ML SYSTEM S.A.
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 r.
Zaczernie, 23 marca 2022 r.
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Spis treści
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021 ML SYSTEM S.A. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) ........................... 5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ..................................................................................................................................................................... 5
Sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................................................................................................................. 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................................................................................... 7
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ....................................................................................................................................................... 8
WPROWANIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2021 ML SYSTEM S.A. ................................................................................................... 9
Forma prawna i przedmiot działalności ............................................................................................................................................................... 9
Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej ............................................................................................................................................................... 9
Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej .............................................................................................................................................. 9
Prezentowane okresy sprawozdawcze .............................................................................................................................................................. 10
Czas trwania Spółki ............................................................................................................................................................................................. 10
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ........................................................................................................................................................................ 11
Firma audytorska ................................................................................................................................................................................................ 11
Notowania na rynku regulowanym .................................................................................................................................................................... 11
Znaczący akcjonariusze Spółki ............................................................................................................................................................................ 12
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ML SYSTEM S.A. .................................................................................................................. 13
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ........................................................................................................................................ 13
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki .............................................................................................................................................. 13
Wpływ wojny na terenie Ukrainy na działalność Spółki .................................................................................................................................... 13
Oświadczenie Zarządu ........................................................................................................................................................................................ 13
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku
finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych ................................................... 13
Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości ......................................................................................................................................... 20
Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR .............................................................................................................................................. 20
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR ............................................................................................................................................. 21
Odniesienie do publikowanych szacunków ....................................................................................................................................................... 22
APM - Alternatywny Pomiar Wyników............................................................................................................................................................... 22
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO..................................................................................................................................... 23
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................................................... 23
Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyszczególnienie .................................................................................................................................... 23
Nota 1.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) ............................................................................................................................ 24
Nota 1.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji .............................................................................................................................................. 26
Nota 1.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy ................................................................................................................. 26
Nota 1.5. Środki trwałe o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy .............................................................................................................. 26
Nota 1.6. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. ....... 26
Nota 2. Prawo do użytkowania .......................................................................................................................................................................... 29
Nota 3. Wartości niematerialne ......................................................................................................................................................................... 31
Nota 3.1. Wartości niematerialne – wyszczególnienie ...................................................................................................................................... 31
Nota 3.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) ................................................................................................................ 32
Nota 3.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji .............................................................................................................................................. 34
Nota 3.4. Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy ................................................................................................ 34
Nota 3.5. Wartości niematerialne o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy ............................................................................................ 34
Nota 4. Wartość firmy – nie dotyczy .................................................................................................................................................................. 34
Nota 5. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne ..................................................................................... 34
Nota 6. Należności długoterminowe.................................................................................................................................................................. 35
Nota 6.1. Należności długoterminowe - wyszczególnienie .............................................................................................................................. 35
Nota 6.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) .............................................................................................................. 35
Nota 6.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych – nie dotyczy ...................................................... 35
Nota 6.4. Należności długoterminowe (struktura walutowa) ........................................................................................................................... 35
Nota 7. Inwestycje długoterminowe .................................................................................................................................................................. 36
Nota 7.1. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych ..................................................................................................................... 36
Nota 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................................... 38
Nota 9. Zapasy ..................................................................................................................................................................................................... 38
Nota 10. Należności krótkoterminowe .............................................................................................................................................................. 38
Nota 10.1. Należności krótkoterminowe – wyszczególnienie ........................................................................................................................... 38
Nota 10.2. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe ......................................................................................................................... 39
Nota 10.3. Należności krótkoterminowe (struktura walutowa) ........................................................................................................................ 39
Nota 10.4. Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty ............................................................. 40
Nota 11. Należności z wyceny umów o budowę ............................................................................................................................................... 40
Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................................................................................... 41
Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wyszczególnienie ................................................................................................................... 41
Nota 12.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa) ............................................................................................................... 41
Nota 13. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................................................. 41
Nota 14. Odpisy aktualizujący wartość aktywów – wyszczególnienie ............................................................................................................. 41
Nota 15. Kapitał podstawowy ............................................................................................................................................................................ 43
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
Nota 15.1. Kapitał podstawowy struktura .......................................................................................................................................................... 43
Nota 15.2. Kapitał podstawowy - wartościowo.................................................................................................................................................. 44
Nota 16. Pozostałe kapitały ................................................................................................................................................................................ 45
Nota 17. Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych .......................................................................................................... 45
Nota 18. Pozostałe rezerwy długoterminowe ................................................................................................................................................... 46
Nota 19. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe .............................................................................................................. 47
Nota 19.1. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe – wyszczególnienie ........................................................................... 47
Nota 19.2. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty.......................... 48
Nota 19.3. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe (struktura walutowa) ........................................................................ 48
Nota 19.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – kluczowe warunki umów ......................................................................................... 49
Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe i dotacje ............................................................................................................................................... 63
Nota 21. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i pozostałych ................................................................................................................ 64
Nota 21.1. Zmiana stanu krótkoterminowych rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ..................................................................... 64
Nota 21.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych .................................................................................................................. 64
Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe ......................................................................................................................................................... 65
Nota 22.1. Zobowiązania krótkoterminowe według kryterium rodzajowego .................................................................................................. 65
Nota 22.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ................................................................................................................... 65
Nota 23. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ..................................................................................................................................... 66
Nota 24. Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych ................................................................................................................................. 66
Nota 25. Należności i zobowiązania warunkowe .............................................................................................................................................. 66
Nota 25.1. Należności warunkowe - wyszczególnienie ..................................................................................................................................... 66
Nota 25.2. Zobowiązania warunkowe - wyszczególnienie ................................................................................................................................ 66
Nota 26. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura terytorialna) ........................................................... 67
Nota 27. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) ........................... 68
Nota 28. Koszty działalności operacyjnej i pozostałej oraz alokacja amortyzacji do poszczególnych rodzajów kosztów ............................. 68
Nota 29. Pozostałe przychody operacyjne ........................................................................................................................................................ 69
Nota 30. Przychody finansowe ........................................................................................................................................................................... 70
Nota 30.1. Przychody finansowe – wyszczególnienie ........................................................................................................................................ 70
Nota 30.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek ............................................................................................................................................. 70
Nota 31. Koszty finansowe ................................................................................................................................................................................. 70
Nota 31.1. Koszty finansowe - wyszczególnienie ............................................................................................................................................... 70
Nota 31.2. Koszty finansowe z tytułu odsetek ................................................................................................................................................... 70
Nota 32. Podatek dochodowy ............................................................................................................................................................................ 70
Nota 32.1. Odroczony podatek dochodowy ....................................................................................................................................................... 70
Nota 32.2. Podatek dochodowy bieżący ............................................................................................................................................................ 71
Nota 32.3. Podatek dochodowy bieżący – uzgodnienie podstawy opodatkowania z wynikiem brutto ......................................................... 71
Nota 33. Działalność zaniechana - nie dotyczy. ................................................................................................................................................. 72
Nota 34. Otrzymane dotacje .............................................................................................................................................................................. 72
Nota 35. Dywidendy ........................................................................................................................................................................................... 72
Nota 36. Zysk na akcję ........................................................................................................................................................................................ 72
Nota 37. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych ................................................................................................................ 73
Nota 38. Umowy o budowę ............................................................................................................................................................................... 74
Nota 39. Segmenty działalności ......................................................................................................................................................................... 74
Nota 39.1. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów ..................................................................................................................................... 75
Nota 39.2. Informacje geograficzne ................................................................................................................................................................... 75
Nota 39.3. Informacje o głównych klientach ...................................................................................................................................................... 76
Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................. 77
Nota 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych ......................................................................................................... 78
Nota 41.1. Pożyczki udzielone pomiędzy podmiotami powiązanymi - nie wystąpiły ...................................................................................... 78
Nota 41.2. Pożyczki otrzymane od pozostałych podmiotów powiązanych ...................................................................................................... 78
Nota 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego .................................... 78
Nota 43. Wynagrodzenie firmy audytorskiej ..................................................................................................................................................... 79
Nota 44. Przeciętne zatrudnienie ...................................................................................................................................................................... 80
Nota 45. Sprawy sądowe .................................................................................................................................................................................... 80
Nota 46. Połączenie jednostek gospodarczych – nie wystąpiło ....................................................................................................................... 80
Nota 47. Informacja o instrumentach finansowych .......................................................................................................................................... 80
Nota 48. Wpływy z emisji akcji ........................................................................................................................................................................... 84
Nota 49. Rozliczenia podatkowe ........................................................................................................................................................................ 84
ISTOTNE INFORMACJE DOTYCZĄCE 2021 ROKU ...................................................................................................................................................... 85
ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ........................................................................................................................................................................ 90
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................................................................. 91
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
5 | www.mlsystem.pl
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2021 ML SYSTEM S.A. (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano
inaczej)
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota w informacji
dodatkowej
31.12.2021
31.12.2020
247 333
183 877
1
213 471
168 414
2
20 115
2 658
3
11 831
10 960
6
1 766
1 745
8
1 036
1 218
7
150
100
130 093
115 433
130 093
115 433
9
57 683
38 029
10
38 496
38 818
13
864
656
11,38
14 925
18 852
12
18 989
19 734
0
0
377 426
299 310
142 667
143 979
142 667
143 979
15
6 484
6 380
16
91 239
91 239
16
1 885
1 885
16
43 059
44 475
-1 416
10 454
0
0
0
0
234 759
155 331
146 152
94 671
17
96
77
18
678
537
19
43 416
25 488
19,23
13 107
1 695
3 068
3 984
85 787
62 890
18
83 678
61 403
88 607
60 660
88 607
60 660
21
744
533
21
3 015
74
19
33 067
29 756
19,23
2 944
825
19
786
644
22
48 051
28 828
20
8 740
6 404
0
0
377 426
299 310
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
6 | www.mlsystem.pl
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Działalność kontynuowana
Nota
w informacji
dodatkowej
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
26,27
157 907
113 770
Koszt własny sprzedaży
28
141 607
87 298
Zysk brutto ze sprzedaży
16 300
26 472
Koszty sprzedaży
28
2 696
1 790
Koszty ogólnego zarządu
28
21 529
17 454
Pozostałe przychody operacyjne netto
29
20 003
9 046
Pozostałe koszty operacyjne netto
28
12 257
4 977
Zysk /(Strata) operacyjny
-179
11 297
Przychody finansowe
30
150
540
Koszty finansowe
31
1 387
1 383
Zysk /(Strata) przed opodatkowaniem
-1 416
10 454
Podatek dochodowy
32
0
0
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
-1 416
10 454
Zestawienie Całkowitych Dochodów
Zysk/Strata netto (w PLN)
-1 416
10 454
Inne całkowite dochody
0
0
Całkowite dochody ogółem
-1 416
10 454
Zysk/Strata netto na jedną akcję
Podstawowy za okres obrotowy (w PLN)
36
-0,22
1,76
Podstawowy z działalności kontynuowanej za okres obrotowy (w
PLN)
36
-0,22
1,76
Rozwodniony za okres obrotowy (w PLN)
36
-0,22
1,71
Rozwodniony z działalności kontynuowanej za okres obrotowy (w
PLN)
36
-0,22
1,71
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
7 | www.mlsystem.pl
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Nota
w informacji
dodatkowej
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk przed opodatkowaniem
-1 416
10 454
Korekty o pozycje
37
6 377
-32 376
Amortyzacja
19 566
10 417
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 363
656
Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej
-504
1
Zmiana stanu rezerw
3 311
577
Zmiana stanu zapasów
-19 654
-28 419
Zmiana stanu należności netto
4 254
-16 898
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek
-610
1 356
-w tym zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-9 240
-7 523
Koszty programu motywacyjnego
0
812
Inne korekty
-1 349
-878
Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)
4 961
-21 922
Zapłacony podatek dochodowy
0
0
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności
operacyjnej)
4 961
-21 922
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych
3 409
4 162
Inne wpływy inwestycyjne(dywidendy)
0
447
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych
58 811
52 122
Nabycie aktywów finansowych
50
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-55 452
-47 513
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji
48
104
55 987
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
128 110
58 460
Inne wpływy finansowe
33 827
13 092
Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek
105 120
49 064
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
5 037
598
Zapłacone odsetki
1 363
1 114
Inne wydatki finansowe
775
440
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
49 746
76 323
Przepływy pieniężne netto, razem
-745
6 888
Przepływy pieniężne netto, razem przed skutkami zmian kursów wymiany
-745
6 888
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i
ekwiwalentów środków pieniężnych
0
0
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-745
6 888
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
19 734
12 846
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
12
18 989
19 734
- o ograniczonej możliwości dysponowania
1 460
1 436
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
8 | www.mlsystem.pl
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r.
Kapitał
podstawowy
Kapitał z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
Razem kapitał
własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2021r.
6 380
91 239
1 885
44 475
143 979
Zysk netto za okres
0
0
0
-1 416
-1 416
Dochody całkowite razem
0
0
0
-1 416
-1 416
Emisja akcji
104
0
0
0
104
Zmiany w kapitale własnym
104
0
0
-1 416
-1 312
Kapitał własny na dzień 31.12.2021r.
6 484
91 239
1 885
43 059
142 667
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.
Kapitał
podstawowy
Kapitał z emisji
akcji powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
Razem kapitał
własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2020r.
5 650
35 982
1 073
34 021
76 726
Zysk netto za okres
0
0
0
10 454
10 454
Dochody całkowite razem
0
0
0
10 454
10 454
Emisja akcji
730
0
0
0
730
Emisja akcji (nadwyżka emisyjna)
0
57 670
0
0
57 670
Wycena programu motywacyjnego
0
0
812
0
812
Koszty emisji akcji
0
-2 413
0
0
-2 413
Zmiany w kapitale własnym
730
55 257
812
10 454
67 253
Kapitał własny na dzień 31.12.2020r.
6 380
91 239
1 885
44 475
143 979
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
9 | www.mlsystem.pl
WPROWANIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2021 ML SYSTEM S.A.
Forma prawna i przedmiot działalności
ML System S.A. (zwana dalej „Spółką”) jest spółką akcyjną z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego
Przedsiębiorców Krajowych prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem 0000565236. Spółka posiada numer statystyczny REGON 180206288. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej
5170204997.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
– Produkcja szkła płaskiego (produkcja wyrobów ze szkła – paneli fotowoltaicznych)
Od dnia 28 czerwca 2018 roku akcje ML System S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych
w Warszawie.
Czas trwania i skład Grupy Kapitałowej
Spółka ML System S.A. oraz jej Spółka zależne ML System + Sp. z o.o. oraz ML Genetic Sp. z o.o. zostały utworzone na czas nieoznaczony.
ML System + Sp. z o.o. jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego
Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem 0000471680. Spółka posiada numer statystyczny REGON 181004641. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej
5170363419.
ML System S.A. od 14.09.2016 roku jest jednostką dominującą wobec ML System + Sp. z o.o.
W dniu 01.04.2021 r. została zawiązana pod firmą ML Genetic Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka, której 100% udziałów posiada
ML System S.A. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym z dniem 06.04.2021 r.
ML Genetic Sp. z o.o. jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Zaczerniu 190G, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego
Przedsiębiorców Krajowych prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem 0000892953. Spółka posiada numer statystyczny REGON 388568211. Spółka figuruje pod numerem identyfikacji podatkowej
5170415174 .
ML System S.A. od 6.04.2021 roku jest jednostką dominującą wobec ML Genetic Sp. z o.o.
Jednostka dominująca ML System S.A. sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmując konsolidacją metodą pełną ML System
+ Sp. z o.o oraz ML Genetic Sp. z o.o.
W 2022 roku została zawiązana Spółka ML Nordic AS z siedzibą w Norwegii - na dzień publikacji niniejszego sprawozdania jest w trakcie
procesu rejestracji. Otwarcie podmiotu stanowi wzmocnienie działalności handlowej ML System w Skandynawii i jest konsekwentną realizacją
polityki wzrostu eksportu. Rolą obu spółek zagranicznych będzie aktywna dystrybucja rozwiązań oferowanych przez ML System S.A.
w IV kwartale 2021 roku w Stanach Zjednoczonych Ameryki Północnej (stan Delaware) została zawiązana spółka ML System Inc., która na
dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest na etapie organizacji. Spółka nie rozpoczęła w 2021 r. działalności operacyjnej, nie wniesiono
również kapitału zakładowego ani aktywów, stąd też na dzień 31.12.2021 nie spełniała warunków konsolidacji określonych w MSR 24 i nie
została objęta konsolidacją.
Rola Spółki ML System S.A. w Grupie Kapitałowej
Spółka ML System S.A. pełni w Grupie Kapitałowej rolę jednostki wiodącej, producenta i głównego wykonawcy usług w zakresie wdrażania
zintegrowanych systemów opartych na technologiach ogniw fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami, służących do pozyskiwania
energii elektrycznej z promieni słonecznych. Spółka ML System + wchodząca w skład Grupy Kapitałowej pełni rolę wspomagającą w zakresie
dystrybucji produktów i technologii ML System S.A. w Polsce i na rynkach zagranicznych. Spółka ML Genetic została założona w związku
z planowanym wejściem Grupy na nowe rynki, tj. produkcji urządzeń medycznych i usług diagnostyki medycznej.
Dane finansowe ML System + Sp. z o.o. oraz ML Genetic Sp. z o.o. podlegają konsolidacji metodą pełną.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
10 | www.mlsystem.pl
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2021 r.
