≣

Spis treści

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2020 ML SYSTEM S.A. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
WPROWANIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2020 ML SYSTEM S.A.
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ML SYSTEM S.A.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ISTOTNE INFORMACJE DOTYCZĄCE 2020 ROKU
ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2020 ML SYSTEM S.A. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Nota w informacji dodatkowej	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe		183 877	146 151
Rzeczowe aktywa trwałe	1	168 414	135 204
Prawo do użytkowania	2	2 658	2 730
Wartości niematerialne	3	10 960	7 227
Należności długoterminowe	6	1 745	890
-w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	8	1 218	719
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych	7	100	100
Aktywa obrotowe		115 433	67 584
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		115 433	67 584
Zapasy	9	38 029	9 610
Należności handlowe oraz pozostałe należności	10	38 818	30 043
-w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	13	656	492
Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych	11,38	18 852	15 085
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12	19 734	12 846
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		0	0
RAZEM AKTYWA		299 310	213 735

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
KAPITAŁ WŁASNY		143 980	76 727
Kapitał własny (przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej)		143 980	76 727
Kapitał podstawowy	15	6 380	5 650
Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	16	91 239	35 982
Pozostałe kapitały rezerwowe	16	1 885	1 073
Zyski zatrzymane	16	44 476	34 022
-w tym wynik finansowy netto		10 454	3 018
ZOBOWIĄZANIA		155 330	137 008
Zobowiązania długoterminowe		94 671	92 658
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	17	77	56
Pozostałe rezerwy długoterminowe	18	537	476
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	19	25 488	30 849
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego	19,23	1 695	1 847
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe		3 984	0
Pozostałe zobowiązania długoterminowe		62 890	59 430
-w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	18	61 403	58 012
Zobowiązania krótkoterminowe		60 659	44 350
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		60 659	44 350
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	21	533	3
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	21	74	109
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	19	29 756	15 079
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	19,23	825	537
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	19	644	1 315
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	22	28 827	27 307
-w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	20	6 403	4 373
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		0	0
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA		299 310	213 735

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Działalność kontynuowana	Nota w informacji dodatkowej	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży	26,27	113 770	92 359
Koszt własny sprzedaży	28	87 298	81 377
Zysk brutto ze sprzedaży		26 472	10 982
Koszty sprzedaży	28	1 790	620
Koszty ogólnego zarządu	28	17 454	14 285
Pozostałe przychody operacyjne netto	29	9 046	19 632
Pozostałe koszty operacyjne netto	28	4 977	11 088
Zysk /(Strata) operacyjny		11 297	4 621
Przychody finansowe	30	540	20
Koszty finansowe	31	1 383	1 623
Zysk /(Strata) przed opodatkowaniem		10 454	3 018
Podatek dochodowy	32	0	0
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		10 454	3 018

Zestawienie Całkowitych Dochodów
Zysk/Strata netto (w PLN)		10 454	3 018
Inne całkowite dochody		0	0
Całkowite dochody ogółem		10 454	3 018

Zysk/Strata netto na jedną akcję
Podstawowy za okres obrotowy (w PLN)	36	1,76	0,53
Podstawowy z działalności kontynuowanej za okres obrotowy (w PLN)	36	1,76	0,53
Rozwodniony za okres obrotowy (w PLN)	36	1,71	0,52
Rozwodniony z działalności kontynuowanej za okres obrotowy (w PLN)	36	1,71	0,52

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	Nota w informacji dodatkowej	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Zysk przed opodatkowaniem		10 454	3 018
Korekty o pozycje	37	-32 376	-12 698
Amortyzacja		10 417	8 916
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych netto		0	33
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)		656	1 506
Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej		1	50
Zmiana stanu rezerw		577	6
Zmiana stanu zapasów		-28 419	-2 332
Zmiana stanu należności netto		-16 898	3 490
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek		8 879	-5 042
-w tym zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		-7 523	-19 613
Koszty programu motywacyjnego		812	204
Inne korekty		-878	84
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)		-21 922	-9 680
Zapłacony podatek dochodowy		0	0
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej)		-21 922	-9 680

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych		4 162	1 430
Spłata udzielonych pożyczek i odsetek		0	4
Inne wpływy inwestycyjne(dywidendy)		447	0
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych		52 122	40 142
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-47 513	-38 708

Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji	48	55 987	0
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek		58 460	81 568
Inne wpływy finansowe		13 092	31 042
Zapłacone dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli		0	1 130
Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek		49 064	62 437
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu		598	633
Zapłacone odsetki		1 114	1 522
Inne wydatki finansowe		440	121
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		76 323	46 767

Przepływy pieniężne netto, razem		6 888	-1 621

Przepływy pieniężne netto, razem przed skutkami zmian kursów wymiany		6 888	-1 621
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych		0	0
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		6 888	-1 621
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu		12 846	14 467
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	12	19 734	12 846
- o ograniczonej możliwości dysponowania		1 436	1 126

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.

	Kapitał podstawowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2020r.	5 650	35 982	1 073	34 022	76 727
Zysk netto za okres	0	0	0	10 454	10 454
Dochody całkowite razem	0	0	0	10 454	10 454
Emisja akcji	730	0	0	0	730
Emisja akcji (nadwyżka emisyjna)	0	57 670	0	0	57 670
Wycena programu motywacyjnego	0	0	812	0	812
Koszty emisji akcji	0	-2 413	0	0	-2 413
Zmiany w kapitale własnym	730	55 257	812	10 454	67 253
Kapitał własny na dzień 31.12.2020r.	6 380	91 239	1 885	44 476	143 980

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2019 - 31.12.2019 r.

	Kapitał podstawowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2019r.	5 650	35 982	870	32 134	74 636
Zysk netto za okres	0	0	0	3 018	3 018
Dochody całkowite razem	0	0	0	3 018	3 018
Wycena programu motywacyjnego	0	0	203	0	203
Dywidenda z wyniku roku poprzedniego	0	0	0	-1 130	-1 130
Zmiany w kapitale własnym	0	0	203	1 888	2 091
Kapitał własny na dzień 31.12.2019r.	5 650	35 982	1 073	34 022	76 727

WPROWANIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2020 ML SYSTEM S.A.

Forma prawna i przedmiot działalności

ML System S.A. (zwana dalej „Spółką”) jest spółką akcyjną z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000565236. Spółka posiada numer statystyczny REGON 180206288. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170204997.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

Produkcja szkła płaskiego (produkcja wyrobów ze szkła – paneli fotowoltaicznych)

Od dnia 28 czerwca 2018 roku akcje ML System S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej

Spółka ML System S.A. oraz jej Spółka zależna ML System + Sp. z o.o. zostały utworzone na czas nieoznaczony.

ML System + Sp. z o.o. (zwana dalej „Spółką zależną”) jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego Przedsiębiorców Krajowych prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000471680. Spółka posiada numer statystyczny REGON 181004641. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej 5170363419.

ML System S.A. od 14.09.2016 roku jest jednostką dominującą wobec ML System + Sp. z o.o.

Jednostka dominująca ML System S.A. sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmując konsolidacją metodą pełną ML System + Sp. z o.o.

Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej

Spółka ML System S.A. pełni w Grupie Kapitałowej rolę jednostki wiodącej, producenta i głównego wykonawcy usług w zakresie wdrażania zintegrowanych systemów opartych na technologiach ogniw fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami, służących do pozyskiwania energii elektrycznej z promieni słonecznych. Spółka zależna wchodząca w skład Grupy Kapitałowej pełni rolę wspomagającą w zakresie dystrybucji produktów i technologii ML System S.A. w Polsce i na rynkach zagranicznych.

Dane finansowe ML System + Sp. z o.o. podlegają konsolidacji metodą pełną.

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2020 r.

Nazwa	Charakter powiązania	Metoda konsolidacji	Wartość bilansowa udziałów/akcji	Kapitał zakładowy	Procent posiadanego kapitału	udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu	otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się
			31.12.2020 w tys. zł	31.12.2020 w tys. zł.			31.12.2020 (w tys. zł)
ML System+ Sp. z o.o.	podmiot zależny w 100%	pełna	100	100	100,00%	100,00%	447

Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej na 31.12.2020 r.

W dniu 01.04.2021 r. została zawiązana pod firmą ML Genetic Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka, której 100% udziałów posiada ML System S.A. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym z dniem 06.04.2021 r.

Prezentowane okresy sprawozdawcze

Sprawozdanie finansowe zawiera dane na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej i za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

Czas trwania Spółki

Spółka ML System S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w skład Zarządu Spółki wchodzili:

Dawid Cycoń	Prezes Zarządu
Anna Warzybok	W-ce Prezes Zarządu

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:

Na dzień 01.01.2020 r.:

Edyta Stanek	Przewodnicząca Rady
Piotr Charzewski	Członek Rady
Aneta Cwynar	Członek Rady
Piotr Solorz	Członek Rady
Wojciech Armuła	Członek Rady
Marcin Madera	Członek Rady

Na dzień 31.12.2020 r.:

Edyta Stanek	Przewodnicząca Rady
Piotr Charzewski	Członek Rady
Aneta Cwynar	Członek Rady
Piotr Solorz	Członek Rady
Wojciech Armuła	Członek Rady
Marcin Madera	Członek Rady

W dniu 3 lutego 2021 r. Pani Edyta Stanek złożyła rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz Przewodniczącej Rady Nadzorczej ze skutkiem natychmiastowym. Uchwałą z dnia 3 lutego 2021 r. Rada Nadzorcza postanowiła o powołaniu Pana Piotra Solorza na stanowisko Przewodniczącego Rady Nadzorczej z dniem 3 lutego 2021 r.

Dnia 3 lutego 2021 r. Pani Edyta Stanek została powołana na Członka Zarządu i powierzeniu jej stanowiska Wiceprezesa Zarządu z dniem 3 lutego 2021 r.

Dnia 22 października 2019r. Pan Marcin Madera został powołany na członka Rady Nadzorczej Spółki. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej pozostał bez zmian.

Firma audytorska

POLINVEST-AUDIT Sp. z o.o.

ul. Łukasiewicza 1

31-429 Kraków

Notowania na rynku regulowanym

Informacje ogólne

Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

ul. Książęca 4

00-498 Warszawa

Symbol na GPW: MLS

Sektor na GPW: Energia odnawialna

System depozytowo-rozliczeniowy

Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)

ul. Książęca 4

00-498 Warszawa

Kontakty z inwestorami

ML System S.A.

Zaczernie 190 G, 36-062 Zaczernie

tel: (17) 778 82 66

fax: (17) 853 58 77

e-mail: biuro@mlsystem.pl

Relacje Inwestorskie

Tel.: +48 17 778 82 66, wew. 331 e-mail: relacje@mlsystem.pl www.mlsystem.pl, www.ir.mlsystem.pl

Kontakt dla mediów

Tomasz Danelczyk

TAILORS Group

tel: +48 665 885 390

Znaczący akcjonariusze Spółki

Według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku (według wiedzy Spółki) akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

Nazwisko i imię, Firma	Udział w ogólnej liczbie głosów	Udział w kapitale zakładowym
Dawid Cycoń	35,80%	31,35%
Edyta Stanek	35,80%	31,35%

Dnia 6 lipca 2020 r. Spółka otrzymała zawiadomienie od Rockbridge TFI Spółka Akcyjna o zmniejszeniu udziału w ogólnej liczbie głosów poniżej progu 5%.

Na przełomie lipca i sierpnia 2020 r. Spółka przeprowadziła emisję 729 999 szt. akcji serii E. W wyniku emisji udział głównych akcjonariuszy w ogólnej liczbie głosów oraz udział w kapitale zakładowym zmienił się. W zawiadomieniu, które wpłynęło 14 sierpnia 2020 r. główni akcjonariusze tj. Pani Edyta Stanek oraz Pan Dawid Cycoń poinformowali, że:

Pani Edyta Stanek posiada 2.000.000 akcji stanowiących 31,35% udziału w kapitale zakładowym Spółki, które uprawniają do 3.000.000 głosów, co stanowi 35,80% z ogólnej liczby głosów,
Pan Dawid Cycoń posiada 2.000.000 akcji stanowiących 31,35% udziału w kapitale zakładowym Spółki, które uprawniają do 3.000.000 głosów, co stanowi 35,80% z ogólnej liczby głosów.

Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ML SYSTEM S.A.

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok 2020 sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego sprawozdania finansowego, a także z wymogami „Rozporządzenia Ministra Finansów (z dnia 29 marca 2018 r.) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim” (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających z panującej w Polsce i na świecie pandemii wirusa, doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2020 roku nie jest zagrożona.

Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka nie odnotowała istotnego wpływu pojawienia się wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne.

Wobec zaistniałej sytuacji Spółka starała się w ciągu roku 2020 minimalizować ewentualny negatywny wpływ pandemii na wyniki finansowe między innymi poprzez miejscową redukcję kosztów i wydatków. Jednocześnie Spółka monitoruje bieżącą sytuację gospodarki starając się wykorzystać nadarzające się szanse rynkowe.

Spółka podjęła szereg działań mających na celu skorzystanie z pomocy rządowej oferowanej w Polsce. Szczegóły przedstawiono w nocie nr 34.

ML System S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących zobowiązań. Spółka nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na płynność i terminowo wypełnia swoje zobowiązania wynikające z umów kredytowych.

Spółka, po przeprowadzonej analizie, nie widzi istotnego ryzyka utraty wartości aktywów, w tym w szczególności nie odnotowano znaczącej zmiany w zakresie ściągalności należności, dlatego nie uległa istotnej zmianie kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych.

ML System S.A. nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu na gospodarkę krajową i światową, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić.

W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

Oświadczenie Zarządu

Zarząd ML System S.A. oświadcza według swojej najlepszej wiedzy, że niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości odzwierciedlające w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy wyborze przyjętych zasad rachunkowości.

Zarząd ML System S.A. oświadcza, że Sprawozdanie z działalności ML System S.A. i Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 r. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Emitenta i Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.

Niniejsze sprawozdanie finansowe ML System S.A. zostało zatwierdzone 8 kwietnia 2021 roku przez Zarząd Spółki do publikacji w dniu 9 kwietnia 2021 roku.

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych

a) Oświadczenie o zgodności z MSSF

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2020 roku.

b) Dzień przejścia na MSSF

Pierwszym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF było sprawozdanie finansowe za okres od 1.01.2017r. do 31.12.2017r. Na potrzeby Prospektu Emisyjnego datą przejścia na MSSF był 01.01.2014 r.

c) Zasady wyceny i ewidencji aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego

Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Poniżej przedstawiono przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego.

Rzeczowe aktywa trwałe - ujmowane są w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest zdatny do użytkowania. Zastosowana metoda i stawki amortyzacyjne odzwierciedlają tryb konsumowania przez Spółkę korzyści ekonomicznych z danego składnika aktywów.

Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej.

Środki trwałe w budowie – wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, ewentualnie pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Wartości niematerialne - ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywowane koszty odpisuje się metodą liniową przez szacowany okres użytkowania.

Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej.

Prace badawcze i rozwojowe - wycenia się w wysokości ogółu poniesionych nakładów pozostających w związku z praktycznym zastosowaniem odkryć badawczych lub też osiągnięć wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów technologicznych, systemów, które mają miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej. Nakłady na prace badawcze odnoszone są bezpośrednio w wynik finansowy (pozostałe koszty operacyjne), nakłady na prace rozwojowe są aktywowane w grupie aktywów trwałych.

Nieruchomości inwestycyjne – nieruchomości inwestycyjne ujmowane są w księgach rachunkowych w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej.

Zapasy – wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższej od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Na koniec okresu sprawozdawczego wycena zapasów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy aktualizujące wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia odnoszone są do pozostałych kosztów/przychodów operacyjnych. Zapasy obejmowane są odpisem aktualizującym według trzech rodzajów ryzyka:

- ryzyka ilościowego - polegającego na analizie planu sprzedażowego lub rotacji zapasów

- ryzyka cenowego - dotyczącego zapasów, których wartość netto możliwa do uzyskania, pomniejszona o wszelkie koszty poniesione przed sprzedażą jest niższa niż ich historyczna cena nabycia lub koszt produkcji.

- ryzyka pozostałe.

Należności i udzielone pożyczki - zgodnie z treścią MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, w momencie początkowego ujęcia należności wycenia się wg zamortyzowanego kosztu. W ramach analizy modelu biznesowego uznano, że w Spółce występuje jeden model zarządzania, tj. że należności są utrzymywane w celu ściągnięcia.

Spółka do ustalania odpisów aktualizujących stosuje model oczekiwanych strat kredytowych. Przy ocenie aktywów szacuje się oczekiwaną stratę, niezależnie od przesłanek utraty wartości.

W Spółce nalicza się odsetki ustawowe lub wynikające z zawartej umowy, jeżeli Zarząd Spółki uzna to za zasadne.

Odpisy aktualizujące wartość należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności wykazuje się w kwocie netto jako różnicę między stanem należności a stanem odpisów aktualizujących ich wartość.

Pozostałe aktywa finansowe – wycenia się w wartości godziwej.

Rozliczenia międzyokresowe - rozliczenia międzyokresowe wycenia się wg wartości nominalnej. Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty rozliczane w czasie, są to m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują kwoty wynagrodzeń tytułem usług, których wykonanie nastąpi w okresach przyszłych oraz środki otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł.

Dotacje - których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów – Spółka ujmuje dotacje w szyku rozwartym aby wszystkie aktywa były ujmowane na podstawie jednolitych zasad.

Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne.

Kapitały własne - kapitał podstawowy wycenia się w wartości nominalnej. W pozycji zyski zatrzymane wykazuje się również skutki błędu podstawowego.

Zobowiązania - w momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności.

Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu i instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w zamortyzowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w zamortyzowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymagającej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego.

Zobowiązania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne będące zobowiązaniami wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.

Rezerwy – wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego oraz na świadczenia pracownicze. Koszt utworzenia rezerw ujmowany jest w kosztach działalności podstawowej, pozostałych kosztach operacyjnych lub kosztach finansowych w zależności od tego, który z nich najlepiej odzwierciedla okoliczności uzasadniające jej utworzenie. Rozwiązanie rezerwy na skutek ustąpienia ryzyka lub ustania przyczyny uzasadniającej jej utworzenie jest ujmowane w pozycji przychodów z działalności podstawowej, pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.

Podatek dochodowy odroczony - wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Podstawą utworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przejściowe dodatnie i ujemne różnice miedzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

Umowy leasingowe są klasyfikowane jako leasingowe gdy:

- występuje określony składnik aktywów możliwy do zidentyfikowania jednoznacznie lub w sposób dorozumiały oraz gdy dostawca nie może posiadać istotnego prawa do zmiany,

- umowa przekazuje na określony czas prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów w zamian za wynagrodzenie – klient posiada prawo do kierowania użytkowaniem (direct the use) oraz prawo do otrzymania w istocie wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania tego składnika aktywów (biorąc pod uwagę zakres prawa klienta do korzystania z aktywa).

Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu, Spółka, jako leasingobiorca ujmuje leasing w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach jako prawo do użytkowania i w zobowiązaniach jako zobowiązanie finansowe z tyt. leasingu kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu

Instrumenty finansowe - to kontrakty, które skutkują powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.

Kategorie instrumentów finansowych

Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu;

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;

• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne jedynie wówczas gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami.

Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.

Do aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe spełniające jeden z warunków:

jest sklasyfikowany jako przeznaczony do obrotu
przy początkowym ujęciu został wyznaczony jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu.

Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne (łącznie z instrumentami pochodnymi wbudowanymi) bez względu na ich cechy, za wyjątkiem przypadku, gdy Spółka uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające.

Do pożyczek udzielonych i należności Spółka zalicza, niezależnie od terminu ich wymagalności, aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych.

Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, inne niż:

wyznaczone przez jednostkę przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
wyznaczone przez jednostkę jako dostępne do sprzedaży,
spełniające definicje pożyczek i należności,

dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu kiedy staną się wymagalne.

Zobowiązania finansowe inne niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy stanowią kategorie pozostałych zobowiązań finansowych i obejmują min. kredyty i pożyczki.

Zasady wyceny instrumentów finansowych

W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe są wyceniane przez Spółkę w wartości godziwej uiszczonej (aktywa) lub otrzymanej (zobowiązania) zapłaty. Wartość tę określa się na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny), zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych odpowiednio otrzymanych lub uiszczonych płatności.

Aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia na każdy dzień bilansowy. Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące:

Grupa aktywów lub zobowiązań	Zasada wyceny	Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Według wartości godziwej	Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz ujmowana jest w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe
Pożyczki i należności	Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR), a w sytuacji, kiedy termin zapłaty nie jest znany według ceny nabycia (np. w przypadku pożyczek bez ustalonego terminu spłaty)	Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Według wartości godziwej	Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Według zamortyzowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR)	Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika zobowiązań oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego.

Uznawanie przychodu – przychody ze sprzedaży ustala się w wartości wyrażonej w rzeczywistych cenach sprzedaży, po uwzględnieniu upustów, rabatów i bonusów.

Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym modelu. Model ten zakłada, że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:

- rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę na podstawie wyceny stopnia jej zaawansowania lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona.

- ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.

Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i naukowych – Spółka jest stroną umów o finansowanie prowadzonych w Spółce prac badawczo – rozwojowych. Z tego tytułu Spółka jest beneficjentem dotacji, dającej prawo do zwrotu części poniesionych przez Spółkę kosztów realizacji prac. Spółka ujmuje w działalności przychód i koszty z tytułu grantu zgodnie z zasadą memoriału oraz współmierności przychodów i kosztów, w okresie realizacji prac. Rozliczenia międzyokresowe przychodów z uzyskanych dotacji prezentowane są w pasywach.

Przychody z umów o usługę budowlaną – Spółka dzięki przygotowywaniu i bieżącym kontrolowaniu budżetów dotyczących realizowanych kontraktów jest w stanie określić w sposób wiarygodny wynik umowy w związku z czym przychody ujmowane są proporcjonalnie do wysokości poniesionych kosztów tj. wg metody stopnia zaawansowania. Przewidywane straty z tytułu umowy o usługi budowlane niezwłocznie ujmuje się jako koszt.

Koszty finansowania zewnętrznego – związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów są ujmowane jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.

Płatność w formie akcji - przyznane instrumenty kapitałowe w Spółce ML System S.A. są rozliczane zgodnie z MSSF 2.

Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów - wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

walutą funkcjonalną jest złoty polski.

walutą prezentacji jest złoty polski.

Kwoty szacunkowe - sporządzenie informacji finansowych zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym:

Rezerwy na świadczenia pracownicze – Spółka tworzy rezerwy na koszty odpraw emerytalnych, które szacowane są metodą aktuarialną. Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest raz w roku na koniec roku obrachunkowego. Wielkość planowanej wypłaty rezerw wynosi równowartość jednomiesięcznego wynagrodzenia.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne – Spółka tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne, które szacowane z uwzględnieniem ponoszonych kosztów napraw gwarancyjnych oraz prawdopodobieństwa ich wystąpienia w okresie gwarancji i rękojmi. Rezerwy tworzone są w momencie zakończenia realizacji umowy i utrzymywane do czasu upływu tego okresu.
Rezerwy na naprawy serwisowe – Spółka tworzy rezerwy na naprawy serwisowe związane z produkowanymi sprzedawanymi wyrobami, które to rezerwy są szacowane z uwzględnieniem prawdopodobieństwa wystąpienia napraw gwarancyjnych.
Stawki amortyzacyjne – Wysokość stawek amortyzacyjnych określana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka przeprowadza coroczną weryfikację przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i rozwojowych – koszty ujmowane są w rachunku zysków i strat proporcjonalnie do wysokości uzyskanych przychodów.
Instrumenty finansowe – wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie funkcjonuje aktywny rynek Zarząd wycenia stosując odpowiednie techniki wyceny i stosowne założenia, przy wyborze których kieruje się profesjonalnym osądem.

Ocena utraty wartości dla wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych – aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Pozostałe przychody/koszty operacyjne”, w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie niezależne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne).

Rok obrotowy – stanowi rok kalendarzowy to jest od 1 stycznia do 31 grudnia.

Sprawozdania z całkowitych dochodów – Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych – Spółka wybrała metodę pośrednią rachunku przepływów pieniężnych.

Informacje finansowe – zostały wykazane w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.

d) Status zatwierdzania standardów przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które według stanu na dzień 31.12.2020 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE:

Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7 oraz MSSF 16: reforma wskaźnika referencyjnego stóp procentowych (IBOR) (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych (mające zastosowanie do transakcji połączeń, które będą miały miejsce w okresach sprawozdawczych, rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 roku, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania)
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
Zmiany do MSR 1: „Prezentacja sprawozdań finansowych: Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, z możliwością wcześniejszego zastosowania),
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” (mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), decyzją UE nie zostanie zatwierdzony,
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 „Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostka stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem” (termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony).

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała w/w standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków Spółki przyjęcie do stosowania powyższych standardów, interpretacji oraz zmian do standardów nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, gdyby zostały zastosowane przez Jednostkę na koniec okresu sprawozdawczego.

Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) ale nie weszły jeszcze w życie:

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez UE.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2020 roku:

Zmiany do Odniesień do założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiana do MSSF 3 „Połączenia jednostek” (mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 1 i MSR 8: „Definicja istotności” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 „Reforma referencyjnej stopy procentowej” (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 (mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub po tej dacie).

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2020 roku nie miały zastosowania.

Analiza Zarządu dokonana na dzień 31 grudnia 2010 roku i ocena wpływu nowych lub zmienionych standardów na stosowane przez Spółkę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe obejmowała w szczególności wpływ nowych standardów, których zastosowanie może wywołać zmiany w rachunkowości i sprawozdawczości.

Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji jest polski złoty.

Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości

Zastosowanie MSSF 16 i wpływ na sprawozdanie finansowe na dzień 1 stycznia 2019 r.

MSSF 16 Leasing - zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadziła model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość (poniżej 20 tys. zł).

Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzeniem. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejszą implementację standardu, w związku z tym zastosowała MSSF 16 po raz pierwszy dla okresu rozpoczynającego się 1 stycznia 2019 r. Spółka zastosowała do swoich umów leasingowych zmodyfikowane podejście retrospektywne. W związku z powyższym nie przekształciła danych porównawczych.

W dniu pierwszego zastosowania nowego standardu Spółka rozpoznała zobowiązania leasingowe równe bieżącej wartości zdyskontowanych, niezapłaconych jeszcze płatności leasingowych oraz aktywa (prawa do użytkowania składnika aktywów) równe zobowiązaniom leasingowym. W wyniku zastosowania nowego standardu Spółka wg stanu na dzień 1 stycznia 2019 r. wykazuje wyższą sumę bilansową o 778 tys. zł. Szczegóły zmian zostały przedstawione w notach dotyczących rzeczowych aktywów trwałych (przeklasyfikowanie istniejących leasingów do aktywów z tytułu prawa do użytkowania) oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania (włączenie istniejących na koniec poprzedniego roku umów leasingowych oraz rozpoznanie nowego aktywa z tyt. prawa do użytkowania).

Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:

EUR	01.01.2020 - 31.12.2020		01.01.2019 - 31.12.2019
	kurs	data	kurs	data
kurs średni	4,4742		4,3018
kurs z dnia bilansowego	4,6148	31.12.2020	4,2585	31.12.2019

Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR

	Okres obrotowy:
	12 m-cy 2020	12 m-cy 2019	12 m-cy 2020	12 m-cy 2019
	tys. PLN		tys. EUR
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	113 770	92 359	25 428	21 470
Zysk brutto ze sprzedaży	26 472	10 982	5 917	2 553
Zysk operacyjny	11 297	4 621	2 525	1 074
Zysk/strata przed opodatkowaniem	10 454	3 018	2 337	702
Zysk/strata netto	10 454	3 018	2 337	702
Całkowite dochody ogółem	10 454	3 018	2 337	702
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-21 922	-9 680	-4 900	-2 250
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-47 513	-38 708	-10 619	-8 998
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	76 323	46 767	17 058	10 871
Zmiana bilansowa stanu środków pieniężnych	6 888	-1 621	1 539	-377
Liczba akcji (w tys. szt.)	6 380	5 650	6 380	5 650
Średnia ważona liczba akcji (w tys.szt.)	5 932	5 650	5 932	5 650
Podstawowy zysk/strata na 1 akcję zwykłą (w PLN/EUR)	1,76	0,53	0,39	0,12
Rozwodniony zysk/strata na jedną akcje zwykłą (w PLN/EUR)	1,71	0,52	0,38	0,12
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR)	0,00	0,20	0,00	0,05


	Stan na dzień:
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
	tys. PLN		tys. EUR
Aktywa razem	299 310	213 735	64 859	50 190
Zobowiązania długoterminowe	94 671	92 658	20 515	21 758
Zobowiązania krótkoterminowe	60 659	44 350	13 144	10 415
Kapitał własny	143 980	76 727	31 200	18 017
Kapitał zakładowy	6 380	5 650	1 383	1 327
Liczba akcji (w tys. szt.)	6 380	5 650	6 380	5 650
Średnia ważona liczba akcji (w tys.szt.)	5 932	5 650	5 932	5 650
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	24,27	13,58	5,26	3,19
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	23,60	13,18	5,11	3,09

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

poszczególne pozycje aktywów i pasywów dla sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy:

w dniu 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,6148

w dniu 31 grudnia 2019 roku 1 EUR = 4,2585

poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym:

w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,4742

w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku 1 EUR = 4,3018

Odniesienie do publikowanych szacunków

Spółka w dniu 3 marca 2021 r. opublikowała szacunkowe skonsolidowane wyniki za 2020 r. Opublikowane dane szacunkowe nie różnią się od ostatecznych wyników osiągniętych przez Grupę.

Spółka nie publikowana szacunkowych danych jednostkowych ML System S.A.

APM - Alternatywny Pomiar Wyników

Grupa Emitenta wprowadza APM (Alternatywny Pomiar Wyników), który oznacza pomiar finansowy historycznej efektywności finansowej Grupy, inny niż określony w mających zastosowanie ramach sprawozdawczości finansowej. Emitent wprowadza APM w ramach dwóch podstawowych wskaźników w okresie historycznych i śródrocznych informacji finansowych:

EBITDA (Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji).
Dług netto.

W opinii Emitenta zastosowane wskaźniki umożliwią uczestnikom rynku kapitałowego uzyskać pełniejszy obraz wyceny akcji Emitenta również przy wykorzystaniu wskaźników odnoszących się do EBITDA oraz długu netto.

Wielkości wynikająca z zastosowanych wskaźników bezpośrednio wynikają z rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych Grupy Emitenta:

EBITDA = Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji (obydwie pozycje pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych).
Dług netto = suma długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego oraz pozostałych zobowiązań finansowych pomniejszona o wartość środków pieniężnych (wszystkie pozycje pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej).

APM - Alternatywny Pomiar Wyników - EBITDA (tys. zł) – dane skonsolidowane dla Grupy Kapitałowej ML System S.A.

APM - Alternatywny Pomiar Wyników	1.01.2020 - 31.12.2020	1.01.2019 – 31.12.2019
EBITDA (Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji)	22 146	14 039

APM - Alternatywny Pomiar Wyników - Dług netto (tys. zł)

APM - Alternatywny Pomiar Wyników	31.12.2020	31.12.2019
Dług netto	42 645	34 495

Zmiany prezentacyjne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dokonała zmian prezentacyjnych w zakresie przeklasyfikowania rozliczeń międzyokresowym czynnych, rozliczeń międzyokresowych biernych (przychodów przyszłych okresów) oraz kapitału zapasowego. Poniższa tabela przedstawia dokonane zmiany:

	Przed przekształceniem		Przekształcenie		Po przekształceniu
AKTYWA	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe	183 877	146 151	0	0	183 877	146 151
Rzeczowe aktywa trwałe	168 414	135 204	0	0	168 414	135 204
Prawo do użytkowania	2 658	2 730	0	0	2 658	2 730
Wartości niematerialne	10 960	7 227	0	0	10 960	7 227
Należności długoterminowe	527	171	1 218	719	1 745	890
-w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	0	1 218	719	1 218	719
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych	100	100	0	0	100	100
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 218	719	-1 218	-719	0	0
Aktywa obrotowe	115 433	67 584	0	0	115 433	67 584
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	115 433	67 584	0	0	115 433	67 584
Zapasy	38 029	9 610	0	0	38 029	9 610
Należności handlowe oraz pozostałe należności	38 162	29 551	656	492	38 818	30 043
-w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	0	656	492	656	492
Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych	18 852	15 085	0	0	18 852	15 085
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19 734	12 846	0	0	19 734	12 846
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	656	492	-656	-492
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0	0	0	0
RAZEM AKTYWA	299 310	213 735	0	0	299 310	213 735

KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
KAPITAŁ WŁASNY	143 980	76 727	0	0	143 980	76 727
Kapitał własny (przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej)	143 980	76 727	0	0	143 980	76 727
Kapitał podstawowy	6 380	5 650	0	0	6 380	5 650
Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	91 239	35 982	0	0	91 239	35 982
Kapitał zapasowy	34 022	31 004	-34 022	-31 004	0	0
Pozostałe kapitały rezerwowe	1 885	1 073	0	0	1 885	1 073
Zyski zatrzymane	10 454	3 018	34 022	31 004	44 476	34 022
-w tym wynik finansowy netto	10 454	3 018	0	0	10 454	3 018
Kapitał udziałowców niekontrolujących	0	0	0	0	0	0
-w tym zysk udziałowców niekontrolujących	0	0	0	0	0	0
ZOBOWIĄZANIA	155 330	137 008	0	0	155 330	137 008
Zobowiązania długoterminowe	94 671	92 658	0	0	94 671	92 658
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	77	56	0	0	77	56
Pozostałe rezerwy długoterminowe	537	476	0	0	537	476
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	25 488	30 849	0	0	25 488	30 849
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego	1 695	1 847	0	0	1 695	1 847
Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe	3 984	0	0	0	3 984	0
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	1 487	1 418	61 403	58 012	62 890	59 430
-w tym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	0	61 403	58 012	61 403	58 012
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	61 403	58 012	-61 403	-58 012	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	60 659	44 350	0	0	60 659	44 350
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	60 659	44 350	0	0	60 659	44 350
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	533	3	0	0	533	3
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	74	109	0	0	74	109
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek	29 756	15 079	0	0	29 756	15 079
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	825	537	0	0	825	537
Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe	644	1 315	0	0	644	1 315
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	22 424	27 307	6 403	4 373	28 827	27 307
-w tym krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	0	0	6 403	4 373	6 403	4 373
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6 403	4 373	-6 403	-4 373	0	0
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do zbycia	0	0	0	0	0	0
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA	299 310	213 735	0	0	299 310	213 735

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyszczególnienie

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Środki trwałe, w tym	132 710	116 271
a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu)	3 924	3 924
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	32 124	19 839
c) urządzenia techniczne i maszyny	63 995	62 847
d) środki transportu	259	242
e) inne środki trwałe	32 408	29 419
Środki trwałe w budowie	564	11 398
Zaliczki na środki trwałe w budowie	35 140	7 535
Rzeczowe aktywa trwałe razem	168 414	135 204

Nota 1.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2020 - 31.12.2020	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	3 924	21 253	81 414	485	37 134	144 210

Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	1 414	18 567	243	7 715	27 939

Wartość bilansowa netto na początek okresu	3 924	19 839	62 847	242	29 419	116 271

Wartość bilansowa brutto na początek okresu	3 924	21 253	81 414	485	37 134	144 210
a) Zwiększenia	0	12 882	6 802	236	6 742	26 662
- nabycia	0	12 882	6 802	0	6 742	26 426
- wykupione po zakończeniu umowy leasingu	0	0	0	236	0	236
b) Zmniejszenia	0	0	0	-408	0	-408
- sprzedaż	0	0	0	-408	0	-408
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	3 924	34 135	88 216	313	43 876	170 464

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	1 414	18 567	243	7 715	27 939
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	597	5 078	76	3 753	9 504
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	0	-265	0	-265
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	2 011	23 645	54	11 468	37 178

Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36	0	0	576	0	0	576
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	576	0	0	576

Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	2 011	24 221	54	11 468	37 754

Bilans zamknięcia (wartość netto)	3 924	32 124	63 995	259	32 408	132 710

Spółka dokonała oceny wartości aktywów trwałych pod kątem utraty wartości. W jej wyniku Spółka ujęła odpis aktualizujący wartość maszyn w leasingu zwrotnym w kwocie 576 tys. PLN. Odpis obniżył wartość księgową netto maszyn do wartości rynkowej.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2019 - 31.12.2019	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	3 924	20 427	78 146	2 417	8 111	113 025
Przeklasyfikowanie z tyt. zastosowania MSSF 16	0	0	-1 631	-2 058	0	-3 689
Wartość brutto po przekształceniu na początek okresu	3 924	20 427	76 515	359	8 111	109 336

Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	993	16 222	521	5 929	23 665
Przeklasyfikowanie z tyt. zastosowania MSSF 16	0	0	-568	-302	0	-870
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości po przekształceniu na początek okresu	0	993	15 654	219	5 929	22 795

Wartość bilansowa netto na początek okresu	3 924	19 434	60 861	140	2 182	86 541

Wartość bilansowa brutto na początek okresu po przekształceniu	3 924	20 427	76 515	359	8 111	109 336
a) Zwiększenia	0	826	12 322	126	29 023	42 297
- nabycia	0	826	11 345	126	29 023	41 320
- wykupione po zakończeniu umowy leasingu	0	0	977	0	0	977
b) Zmniejszenia	0	0	-7 423	0	0	-7 423
- sprzedaż	0	0	-7 423	0	0	-7 423
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	3 924	21 253	81 414	485	37 134	144 210

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu po przekształceniu	0	993	15 654	219	5 929	22 795
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	421	5 588	24	1 786	7 819
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	0	0	-2 675	0	0	-2 675
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	1 414	18 567	243	7 715	27 939

Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu po przekształceniu	0	0	0	0	0	0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0	0

Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	1 414	18 567	243	7 715	27 939

Bilans zamknięcia (wartość netto)	3 924	19 839	62 847	242	29 419	116 271

Nota 1.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji

OKRESY UŻYTKOWANIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH	31.12.2020	31.12.2019
a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu)	0	0
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	600	600
c) urządzenia techniczne i maszyny	24-170	24-170
d) środki transportu	36-96	36-96
e) inne środki trwałe	24-96	24-96

Powyższe okresy użytkowania środków trwałych zostały podane w miesiącach.

Nota 1.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy

Nota 1.5. Środki trwałe o zerowej wartości bilansowej

Wartość środków trwałych o zerowej wartości bilansowej to 33 tys. zł

Nota 1.6. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań.

Rzeczowe aktywa trwałe stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów, które zostały przedstawione w nocie nr 19.4.

W notach wymieniono jako zabezpieczenie spłaty kredytu zastaw rejestrowy na majątku trwałym, w tabeli poniżej zaprezentowano szczegółowo środki trwałe na których ustanowiono zastaw rejestrowy. Wykazane wartości majątku stanowiącego zabezpieczenie są wartościami wynikającymi z umowy kredytowej / leasingowej oraz wartościami netto na dzień bilansowy.

Na dzień 31.12.2020

Wyszczególnienie zabezpieczeń	Rodzaj zobowiązania	Wierzyciel	Rodzaj zabezpieczonego majątku	Wartość zastawionego majątku (tys. zł)
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym)	hipoteka umowna	BNP Paribas Bank Polska S.A.	hipoteka na nieruchomości zlokalizowanej w Zaczerniu (KW RZ1Z/00193279/1)	19 414
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku bieżącym)	hipoteka umowna	Bank Gospodarstwa Krajowego	hipoteka na działce gruntowej w Zaczerniu nr 1/34 (KW RZ1Z/00217302/7)	12 709

Na dzień 31.12.2020

Nazwa	Klasyfikacja majątkowa	Wartość inwentarzowa	Wartość wg umowy zastawu/kredytu	Zabezpieczenie	Nr w rejestrze zastawów
Drukarka Ink.Jet	527	2 692	3 253	Kredyt WAR/8328/19/13/CB BNP Paribas Bank Polska S.A. Wielocelowa linia kredytowa (kontraktowa)	2606309
Linia autoclaw	50	4 416	4 824	Kredyt WAR/8328/19/200/CB BNP Paribas Bank Polska S.A.	2633438
Zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym	484	4 213	13 192	Kredyty w Banku Gospodarstwa Krajowego	2606005
Szlifierka CNC (Centrum Obróbcze do szkła ultra cienkiego)	527	1 278
Myjka do cienkiego szkła	527	1 274
Laser do cięcia i wiercenia otworów	527	4 561
Linia do obróbki szkła	527	6 777	10 620	Kredyt UK/00572/0012/KPP/2017 Bank Nowy BFG S.A.	2538869
Urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek	8	812	12 540	Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.	2545496
Piec do suszenia i odprowadzania lepiszcza	527	3 817		Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.
Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych	484	3 546		Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.

