serii B;

3) III Transza (2022 rok) – maksymalnie 383.271 (słownie: trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące dwieście

siedemdziesiąt jeden) Warrantów Subskrypcyjnych serii B.

Warunkiem nabycia prawa do objęcia Warrantów Subskrypcyjnych serii B będzie spełnienie przez Uczestników

Programu w każdym roku obrotowym obowiązywania Programu Motywacyjnego warunków określonych zgodnie z

postanowieniami niniejszej uchwały. Szczegółowy opis warunków i regulaminu Programu Motywacyjnego

zawartego w Uchwale nr 21 WZA z dnia 17 czerwca 2019r. znajduje się na stronie raport bieżący nr 13/2019 z

17.06.2019 r oraz w uchwale nr 18 WZA z dnia 31.07.2020 roku.

W dniu 10 września 2020 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę zgodnie z którą postanowiła, że w związku z brakiem

ciągłości normalnego funkcjonowania Grupy Kapitałowej na skutek wystąpienia pandemii koronawirusa Covid-19

w okresie obowiązywania Programu Motywacyjnego, a także w związku z negatywnym wpływem na wynik

finansowy 2018 roku, zastosowania po raz pierwszy MSSF 16 i MSSF 9, Rada Nadzorcza nie rekomenduje

przyznania Warrantów Subskrypcyjnych serii B w ramach Programu Motywacyjnego za rok 2019. Jednocześnie, z

uwagi na wystąpienia pandemii koronawirusa Covid – 19 mającej wpływ na osiągane wyniki i ich porównywalność,

Rada Nadzorcza rekomenduje Zarządowi opracowanie zmian w zasadach przyznawania Warrantów

Subskrypcyjnych serii B w ramach Programu Motywacyjnego w celu ich przedstawienia Walnemu Zgromadzeniu

Akcjonariuszy Spółki.

W dniu 25 października 2021 roku Zarząd spółki Mex Polska S.A. wydał rekomendację dotyczącą uchylenia

Programu Motywacyjnego za lata 2019, 2021 i 2022. Decyzja o zarekomendowaniu najbliższemu Walnemu

Zgromadzeniu uchylenia Programu Motywacyjnego podyktowana była przede wszystkim wpływem pandemii

koronawirusa Covid – 19 na osiągane przez Grupę Kapitałową Mex Polska wyniki finansowe. W okresie od 24

października 2020 r. do 15 maja 2021 roku wprowadzono w Polsce okresowe przymusowe zamknięcie wszystkich

lokali gastronomicznych (możliwa tylko sprzedaż „na wynos”). Po tym okresie przez kolejne dwa tygodnie sprzedaż

mogła być realizowana tylko w ogródkach gastronomicznych. Nie można było wówczas wykluczyć, że z uwagi na

pogarszającą się sytuację epidemiologiczną, w najbliższych miesiącach zostaną po raz kolejny wprowadzone

ograniczenia w prowadzeniu działalności gastronomicznej.

W dniu 28 czerwca 2022 roku uchwałą nr 23 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki pod firmą „Mex Polska” S.A.

z siedzibą w Łodzi w związku z rekomendacją Zarządu „Mex Polska” S.A. w sprawie uchylenia Programu

Motywacyjnego, który został przyjęty uchwałą nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z dnia

17 czerwca 2019 roku, a następnie zmieniony uchwałą nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska”

S.A. z dnia 31 lipca 2020 roku, postanowiło uchylić Program Motywacyjny, tj. uchylić:

1. Uchwałę nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 17 czerwca

2019 roku w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego;

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 52

2. Uchwałę nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 17 czerwca

2019 roku w sprawie emisji w celu realizacji Programu Motywacyjnego warrantów subskrypcyjnych serii B z

pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, uprawniających do objęcia akcji serii F oraz

warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii F, z pozbawieniem 28

dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru, zmiany Statutu Spółki oraz upoważnienia Rady Nadzorczej do

ustalenia teksu jednolitego Statutu Spółki;

3. Uchwałę nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 31 lipca 2020

roku w sprawie zmiany uchwały nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi

z dnia 17 czerwca 2019 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego;

4. Uchwałę nr 19 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi z dnia 31 lipca 2020

roku w sprawie zmiany uchwały nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia „Mex Polska” S.A. z siedzibą w Łodzi

z dnia 17 czerwca 2019 r. w sprawie emisji w celu realizacji Programu Motywacyjnego warrantów subskrypcyjnych

serii B z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, uprawniających do objęcia akcji serii F oraz

warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii F, z pozbawieniem dotychczasowych

akcjonariuszy prawa poboru, zmiany Statutu Spółki oraz upoważnienia Rady Nadzorczej do ustalenia tekstu

jednolitego Statutu Spółki.

24. AKCJE WŁASNE

Spółka nie nabyła akcji własnych.

25. POZOSTAŁE KAPITAŁY - KAPITAŁ ZAPASOWY

31.12.2022

31.12.2021

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej

13 524 390,92

Kapitał zapasowy

1 654 279,30

Pozostały kapitał zapasowy

-

1 107 653,19

Pozostały kapitał rezerwowy

-

Zyski zatrzymane (straty niepokryte)

(5 309 983,98)

(5 260 569,30)

RAZEM

9 868 686,24

11 025 754,11

Zmiana stanu pozostałych kapitałów

Wyszczególnienie

Kapitał

zapasowy ze

sprzedaży

akcji powyżej

ceny

nominalnej

Kapitał

zapasowy

Pozostały

kapitał

zapasowy

Zyski

zatrzymane

(straty

niepokryte)

Kapitał

rezerwowy

Razem

01.01.2022

13 524 390,92

1 654 279,30

1 107 653,19

(5 260 569,30)

-

11 025 754,11

Korekta błędów z lat

ubiegłych

-

Zmiany zasad (polityki)

rachunkowości

-

01.01.2022 po korekcie

13 524 390,92

1 654 279,30

1 107 653,19

(5 260 569,30)

-

11 025 754,11

Zwiększenia w okresie

-

Przeniesienie wyniku z

roku ubiegłego

-

Korekta kapitału

zapasowego z agio

-

Wycena programu

motywacyjnego

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 53

Zmniejszenia w okresie

-

1 107 653,19

49 414,68

-

1 157 067,87

Przeniesienie wyniku z

roku ubiegłego

-

49 414,68

-

49 414,68

Uchwała uchylenie

Programu

Motywacyjnego

-

1 107 653,19

-

1 107 653,19

Wypłata dywidendy

-

Pokrycie straty za rok

ubiegły

-

Korekta błędów z lat

ubiegłych

-

31.12.2022

13 524 390,92

1 654 279,30

-

(5 309 983,98)

-

9 868 686,24

01.01.2021

13 524 390,92

1 654 279,30

1 107 653,19

(682 775,90)

-

15 603 547,51

Korekta błędów z lat

ubiegłych

-

(43 891,54)