Nazwa
Charakter
powiązania
Metoda
konsolidacji
Wartość bilansowa
udziałów/akcji
Kapitał
zakładowy
Procent
posiadanego
kapitału
udział w liczbie
ogólnej głosów na
walnym
zgromadzeniu
otrzymane lub
należne
dywidendy od
jednostki za
okres kończący
się
w tys. zł
31.12.2021
w tys. zł
ML System +
Sp. z o.o.
podmiot
zależny w
100%
pełna
100
100
100,00%
100,00%
0
ML Genetic
Sp. z o.o.
podmiot
zależny w
100%
pełna
50
50
100,00%
100,00%
0
W dniu 01.04.2021 r. została zawiązana pod firmą ML Genetic Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka, której 100% udziałów
posiada ML System S.A. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym z dniem 06.04.2021 r.
Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej na 31.12.2021 r.
Prezentowane okresy sprawozdawcze
Sprawozdanie finansowe zawiera dane na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021
roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej i za
okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów
pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Czas trwania Spółki
Spółka ML System S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
11 | www.mlsystem.pl
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w skład Zarządu Spółki wchodzili:
Na dzień 01.01.2021 r.:
Dawid Cycoń
Prezes Zarządu
Anna Warzybok
Wiceprezes Prezes Zarządu
Na dzień 31.12.2021 r.:
Dawid Cycoń
Prezes Zarządu
Edyta Stanek
Wiceprezes Prezes Zarządu
Anna Warzybok
Wiceprezes Prezes Zarządu
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:
Na dzień 01.01.2021 r.:
Edyta Stanek
Przewodnicząca Rady
Piotr Charzewski
Członek Rady
Aneta Cwynar
Członek Rady
Piotr Solorz
Członek Rady
Wojciech Armuła
Członek Rady
Marcin Madera
Członek Rady
Na dzień 31.12.2021 r.:
Piotr Solorz
Przewodniczący Rady
Piotr Charzewski
Członek Rady
Aneta Cwynar
Członek Rady
Wojciech Armuła
Członek Rady
Marcin Madera
Członek Rady
W dniu 3 lutego 2021 r. Pani Edyta Stanek złożyła rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz Przewodniczącej Rady Nadzorczej ze
skutkiem natychmiastowym. Uchwałą z dnia 3 lutego 2021 r. Rada Nadzorcza postanowiła o powołaniu Pana Piotra Solorza na stanowisko
Przewodniczącego Rady Nadzorczej z dniem 3 lutego 2021 r.
Dnia 3 lutego 2021 r. Pani Edyta Stanek została powołana w skład Zarządu Spółki i powierzono jej stanowisko Wiceprezesa Zarządu z dniem 3
lutego 2021 r.
Firma audytorska
ECDP Audyt Sp. z o.o.
ul. Francuska 2/20
40-015 Katowice
Notowania na rynku regulowanym
Informacje ogólne
Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW: MLS
Sektor na GPW: Energia odnawialna
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
12 | www.mlsystem.pl
System depozytowo-rozliczeniowy
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Kontakty z inwestorami
ML System S.A.
Zaczernie 190 G, 36-062 Zaczernie
tel: (17) 778 82 66
fax: (17) 853 58 77
e-mail: biuro@mlsystem.pl
Relacje Inwestorskie
Tel.: +48 574 697 856
e-mail: relacje@mlsystem.pl
www.mlsystem.pl, www.ir.mlsystem.pl
Kontakt dla mediów
Tomasz Danelczyk
TAILORS Group
tel: +48 665 885 390
Znaczący akcjonariusze Spółki
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku (według wiedzy Spółki) akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
Nazwisko i imię, Firma
Udział w ogólnej liczbie głosów
Udział w kapitale zakładowym
Dawid Cycoń
35,56%
31,11%
Edyta Stanek
35,36%
30,84%
W wyniku zakończenia programu motywacyjnego na lata 2018-2020 dla członków Zarządu Spółki oraz członków kluczowego personelu
Grupy Kapitałowej ML SYSTEM S.A. przyznano Prezesowi Zarządu Panu Dawidowi Cycoń 17 139 szt. akcji serii D, natomiast Wiceprezes
Zarządu Pani Anna Warzybok otrzymała 13 512 szt. akcji serii D. Pozostały kluczowy personel Grupy otrzymał w sumie 73 593 szt. akcje
serii D. Akcje zostały objęte przez Zarząd w dniu 27.08.2021 r. i dopuszczone do obrotu w dniu 30 września 2021 r.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie są znane Spółce umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany
w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych głównych akcjonariuszy.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
13 | www.mlsystem.pl
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ML SYSTEM S.A.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok 2021 sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć
przyszłości zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz
związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi
zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską opublikowanymi i obowiązującymi w czasie
przygotowywania niniejszego sprawozdania finansowego, a także z wymogami „Rozporządzenia Ministra Finansów (z dnia 29 marca 2018 r.)
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim” (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, w tym zawłaszcza wynikających
z panującej w Polsce i na świecie pandemii wirusa, stwierdza, że kontynuacja działalności Spółki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od
dnia 31 grudnia 2021 roku nie jest zagrożona.
Spółka na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 na działalność Spółki, w tym na jej przyszłą sytuację finansową
i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na moment publikacji niniejszego raportu Spółka nie odnotowała istotnego wpływu pojawienia się
wirusa na jej sytuację finansową i wyniki ekonomiczne.
Spółka podjęła szereg działań mających na celu skorzystanie z pomocy rządowej oferowanej w Polsce. Szczegóły przedstawiono w nocie nr
34.
ML System S.A. posiada wystarczające środki finansowe pozwalające na kontynuowanie swojej działalności, w tym regulowanie bieżących
zobowiązań. Spółka nie odnotowała istotnego negatywnego wpływu epidemii na płynność i terminowo wypełnia swoje zobowiązania
wynikające z umów kredytowych.
Spółka, po przeprowadzonej analizie, nie widzi istotnego ryzyka utraty wartości aktywów, w tym w szczególności nie odnotowano znaczącej
zmiany w zakresie ściągalności należności, dlatego nie uległa istotnej zmianie kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych.
ML System S.A. nie może jednak wykluczyć, że w przypadku przedłużającego się występowania pandemii i jej negatywnego wypływu na
gospodarkę krajową i światową, sytuacja ta może mieć niekorzystne przełożenie na funkcjonowanie lub wyniki finansowe Spółki - przy czym
aktualnie nie jest możliwe określenie, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić.
W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.
Wpływ wojny na terenie Ukrainy na działalność Spółki
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka i Grupa nie odczuwa bezpośrednio skutków działań wojennych w postaci bezpośredniego
wpływu na sytuację majątkową i wynik finansowy.
Wojna, skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje wpłyną zarówno na sytuację makroekonomiczną w Polsce i stwarzają
ryzyko przełożenia na wyniki Spółki i Grupy w przyszłości. Ponieważ otwarty konflikt na terenie Ukrainy i sankcje nałożone na Rosję mają
charakter wyjątkowy, oszacowanie ryzyka i ustalenie zagrożeń, konsekwencji jest procesem nieszablonowym, który prowadzony będzie na
bieżąco w celu oszacowania skutków na działalność biznesową i sytuację finansową Spółki i Grupy.
Szerszy opis ryzyka znajduje się w części 4.7 Sprawozdania Zarządu.
Oświadczenie Zarządu
Zarząd ML System S.A. oświadcza według swojej najlepszej wiedzy, że niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone
zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości odzwierciedlające w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację
majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga użycia pewnych
znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy wyborze przyjętych zasad rachunkowości.
Zarząd ML System S.A. oświadcza, że Sprawozdanie z działalności ML System S.A. i Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres od 1 stycznia
2021 do 31 grudnia 2021 r. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Emitenta i Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym opis podstawowych
zagrożeń i ryzyk.
Niniejsze sprawozdanie finansowe ML System S.A. zostało zatwierdzone 23 marca 2022 roku przez Zarząd Spółki.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i
wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych
a) Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”)
zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
14 | www.mlsystem.pl
b) Dzień przejścia na MSSF
Pierwszym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF było sprawozdanie finansowe za okres od 1.01.2017r. do 31.12.2017r.
Na potrzeby prospektu emisyjnego Spółki zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 17.05.2018 r. datą przejścia na MSSF
był 01.01.2014 r.
c) Zasady wyceny i ewidencji aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego
Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Poniżej przedstawiono
przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania
finansowego.
Rzeczowe aktywa trwałe - ujmowane są w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po
początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości. Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest zdatny do użytkowania. Zastosowana metoda i stawki
amortyzacyjne odzwierciedlają tryb konsumowania przez Spółkę korzyści ekonomicznych z danego składnika aktywów.
Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji
finansowej.
Środki trwałe w budowie – wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem,
ewentualnie pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Wartości niematerialne - ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazuje się je w wartości
pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywowane koszty odpisuje
się metodą liniową przez szacowany okres użytkowania.
Średnie stawki amortyzacyjne stosowane przez Spółkę zostały zaprezentowane w notach objaśniających do sprawozdania z sytuacji
finansowej.
Prace badawcze i rozwojowe - wycenia się w wysokości ogółu poniesionych nakładów pozostających w związku z praktycznym zastosowaniem
odkryć badawczych lub też osiągnięć wiedzy w planowaniu lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów,
urządzeń, produktów, procesów technologicznych, systemów, które mają miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej. Nakłady na prace
badawcze odnoszone są bezpośrednio w wynik finansowy (pozostałe koszty operacyjne), nakłady na prace rozwojowe są aktywowane
w grupie aktywów trwałych.
Nieruchomości inwestycyjne – nieruchomości inwestycyjne ujmowane są w księgach rachunkowych w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej.
Zapasy – wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższej od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Na koniec okresu sprawozdawczego wycena zapasów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy aktualizujące wynikające z
ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia odnoszone są do pozostałych kosztów/przychodów
operacyjnych. Zapasy obejmowane są odpisem aktualizującym według trzech rodzajów ryzyka:
- ryzyka ilościowego - polegającego na analizie planu sprzedażowego lub rotacji zapasów
- ryzyka cenowego - dotyczącego zapasów, których wartość netto możliwa do uzyskania, pomniejszona o wszelkie koszty poniesione przed
sprzedażą jest niższa niż ich historyczna cena nabycia lub koszt produkcji.
- ryzyka pozostałe.
Należności i udzielone pożyczki - zgodnie z treścią MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, w momencie początkowego ujęcia należności wycenia
się wg zamortyzowanego kosztu. W ramach analizy modelu biznesowego uznano, że w Spółce występuje jeden model zarządzania, tj. że
należności są utrzymywane w celu ściągnięcia.
Spółka do ustalania odpisów aktualizujących stosuje model oczekiwanych strat kredytowych. Przy ocenie aktywów szacuje się oczekiwaną
stratę, niezależnie od przesłanek utraty wartości.
W Spółce nalicza się odsetki ustawowe lub wynikające z zawartej umowy, jeżeli Zarząd Spółki uzna to za zasadne.
Odpisy aktualizujące wartość należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
15 | www.mlsystem.pl
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności wykazuje się w kwocie netto jako różnicę między stanem należności a stanem odpisów
aktualizujących ich wartość.
Pozostałe aktywa finansowe – wycenia się w wartości godziwej.
Rozliczenia międzyokresowe - rozliczenia międzyokresowe wycenia się wg wartości nominalnej. Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują
koszty rozliczane w czasie, są to m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują
stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują kwoty wynagrodzeń tytułem usług,
których wykonanie nastąpi w okresach przyszłych oraz środki otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym
także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Zaliczone
do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów
amortyzacyjnych (umorzeniowych) od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł.
Dotacje - których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania
ekonomicznego tych aktywów – Spółka ujmuje dotacje w szyku rozwartym aby wszystkie aktywa były ujmowane na podstawie jednolitych
zasad.
Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały
w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia
finansowego dla Spółki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne.
Kapitały własne - kapitał podstawowy wycenia się w wartości nominalnej. W pozycji zyski zatrzymane wykazuje się również skutki błędu
podstawowego.
Zobowiązania - w momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej otrzymanej zapłaty.
Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy
wszystkich przyszłych uiszczonych płatności.
Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu i instrumentów pochodnych będących
zobowiązaniami, wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w
przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ
na wartość wyceny takich zobowiązań w zamortyzowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy
pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty wówczas, gdy
różnica pomiędzy wartością w zamortyzowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymagającej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na
cechy jakościowe sprawozdania finansowego.
Zobowiązania przeznaczone do obrotu i instrumenty pochodne będące zobowiązaniami wycenia się po początkowym ujęciu w wartości
godziwej.
Rezerwy – wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu
prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji
gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego
oraz na świadczenia pracownicze. Koszt utworzenia rezerw ujmowany jest w kosztach działalności podstawowej, pozostałych kosztach
operacyjnych lub kosztach finansowych w zależności od tego, który z nich najlepiej odzwierciedla okoliczności uzasadniające jej utworzenie.
Rozwiązanie rezerwy na skutek ustąpienia ryzyka lub ustania przyczyny uzasadniającej jej utworzenie jest ujmowane w pozycji przychodów z
działalności podstawowej, pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
Podatek dochodowy odroczony - wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu
stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podstawą utworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przejściowe dodatnie i ujemne różnice miedzy
wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Umowy leasingowe są klasyfikowane jako leasingowe gdy:
- występuje określony składnik aktywów możliwy do zidentyfikowania jednoznacznie lub w sposób dorozumiały oraz gdy dostawca nie może
posiadać istotnego prawa do zmiany,
- umowa przekazuje na określony czas prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów w zamian za wynagrodzenie – klient posiada
prawo do kierowania użytkowaniem (direct the use) oraz prawo do otrzymania w istocie wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
tego składnika aktywów (biorąc pod uwagę zakres prawa klienta do korzystania z aktywa).
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
16 | www.mlsystem.pl
Na dzień rozpoczęcia okresu leasingu, Spółka, jako leasingobiorca ujmuje leasing w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w aktywach jako prawo
do użytkowania i w zobowiązaniach jako zobowiązanie finansowe z tyt. leasingu kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat
leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu
Instrumenty finansowe - to kontrakty, które skutkują powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania
finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
Kategorie instrumentów finansowych
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów
pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne jedynie wówczas gdy zmienia się model zarządzania tymi
aktywami.
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, zobowiązania wyceniane w
zamortyzowanym koszcie albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.
Do aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się składnik aktywów finansowych
lub zobowiązanie finansowe spełniające jeden z warunków:
• jest sklasyfikowany jako przeznaczony do obrotu
• przy początkowym ujęciu został wyznaczony jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych
wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu.
Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne (łącznie z instrumentami
pochodnymi wbudowanymi) bez względu na ich cechy, za wyjątkiem przypadku, gdy Spółka uznaje zawarte kontrakty za instrumenty
zabezpieczające.
Do pożyczek udzielonych i należności Spółka zalicza, niezależnie od terminu ich wymagalności, aktywa finansowe powstałe na skutek wydania
bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Spółka zalicza aktywa finansowe niebędące instrumentami
pochodnymi, inne niż:
1. wyznaczone przez jednostkę przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
2. wyznaczone przez jednostkę jako dostępne do sprzedaży,
3. spełniające definicje pożyczek i należności,
dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych
terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że jednostka
zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu kiedy staną się wymagalne.
Zobowiązania finansowe inne niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy stanowią kategorie pozostałych zobowiązań
finansowych i obejmują min. kredyty i pożyczki.
Zasady wyceny instrumentów finansowych
W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe są wyceniane przez Spółkę w wartości godziwej uiszczonej
(aktywa) lub otrzymanej (zobowiązania) zapłaty. Wartość tę określa się na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości
określenia tej ceny), zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych odpowiednio otrzymanych lub uiszczonych płatności.
Aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia na każdy dzień bilansowy. Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym
instrumentów finansowych są następujące:
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
17 | www.mlsystem.pl
Grupa aktywów lub zobowiązań
Zasada wyceny
Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
Według wartości godziwej
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego
składnika aktywów oraz ujmowana jest w wyniku
finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego
w pozycji przychody finansowe lub koszty
finansowe
Pożyczki i należności
Według zamortyzowanej ceny nabycia przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
(IRR), a w sytuacji, kiedy termin zapłaty nie jest
znany według ceny nabycia (np. w przypadku
pożyczek bez ustalonego terminu spłaty)
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego
składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku
finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego.
Zobowiązania finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik
finansowy
Według wartości godziwej
Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w
sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w
wyniku finansowym bieżącego okresu
sprawozdawczego w pozycji przychody
finansowe lub koszty finansowe
Zobowiązania finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego kosztu
Według zamortyzowanej ceny nabycia przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
(IRR)
Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego
składnika zobowiązań oraz jest ujmowana w
wyniku finansowym bieżącego okresu
sprawozdawczego.
Uznawanie przychodu – przychody ze sprzedaży ustala się w wartości wyrażonej w rzeczywistych cenach sprzedaży, po uwzględnieniu
upustów, rabatów i bonusów.
Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym modelu. Model ten zakłada, że przychody ujmowane są wówczas,
gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje
być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:
- rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę na podstawie wyceny stopnia jej zaawansowania lub jakiej
jednostka oczekuje być uprawniona.
- ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.
Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i naukowych – Spółka jest stroną umów o finansowanie prowadzonych w Spółce prac
badawczo – rozwojowych. Z tego tytułu Spółka jest beneficjentem dotacji, dającej prawo do zwrotu części poniesionych przez Spółkę kosztów
realizacji prac. Spółka ujmuje w działalności przychód i koszty z tytułu grantu zgodnie z zasadą memoriału oraz współmierności przychodów
i kosztów, w okresie realizacji prac. Rozliczenia międzyokresowe przychodów z uzyskanych dotacji prezentowane są w pasywach.