Na dzień 31.12.2019

Wyszczególnienie zabezpieczeń	Rodzaj zobowiązania	Wierzyciel	Rodzaj zabezpieczonego majątku	Wartość zastawionego majątku (tys. zł)
kredyt inwestycyjny (15 366 tys. zł)	hipoteka umowna	BNP Paribas Bank Polska S.A.	hipoteka na nieruchomości zlokalizowanej w Zaczerniu (KW RZ1Z/00193279/1)	do kwoty 50 000
kredyt inwestycyjny (9 800 tys. zł)	hipoteka umowna	Bank Gospodarstwa Krajowego	hipoteka na działce gruntowej w Zaczerniu nr 1/34 (KW RZ1Z/00217302/7)	do kwoty 11 760

Na dzień 31.12.2019

Nazwa	Klasyfikacja majątkowa	Wartość inwentarzowa	Wartość wg umowy zastawu/kredytu	Zabezpieczenie	Nr w rejestrze zastawów
DRUKARKA INK JET	527	2 941	3 253	Kredyt WAR/8328/19/13/CB BNP Paribas Bank Polska S.A. Wielocelowa linia kredytowa (kontraktowa)	2606309
LINIA AUTOCLAW	50	4 766	4 824	Kredyt WAR/8328/19/200/CB BNP Paribas Bank Polska S.A.	2633438
ZAUTOMATYZOWANA LINIA LUTOWNICZA Z ROB. PODAWCZYM	484	4 601	13 192	Kredyty w Banku Gospodarstwa Krajowego	2606005
Szlifierka CNC	527	1 391
MYJKA DO MYCIA SZKŁA W POZYCJI POZIOMEJ	527	1 390
LASER DO CIĘCIA I WIERCENIA OTWORÓW	527	4 963
LINIA DO OBRÓBKI SZKŁA	527	7 521	10 620	Kredyt UK/00572/0012/KPP/2017 Podkarpacki Bak Spółdzielczy	2538869
TESTER OGNIW PV	527	572	8 827	Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.	2545496
1. NAPEŁNIARKA WRAZ Z ROBOTEM DO ZAM.OTWORÓW	527	769			2545496
2. NAPEŁNIARKA WRAZ Z ROBOTEM DO ZAM.OTWORÓW	527	769			2545496
PIEC DO FUSINGU	527	998			2545496
PIEC DO SPIEKANIA	527	998			2545496
LINIA DO ŁĄCZENIA OGNIW W ŁAŃCUCHY STRINGÓW FOTOWOLTAICZNYCH	484	3 899			2545496

Nota 2. Prawo do użytkowania

PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU 01.01.2020 - 31.12.2020	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu w tym:	0	0	377	3 337	0	3 714
Umorzenie na początek okresu	0	0	22	962	0	984
Wartość bilansowa netto na początek okresu	0	0	355	2 375	0	2 730

Wartość bilansowa brutto na początek okresu	0	0	377	3 337	0	3 714
a) Zwiększenia	0	0	0	734	0	734
- Zawarcie nowych umów leasingu	0	0	0	734	0	734
b) Zmniejszenia	0	0	0	-711	0	-711
- wykup po zakończeniu umowy leasingu	0	0	0	-673	0	-673
- przedwczesne zakończenie umowy leasingowej	0	0	0	-38	0	-38
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	0	0	377	3 360	0	3 737

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	0	22	962	0	984
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	0	26	527	0	553
Zmniejszenia z tytułu przedwczesnego zakończenia umowy leasingowej	0	0	0	-21	0	-21
Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu	0	0	0	-437	0	-437
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	0	48	1 031	0	1 079

Bilans zamknięcia (wartość netto)	0	0	329	2 329	0	2 658

PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU 01.01.2019 - 31.12.2019	Grunty	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe	Razem
Przeklasyfikowanie z tyt. zastosowania MSSF 16	0	0	1 631	2 058	0	3 689
Rozpoznane aktywa z tyt. prawa do użytkowania	0	0	0	778	0	778
Wartość brutto na początek okresu w tym:	0	0	1 631	2 836	0	4 467
Przeklasyfikowanie z tyt. zastosowania MSSF 16	0	0	568	302	0	870
Umorzenie na początek okresu	0	0	568	302	0	870
Wartość bilansowa netto na początek okresu	0	0	1 063	2 534	0	3 597

Wartość bilansowa brutto na początek okresu	0	0	1 631	2 836	0	4 467
a) Zwiększenia	0	0	377	501	0	878
- Zawarcie nowych umów leasingu	0	0	377	501	0	878
b) Zmniejszenia	0	0	-1 063	0	0	-1 063
- wykup po zakończeniu umowy leasingu	0	0	-1 063	0	0	-1 063
Bilans zamknięcia (wartość brutto)	0	0	945	3 337	0	4 282

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	0	568	302	0	870
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	0	108	660	0	768
Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu	0	0	-86	0	0	-86
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	0	590	962	0	1 552

Bilans zamknięcia (wartość netto)	0	0	355	2 375	0	2 730

W dniu 30 sierpnia 2019 r. Spółka podpisała umowę leasingu zwrotnego. Przedmiotem transakcji były maszyny i urządzenia o wartości 7 240 tys. PLN netto. Opłata wstępna wyniosła 30% wartości maszyn i urządzeń (powiększona o podatek VAT). Umowa została zawarta na okres 60 miesięcy. Zgodnie z MSSF 15 nie nastąpiła sprzedaż w związku z pozostaniem w Spółce większości korzyści ekonomicznych. W związku z powyższym zaciągniecie leasingu potraktowano jako finansowanie zewnętrzne i będzie wyceniane zgodnie z MSSF 9.

Nota 3. Wartości niematerialne

Nota 3.1. Wartości niematerialne – wyszczególnienie

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych	9 759	5 684
a) zakończone prace rozwojowe	781	781
b) nakłady na prace rozwojowe	8 978	4 903
2. Wartość firmy	0	0
3. Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne,	0	0
4. Inne wartości niematerialne	1 201	1 543
5. Zaliczki na wartości niematerialne	0	0
Wartości niematerialne razem	10 960	7 227

Nota 3.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)

WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2020 - 31.12.2020	Koszty prac rozwojowych	Wartość firmy	Nabyte koncesje, patenty i podobne wartości niematerialne	Inne wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto na początek okresu	5 684	0	0	3 125	8 809
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	1 582	1 582
Wartość netto na początek okresu	5 684	0	0	1 543	7 227

Wartość brutto na początek okresu	5 684	0	0	3 125	8 809
a) Zwiększenia	4 075	0	0	60	4 135
- zwiększenia wynikające z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie	4 075	0	0	0	4 075
- nabycie	0	0	0	60	60
b) Zmniejszenia	0	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	9 759	0	0	3 185	12 944

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	0	0	1 582	1 582
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	0	0	360	360
Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia innych aktywów	0	0	0	42	42
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	0	0	1 984	1 984

Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0

Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	1 984	1 984

Bilans zamknięcia (wartość netto)	9 759	0	0	1 201	10 960

WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2019 - 31.12.2019	Koszty prac rozwojowych	Wartość firmy	Nabyte koncesje, patenty i podobne wartości niematerialne	Inne wartości niematerialne	Razem
Wartość brutto na początek okresu	5 684	0	0	2 155	7 839
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	1 253	1 253
Wartość netto na początek okresu	5 684	0	0	902	6 586

Wartość brutto na początek okresu	5 684	0	0	2 155	7 839
a) Zwiększenia	0	0	0	970	970
- nabycie	0	0	0	970	970
b) Zmniejszenia	0	0	0	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	5 684	0	0	3 125	8 809

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	0	0	1 253	1 253
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	0	0	0	329	329
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	0	0	1 582	1 582

Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	0	0

Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	0	0	1 582	1 582

Bilans zamknięcia (wartość netto)	5 684	0	0	1 543	7 227

Nota 3.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji

OKRESY UŻYTKOWANIA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH	31.12.2020	31.12.2019
a) zakończone prace rozwojowe	nieokreślony	Nieokreślony
b) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym:	24-120	24-120
c) inne wartości niematerialne	24-120	24-120

Prace rozwojowe zrealizowane przez Spółkę związane są z produkcją elementów fotowoltaicznych, czyli z jego działalnością podstawową, Zarząd Spółki zakłada korzystanie z aktywów w okresie prowadzenia działalności, czyli w okresie nieoznaczonym. W każdym roku dokonywana jest ocena przydatności aktywowanych prac rozwojowych dla realizowanej produkcji.

Nota 3.4. Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy

Nota 3.5. Wartości niematerialne o zerowej wartości bilansowej

Wartość wartości niematerialnych o zerowej wartości bilansowej to 24 tys. zł

Nota 4. Wartość firmy – nie dotyczy

Nota 5. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne

Wyszczególnienie nakładów	01.01.2021-31.12.2021 (Planowane)	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Wartości niematerialne	0	4 135	970
w tym nakłady na prace rozwojowe	0	4 075	0
Rzeczowe aktywa trwałe	122 233	47 987	54 752
Ogółem	122 233	52 122	55 722

Nakłady na wartości niematerialnych i rzeczowe aktywa trwałe za okres 01.01.2020-31.12.2020 w podziale na grupy przedstawiają się następująco:

	Zakupy
Wartości niematerialne	4 135
Grunty	0
Budynki i budowle	1 525
Urządzenia techniczne i maszyny	7 653
Środki transportu	811
Inne środki trwałe	0
Środki trwałe w budowie/Zaliczki na środki trwałe	37 998
Nieruchomości inwestycyjne	0
Razem	52 122

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne w 2020 r. wyniosły 52 122 tys. zł i dotyczą:

a) zakupu oprogramowania	60
b) nakładów na prace rozwojowe	4 075
c) środków transportu	811
d) nakładów na zakup urządzeń specjalistycznych laboratoryjnych	7 653
e) budowy nowej hali	1 525
f) nakłady na linię produkcyjną 2D Glass Selective glass	10 899
g) nakłady na linię produkcyjną Quantum Glass	14 511
h) nakłady dla projektu PBSE	12 588

Nakłady finansowane są ze środków własnych Spółki ML SYSTEM S.A. oraz kredytów inwestycyjnych. Na dzień 31.12.2020 r. saldo niespłaconych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 202 tys. zł

Nota 6. Należności długoterminowe

Nota 6.1. Należności długoterminowe - wyszczególnienie

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	31.12.2020	31.12.2019

a) od jednostek powiązanych:	0	0
b) od pozostałych jednostkach, z tytułu:	527	171
- kaucje gwarancyjne dobrego wykonania, wadia	527	171
c) Należności długoterminowe brutto	527	171
d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych)	0	0
e) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 218	719
Należności długoterminowe netto, razem	1 745	890

Nota 6.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (BEZ DŁUGOTERMINOWYCH ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH)	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Stan na początek okresu	171	214
- kaucje gwarancyjne dobrego wykonania	171	214
a) Zwiększenia	1 501	52
- zatrzymanie kaucji	1 284	52
- przekwalifikowanie	217	0
b) Zmniejszenia	1 145	95
- zwrot kaucji	1 001	63
- przekwalifikowanie	144	32
Stan na koniec okresu	527	171
- kaucje gwarancyjne dobrego wykonania	527	171

Nota 6.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych – nie dotyczy

Nota 6.4. Należności długoterminowe (struktura walutowa)

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE WEDŁUG WALUT	31.12.2020	31.12.2019

PLN (waluta funkcjonalne)	1 745	890
EUR - waluta
EUR	0	0
USD - waluta
USD	0	0
PLN/inne waluty	0	0
Razem	1 745	890

Dotyczy należności z tytułu kaucji gwarancyjnych dobrego wykonania o okresie zapadalności powyżej 1 roku.

Nota 7. Inwestycje długoterminowe

Nota 7.1. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2020r.

Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot przedsiębiorstwa	Charakter powiązania	Metoda konsolidacji	Data objęcia kontroli	Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.	Zaczernie	wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych	spółka zależna	pełna	9/2016	100	0	100	100,00%	100,00%

Nazwa jednostki	Kapitał własny jednostki, w tym:						zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki. w tym:
		kapitał zakładowy	należne wpłaty na kapitał zakładowy	kapitał zapasowy	zysk/strata z lat ubiegłych	zysk/strata netto		zobowiązania długoterminowe	zobowiązania krótkoterminowe
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.	457	100	0	188	0	169	5 036	569	4 467

Nazwa jednostki	należności jednostki w tym:	należności długoterminowe	należności krótkoterminowe	aktywa jednostki razem	przychody ze sprzedaży za okres	nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji	otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za rok kończący się 31.12.2020
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.	3 489	21	3 468	5 494	67 297	100%	447

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2019r.

Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot przedsiębiorstwa	Charakter powiązania	Metoda konsolidacji	Data objęcia kontroli	Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość	Wartość bilansowa udziałów	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.	Zaczernie	wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych	spółka zależna	pełna	9/2016	100	0	100	100,00%	100,00%

Nazwa jednostki	Kapitał własny jednostki, w tym:						zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki. w tym:
		kapitał zakładowy	należne wpłaty na kapitał zakładowy	kapitał zapasowy	zysk/strata z lat ubiegłych	zysk/strata netto		zobowiązania długoterminowe	zobowiązania krótkoterminowe
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.	735	100	0	188	0	447	3 207	29	3 178

Nazwa jednostki	należności jednostki w tym:	należności długoterminowe	należności krótkoterminowe	aktywa jednostki razem	przychody ze sprzedaży za okres	nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji	otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za rok kończący się 31.12.2019
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.	1 607	0	3 468	3 942	3 875	100%	0

Nota 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

INNE DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	31.12.2020	31.12.2019
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	1 218	719
a) opłacone polisy długoterminowe	686	501
b) certyfikacja	532	213
c) inne	0	5
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem	1 218	719

Nota 9. Zapasy

ZAPASY	31.12.2020	31.12.2019
a) Materiały	18 417	8 002
b) Półprodukty i produkty w toku	0	0
c) Wyroby gotowe	19 612	1 565
d) Towary	0	43
Zapasy, razem	38 029	9 610
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	19	77
a) Zwiększenia	245	19
b) Zmniejszenia	0	77
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu	264	19

Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość zapasów znajdują się w nocie: „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata wartości”.

Nota 10. Należności krótkoterminowe

Nota 10.1. Należności krótkoterminowe – wyszczególnienie

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ORAZ KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	31.12.2020	31.12.2019

Od jednostek powiązanych	1 186	1 401
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	1 186	1 401
- do 12 miesięcy	1 186	1 401
Od pozostałych jednostek	37 352	28 306
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	34 690	20 883
- do 12 miesięcy	34 690	20 883
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	758	1 679
- inne	1 904	5 744
- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	656	492
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto razem	39 194	30 199
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	376	156
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto razem	38 818	30 043

Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość należności znajdują się w nocie: „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata wartości”. Spółka stosuje zróżnicowane i negocjowane terminy płatności należności.

INNE NALEŻNOŚCI	31.12.2020	31.12.2019

Od pozostałych jednostek
- należności z tytułu kaucji, wadiów	253	531
- należności z tytułu dotacji	1 392	477
- pozostałe należności	16	7
- zaliczki na dostawy	243	709
- z tytułu sprzedaży aktywów trwałych	0	4 020
Inne należności brutto razem	1 904	5 744
Odpis aktualizujący wartość innych należności	4	4
Inne należności netto, razem	1 900	5 740

Nota 10.2. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Stan na początek okresu	156	15
a) Zwiększenia	353	141
b) Zmniejszenia	133	0
w tym zapłacone	7	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	376	156

Nota 10.3. Należności krótkoterminowe (struktura walutowa)

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI WEDŁUG WALUT	31.12.2020	31.12.2019

PLN (waluta funkcjonalne)	38 590	29 371
EUR - waluta	48	158
EUR	223	671
USD - waluta	1	0
USD	5	1
Razem	38 818	30 043

Nota 10.4. Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG	31.12.2020	31.12.2019

a) Nieprzeterminowane należności brutto	32 995	17 804
- do 1 m-ca	16 510	4 798
- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	16 485	13 006
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	0	0
- powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	0	0
- powyżej 1 roku	0	0
b) Odpis aktualizujący (do należności nieprzeterminowanych)	175	0
c) Przeterminowane należności brutto	2 881	4 480
- do 1 m-ca	1 670	2 936
- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy	229	492
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	24	34
- powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	322	959
- powyżej 1 roku	636	59
d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych)	197	152
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto, razem	35 504	22 132
w tym: od jednostek powiązanych	1 186	1 401

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH	31.12.2020	31.12.2019

a) Nieprzeterminowane należności handlowe brutto	1 135	1 394
- do 3 m-cy	1 135	1 029
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	0	365
- powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	0	0
- powyżej 1 roku	0	0
b) Odpis aktualizujący (do należności nieprzeterminowanych)	0	0
c) Przeterminowane należności handlowe brutto	51	7
- do 3 m-cy	51	7
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy	0	0
- powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	0	0
- powyżej 1 roku	0	0
d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych)	0	0
Należności handlowe netto, razem	1 185	1 401

Nota 11. Należności z wyceny umów o budowę

Należności powstałe w wyniku wyceny umów o budowę zostały opisane w nocie umowy o budowę.

Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wyszczególnienie

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne w banku i w kasie	4 621	2 622
Lokaty krótkoterminowe	15 113	10 224
Środki pieniężne, razem	19 734	12 846

Nota 12.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	31.12.2020	31.12.2019

1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym:	4 621	2 622
a) w kasie:	20	49
- w walucie polskiej	20	49
b) na rachunkach bankowych:	4 601	2 573
- w walucie polskiej	4 287	2 554
- w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN)	314	19
- EUR	314	15
- USD	0	4
2. Inne środki pieniężne, w tym:	15 113	10 224
- lokaty bankowe w walucie polskiej	15 113	10 224
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19 734	12 846

Nota 13. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	31.12.2020	31.12.2019

1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym	656	492
a) opłacone ubezpieczenia i gwarancje	409	304
b) certyfikacja	196	140
c) prowizje bankowe	50	38
d) inne	1	10
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem	656	492

Nota 14. Odpisy aktualizujący wartość aktywów – wyszczególnienie

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
a) wartości niematerialne	0	0
b) rzeczowe aktywa trwałe	576	0
c) należności z tytułu dostaw i usług	372	152
d) należności pozostałe	4	4
e) zapasy	264	19
Odpisy aktualizujące wartość aktywów razem	1 216	175

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW 01.01.2020 - 31.12.2020	Wartości niematerialne	Rzeczowe aktywa trwałe	Należności z tyt. dostaw i usług	Należności pozostałe	Udzielone pożyczki	Zapasy	Razem
Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2020	0	0	152	4	0	19	175
Zwiększenia w tym z tytułu:	0	576	353	0	0	245	1 174
- wątpliwa ściągalność	0	0	353	0	0	0	353
- zalegania i małej rotacji	0	0	0	0	0	245	245
- zmiana ceny rynkowej	0	576	0	0	0	0	576
Zmniejszenia w tym z tytułu:	0	0	133	0	0	0	133
- zapłata	0	0	7	0	0	0	7
- wykorzystanie odpisu/nieściągalny	0	0	126	0	0	0	126
Wartość odpisu na 31.12.2020	0	576	372	4	0	264	1 216

Spółka w trakcie okresu sprawozdawczego po przeanalizowaniu posiadanych aktywów pod kątem utraty wartości ujęła odpis aktualizujący na maszynach w kwocie 576 tys. PLN doprowadzające je do rynkowej/godziwej.

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW 01.01.2019 - 31.12.2019	Wartości niematerialne	Rzeczowe aktywa trwałe	Należności z tyt. dostaw i usług	Należności pozostałe	Udzielone pożyczki	Zapasy	Razem
Wartość odpisu na początek okresu: 01.01.2019	0	0	11	4	0	77	92
Zwiększenia w tym z tytułu:	0	2 432	141	0	0	19	2 592
- zgodne z MSSF 9 -przewidywane starty	0	0	141	0	0	0	141
- zalegania i małej rotacji	0	0	0	0	0	19	19
- trwała utrata wartości	0	2 432	0	0	0	0	2 432
Zmniejszenia w tym z tytułu:	0	2 432	0	0	0	77	2 509
- zbycie / upłynnienie	0	0	0	0	0	77	77
- ustanie przesłanek do utraty wartości	0	2 432	0	0	0	0	2 432
Wartość odpisu na 31.12.2019	0	0	152	4	0	19	175

Spółka w trakcie okresu sprawozdawczego po przeanalizowaniu posiadanych aktywów pod kątem utraty wartości ujęła odpis aktualizujący na maszynach w kwocie 2 432 tys. PLN doprowadzające je do wartości użytkowej. Powodem ujęcia odpisu był zakup w trakcie roku alternatywnych maszyn o znacznie lepszych możliwościach. Równocześnie aby spełnić wymagania MSR 36 Spółka zleciła przygotowanie wyceny przez rzeczoznawcę. Wycena wykazała, że wartość godziwa maszyn przewyższa wartość bilansową. Zgodnie z postanowieniami MSR 36 Spółka zaprezentowała wartość wyższą z wartości użytkowej i godziwej rozwiązując przy tym odpis w pełnej wysokości.

Nota 15. Kapitał podstawowy

Nota 15.1. Kapitał podstawowy struktura

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Liczba akcji w pełni opłaconych	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
seria A	Imienne	-	2 000 000	2 000 000	Kapitał pokryty majątkiem spółki przekształconej	2 000 000	01.07.2015	01.07.2015
seria A1	Imienne uprzywilejowane	na każdą Akcję serii A1 przypadają 2 (dwa) głosy	2 000 000	2 000 000	Kapitał pokryty majątkiem spółki przekształconej	2 000 000	31.05.2017	01.07.2015
seria B	na okaziciela	-	215 000	215 000	Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi	215 000	27.12.2017	01.01.2017
Seria B1, B2	na okaziciela	-	153 132	153 132	Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi	153 132	27.12.2017	01.01.2017
Seria C	na okaziciela	-	1 281 868	1 281 868	Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi	1 281 868	26.06.2018	01.01.2018
Seria E	na okaziciela	-	729 999	729 999	Kapitał pokryty wkładami pieniężnymi	729 999	12.08.2020	01.01.2020
Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2020 r				6 379 999

Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł

W dniu 24 lipca 2020 r. Akcjonariusze podjęli uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii E. Emisja Akcji Serii E nastąpiła w formie subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 KSH, przeprowadzanej w drodze oferty publicznej w rozumieniu art. 2 lit. d Rozporządzenia (ROZPORZĄDZENIE PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY (UE) 2017/1129 z dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE), wyłączonej z określonego w art. 3 ust. 1 Rozporządzenia obowiązku opublikowania prospektu, w szczególności na podstawie art. 1 ust. 4 lit. a) lub d) Rozporządzenia, w zależności od wyboru Zarządu Spółki, w drodze skierowania jej wyłącznie do inwestorów kwalifikowanych w rozumieniu art. 2 lit. e) Rozporządzenia lub inwestorów, którzy nabędą Akcje Serii E o łącznej wartości co najmniej 100.000 (sto tysięcy) euro na inwestora, w zależności od wyboru Zarządu Spółki. Zarząd Spółki zaoferował Akcje Serii E do objęcia wybranym przez siebie inwestorom, przy czym wybór został poprzedzony przeprowadzeniem procesu budowania księgi popytu. Wyemitowano 729 999 szt. akcji. Wartość nominalna akcji serii E wyniosła 1 zł, natomiast cena, po jakiej Akcje Serii E zostały objęte to 80,00 złotych za jedną Akcję Serii E. Informacje dot. wpływy i kosztów emisji ujęto w nocie 48.