-

(43 891,54)

Zmiany zasad (polityki)

rachunkowości

-

01.01.2021 po korekcie

13 524 390,92

1 654 279,30

1 107 653,19

(726 667,44)

-

15 559 655,97

Zwiększenia w okresie

-

Przeniesienie wyniku z

roku ubiegłego

-

Korekta kapitału

zapasowego z agio

-

Wycena programu

motywacyjnego

-

Zmniejszenia w okresie

-

4 533 901,86

-

4 533 901,86

Korekta kapitały

zapasowego z agio

-

Odwrócenie się aktywa

na stracie podatkowej

-

Wypłata dywidendy

-

Pokrycie straty za rok

ubiegły

-

4 533 901,86

-

4 533 901,86

Korekta błędów z lat

ubiegłych

-

31.12.2021

13 524 390,92

1 654 279,30

1 107 653,19

(5 260 569,30)

-

11 025 754,11

26. EMISJA DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Nie wystąpiła.

27. KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty bankowe

2 351 096,65

3 807 096,65

Pożyczki od jednostek powiązanych

431 489,28

121 687,75

Pożyczka od osoby fizycznej

-

Subwencja finansowa PFR

38 318,28

95 807,42

Suma kredytów i pożyczek, w tym:

2 820 904,21

4 024 591,82

- długoterminowe

1 306 585,93

2 511 107,50

- krótkoterminowe

1 514 318,28

1 513 484,32

W 2022 roku Spółka zaciągnęła pożyczki od spółek w Grupie Mex Polska na finansowanie bieżącej działalności na

łączną kwotę 860 tys. zł, spłacając w tym samym okresie 1 456 tys. zł zaciągniętych kredytów, 565 tys. zł pożyczek

oraz 57 tys. zł otrzymanej subwencji PFR.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 54

Kredyty i pożyczki, stan na 31.12.2022

Nazwa banku i rodzaj kredytu

Kwota

kredytu/pożyczki

wg umowy

Wartość

zobowiązania na

dzień 31.12.2022

Stopa procentowa

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Nominalna %

Efektywna %

mBank S.A. w Warszawie - kredyt inwestycyjny

3 442 096,65

1 471 096,65

3,45-5,18%

30.09.2024

weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę,

kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000

mBank S.A. w Warszawie - kredyt obrotowy

1 700 000,00

880 000,00

3,45-4,31%

19.01.2024

weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę,

gwarancja BGK na 80% kwoty kredytu

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

200 000,00

214 034,03

10,5%

30.03.2025

brak

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

100 000,00

106 334,00

10,5%

26.04.2025

brak

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

100 000,00

2 301,37

10,5%

09.05.2025

brak

Pożyczka od AAD Sp. z o.o.

110 000,00

2 525,48

10,5%

26.04.2025

brak

Pożyczka od AAD Sp. z o.o.

100 000,00

105 788,10

10,5%

19.05.2025

brak

Pożyczka od Pankejk Łódź Sp. z o.o.

250 000,00

506,30

10,5%

26.04.2025

brak

subwencja finansowa w ramach Programu

Rządowego - Tarcza Finansowa Polskiego

Funduszu Rozwoju

411 829,00

38 318,28

0,00%

31.08.2023

brak

RAZEM

6 413 925,65

2 820 904,21

Kredyty i pożyczki, stan na 31.12.2021

Nazwa banku i rodzaj kredytu

Kwota

kredytu/pożyczki

wg umowy

Wartość

zobowiązania na

dzień 31.12.2021

Stopa procentowa

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Nominalna %

Efektywna %

mBank S.A.w Warszawie - kredyt inwestycyjny

3 442 096,65

2 347 096,65

3,45-5,18%

30.09.2024

weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę,

kaucja pieniężna w kwocie 1 200 000

mBank S.A.w Warszawie - kredyt obrotowy

1 700 000,00

1 460 000,00

3,45-4,31%

19.01.2024

weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę,

gwarancja BGK na 80% kwoty kredytu

Pożyczka od Mex P Sp. z o.o.

100 000,00

5 695,89

7%

21.01.2023

brak

Pożyczka od AAD Sp. z o.o.

140 000,00

1 812,33

7%

17.12.2023

brak

Pożyczka od Mex Bistro V Sp. z o.o.

100 000,00

1 726,03

7%

17.12.2023

brak

Pożyczka od PWiP Warszawa Sp. z o.o.

120 000,00

112 453,50

7%

17.12.2023

brak

subwencja finansowa w ramach Programu

Rządowego - Tarcza Finansowa Polskiego

Funduszu Rozwoju

411 829,00

95 807,42

0,00%

31.08.2023

brak

RAZEM

6 013 925,65

4 024 591,82

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 55

28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

Spółka użytkuje część środków transportu w ramach leasingu finansowego. Średni okres obowiązywania umowy

leasingu wynosi od 3 do 4 lat. Spółka ma możliwość zakupu wynajmowanego samochodu za kwotę jego wartości

nominalnej na koniec obowiązywania umowy. Zobowiązania Spółki wynikające z umów leasingu finansowego są

zabezpieczone prawami leasingodawców do składników aktywów objętych umową.

W związku z wymogami MSSF 16 oraz faktem podpisania nowej umowy najmu od 01.01.2021 Spółka ujmuje prawo

do użytkowania składnika aktywów (umowę najmu) oraz zobowiązanie z tytułu leasingu ustalone w wysokości sumy

zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu.

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Wartość

nominalna

Wartość

bieżąca opłat

Wartość

nominalna

Wartość

bieżąca opłat

W okresie 1 roku

141 288,26

135 229,55

153 659,85

140 446,77

W okresie od 1 do 5 lat

241 959,30

227 948,45

383 247,56

358 926,73

Powyżej 5 lat

-

Minimalne opłaty leasingowe ogółem

383 247,56

363 178,00

536 907,41

499 373,50

Przyszły koszt odsetkowy (-)

(20 069,56)

-

(37 533,91)

-

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych,

w tym:

363 178,00

499 373,50

krótkoterminowe

-

135 229,55

-

140 446,77

długoterminowe

-

227 948,45

-

358 926,73

29. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania handlowe

Wobec jednostek powiązanych

352 871,34

284 117,60

Wobec jednostek pozostałych

91 045,32

98 973,89

Razem

443 916,66

383 091,49

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni

60 – 90 dni

90 –180 dni

180 – 360

dni

>360 dni

31.12.2022

443 916,66

412 601,69

11 891,90

0,93

497,52

1 956,98

16 967,64

31.12.2021

383 091,49

311 515,34

23 830,87

984,00

3 452,74

-

43 308,54

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania publicznoprawne, z wyjątkiem podatku

dochodowego od osób prawnych

258 122,27

507 269,83

Podatek VAT

20 712,15

42 914,44

Podatek dochodowy od osób fizycznych

150 671,20

443 189,20

Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)