Przychody z umów o usługę budowlaną – Spółka dzięki przygotowywaniu i bieżącym kontrolowaniu budżetów dotyczących realizowanych
kontraktów jest w stanie określić w sposób wiarygodny wynik umowy w związku z czym przychody ujmowane są proporcjonalnie do wysokości
poniesionych kosztów tj. wg metody stopnia zaawansowania. Przewidywane straty z tytułu umowy o usługi budowlane niezwłocznie ujmuje
się jako koszt.
Koszty finansowania zewnętrznego – związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów są ujmowane
jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty okresu, w którym
zostały poniesione.
Płatność w formie akcji - przyznane instrumenty kapitałowe w Spółce ML System S.A. są rozliczane zgodnie z MSSF 2.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
18 | www.mlsystem.pl
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów - wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
walutą funkcjonalną jest złoty polski.
walutą prezentacji jest złoty polski.
Kwoty szacunkowe - sporządzenie informacji finansowych zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają
wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia
opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki
dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość
może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych
jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy
zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające
znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym:
1. Rezerwy na świadczenia pracownicze – Spółka tworzy rezerwy na koszty odpraw emerytalnych, które szacowane są metodą
aktuarialną. Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest raz w roku na koniec roku obrachunkowego. Wielkość
planowanej wypłaty rezerw wynosi równowartość jednomiesięcznego wynagrodzenia.
2. Rezerwy na naprawy gwarancyjne – Spółka tworzy rezerwy na naprawy gwarancyjne, które szacowane z uwzględnieniem
ponoszonych kosztów napraw gwarancyjnych oraz prawdopodobieństwa ich wystąpienia w okresie gwarancji i rękojmi. Rezerwy
tworzone są w momencie zakończenia realizacji umowy i utrzymywane do czasu upływu tego okresu.
3. Rezerwy na naprawy serwisowe – Spółka tworzy rezerwy na naprawy serwisowe związane z produkowanymi sprzedawanymi
wyrobami, które to rezerwy są szacowane z uwzględnieniem prawdopodobieństwa wystąpienia napraw gwarancyjnych.
4. Stawki amortyzacyjne – Wysokość stawek amortyzacyjnych określana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej
użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka przeprowadza coroczną weryfikację
przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
5. Przychody z umów o finansowanie prac badawczych i rozwojowych – koszty ujmowane są w rachunku zysków i strat proporcjonalnie
do wysokości uzyskanych przychodów.
6. Instrumenty finansowe – wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie funkcjonuje aktywny rynek Zarząd wycenia
stosując odpowiednie techniki wyceny i stosowne założenia, przy wyborze których kieruje się profesjonalnym osądem.
Ocena utraty wartości dla wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych – aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie
podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod
kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę
z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Pozostałe przychody/koszty operacyjne”, w wysokości
kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch
kwot wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości
bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej
aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty
wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie niezależne
przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne).
Rok obrotowy – stanowi rok kalendarzowy to jest od 1 stycznia do 31 grudnia.
Sprawozdania z całkowitych dochodów – Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych – Spółka wybrała metodę pośrednią rachunku przepływów pieniężnych.
Informacje finansowe – zostały wykazane w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
19 | www.mlsystem.pl
d) Status zatwierdzania standardów przez UE
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2021 roku:
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2
Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”)
alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i wpływ na sprawozdawczość finansową. Zmiany zawierają poniższe
praktyczne rozwiązania:
- praktyczne rozwiązanie wymagające, by zmiany umowy lub zmiany przepływów pieniężnych, które są bezpośrednim następstwem
reformy były traktowane jako zmiany zmiennej stopy procentowej, co jest równoznaczne ze zmianą rynkowej stopy procentowej,
- zezwolenie na dostosowanie dokumentacji rachunkowości zabezpieczeń w zakresie wyznaczania i dokumentowania powiązań
zabezpieczających bez ich rozwiązywania, jeżeli zmiany te były bezpośrednio wymagane przez reformę IBOR,
- przyznanie tymczasowego zwolnienia z wymogu spełnienia kryterium odrębnej identyfikacji, jeżeli instrument RFR został wyznaczony
jako zabezpieczenie komponentu ryzyka.
zmiany do MSSF 4 Zmiany przesuwają datę zakończenia okresu tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 z 1 stycznia 2021 roku
na 1 stycznia 2023 roku w celu dostosowania do daty wejścia w życie MSSF 17. Zmiany przewidują opcjonalne rozwiązania w celu
zmniejszenia wpływu różnych dat wejścia w życie MSSF 9 i MSSF 17.
zmiana do MSSF 16: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 Zmiana rozszerza praktyczne rozwiązanie dla
leasingobiorców, dotyczące umów leasingowych z ulgami w czynszach przyznawanych bezpośrednio w związku z pandemią Covid-19 i
płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2021 r. włącznie, na umowy z płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30
czerwca 2022 r. włącznie.
Analiza Zarządu dokonana na dzień 31 grudnia 2021 roku i ocena wpływu nowych lub zmienionych standardów na stosowane przez Spółkę zasady
(polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe obejmowała w szczególności wpływ nowych standardów, których zastosowanie
może wywołać zmiany w rachunkowości i sprawozdawczości.
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”) ale nie weszły
jeszcze w życie:
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej
proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do
dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub
wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały
przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca
2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział
zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020
roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020
roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12
lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano
dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia
9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
20 | www.mlsystem.pl
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w
momencie zatwierdzenia do stosowania przez UE.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31
grudnia 2021 roku nie miały zastosowania.
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji jest polski złoty.
Zmiany stosowanych zasad polityki rachunkowości
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała zmiana w zasadach polityki rachunkowości.
Średnie kursy wymiany PLN w stosunku do EUR
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR,
ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
EUR
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
kurs
data
kurs
data
kurs średni
4,5775
4,4742
kurs z dnia bilansowego
4,5994
31.12.2021
4,6148
31.12.2020
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
21 | www.mlsystem.pl
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR
Okres obrotowy:
12 m-cy 2021
12 m-cy 2020
12 m-cy 2021
12 m-cy 2020
tys. PLN
tys. EUR
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług
157 907
113 770
34 496
25 428
Zysk brutto ze sprzedaży
16 300
26 472
3 561
5 917
Zysk operacyjny
-179
11 297
-39
2 525
Zysk/strata przed opodatkowaniem
-1 416
10 454
-309
2 337
Zysk/strata netto
-1 416
10 454
-309
2 337
Całkowite dochody ogółem
-1 416
10 454
-309
2 337
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
4 961
-21 922
1 084
-4 900
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-55 452
-47 513
-12 114
-10 619
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
49 746
76 323
10 868
17 058
Zmiana bilansowa stanu środków pieniężnych
-745
6 888
-163
1 539
Liczba akcji (w tys. szt.)
142 667
143 979
142 667
143 979
Średnia ważona liczba akcji (w tys.szt.)
6 380
5 931
6 380
5 931
Podstawowy zysk/strata na 1 akcję zwykłą (w PLN/EUR)
-0,22
1,76
-0,05
0,39
Rozwodniony zysk/strata na jedną akcje zwykłą (w PLN/EUR)
-0,22
1,71
-0,05
0,38
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na dzień:
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
tys. PLN
tys. EUR
Aktywa razem
377 426
299 310
82 060
64 859
Zobowiązania długoterminowe
146 152
94 671
31 776
20 515
Zobowiązania krótkoterminowe
88 607
60 660
19 265
13 145
Kapitał własny
142 667
143 979
31 019
31 199
Kapitał zakładowy
142 667
143 979
31 019
31 199
Liczba akcji (w tys. szt.)
142 667
143 979
142 667
143 979
Średnia ważona liczba akcji (w tys.szt.)
6 380
5 931
6 380
5 931
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
22,34
24,28
4,86
5,26
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
22,34
23,60
4,86
5,11
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów dla sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego
przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy:
w dniu 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5994
w dniu 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,6148
• poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w okresie sprawozdawczym:
w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku 1 EUR = 4,5775
w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku 1 EUR = 4,4742
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
22 | www.mlsystem.pl
Odniesienie do publikowanych szacunków
Spółka w dniu 8 marca 2022 r. opublikowała szacunkowe skonsolidowane wyniki za 2021 r. Opublikowane dane szacunkowe nie
różnią się od ostatecznych wyników osiągniętych przez Grupę.
Spółka nie publikowana szacunkowych danych jednostkowych ML System S.A.
APM - Alternatywny Pomiar Wyników
Grupa Emitenta wprowadza APM (Alternatywny Pomiar Wyników), który oznacza pomiar finansowy historycznej efektywności
finansowej Grupy, inny niż określony w mających zastosowanie ramach sprawozdawczości finansowej. Emitent wprowadza APM w
ramach dwóch podstawowych wskaźników w okresie historycznych i śródrocznych informacji finansowych:
• EBITDA (Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji).
• Dług netto.
W opinii Emitenta zastosowane wskaźniki umożliwią uczestnikom rynku kapitałowego uzyskać pełniejszy obraz wyceny akcji
Emitenta również przy wykorzystaniu wskaźników odnoszących się do EBITDA oraz długu netto.
Wielkości wynikająca z zastosowanych wskaźników bezpośrednio wynikają z rocznych i śródrocznych sprawozdań finansowych
Grupy Emitenta:
• EBITDA = Zysk/Strata z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji (obydwie pozycje pochodzą ze
skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych).
• Dług netto = suma długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu
finansowego oraz pozostałych zobowiązań finansowych pomniejszona o wartość środków pieniężnych (wszystkie pozycje
pochodzą ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej).
APM - Alternatywny Pomiar Wyników - EBITDA (tys. zł) – dane skonsolidowane dla Grupy Kapitałowej ML System S.A.
APM - Alternatywny Pomiar Wyników
1.01.2021 -
31.12.2021
1.01.2020 -
31.12.2020
EBITDA (Zysk/Strata z działalności
operacyjnej powiększony o wartość
amortyzacji)
24 373
22 146
APM - Alternatywny Pomiar Wyników - Dług netto (tys. zł)
APM - Alternatywny Pomiar Wyników
31.12.2021
31.12.2020
Dług netto
72 206
42 645
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
23 | www.mlsystem.pl
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe – wyszczególnienie
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I ZALICZKI
NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Środki trwałe, w tym
198 089
132 710
a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu
3 924
3 924
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
31 791
32 124
c) urządzenia techniczne i maszyny
116 319
63 995
d) środki transportu
488
259
e) inne środki trwałe
45 567
32 408
Środki trwałe w budowie
12 439
564
Zaliczki na środki trwałe w budowie
2 943
35 140
Rzeczowe aktywa trwałe razem
213 471
168 414
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
24 | www.mlsystem.pl
Nota 1.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2021 - 31.12.2021
Grunty
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
3 924
34 134
88 216
313
43 876
170 463
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
2 010
24 221
54
11 468
37 753
Wartość bilansowa netto na początek okresu
3 924
32 124
63 995
259
32 408
132 710
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
3 924
34 134
88 216
313
43 876
170 463
a) Zwiększenia
0
354
62 120
720
24 226
87 420
- nabycia
0
354
62 120
20
24 200
86 694
- wykupione po zakończeniu umowy leasingu
0
0
0
263
0
263
- pozostałe zwiększenia
0
0
0
437
26
463
b) Zmniejszenia
0
0
-4 989
-122
-16
-5 127
- sprzedaż
0
0
-4 986
-81
-4
-5 071
- likwidacja
0
0
-3
-41
-12
-56
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
3 924
34 488
145 347
911
68 086
252 756
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
2 010
23 645
54
11 468
37 177
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
0
687
6 503
42
11 065
18 297
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
0
-2 094
-81
-4
-2 179
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
-3
-41
-11
-55
Pozostałe zwiększenia
0
0
0
449
1
450
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
2 697
28 051
423
22 519
53 690
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
576
0
0
576
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które zostały ujęte w kapitale własnym lub
odwrócone bezpośrednio z kapitałem własnym zgodnie z MSR 36
0
0
401
0
0
401
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
977
0
0
977
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
na koniec okresu
0
2 697
29 028
423
22 519
54 667
Bilans zamknięcia (wartość netto)
3 924
31 791
116 319
488
45 567
198 089
Spółka dokonała oceny wartości aktywów trwałych pod kątem utraty wartości. W jej wyniku Spółka ujęła odpis aktualizujący wartość maszyn w leasingu zwrotnym w kwocie 401 tys. PLN. Odpis obniżył wartość księgową netto
maszyn do wartości rynkowej.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
25 | www.mlsystem.pl
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2020 - 31.12.2020
Grunty
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
3 924
21 252
81 414
485
37 134
144 209
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
1 413
18 567
243
7 715
27 938
Wartość bilansowa netto na początek okresu
3 924
19 839
62 847
242
29 419
116 271
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
3 924
21 252
81 414
485
37 134
144 209
a) Zwiększenia
0
12 882
6 802
236
6 742
26 662
- nabycia
0
12 882
6 802
0
6 742
26 426
- wykupione po zakończeniu umowy leasingu
0
0
0
236
0
236
b) Zmniejszenia
0
0
0
-408
0
-408
- sprzedaż
0
0
0
-408
0
-408
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
3 924
34 134
88 216
313
43 876
170 463
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
1 413
18 567
243
7 715
27 938
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
0
597
5 078
76
3 753
9 504
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
0
0
-265
0
-265
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
2 010
23 645
54
11 468
37 177
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów zgodnie z MSR 36
0
0
576
0
0
576
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
576
0
0
576
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
na koniec okresu
0
2 010
24 221
54
11 468
37 753
Bilans zamknięcia (wartość netto)
3 924
32 124
63 995
259
32 408
132 710
Spółka dokonała oceny wartości aktywów trwałych pod kątem utraty wartości. W jej wyniku Spółka ujęła odpis aktualizujący wartość maszyn w leasingu zwrotnym w kwocie 576 tys. PLN. Odpis obniżył wartość księgową netto
maszyn do wartości rynkowej.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
26 | www.mlsystem.pl
Nota 1.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji
OKRESY UŻYTKOWANIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH
31.12.2021
31.12.2020
a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu)
0
0
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
600
600
c) urządzenia techniczne i maszyny
24-170
24-170
d) środki transportu
36-96
36-96
e) inne środki trwałe
24-96
24-96
Powyższe okresy użytkowania środków trwałych zostały podane w miesiącach.
Nota 1.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy
Nota 1.5. Środki trwałe o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy
Nota 1.6. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań.
Rzeczowe aktywa trwałe stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów, które zostały przedstawione w nocie nr 19.4.
W notach wymieniono jako zabezpieczenie spłaty kredytu zastaw rejestrowy na majątku trwałym, w tabeli poniżej zaprezentowano szczegółowo środki trwałe na
których ustanowiono zastaw rejestrowy. Wykazane wartości majątku stanowiącego zabezpieczenie są wartościami wynikającymi z umowy kredytowej / leasingowej
oraz wartościami netto na dzień bilansowy.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
27 | www.mlsystem.pl
Na dzień 31.12.2021
Wyszczególnienie zabezpieczeń
Rodzaj zobowiązania
Wierzyciel
Rodzaj zabezpieczonego majątku
Wartość zastawionego majątku (tys. zł)
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku
bieżącym)
hipoteka umowna
BNP Paribas Bank Polska S.A.
hipoteka na nieruchomości zlokalizowanej w Zaczerniu
(KW RZ1Z/00193279/1)
19 321
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku
bieżącym)
hipoteka umowna
Bank Gospodarstwa Krajowego
hipoteka na działce gruntowej w Zaczerniu nr 1/34 (KW
RZ1Z/00217302/7)
12 470
Na dzień 31.12.2021
Nazwa
Klasyfikacja
majątkowa
Wartość inwentarzowa
Wartość wg umowy zastawu/kredytu
Zabezpieczenie
Zautomatyzowana linia lutownicza z robotem podawczym
484
5 014
4 752
Kredyty w Banku Gospodarstwa Krajowego
Myjka do cienkiego szkła
527
1 497
1 409
Szlifierka CNC (Centrum Obróbcze do szkła ultra cienkiego)
527
1 463
1 410
Laser do cięcia i wiercenia otworów
527
5 219
5 029
System transportowo - suwnicowy
5
2 357
2 379
System do enkapsulacji.
5
2 748
2 776
Myjnia do szkła.
5
981
990
Linia do depozycji nisko-wymiarowych struktur półp.
5
26 779
27 036
Nanoindenter
801
1 187
1 324
Spektrometr Ramana
8
1 449
1 598
Spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
8
1 205
1 299
Mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
8
1 234
1 330
Transmis. skaningowy mikroskop elektronowy (STEM)
8
3 385
3 650
Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych
484
4 120
6 190
Kredyty w Banku BNP Paribas Bank Polska S.A.
Drukarka InkJet
527
3 223
3 000
Piec do suszenia i odprowadzania lepiszcza
527
4 543
5 016
Linia autoclaw
50
4 695
4 824
Urządzenie do przygotowania i cięcia próbek
8
831
1 606
Zgrzewarka próżniowa
801
13
15
Przystawka kalibracyjna do Spektrofluorymetru FS5
801
54
62
Przystawka do pomiaru ciał stały Spektrofluor. FS5
801
66
75
Spin coater
801
128
145
Role Blade
801
54
60
Myjka plazmowa.
801
141
155
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
28 | www.mlsystem.pl
Laserowa naświetlarka do fotorezystu.
801
2 890
3 189
System trawienia jonami reaktywnymi.
801
3 259
3 596
Przystawka EBIC do systemu SEM.
801
903
986
System PVD.
801
2 139
2 334
Piła do cięcia płytek.
801
731
806
Wetbench do mycia płytek.
801
777
847
Urządzenie do pomiarów DTLS.
801
832
897
MOCVD - System do wzrostu warstw krystalicznych
801
8 656
9 233
Komplet:Serwer DELL 2 szt.+Macierz DELL EMC 1 szt.