Szczegóły dotyczące programu motywacyjnego zostały przedstawione w nocie 16.

Nota 15.2. Kapitał podstawowy - wartościowo

		w sztukach
KAPITAŁ PODSTAWOWY	31.12.2020	31.12.2019
Akcje zwykłe o wartości 1,00 PLN za sztukę	6 379 999	5 650 000

		w sztukach
AKCJE ZWYKŁE WYEMITOWANE I W PEŁNI OPŁACONE	2020 r.	2019 r.
Na dzień 1 stycznia	5 650 000	5 650 000
wyemitowane w ciągu roku	729 999	0
split akcji	0	0
Na dzień 31 grudnia	6 379 999	5 650 000

Nota 15.3. Kapitał podstawowy – akcjonariusze

Stan na: 31.12.2020

	Seria akcji
Nazwa akcjonariusza	A	A1	B	B1/B2	C	E	Ilość głosów	Procent posiadanych głosów	Procent posiadanego kapitału
Edyta Stanek	1 000 000	1 000 000					3 000 000	35,80%	31,35%
Dawid Cycoń	1 000 000	1 000 000					3 000 000	35,80%	31,35%
Pozostali			215 000	153 132	1 281 868	729 999	2 379 999	28,40%	37,30%
Razem	2 000 000	2 000 000	215 000	153 132	1 281 868	729 999	8 379 999	100,00%	100,00%

Dnia 6 lipca 2020 r. Spółka otrzymała zawiadomienie od Rockbridge TFI Spółka Akcyjna o zmniejszeniu udziału w ogólnej liczbie głosów poniżej progu 5%.

W wyniku emisji 729 999 szt. akcji serii E, udział głównych akcjonariuszy w ogólnej liczbie głosów oraz udział w kapitale zakładowym zmienił się. W zawiadomieniu, które wpłynęło 14 sierpnia główni akcjonariusze tj. Pani Edyta Stanek oraz Pan Dawid Cycoń poinformowali, że:

Pani Edyta Stanek posiada 2.000.000 akcji stanowiących 31,35% udziału w kapitale zakładowym Spółki, które uprawniają do 3.000.000 głosów, co stanowi 35,80% z ogólnej liczby głosów,
Pan Dawid Cycoń posiada 2.000.000 akcji stanowiących 31,35% udziału w kapitale zakładowym Spółki, które uprawniają do 3.000.000 głosów, co stanowi 35,80% z ogólnej liczby głosów.

Stan na: 31.12.2019

	Seria akcji
Nazwa akcjonariusza	A	A1	B	B1/B2	C	Ilość głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów	Udział w kapitale zakładowym
Edyta Stanek	1 000 000	1 000 000				3 000 000	39,22%	35,40%
Dawid Cycoń	1 000 000	1 000 000				3 000 000	39,22%	35,40%
Rockbridge TFI					645 563	645 563	8,44%	11,43%
Pozostali			215 000	153 132	636 305	1 004 437	13,12%	17,77%
Razem	2 000 000	2 000 000	215 000	153 132	1 281 868	7 650 000	100,00%	100,00%

W ciągu 2019 roku nie nastąpiły zmiany (wg wiedzy Spółki) w strukturze głównego akcjonariatu.

Nota 16. Pozostałe kapitały

POZOSTAŁE KAPITAŁY	31.12.2020	31.12.2019
1. Utworzony ustawowo	0	0
2. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (nominalna) wartość	0	0
3. Ze zbycia zaktualizowanych środków trwałych	0	0
4. Z podziału zysku	34 022	31 004
5. Inne zyski zatrzymane	0	0
6. Kapitał z emisji akcji	91 239	35 982
7. Kapitał rezerwowy (wycena programu motywacyjnego)	1 885	1 073
Pozostałe kapitały, razem	127 146	68 059

Opis programu motywacyjnego

Spółka posiada przyjęty Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 16 kwietnia 2018 roku program motywacyjny dla członków Zarządu Spółki oraz członków kluczowego personelu Grupy na lata 2018 - 2020. Program motywacyjny oparty jest o konstrukcję warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji nie więcej niż 169 500 nowych Akcji Serii D z wyłączeniem prawa poboru i emisję do 169.500 warrantów, które uprawniać będą do objęcia Akcji Serii D. Wykonanie praw z warrantów może nastąpić nie wcześniej niż w dniu 31 sierpnia 2021 r. oraz nie później niż w dniu 31 grudnia 2021 r.

W ramach programu motywacyjnego, po spełnieniu określonych warunków osoby uprawnione mają prawo objęcia warrantów subskrypcyjnych serii I, które uprawniać będą do objęcia akcji serii D po cenie emisyjnej równej 1,00 zł za jedną akcję, tj. po cenie emisyjnej odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Objęcie warrantów subskrypcyjnych serii I przez uprawnionych uzależnione jest od spełnienia określonych warunków, w szczególności osiągnięcia przez Spółkę (i) określonych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży (definiowanych jako przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów oraz materiałów) oraz (ii) określonego skonsolidowanego wyniku EBITDA (definiowanego jako suma zysku z działalności operacyjnej i amortyzacji, przy czym: (i) dla potrzeb ustalania skonsolidowanego wyniku EBITDA przez „amortyzację” rozumieć należy całkowitą, skonsolidowaną wartość kosztów amortyzacji, zgodnie z wartością przedstawianą w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, (ii) przy ustalaniu skonsolidowanego wyniku EBITDA nie uwzględnia się kosztu finansowego realizacji programu motywacyjnego). Warranty są oferowane w trzech równych transzach, po nie więcej niż 56.500 warrantów każda transza, należnych za poszczególne roczne okresy wskazane powyżej. Emisja warrantów z transzy należnej za 2018 rok była uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 100 mln złotych) oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 20 mln złotych. Emisja warrantów z transzy należnej za 2019 rok była uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 120 mln złotych oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 24 mln złotych. Emisja warrantów z transzy należnej za 2020 rok jest uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 150 mln złotych oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 30 mln złotych.

Jeżeli w roku, za który należna jest dana transza warrantów, Spółka nie osiągnęła w pełni założonych wyników finansowych, jednak zarówno wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży jak i skonsolidowany wynik EBITDA w danym roku odpowiada co najmniej 75% założonych na dany rok wartości, to liczba warrantów z danej transzy ustalana jest według wzoru określonego w uchwale.

Na podstawie upoważnienia zawartego w powołanej wyżej uchwale Walnego Zgromadzenia, Rada Nadzorcza Spółki ustaliła listę członków Zarządu Emitenta oraz członków kluczowego personelu Grupy uprawnionych do objęcia warrantów subskrypcyjnych wraz z liczbą warrantów jakie im przysługują po spełnieniu określonych warunków. Na podstawie skonsolidowanych wyników finansowych Spółki w roku 2018, uprawnionym przysługuje ogółem 43.596 warrantów, w tym 10.904 warrantów dla członków Zarządu oraz 32.692 warrantów dla pozostałych uprawnionych. Uwzględniając skonsolidowane wyniki finansowe Spółki, za rok 2019 nie przysługują żadne warranty. Na podstawie skonsolidowanych wyników finansowych Spółki w roku 2020 Zarząd szacuje, że uprawnionym przysługiwać będzie prawo do objęcia nie więcej niż 45.588 warrantów w ramach puli podstawowej oraz nie więcej niż 15 072 warrantów w puli dodatkowej, przy czym na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania Rada Nadzorcza Spółki nie podjęła uchwały w sprawie przydziału warrantów subskrypcyjnych za rok 2020.

Założenia do wyceny programu motywacyjnego

Podstawą do wyceny programu motywacyjnego dla członków Zarządu oraz kluczowego personelu Grupy Kapitałowej ML System S.A. jest uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia ML System S.A. z dnia 16 kwietnia 2018 r.

Wycena wartości programu motywacyjnego wykonana jest zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) nr 2. Wskaźnik zmienności przyszłego kursu akcji Spółki wyliczono na podstawie tabel z kursami giełdowym akcji spółek notowanych na GPW. Zgodnie z wytycznymi MSSF 2, wskaźnik zmienności należy określić na podstawie historycznej zmienności ceny akcji danej spółki w możliwie ostatnim okresie czasu, którego długość jest generalnie współmierna z oczekiwanym okresem trwania programu motywacyjnego. Jeśli nowo–notowana jednostka nie ma wystarczających informacji pozwalających na określenie historycznej zmienności ceny akcji, należy wyliczyć ją dla możliwie najdłuższego okresu czasu, dla którego notowania są dostępne. Możliwe jest również uwzględnienie historycznej zmienności cen akcji podobnych jednostek przechodzących porównywalny okres w swym rozwoju. Ze względu na fakt, że ML System S.A. zadebiutował na GPW w dniu 28.06.2018, a więc okres obserwacji kursu jest zbyt krótki w stosunku do okresu trwania programu, zmienność wyliczono jako średnią trzech liczb:

- zmienności kursu ML System S.A. w dostępnym okresie (39,206%),

- zmienności spółek z branży nowych technologii, w okresie 3 lat po debiucie równej 47,772%,

- zmienności spółek z branży energetycznej 37,262%.

Tak wyliczony wskaźnik zmienności wynosi 41,413% w stosunku rocznym.

Przewidywana stopa dywidendy w latach 2018-2021 przyjęto na poziomie 0,0% w 2018, oraz 1,0% w latach następnych.

Do dyskontowania prognozowanych przepływów finansowych użyto stopy wolnej od ryzyka. Zgodnie z wymogami MSSF 2 wartość stopy wolnej od ryzyka określono na podstawie stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa o okresie do wykupu zbliżonym do czasu trwania programu. Na tej podstawie przyjęto stopę procentową wolną od ryzyka na dzień uchwalenia programu motywacyjnego w wysokości 2,0%.

Nota 17. Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

Spółka wdrożyła programy świadczeń pracowniczych – pakiet medyczny, a także programy wynikające z przepisów prawa pracy (wynagrodzenie, odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne oraz urlopowe).

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ I REZERW Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Stan na początek okresu	56	33
- na odprawy emerytalne	56	33
- na urlopy pracownicze	0	0
a) Zwiększenia	21	23
- na odprawy emerytalne	21	23
- na urlopy pracownicze	0	0
b) Zmniejszenia	0	0
- na odprawy emerytalne	0	0
w tym wykorzystanie	0	0
- na urlopy pracownicze	0	0
w tym wykorzystanie	0	0
Stan na koniec okresu	77	56
- na odprawy emerytalne	77	56
- na urlopy pracownicze	0	0

Nota 18. Pozostałe rezerwy długoterminowe

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Stan na początek okresu	476	351
- na naprawy gwarancyjne	439	314
- na gwarancje	37	37
a) Zwiększenia	87	138
- na naprawy gwarancyjne	87	138
- na gwarancje	0	0
b) Zmniejszenia	26	13
- na naprawy gwarancyjne	26	13
w tym wykorzystanie	0	0
- na gwarancje	0	0
w tym wykorzystanie	0	0
Stan na koniec okresu	537	476
- na naprawy gwarancyjne	500	439
- na gwarancje	37	37

Nota 19. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe

Nota 19.1. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe – wyszczególnienie

KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	31.12.2020	31.12.2019
Krótkoterminowe:
Kredyty	29 756	13 394
Pożyczki	0	1 685
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego	825	537
Pozostałe zobowiązania finansowe (finansowanie handlu eBury w 2019, leasing zwrotny PKO w 2020 r.)	644	1 315
Razem zobowiązania finansowe krótkoterminowe	31 225	16 931

KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	31.12.2020	31.12.2019
Długoterminowe:
Kredyty	25 488	30 849
Pożyczki	0	0
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego	1 695	1 847
Pozostałe zobowiązania finansowe (finansowanie handlu eBury w 2019, leasing zwrotny PKO w 2020 r.)	3 984	0
Razem zobowiązania finansowe długoterminowe	31 167	32 696

Nota 19.2. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

KREDYTY, POŻYCZKI ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	31.12.2020	31.12.2019

Zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek	62 392	49 627
· poniżej roku	31 225	16 931
- z tytułu kredytów	29 756	13 394
- z tytułu pożyczek	0	1 685
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)	1 469	1 852
· powyżej 1 roku do 3 lat, w tym:	13 669	22 684
- z tytułu kredytów	10 189	21 222
- z tytułu pożyczek	0	0
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)	3 480	1 462
· powyżej 3 do 5 lat	9 544	6 788
- z tytułu kredytów	7 710	6 403
- z tytułu pożyczek	0	0
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)	1 834	385
· powyżej 5 lat	7 954	3 224
- z tytułu kredytów	7 589	3 224
- z tytułu pożyczek	0	0
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)	365	0
Zobowiązania finansowe razem	62 392	49 627

Nota 19.3. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe (struktura walutowa)

KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (struktura walutowa)	31.12.2020	31.12.2019

PLN	62 392	48 312
EUR	0	1 238
USD	0	77
Razem w przeliczeniu na PLN	62 392	49 627

Nota 19.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – kluczowe warunki umów

Kredyty według stanu na dzień 31.12.2020 r.

Wierzyciel	Rodzaj zobowiązania (kredytu)	Wartość kredytu wg umowy	Wartość kredytu na dzień bilansowy	Kredyty krótkoterminowe	Kredyty długoterminowe	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
BNP Paribas Polska S.A.	kredyt w rachunku bieżącym	5 000	0	0	0	WIBOR 1M + marża	20.03.2021	1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 7.500.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 czerwca 2032 roku, 2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości
BNP Paribas Polska S.A.	Wielocelowa linia kredytowa (kontraktowa)	8 000	7 792	7 792	0	WIBOR 3M + marża	21.03.2021	1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 19.500.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 21 marca 2032 roku, 2) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 19.500.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości księgowej netto na dzień 30 września 2018 roku w wysokości nie mniejszej niż 3.000.000,00 PLN, (Drukarka Ink.Jet) 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż Wartość księgowa netto, 4) zastaw finansowy wraz z blokadą środków na wydzielonym rachunku Kredytobiorcy, na który mają wpływać środki z finansowanych kontraktów z zakazem cesji, 5) cesja (potwierdzona) wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy z tytułu kontraktów, przedstawionych w Banku do ﬁnansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny 6) cicha cesja wierzytelności przyszłych ustanawiana indywidualnie dla każdego finansowanego kontraktu 7) hipoteka umowna do sumy 50 mln zł w celu zabezpieczenia zapłąty kwoty nalezności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na postawie umowy oraz odsetek umownych, za opóźnienie, kosztów prowizji i opłat roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienalezytego wykonania umowy ustanowiona na nieruchomości w miejscowości Zaczernie o pow. 1,7488 ha KW nr RZ1Z/00193279/1 8) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz banku przy czym suma ubezpieczenia nie może być niższa niż wartośc wynikająca z wyceny nieruchomości
BNP Paribas Polska S.A.	kredyt inwestycyjny	15 366	12 959	2 222	10 737	WIBOR 3M + marża	03.07.2026	1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 23.049.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 czerwca 2029 roku, 2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN. W celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości 4. zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 23.049.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości na dzień 31 marca 2019 roku w wysokości nie mniejszej niż 4 824 185,27 PLN tj.: a) Linia autoclaw, 5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa netto
BNP Paribas Polska S.A.	kredyt inwestycyjny	18 000	0	0	0	WIBOR 1M + marża	03.09.2024	1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 27.000.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 sierpnia 2027 roku 2) hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN. W celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 27.000.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach zakupywanych przez Kredytobiorcę w ramach Inwestycji o łącznej wartości na dzień zawarcia Umowy w wysokości nie mniejszej niż 21.900.000,00 PLN 5) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa netto, 6) cesja wierzytelności przysługujących Kredytobiorcy od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju ztytułu umowy o dofinansowanie Projektu
Bank Polskiej Spółdzielczosci S.A.	kredyt w rachunku bieżącym	8 000	0	0	0	WIBOR 3M + marża	30.07.2021	1) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslowa, 2) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego prowadzonego w Banku BPS S.A. Oddział w Rzeszowie, 3) gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis (PLD) przez Bank Gospodarstwa Krajowego w wysokości 41,86% kwoty udzielonego kredytu, tj. maksymalnie do kwoty 3.499.496,00 zł; okres obowiązywania gwarancji: wydłużony o 3 miesiące od upływu okresu kredytowania, 4) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC, 5) zastaw rejestrowy na środkach trwałych, tj.: urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek, piec do suszenia odprowadzania lepiszcza oraz linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych. 6) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej środków trwałych opisanych powyżej przez cały okres obowiązywania zabezpieczenia (wyłącznie na rzecz Banku BPS S.A.);
Bank Nowy BFG S.A.	kredyt inwestycyjny	3 717	531	531	0	WIBOR 3M + marża	30.06.2021	1) cesja wierzytelności z polisy ubezpieczenia zastawionego mienia ruchomego od wszystkich ryzyk, 2) oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 KPC, 3) pełnomocnictwo do rachunku RB prowadzonego w PBS Bank, 4) weksel własny in blanco z wystawienia pożyczkodawcy, 5) zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej docelowo ustanowiony na I miejscu na linii obróbki szkła 4,6 o nr inwentarzowym 22/11/2015/SE/4.6, wartość odtworzeniowa 10 620 000 zł wg polisy ubezpieczeniowej.
Bank Gospodarstwa Krajowego	kredyt w rachunku bieżącym	4 000	0	0	0	WIBOR 1M + marża	20.03.2021	1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 4.800.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Bank Gospodarstwa Krajowego	Odnawialna linia obrotowa	10 000	6 702	6 702	0	WIBOR 1M + marża	20.03.2021	1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 12.000.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) cesja wierzytelności z kontraktów, 10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK, 11) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej wynikającej z umowy rachunku bakowego prowadzonego przez BGK dedykowanego do rozliczania płatności
Bank Gospodarstwa Krajowego	kredyt inwestycyjny	9 800	9 800	980	8 820	WIBOR 3M + marża	31.12.2030	1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 11.760.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4 9) przelew (cesja) wierzytelności ze wszystkich umów ubezpieczenia Projektu – w okresie budowy Projektu - polisa CAR wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości cesji; zaś po zakończeniu budowy Projektu - od ognia i innych zdarzeń wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości cesji, 10) przelew (cesja) wierzytelności z umowy z generalnym wykonawcą oraz z zabezpieczeń tej umowy tj.: gwarancji dobrego wykonania/gwarancji /rękojmi, 11) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Bank Gospodarstwa Krajowego	kredyt inwestycyjny	6 533	3 485	0	3 485	WIBOR 3M + marża	31.12.2031	1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 7,839,600,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Bank Gospodarstwa Krajowego	kredyt inwestycyjny pomostowy	19 666	10 507	10 507	0	WIBOR 3M + marża	31.10.2021	1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 23.599.560,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 13 192 246.59PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4 9) przelew (cesja) wierzytelności z Umowy o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 3.2.1 Badania na rynek Programu Operacyjnego inteligentny Rozwój, 2014-2020 Nr umowy: POiR.03.02.01-18-0009/16-00 zawartej pomiędzy Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) a Kredytobiorcą w dniu 21.04.2017 roku po otrzymaniu zgody PARP, a w przypadku braku zgody blokada rachunku Projektu obowiązująca do dnia wplywu dotacji i rozliczenia kredytu, 10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Państowy Fundusz Rozwoju	subwencja	3 500	3 500	1 021	2 479	brak oprocentowania	30.06.2023	brak
BNP Paribas Polska S.A.	karta kredytowa	15	1	1	0
Korekta zobowiązań z tyt. dyskonta			-33	0	-33
Razem			55 244	29 756	25 488

W dniu 20.04.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o pożyczkę z Bankiem Nowym BFG S.A. (umowa nr UK/00572/0012/KPP/2017 z dnia 18.07.2017 r.) zawieszający spłatę 3 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 31.03.2020 r. i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 3 miesiące, tj. do dnia 31.03.2021 r.

W dniu 22.04.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. (umowa nr 7276398/52/K/Rb/17 z dnia 14.09.2017 r.) zawieszający spłatę 6 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 31.03.2020 r. i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 6 miesiące, tj. do dnia 30.07.2021 r.

W dniu 23.04.2020 Spółka otrzymała informację od banku BNP Paribas Bank Polska S.A. o wprowadzeniu zmiany do harmonogramu spłaty kredytu inwestycyjnego nr WAR/8328/19/200/CB z dnia 03.07.2019 r., zawieszający spłatę 3 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 05.05.2020 r., przy czym ich spłata nastąpi w ostatnim dniu spłaty kredytu, tj. 03.07.2026 r.