86 738,92

21 166,19

Pozostałe

-

Pozostałe zobowiązania

1 736 260,57

1 755 191,56

Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń

236 874,16

17 550,03

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 56

Inne zobowiązania

71 386,41

1 737 641,53

Otrzymane zaliczki z tytułu dywidendy

1 428 000,00

-

Rozliczenia międzyokresowe

-

Razem inne zobowiązania

1 994 382,84

2 262 461,39

Wyszczególnienie

Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni

60 – 90 dni

90 –180

dni

180 – 360

dni

>360 dni

31.12.2022

1 994 382,84

1 929 381,84

-

65 001,00

31.12.2021

2 262 461,39

-

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

w walucie

po

przeliczeniu

na PLN

w walucie

po

przeliczeniu

na PLN

PLN

2 438 299,50

2 645 552,88

EUR

-

Razem

x

2 438 299,50

x

2 645 552,88

30. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE

POZYCJE POZABILANSOWE

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

w zł

1. Należności warunkowe

2 064 000,00

2 048 000,00

1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)

-

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

-

1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)

2 064 000,00

2 048 000,00

- otrzymanych gwarancji i poręczeń

2 064 000,00

2 048 000,00

2. Zobowiązania warunkowe

3 935 086,69

4 327 275,40

2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)

983 001,46

862 188,61

- udzielonych gwarancji i poręczeń

983 001,46

862 188,61

2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)

2 952 085,23

3 465 086,79

- udzielonych gwarancji i poręczeń

2 952 085,23

3 465 086,79

Wyszczególnienie

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

Należności z tytułu gwarancji bankowych otrzymanych jako

zabezpieczenie wykonania umów handlowych

-

Poręczenia kredytu bankowego otrzymanego

2 064 000,00

2 048 000,00

Poręczenie spłaty otrzymanych gwarancji bankowych

-

Inne zobowiązania warunkowe

-

Razem należności warunkowe

2 064 000,00

2 048 000,00

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 57

Wyszczególnienie

stan na 31.12.2022

stan na 31.12.2021

Zobowiązania z tytułu weksli wystawianych jako zabezpieczenie

wykonania umów handlowych

21 803,91

41 546,79

Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim

-

Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych

983 001,46

862 188,61

Inne zobowiązania warunkowe

2 930 281,32

3 423 540,00

Razem zobowiązania warunkowe

3 935 086,69

4 327 275,40

Zobowiązania warunkowe

Opis udzielonej

gwarancji/poręczenia

Odbiorca

poręczenia

Tytuł

Waluta

Kwota

gwarancji /

poręczenia

Termin

wygaśnięcia

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Union Investment Real Estate

Gmbh

Villa Łódź Sp. Z

o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu HBR 51A

PLN

221 776,26

30.06.2023

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Union Investment Real Estate

Gmbh

Pankejk Łódź

Sp. Z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu HBR 10

PLN

324 781,40

14.06.2023

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Capital Park Sp. z o.o.

PanKejk

Gdańsk Sp. Z

o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. Przy ul.

Długiej 57 w Gdańsku

PLN

186 173,80

31.01.2024

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

IMN Sp. z o.o.

Mex Bistro

XXIII Sp. z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy

Św. Mikołaja 8-11 we

Wrocławiu

PLN

100 000,00

30.06.2023

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

Grzegorza Musiała

CG Łódź Sp. z

o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy ul.

ul Piotrkowskiej 85 w Łodzi

PLN

28 500,00

16.11.2023

Poręczenie udzielonej gwarancji

bankowej przez mBank na rzecz

WHN SA

PWiP

Warszawa Sp.

z o.o.

zabezpieczenie terminowej

spłaty zobowiązań za

najem lokalu użytk. przy ul.

Szpitalnej 1 w Warszawie

PLN

121 770,00

05.11.2023

Weksel in blanco wobec BNP

Paribas Leasing Services Sp. z o.o.

z tytułu zakupu środka trwałego

BNP Paribas

Leasing

Services Sp.

z o.o.

zabezpieczenie spłaty

zakupu środka trwałego

PLN

1 997,48

13.02.2023

Weksel in blanco wobec PKO

Leasing S.A. z tytułu zakupu środka

trwałego

PKO Leasing

S.A.

zabezpieczenie spłaty

zakupu środka trwałego

PLN

19 806,43

20.01.2024

Zobowiązanie warunkowe z tytułu

odpraw dla zarządu

Paweł

Kowalewski,

Paulina

Walczak,

Andrzej Domżał

zabezpieczenie wypłaty

odpraw dla zarządu

PLN

2 930 281,32

11.07.2024

Razem udzielone poręczenia

3 935 086,69

Należności warunkowe

Opis otrzymanej

gwarancji/poręczenia

Odbiorca

poręczenia

Tytuł

Waluta

Kwota

gwarancji /

poręczenia

Termin

wygaśnięcia

Poręczenie BGK w wysokości

80% kredytu inwestycyjnego nr

49/007/21/Z/OB

mBank

zabezpieczenie spłaty

kredytu inwestycyjnego

mBank

PLN

704 000,00

19.04.2024

Poręczenie BGK w wysokości

80% kredytu w rachunku

bieżącym

mBank

zabezpieczenie spłaty

kredytu w rachunku

bieżącym mBank

PLN

400 000,00

23.06.2023

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 58

Poręczenie BGK w wysokości

80% linii kredytowej mBank nr

49/073/21/Z/VX

mBank

zabezpieczenie spłaty linii

kredytowej udzielonej przez

mBank

PLN

960 000,00

28.06.2024

Razem otrzymane poręczenia

2 064 000,00

31. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

31.12.2022

31.12.2021

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

-

Rezerwy na nagrody jubileuszowe

-

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

15 362,35

40 278,76

Rezerwy na pozostałe świadczenia

-

Razem, w tym:

15 362,35

40 278,76

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

15 362,35

40 278,76

Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej

przez Kodeks Pracy. Spółka dokonała oszacowania rezerwy emerytalnej na dzień bilansowy i uznała jej wysokość

za nieistotną.

Zmiana stanu rezerw

Rezerwy na urlopy

wypoczynkowe

Rezerwy na pozostałe

świadczenia pracownicze

Stan na 01.01.2022

40 278,76

-

Utworzenie rezerwy

-

Koszty wypłaconych świadczeń

-

Rozwiązanie rezerwy

24 916,41

-

Stan na 31.12.2022, w tym:

15 362,35

-

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

15 362,35

-

Stan na 01.01.2021

46 970,41

-

Utworzenie rezerwy

-

Koszty wypłaconych świadczeń

-

Rozwiązanie rezerwy

6 691,65

-

Stan na 31.12.2021, w tym:

40 278,76

-

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

40 278,76

-

32. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM

Do głównych zobowiązań finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe. Głównym celem tych

instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność inwestycyjną Spółki. Spółka

posiada też aktywa finansowe w postaci, pożyczek udzielonych, należności handlowych. Zasadą stosowaną przez

Spółkę jest utrzymywanie instrumentów finansowych do realizacji przepływów pieniężnych tj. ściągnięcie

należności głównej z ewentualnymi odsetkami. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 59

Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynności. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady

zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu

zaciągniętego kredytu, którego oprocentowanie ustalane jest w odniesieniu do zmiennych procentowych stóp

bazowych. Z tego powodu w roku 2020 i 2021, tj przy konsolidacji kredytów oraz przy pozyskiwaniu nowego kredytu

Zarząd podpisał umowy kredytowe ze stałą stopą procentową 3,45 p.p., która może wzrosnąć do 4,31 p.p. lub 5,18

p.p.