48
209
226
Na dzień 31.12.2020
Wyszczególnienie zabezpieczeń
Rodzaj zobowiązania
Wierzyciel
Rodzaj zabezpieczonego majątku
Wartość zastawionego majątku (tys. zł)
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku
bieżącym)
hipoteka umowna
BNP Paribas Bank Polska S.A.
hipoteka na nieruchomości zlokalizowanej w Zaczerniu
(KW RZ1Z/00193279/1)
19 414
Kredyty (inwestycyjne i w rachunku
bieżącym)
hipoteka umowna
Bank Gospodarstwa Krajowego
hipoteka na działce gruntowej w Zaczerniu nr 1/34 (KW
RZ1Z/00217302/7)
12 709
Na dzień 31.12.2020
Nazwa
Klasyfikacja
majątkowa
Wartość
inwentarzowa
Wartość wg umowy
zastawu/kredytu
Zabezpieczenie
Drukarka Ink.Jet
527
2 692
3 253
Kredyt WAR/8328/19/13/CB BNP Paribas Bank Polska S.A. Wielocelowa linia kredytowa
(kontraktowa)
Linia autoclaw
50
4 416
4 824
Kredyt WAR/8328/19/200/CB BNP Paribas Bank Polska S.A.
Zautomatyzowana linia lutownicza z robotem
podawczym
484
4 213
13 192
Kredyty w Banku Gospodarstwa Krajowego
Szlifierka CNC (Centrum Obróbcze do szkła ultra
cienkiego)
527
1 278
Myjka do cienkiego szkła
527
1 274
Laser do cięcia i wiercenia otworów
527
4 561
Linia do obróbki szkła
527
6 777
10 620
Kredyt UK/00572/0012/KPP/2017 Bank Nowy BFG S.A.
Urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek
8
812
12 540
Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.
Piec do suszenia i odprowadzania lepiszcza
527
3 817
Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.
Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów
fotowoltaicznych
484
3 546
Kredyt 7276398-52-K-Rb-17 Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
29 | www.mlsystem.pl
Nota 2. Prawo do użytkowania
PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU
01.01.2021 - 31.12.2021
Grunty
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu w tym:
0
0
377
3 360
0
3 737
Umorzenie na początek okresu
0
0
48
1 031
0
1 079
Wartość bilansowa netto na początek okresu
0
0
329
2 329
0
2 658
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
0
0
377
3 360
0
3 737
a) Zwiększenia
1 717
15 795
216
839
0
18 567
- Zawarcie nowych umów leasingu
1 717
15 795
216
839
0
18 567
b) Zmniejszenia
0
0
0
-462
0
-462
- wykup po zakończeniu umowy leasingu
0
0
0
-462
0
-462
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
1 717
15 795
593
3 737
0
21 842
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
0
48
1 031
0
1 079
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
0
212
39
595
0
846
Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu
0
0
0
-198
0
-198
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
212
87
1 428
0
1 727
Bilans zamknięcia (wartość netto)
1 717
15 583
506
2 309
0
20 115
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
30 | www.mlsystem.pl
PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW Z TYTUŁU LEASINGU
01.01.2020 - 31.12.2020
Grunty
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu w tym:
0
0
377
3 337
0
3 714
Umorzenie na początek okresu
0
0
22
962
0
984
Wartość bilansowa netto na początek okresu
0
0
355
2 375
0
2 730
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
0
0
377
3 337
0
3 714
a) Zwiększenia
0
0
0
734
0
734
- Zawarcie nowych umów leasingu
0
0
0
734
0
734
b) Zmniejszenia
0
0
0
-711
0
-711
- wykup po zakończeniu umowy leasingu
0
0
0
-673
0
-673
- przedwczesne zakończenie umowy leasingowej
0
0
0
-38
0
-38
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
0
0
377
3 360
0
3 737
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
0
22
962
0
984
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
0
0
26
527
0
553
Zmniejszenia z tytułu przedwczesnego zakończenia umowy leasingowej
0
0
0
-21
0
-21
Zmniejszenia z tytułu wykupu po zakończeniu umowy leasingu
0
0
0
-437
0
-437
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
0
48
1 031
0
1 079
Bilans zamknięcia (wartość netto)
0
0
329
2 329
0
2 658
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
31 | www.mlsystem.pl
Nota 3. Wartości niematerialne
Nota 3.1. Wartości niematerialne – wyszczególnienie
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
10 953
9 759
a) zakończone prace rozwojowe
782
781
b) nakłady na prace rozwojowe
10 171
8 978
2. Wartość firmy
0
0
3. Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne
0
0
4. Inne wartości niematerialne
878
1 201
5. Zaliczki na wartości niematerialne
0
0
Wartości niematerialne razem
11 831
10 960
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
32 | www.mlsystem.pl
Nota 3.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2021 - 31.12.2021
Koszty prac
rozwojowych
Wartość firmy
Nabyte koncesje,
patenty i podobne
wartości
niematerialne
Inne wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto na początek okresu
9 759
0
0
3 185
12 944
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
0
1 984
1 984
Wartość netto na początek okresu
9 759
0
0
1 201
10 960
Wartość brutto na początek okresu
9 759
0
0
3 185
12 944
a) Zwiększenia
1 194
0
0
100
1 294
- zwiększenia wynikające z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie
1 194
0
0
0
1 194
- nabycie
0
0
0
100
100
b) Zmniejszenia
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
10 953
0
0
3 285
14 238
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
0
0
1 984
1 984
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
0
0
0
376
376
Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia innych aktywów
0
0
0
47
47
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
0
0
2 407
2 407
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
2 407
2 407
Bilans zamknięcia (wartość netto)
10 953
0
0
878
11 831
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
33 | www.mlsystem.pl
WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2020 - 31.12.2020
Koszty prac
rozwojowych
Wartość firmy
Nabyte koncesje,
patenty i podobne
wartości
niematerialne
Inne wartości
niematerialne
Razem
Wartość brutto na początek okresu
5 684
0
0
3 125
8 809
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
0
1 582
1 582
Wartość netto na początek okresu
5 684
0
0
1 543
7 227
Wartość brutto na początek okresu
5 684
0
0
3 125
8 809
a) Zwiększenia
4 075
0
0
60
4 135
- zwiększenia wynikające z prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie
4 075
0
0
0
4 075
- nabycie
0
0
0
60
60
b) Zmniejszenia
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
9 759
0
0
3 185
12 944
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0
0
0
1 582
1 582
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
0
0
0
360
360
Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia innych aktywów
0
0
0
42
42
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0
0
0
1 984
1 984
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
1 984
1 984
Bilans zamknięcia (wartość netto)
9 759
0
0
1 201
10 960
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
34 | www.mlsystem.pl
Nota 3.3. Stosowane średnie stawki amortyzacji
OKRESY UŻYTKOWANIA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
31.12.2021
31.12.2020
a) zakończone prace rozwojowe
nieokreślony
Nieokreślony
b) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym:
24-120
24-120
c) inne wartości niematerialne
24-120
24-120
Prace rozwojowe zrealizowane przez Spółkę związane są z produkcją elementów fotowoltaicznych, czyli z jego działalnością podstawową, Zarząd Spółki zakłada
korzystanie z aktywów w okresie prowadzenia działalności, czyli w okresie nieoznaczonym. W każdym roku dokonywana jest ocena przydatności aktywowanych prac
rozwojowych dla realizowanej produkcji.
Nota 3.4. Wartości niematerialne wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy
Nota 3.5. Wartości niematerialne o zerowej wartości bilansowej – nie dotyczy
Nota 4. Wartość firmy – nie dotyczy
Nota 5. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
Wyszczególnienie nakładów
01.01.2022 -
31.12.2022
(planowane)
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Wartości niematerialne
0
1 293
4 135
w tym nakłady na prace rozwojowe
0
1 194
4 075
Rzeczowe aktywa trwałe
98 512
57 518
47 987
Ogółem
98 512
58 811
52 122
Nakłady na wartości niematerialnych i rzeczowe aktywa trwałe za okres 01.01.2021-31.12.2021 w podziale na grupy przedstawiają się następująco:
Zakupy
Wartości niematerialne
1 294
Grunty
665
Budynki i budowle
12 388
Urządzenia techniczne i maszyny
44 212
Środki transportu
252
Razem
58 811
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne w 2021 r. wyniosły 58 811 tys. zł i dotyczą:
a) zakupu oprogramowania
100
b) nakładów na prace rozwojowe (Covid Detector®)
1 194
c) środków transportu
252
d) nakładów na rozbudowę hali (zaliczki)
12 388
e) zakupu działki (zaliczki)
665
f) nakłady na linię produkcyjną 2D Selective Glass
13 895
g) nakłady na linię produkcyjną Quantum Glass
14 275
h) nakłady dla projektu PBSE (Zastosowanie struktur niskowymiarowych dla
poszerzenia spektrum absorbcji i zwiększenia wydajności krzemowych ogniw w
architekturze IBC lub BIFACIAL)
10 094
i) nakłady dla projektu Qdrive – innowacyjne szkło aktywne dla branży automotive
1 919
j) inne nakłady
4 028
Nakłady finansowane są ze środków własnych Spółki ML SYSTEM S.A. oraz kredytów inwestycyjnych. Na dzień 31.12.2021 r. saldo niespłaconych zobowiązań z tytułu
zakupu rzeczowych aktywów trwałych 9 083 tys. zł
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
35 | www.mlsystem.pl
Nota 6. Należności długoterminowe
Nota 6.1. Należności długoterminowe - wyszczególnienie
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
31.12.2021
31.12.2020
a) od jednostek powiązanych, w tym od:
0
0
b) od pozostałych jednostkach, z tytułu:
731
527
- kaucje gwarancyjne dobrego wykonania, wadia
731
527
c) Należności długoterminowe brutto
731
527
d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych)
0
0
e) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 035
1 218
Należności długoterminowe netto, razem
1 766
1 745
Nota 6.2. Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (BEZ DŁUGOTERMINOWYCH
ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH)
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Stan na początek okresu
527
171
- kaucje gwarancyjne dobrego wykonania
527
171
a) Zwiększenia
1 076
1 501
- zatrzymanie kaucji
1 066
1 284
- przekwalifikowanie
10
217
b) Zmniejszenia
872
1 145
- zwrot kaucji
831
1 001
- przekwalifikowanie
41
144
Stan na koniec okresu
731
527
- kaucje gwarancyjne dobrego wykonania
731
527
Nota 6.3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych – nie dotyczy
Nota 6.4. Należności długoterminowe (struktura walutowa)
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE WEDŁUG WALUT
31.12.2021
31.12.2020
PLN (waluta funkcjonalne)
1 766
1 745
PLN/inne waluty
0
0
Razem
1 766
1 745
Dotyczy należności z tytułu kaucji gwarancyjnych dobrego wykonania o okresie zapadalności powyżej 1 roku.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
36 | www.mlsystem.pl
Nota 7. Inwestycje długoterminowe
Nota 7.1. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2021r.
Nazwa jednostki
Siedziba
Przedmiot
przedsiębiorstwa
Charakter
powiązania
Metoda
konsolidacji
Data
objęcia
kontroli
Wartość
udziałów/akcji
wg ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Udział w
kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.
Zaczernie
wykonywanie
pozostałych
instalacji
budowlanych
spółka
zależna
pełna
9/2016
100
0
100
100,00%
100,00%
ML Genetic Sp. z o.o.
Zaczernie
usługi w obszarze
urządzeń
medycznych oraz
diagnostyki
spółka
zależna
pełna
4/2021
50
0
50
100,00%
100,00%
Nazwa jednostki
Kapitał własny jednostki, w tym:
zobowiązania i rezerwy
na zobowiązania
jednostki. w tym:
kapitał zakładowy
należne
wpłaty na
kapitał
zakładowy
kapitał
zapasowy
zysk/strata
z lat
ubiegłych
zysk/strata
netto
zobowiązania
długoterminowe
zobowiązania
krótkoterminowe
ML SYSTEM+ Sp. z
o.o.
3 660
100
0
357
0
3 204
16 181
322
15 859
ML Genetic Sp. z o.o.
8
50
0
0
0
-42
8
0
8
Nazwa jednostki
należności jednostki w
tym:
należności
długoterminowe
należności
krótkoterminowe
aktywa jednostki
razem
przychody ze
sprzedaży za okres
nieopłacona przez
emitenta wartość
udziałów/akcji
otrzymane lub należne
dywidendy od jednostki za rok
kończący się 31.12.2021
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.
13 370
26
13 344
19 842
97 272
0
0
ML Genetic Sp. z o.o.
2
0
2
16
0
0
0
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
37 | www.mlsystem.pl
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) bez wyłączeń konsolidacyjnych - według stanu na dzień 31.12.2020r.
Nazwa jednostki
Siedziba
Przedmiot
przedsiębiorstwa
Charakter
powiązania
Metoda
konsolidacji
Data
objęcia
kontroli
Wartość
udziałów/akcji
wg ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Udział w
kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.
Zaczernie
wykonywanie
pozostałych
instalacji
budowlanych
spółka
zależna
pełna
9/2016
100
0
100
100,00%
100,00%
Nazwa jednostki
Kapitał własny
jednostki, w tym:
zobowiązania i rezerwy
na zobowiązania
jednostki. w tym:
kapitał
zakładowy
należne
wpłaty na
kapitał
zakładowy
kapitał
zapasowy
zysk/strata z
lat
ubiegłych
zysk/strata
netto
zobowiązania
długoterminowe
zobowiązania
krótkoterminowe
ML SYSTEM+ Sp. z
o.o.
457
100
0
188
0
169
5 036
569
4 467
Nazwa jednostki
należności jednostki w
tym:
należności
długoterminowe
należności
krótkoterminowe
aktywa jednostki
razem
przychody ze
sprzedaży za okres
nieopłacona przez
emitenta wartość
udziałów/akcji
otrzymane lub należne
dywidendy od jednostki za rok
kończący się 31.12.2020
ML SYSTEM+ Sp. z o.o.
3 489
21
3 468
5 494
67 297
0
447
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
38 | www.mlsystem.pl
Nota 8. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
INNE DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2021
31.12.2020
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
1 036
1 218
a) opłacone polisy długoterminowe
621
686
b) certyfikacja
415
532
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
1 036
1 218
Nota 9. Zapasy
ZAPASY
31.12.2021
31.12.2020
a) Materiały
32 128
18 417
b) Półprodukty i produkty w toku
0
0
c) Wyroby gotowe
25 555
19 612
d) Towary
0
0
Zapasy, razem
57 683
38 029
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
264
19
a) Zwiększenia
69
245
b) Zmniejszenia
98
0
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu
235
264
Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość zapasów znajdują się w nocie: „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata
wartości”.
Nota 10. Należności krótkoterminowe
Nota 10.1. Należności krótkoterminowe – wyszczególnienie
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ORAZ KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2021
31.12.2020
Od jednostek powiązanych
4 146
1 186
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
4 146
1 186
- do 12 miesięcy
4 146
1 186
Od pozostałych jednostek
33 784
37 352
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
30 131
34 690
- do 12 miesięcy
30 131
34 690
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
518
758
- inne
3 135
1 904
- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
864
656
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto razem
38 797
39 194
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
298
376
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto razem
38 496
38 818
Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących wartość należności znajdują się w nocie: „Odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz trwała utrata
wartości”. Spółka stosuje zróżnicowane i negocjowane terminy płatności należności.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
39 | www.mlsystem.pl
INNE NALEŻNOŚCI
31.12.2021
31.12.2020
Od pozostałych jednostek
- należności z tytułu kaucji, wadiów
95
253
- należności z tytułu dotacji
2 752
1 392
- pozostałe należności
65
16
- zaliczki na dostawy
223
243
Inne należności brutto razem
3 135
1 904
Odpis aktualizujący wartość innych należności
4
4
Inne należności netto razem
3 131
1 900
Nota 10.2. Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Stan na początek okresu
376
156
a) Zwiększenia
31
353
b) Zmniejszenia
109
133
w tym zapłacone
7
7
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu
298
376
Nota 10.3. Należności krótkoterminowe (struktura walutowa)
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI WEDŁUG WALUT
31.12.2021
31.12.2020
PLN (waluta funkcjonalne)
36 067
38 590
EUR - waluta
404
48
EUR
1 860
223
USD - waluta
140
1
USD
569
5
PLN/inne waluty
0
0
Razem
38 496
38 818
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
40 | www.mlsystem.pl
Nota 10.4. Należności z tytułu dostaw i usług – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
31.12.2021
31.12.2020
a) Nieprzeterminowane należności brutto
25 011
32 995
- do 1 m-ca
16 792
16 510
- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy
8 219
16 485
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy
0
0
- powyżej 6 m-cy do 12 m-cy
0
0
- powyżej 1 roku
0
0
b) Odpis aktualizujący (do należności nieprzeterminowanych)
93
175
c) Przeterminowane należności brutto
9 266
2 881
- do 1 m-ca
4 720
1 670
- powyżej 1 m-ca do 3 m-cy
1 042
229
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy
1 411
24
- powyżej 6 m-cy do 12 m-cy
1 611
322
- powyżej 1 roku
482
636
d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych)
201
197
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto, razem
33 983
35 504
w tym: od jednostek powiązanych
4 146
1 186
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
31.12.2021
31.12.2020
a) Nieprzeterminowane należności handlowe brutto
4 104
1 135
- do 3 m-cy
4 006
1 135
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy
98
0
- powyżej 6 m-cy do 12 m-cy
0
0
- powyżej 1 roku
0
0
b) Odpis aktualizujący (do należności nieprzeterminowanych)
0
0
c) Przeterminowane należności handloweg brutto
42
51
- do 3 m-cy
42
51
- powyżej 3 m-cy do 6 m-cy
0
0
- powyżej 6 m-cy do 12 m-cy
0
0
- powyżej 1 roku
0
0
d) Odpis aktualizujący (do należn. przeterminowanych)
0
0
Należności handlowe netto, razem
4 146
1 186
Nota 11. Należności z wyceny umów o budowę
Należności powstałe w wyniku wyceny umów o budowę zostały opisane w nocie umowy o budowę.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
41 | www.mlsystem.pl
Nota 12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Nota 12.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – wyszczególnienie
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie
14 997
4 621
Lokaty krótkoterminowe
3 992
15 113
Środki pieniężne, razem
18 989
19 734
Nota 12.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2021
31.12.2020
1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym:
14 997
4 621
a) w kasie:
22
20
- w walucie polskiej
22
20
b) na rachunkach bankowych:
14 975
4 601
- w walucie polskiej
14 537
4 287
- w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN)
438
314
- EUR
377
314
- USD
61
0
2. Inne środki pieniężne, w tym:
3 992
15 113
- lokaty bankowe w walucie polskiej
3 992
15 113
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty
18 989
19 734
Nota 13. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2021
31.12.2020
1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym
864
656
a) opłacone ubezpieczenia i gwarancje
599
409
b) opłacone patenty
0
0
c) opłacone prenumeraty
0
0
d) certyfikacja
200
196
e) prowizje bankowe
64
50
f) inne
1
1
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym
0
0
a) koszty emisji
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
864
656
Nota 14. Odpisy aktualizujący wartość aktywów – wyszczególnienie
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ
AKTYWÓW
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
a) wartości niematerialne
0
0
b) rzeczowe aktywa trwałe
977
576
c) nieruchomości inwestycyjne
0
0
d) pozostałe aktywa finansowe
0
0
e) należności z tytułu dostaw i usług
294
372
f) należności pozostałe
4
4
g) udzielone pożyczki
0
0
h) zapasy
235
264
Odpisy aktualizujące wartość aktywów
razem
1 510
1 216
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
42 | www.mlsystem.pl
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
01.01.2021 - 31.12.2021
Wartości
niematerialne
Rzeczowe aktywa
trwałe
Należności z tyt.