W dniu 10.07.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o pożyczkę z Bankiem Nowym BFG S.A. (umowa nr UK/00572/0012/KPP/2017 z dnia 18.07.2017 r.) zawieszający spłatę rat kapitałowych na kolejne 3 miesiące rat kapitałowych płatnych od 31.07.2020 r. do 30.09.2020 i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 3 miesiące, tj. do dnia 30.06.2021 r.

W dniu 07.08.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. (umowa nr 7276398/52/K/Rb/17 z dnia 14.09.2017 r.) zmieniający zabezpieczenia w postaci nowych środków trwałych stanowiących zastaw rejestrowy. Przedmiotem zastawu rejestrowego są następujące maszyny: urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek, piec do suszenia odprowadzania lepiszcza oraz linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych.

W dniu 25.08.2020 r. podpisane zostały aneksy do umów kredytowych zawartych z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneksów. Na podstawie zawartych aneksów zmianie uległy terminy spłaty dwóch kredytów:

1. kredyt pomostowy w kwocie 19,6 mln zł – nowy termin to 31 października 2021 roku,

2. kredyt inwestycyjny w kwocie 6,5 mln zł – nowy termin to 31 grudnia 2031 roku.

Spółka w ramach tarczy antykryzysowej otrzymała nieoprocentowaną pożyczkę z Państwowego Funduszu Rozwoju w kwocie 3 500 tys. zł. Otrzymana przez Spółkę będącą średnim przedsiębiorcą subwencja finansowa podlega zwrotowi w przypadku:

zaprzestania prowadzenia działalności gospodarczej (w tym zawieszenia prowadzenia działalności gospodarczej) przez Przedsiębiorcę lub otwarcia likwidacji Przedsiębiorcy w jakimkolwiek czasie w ciągu 12 miesięcy od dnia przyznania subwencji finansowej – w kwocie stanowiącej 100% wartości subwencji finansowej;
prowadzenia działalności gospodarczej przez Przedsiębiorcę w całym okresie 12 miesięcy od dnia przyznania subwencji finansowej:
1. w kwocie stanowiącej 25% wartości subwencji finansowej bezwarunkowo; oraz
2. w wysokości dodatkowo do 25% kwoty subwencji finansowej pomniejszonej o wykazaną przez Przedsiębiorcę skumulowaną stratę gotówkową na sprzedaży w okresie 12 miesięcy licząc od pierwszego miesiąca, w którym Przedsiębiorca odnotował stratę po 1 lutego 2020 r. lub od miesiąca, w którym udzielona została subwencja finansowa. Strata na sprzedaży to odzwierciedlona w rachunku wyników strata na sprzedaży netto z wyłączeniem w szczególności kosztów amortyzacji, rezerw i odpisów lub wyniku z przeszacowania lub sprzedaży aktywów,
w wysokości do 25% kwoty subwencji finansowej w przypadku utrzymania średniej liczby Pracowników (średnie zatrudnienie) w okresie 12 pełnych miesięcy kalendarzowych od końca miesiąca kalendarzowego poprzedzającego datę zawarcia niniejszej Umowy, w stosunku do średniego stanu zatrudnia w 2019 r., obliczanego jako średnia z liczby Pracowników na dzień 31 grudnia 2019 r. oraz 30 czerwca 2019 r, na poziomie:
wyższym niż 100% – w wysokości dodatkowo 0% kwoty subwencji finansowej,
od 50% do 100% – w wysokości dodatkowo od 0% do 25% kwoty subwencji finansowej – proporcjonalnie do skali redukcji zatrudnienia,
niższym niż 50% – w wysokości dodatkowo 25% kwoty subwencji finansowej.

W wyjątkowych przypadkach, uwzględniając indywidualną sytuację Przedsiębiorcy, PFR może podjąć decyzję o zmianie warunków zwrotu subwencji finansowej w odniesieniu do Przedsiębiorcy, którego spadek przychodów ze sprzedaży wyniósł więcej niż 75%.

Spłata subwencji finansowej rozpocznie się 13 miesiąca, licząc od pierwszego pełnego miesiąca od dnia wypłaty subwencji finansowej Przedsiębiorcy. Kwota subwencji finansowej będzie spłacana w 24 równych miesięcznych ratach.

W dniu 3 marca 2020 r. Spółka trzymała od BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie informację o wyrażeniu przez Bank zgody na przedłużenie okresu udostępnienie udzielonych Spółce kredytów do dnia 20 czerwca 2021 r. Zgoda dotyczy Umowy wielocelowej linii kredytowej z limitem 15 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku, oraz Umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 5 mln zł z dnia 3 lipca 2019 roku. dotychczas ustalony termin spłaty tego kredytu przypadał na dzień 20 marca 2021 r.

W dniu 19 marca 2021 r. Spółka podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneksy kredytowe przedłużające okres udostępnienia udzielonych kredytów do dnia 19 kwietnia 2021 r. Aneksy dotyczą Umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z limitem 10 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku oraz Umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 4 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku. Dotychczas ustalony termin spłaty kredytów przypadał na dzień 20 marca 2021 r.

Kredyty według stanu na dzień 31.12.2019 r.

Wierzyciel	Rodzaj zobowiązania (kredytu)	Wartość kredytu wg umowy	Wartość kredytu na dzień bilansowy	Kredyty krótkoterminowe	Kredyty długoterminowe	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
BNP Paribas Polska S.A.	kredyt w rachunku bieżącym	5 000	609	0	609	WIBOR 1M + marża	20.03.2021	1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 7.500.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 czerwca 2032 roku, 2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości
BNP Paribas Polska S.A.	Wielocelowa linia kredytowa (kontraktowa)	8 000	7 671	0	7 671	WIBOR 3M + marża	21.03.2021	1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 19.500.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 21 marca 2032 roku, 2) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 19.500.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości księgowej netto na dzień 30 września 2018 roku w wysokości nie mniejszej niż 3.000.000,00 PLN, 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż Wartość księgowa netto, 4) zastaw finansowy wraz z blokadą środków na wydzielonym rachunku Kredytobiorcy, na który mają wpływać środki z finansowanych kontraktów z zakazem cesji, 5) cesja (potwierdzona) wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy z tytułu kontraktów, przedstawionych w Banku do ﬁnansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny
BNP Paribas Polska S.A.	kredyt inwestycyjny	15 366	14 625	2 222	12 403	WIBOR 3M + marża	03.07.2026	1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 23.049.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 czerwca 2029 roku, 2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN. W celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości 4. zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 23.049.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości na dzień 31 marca 2019 roku w wysokości nie mniejszej niż 4 824 185,27 PLN tj.: a) Linia autoclaw 5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa netto
BNP Paribas Polska S.A.	kredyt inwestycyjny	18 000	0	0	0	WIBOR 1M + marża	03.09.2024	1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 27.000.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 sierpnia 2027 roku 2) hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN. W celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości 4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 27.000.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach zakupywanych przez Kredytobiorcę w ramach Inwestycji o łącznej wartości na dzień zawarcia Umowy w wysokości nie mniejszej niż 21.900.000,00 PLN 5) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa netto, 6) cesja wierzytelności przysługujących Kredytobiorcy od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju ztytułu umowy o dofinansowanie Projektu
Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.	kredyt w rachunku bieżącym	8 360	8 306	8 306	0	WIBOR 3M + marża	30.01.2020	1) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslowa, 2) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego prowadzonego w Banku BPS S.A. Oddział w Rzeszowie, 3) gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis (PLD) przez Bank Gospodarstwa Krajowego w wysokości 41,86% kwoty udzielonego kredytu, tj. maksymalnie do kwoty 3.499.496,00 zł; okres obowiązywania gwarancji: wydłużony o 3 miesiące od upływu okresu kredytowania, 4) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC, 5) zastaw rejestrowy na środkach trwałych, tj.: a) piec do spiekania, typ PK-VS 790-250Px2, nr seryjny 108/1/2015, rok produkcji 2015, b) piec do Fusingu, typ PK-VS 790-250P×2, nr seryjny 108/2/2015, rok produkcji 2015, c) napełniarka wraz z robotem, typ ASF-1800, nr seryjny 01/15, rok produkcji 2015, d) napełniarka wraz z robotem, typ ASF-1800, nr seryjny 02/15, rok produkcji 2015, e) tester ogniw PV, nr seryjny 20140804, rok produkcji 2014, f) linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych składająca się z: -Stringer Tr1800, typ F15ST3018, nr seryjny A00110388, rok produkcji 2016 -urządzenie do lutowania, nr seryjny 001, rok produkcji 2015, 6) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej środków trwałych opisanych powyżej przez cały okres obowiązywania zabezpieczenia (wyłącznie na rzecz Banku BPS S.A.);
Bank Nowy BFG S.A. (dawniej Podkarpacki Bank Spółdzielczy)	kredyt inwestycyjny	3 717	1 062	1 062	0	WIBOR 3M + marża	31.12.2020	1) cesja wierzytelności z polisy ubezpieczenia zastawionego mienia ruchomego od wszystkich ryzyk, 2) oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 KPC, 3) pełnomocnictwo do rachunku RB prowadzonego w PBS Bank, 4) weksel własny in blanco z wystawienia pożyczkodawcy, 5) zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej docelowo ustanowiony na I miejscu na linii obróbki szkła 4,6 o nr inwentarzowym 22/11/2015/SE/4.6, wartość odtworzeniowa 10 620 000 zł wg polisy ubezpieczeniowej.
Bank Gospodarstwa Krajowego	kredyt w rachunku bieżącym	4 000	795	0	795	WIBOR 1M + marża	20.03.2021	1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 4.800.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) linii do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 12.600.000,00 PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Bank Gospodarstwa Krajowego	Odnawialna linia obrotowa	10 000	2 554	0	2 554	WIBOR 1M + marża	20.03.2021	1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 12.000.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) linii do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 12.600.000,00 PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) cesja wierzytelności z kontraktów, 10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Bank Gospodarstwa Krajowego	kredyt inwestycyjny	9 800	6 172	0	6 172	WIBOR 3M + marża	31.12.2030	1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 11.760.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) linii do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 12.600.000,00 PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych, 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4 9) przelew (cesja) wierzytelności ze wszystkich umów ubezpieczenia Projektu – w okresie budowy Projektu - polisa CAR wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości cesji; zaś po zakończeniu budowy Projektu - od ognia i innych zdarzeń wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości cesji, 10) przelew (cesja) wierzytelności z umowy z generalnym wykonawcą oraz z zabezpieczeń tej umowy tj.: gwarancji dobrego wykonania/gwarancji /rękojmi, 11) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Bank Gospodarstwa Krajowego	kredyt inwestycyjny	6 533	597	0	597	WIBOR 3M + marża	31.12.2030	1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 7,839,600,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) linii do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 12.600.000,00 PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4, 9) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Bank Gospodarstwa Krajowego	kredyt inwestycyjny pomostowy	19 666	1 800	1 800	0	WIBOR 3M + marża	31.11.2020	1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, 2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 23.599.560,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy, 3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości, 4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach: a) linii do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych, b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego, c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej, d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego, o łącznej wartości 12.600.000,00 PLN, 5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK, 6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych 7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu, 8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4 9) przelew (cesja) wierzytelności z Umowy o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 3.2.1 Badania na rynek Programu Operacyjnego inteligentny Rozwój, 2014-2020 Nr umowy: POiR.03.02.01-18-0009/16-00 zawartej pomiędzy Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) a Kredytobiorcą w dniu 21.04.2017 roku po otrzymaniu zgody PARP, a w przypadku braku zgody blokada rachunku Projektu obowiązująca do dnia wpływu dotacji i rozliczenia kredytu, 10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Dawid Cycoń	pożyczka	700	700	700	0	WIBOR 3M + marża	31.12.2020	brak
Edyta Stanek	pożyczka	985	985	985	0	WIBOR 3M + marża	31.12.2020	brak
BNP Paribas Polska S.A.	karta kredytowa	15	4	4	0	0
Korekta zobowiązań z tyt. dyskonta			48	0	48	0
Razem			45 928	15 079	30 849

Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe i dotacje

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I DOTACJE	31.12.2020	31.12.2019
1. DOTACJE - finansowanie rzeczowych aktywów trwałych
Stan na koniec okresu	65 015	60 733
- długoterminowe	59 068	56 828
- krótkoterminowe	5 947	3 905
2. DOTACJE - wartości niematerialne
Stan na koniec okresu	199	275
- długoterminowe	123	197
- krótkoterminowe	76	78
3. DOTACJE - B+R
Stan na koniec okresu	2 220	1 026
- długoterminowe	1 907	695
- krótkoterminowe	313	331
4. Przychody przyszłych okresów
Stan na koniec okresu *	372	351
- długoterminowe	305	292
- krótkoterminowe	67	59
Razem rozliczenia międzyokresowe i dotacje	67 806	62 385
- długoterminowe	61 403	58 012
- krótkoterminowe	6 403	4 373
Dotacje ujęte w rachunku zysków i strat	8 543	16 643
- z rozliczenia proporcjonalnego do amortyzacji	5 744	5 497
- nakłady finansowane dotacją	2 000	5 584
- z rozliczenia sprzedanych lub wycofanych z użytkowania aktywów trwałych	0	5 562**
- jednorazowa pomoc rządowa (dofinansowanie do wynagrodzeń)	799	0

ML System S.A. podjęła szereg działań mających na celu skorzystanie z pomocy rządowej oferowanej w Polsce. Na rynku polskim, na mocy ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych z dnia 2 marca 2020 r. (Dz.U. z 2020 r. poz. 374), z późn. zm.,

Spółka ML System poprzez odpowiednie porozumienia wprowadziła obniżony wymiar czasu pracy (o 20%) na okres 3 miesięcy. W związku z tym w wyniku rozpoznano bezzwrotne dofinasowanie do wynagrodzeń otrzymane od Wojewódzkiego Urzędu Pracy w kwocie 799 tys. zł.
Spółka w ramach tarczy antykryzysowej otrzymała nieoprocentowaną pożyczkę z Państwowego Funduszu Rozwoju w kwocie 3 500 tys. zł., która może zostać częściowo umorzona.

Spółka efektywnie korzysta z dofinansowań na zakup składników majątku trwałego (wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwale). W latach 2012 do 2020 Spółka pozyskała środki w ramach kilku programów. Łączna wartość pozyskanego dofinansowania dla realizacji projektów inwestycyjnych przekraczała kwotę 190,9 mln zł, a dla projektów B+R kwotę 69 mln zł.

* Zgodnie z MSSF 15 Spółka zatrzymuje część przychodów dla kontraktów długoterminowych dotyczących prac serwisowych.

Poniższa nota przedstawia kiedy świadczenia zostaną rozpoznane jako przychód:

	31.12.2020	31.12.2019
Przychody przyszłych okresów
Stan na koniec okresu	372	351
- krótkoterminowe	67	59
- długoterminowe, w tym:	305	292
powyżej 1 roku do 3 lat	131	117
powyżej 3 do 5 lat	87	105
powyżej 5 lat	87	70

** Spółka zawarła w dniu 30 sierpnia 2019 umowę leasingu zwrotnego z PKO Leasing, której przedmiotem były maszyny po okresie trwałości, na które Spółka otrzymała dofinansowanie w postaci dotacji. Na dzień transakcji wartość nierozliczonej dotacji wyniosła 4 032 tys. PLN i została odniesiona w całości w przychody z tytułu dotacji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w związku z zaprzestaniem użytkowania.

Spółka w dniu 31 rudnia 2019 dokonała sprzedaży maszyny po okresie trwałości, na którą Spółka otrzymała dofinansowanie w postaci dotacji. Na dzień transakcji wartość nierozliczonej dotacji wyniosła 1 530 tys. PLN i została odniesiona w całości w przychody z tytułu dotacji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w związku z zaprzestaniem użytkowania.

Nota 21. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i pozostałych

Nota 21.1. Zmiana stanu krótkoterminowych rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ I REZERW Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Stan na początek okresu	3	2
- na odprawy emerytalno-rentowe	3	2
- na urlopy pracownicze	0	0
a) Zwiększenia	530	1
- na odprawy emerytalno-rentowe	3	1
- na urlopy pracownicze	527	0
b) Zmniejszenia	0	0
- na odprawy emerytalno-rentowe	0	0
w tym wykorzystanie	0	0
- na urlopy pracownicze	0	0
w tym wykorzystanie	0	0
Stan na koniec okresu	533	3
- na odprawy emerytalno-rentowe	6	3
- na urlopy pracownicze	527	0

Nota 21.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Stan na początek okresu	109	251
- na naprawy gwarancyjne	0	0
- na zobowiązania	109	251
a) Zwiększenia	0	140
- na naprawy gwarancyjne	0	0
- na zobowiązania	0	140
b) Zmniejszenia	35	282
- na naprawy gwarancyjne	0	0
w tym wykorzystanie	0	0
- na urlopy	35	282
w tym wykorzystanie	26	189
Stan na koniec okresu	74	109
- na naprawy gwarancyjne	0	0
- na zobowiązania	74	109

Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe

Nota 22.1. Zobowiązania krótkoterminowe według kryterium rodzajowego

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA	31.12.2020	31.12.2019
Wobec jednostek powiązanych	2	0
Z tytułu dostawi i usług i pozostałych zobowiązań, o okresie wymagalności:	2	0
-do 12 miesięcy	2	0
Wobec jednostek pozostałych	28 825	27 307
a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności:	15 880	9 764
-do 12 miesięcy	15 880	9 764
b) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych	2 710	1 280
c) zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	838	704
d) zaliczki	1 575	4 615
e) zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych	202	5 036
f) inne zobowiązania krótkoterminowe	1 217	1 535
g) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6 403	4 373
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania razem	28 827	27 307

Nota 22.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA WEDŁUG WALUT	31.12.2020	31.12.2019

PLN (waluta funkcjonalne)	25 168	25 275
EUR - waluta	783	477
EUR	3 615	2 032
USD - waluta	12	0
USD	44	0
Razem	28 827	27 307

Nota 22.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Szczegółowy opis zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w podziale na długo i krótkoterminowe znajduje się w nocie nr 19.4

Nota 23. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

Spółka korzysta z usług kilku leasingodawców. Są to m.in., Millenium Leasing Sp. zoo, BMW Financial Services Polska Sp. zoo, Volkswagen Leasing Gmbh, Prime Car Management SA, Mercedes-Benz Leasing Sp. z o.o., VFS Usługi Finansowe Polska Sp. z o.o.

Przedmiotem leasingu są maszyny, samochody osobowe, dostawcze i ciężarowe oraz sprzęt komputerowy.

Zawarte umowy przewidują wykup przedmiotu leasingu po dokonaniu spłaty rat leasingowych.

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO	31.12.2020		31.12.2019
	Wartość minimalnych opłat	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Wartość minimalnych opłat	Wartość bieżąca minimalnych opłat
Minimalne opłaty leasingowe
W okresie do 1 roku	915	825	642	537
W okresie od 1 do 5 lat	1 770	1 695	1 969	1 847
Powyżej 5 lat	0	0	0	0
Razem	2 685	2 520	2 611	2 384
minus: koszty finansowe zaliczone do przyszłych okresów	165	-91	227	2 384
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	2 520		2 384

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu	1 695		1 847
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	825		537
Zobowiązania z tytułu leasingu razem:	2 520		2 384

Nota 24. Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych

Zobowiązania opisane w nocie dodatkowej – umowy o budowę.

Nota 25. Należności i zobowiązania warunkowe

Nota 25.1. Należności warunkowe - wyszczególnienie

POZYCJE POZABILANSOWE	31.12.2020	31.12.2019
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE
Stan na koniec okresu	1 818	1 510
Pozostałe podmioty	1 818	1 510
z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń	1 818	1 510

Nota 25.2. Zobowiązania warunkowe - wyszczególnienie

POZYCJE POZABILANSOWE	31.12.2020	31.12.2019
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Stan na koniec okresu	297 821	295 638
Powiązane podmioty	498	900
z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	498	900
Pozostałe podmioty	297 323	294 738
z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	23 890	21 025
inne (wekslowe)	273 433	273 713

Najistotniejsze zobowiązania warunkowe ciążące na spółce to weksle będące zabezpieczeniem dotacji unijnych. Łączna wartość tych weksli na dzień 31.12.2020 r. to kwota 223 434 tys. PLN.

Bank	Kwota	Podstawa	Ilość weksli	Termin obowiązywania
Nowy Bank BFG S.A.	3 717 tys.	Umowa o pożyczkę pieniężną na działalność gospodarczą nr UK/00572/0012/KPP/2017	1 WEKSEL	18.07.2017-30.06.2021
BPS	8 360 tys.	BPS Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 7276398/52/K/Rb/17	1 WEKSEL	14.09.2017-30.07.2021
BGK S. A.	3 499 tys.	Do umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis jako zabezpieczenie umowy kredytowej w rachunku bieżącym nr 7276398/52/K/Rb/17	1 WEKSEL	14.09.2017-20.03.2021
BGK S. A.	4 000 tys.	Kredyt w rachunku bieżącym WK19-000009	1 weksel	21.03.2019-20.03.2021
BGK S. A.	10 000 tys.	Odnawialna linia obrotowa 19/0801	1 weksel	21.03.2019-20.03.2021
BGK S. A.	9 800 tys.	Kredyt inwestycyjny 19/0798	1 weksel	21.03.2019-31.12.2030
BGK S. A.	6 533 tys.	Kredyt inwestycyjny 19/0872	1 weksel	21.03.2019-31.12.2031
BGK S. A.	19 666 tys.	Kredyt inwestycyjny pomostowy 19/0799	1 weksel	21.03.2019-31.10.2021
BNP Paribas S.A.	18 000 tys.	Umowa linii akredytyw nr WAR/8328/19/202/CB	1 weksel	03.07.2019-20.03.2021

Na zabezpieczenie kredytów wystawiono weksle na kwotę 49 999 tys. PLN. Pozostałe weksle stanowią głównie zabezpieczenie gwarancji udzielonych przez firmy ubezpieczeniowe stanowiące zabezpieczenie umów wykonawczych w zakresie należytego wykonania kontraktów i usunięcia wad i usterek.