RYZYKO WALUTOWE - WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY

Obszarem działalności operacyjnej Spółki jest rynek krajowy. Spółka nie posiada aktywów ani pasywów w walutach

obcych i nie jest narażona na ryzyko walutowe.

RYZYKO CEN TOWARÓW

Ze względu na charakterystykę działalności Spółki, która koncentruje się na świadczeniu usług dla jednostek

powiązanych narażenie Spółki na ryzyko cen towarów jest znikome.

RYZYKO KREDYTOWE

Na ryzyko kredytowe narażone są głównie należności oraz udzielone pożyczki przez Mex Polska S.A. do jednostek

powiązanych. Nie można wykluczyć, że jednostki powiązane nie dokonają spłaty należności i pożyczek

w przewidzianych terminach. W celu zminimalizowania tego ryzyka spółka wersyfikuje sytuację finansową

jednostek podporządkowanych, którym udzieliła wsparcia w postaci finansowania (udzielonych pożyczek). Spółka

posiada pełne informacje o zdolności kredytowej podmiotów zależnych oraz procedury służące do planowania

przepływów pieniężnych na poziomie całej Grupy Kapitałowej. Jednostka na bieżąco uzyskuje informacje

o płynności i obrotach jednostek zależnych stąd ryzyko kredytowe jest kontrolowane przez Spółkę.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalentów ryzyko

kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, którą są

renomowane instytucje finansowe, tym samym ryzyko to jest znikome.

RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to

uwzględnia terminy wymagalności zobowiązań kredytowych oraz terminy zapadalności zarówno inwestycji (np.

wpłaty dywidend) jak i przepływy z innych aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowanych

przepływów z bieżącej działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie

z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe.

Na żądanie

Do 3

miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Od 1 do 5

lat

Pow.

5 lat

Razem

31.12.2022

Oprocentowane kredyty i pożyczki

-

383 366,48

1 130 951,80

1 306 585,93

-

2 820 904,21

Zobowiązania z tytułu emisji obligacji

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania

96 315,97

2 341 983,53

-

2 438 299,50

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 60

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń kredytu

-

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń gwarancji

bankowych

-

798 825,14

3 136 261,55

-

3 935 086,69

Razem

96 315,97

2 725 350,01

1 929 776,94

4 442 847,48

-

9 194 290,40

31.12.2021

Oprocentowane kredyty i pożyczki

-

363 371,08

1 150 113,24

2 511 107,50

-

4 024 591,82

Zobowiązania z tytułu emisji obligacji

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania

71 576,15

2 573 976,73

-

2 645 552,88

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń kredytu

-

Zobowiązania warunkowe z tyt.

udzielonych poręczeń gwarancji

bankowych

-

749 311,89

3 456 193,51

-

4 205 505,40

Razem

71 576,15

2 937 347,81

1 899 425,13

5 967 301,01

-

10 875 650,10

Ponadto Spółka posiada inne zobowiązania finansowe (głównie z tytułu prawa do użytkowania zg. z MSSF 16) w

kwotach: 228 tys. zł zobowiązania długoterminowego oraz 135 tys. zł. zobowiązania krótkoterminowego

RYZYKO FINANSOWE

Spółka ponosi w związku z działalnością grupy kapitałowej szereg ryzyk finansowych.

RYZYKO UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW W SPÓŁKACH ZALEŻNYCH

Ryzyko wynika z faktu, iż Mex Polska S.A. posiada znaczące wartości udziałów w jednostkach zależnych, z których

niektóre ponoszą straty. W celu ograniczenia ryzyka Spółka jest w trakcie reorganizacji zadań wykonywanych przez

poszczególne podmioty w Grupie, tak aby podmioty ponoszące straty miały w swoim portfelu również bardziej

rentowne przedsięwzięcia. Jednak większość z jednostek jest na początku działalności stąd początkowo ponosiły

straty, jednak analizy rentowności, płynności sporządzane przez Zarząd Mex Polska S.A. wykazują, iż jednostki

generują z roku na rok generują większe obroty i długookresowo przewidywane są zyski w jednostkach obecnie

ponoszących straty.

RYZYKO ZWIĄZANE Z SYTUACJĄ MAKROEKONOMICZNĄ POLSKI

Koniunktura w sektorze usług gastronomicznych oraz rozrywkowych uzależniona jest od ogólnej sytuacji

gospodarczej kraju. Na wyniki finansowe spółek Grupy wpływ mają: tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, poziom

wynagrodzeń i wzrost zamożności społeczeństwa, czy też poziom stopy bezrobocia. Zarządy spółek na bieżąco

obserwują dane makroekonomiczne, tak, aby w przypadku zmiany warunków gospodarczych odpowiednio

modyfikować strategię działania i rozwoju.

Negatywne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą generować ryzyko dla prowadzonej działalności

gospodarczej przez spółki Grupy, co może się przełożyć osiągane przez nią wyniki finansowe.

RYZYKO ZWIĄZANE Z PANDEMIĄ KORONAWIRUSA COVID-19

Wobec wystąpienia epidemii koronawirusa na świecie, także w Polsce, Zarząd jednostki dominującej dostosował

się do przepisów prawa i w 2020 r. zamknął dla klientów w okresach ustalonych przez rząd lokale gastronomiczne

swoich wszystkich sieci lokali gastronomicznych. Niektóre z lokali prowadziły działalność dozwoloną prawem, tj.

sprzedaż posiłków z dostawą do klienta. Brak przychodów w tak długim okresie spowodowały wysokie straty

finansowe jakie odnotowała Grupa w 2020 r. Spółka bardzo intensywnie pracowała nad pozyskaniem możliwie

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 61

najszerszego i najkorzystniejszego pakietu pomocowego przeznaczonego dla przedsiębiorców, który by

w możliwie największym stopniu zrekompensował straty powstałe w wyniku zamknięcia lokali gastronomicznych.

Jednocześnie podjęte zostały działania mające na celu zapewnienie kontynuacji działalności po ustąpieniu sytuacji

kryzysowej, tj. zapewnienie płynności rozliczeń finansowych, zmniejszenie kosztów związanych z brakiem lub

ograniczeniem prowadzonej działalności we wszystkich prowadzonych punktach.