dostaw i usług
Należności
pozostałe
Udzielone pożyczki
Zapasy
Razem
Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2021
0
576
372
4
0
264
1 216
Zwiększenia w tym z tytułu:
0
401
31
0
0
69
501
- wątpliwa ściągalność
0
0
31
0
0
0
31
- zalegania i małej rotacji
0
0
0
0
0
69
69
- zmiana ceny rynkowej
0
401
0
0
0
0
401
Zmniejszenia w tym z tytułu:
0
0
109
0
0
98
207
- zbycie / upłynnienie
0
0
0
0
0
98
98
- zapłata
0
0
7
0
0
0
7
- wykorzystanie odpisu/nieściągalny
0
0
102
0
0
0
102
Wartość odpisu na 31.12.2021
0
977
294
4
0
235
1 510
Spółka w trakcie okresu sprawozdawczego po przeanalizowaniu posiadanych aktywów pod kątem utraty wartości ujęła odpis aktualizujący na maszynach w kwocie 401 tys. PLN doprowadzające je do rynkowej/godziwej.
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
01.01.2020 - 31.12.2020
Wartości
niematerialne
Rzeczowe aktywa
trwałe
Należności z tyt.
dostaw i usług
Należności
pozostałe
Udzielone pożyczki
Zapasy
Razem
Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2020
0
0
152
4
0
19
175
Zwiększenia w tym z tytułu:
0
576
353
0
0
245
1 174
- wątpliwa ściągalność
0
0
353
0
0
0
353
- zalegania i małej rotacji
0
0
0
0
0
245
245
- zmiana ceny rynkowej
0
576
0
0
0
0
576
Zmniejszenia w tym z tytułu:
0
0
133
0
0
0
133
- zapłata
0
0
7
0
0
0
7
- wykorzystanie odpisu/nieściągalny
0
0
126
0
0
0
126
Wartość odpisu na 31.12.2020
0
576
372
4
0
264
1 216
Spółka w trakcie okresu sprawozdawczego po przeanalizowaniu posiadanych aktywów pod kątem utraty wartości ujęła odpis aktualizujący na maszynach w kwocie 576 tys. PLN doprowadzające je do rynkowej/godziwej.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
43 | www.mlsystem.pl
Nota 15. Kapitał podstawowy
Nota 15.1. Kapitał podstawowy struktura
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Liczba akcji
w pełni
opłaconych
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
seria A
Imienne
-
2 000 000
2 000 000
Kapitał pokryty
majątkiem
spółki
przekształconej
2 000 000
01.07.2015
01.07.2015
seria A1
Imienne
uprzywilejowane
na każdą Akcję
serii A1
przypadają 2
(dwa) głosy
2 000 000
2 000 000
Kapitał pokryty
majątkiem
spółki
przekształconej
2 000 000
31.05.2017
01.07.2015
seria B
na okaziciela
-
215 000
215 000
Kapitał pokryty
wkładami
pieniężnymi
215 000
27.12.2017
01.01.2017
Seria B1, B2
na okaziciela
-
153 132
153 132
Kapitał pokryty
wkładami
pieniężnymi
153 132
27.12.2017
01.01.2017
Seria C
na okaziciela
-
1 281 868
1 281 868
Kapitał pokryty
wkładami
pieniężnymi
1 281 868
26.06.2018
01.01.2018
Seria D
na okaziciela
-
104 244
104 244
Kapitał pokryty
wkładami
pieniężnymi
104 244
13.12.2021
01.01.2021
Seria E
na okaziciela
-
729 999
729 999
Kapitał pokryty
wkładami
pieniężnymi
729 999
12.08.2020
01.01.2020
Kapitał
zakładowy
razem na dzień
31.12.2021 r
6 484 243
Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł
Akcje serii D zostały wyemitowane w trybie warunkowego podwyższenia kapitału w związku z realizacją programu motywacyjnego dla członków Zarządu Emitenta
oraz członków kluczowego personelu Grupy Kapitałowej ML SYSTEM S.A. na lata 2018-2020 Akcje zostały zapisane na rachunkach papierów wartościowych w dniu
13 września 2021 r. i w tym też dniu nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Emitenta o kwotę równą wartości nominalnej akcji. W dniu 13 grudnia 2021 r.
akcje serii D zostały wpisane do rejestru przedsiębiorców KRS.
Szczegóły dotyczące zrealizowanego programu motywacyjnego zostały przedstawione w nocie 16.
W dniu 24 lipca 2020 r. Akcjonariusze podjęli uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta w drodze emisji akcji serii E. Emisja Akcji Serii E
nastąpiła w formie subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 KSH, przeprowadzanej w drodze oferty publicznej w rozumieniu art. 2 lit. d Rozporządzenia
(ROZPORZĄDZENIE PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY (UE) 2017/1129 z dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z
ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE), wyłączonej z określonego
w art. 3 ust. 1 Rozporządzenia obowiązku opublikowania prospektu, w szczególności na podstawie art. 1 ust. 4 lit. a) lub d) Rozporządzenia, w zależności od wyboru
Zarządu Emitenta, w drodze skierowania jej wyłącznie do inwestorów kwalifikowanych w rozumieniu art. 2 lit. e) Rozporządzenia lub inwestorów, którzy nabędą
Akcje Serii E o łącznej wartości co najmniej 100.000 (sto tysięcy) euro na inwestora, w zależności od wyboru Zarządu Emitenta. Zarząd Emitenta zaoferował Akcje
Serii E do objęcia wybranym przez siebie inwestorom, przy czym wybór został poprzedzony przeprowadzeniem procesu budowania księgi popytu. Wyemitowano
729 999 szt. akcji. Wartość nominalna akcji serii E wyniosła 1 zł, natomiast cena, po jakiej Akcje Serii E zostały objęte to 80,00 złotych za jedną Akcję Serii E. Informacje
dot. wpływy i kosztów emisji ujęto w nocie 48.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
44 | www.mlsystem.pl
Nota 15.2. Kapitał podstawowy
KAPITAŁ PODSTAWOWY
w sztukach
31.12.2021
31.12.2020
Akcje zwykłe o wartości 1,00 PLN za sztukę
6 484 243
5 650 000
w sztukach
AKCJE ZWYKŁE WYEMITOWANE I W PEŁNI OPŁACONE
31.12.2021
31.12.2020
Na dzień 1 stycznia
6 379 999
5 650 000
wyemitowane w ciągu roku
104 244
729 999
Na dzień 31 grudnia
6 484 243
6 379 999
Nota 15.3. Kapitał podstawowy – akcjonariusze
Stan na: 31.12.2021
Nazwa
akcjonariusza
Seria akcji
Ilość
głosów
Ilość akcji
Procent
posiadanych
głosów
Procent
posiadanego
kapitału
A
A1
B
B1/B2
C
D
E
Edyta Stanek
1 000 000
1 000 000
3 000 000
2 000 000
35,36%
30,84%
Dawid Cycoń
1 000 000
1 000 000
17139
3 017 139
2 017 139
35,56%
31,11%
Pozostali
215 000
153 132
1 281 868
87105
729 999
2 467 104
2 467 104
29,08%
38,05%
Razem
2 000 000
2 000 000
215 000
153 132
1 281 868
104 244
729 999
8 484 243
6 484 243
100,00%
100,00%
Stan na: 31.12.2020
Seria akcji
Nazwa akcjonariusza
A
A1
B
B1/B2
C
E
Ilość
głosów
Ilość akcji
Procent
posiadanych
głosów
Procent
posiadanego
kapitału
Edyta Stanek
1 000 000
1 000 000
3 000 000
2 000 000
35,80%
31,35%
Dawid Cycoń
1 000 000
1 000 000
3 000 000
2 000 000
35,80%
31,35%
Pozostali
215 000
153 132
1 281 868
729 999
2 379 999
2 379 999
28,40%
37,30%
Razem
2 000 000
2 000 000
215 000
153 132
1 281 868
729 999
8 379 999
6 379 999
100,00%
100,00%
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
45 | www.mlsystem.pl
Nota 16. Pozostałe kapitały
POZOSTAŁE KAPITAŁY
31.12.2021
31.12.2020
1. Utworzony ustawowo
0
0
2. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (nominalna)
wartość
0
0
3. Ze zbycia zaktualizowanych środków trwałych
0
0
4. Z podziału zysku
44 475
34 021
5. Inne zyski zatrzymane
0
0
6. Kapitał z emisji akcji
91 239
91 239
7. Kapitał rezerwowy (wycena programu motywacyjnego)
1 885
1 885
Pozostałe kapitały, razem
137 599
127 145
Opis programu motywacyjnego
Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 16 kwietnia 2018 roku („Uchwała”) został przyjęty program motywacyjny dla członków Zarządu
Emitenta oraz członków kluczowego personelu Grupy na lata 2018 – 2020, oparty o konstrukcję warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki
z wyłączeniem prawa poboru.
W ramach programu motywacyjnego osoby uprawnione miały prawo nieodpłatnego objęcia warrantów subskrypcyjnych serii I, które uprawniały do objęcia akcji
serii D po cenie emisyjnej równej 1,00 zł za jedną akcję, tj. odpowiadającej wartości nominalnej akcji. Prawo objęcia warrantów uzależnione było od spełnienia
określonych warunków, w szczególności osiągnięcia przez Spółkę określonych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży oraz określonego skonsolidowanego
wyniku EBITDA. Warranty były oferowane w trzech równych transzach, po nie więcej niż 56.500 warrantów każda transza, należnych za poszczególne roczne okresy
roczne w (2018, 2019, 2022). Emisja warrantów z transzy należnej za 2018 rok była uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna
wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 100 mln złotych) oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 20 mln złotych. Emisja
warrantów z transzy należnej za 2019 rok była uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów
ze sprzedaży – co najmniej 120 mln złotych oraz (2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 24 mln złotych. Emisja warrantów z transzy należnej za 2020 rok jest
uzależniona od osiągnięcia następujących wyników finansowych: (1) łączna wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży – co najmniej 150 mln złotych oraz
(2) skonsolidowany wynik EBITDA – co najmniej 30 mln złotych. Jeżeli w roku, za który należna była dana transza warrantów, Spółka nie osiągnęła w pełni założonych
wyników finansowych, jednak zarówno wysokość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży, jak i skonsolidowany wynik EBITDA w danym roku odpowiada co
najmniej 75% założonych na dany rok wartości, to liczba warrantów z danej transzy ustalana była według wzoru określonego w Uchwale.
Na podstawie upoważnienia zawartego w powołanej wyżej uchwale Walnego Zgromadzenia, Rada Nadzorcza Spółki ustaliła listę członków Zarządu Emitenta oraz
członków kluczowego personelu Grupy uprawnionych do objęcia warrantów subskrypcyjnych wraz z liczbą warrantów jakie im przysługują po spełnieniu określonych
warunków. Na podstawie skonsolidowanych wyników finansowych Spółki w roku 2018, uprawnionym przyznano ogółem 43.596 warrantów, w tym 10.904 warrantów
dla członków Zarządu oraz 32.692 warrantów dla pozostałych uprawnionych. Uwzględniając skonsolidowane wyniki finansowe Spółki, za rok 2019 nie przysługiwały
żadne warranty, natomiast za rok 2020 uprawnionym przyznano ogółem 60.648 warrantów, w tym 19.747 warrantów dla członków Zarządu oraz 40.901 warrantów
dla pozostałych uprawnionych. Ogółem w wyniku realizacji programu przyznano 104.244 warrantów. Wykonanie praw z warrantów mogło nastąpić nie później niż
w dniu 31 grudnia 2021 r. Uprawnieni z warrantów objęli wszystkie przysługujące im akcje, w wyniku czego w dniu 13 września 2021 r. na rachunkach papierów
wartościowych zapisano ogółem 104.244 akcje serii D przyznane uprawnionym. W dniu 13 grudnia 2021 r. akcje serii D zostały wpisane do rejestru przedsiębiorców
Krajowego Rejestru Sądowego.
Założenia do wyceny programu motywacyjnego
Podstawą do wyceny programu motywacyjnego dla członków Zarządu oraz kluczowego personelu Grupy Kapitałowej ML System S.A. jest uchwała Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia ML System S.A. z dnia 16 kwietnia 2018 r.
Wycena wartości programu motywacyjnego wykonana jest zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) nr 2. Wskaźnik
zmienności przyszłego kursu akcji Spółki wyliczono na podstawie tabel z kursami giełdowym akcji spółek notowanych na GPW. Zgodnie z wytycznymi MSSF 2, wskaźnik
zmienności należy określić na podstawie historycznej zmienności ceny akcji danej spółki w możliwie ostatnim okresie czasu, którego długość jest generalnie
współmierna z oczekiwanym okresem trwania programu motywacyjnego. Jeśli nowo–notowana jednostka nie ma wystarczających informacji pozwalających na
określenie historycznej zmienności ceny akcji, należy wyliczyć ją dla możliwie najdłuższego okresu czasu, dla którego notowania są dostępne. Możliwe jest również
uwzględnienie historycznej zmienności cen akcji podobnych jednostek przechodzących porównywalny okres w swym rozwoju. Ze względu na fakt, że ML System S.A.
zadebiutował na GPW w dniu 28.06.2018, a więc okres obserwacji kursu jest zbyt krótki w stosunku do okresu trwania programu, zmienność wyliczono jako średnią
trzech liczb:
- zmienności kursu ML System S.A. w dostępnym okresie (39,206%),
- zmienności spółek z branży nowych technologii, w okresie 3 lat po debiucie równej 47,772%,
- zmienności spółek z branży energetycznej 37,262%.
Tak wyliczony wskaźnik zmienności wynosi 41,413% w stosunku rocznym.
Przewidywana stopa dywidendy w latach 2018-2021 przyjęto na poziomie 0,0% w 2018, oraz 1,0% w latach następnych.
Do dyskontowania prognozowanych przepływów finansowych użyto stopy wolnej od ryzyka. Zgodnie z wymogami MSSF 2 wartość stopy wolnej od ryzyka określono
na podstawie stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa o okresie do wykupu zbliżonym do czasu trwania programu. Na tej podstawie przyjęto stopę procentową wolną
od ryzyka na dzień uchwalenia programu motywacyjnego w wysokości 2,0%.
Nota 17. Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Spółka wdrożyła programy świadczeń pracowniczych – pakiet medyczny, a także programy wynikające z przepisów prawa pracy (wynagrodzenie, odprawy
emerytalne, rentowe, pośmiertne oraz urlopowe).