Nota 26. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura terytorialna)

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
a) Przychody ze sprzedaży produktów i usług	98 002	89 368
- od jednostek powiązanych	43 989	2 366
- krajowe	43 989	2 366
-zagraniczne	0	0
- od pozostałych jednostek	54 013	87 002
- krajowe	53 886	86 231
-zagraniczne	127	771
b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	15 768	2 991
- od jednostek powiązanych	9 797	369
- krajowe	9 797	369
-zagraniczne	0	0
- od pozostałych jednostek	5 971	2 622
- krajowe	5 951	2 592
-zagraniczne	20	30
Przychody ze sprzedaży, razem	113 770	92 359
- od jednostek powiązanych	53 786	2 735
- od pozostałych jednostek	59 984	89 624

Nota 27. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
a) Przychody ze sprzedaży produktów i usług (struktura rzeczowa)	98 002	89 368
- sprzedaż produkcji przemysłowej **	58 683	14 895
- sprzedaż usług kontraktów *	38 188	72 729
- sprzedaż usług pozostałych **	851	152
- sprzedaż usług badawczych **	280	1 592
b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa)	15 768	2 991
- surowce (materiały) **	54	37
- towary **	15 714	2 954
Przychody ze sprzedaży, razem	113 770	92 359

Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży Spółka kwalifikuje do dwóch grup:

* rozkładanych w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę na podstawie wyceny stopnia jej zaawansowania lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona,

** ujmowanych jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.

Nota 28. Koszty działalności operacyjnej i pozostałej oraz alokacja amortyzacji do poszczególnych rodzajów kosztów

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ORAZ POZOSTAŁEJ	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Amortyzacja	10 417	8 916
Zużycie materiałów i energii	45 913	37 952
Usługi obce	20 757	35 023
Podatki i opłaty	381	482
Wynagrodzenia	11 453	8 768
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 119	1 985
Pozostałe koszty rodzajowe	1 311	1 226
Odpisy aktualizujące wartość należności	352	141
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	245	19
Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych	576	2 432
Rezerwy	80	28
Koszty reklamacji	19	0
Darowizny	15	41
Odszkodowania i kary	2	215
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	1	50
Koszty projektów B+R	3 486	8 023
Inne	61	54
Łączne koszty działalności operacyjnej oraz pozostałej	98 187	105 355

W tym:
- koszty sprzedanych produktów i usług	73 966	79 362
- koszty sprzedaży	1 790	620
- koszty ogólnego zarządu	17 454	14 285
- pozostałe koszty operacyjne	4 977	11 088

W kosztach dotyczących wynagrodzeń został ujęty koszt emisji programu motywacyjnego w kwocie 812 tys. PLN.

ALOKACJA AMORTYZACJI DO POSZCZEGÓLNYCH RODZAJÓW KOSZTÓW	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
AMORTYZACJA
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych uwzględniona w:	10 057	8 587
- koszcie własnym sprzedaży	5 344	5 866
- kosztach sprzedaży	0	0
- kosztach zarządu	4 574	2 635
- pozostałe koszty operacyjne	139	86
- aktywa wytworzone we własnym zakresie	0	0
amortyzacja wartości niematerialnych uwzględniona w:	360	329
- koszcie własnym sprzedaży	0	0
- kosztach sprzedaży	0	0
- kosztach zarządu	360	329
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych uwzględniona w:	0	0
RAZEM	10 417	8 916

Nota 29. Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
1. Rozwiązanie rezerw i odpisów z tytułu:	142	2 602
- odpisy aktualizujące wartość należności	133	0
- odpisy aktualizujące wartość zapasów	0	77
- odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych	0	2 432
- pozostałe rezerwy	9	93
2. Pozostałe, w tym:	8 904	17 030
- nagrody	25	0
- odszkodowania otrzymane	94	6
- postanowienia sądowe	96	137
- noty obciążeniowe	59	151
- dotacje	8 543	16 643
- inne	87	93
Pozostałe przychody, razem	9 046	19 632

Nota 30. Przychody finansowe

Nota 30.1. Przychody finansowe – wyszczególnienie

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
- odsetki	11	15
- różnice kursowe	0	5
- dywidenda od jednostki zależnej	447	0
- dyskonto zobowiązań finansowych	79	0
- inne	3	0
Przychody finansowe, razem	540	20

Nota 30.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Pozostałe odsetki	11	15
- od pozostałych jednostek	11	15
Przychody finansowe z tytułu odsetek razem	11	15

Nota 31. Koszty finansowe

Nota 31.1. Koszty finansowe - wyszczególnienie

KOSZTY FINANSOWE	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
- odsetki	1 190	1 539
- różnice kursowe	193	0
- inne	0	84
Koszty finansowe, razem	1 383	1 623

Nota 31.2. Koszty finansowe z tytułu odsetek

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
- od kredytów i pożyczek	873	1 408
- pozostałe odsetki, w tym	317	131
od pozostałych jednostek	317	131
Koszty finansowe z tytułu odsetek razem	1 190	1 539

Nota 32. Podatek dochodowy

Nota 32.1. Odroczony podatek dochodowy

Spółka w okresach sprawozdawczych 2019 – 2020 nie rozpoznała podatku odroczonego. Spółka prowadzi działalność na zasadach obowiązujących podatników działających na terenie specjalnej strefy ekonomicznej. Podatek bieżący i odroczony spółka rozpozna w chwili realnego obowiązku jego uiszczania.

Zarząd Spółki nie prognozuje w przewidywalnym okresie powstania zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.

Nota 32.2. Podatek dochodowy bieżący

Spółka prowadzi działalności w specjalnej strefie ekonomicznej, czego skutkiem jest zwolnienie części działalności z podatku dochodowego od osób prawnych. W latach 2019 i 2020 podatek dochodowy nie wystąpił.

Nota 32.3. Podatek dochodowy bieżący – uzgodnienie podstawy opodatkowania z wynikiem brutto

UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
1. Zysk (strata) brutto	10 454	3 018
2. Korekty konsolidacyjne	0	0
3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym	-9 087	-2 896
a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą	0	0
b) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	27 747	25 150
- niewypłacone wynagrodzenia i narzuty	165	190
- odpis na Pfron	146	117
- rezerwy na świadczenia pracownicze	551	24
- pozostałe rezerwy	137	179
- amortyzacja bilansowa	6 104	5 140
- pozostałe odpisy aktualizujące	1 036	141
- darowizny	15	41
- ujemne różnice kursowe niezrealizowane i NKUP	115	2
- wydatki sfinansowane z dotacji B+R	2 119	5 583
- niezakończone roboty	15 943	13 127
- odsetki niezapłacone	0	3
- pozostałe odsetki niepodatkowe	1	4
- inne wyłączenia	458	180
- różnica w wartości umorzeniowej likw. śr. trwałych, nieumorzona wartość sprzedanych śr. trwałych	143	0
- kary	2	215
- program motywacyjny	812	204
c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów	14 035	29 275
- koszy leasingu operacyjnego	693	2 831
- wypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami	190	79
- niezakończone roboty roku poprzedniego	13 127	26 365
- inne	25	0
d) Dochody nie podlegające opodatkowaniu	12 168	16 864
- różnice kursowe niezrealizowane	0	43
- wycena kontraktów	3 767	0
- rozwiązanie rezerw	142	152
- dotacja	7 708	16 643
- dywidenda	447	0
- inne wyłączenia	104	26
e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu	0	17 555
- rozliczenie kontraktów długoterminowych	0	17 311
- inne	0	244
f) Dochody zwolnione	10 631	-538
- Dochód z SSE	10 631	-538
4. Strata podatkowa z lat ubiegłych	1 369	122
5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	-2	0
6. Strata podatkowa Jednostki dominującej	0	0
7. Podatek dochodowy według stawki	0	0

Nota 33. Działalność zaniechana - nie dotyczy.

Nota 34. Otrzymane dotacje

Omówione w nocie 20.

Nota 35. Dywidendy

Dywidendy otrzymane

Zgromadzenie Wspólników Spółki ML System+ w dniu 30.09.2020, podjęło decyzję o wypłacie dywidendy w kwocie 447 333,23 zł.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 14 czerwca 2019 r. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy. Zgodnie z tą uchwałą na dywidendę przeznaczona została kwota 1.130.000 zł. Na każdą akcję przysługiwała dywidenda w kwocie 0,20 zł brutto. Dzień dywidendy (dzień, według którego ustala się listę akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy) ustalony został na dzień 30 czerwca 2019 r., a dzień wypłaty dywidendy na 19 lipca 2019 r. Spółka poinformowała o tym fakcie Raportem bieżącym nr 15/2019 z dnia 14.06.2019.

Dywidenda została wypłacona zgodnie z Uchwałą.

Dywidendy wypłacone

DYWIDENDY	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Zatwierdzone do wypłaty dywidendy	0	1 130
Wypłacone w okresie dywidendy	0	1 130
Dywidenda na jedną akcję (zł/szt)	0,00	0,20

Nota 36. Zysk na akcję

PODSTAWOWY	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Zysk/strata netto	10 454	3 018
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.)	5 932	5 650
Podstawowy zysk/strata na jedną akcję	1,76	0,53

ROZWODNIONY	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Zysk/strata netto	10 454	3 018
Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w tys.)	5 932	5 650
Korekty z tytułu:
- warranty subskrypcyjne (w tys.)	170	170
Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla potrzeb zysku na jedna akcję (w tys.)	6 101	5 820
Rozwodniony zysk/strata na akcję (w PLN na jedną akcję)	1,71	0,52

Zysk na jedną akcję obliczono przez podzielenie zysku (straty) netto z działalności kontynuowanej danego okresu obrotowego, który przypada na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji / udziałów występujących w ciągu danego okresu. Średnia ważona liczba akcji jest iloczynem liczby akcji w danym podokresie, w którym nie ulega ona zmianie i współczynnika liczby dni tego podokresu w okresie.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

W 2020 roku wystąpił jeden czynnik rozwadniający akcje - program motywacyjny przewidujący emisję w przyszłości warrantów subskrypcyjnych (w 2019 i 2020 r. nie było emisji warrantów), które są wynikiem przyjętego programu motywacyjnego dla kadry Zarządzającej i Kierowniczej Grupy Kapitałowej ML System S.A. Szczegóły programu zostały zamieszczone w nocie nr 16.

Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2020 - 31.12.2020

Początek okresu	Koniec okresu	Ilość dni (A)	Liczba akcji w danym okresie (B)	(A)x(B)/364
01.01.2020	12.08.2020	224	5 650 000	3 467 397
12.08.2020	31.12.2020	141	6 379 999	2 464 602
średnia ważona liczba akcji:		365		5 932 000

Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2019 - 31.12.2019

Początek okresu	Koniec okresu	Ilość dni (A)	Liczba akcji w danym okresie (B)	(A)x(B)/364
01.01.2019	31.12.2019	364	5 650 000	5 650 000
średnia ważona liczba akcji:		364		5 650 000

Nota 37. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	01.01.2020 -31.12.2020	01.01.2019 -31.12.2019
Inne korekty, w tym:
- korekta wartości zobowiązań finansowych	-79	84
- korekta o otrzymaną dotację do wynagrodzeń	-799	0
Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej	-878	84

Zmiany stanu należności:

Za rok 2020

- korekta o zaliczki na zakup środków trwałych 4 020 tys. zł

Za rok 2019

- korekta o zaliczki na zakup środków trwałych 4 862 tys. zł

Zmiany stanu zobowiązań:

Za rok 2020

- korekta o 598 tys. zł z tytułu spłaty zobowiązań z tytułu leasingu

Za rok 2019

- korekta o 633 tys. zł z tytułu spłaty zobowiązań z tytułu leasingu

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:

Za rok 2020

- korekta o 12 280 tys. zł z tytułu otrzymania dotacji na sfinansowanie środków trwałych

Za rok 2019

- korekta o 30 939 tys. zł z tytułu otrzymania dotacji na sfinansowanie środków trwałych

Nota 38. Umowy o budowę

UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ	31.12.2020	31.12.2019
koszt własny kontraktów	30 769	25 857
produkcja w toku	0	0
wynik na kontraktach	4 026	2 176
kwoty zafakturowane	15 943	12 948
należność z wyceny kontraktu	19 277	15 234
zobowiązanie z wyceny kontraktu	425	149
kwota kaucji (sum zatrzymanych)	486	662
otrzymane zaliczki	1 575	4 615
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ	31.12.2020	31.12.2019
AKTYWA	19 277	15 234
Stan na koniec okresu	19 277	15 234
PASYWA	425	149
Stan na koniec okresu	425	149

Nota 39. Segmenty działalności

Zarząd Spółki zgodnie z wymogami MSSF 8 dokonał identyfikacji segmentów operacyjnych w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów spółki, które bieżąco podlegają monitorowaniu. Działalność Spółki klasyfikowana jest głównie według kryterium branżowego.

Zgodnie z przeprowadzoną identyfikacją Spółka identyfikuje poniższe segmenty branżowe, sprawozdawcze:

Profil działalności w tym segmencie to sprzedaż specjalistycznych usług badawczych realizowanych przez Fotowoltaiczne Centrum Badawczo – Rozwojowe oraz sprzedaż innowacyjnych produktów będących wynikiem realizacji prac B+R dla klienta,

Fotowoltaika

Podstawowy profil tej działalności to projektowanie i wdrażanie systemów fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami BIPV, sprzedaż lub montaż klasycznych systemów fotowoltaicznych PV (w tym zarówno usługi montażu dla prosumenta jak i sprzedaż do hurtowni elektrycznych oraz sektora MŚP), zrównoważone rozwiązania dla miast i małej architektury z wykorzystaniem rozwiązań PV - Smart City,

Kontrakty

Podstawowy profil tej działalności to realizacja kontraktów (w tym robót budowlanych) oraz innych prac inżynieryjnych, a także sprzedaż usług i produktów - bez komponentu PV,

Nie przypisane

Do tej kategorii działalności przypisane są inne przychody, w tym m.in. inteligentne systemy zarządzania energią, rozwiązania antycovidowe, zaawansowane technologie obróbki i zastosowania szkła.

Nota 39.1. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów

	Okres zakończony 31.12.2020
PRZYCHODY, WYNIKI ORAZ AKTYWA SEGMENTÓW	Kontrakty	Fotowoltaika	B+R	Nie przypisane	Działalność ogółem
Przychody segmentu, w tym:	1 956	113 418	4 703	3 278	123 355
Przychody ze sprzedaży	1 956	109 775	280	1 759	113 770
Pozostałe przychody	0	447	0	584	1031
Przychody z tytułu odsetek	0	0	0	11	11
Przychody z dotacji	0	3 196	4 423	924	8 543
Koszty segmentu, w tym:	1 255	100 617	8 155	2 874	112 901
Koszty z tytułu odsetek	0	238	0	952	1190
Amortyzacja	0	5694	3790	933	10 417
Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze	0	0	0	551	551
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	0	576	0	0	576
Wynik segmentu	701	12 801	-3 452	404	10 454
Wynik finansowy netto	701	12 801	-3 452	404	10 454

Środki trwałe	0	114 921	14 540	3 249	132 710
Aktywa obrotowe segmentu	0	92 385	0	23 048	115 433
Aktywa ogółem	0	245 669	14 539	39 102	299 310
Rozliczenia międzyokresowe	0	47871	19 333	602	67 806
Kredyty i pożyczki	0	11 049	0	44 195	55 244
Zobowiązania ogółem	0	83 877	19 333	52 120	155 330
Nakłady na aktywa trwałe	0	34 588	16 723	811	52 122

	Okres zakończony 31.12.2019
PRZYCHODY, WYNIKI ORAZ AKTYWA SEGMENTÓW	Kontrakty	Fotowoltaika	B+R	Nie przypisane	Działalność ogółem
Przychody segmentu, w tym:	19 650	80 482	8 259	626	109 017
Przychody ze sprzedaży	19 650	67 091	1 592	4 026	92 359
Pozostałe przychody	0	0	0	0	0
Przychody z tytułu odsetek	0	0	0	15	15
Przychody z dotacji	0	9 849	6 667	127	16 643
Koszty segmentu, w tym:	17 852	71 480	11 168	5 499	105 999
Koszty z tytułu odsetek	0	308	0	1231	1539
Amortyzacja	0	6135	1763	1018	8 916
Wynik segmentu	1 798	5 460	-2 909	-1 331	3 018
Wynik finansowy netto	1 798	5 460	-2 909	-1 331	3 018

Środki trwałe	0	94 289	17 167	4 815	116 271
Aktywa obrotowe segmentu	388	46 438	0	20 758	67 584
Aktywa ogółem	388	162 390	17 167	33 790	213 735
Rozliczenia międzyokresowe	0	49 966	11 597	822	62 385
Kredyty i pożyczki	0	9 185	0	36 743	45 928
Zobowiązania ogółem	0	82 105	11 597	43 306	137 008
Nakłady na aktywa trwałe	0	27 827	26946	949	55 722

Nota 39.2. Informacje geograficzne

Spółka prowadzi działalność na obszarze Polski, Zarząd Spółki nie wyodrębnia segmentów geograficznych w analizowanych danych.

Nota 39.3. Informacje o głównych klientach

Przychody zrealizowane z głównymi kontrahentami (udział procentowy)	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Kontrahent 1	47,28%	2,96%
Kontrahent 2	7,79%	16,15%
Kontrahent 3	6,00%	0,00%
Kontrahent 4	5,92%	0,83%
Kontrahent 5	-0,09%	15,22%
Kontrahent 6	0,00%	5,83%
Kontrahent 7	2,66%	5,33%
Kontrahent 8	0,13%	2,44%
Kontrahent 9	0,00%	0,93%
Pozostali	30,30%	50,30%
Przychody razem	100,00%	100,00%

Informacje o kontrahentach, z którymi obrót przekroczył 10% całkowitych przychodów zostały opisane w Sprawdzaniu z działalności Grupy Kapitałowej ML System S.A w punkcie 3.5.

Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi oraz istotnymi odbiorcami/dostawcami

	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
a) sprzedaż netto do:	56 832	7 675
j. zależnej	53 786	2 735
kluczowego personelu kierowniczego	15	15
istotnych odbiorców	3 031	4 925
b) należności* od:	3 536	5 834
j. zależnej	1 186	1 401
kluczowego personelu kierowniczego	1	2
istotnych odbiorców	2 349	4 431
c) odpisy na należności* od:	0	0
d) zakupy netto od:	3 573	2 271
j. zależnej	0	120
kluczowego personelu kierowniczego	66	57
pozostałych podmiotów powiązanych	1 188	0
istotnych dostawców	2 319	2 094
e) zobowiązania* do:	47	568
j. zależnej	2	0
istotnych dostawców	45	568

*bez pożyczek i wynagrodzeń

Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.

Szczegółowe informacje na temat pożyczek udzielonych/otrzymanych od podmiotów powiązanych zostały przedstawione w nocie 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych.

Informacje na temat świadczeń pracowniczych oraz pozostałych świadczeń dla członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej zostały pokazane w nocie 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego.

Akcje posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu:

Nazwa jednostki/strony	Strona powiązana	Ogólna liczba akcji	Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu (ich udział %)
Dawid Cycoń	Prezes Zarządu ML System S.A.	2 000 000	35,80%
Edyta Stanek	W-ce Prezes Zarządu ML System S.A	2 000 000	35,80%
Anna Warzybok	W-ce Prezes Zarządu ML System S.A	0	0,00%
Piotr Solorz	Prezes RN ML System S.A	565	0,01%
Wojciech Armuła	Członek RN ML System S.A	282	0,00%
Piotr Charzewski	Członek RN ML System S.A	0	0,00%
Aneta Cwynar	Członek RN ML System S.A	0	0,00%
Marcin Madera	Członek RN ML System S.A	0	0,00%

Akcje posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień publikacji ostatniego raportu tj. 25 listopada 2020:

Nazwa jednostki/strony	Strona powiązana	Ogólna liczba akcji	Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu (ich udział %)
Dawid Cycoń	Prezes Zarządu ML System S.A.	2 000 000	35,80%
Anna Warzybok	W-ce Prezes Zarządu ML System S.A	0	0,00%
Edyta Stanek	Prezes RN ML System S.A	2 000 000	35,80%
Piotr Solorz	Członek RN ML System S.A	565	0,01%
Wojciech Armuła	Członek RN ML System S.A	282	0,00%
Piotr Charzewski	Członek RN ML System S.A	0	0,00%
Aneta Cwynar	Członek RN ML System S.A	0	0,00%
Marcin Madera	Członek RN ML System S.A	0	0,00%

Nota 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych

Nota 41.1. Pożyczki udzielone pomiędzy podmiotami powiązanymi - nie wystąpiły

Nota 41.2. Pożyczki otrzymane od pozostałych podmiotów powiązanych

Stan na 31.12.2020

W dniu 31 grudnia 2020 r. nastąpiła całkowita spłata pożyczek otrzymanych od akcjonariuszy. Kwot spłaty wraz z odsetkami wyniosła 1 760 tys. zł

Stan na 31.12.2019

Podmiot udzielający	Podmiot otrzymujący	Rodzaj zobowiązania	Kwota pożyczki według umowy	Waluta	Kwota pożyczki do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
akcjonariusze	ML System	pożyczka	1 685	PLN	1 685	WIBOR 3M + marża	do 31.12.2020 r.	brak

W dniu 31 grudnia 2019 r. nastąpiła wypłata odsetek 72 tys. zł. Wypłacone odsetki dotyczyły 2019 roku.