W roku 2022 spółki Grupy rozliczyły subwencje otrzymane w ramach tarczy finansowej PFR 2.0, co korzystnie

wpłynęło na wyniki roku 2022 poprzez umorzenie części subwencji. Nieumorzona część została zwrócona do PFR.

Niestety trudno jest oszacować, jaki dalszy wpływ na gospodarkę Polską będzie miała pandemia koronawirusa, a

także w jakim stopniu i przede wszystkim jak długo będzie oddziaływać na działalność Grupy.

RYZYKO WYSOKIEJ INFLACJI

W związku z wysoką i ciągle rosnącą inflacją nastąpił wzrost kosztów prowadzenia działalności gastronomicznej,

w tym zarówno wzrost kosztów spożywczych, jak i kosztów czynszów czy mediów.

Spółki Grupy monitorują rynek dostawców produktów żywnościowych i większość nabywanych artykułów kupują,

od co najmniej dwóch lub więcej dostawców, aby zniwelować okresowe zagrożenia. Spółki Grupy mają ponadto

podpisane terminowe umowy na niektóre media, co w krótkim czasie ogranicza ryzyko wzrostu ich cen. Koszty

czynszów są waloryzowane o wskaźnik inflacji raz w roku i można się spodziewać ich wzrostu w kolejnych latach.

W związku z powyższym poszczególne lokale gastronomiczne są zmuszone niwelować wzrosty kosztów poprzez

wzrost cen swoich produktów, jednak odbywa się to okresowo po wyczerpaniu innych metod utrzymania lub

podniesienia marży oferowanych dań i napojów (zmiana asortymentu, zmiana gramatur, itp.), tak aby uchronić się

od utraty części wrażliwych na cenę klientów.

Dodatkowo wysoka inflacja powoduje, że potencjalni Klienci lokali gastronomicznych mają mniejszą kwotę do

dyspozycji na dodatkowe przyjemności z uwagi na wyższe koszty utrzymania, co może przyczynić się do spadku

frekwencji i co za tym idzie spadku przychodów z działalności Grupy, a tym samym Spółki Mex Polska S.A.

RYZYKO ZWIĄZANE Z WOJNĄ NA UKRAINIE

Trwająca wojna w Ukrainie może spowodować zmniejszenie skłonności konsumentów do spędzania czasu w

lokalach gastronomicznych w wyniku negatywnych nastrojów oraz przyczynić się do spadku frekwencji

konsumentów/turystów z zagranicy a także wzrost inflacji oraz może negatywnie wpłynąć na ogólna koniunkturę. Z

drugiej strony napływ imigrantów (uchodźców), którzy stali się i nadal mogą być potencjalnymi zarówno Klientami

jak i pracownikami lokali gastronomicznych. Dalszy rozwój wydarzeń nie jest możliwy aktualnie do przewidzenia,

ale zarząd na bieżąco dokonuje oceny wszelkich zagrożeń i podejmuje możliwe działania w celu minimalizacji

negatywnego wpływu.

RYZYKO NIESTABILNEJ POLITYKI PODATKOWEJ I ZMIAN W STAWCE VAT

Wobec znamiennej w Polsce liczby zmian wprowadzanych rokrocznie do systemu podatkowego, istnieje ryzyko,

że przyszłe zmiany przepisów prawa podatkowego oraz ich równie zmienne interpretacje sporządzane przez

organy podatkowe będą miały negatywny wpływ na wysokość opodatkowania poszczególnych spółek, a to z kolei

wpłynie na działalność i wyniki operacyjne Grupy, a tym samym Spółki Mex Polska S.A.

RYZYKO ZWIĄZANE Z ZABEZPIECZENIAMI KREDYTÓW

W związku z zaciągniętym kredytem w mBanku Spółka dominująca dokonała zabezpieczeń ww. zobowiązań z

tytułu kredytu w postaci:

- weksla in blanco spółki,

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 62

- cesji na rzecz banku wierzytelności należnych Spółce od spółek zależnych i franczyzowych

- kaucji pieniężnej w kwocie 1.200 tys. zł., która w roku 2023 została zmniejszona do kwoty 470 tys. zł.

- zastawu rejestrowego na prawie ochronnym na znaku towarowym “Pijalnia Wódki i Piwa”

Istnieje ryzyko, że w przypadku braku możliwości terminowej spłaty ww. zobowiązań Spółka dominująca może na

skutek zaspokojenia się wierzycieli z ww. zabezpieczeń utracić płynność finansową i kredytodawca skorzysta z

ustanowionych zabezpieczeń. W celu ograniczenia ryzyka wykorzystania zabezpieczenia przez bank kredytujący

Mex Polska S.A. dokonuje okresowych ocen opłacalności inwestycji i jej bezpieczeństwa.

RYZYKO NIEPRZEDŁUŻENIA UMÓW NAJMU

Ryzyko wynika przede wszystkim z tego, że dobrze działające lokale gastronomiczne są narażone na próby

przejęcia danej lokalizacji przez konkurencję po zakończeniu umowy najmu lub też nieprzedłużenia umowy ze

względów losowych. W celu ograniczenia ryzyka Grupa stara się z dużym wyprzedzeniem przedłużać umowy

najmu. Ważnym argumentem jest też to, że umowy są długoterminowe (najczęściej dziesięcioletnie), a spółki Grupy

Mex są postrzegane jako bardzo rzetelni płatnicy czynszu.

RYZYKO UTRATY ZEZWOLENIA NA SPRZEDAŻ NAPOJÓW ALKOHOLOWYCH

Prowadzenie lokali gastronomicznych, w których sprzedawane są duże ilości napojów alkoholowych, a

jednocześnie sprzedaż tych napojów jest kluczowa dla rentowności danego lokalu zawsze narażone jest na utratę

zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych. Aby zminimalizować ryzyko spółki Grupy Mex prowadzące

poszczególne lokale bardzo restrykcyjnie przestrzegają wszystkich wytycznych i obwarować, które gwarantują

utrzymanie zezwolenia na sprzedaż alkoholu bądź jego ponowne otrzymanie.

RYZYKO WPROWADZANIA NOWYCH KONCEPTÓW GASTRONOMICZNYCH

Wprowadzenie na rynek nowego konceptu gastronomicznego zawsze obarczone jest ryzykiem nieprzyjęcia go

przez konsumentów. Zarząd Grupy zawsze wnikliwie analizuje potrzebę wprowadzenia nowego konceptu, a

następnie nowy koncept wprowadzany jest w pilotażowym, ściśle wyselekcjonowanym, lokalu, z którego Grupa

może w razie potrzeby zrezygnować. Wówczas wynik Grupy obciążony jest kosztami związanym z wybudowaniem

lokalu gastronomicznego w ramach nowego konceptu.