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
46 | www.mlsystem.pl
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ I REZERW Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ
PRACOWNICZYCH
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Stan na początek okresu
77
56
- na odprawy emerytalne
77
56
- na urlopy pracownicze
0
0
a) Zwiększenia
19
21
- na odprawy emerytalne
19
21
- na urlopy pracownicze
0
0
b) Zmniejszenia
0
0
- na odprawy emerytalne
0
0
w tym wykorzystanie
0
0
- na urlopy pracownicze
0
0
w tym wykorzystanie
0
0
Stan na koniec okresu
96
77
- na odprawy emerytalne
96
77
- na urlopy pracownicze
0
0
Nota 18. Pozostałe rezerwy długoterminowe
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Stan na początek okresu
537
476
- na naprawy gwarancyjne
361
388
- na gwarancje
176
88
a) Zwiększenia
248
160
- na naprawy gwarancyjne
168
72
- na gwarancje
80
88
b) Zmniejszenia
107
99
- na naprawy gwarancyjne
107
99
w tym wykorzystanie
0
0
- na gwarancje
0
0
w tym wykorzystanie
0
0
Stan na koniec okresu
678
537
- na naprawy gwarancyjne
422
361
- na gwarancje
256
176
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
47 | www.mlsystem.pl
Nota 19. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe
Nota 19.1. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe – wyszczególnienie
KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2021
31.12.2020
Krótkoterminowe:
Kredyty
32 192
29 756
Pożyczki
875
0
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego
2 944
825
Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing zwrotny PKO)
786
644
Razem zobowiązania finansowe krótkoterminowe
36 797
31 225
KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2021
31.12.2020
Długoterminowe:
Kredyty
42 978
25 488
Pożyczki
438
0
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu finansowego
13 107
1 695
Pozostałe zobowiązania finansowe (leasing zwrotny PKO)
3 068
3 984
Razem zobowiązania finansowe długoterminowe
59 591
31 167
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
48 | www.mlsystem.pl
Nota 19.2. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
KREDYTY, POŻYCZKI ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
31.12.2021
31.12.2020
1. Zobowiązania finansowe wobec jednostek powiązanych
0
0
2. Zobowiązania finansowe wobec pozostałych jednostek
96 388
62 392
· poniżej roku
36 797
31 225
- z tytułu kredytów
32 192
29 756
- z tytułu pożyczek
875
0
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)
3 730
1 469
· powyżej 1 roku do 3 lat, w tym:
34 120
13 669
- z tytułu kredytów
28 419
10 189
- z tytułu pożyczek
438
0
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)
5 263
3 480
· powyżej 3 do 5 lat
12 674
9 544
- z tytułu kredytów
7 372
7 710
- z tytułu pożyczek
0
0
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)
5 302
1 834
· powyżej 5 lat
12 797
7 954
- z tytułu kredytów
7 187
7 589
- z tytułu pożyczek
0
0
- pozostałe (w tym z tytułu leasingu finansowego)
5 610
365
3. Zobowiązania finansowe razem
96 388
62 392
Nota 19.3. Kredyty, pożyczki oraz pozostałe zobowiązania finansowe (struktura walutowa)
KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (struktura walutowa)
31.12.2021
31.12.2020
PLN
96 388
62 392
Razem w przeliczeniu na PLN
96 388
62 392
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
49 | www.mlsystem.pl
Nota 19.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – kluczowe warunki umów
Kredyty według stanu na dzień 31.12.2021 r.
Wierzyciel
Rodzaj
zobowiązania
(kredytu)
Wartość
kredytu
wg
umowy
Wartość
kredytu na
dzień
bilansowy
Kredyty
krótkoter
minowe
Kredyty
długoter
minowe
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
BNP Paribas
Bank Polska S.A.
kredyt w
rachunku
bieżącym
10 600
10 284
10 284
0
WIBOR 1M +
marża
22.06.2023
1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania
cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 15.900.000,00
PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 3 lipca 2032 roku,
2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty należności głównej
wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie,
kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o
odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na
nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha,
stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 37.871.512,00 PLN;
4. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 15.900.000,00 PLN na
następujących maszynach:
- Linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów
- Urządzenie do lutowania
- Piec do suszenia i odprowadzania lepiszcza
- Urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek
należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości w wysokości 12.800.000,00 PLN
5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca przedmiotu zastawu, przy czym suma
ubezpieczeniowa nie może być mniejsza niż 12.800.000,00 PLN
BNP Paribas
Bank Polska S.A.
Wielocelowa
linia
kredytowa
(kontraktowa)
10 000
4 126
0
4 126
WIBOR 3M +
marża
22.06.2023
1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania
cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 19.500.000,00
PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 3 lipca 2032 roku,
2. zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 19.500.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach
należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości księgowej netto na dzień 30 września 2018 roku w wysokości nie
mniejszej niż 3.000.000,00 PLN, (Drukarka Ink.Jet)
3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż Wartość księgowa netto,
4. zastaw finansowy wraz z blokadą środków na wydzielonym rachunku Kredytobiorcy, na który mają wpływać
środki z finansowanych kontraktów z zakazem cesji,
5. cesja (potwierdzona) wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy z tytułu
kontraktów, przedstawionych w Banku do finansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny
6. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty należności głównej
wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie,
kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o
odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na
nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha,
stanowiącej własność Kredytobiorcy,
7. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 37.871.512,00 PLN;
8. jawna cesja wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących Kredytobiorcy z tytułu kontraktów,
przedstawionych w Banku do finansowania w ramach sublimitu na kredyt odnawialny
8. cicha cesja wierzytelności przyszłych ustanawiana indywidualnie dla każdego finansowanego kontraktu
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
50 | www.mlsystem.pl
9. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz banku przy czym suma ubezpieczenia nie może być niższa niż
wartość wynikająca z wyceny nieruchomości
BNP Paribas
Bank Polska S.A.
kredyt
inwestycyjny
15 366
10 738
2 222
8 516
WIBOR 3M +
marża
03.07.2026
1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania
cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 23.049.000,00
PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 czerwca 2029 roku,
2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN. W celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej
wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie,
kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o
odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na
nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha,
stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości
4. zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 23.049.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach
należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości na dzień 5 listopada 2019 roku w wysokości nie mniejszej niż 4
824 185,27 PLN tj.:
a) Linia autoclaw,
5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa netto
BNP Paribas
Bank Polska S.A.
kredyt
inwestycyjny
18 000
16 824
15 324
1 500
WIBOR 1M +
marża
05.11.2025
1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania
cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 27.000.000,00
PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 sierpnia 2027 roku
2) hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN. W celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej
wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie,
kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o
odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na
nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha,
stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny Nieruchomości
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 27.000.000,00 PLN na maszynach i urządzeniach
zakupywanych przez Kredytobiorcę w ramach Inwestycji o łącznej wartości na dzień zawarcia Umowy w
wysokości nie mniejszej niż 21.900.000,00 PLN
5) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu Zastawu, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 21.900.000,00 PLN,
6) cesja wierzytelności przysługujących Kredytobiorcy od Narodowego Centrum Badań i Rozwoju ztytułu umowy
o dofinansowanie Projektu
BNP Paribas
Bank Polska S.A.
kredyt
inwestycyjny
4 800
165
66
99
WIBOR 3M +
marża
22.06.2024
1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania
cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 7.200.000,00 PLN,
z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 22 czerwca 2027 roku,
2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty należności głównej
wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie,
kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o
odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na
nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha,
stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 37.871.512,00 PLN;
4. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 7.200.000,00 PLN na
przedmiocie inwestycji należącym do kredytobiorcy o łącznej wartości wynikającej z zestawienia ostatecznych
ofert dotyczących zakupu serwerów, systemu pakowania i systemu dezynfekcji w ramach projektu produkcji
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
51 | www.mlsystem.pl
Covid Detector
5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 4, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 4.800.000,00 PLN
6. poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez Spółkę zawiązaną w ramach GK ML System, która realizować
będzie działania diagnostyczne przy wykorzystaniu Covid Detector
7. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 31.200.000,00 PLN na
zautomatyzowanym systemie obróbki profili aluminiowych o wartości księgowej netto 2.336.293,34 PLN na
dzień 31 marca 2021 roku.
8. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 7, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 2.300.000,00 PLN
9. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 31.200.000,00 PLN na
maszynach i urządzeniach należących do kredytobiorcy o wartości księgowej netto 8.664.202,39 PLN na dzień 10
czerwca 2021 roku.
10. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 9, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 8.500.000,00 PLN
BNP Paribas
Bank Polska S.A.
kredyt
inwestycyjny
16 000
1 910
1 910
0
WIBOR 3M +
marża
31.03.2022
1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania
cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 24.200.000,00
PLN, z terminem na złożenie wniosku o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 stycznia 2025 roku,
2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty należności głównej
wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie,
kosztów (w tym przyznanych lub zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o
odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”) ustanowiona na
nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm. Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha,
stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 37.871.512,00 PLN;
4. poręczenie wg prawa cywilnego udzielone przez Spółkę zawiązaną w ramach GK ML System, która realizować
będzie działania diagnostyczne przy wykorzystaniu Covid Detector
5. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 31.200.000,00 PLN na
zautomatyzowanym systemie obróbki profili aluminiowych o wartości księgowej netto 2.336.293,34 PLN na
dzień 31 marca 2021 roku.
6. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 5, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 2.300.000,00 PLN
7. zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 31.200.000,00 PLN na zbiorze
maszyn i urządzeń należących do kredytobiorcy o wartości księgowej netto 8.664.202,39 PLN na dzień
podpisania umowy.
8. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dot. przedmiotu zastawu z pkt. 7, przy czym suma
ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 8.500.000,00 PLN
9. zastaw rejestrowy na rachunku kredytobiorcy
10. cesja wierzytelności istniejących i przyszłych (umowa/kontrakt) przysługujących kredytobiorcy z tytułu
kontraktu/umowy związanej ze sprzedażą/najmem urządzeń Covid Detector, przy czym zabezpieczenie będzie
indywidualne dla każdego kontraktu/umowy związanej ze sprzedażą/najmem urządzeń Covid Detector z
zastrzeżeniami.
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
kredyt w
rachunku
bieżącym
4 000
752
752
0
WIBOR 1M +
marża
31.05.2023
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty udzielonych kredytów tj. do kwoty 80.039.160,00 PLN na
nieruchomości zlokalizowanej z miejscowości Zaczernie stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do
kwoty 129.998.600,00 PLN na następujących rzeczach ruchomych:
a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym,
b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego,
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
52 | www.mlsystem.pl
c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego,
o łącznej wartości 11.326.677,32 PLN na dzień 31.12.2020 r.,
5) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt.
4
6) zastaw rejestrowy o najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do
kwoty 129.998.600,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład
inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie
wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu
realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji
Pośredniczącej/Zarządzającej,
7) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu
zastawu z pkt 6 - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji
Pośredniczącej/Zarządzającej
8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z
możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w terminie do 31.05.2026; akt zawierać
będzie wskazanie, że GBK będzie miał prawo wystąpić z wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności
wielokrotnie;
9) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4,
10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK,
11) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200% sumy kwoty kredytów tj.
58.000.000,00 PLN na rzeczach ruchomych:
a) nanointender
b) spektrometr Ramana
c) spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM)
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie o łącznej wartości 7.888.868,34 PLN na dzień 31.12.2020 r.
12) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu
zastawu z pkt 11.
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
Odnawialna
linia
obrotowa
15 000
13 660
0
13 660
WIBOR 1M +
marża
31.05.2023
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową poręczony przez ML
System+ Sp. z o.o.,
2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty udzielonych kredytów tj. do kwoty 80.039.160,00 PLN na
nieruchomości zlokalizowanej z miejscowości Zaczernie stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do
kwoty 129.998.600,00 PLN na następujących rzeczach ruchomych:
a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym,
b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego,
c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego,
o łącznej wartości 11.326.677,32 PLN na dzień 31.12.2020 r.,
5) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt.
4
6) zastaw rejestrowy o najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do
kwoty 129.998.600,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład
inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie
wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu
realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji
Pośredniczącej/Zarządzającej,
7) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
53 | www.mlsystem.pl
zastawu z pkt 6 - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji
Pośredniczącej/Zarządzającej
8) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200% sumy kwoty kredytów tj.
58.000.000,00 PLN na rzeczach ruchomych:
a) nanointender
b) spektrometr Ramana
c) spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
d) mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM)
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie o łącznej wartości 7.888.868,34 PLN na dzień 31.12.2020 r.
9) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu
zastawu z pkt 8.
10) cesja wierzytelności z kontraktów (dot. sprzedaży do hurtowni),
11) upoważnienie do rachunków prowadzonych obecnie i w przyszłości na rzecz Kredytobiorcy przez BGK,
12) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 Kpc § 1
pkt 5 do wysokości 150% kwoty kredytu z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli wykonalności w
terminie do 3 lat od ostatecznej spłaty kredytu; akt zawierać będzie wskazanie, że GBK będzie miał prawo
wystąpić z wnioskiem o nadanie aktowi klauzuli wykonalności wielokrotnie;
13) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy lub kwoty zapłaty w trybie art. 777 Kpc
§ 1 pkt 4,
14) oświadczenie o poddaniu się egzekukcji złożożone przez poręczyciela formie aktu notarialnego w trybie art.
777 Kpc § 1 pkt 5 do wysokości 150% kwoty kredytu z możliwością wystąpienia przez BGK o nadanie klauzuli
wykonalności w terminie do 3 lat od ostatecznej spłaty kredytu.
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
Odnawialna
linia
obrotowa
10 000
1 332
0
1 332
WIBOR 1M +
marża
31.05.2023
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty udzielonych kredytów tj. do kwoty 80.039.160,00 PLN na
nieruchomości zlokalizowanej z miejscowości Zaczernie stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do
kwoty 129.998.600,00 PLN na następujących rzeczach ruchomych:
a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym,
b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego,
c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego,
o łącznej wartości 11.326.677,32 PLN na dzień 31.12.2020 r.,
5) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt.
4
6) zastaw rejestrowy o najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do
kwoty 129.998.600,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład
inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie
wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu
realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji
Pośredniczącej/Zarządzającej,
7) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu
zastawu z pkt 6 - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji
Pośredniczącej/Zarządzającej
8) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia stanowiącej 200% sumy kwoty kredytów tj.
58.000.000,00 PLN na rzeczach ruchomych:
a) nanointender
b) spektrometr Ramana
c) spektrometr emisyjny z wyładowaniem jarzeniowym (GDS)
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
54 | www.mlsystem.pl
d) mikroskop sił atomowych (AFM) wraz z przystawkami
e) transmis, skaningowy mikroskop elektronowy (STEM)
zlokalizowanych w miejscowości Zaczernie o łącznej wartości 7.888.868,34 PLN na dzień 31.12.2020 r.
7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z
terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu,
8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4,
9) cesja wierzytelności z kontraktów,
10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK,
11) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej wynikającej z umowy rachunku bakowego prowadzonego
przez BGK dedykowanego do rozliczania płatności
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
kredyt
inwestycyjny
9 800
8 820
980
7 840
WIBOR 3M +
marża
31.12.2030
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 11.760.000,00 PLN na
nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach:
a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym,
b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego,
c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego,
o łącznej wartości 13 192 246.59PLN,
5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład inwestycji
Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z
wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji inwestycji -
ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK,
6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych,
7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z
terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu,
8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4
9) przelew (cesja) wierzytelności ze wszystkich umów ubezpieczenia Projektu – w okresie budowy Projektu -
polisa CAR wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń
przyjęcia do wiadomości cesji; zaś po zakończeniu budowy Projektu - od ognia i innych zdarzeń wraz z
potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości cesji,
10) przelew (cesja) wierzytelności z umowy z generalnym wykonawcą oraz z zabezpieczeń tej umowy tj.:
gwarancji dobrego wykonania/gwarancji /rękojmi,
11) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
kredyt
inwestycyjny
6 533
6 533
653
5 880
WIBOR 3M +
marża
31.03.2032
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty udzielonych kredytów tj. do kwoty 80.039.160,00 PLN na
nieruchomości zlokalizowanej z miejscowości Zaczernie stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do
kwoty 129.998.600,00 PLN na następujących rzeczach ruchomych:
a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym,
b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego,
c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego,
o łącznej wartości 11.326.677,32 PLN na dzień 31.12.2020 r.,
5) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt.
4
6) zastaw rejestrowy o najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do
kwoty 129.998.600,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład
inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
55 | www.mlsystem.pl
wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu
realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji
Pośredniczącej/Zarządzającej,
7) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu
zastawu z pkt 6 - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji
Pośredniczącej/Zarządzającej
8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z
terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu,
9) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4,
10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
kredyt
inwestycyjny
pomostowy
19 666
0
0
0
WIBOR 3M +
marża
31.01.2022
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty udzielonych kredytów tj. do kwoty 80.039.160,00 PLN na
nieruchomości zlokalizowanej z miejscowości Zaczernie stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do
kwoty 129.998.600,00 PLN na następujących rzeczach ruchomych:
a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym,
b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego,
c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego,
o łącznej wartości 11.326.677,32 PLN na dzień 31.12.2020 r.,
5) przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zastawu z pkt.
4
6) zastaw rejestrowy o najwyższej sumy ubezpieczenia stanowiącej 200% sumy udzielonych kredytów tj. do
kwoty 129.998.600,00 PLN z najwyższym pierwszeństwem na maszynach i urządzeniach, wchodzących w skład
inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie
wynikającej z wartości zakupu netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu
realizacji inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji
Pośredniczącej/Zarządzającej,
7) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu
zastawu z pkt 6 - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK wymaga zgody Instytucji
Pośredniczącej/Zarządzającej
8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5 do 150% kwoty kredytu z
terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od ostatecznej daty spłaty kredytu,
9) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 4
10) przelew (cesja) wierzytelności z Umowy o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 3.2.1 Badania na
rynek Programu Operacyjnego inteligentny Rozwój, 2014-2020 Nr umowy: POiR.03.02.01-18-0009/16-00
zawartej pomiędzy Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) a Kredytobiorcą w dniu 21.04.2017 roku
po otrzymaniu zgody PARP, a w przypadku braku zgody blokada rachunku Projektu obowiązująca do dnia
wplywu dotacji i rozliczenia kredytu,
11) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Państwowy
Fundusz
Rozwoju
subwencja
1 750
1 313
875
438
brak
oprocentowania
brak
BNP Paribas
Polska S.A.
karta
kredytowa
15
1
1
0
Korekta
zobowiązań z
tyt. dyskonta
25
0
25
Razem
76 483
33 067
43 416
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
56 | www.mlsystem.pl
W dniu 19 kwietnia 2021 r. zostały podpisane z Bankiem Gospodarstwa Krajowego:
1. dwa aneksy do obowiązujących umów kredytowych: umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z limitem 10 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku oraz umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 4 mln zł z dnia
21 marca 2019 roku, o zawarciu których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., skorygowanym w dniu 25 marca 2019 r., na podstawie których przedłużono okres udostępnienia ww.
kredytów do dnia 31 maja 2023 r.