Nota 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego

ŚWIADCZENIA NA RZECZ PERSONELU KIEROWNICZEGO	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym:	1 195	1 018
- wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji	629	542
- wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę	565	476*
Pozostałe świadczenia krótkoterminowe	66	57
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	135	135
Razem	1 396	1 210

Do kluczowego personelu kierowniczego zaliczani są członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, a także prokurenci.

Na potrzeby porównywalności danych, skorygowano dane dotyczące wynagrodzeń z tytułu umowy o pracę za rok 2019 (zwiększenie kwot o 1 tys. PLN u każdego z członków zarządu o pozostałe świadczenia związane z umową o pracę, np. pakiet medyczny, bony świąteczne, dopłata pracodawcy do PPK/E).

PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI (ILOŚĆ POTENCJALNYCH DO WYEMITOWANIA WARRANTÓW SUBSKRYPCYJNYCH) W TYS SZT.	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Stan na początek okresu	44	0
a) Zwiększenia	61	44
Prezes Zarządu Dawid Cycoń	12	5
W-ce Prezes Zarządu Anna Warzybok	8	5
Członkowie organów administrujących	26	34
Pula rezerwowa	15	0
Stan na koniec okresu	105	44

Nota 43. Wynagrodzenie firmy audytorskiej

INFORMACJA O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Nazwa firmy audytorskiej	Polinvest-Audit Sp. z o.o.	Polinvest-Audit Sp. z o.o.
Data zawarcia umowy o dokonanie badania	31.05.2019	31.05.2019
Okres na jaki została zawarta (okres badany)	2019-2020	2019-2020
Badanie sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego	23	23
Przegląd sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego	10	10
Razem	33	33

Nota 44. Przeciętne zatrudnienie

PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Personel kierowniczy (w tym zarząd)	16,25	15,33
Pracownicy B + R umowa o pracę	28,08	23,92
Pracownicy Administracja & Marketing	19,25	20,92
Pracownicy Techniczni	34,33	26,33
Pracownicy Produkcja	91,42	70,75
Razem	189,33	157,25

Nota 45. Sprawy sądowe

Na dzień sporządzenia sprawozdania nie wystąpiły istotne nierozliczone sprawy sądowe. Spółka uznaje takie sprawy, w których kwota sporna przekracza 10% kapitałów własnych.

Nota 46. Połączenie jednostek gospodarczych – nie wystąpiło

Nota 47. Informacja o instrumentach finansowych

Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i zasad podziału instrumentów finansowych na poszczególne kategorie zgodnie z MSR został przedstawiony we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.

Przekwalifikowanie

Spółka w okresach sprawozdawczych zamieszczonych w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie dokonywała przekwalifikowania pomiędzy kategoriami i klasami instrumentów finansowych, nie były również dokonywane zmiany zasad wyceny instrumentów finansowych.

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.

Aktywa finansowe w podziale na kategorie i klasy instrumentów finansowych

AKTYWA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9)	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym:
Pożyczki i należności	37 404	27 872
- należności z tytułu dostaw i usług	35 504	22 132
- pozostałe należności	1 900	5 740
Instrumenty udziałowe	100	100
Razem aktywa finansowe wg kategorii	37 504	27 972
Wpływ danej kategorii na wynik okresu:
różnice kursowe z wyceny należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności, odniesione w wynik okresu	4	1
odpisy aktualizujące wartość należności	352	141

Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie i klasy instrumentów finansowych

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9)	Stan na 31.12.2020	Stan na 31.12.2019

Zobowiązania finansowe wyceniane wg wartości godziwej	78 749	68 193
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe (bez podatkowych i pracowniczych)	18 876	20 950
- kredyty bankowe i pożyczki	55 244	45 928
- część długoterminowa	25 488	30 849
- część krótkoterminowa	29 756	15 079
- pozostałe zobowiązania finansowe (krótkoterminowe i długoterminowe)	4 629	1 315
Instrumenty pochodne zabezpieczające	0	3
Razem zobowiązania finansowe wg kategorii	78 749	68 196
- zobowiązania z tyt. leasingu	2 520	2 384
Razem zobowiązania finansowe	81 269	70 580
Wpływ danej kategorii na wynik okresu:
odsetki od kredytów i pożyczek, odniesione w wynik okresu	873	1 408
odsetki od leasingu, odniesione w wynik okresu	317	131
z tytułu dyskonta kredytów i pożyczek	-79	84
różnice kursowe z wyceny zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań finansowych, odniesione w wynik okresu	-60	44

Na dzień 31.12.2020 r. oraz na dzień 31.12.2019 r. wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. W otoczeniu biznesowym nie nastąpiły istotne zmiany warunków prowadzenia działalności, które miałyby wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.

Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych: środki pieniężne – poziom 1, rozrachunki – poziom 2.

W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła zmiana hierarchii wartości godziwej.

W 2020 i 2019 r. nie wystąpiły reklasyfikacje składników aktywów i zobowiązań finansowych.

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych.

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spóła miała zawarte następujące instrumenty finansowe:

Rodzaj transakcji	Kwota	Data rozliczenia	Wartość wyceny kontraktu na dzień 31.12.2020 odniesionej w wynik okresu
Transakcja IRS	14,1 mln zł	3 lipca 2026	-27 tys. zł

Instrumenty finansowe - cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

W procesie zarządzania ryzykiem istotną rolę pełnią statutowe organy Spółki: Zarząd oraz Rada Nadzorcza. Zarząd ponosi odpowiedzialność za nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez ponoszonym Spółkę. W sposób ciągły identyfikuje i analizuje pojawiające się zagrożenia oraz potencjalne obszary ryzyka, na które narażona jest Spółka i w tym celu podejmuje kroki zaradcze. Rada Nadzorcza jest na bieżąco informowana o najistotniejszych decyzjach Zarządu i jednocześnie opiniuje i wyraża zgodę na działania w tym zakresie. Należy podkreślić, że wystąpienie któregokolwiek z wymienionych poniżej rodzajów ryzyka może mieć potencjalnie istotny, negatywny wpływ na działalność ML System S.A., w tym pozycję rynkową oraz uzyskiwane wyniki finansowe.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Spółki ML System S.A. z racji swojej działalności jest narażona na ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Ryzyko to może mieć formę niewypłacalności kontrahenta, jedynie częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie zadłużenia lub innego odstępstwa od warunków kontraktowych. Nieodłącznym elementem procesu zarządzania ryzykiem kredytowym realizowanym w firmie, jest bieżący monitoring stanu należności. Spółka ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz ustalanie limitów kredytowych. Kredyt kupiecki otrzymują długoletni i sprawdzeni kontrahenci, a sprzedaż produktów nowym klientom w większości przypadków dokonywana jest na podstawie przedpłat. W przypadku kredytów udzielonych Spółce, ryzyko kredytowe można określić jako możliwość niewywiązania się firmy ze zobowiązań kredytowych wobec banków. Oznacza ono zagrożenie odzyskania zaangażowanych przez banki środków finansowych. Zobowiązania z tytułu zawartych umów kredytowych są terminowo spłacane.

Ryzyko stopy procentowej

W Spółce ryzyko zmiany stopy procentowej związane jest przede wszystkim z zobowiązaniami finansowymi. Spółka w znacznym stopniu finansuje działalność inwestycyjną długoterminowymi kredytami inwestycyjnymi, opartymi o stawki WIBOR, w związku z tym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmiany stóp procentowych. Ograniczenie tego ryzyka może nastąpić poprzez zastosowanie instrumentów zabezpieczających kurs stopy procentowej w postaci transakcji IRS. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na bazie średniego stanu zobowiązań oraz średniej stopy procentowej instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2019 r. i 31.12.200 r., przy założeniu zmian stóp procentowych o +/- 2 punkty procentowe.

		Wpływ na wynik finansowy
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej	Wahania stopy	31.12.2020	31.12.2019
Wzrost stopy procentowej	2%	-1 260	-1 077
Spadek stopy procentowej	-2%	1 260	1 077

W dniu 3 marca 2020 r. Zarząd Spółki w związku z potencjalnie dużym wpływem zmiany stopy procentowej na wynik, podjął decyzję o zawarciu transakcję IRS – zabezpieczając stopę procentową dla kredytu inwestycyjnego w banku BNP Paribas Bank Polska S.A. w kwocie 15,366 mln zł na cały okres trwania umowy kredytowej tj. do 3 lipca 2026 r. Saldo zobowiązania z tyt. powyższego kredytu na dzień zawarcia transakcji IRS wyniosło 14,1 mln zł.

Ryzyko walutowe

Znacząca część materiałów wykorzystywanych do produkcji jest importowana, co naraża Spółkę na ryzyko zmiany kursu walut. Import materiałów jest denominowany w walucie EUR i USD. Prowadzona przez firmę polityka handlowa, w tym optymalizacja zakupów i terminów płatności oraz kształtująca ceny dla klientów, stara się uwzględniać elementy ryzyka walutowego. Spółka korzysta również z instrumentów pochodnych takich jak kontrakty walutowe, zabezpieczając ceny kupowanych materiałów z budżetów kontraktowych. W przyszłości w przypadku waluty EUR ryzyko walutowe może zostać całkowicie zneutralizowane poprzez przystąpienia Polski do strefy euro. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na bazie stanu instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2019r. i 31.12.2020 r. przy założeniu zmiany średnich kursów walut ogłaszanych przez NBP z dnia 31.12.2019 r. i 31.12.2020 r., wynoszącej +/- 5% dla kursu EUR/PLN i +/- 5% dla kursu USD/PLN.

Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe

	31.12.2020		31.12.2019
	Wzrost kursu	Spadek kursu	Wzrost kursu	Spadek kursu
	(osłabienie PLN)	(umocnienie PLN)	(osłabienie PLN)	(umocnienie PLN)
Należności handlowe	9	-9	27	-27
Zobowiązania handlowe	-148	148	-82	82
RAZEM	-139	139	-55	55

Ryzyko płynności

Spółka narażona jest na ryzyko pogorszenia płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na finansowanie działalności. Wystąpienie tego ryzyka może zaistnieć z przyczyn niezależnych od Spółki. Zatem, zakłada się utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków płynnych oraz dostępności finansowania. Firma będzie zachowywać jednocześnie odpowiednią elastyczność finansowania w ramach posiadanych środków finansowych na rachunkach bankowych oraz przyznanych linii kredytowych. Zarządzanie płynnością obejmuje także bieżące obszary działalności, w tym stały monitoring zobowiązań oraz należności handlowych, prognozowanie przepływów pieniężnych i potrzeb gotówkowych. Środki pieniężne inwestowane są w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe, które mogą być wykorzystane do obsługi zobowiązań.

Poniższa tabela przedstawia analizę zobowiązań finansowych do spłaty w przedziałach wiekowych na podstawie okresu pozostałego do terminu spłaty na koniec okresu sprawozdawczego. Kwoty przedstawione w tabeli a dotyczące zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umów. Salda przypadające do spłaty są wykazane w wartościach bilansowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny co do wartości.

Zobowiązania z tytułu opłat leasingowych płatnych w okresie powyżej roku, pomniejszone o część odsetkową (zdyskontowane), prezentowane są w zobowiązaniach długoterminowych, natomiast zobowiązania z tytułu opłat leasingowych pomniejszone o część odsetkową płatnych w okresie do roku, prezentowane są w zobowiązaniach krótkoterminowych.

		Bieżące
ZOBOWIĄZANIA	Przeterminowane	do 3 m-cy	3-6 m-cy	6-12 m-cy	powyżej 12 m-cy	Razem
Stan na 31.12.2020
- zobowiązania handlowe	4 351	11 473	58	0	0	15 882
- pozostałe zobowiązania*	0	6 549	0	0	1 480	8 029
- zobowiązania z tytułu leasingu	0	206	206	413	1 695	2 520
- pozostałe zobowiązania finansowe	0	161	161	322	3 984	4 628
- kredyty i pożyczki	0	26 067	1 212	2 477	25 488	55 244
Razem	4 351	44 456	1 637	3 212	32 647	86 303

* bez rozliczeń międzyokresowych

Rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.

Nota 48. Wpływy z emisji akcji

Wpływy z tytułu emisji akcji	01.01.2020- 31.12.2020
Akcje w wartości nominalnej (1zł/szt)	730
Nadwyżka nad wartością nominalną (26 zł/szt)	57 670
Koszty emisji	- 2 413
Razem	55 987

Nota 49. Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Na skutek przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

ISTOTNE INFORMACJE DOTYCZĄCE 2020 ROKU

W dniu 30 stycznia 2020 r. w raporcie bieżącym nr 2/2020 Zarząd Spółki poinformował, że podpisał aneks do Umowy o kredyt w rachunku bieżącym zawartej z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. w dniu 14 września 2017 r., na podstawie którego:

1. przedłużono okres, na jaki kredy został udzielony, do 30 stycznia 2021 r., jednocześnie ustalając tą datę jako ostateczny termin spłaty kredytu,

2. ustalono limity kredytu, zmniejszające się wraz z upływem czasu,

3. ustalono zasady spłaty kredytu,

4. zmieniono przedmiot zastawu rejestrowego stanowiącego zabezpieczenie kredytu na inne maszyny i urządzenia należące do Spółki,

5. zmieniono warunki finansowania na nieodbiegające od rynkowych.

W dniu 20 lutego 2020 r. w raporcie bieżącym nr 3/2020 Zarząd Spółki poinformował, że łączna wartość umów zawartych przez Spółkę z Grupą Kapitałową Sunpro Power w okresie ostatnich 12 miesięcy przed dniem publikacji raportu wyniosła w przeliczeniu na złote 10,9 mln zł, tj. przekroczyła wartość 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży grupy kapitałowej Emitenta za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych, ustalonej na podstawie raportów okresowych. Dostawy realizowane były przez Dostawcę na podstawie składanych na bieżąco przez Emitenta zamówień i były wykonywane na warunkach handlowych, odpowiadających warunkom powszechnie stosowanym dla umów tego typu. Przedmiotem zamówień były elementy fotowoltaiczne.

W dniu 28 lutego 2020 r. w raporcie bieżącym nr 4/2020 Zarząd Spółki poinformował, że łączna wartość umów zawartych przez Spółkę ze Spółką Eco Delta Power Co., Ltd. w okresie ostatnich 12 miesięcy przed dniem publikacji raportu wyniosła w przeliczeniu na złote 12,3 mln zł, tj. przekroczyła wartość 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży grupy kapitałowej Emitenta za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych, ustalonej na podstawie raportów okresowych. Dostawy realizowane były przez Dostawcę na podstawie składanych na bieżąco przez Emitenta zamówień i były wykonywane na warunkach handlowych, odpowiadających warunkom powszechnie stosowanym dla umów tego typu. Przedmiotem zamówień były elementy fotowoltaiczne.

W dniu 19 marca 2020 r. w raporcie bieżącym nr 6/2020 Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 18 marca 2020 r. otrzymał informację, iż Urząd Patentowy Rzeczypospolitej Polskiej decyzją z dnia 12 marca 2020 r. udzielił Spółce patentu na wynalazek pt. "Moduł fotowoltaiczny o falowodowej transmisji światła o zwiększonej uniwersalności jego stosowania", zgłoszony pod numerem P.423436 w dniu 13 listopada 2017 r. Patent został udzielony pod warunkiem uiszczenia opłaty za I okres ochrony wynalazku w terminie 3 miesięcy od doręczenia decyzji.

W dniu 14 kwietnia 2020 r. w raporcie bieżącym nr 7/2020 Zarząd Spółki poinformował, że otrzymał zawiadomienie wydane przez Dyrektora Transportowego Dozoru Technicznego z dnia 9 kwietnia 2020 r. o udzieleniu Spółce homologacji dla szyb laminowanych z wykorzystaniem cienkiego szkła hartowanego chemicznie z możliwością zastosowania zaciemnienia nieprzejrzystego, graweru laserowego lub nanowarstw. Uzyskanie homologacji poszerza ofertę laminowanych szyb produkowanych przez Spółkę (w tym z możliwością wykorzystania kropek kwantowych), które mogą być wykorzystane w pojazdach co otwiera możliwość sprzedaży produktów Spółki na nowym rynku "automotive", a przez to dywersyfikację przychodów Spółki.

W dniu 2 kwietnia 2020 r. podpisany został Aneks do umowy o pożyczkę z Bankiem Nowym BFG S.A. (umowa nr UK/00572/0012/KPP/2017 z dnia 18.07.2017 r.) zawieszający spłatę 3 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 31.03.2020 r. i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 3 miesiące, tj. do dnia 31.03.2021 r.

W dniu 22 kwietnia 2020 r. podpisany został Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. (umowa nr 7276398/52/K/Rb/17 z dnia 14.09.2017 r.) zawieszający spłatę 6 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 31.03.2020 r. i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 6 miesiące, tj. do dnia 30.07.2021 r.

W dniu 23 kwietnia 2020 r. Spółka otrzymała informację od banku BNP Paribas Bank Polska S.A. o wprowadzeniu zmiany do harmonogramu spłaty kredytu inwestycyjnego nr WAR/8328/19/200/CB z dnia 03.07.2019 r., zawieszający spłatę 3 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 05.05.2020 r., przy czym ich spłata nastąpi w ostatnim dniu spłaty kredytu, tj. 03.07.2026 r.

W dniu 8 maja 2020 r. Spółka zawarła z Panem Waldemarem Drozdowskim, prowadzącym działalność pod firmą SERVITECH, umowę na dostawę, rozładunek, montaż i uruchomienie symulatora modułów światła ciągłego - urządzenia służącego do wytwarzania sztucznego promieniowania, będącego zamiennikiem naturalnego promieniowania słonecznego za kwotę 951 000,00 zł netto. Umowa została zawarta w ramach realizacji przez Spółkę projektu pn.: "Rozwój Fotowoltaicznego Centrum Badawczo - Rozwojowego ML System", realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 – 2020, 2 Oś Priorytetowa Wsparcie otoczenia i potencjału przedsiębiorstw do prowadzenia działalności B+R+I, Działanie 2.1 Wsparcie inwestycji w infrastrukturę B+R przedsiębiorstw.

W dniu 11 maja 2020 r. Spółka otrzymała subwencję finansową w wysokości 3,5 mln zł z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomienia w dniu 29 kwietnia 2020 r. programu Tarcza Finansowa PFR dla Mirko, Małych i Średnich firm.

W dniu 20 maja 2020 r. Spółka otrzymała informację, iż Europejski Urząd Patentowy decyzją z dnia 14 maja 2020 r. udzielił Spółce patentu o numerze EP3182554 na wynalazek pn. "A system for converting distributed renewable energy into usable energy" pol.: „System przekształcania energii odnawialnej uzyskanej z różnych źródeł na energię użytkową”, zgłoszony pod numerem 15460113.2 w dniu 15 grudnia 2015 r. Zgodnie z przepisami regulującymi patent europejski, decyzja o udzieleniu patentu europejskiego obowiązuje od daty opublikowania informacji o udzieleniu patentu w Europejskim Biuletynie Patentowym. Informacja taka została opublikowana w Europejskim Biuletynie Patentowym w dniu 10 czerwca 2020 r. Emitent w procedurze o udzielenie patentu europejskiego jako państwa, w których ma obowiązywać ochrona patentowa, wyznaczył państwa członkowskie Unii Europejskiej oraz Szwajcarię, Islandię, Liechtenstein, Monako, Północną Macedonię, Serbię, San Marino i Turcję. W terminie trzech miesięcy od daty opublikowania w Europejskim Biuletynie Patentowym informacji o udzieleniu patentu europejskiego Emitent dokona selekcji krajów, w których ochrona patentowa powinna być utrzymana, oraz przeprowadzi postępowanie walidacyjne celem zapewnienia istnienia takiej ochrony. Finalny zakres terytorialny patentu po postępowaniu walidacyjnym może być węższy od wymienionego powyżej.

W dniu 30.06.2020 r. Spółka zawarła z Guardian Europe S.à r.l. z siedzibą w Luksemburgu "Guardian" umowę o partnerstwie, na podstawie której Guardian, w zamian za wynagrodzenie prowizyjne, będzie podejmował działania w celu promowania produktów Emitenta i zbierania zamówień na nie, wykorzystując własne kanały dystrybucji i promocji. Warunki handlowe sprzedaży produktów określa Emitent. Emitent zobowiązał się nabywać od Guardian szkło potrzebne do produkcji produktów objętych zamówieniami pozyskanymi dla Emitenta przy udziale Guardian, chyba że z przyczyn technicznych, technologicznych, logistycznych lub terminowych nie jest to możliwe. Umowa została zawarta na okres 4 lat, podlega automatycznym przedłużeniom na kolejne okresy i może zostać wypowiedziana przez każdą ze stron. Emitent kwalifikuje umowę jako znaczącą z uwagi na fakt nawiązania współpracy z jednym z globalnych liderów produkcji szkła budowlanego, co jest istotne z perspektywy rozwoju Grupy Emitenta w branży szkła architektonicznego.