RYZYKA WYNIKAJĄCE ZE SPRAW SĄDOWYCH W GRUPIE

W ramach Grupy toczy się wiele postepowań sądowych. Niektóre z nich dotyczą potencjalnych roszczeń od

poszczególnych spółek z Grupy, inne dotyczącą należnych odszkodowań. Negatywne rozstrzygnięcia tych

postępowań mogą narazić Grupę na dodatkowe koszty, brak rekompensaty utraconych przychodów czy też utratę

przyszłym przychodów. Aby zminimalizować ryzyko Grupa korzysta z renomowanej Kancelarii Prawnej do

prowadzenia wszystkich spraw o charakterze prawnym i administracyjnym, a także wszystkich spraw sądowych.

33. INSTRUMENTY FINANSOWE

Kategoria aktywa finansowego

Wartość bilansowa

Odpis z tyt. oczekiwanych strat

kredytowych

31.12.2022

01.01.2022

31.12.2022

01.01.2022

Aktywa finansowe w zamortyzowanym

15 982 804,56

14 926 970,58

(3 808 020,66)

(4 645 103,27)

koszcie (długoterminowe)

- akcje/udziały w spółkach zależnych

11 788 794,00

11 738 294,00

n/d

- należności długoterminowe

25 724,00

478 324,00

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 63

- pożyczki udzielone

2 968 286,56

1 460 352,58

(3 808 020,66)

(4 645 103,27)

- kaucje (lokaty) bankowe

1 200 000,00

-

- inne

-

50 000,00

-

Aktywa finansowe w zamortyzowanym

2 962 001,90

3 365 751,38

(3 933 836,97)

(2 676 236,09)

koszcie (krótkoterminowe)

- pożyczki udzielone

321 369,80

1 006 363,08

(3 820 975,76)

(2 592 938,40)

- należności handlowe

858 124,88

985 431,03

(112 861,21)

(83 297,69)

- środki pieniężne na rachunkach bankowych

1 782 507,22

1 373 957,27

-

Kategoria zobowiązań finansowych

Wartość bilansowa

31.12.2022

01.01.2022

Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (długoterminowe)

1 534 534,38

2 870 034,23

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu

227 948,45

358 926,73

- kredyty bankowe i pożyczki - długoterminowe

1 306 585,93

2 511 107,50

Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie: (krótkoterminowe)

4 087 847,33

4 299 483,97

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu

135 229,55

140 446,77

- kredyty bankowe - krótkoterminowe

1 514 318,28

1 513 484,32

- zobowiązania handlowe

443 916,66

383 091,49

- zobowiązania pozostałe

1 994 382,84

2 262 461,39

34. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych

wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność inwestycyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej

akcjonariuszy.

W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zaciągnąć kredyty, wyemitować obligacje,

zdecydować o wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje

lub obligacje.

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Oprocentowane kredyty i pożyczki

2 820 904,21

4 024 591,82

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

2 438 299,50

2 645 552,88

Zobowiązania finansowe

363 178,00

499 373,50

Zobowiązania z tytułu emisji obligacji

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

(1 789 487,45)

(1 379 262,77)

Zadłużenie netto

3 832 894,26

5 790 255,43

Kapitał własny

13 713 453,54

11 742 883,03

Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto

-

Kapitał razem

13 713 453,54

11 742 883,03

Kapitał i zadłużenie netto

17 546 347,80

17 533 138,46

Wskaźnik dźwigni (stosunek zadłużenia netto do kapitału i

zadłużenia netto)

21,84%

33,02%

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 64

35. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Informacje o podmiotach powiązanych na dzień 31.12.2022 r.

Podmiot powiązany

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od

podmiotów

powiązanych

Należności od podmiotów

powiązanych

Pożyczki udzielone

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Pożyczki

otrzymane

Jednostki zależne

31.12.2022

3 610 490,86

670 635,66

362 504,92

7 272 742,05

1 713 377,42

431 489,28

Mag Sp. z o.o.

1 200,00

20 400,00

-

632 062,55

1 722,00

-

Mex K Sp. z o.o.

3 261,01

31 265,00

0,09

33 580,92

11 500,50

-

Villa Sp. z o.o.

1 200,00

-

7 645,60

91 350,00

-

Villa Łódź Sp. z o.o.

1 200,00

-

Mex P Sp. z o.o.

6 724,00

37 296,00

-

218 027,93

322 669,40

Cafe II Sp. z o.o.

1 200,00

-

Cafe Bis Sp. z o.o.

77 522,36

8 788,00

57 905,26

3 678 081,80

3 198,00

-

AAD Sp. z o.o.

599 068,63

124 620,00

20 992,67

-

517 507,82

108 313,58

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o.

-

CG Łódź Sp. z o.o.*

-

79 857,06

-

PWiP Wrocław Sp. z o.o.

6 106,80

45 510,00

2 570,21

-

13 975,26

-

PWiP Kraków Sp. z o.o.

-

33 835,67

-

PWiP Poznań Sp. z o.o.

5 303,60

31 001,00

-

9 943,32

-

PWiP Łódź Sp. z o.o.

3 748,40

35 930,00

988,92

86 623,42

8 959,32

-

PWiP Gdańsk Sp. z o.o.

10 826,36

29 204,00

3 527,39

-

79 653,04

-

PWiP Warszawa Sp. z o.o.

117 725,69

42 587,91

9 492,31

1 558 990,77

11 891,20

-

PanKejk Łódź Sp. z o.o.

200 713,31

3 816,00

-

203 730,55

506,30

Mex Partner Sp. z o.o.

14 400,00

-

16 113,00

-

Mex Master Sp. z o.o.

2 021 292,69

72 448,75

206 390,31

-

369 865,42

-

Mex Bistro I Sp. z o.o.

4 917,63

28 262,00

-

10 750,20

-

PanKejk Warszawa Sp. z o.o.

1 200,00

-

267 119,81

-

Mex Bistro V Sp. z o.o.

4 917,63

21 746,00

-

78 004,84

-

Mex Bistro IX Sp. z o.o.

4 017,20

14 480,00

-

47 129,17

5 380,02

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 65

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o.

1 200,00

-

2 214,00

248 041,81

-

Mex Bistro XII Sp. z o.o.

5 295,86

14 531,00

-

4 274,25

-

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o.

90 760,83

3 384,00

9 356,94

-

841,32

-

Mex Bistro XIX Sp. z o.o.

411 589,26

12 581,00

-

131 995,31

-

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o.

1 200,00

-

14 386,12

-

Mex Bistro XXII Sp. z o.o.

2 718,80

22 636,00

3 344,13

135 373,04

8 110,62

-

Mex Bistro XXV Sp. z o.o.

5 463,60

42 243,00

1 779,07

-

14 117,94

-

Mex Bistro 33 Sp. z o.o.

4 017,20

17 388,00

-

267 690,14

7 950,72

-

Kodo Wrocław Sp. Z o.o.**

500,00

10 518,00

-

108 865,80

1 977,84

-

BM INWEST PLUS Sp. z o.o.