2. umowa o kredyt obrotowy w odnawialnej linii kredytowej do kwoty 15 mln zł, z terminem spłaty do 31 maja 2023 r.,
3. umowa ramowa zawierania i wykonywania transakcji pochodnych zawarta na czas nieokreślony, w ramach której przyznano Spółce limit kredytowy do kwoty 1,7 mln zł obowiązujący do 19 kwietnia 2022 r.,
W dniu 22 czerwca 2021 r. zostały podpisane z BNP Paribas Bank Polska S.A.:
1. umowa o kredyt nieodnawialny do kwoty 4,8 mln zł, z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie zakupu serwerów oraz systemów pakowania i dezynfekcji wykorzystywanych w ramach produkcji urządzeń Covid
Detector, z terminem spłaty do 22 czerwca 2024 r.,
2. umowa o kredyt nieodnawialny do kwoty 16 mln zł, z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wydatków związanych z produkcją urządzeń Covid Detector, z terminem spłaty do 31 stycznia 2022 r. Kredyt
zostanie uruchomiony w dwóch równych transzach do 8 mln zł każda, przy czym uruchomienie drugiej transzy zależne jest od spełnienia przez Spółkę warunków określonych w umowie.,
3. aneks do obowiązującej umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z dnia 21 marca 2019 roku o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., na podstawie którego
zwiększono dostępny limit kredytowy do kwoty 15 mln zł oraz przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 22 czerwca 2023 r.,
4. aneks do obowiązującej umowy o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 21 marca 2019 roku o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., na podstawie którego
zwiększono dostępny limit kredytowy do kwoty 10,6 mln zł oraz przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 22 czerwca 2023 r.,
5. aneks do obowiązującej umowy o kredyt nieodnawialny w kwocie 18 mln zł z dnia 3 lipca 2019 roku, o zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 18/2019 z dnia 3 lipca 2019 r., na podstawie którego
przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 5 listopada 2025 r.,
6. umowa ze Spółką zależną ML SYSTEM+ Sp. z o.o. o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 5 mln zł, z przeznaczeniem do finansowanie działalności bieżącej, z terminem spłaty do 22 czerwca 2023 r. Emitent poręczył do
kwoty 7,5 mln zł za zobowiązania ML SYSTEM+ Sp. z o.o. z tytułu tej umowy.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
57 | www.mlsystem.pl
Kredyty według stanu na dzień 31.12.2020 r.
Wierzyciel
Rodzaj
zobowiązania
(kredytu)
Wartość
kredytu wg
umowy
Wartość
kredytu na
dzień
bilansowy
Kredyty
krótkoterminowe
Kredyty
długoterminowe
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
BNP
Paribas
Polska S.A.
kredyt w
rachunku
bieżącym
5 000
0
0
0
WIBOR 1M +
marża
20.03.2021
1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5)
Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych
wynikających z Umowy, do kwoty 7.500.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku
o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 czerwca 2032 roku,
2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN, w celu zabezpieczenia spłaty kwoty
należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz
odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub
zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z
powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”)
ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm.
Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości,
przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny
Nieruchomości
BNP
Paribas
Polska S.A.
Wielocelowa
linia
kredytowa
(kontraktowa
)
8 000
7 792
7 792
0
WIBOR 3M +
marża
21.03.2021
1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 pkt 5)
Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych
wynikających z Umowy, do kwoty 19.500.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku
o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 21 marca 2032 roku,
2) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 19.500.000,00 PLN na
maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości księgowej
netto na dzień 30 września 2018 roku w wysokości nie mniejszej niż 3.000.000,00 PLN,
(Drukarka Ink.Jet)
3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu
Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż Wartość księgowa
netto,
4) zastaw finansowy wraz z blokadą środków na wydzielonym rachunku Kredytobiorcy,
na który mają wpływać środki z finansowanych kontraktów z zakazem cesji,
5) cesja (potwierdzona) wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujących
Kredytobiorcy z tytułu kontraktów, przedstawionych w Banku do finansowania w
ramach sublimitu na kredyt odnawialny
6) cicha cesja wierzytelności przyszłych ustanawiana indywidualnie dla każdego
finansowanego kontraktu
7) hipoteka umowna do sumy 50 mln zł w celu zabezpieczenia zapłąty kwoty
nalezności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na postawie umowy oraz
odsetek umownych, za opóźnienie, kosztów prowizji i opłat roszczeń o odszkodowanie
z powodu niewykonania lub nienalezytego wykonania umowy ustanowiona na
nieruchomości w miejscowości Zaczernie o pow. 1,7488 ha KW nr RZ1Z/00193279/1
8) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz banku przy czym suma ubezpieczenia
nie może być niższa niż wartośc wynikająca z wyceny nieruchomości
BNP
Paribas
Polska S.A.
kredyt
inwestycyjny
15 366
12 959
2 222
10 737
WIBOR 3M +
marża
03.07.2026
1. oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5)
Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych
wynikających z Umowy, do kwoty 23.049.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku
o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 30 czerwca 2029 roku,
2. hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN. W celu zabezpieczenia zapłaty
kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
58 | www.mlsystem.pl
oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub
zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z
powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”)
ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm.
Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości,
przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny
Nieruchomości
4. zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 23.049.000,00 PLN na
maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy o łącznej wartości na dzień 31
marca 2019 roku w wysokości nie mniejszej niż 4 824 185,27 PLN tj.:
a) Linia autoclaw,
5. cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu
Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa
netto
BNP
Paribas
Polska S.A.
kredyt
inwestycyjny
18 000
0
0
0
WIBOR 1M +
marża
03.09.2024
1) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji W trybie art. 777 §1 pkt 5)
Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych
wynikających z Umowy, do kwoty 27.000.000,00 PLN, z terminem na złożenie wniosku
o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 sierpnia 2027 roku
2) hipoteka umowna do sumy 50.000.000,00 PLN. W celu zabezpieczenia zapłaty
kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy
oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów (w tym przyznanych lub
zasądzonych), prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z
powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy (,,Hipoteka”)
ustanowiona na nieruchomości położonej w miejscowości Zaczernie, gm.
Trzebownisko, o łącznej powierzchni 1,7488 ha, stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości,
przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość wynikająca z wyceny
Nieruchomości
4) zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia 27.000.000,00 PLN na
maszynach i urządzeniach zakupywanych przez Kredytobiorcę w ramach Inwestycji o
łącznej wartości na dzień zawarcia Umowy w wysokości nie mniejszej niż
21.900.000,00 PLN
5) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca Przedmiotu
Zastawu, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż wartość księgowa
netto,
6) cesja wierzytelności przysługujących Kredytobiorcy od Narodowego Centrum Badań
i Rozwoju ztytułu umowy o dofinansowanie Projektu
Bank
Polskiej
Spółdzielcz
osci S.A.
kredyt w
rachunku
bieżącym
8 000
0
0
0
WIBOR 3M +
marża
30.07.2021
1) weksel in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslowa,
2) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego prowadzonego w Banku BPS S.A. Oddział w
Rzeszowie,
3) gwarancja spłaty kredytu w ramach portfelowej linii gwarancyjnej de minimis (PLD)
przez Bank Gospodarstwa Krajowego w wysokości 41,86% kwoty udzielonego kredytu,
tj. maksymalnie do kwoty 3.499.496,00 zł; okres obowiązywania gwarancji: wydłużony
o 3 miesiące od upływu okresu kredytowania,
4) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC,
5) zastaw rejestrowy na środkach trwałych, tj.:
urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek, piec do suszenia odprowadzania
lepiszcza oraz linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych.
6) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej środków trwałych opisanych powyżej przez
cały okres obowiązywania zabezpieczenia (wyłącznie na rzecz Banku BPS S.A.);
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
59 | www.mlsystem.pl
Bank Nowy
BFG S.A.
kredyt
inwestycyjny
3 717
531
531
0
WIBOR 3M +
marża
30.06.2021
1) cesja wierzytelności z polisy ubezpieczenia zastawionego mienia ruchomego od
wszystkich ryzyk,
2) oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 KPC,
3) pełnomocnictwo do rachunku RB prowadzonego w PBS Bank,
4) weksel własny in blanco z wystawienia pożyczkodawcy,
5) zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej docelowo ustanowiony na I miejscu na linii
obróbki szkła 4,6 o nr inwentarzowym 22/11/2015/SE/4.6, wartość odtworzeniowa 10
620 000 zł wg polisy ubezpieczeniowej.
Bank
Gospodarst
wa
Krajowego
kredyt w
rachunku
bieżącym
4 000
0
0
0
WIBOR 1M +
marża
20.03.2021
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty 4.800.000,00 PLN
na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach:
a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym,
b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego,
c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego,
o łącznej wartości 13 192 246.59PLN,
5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach,
wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem
inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu
netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji
inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK,
6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych,
7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5
do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od
ostatecznej daty spłaty kredytu,
8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art.
777 Kpc § 1 pkt 4,
9) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Bank
Gospodarst
wa
Krajowego
Odnawialna
linia
obrotowa
10 000
6 702
6 702
0
WIBOR 1M +
marża
20.03.2021
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty
12.000.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach:
a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym,
b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego,
c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego,
o łącznej wartości 13 192 246.59PLN,
5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach,
wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem
inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu
netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji
inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK,
6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych,
7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5
do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od
ostatecznej daty spłaty kredytu,
8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art.
777 Kpc § 1 pkt 4,
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
60 | www.mlsystem.pl
9) cesja wierzytelności z kontraktów,
10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK,
11) zastaw rejestrowy na wierzytelności pieniężnej wynikającej z umowy rachunku
bakowego prowadzonego przez BGK dedykowanego do rozliczania płatności
Bank
Gospodarst
wa
Krajowego
kredyt
inwestycyjny
9 800
9 800
980
8 820
WIBOR 3M +
marża
31.12.2030
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty
11.760.000,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach:
a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym,
b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego,
c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego,
o łącznej wartości 13 192 246.59PLN,
5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach,
wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem
inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu
netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji
inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK,
6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych,
7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5
do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od
ostatecznej daty spłaty kredytu,
8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art.
777 Kpc § 1 pkt 4
9) przelew (cesja) wierzytelności ze wszystkich umów ubezpieczenia Projektu – w
okresie budowy Projektu - polisa CAR wraz z potwierdzeniem przez zakład
ubezpieczeń
przyjęcia do wiadomości cesji; zaś po zakończeniu budowy Projektu - od ognia i innych
zdarzeń wraz z potwierdzeniem przez zakład ubezpieczeń przyjęcia do wiadomości
cesji,
10) przelew (cesja) wierzytelności z umowy z generalnym wykonawcą oraz z
zabezpieczeń tej umowy tj.: gwarancji dobrego wykonania/gwarancji /rękojmi,
11) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Bank
Gospodarst
wa
Krajowego
kredyt
inwestycyjny
6 533
3 485
0
3 485
WIBOR 3M +
marża
31.12.2031
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty
7,839,600,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach:
a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym,
b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego,
c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego,
o łącznej wartości 13 192 246.59PLN,
5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach,
wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem
inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu
netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji
inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK,
6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych
7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
61 | www.mlsystem.pl
do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od
ostatecznej daty spłaty kredytu,
8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art.
777 Kpc § 1 pkt 4,
9) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Bank
Gospodarst
wa
Krajowego
kredyt
inwestycyjny
pomostowy
19 666
10 507
10 507
0
WIBOR 3M +
marża
31.10.2021
1) weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
2) hipoteka umowna ustanowiona do wysokości 120% kwoty kredytu tj. do kwoty
23.599.560,00 PLN na nieruchomości stanowiącej własność Kredytobiorcy,
3) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości,
4) zastaw rejestrowy na następujących maszynach:
a) Zautomatyzowanej linii lutowniczej w robotem podawczym,
b) centrum obróbczym do szkła ultra cienkiego,
c) myjce do mycia szkła w pozycji poziomej,
d) laserze do cięcia i wiercenia szkła ultra cienkiego,
o łącznej wartości 13 192 246.59PLN,
5) zastaw rejestrowy na pierwszym miejscu na maszynach i urządzeniach,
wchodzących w skład inwestycji Quantum Glass finansowanej kredytem
inwestycyjnym udzielonym przez BGK, w łącznej kwocie wynikającej z wartości zakupu
netto jednak nie niższej niż 32.000.000,00 PLN, zlokalizowanych w miejscu realizacji
inwestycji - ustanowienie zabezpieczenia na rzecz BGK,
6) przelew (cesja) wierzytelności z umowy ubezpieczenia środków trwałych
7) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc § 1 pkt 5
do 150% kwoty kredytu z terminem nadania aktowi klauzuli wykonalności 3 lat od
ostatecznej daty spłaty kredytu,
8) oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy w trybie art.
777 Kpc § 1 pkt 4
9) przelew (cesja) wierzytelności z Umowy o dofinansowanie projektu w ramach
poddziałania 3.2.1 Badania na rynek Programu Operacyjnego inteligentny Rozwój,
2014-2020 Nr umowy: POiR.03.02.01-18-0009/16-00 zawartej pomiędzy Polską
Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) a Kredytobiorcą w dniu 21.04.2017 roku
po otrzymaniu zgody PARP, a w przypadku braku zgody blokada rachunku Projektu
obowiązująca do dnia wplywu dotacji i rozliczenia kredytu,
10) upoważnienie do rachunku bieżącego Kredytobiorcy prowadzonego w BGK.
Państowy
Fundusz
Rozwoju
subwencja
3 500
3 500
1 021
2 479
brak
oprocentowania
30.06.2023
brak
BNP
Paribas
Polska S.A.
karta
kredytowa
15
1
1
0
Korekta
zobowiązań
z tyt.
dyskonta
-33
0
-33
Razem
55 244
29 756
25 488
W dniu 20.04.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o pożyczkę z Bankiem Nowym BFG S.A. (umowa nr UK/00572/0012/KPP/2017 z dnia 18.07.2017 r.) zawieszający spłatę 3 miesięcznych rat kapitałowych płatnych
od 31.03.2020 r. i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 3 miesiące, tj. do dnia 31.03.2021 r.
W dniu 22.04.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. (umowa nr 7276398/52/K/Rb/17 z dnia 14.09.2017 r.) zawieszający spłatę 6 miesięcznych rat
kapitałowych płatnych od 31.03.2020 r. i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 6 miesiące, tj. do dnia 30.07.2021 r.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
62 | www.mlsystem.pl
W dniu 23.04.2020 Spółka otrzymała informację od banku BNP Paribas Bank Polska S.A. o wprowadzeniu zmiany do harmonogramu spłaty kredytu inwestycyjnego nr WAR/8328/19/200/CB z dnia 03.07.2019 r.,
zawieszający spłatę 3 miesięcznych rat kapitałowych płatnych od 05.05.2020 r., przy czym ich spłata nastąpi w ostatnim dniu spłaty kredytu, tj. 03.07.2026 r.
W dniu 10.07.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o pożyczkę z Bankiem Nowym BFG S.A. (umowa nr UK/00572/0012/KPP/2017 z dnia 18.07.2017 r.) zawieszający spłatę rat kapitałowych na kolejne 3 miesiące rat
kapitałowych płatnych od 31.07.2020 r. do 30.09.2020 i tym samym wydłużający pierwotny okres kredytowania o 3 miesiące, tj. do dnia 30.06.2021 r.
W dniu 07.08.2020 r. podpisany został Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. (umowa nr 7276398/52/K/Rb/17 z dnia 14.09.2017 r.) zmieniający zabezpieczenia w postaci
nowych środków trwałych stanowiących zastaw rejestrowy. Przedmiotem zastawu rejestrowego są następujące maszyny: urządzenie do przygotowywania i cięcia próbek, piec do suszenia odprowadzania lepiszcza oraz
linia do łączenia ogniw w łańcuchy stringów fotowoltaicznych.
W dniu 25.08.2020 r. podpisane zostały aneksy do umów kredytowych zawartych z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneksów. Na podstawie zawartych aneksów zmianie uległy terminy spłaty dwóch kredytów:
1. kredyt pomostowy w kwocie 19,6 mln zł – nowy termin to 31 października 2021 roku,
2. kredyt inwestycyjny w kwocie 6,5 mln zł – nowy termin to 31 grudnia 2031 roku.