W dniu 1 lipca 2020 r. Spółka zawarła z PILKINGTON Automotive Poland Sp. z o.o. z siedzibą w Sandomierzu "Pilkington" umowę współpracy dotyczącą opracowania i wdrożenia technologii wytwarzania szkła z aktywną powłoką kwantową o zadanym promieniu krzywizny do zastosowań w branży automotive. Umowa określa ogólny zarys współpracy, nie określa warunków handlowych współpracy, w tym kwestii finansowych. Szczegółowe warunki współpracy zostaną określone odrębnym porozumieniem stron. Umowa przewiduje, że prawa do technologii i wyników prac będą przysługiwać stronie, która je uzyskała. Odrębne porozumienie stron określać będzie zakres praw każdej ze stron w przypadku wspólnego stworzenia wynalazku, wzoru użytkowego, wzoru przemysłowego lub znaku towarowego lub pozyskania nowego know-how. Strony w umowie zobowiązały się nie przekazywać wyników prac osobom trzecim bez zgody drugiej strony, z zastrzeżeniem dopuszczalności przekazania przez Pilkington informacji podmiotom z Grupy NSG, której Pilkington jest częścią. Emitent kwalifikuje umowę jako znaczącą z uwagi na fakt nawiązania współpracy z istotnym partnerem z branży automotive, co jest istotne z perspektywy rozwoju Grupy Emitenta w branży automotive.

W dniu 21 lipca 2020 r. przez Zarząd Spółki przyjął Strategię Grupy Kapitałowej ML SYSTEM S.A. na lata 2020-2024 Przyjęta Strategia zakłada:

uruchomienie seryjnej produkcji innowacyjnych w skali światowej szyb fotowoltaicznych z powłokami kwantowymi: Quantum Glass, 2D Glass, Active Glass;
konsekwentny rozwój Spółki oparty o dotychczasowe produkty i rynki zbytu z obszaru BIPV „systemów fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami” i PV „klasycznych modułów fotowoltaicznych”;
dalsze prace B+R zmierzające do komercjalizacji innowacyjnych w skali światowej produktów w obszarze szkła fotowoltaicznego, w ramach projektów QDrive, struktur niskowymiarowych, linii Smart Glass.

W celu realizacji Strategii, w latach 2020 – 2024, Spółka planuje przeznaczyć na inwestycje ok. 159 - 216 mln zł, z czego ok. 90 - 147 mln zł na rozwój projektu Active Glass, 26 mln zł na rozwój projektu 2D Glass, 18 mln zł na dokończenie projektu Quantum Glass oraz 25 mln zł na infrastrukturę magazynowo - logistyczną. Powyższe wydatki nie obejmują planowanych inwestycji w zakresie projektów B+R.

Zarząd Spółki przewiduje, że wydatki inwestycyjne zostaną sfinansowane ze środków własnych, z otrzymanych i planowanych grantów oraz za pomocą kredytów bankowych i instrumentów dłużnych, w tym umów leasingowych.

Zarząd Spółki uznał przyjęcie Strategii za istotne zdarzenie, ponieważ będzie miała ona znaczący wpływ na przyszłą sytuację finansową Spółki oraz na dalsze perspektywy jej rozwoju.

W dniu 23 lipca 2020 r. Spółka zawarła z Krakowskim Szpitalem Specjalistycznym im. Jana Pawła II w Krakowie umowę dotyczącą modernizacji energetycznej budynków szpitalnych. Łączna wartość umowy wynosi 28 324 390,24 zł netto. Całość prac powinna zostać zakończona w terminie do 24 miesięcy od daty podpisania umowy.

W dniu 24 lipca 2020 r. akcjonariusze podjęli uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii E. Emisja Akcji Serii E nastąpiła w formie subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 KSH, przeprowadzanej w drodze oferty publicznej w rozumieniu art. 2 lit. d Rozporządzenia, wyłączonej z określonego w art. 3 ust. 1 Rozporządzenia obowiązku opublikowania prospektu, w szczególności na podstawie art. 1 ust. 4 lit. a) lub d) Rozporządzenia, w zależności od wyboru Zarządu Spółki, w drodze skierowania jej wyłącznie do inwestorów kwalifikowanych w rozumieniu art. 2 lit. e) Rozporządzenia lub inwestorów, którzy nabędą Akcje Serii E o łącznej wartości co najmniej 100.000 (sto tysięcy) euro na inwestora, w zależności od wyboru Zarządu Spółki. Zarząd Spółki zaoferował Akcje Serii E do objęcia wybranym przez siebie inwestorom, przy czym wybór może zostać poprzedzony przeprowadzeniem procesu budowania księgi popytu.

1 sierpnia 2020 r. ML System S.A. rozpoczął realizację projektu „Zastosowanie struktur niskowymiarowych dla poszerzenia spektrum absorpcji i zwiększenia wydajności krzemowych ogniw w architekturze IBS lub BIFACIAL”, którego rezultatem prowadzonych prac będzie wytworzenie nowego rodzaju tandemowego ogniwa fotowoltaicznego – zbudowanego na tradycyjnym materiale półprzewodnikowym typu Si lub GaAs wzbogaconego półprzewodnikowymi kropkami kwantowymi.

Ogniwo takie będzie posiadało wyższą sprawność niż standardowe ogniwa bazujące na np. krzemie. Będzie odporne na utratę sprawności spowodowaną nagrzewaniem się ogniwa, a także posiadać będzie możliwość generowania uzysków w szerokim zakresie spektralnym oraz przez większą cześć dnia (od wczesnych godzin porannych do późnych godzin nocnych). Dodatkowo powstałe hybrydowe ogniwo będzie w przeciwieństwie do tradycyjnych ogniw I gen. generować stabilne uzyski bez względu na kąt padania światła.

Projekt realizowany jest w latach 2020 - 2023 w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój na lata 2014-2020. Wartość projektu wynosi 34 590 tys. PLN (w tym 21 992 tys. PLN na zakup pilotażowej linii to ułamkowo-technicznego prototypowania ogniw), a dofinansowanie to 25 767 tys. PLN.

W dniu 18 sierpnia 2020 r. Spółka zawarła z WJATECH Sp. z o.o., następujące umowy na dostawę, rozładunek, montaż i uruchomienie:

1. Systemu zautomatyzowanego do magazynowania szkła wraz z systemem cięcia oraz systemu podajników z suwnicą – wartość wynagrodzenia Dostawcy to 6 859 000,00 zł netto,

2. Urządzenia do nanoszenia powłoki „system wzrostu cienkich warstw” metodą ALD – wartość wynagrodzenia Dostawcy to 5 320 000,00 zł netto,

3. Systemu do zespalania szkła – wartość wynagrodzenia Dostawcy to 8 608 000,00 zł netto,

4. Systemu do klejenia strukturalnego elementów mocujących szyby aluminiowe – wartość wynagrodzenia Dostawcy to 212 000,00 zł netto.

Umowy zostały zawarte w ramach realizacji przez Spółkę projektu pn.: "2D-Selective glass - wdrożenie do produkcji nanopowłokowej szyby zespolonej", realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Polska Wschodnia 2014 – 2020, w ramach Osi priorytetowej 1 Przedsiębiorcza Polska Wschodnia, działanie 1.3 Ponadregionalne powiązania kooperacyjne, poddziałanie 1.3.1 Wdrażanie innowacji przez MŚP.

W dniu 31 sierpnia 2020 r. podpisane zostały aneksy do umów kredytowych zawartych z Bankiem Gospodarstwa Krajowego. Na podstawie zawartych aneksów zmianie uległy terminy spłaty dwóch kredytów:

1. kredyt pomostowy w kwocie 19,6 mln zł – nowy termin to 31 października 2021 roku,

2. kredyt inwestycyjny w kwocie 6,5 mln zł – nowy termin to 31 grudnia 2031 roku.

31 sierpnia 2020 ML System S.A. zakończył realizację zadań w ramach projektu „Wydajne i lekkie układy zasilające złożone z ogniwa słonecznego i baterii litowo-jonowej oraz ogniwa słonecznego i superkondensatora przeznaczone do zastosowań specjalnych”. Projekt realizowany jest w konsorcjum z Wojskowym Instytutem Techniki Inżynieryjnej we Wrocławiu oraz Instytutem Fizyki Polskiej Akademii Nauk w Warszawie Prace realizowane przez ML System S.A. skupiały się nad optymalizacją budowy ogniwa barwnikowego DSSC dla integracji z baterią oraz nad poprawą sprawności i stabilności ogniwa poprzez zastąpienie elektrolitu ciekłego nowym kompozytowym elektrolitem żelowym. Celem projektu jest konstrukcja dwóch demonstratorów urządzania – ładowarki słonecznej dla urządzeń elektronicznych zarówno dla zastosowań powszechnych (telefony komórkowe, tablety) jak i specjalnych (nawigacje satelitarne, noktowizory, dalmierze laserowe). Prace badawcze (badania przemysłowe) dotyczyć będą konstrukcji i optymalizacji trzech rodzajów ogniw słonecznych, dwóch kondensatorów oraz dwóch baterii litowych i realizowane będą przez pozostałych partnerów konsorcjum do 31.07.2021.

W dniu 7 września 2020 r. Spółka otrzymała informację z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości o uwzględnieniu protestu złożonego od oceny wniosku o dofinansowanie nr POPW.01.03.02-18-0017/19 pn. "Active Glass – innowacyjna szyba zespolona dla branży BIPV i mobility". PARP jako Instytucja Pośrednicząca Programu Operacyjnego Polska Wschodnia uwzględniła protest i dokona aktualizacji listy projektów wybranych do dofinansowania.

Spółka podpisała z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości „PARP” umowę nr POPW.01.03.02-18-0017/19-00 o dofinansowanie projektu pn. „Active Glass – innowacyjna szyba zespolona dla branży BIPV i mobility” w dniu 29 września 2020 r., o czym poinformowała raportem bieżącym nr 50/2020. Całkowita wartość projektu według umowy to 181 265 100,00 zł, całkowita wartość wydatków kwalifikowalnych Projektu wynosi 147 370 000,00 zł, a wartość dofinansowania wynosi nie więcej niż 88 452 000,00 złotych. Zarząd Emitenta wskazuje, iż umowa dotyczy projektu objętego Strategią Grupy Kapitałowej ML System S.A. na lata 2020 – 2024 , opublikowanej raportem bieżący nr 23/2020 w dniu 21.07.2020 r.

W związku z podpisaniem umowy o dofinansowanie projektu, Zarząd Spółki stwierdził, że nie jest konieczne pozyskiwanie w tym momencie przez Spółkę dodatkowego finansowania w drodze emisji akcji. W związku z tym Zarząd rekomendował na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu zwołanym na dzień 30 września 2020 r. głosowanie przeciw uchwale w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii F. Uchwała nie została podjęta (wykaz uchwał podjętych oraz poddanych pod głosowanie i niepodjętych Spółka opublikowała raportem bieżącym nr 52/2020 z dnia 30.09.2020 r.)

W dniu 14 września 2020 r. Spółka poinformowała, że łączna wartość umów zawartych przez Emitenta z Grupą Kapitałową Sunpro Power w okresie od publikacji raportu nr 3/2020 z dnia 2 lutego 2020 roku do publikacji raportu wyniosła 11 mln zł, tj. przekroczyła wartość 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży grupy kapitałowej Emitenta za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych, ustalonej na podstawie raportów okresowych. Dostawy realizowane były przez Dostawcę na podstawie składanych na bieżąco przez Emitenta zamówień i były wykonywane na warunkach handlowych, odpowiadających warunkom powszechnie stosowanym dla umów tego typu. Przedmiotem zamówień były elementy fotowoltaiczne.

W dniu 14 września 2020 r. Spółka poinformowała, że łączna wartość umów zawartych przez Emitenta ze Spółką Eco Delta Power Co., Ltd. w okresie od publikacji raportu nr 4/2020 z dnia 28 lutego 2020 roku do publikacji raportu wyniosła 12,7 mln zł, tj. przekroczyła wartość 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży grupy kapitałowej Emitenta za okres ostatnich czterech kwartałów obrotowych, ustalonej na podstawie raportów okresowych. Dostawy realizowane były przez Dostawcę na podstawie składanych na bieżąco przez Emitenta zamówień i były wykonywane na warunkach handlowych, odpowiadających warunkom powszechnie stosowanym dla umów tego typu. Przedmiotem zamówień były elementy fotowoltaiczne.

W dniu 24 listopada 2020 r. ML System S.A. poinformowała raportem bieżącym nr 58/2020 o udzieleniu Spółce przez Urząd Patentowy Rzeczypospolitej Polskiej, decyzją z dnia 17 listopada 2020 r., patentu na wynalazek pt. „Sposób wytwarzania płyty szklanej świetlnej emitującej fale elektromagnetyczne i płyta szklana wytwarzana tym sposobem”, zgłoszony pod numerem P.423437 w dniu 13 listopada 2017 r.

W dniu 7 grudnia 2020 r. Zarząd Spółki otrzymał informację o podpisaniu w dniu 4 grudnia 2020 przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju umowy nr POIR.01.01.01-00-1156/20-00 o dofinansowanie projektu pn. "QDrive – innowacyjne szkło aktywne dla branży automotive". Umowa została podpisana z ML System S.A. jako liderem konsorcjum, w skład którego wchodzą ML System S.A. oraz Pilkington Automotive Poland Sp. z o.o. Całkowita wartość projektu na badania przemysłowe i prace rozwojowe i tym samym całkowita kwota kosztów kwalifikowanych wynosi 19 432 475,00 zł, a wartość dofinansowania wynosi nie więcej niż 12 185 985,01, z czego dla ML System S.A. jako lidera konsorcjum maksymalna wartość dofinansowania wynosi 7 974 133,13 zł, a dla Pilkington Automotive Poland Sp. z o.o. wynosi 4 211 851,88 zł.

W dniu 14 grudnia 2020 r. ML System S.A. poinformowała raportem bieżącym nr 61/2020, że zawarła z Centrum Edukacji Artystycznej w Warszawie oraz Zespołem Państwowych Szkół Muzycznych im. Artura Malawskiego w Przemyślu umowę na przebudowę i termomodernizację budynków Zespołu Państwowych Szkół Muzycznych im. Artura Malawskiego w Przemyślu. Łączna wartość umowy wynosi 13 670 713,06 zł netto. Całość prac powinna zostać zakończona w 2022 r.

ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

W dniu 11 lutego 2021 r. Zarząd Spółki poinformował, że Spółka otrzymała informację o wydaniu przez Komisję Bioetyczną przy Okręgowej Radzie Lekarskiej w Rzeszowie uchwały, w której pozytywnie zaopiniowała przeprowadzenie jednoośrodkowego ewaluacyjnego badania klinicznego pt. "Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 „COVID-19 RT-PCR firmy GSD NowaPrime®”. Ocena skuteczności diagnostycznej urządzenia Covid Detector zostanie przeprowadzona na zlecenie Spółki przez Centrum Medyczne Medyk Sp. z o.o. Sp. k. w Rzeszowie. Jej celem będzie analiza czułości i specyficzności urządzenia Covid Detector na podstawie porównania z wynikami badań genetycznymi RT-PCR w kierunku SARS-CoV-2 COVID-19.

Urządzenie Covid Detector jako narzędzie diagnostyczne w testach na obecność wirusa SARS-CoV-2 wykorzystuje spektroskopię rozproszeniową. Zastosowanie detektora pracującego na bazie spektroskopii rozproszeniowej umożliwia, według Spółki, określenie charakterystycznego tylko dla wirusa SARS-CoV-2 widma oraz dokonanie przez detektor oceny próbki pobranej od pacjenta w czasie rzeczywistym i w ciągu kilku sekund. O wynikach oceny skuteczności diagnostycznej urządzenia oraz ewentualnych kolejnych istotnych etapach związanych z oceną lub rejestracją urządzenia Covid Detector, Spółka będzie informowała w trybie stosownych raportów. Spółka zastrzega, iż powyższe założenia mogą ulegać w przyszłości zmianom z uwagi na to, iż opierają się na wielu czynnikach, w tym czynnikach niezależnych od Spółki. Spółka zastrzega, iż przyjęte założenia, wykonane ani planowane działania nie gwarantują uzyskania pozytywnej oceny skuteczności diagnostycznej urządzenia Covid Detector ani jego dopuszczenia do obrotu.

W dniu 19 lutego 2021 r. Spółka poinformowała, że zawarła z BIPV sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie umowę na wykonanie przez Podwykonawcę określonych prac budowlanych w ramach realizowanego przez Emitenta, jako generalnego wykonawcę, kontraktu na przebudowę i termomodernizację budynków Zespołu Państwowych Szkół Muzycznych im. Artura Malawskiego w Przemyślu, o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 61/2020 r. z 14 grudnia 2020 r. Łączna wartość umowy wynosi 10.054.352,50 zł netto. Całość prac powinna zostać zakończona w 2022 r.

W dniu 26 lutego 2021 r.. Spółka zawarła z Panem Waldemarem Drozdowskim, prowadzącym działalność pod firmą SERVITECH, umowy na dostawę, rozładunek, montaż i uruchomienie systemu do enkapsulacji oraz myjni do szkła. Łączna wartość umów to 3.728.000,00 złotych netto. Umowy zostały zawarte w ramach realizacji przez Spółkę projektu pn.: Quantum Glass – cienkowarstwowy konwerter promieniowania elektromagnetycznego", realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 – 2020, w ramach Osi Priorytetowej 3: Wsparcie innowacji w przedsiębiorstwach, Działania 3.2: Wsparcie wdrożeń wyników prac B+R, Poddziałanie 3.2.1 Badania na rynek.

W dniu 22 marca 2021 r. Zarząd Spółki przekazał do opinii publicznej informację, że w dniu 19 marca 2021 r. Spółka otrzymała informację o podjęciu w dniu 18 marca 2021 r. przez Komisję Bioetyczną przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie uchwały, w której Komisja pozytywnie zaopiniowała zmiany- rozszerzenie do prowadzonego na zlecenie Społki badania w celu oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2021 z dnia 11 lutego 2021 r.

Zmiany polegają w szczególności na rozszerzeniu zakresu badań poprzez pobranie dodatkowego wymazu z wewnętrznej strony policzka pacjenta w trakcie pierwszej wizyty oraz objęcie pacjentów okresem obserwacyjnym w celu oceny stanu zdrowia do 6 miesięcy od włączenia do badania w oparciu o ankietę o stanie zdrowia oraz badania poziomu przeciwciał w kierunku SARS-CoV-2 IgG w trakcie kolejnych wizyt.

Wprowadzone zmiany, w ocenie Spółki, nie wpłyną na czas i zakres badania podstawowego – oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector", w szczególności z wydmuchiwanego powietrza, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2021.

W związku z rozszerzonym zakresem badania możliwe będzie natomiast ustalenie w warunkach klinicznych potencjału diagnostycznego urządzenia "Covid Detector" dla diagnostyki innej niż z wydmuchiwanego powietrza, w szczególności w drodze badania poziomu przeciwciał w kierunku SARS-Cov-2 w krwi pacjenta.

W dniu 22 marca 2021 r. Zarząd Spółki bazując na informacjach uzyskanych od podmiotu prowadzącego badanie na zlecenie Spółki, oszacował, że podstawowe badanie oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia „Covid Detector” do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 z wydmuchiwanego powietrza, o którym Spóła informowała raportem bieżącym nr 5/2021 z dnia 11.02.2021, powinno zakończyć się w terminie ok. 2 tygodni od dnia przekazania niniejszego raportu.

Spółka prowadzi rozmowy z wybranymi podmiotami, które mogą być zainteresowane wykorzystaniem urządzenia „Covid Detector” w przypadku potwierdzenia jego skuteczności i przydatności i wprowadzenia urządzenia do obrotu (np. podmioty zarządzające portami lotniczymi). O wynikach oceny skuteczności diagnostycznej urządzenia oraz ewentualnych kolejnych istotnych etapach związanych z oceną i możliwą komercjalizacją urządzenia „Covid Detector”, Spółka będzie informowała w trybie stosownych raportów.

Powyższe zdarzenia nie mają wpływu na prezentowane sprawozdanie finansowe.

ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego sprawozdania finansowego.

Sprawozdanie finansowe ML System S.A.. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku zawiera: sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego.

Według naszej najlepszej wiedzy, sprawozdanie finansowe ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową ML System S.A. oraz jej wynik finansowy.

Firma audytorska dokonująca badania sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, a podmiot ten i biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniają warunki do wydania bezstronnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.

Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. Są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.

Emitent posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki 8 kwietnia 2021 roku do publikacji w dniu 9 kwietnia 2021 roku.

W imieniu Zarządu ML System S.A.:

Dawid Cycoń - Prezes Zarządu

Edyta Stanek - W-ce Prezes Zarządu

Anna Warzybok - W-ce Prezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Katarzyna Szałęga - Główny księgowy

Zaczernie, dnia 8 kwietnia 2021 roku