1 200,00

-

5 798,90

4 140,09

-

Jednostki powiązane umową franczyzy

31.12.2022

942 543,46

110 235,00

77 181,47

22 894,98

122 494,92

-

Mex Kraków Sp. z o.o.

1 200,00

-

14 492,82

-

Mex Zgoda Sp. z o.o.

53 921,58

5 991,00

29 516,86

-

1 753,98

-

Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o.

208 758,41

8 901,00

-

3 447,56

-

Mex Sopot Sp. z o.o.

267 303,94

10 830,00

-

64 622,92

-

Mex Poznań Sp. z o.o.

390 047,06

12 079,00

-

32 272,14

-

Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o.

9 756,23

817,00

31 080,79

-

Mex Bistro III Sp. z o.o.

4 017,20

24 504,00

-

9 903,96

-

Mex Bistro VII Sp. z o.o.

5 139,04

47 113,00

-

10 494,36

-

Mex Bistro XIV Sp. z o.o.

-

Mex Bistro XX Sp. z o.o.

1 200,00

-

1 353,00

11 956,83

-

Mex Bistro XXI Sp. z o.o.

1 200,00

-

738,00

10 938,15

-

Pozostałe jednostki powiązane

31.12.2022

3 600,00

-

65 074,00

-

2 500,00

-

ANADO Sp. z o.o.

1 200,00

-

5 412,00

-

WLAD Sp. z o.o.

1 200,00

-

369,00

-

Sucol Sp. z o.o.

1 200,00

-

369,00

-

Andrzej Domżał

-

58 924,00

-

2 500,00

-

RAZEM

4 556 634,32

780 870,66

504 760,39

7 295 637,03

1 838 372,34

431 489,28

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 66

Podmiot powiązany

Wynagrodzenie brutto za okres 1-12.2022 r.

Należności od

podmiotów

powiązanych

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Pożyczki

udzielone/otrzymane

RAZEM

5 220 663,83

-

225 000,00

-

Paweł Kowalewski

1 971 353,50

-

84 000,00

-

Paulina Walczak

1 033 780,79

-

44 000,00

-

Andrzej Domżał

1 522 027,43

-

65 000,00

-

Dariusz Kowalik

389 413,10

-

16 000,00

-

Barbara Agier

33 160,35

-

2 000,00

-

Barbara Osojca

16 282,89

-

Hieronim Wójcik

50 037,57

-

3 000,00

-

Wojciech Sobczak

16 282,89

-

1 000,00

-

Wiesław Likus

188 325,31

-

10 000,00

-

* w danych porównawczych spółka wykazywana jako Mex Manufaktura Sp. z o.o.

** w danych porównawczych spółka wykazywana jako Kodo Sp. z o.o.

Informacje o podmiotach powiązanych na dzień 31.12.2021 r.

Podmiot powiązany

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od

podmiotów

powiązanych

Należności od podmiotów

powiązanych

Pożyczki udzielone

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Pożyczki

otrzymane

Jednostki zależne

31.12.2021

2 125 148,65

465 135,25

339 470,04

6 176 368,55

1 912 345,11

121 687,75

Mag Sp. z o.o.

13 200,00

15 000,00

246,00

617 874,85

2 460,00

-

Mex K Sp. z o.o.

5 878,48

21 131,00

3 540,53

69 366,64

11 078,61

-

Villa Sp. z o.o.

10 320,00

-

6 169,60

19 186,05

-

Villa Łódź Sp. z o.o.

44 904,29

-

123,00

-

Mex P Sp. z o.o.

27 372,10

23 728,00

6 245,06

-

882 844,76

5 695,89

Cafe II Sp. z o.o.

34 234,75

-

123,00

104 906,56

-

Cafe Bis Sp. z o.o.

46 219,94

6 186,00

6 362,87

3 408 877,81

3 291,48

-

AAD Sp. z o.o.

307 334,41

63 731,70

-

367 473,80

1 812,33

Mex Bistro XXIII Sp. z o.o.

12 733,39

-

Mex Manufaktura Sp. z o.o.

-

72 749,87

-

PWiP Wrocław Sp. z o.o.

31 051,67

32 070,00

10 290,05

-

12 071,22

-

PWiP Kraków Sp. z o.o.

-

172,60

-

PWiP Poznań Sp. z o.o.

12 487,90

18 354,00

4 557,73

-

106 767,46

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 67

PWiP Łódź Sp. z o.o.

5 489,64

24 030,00

996,32

234 725,64

9 929,79

-

PWiP Gdańsk Sp. z o.o.

16 291,46

18 639,00

7 102,56

-

158 927,34

-

PWiP Warszawa Sp. z o.o.

16 916,02

23 639,00

4 233,34

-

15 041,67

112 453,50

PanKejk Łódź Sp. z o.o.

90 606,08

3 108,00

4 837,72

-

1 107,00

-

Mex Partner Sp. z o.o.

14 400,00

-

16 359,00

345,20

100 000,00

-

Mex Master Sp. z o.o.

1 157 594,31

107 539,55

193 124,93

94 067,92

19 757,18

-

Mex Bistro I Sp. z o.o.

15 775,79

18 452,00

3 641,48

-

58 657,95

-

PanKejk Warszawa Sp. z o.o.

25 625,31

-

123,00

327 878,29

-

Mex Bistro V Sp. z o.o.

7 625,28

14 317,00

11 796,24

-

79 168,44

1 726,03

Mex Bistro IX Sp. z o.o.

15 077,05

9 530,00

205,41

69 129,93

4 868,34

-

Mex Bistro XVIII Sp. z o.o.

1 158,06

-

738,00

248 041,81

-

Mex Bistro XII Sp. z o.o.

9 582,59

10 709,00

1 327,02

-

53 951,98

-

PanKejk Gdańsk Sp. z o.o.

76 789,10

2 292,00

19 680,76

88 953,50

782,28

-

Mex Bistro XIX Sp. z o.o.

105 188,10

8 732,00

4 774,00

200 134,79

2 195,55

-

Mex Bistro XXIV Sp. z o.o.

1 200,00

-

12 910,12

-

Mex Bistro XXII Sp. z o.o.

14 214,73

15 158,00

828,06

67 470,00

7 594,02

-

Mex Bistro XXV Sp. z o.o.

3 478,20

28 789,00

4 233,34

422 129,08

14 376,24

-

Kodo Sp. Z o.o.

1 200,00

-

10 578,00

130 358,01

-

BM INWEST PLUS Sp. z o.o.

1 200,00

-

4 322,90

-

Jednostki powiązane umową franczyzy

31.12.2021

447 979,34

81 896,00

106 163,67

20 016,60

95 773,49

-

Mex Kraków Sp. z o.o.

1 673,94

-

13 016,82

-

Mex Zgoda Sp. z o.o.

34 412,74

4 443,00

3 727,09

-

1 591,62

-

Mex Łódź Manufaktura Sp. z o.o.

62 500,30

6 712,00

3 620,71

-

2 442,78

-

Mex Sopot Sp. z o.o.

60 497,57

7 562,00

-

52 183,58

-

Mex Poznań Sp. z o.o.

239 193,78

9 181,00

-

17 060,04

-

Mex Łódź Piotrkowska Sp. z o.o.

17 925,16

2 262,00

81 080,63

-

1 280,43

-

Mex Bistro III Sp. z o.o.

12 634,19

16 446,00

-

8 951,94

-

Mex Bistro VII Sp. z o.o.

13 741,66

35 290,00

4 472,42

-

12 263,10

-

Mex Bistro XIV Sp. z o.o.

3 000,00

-

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r. (wszystkie kwoty prezentowane są w złotych

o ile nie podano inaczej)

str. 68

Mex Bistro XX Sp. z o.o.

1 200,00

-

123,00

10 008,30

-

Mex Bistro XXI Sp. z o.o.

1 200,00

-

123,00

10 008,30

-

Pozostałe jednostki powiązane

31.12.2021

3 320,00

-

103 172,60

-

2 500,00

-

Akcjonariusz-osoba fizyczna

-

Tapas Sp. z o.o.

600,00

-

12 177,00

-

ADMZ Sp. z o.o.

-

ANADO Sp. z o.o.

1 200,00

-

3 936,00

-

WLAD Sp. z o.o.

1 200,00

-

6 642,00

-

Sucol Sp. z o.o.

320,00

-

393,60

-

AD Andrzej Domżał

-

Andrzej Domżał

-

80 024,00

-

2 500,00

-

RAZEM

2 576 447,99

547 031,25

548 806,31

6 196 385,15

2 010 618,60

121 687,75

Podmiot powiązany

Wynagrodzenie brutto za okres 1-12.2021 r.

Należności od

podmiotów

powiązanych

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

Pożyczki

udzielone/otrzymane

RAZEM

4 445 500,13

504 000,00

7 000,00

-

Paweł Kowalewski

1 879 275,00

202 000,00

-

Piotr Mikołajczyk

200 046,00

-

Paulina Walczak

1 002 875,00

106 000,00

-

Andrzej Domżał

897 986,18

156 000,00

-

Barbara Agier

13 491,75

-

2 000,00

-

Barbara Osojca

6 949,91

-

1 000,00

-

Hieronim Wójcik

34 443,18

-

3 000,00

-

Tadeusz Zawadzki

-

Dariusz Kowalik

303 928,00

40 000,00

-

Wojciech Sobczak

6 600,35

-

1 000,00

-

Wiesław Likus

99 904,76

-

Wszystkie transakcje zawarte pomiędzy spółkami powiązanymi były typowymi i rutynowymi transakcjami, zawieranymi na warunkach rynkowych.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 69

36. WYNAGRODZENIE WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ

Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej

01.01.2022 - 31.12.2022

01.01.2021 - 31.12.2021

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i

narzuty) Członków Zarządu

4 916 574,82

3 259 105,00

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i

narzuty) Członków Rady Nadzorczej

331 613,32

278 682,49

Pozostałe świadczenia

-

Razem

5 248 188,14

3 537 787,49

36.1. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ

Wynagrodzenie biegłego rewidenta otrzymane w roku 2022:

- za badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021 – 56 513 zł netto;

- za przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowane sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 roku

39 681,21 zł netto.

37. STRUKTURA ZATRUDNIENIA

Przeciętne zatrudnienie:

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Zarząd

4

Administracja

3

Pozostali

-

Razem

7

Rotacja zatrudnienia:

Wyszczególnienie

31.12.2022

31.12.2021

Liczba pracowników przyjętych

-

Liczba pracowników zwolnionych

-

Razem

-

38. OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH POZYCJI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU

Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2022 r.

Wyszczególnienie

31.12.2022

Środki pieniężne w bilansie

1 789 487,45

Różnice kursowe z wyceny bilansowej

-

Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby

rachunku przepływów pieniężnych

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów

pieniężnych

1 789 487,45

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 70

Wyszczególnienie

31.12.2022

Amortyzacja:

161 876,52

amortyzacja wartości niematerialnych

459,25

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

47 766,16

amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania

113 651,11

Koszty odsetek składają się z następujących pozycji:

(3 477 342,29)

odsetki od pożyczek udzielonych

(653 147,03)

odsetki od kredytów, pożyczek

161 100,61

odsetki od leasingu

18 834,14

odsetki bankowe otrzymane

(54 374,47)

dywidendy otrzymane

(2 956 500,00)

odsetki pozostałe

6 744,46

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej składa się z następujących pozycji:

390 954,75

odpis aktualizujący udzielone pożyczki

390 954,75

Zmiana stanu należności wynika z następujących pozycji:

588 396,69

bilansowa zmiana stanu należności handlowych

127 306,15

bilansowa zmiana stanu pozostałych należności krótkoterminowych

8 490,54

bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych

452 600,00

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z

następujących pozycji:

33 746,62

bilansowa zmiana stanu zobowiązań handlowych

60 825,17

bilansowa zmiana stanu zobowiązań podatkowych

(249 147,56)

bilansowa zmiana stanu zobowiązań pozostałych

(18 930,99)

zaliczki na poczet dywidend 2021

241 000,00

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:

200 370,63

bilansowa zmiana stanu pozostałe aktywa długoterminowe - rozliczenia międzyokresowe

8 113,16

bilansowa zmiana stanu pozostałe aktywa krótkoterminowe - rozliczenia międzyokresowe

744 868,63

bilansowa zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych przychodów

(503 923,62)

bilansowa zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych przychodów

(48 687,54)

Inne korekty wynikają z następujących pozycji:

(1 107 653,19)

Uchwała uchylenie Programu Motywacyjnego

(1 107 653,19)

Wydatki na aktywa finansowe

500,00

zakup udziałów

500,00

Odsetki zapłacone

171 877,68

odsetki od kredytów

121 263,81

odsetki od pożyczek

25 035,27

odsetki od leasingu

18 834,14

odsetki pozostałe

6 744,46

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe MEX POLSKA S.A. za okres 01.01-31.12.2022r.

(wszystkie kwoty prezentowane są w złotych o ile nie podano inaczej)

str. 71

39. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

W dniu 2 marca 2023 Spółka Mex Polska S.A. podpisała z mBank S. A. aneks do umowy o kredyt inwestycyjny

oraz aneks do umowy kaucji na podstawie których zmniejszona została kwota kaucji zdeponowana w banku, jako

zabezpieczenie tej umowy kredytowej z kwoty 1 200 tys. zł. do kwoty 470 tys. zł.

40. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu

19 kwietnia 2023 roku oraz podpisane w imieniu Zarządu przez:

Prezes Zarządu - Paweł Jerzy Kowalewski ……………………………………………………….

Wiceprezes Zarządu - Paulina Walczak ……………………………………………………….

Wiceprezes Zarządu – Andrzej Domżał ………………………………………………………….

Członek Zarządu – Dariusz Kowalik ………………………………………………………….