Spółka w ramach tarczy antykryzysowej otrzymała nieoprocentowaną pożyczkę z Państwowego Funduszu Rozwoju w kwocie 3 500 tys. zł. Otrzymana przez Spółkę będącą średnim przedsiębiorcą subwencja finansowa
podlega zwrotowi w przypadku:
1. zaprzestania prowadzenia działalności gospodarczej (w tym zawieszenia prowadzenia działalności gospodarczej) przez Przedsiębiorcę lub otwarcia likwidacji Przedsiębiorcy w jakimkolwiek czasie w ciągu
12 miesięcy od dnia przyznania subwencji finansowej – w kwocie stanowiącej 100% wartości subwencji finansowej;
2. prowadzenia działalności gospodarczej przez Przedsiębiorcę w całym okresie 12 miesięcy od dnia przyznania subwencji finansowej:
a. w kwocie stanowiącej 25% wartości subwencji finansowej bezwarunkowo; oraz
b. w wysokości dodatkowo do 25% kwoty subwencji finansowej pomniejszonej o wykazaną przez Przedsiębiorcę skumulowaną stratę gotówkową na sprzedaży w okresie 12 miesięcy licząc od pierwszego
miesiąca, w którym Przedsiębiorca odnotował stratę po 1 lutego 2020 r. lub od miesiąca, w którym udzielona została subwencja finansowa. Strata na sprzedaży to odzwierciedlona w rachunku wyników
strata na sprzedaży netto z wyłączeniem w szczególności kosztów amortyzacji, rezerw i odpisów lub wyniku z przeszacowania lub sprzedaży aktywów,
3. w wysokości do 25% kwoty subwencji finansowej w przypadku utrzymania średniej liczby Pracowników (średnie zatrudnienie) w okresie 12 pełnych miesięcy kalendarzowych od końca miesiąca
kalendarzowego poprzedzającego datę zawarcia niniejszej Umowy, w stosunku do średniego stanu zatrudnia w 2019 r., obliczanego jako średnia z liczby Pracowników na dzień 31 grudnia 2019 r. oraz 30
czerwca 2019 r, na poziomie:
a. wyższym niż 100% – w wysokości dodatkowo 0% kwoty subwencji finansowej,
b. od 50% do 100% – w wysokości dodatkowo od 0% do 25% kwoty subwencji finansowej – proporcjonalnie do skali redukcji zatrudnienia,
c. niższym niż 50% – w wysokości dodatkowo 25% kwoty subwencji finansowej.
W wyjątkowych przypadkach, uwzględniając indywidualną sytuację Przedsiębiorcy, PFR może podjąć decyzję o zmianie warunków zwrotu subwencji finansowej w odniesieniu do Przedsiębiorcy, którego spadek przychodów
ze sprzedaży wyniósł więcej niż 75%.
Spłata subwencji finansowej rozpocznie się 13 miesiąca, licząc od pierwszego pełnego miesiąca od dnia wypłaty subwencji finansowej Przedsiębiorcy. Kwota subwencji finansowej będzie spłacana w 24 równych
miesięcznych ratach.
W dniu 3 marca 2020 r. Spółka trzymała od BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie informację o wyrażeniu przez Bank zgody na przedłużenie okresu udostępnienie udzielonych Spółce kredytów do dnia 20
czerwca 2021 r. Zgoda dotyczy Umowy wielocelowej linii kredytowej z limitem 15 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku, oraz Umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 5 mln zł z dnia 3 lipca 2019 roku. dotychczas
ustalony termin spłaty tego kredytu przypadał na dzień 20 marca 2021 r.
W dniu 19 marca 2021 r. Spółka podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneksy kredytowe przedłużające okres udostępnienia udzielonych kredytów do dnia 19 kwietnia 2021 r. Aneksy dotyczą Umowy o kredyt w
odnawialnej linii kredytowej z limitem 10 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku oraz Umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 4 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku. Dotychczas ustalony termin spłaty kredytów przypadał
na dzień 20 marca 2021 r.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
63 | www.mlsystem.pl
Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe i dotacje
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I DOTACJE
31.12.2021
31.12.2020
1. DOTACJE - finansowanie rzeczowych aktywów trwałych
Stan na koniec okresu
89 336
65 015
- długoterminowe
81 350
59 068
- krótkoterminowe
7 986
5 947
2. DOTACJE - wartości niematerialne
Stan na koniec okresu
131
199
- długoterminowe
99
123
- krótkoterminowe
32
76
3. DOTACJE - B+R
Stan na koniec okresu
2 526
2 221
- długoterminowe
1 907
1 907
- krótkoterminowe
619
314
4. Przychody przyszłych okresów *
Stan na koniec okresu
425
372
- długoterminowe
322
305
- krótkoterminowe
103
67
Razem rozliczenia międzyokresowe i dotacje
92 418
67 807
- długoterminowe
83 678
61 403
- krótkoterminowe
8 740
6 404
Dotacje ujęte w rachunku zysków i strat
18 883
8 543
- z rozliczenia proporcjonalnego do amortyzacji
6 654
5 744
- nakłady finansowane dotacją
8 467
2 000
- z rozliczenia sprzedanych lub wycofanych z użytkowania aktywów trwałych
1 446
0
- umorzenie subwencji z PFR
1 750
0
- jednorazowa pomoc rządowa (dofinansowanie do wynagrodzeń)
566
799
Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania
ekonomicznego tych aktywów – Spółka ujmuje dotacje w szyku rozwartym aby wszystkie aktywa były ujmowane na podstawie jednolitych zasad
Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w
zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia
finansowego dla Spółki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne.
ML System S.A. podjęła szereg działań mających na celu skorzystanie z pomocy rządowej oferowanej w Polsce. Na rynku polskim, na mocy ustawy
o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych
nimi sytuacji kryzysowych z dnia 2 marca 2020 r. (Dz.U. z 2020 r. poz. 374), z późn. zm.,
1. Spółka ML System poprzez odpowiednie porozumienia wprowadziła obniżony wymiar czasu pracy (o 20%) na okres 3 miesięcy 2020 r.
W związku z tym w wyniku rozpoznano bezzwrotne dofinasowanie do wynagrodzeń otrzymane od Wojewódzkiego Urzędu Pracy w
kwocie 799 tys. zł. W 2021 r. dofinansowanie do wynagrodzeń (nie związane z obniżeniem wymiaru czasu pracy) wyniosło 566 tys. zł,
2. Spółka w ramach tarczy antykryzysowej otrzymała nieoprocentowaną pożyczkę z Państwowego Funduszu Rozwoju w kwocie 3 500 tys.
zł., która została umorzona w 50% (w kwocie 1 750 tys. zł)
Spółka w dniu 2 listopada 2021 dokonała sprzedaży maszyny po okresie trwałości, na którą Spółka otrzymała dofinansowanie w postaci dotacji. Na
dzień transakcji wartość nierozliczonej dotacji wyniosła 1 446 tys. PLN i została odniesiona w całości w przychody z tytułu dotacji w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów.
* Zgodnie z MSSF 15 Spółka zatrzymuje część przychodów dla kontraktów długoterminowych dotyczących prac serwisowych.
Poniższa nota przedstawia kiedy świadczenia zostaną rozpoznane jako przychód:
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
64 | www.mlsystem.pl
31.12.2021
31.12.2020
Przychody przyszłych okresów
Stan na koniec okresu
425
372
- krótkoterminowe
103
67
- długoterminowe, w tym:
322
305
powyżej 1 roku do 3 lat
229
131
powyżej 3 do 5 lat
55
87
powyżej 5 lat
38
87
Nota 21. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i pozostałych
Nota 21.1. Zmiana stanu krótkoterminowych rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ I REZERW Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ
PRACOWNICZYCH
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Stan na początek okresu
533
3
- na odprawy emerytalno-rentowe
6
3
- na urlopy pracownicze
527
0
a) Zwiększenia
211
530
- na odprawy emerytalno-rentowe
0
3
- na urlopy pracownicze
211
527
b) Zmniejszenia
0
0
- na odprawy emerytalno-rentowe
0
0
w tym wykorzystanie
0
0
- na urlopy pracownicze
0
0
w tym wykorzystanie
0
0
Stan na koniec okresu
744
533
- na odprawy emerytalno-rentowe
6
6
- na urlopy pracownicze
738
527
Nota 21.2. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Stan na początek okresu
74
108
- na naprawy gwarancyjne
0
0
- na zobowiązania
74
108
a) Zwiększenia
2 941
0
- na naprawy gwarancyjne
0
0
- na zobowiązania
2 941
0
b) Zmniejszenia
0
34
- na naprawy gwarancyjne
0
0
w tym wykorzystanie
0
0
- na zobowiązania
0
34
w tym wykorzystanie
0
26
Stan na koniec okresu
3 015
74
- na naprawy gwarancyjne
0
0
- na zobowiązania
3 015
74
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
65 | www.mlsystem.pl
Nota 22. Zobowiązania krótkoterminowe
Nota 22.1. Zobowiązania krótkoterminowe według kryterium rodzajowego
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
31.12.2021
31.12.2020
Wobec jednostek powiązanych
20
2
Z tytułu dostawi i usług i pozostałych zobowiązań, o okresie wymagalności:
20
2
-do 12 miesięcy
20
2
Wobec jednostek pozostałych
48 031
28 826
a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności:
18 920
15 880
-do 12 miesięcy
18 920
15 880
b) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
3 191
2 710
c) zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
1 220
838
d) zaliczki
5 594
1 575
e) zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
9 083
202
f) inne zobowiązania krótkoterminowe
1 283
1 217
g) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
8 740
6 404
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania razem
48 051
28 828
Nota 22.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA WEDŁUG WALUT
31.12.2021
31.12.2020
PLN (waluta funkcjonalne)
45 995
25 169
EUR - waluta
447
783
EUR
2 056
3 615
USD - waluta
0
12
USD
0
44
Razem
48 051
28 828
Nota 22.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Szczegółowy opis zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w podziale na długo i krótkoterminowe znajduje się w nocie nr 19.4
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
66 | www.mlsystem.pl
Nota 23. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Spółka korzysta z usług kilku leasingodawców. Są to m.in., ING Lease Sp. z o.o., PKO Leasing Sp. z o.o., Millenium Leasing Sp. zoo, BMW Financial
Services Polska Sp. zoo, Volkswagen Leasing Gmbh, Prime Car Management SA, Mercedes-Benz Leasing Sp. z o.o., VFS Usługi Finansowe Polska
Sp. z o.o.
Przedmiotem leasingu są maszyny, samochody osobowe, dostawcze i ciężarowe oraz sprzęt komputerowy.
Zawarte umowy przewidują wykup przedmiotu leasingu po dokonaniu spłaty rat leasingowych.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
31.12.2021
31.12.2020
Wartość
minimalnych
opłat
Wartość bieżąca
minimalnych
opłat
Wartość
minimalnych
opłat
Wartość bieżąca
minimalnych
opłat
Minimalne opłaty leasingowe
W okresie do 1 roku
1 274
2 944
915
825
W okresie od 1 do 5 lat
8 877
7 497
1 770
1 695
Powyżej 5 lat
6 451
5 610
0
0
Razem
16 602
16 051
2 685
2 520
minus: koszty finansowe zaliczone do przyszłych okresów
551
165
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
16 051
2 520
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
13 107
1 695
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
2 944
825
Zobowiązania z tytułu leasingu razem:
16 051
2 520
Nota 24. Kwoty należne odbiorcom usług budowlanych
Zobowiązania opisane w nocie dodatkowej – umowy o budowę.
Nota 25. Należności i zobowiązania warunkowe
Nota 25.1. Należności warunkowe - wyszczególnienie
POZYCJE POZABILANSOWE
31.12.2021
31.12.2020
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE
Stan na koniec okresu
2 739
1 818
Pozostałe podmioty
2 739
1 818
z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń
2 739
1 818
Nota 25.2. Zobowiązania warunkowe - wyszczególnienie
POZYCJE POZABILANSOWE
31.12.2021
31.12.2020
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Stan na koniec okresu
296 285
297 821
Powiązane podmioty
1 598
498
z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
1 598
498
Pozostałe podmioty
294 687
297 323
z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
28 208
23 890
inne (wekslowe)
266 479
273 433
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
67 | www.mlsystem.pl
Najistotniejsze zobowiązania warunkowe ciążące na spółce to weksle będące zabezpieczeniem dotacji unijnych. Łączna wartość tych weksli na
dzień 31.12.2021 r. to kwota 266 479 tys. PLN.
Na zabezpieczenie kredytów wystawiono weksle na kwotę 51 832 tys. PLN. Pozostałe weksle stanowią głównie zabezpieczenie gwarancji
udzielonych przez firmy ubezpieczeniowe stanowiące zabezpieczenie umów wykonawczych w zakresie należytego wykonania kontraktów i
usunięcia wad i usterek.
Nota 26. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura terytorialna)
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
a) Przychody ze sprzedaży produktów i usług
136 210
98 002
- od jednostek powiązanych
51 404
43 989
- krajowe
51 404
43 989
-zagraniczne
0
0
- od pozostałych jednostek
84 806
54 013
- krajowe
84 038
53 886
-zagraniczne
768
127
b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
21 697
15 768
- od jednostek powiązanych
19 650
9 797
- krajowe
19 650
9 797
-zagraniczne
0
0
- od pozostałych jednostek
2 047
5 971
- krajowe
2 021
5 951
-zagraniczne
26
20
Przychody ze sprzedaży, razem
157 907
113 770
- od jednostek powiązanych
71 054
53 786
- od pozostałych jednostek
86 853
59 984
Bank
Kwota
Podstawa
Ilość weksli
BGK S. A.
3 499 tys.
Do umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis jako zabezpieczenie umowy
kredytowej w rachunku bieżącym nr 7276398/52/K/Rb/17
1 WEKSEL
BGK S. A.
4 000 tys.
Kredyt w rachunku bieżącym WK19-000009
1 weksel
BGK S. A.
10 000 tys.
Odnawialna linia obrotowa 19/0801
1 weksel
BGK S. A.
9 800 tys.
Kredyt inwestycyjny 19/0798
1 weksel
BGK S. A.
6 533 tys.
Kredyt inwestycyjny 19/0872
1 weksel
BNP Paribas S.A.
18 000 tys.
Umowa linii akredytyw nr WAR/8328/19/202/CB
1 weksel
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
68 | www.mlsystem.pl
Nota 27. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
a) Przychody ze sprzedaży produktów i usług (struktura rzeczowa)
136 210
98 002
- sprzedaż produkcji przemysłowej **
58 581
58 683
- sprzedaż usług kontraktów *
75 466
38 188
- sprzedaż usług pozostałych **
2 163
851
- sprzedaż usług badawczych **
0
280
b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa)
21 697
15 768
- surowce (materiały) **
49
54
- towary **
21 648
15 714
Przychody ze sprzedaży, razem
157 907
113 770
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży Spółka kwalifikuje do dwóch grup:
* rozkładanych w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę na podstawie wyceny stopnia jej zaawansowania lub jakiej
jednostka oczekuje być uprawniona,
** ujmowanych jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.
Nota 28. Koszty działalności operacyjnej i pozostałej oraz alokacja amortyzacji do poszczególnych rodzajów kosztów
KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ORAZ POZOSTAŁEJ
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Amortyzacja
19 566
10 417
Zużycie materiałów i energii
62 237
45 913
Usługi obce
48 990
20 757
Podatki i opłaty
554
381
Wynagrodzenia
15 793
11 453
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
3 930
3 119
Pozostałe koszty rodzajowe
1 899
1 311
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
20 180
13 332
Odpisy aktualizujące wartość należności
31
352
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
69
245
Odpisy aktualizujące wartość aktywów trwałych
401
576
Rezerwy
0
80
Koszty reklamacji
14
19
Darowizny
4
15
Odszkodowania i kary
1
2
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
1
Koszty projektów B+R
4 419
3 486
Inne
1
60
Łączne koszty działalności operacyjnej oraz pozostałej
178 089
111 519
W tym:
- koszty sprzedanych produktów i usług
121 427
73 966
- koszt sprzedanych towarów i materiałów
20 180
13 332
- koszty sprzedaży
2 696
1 790
- koszty ogólnego zarządu
21 529
17 454
- pozostałe koszty operacyjne
12 257
4 977
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
69 | www.mlsystem.pl
ALOKACJA AMORTYZACJI DO POSZCZEGÓLNYCH RODZAJÓW KOSZTÓW
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
AMORTYZACJA
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych uwzględniona w:
19 143
10 057
- koszcie własnym sprzedaży
5 946
5 344
- kosztach sprzedaży
0
0
- kosztach zarządu
5 926
4 574
- pozostałe koszty operacyjne
7 271
139
- aktywa wytworzone we własnym zakresie
0
0
amortyzacja wartości niematerialnych uwzględniona w:
423
360
- koszcie własnym sprzedaży
0
0
- kosztach sprzedaży
0
0
- kosztach zarządu
423
360
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych uwzględniona w:
0
0
RAZEM
19 566
10 417
Nota 29. Pozostałe przychody operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
1. Rozwiązanie rezerw i odpisów z tytułu:
207
142
- odpisy aktualizujące wartość należności
109
133
- odpisy aktualizujące wartość zapasów
98
0
- pozostałe rezerwy
0
9
2. Pozostałe, w tym:
19 796
8 904
- nagrody
0
25
- przedawnione zobowiązania
215
0
- odszkodowania otrzymane
61
94
- postanowienia sądowe
0
96
- zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
504
0
- noty obciążeniowe
11
59
- dotacje
18 883
8 543
- inne
122
87
Pozostałe przychody, razem
20 003
9 046
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
70 | www.mlsystem.pl
Nota 30. Przychody finansowe
Nota 30.1. Przychody finansowe – wyszczególnienie
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
- odsetki
21
11
- różnice kursowe
129
0
- dywidenda od jednostki zależnej
0
447
- dyskonto zobowiązań finansowych
0
79
- inne
0
3
Przychody finansowe, razem
150
540
Nota 30.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
a) z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
b) z tytułu posiadanych środków pieniężnych
21
11
- od pozostałych jednostek
21
11
Przychody finansowe z tytułu odsetek razem
21
11
Nota 31. Koszty finansowe
Nota 31.1. Koszty finansowe - wyszczególnienie
KOSZTY FINANSOWE
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
- odsetki
1 305
1 190
- strata ze zbycia inwestycji
0
0
- dyskonto zobowiązań finansowych
57
0
- różnice kursowe
0
193
- inne
0
0
- prowizje bankowe
25
0
Koszty finansowe, razem
1 387
1 383
Nota 31.2. Koszty finansowe z tytułu odsetek
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
1. od kredytów i pożyczek
792
873
a) od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
b) od pozostałych jednostek
792
873
2. pozostałe odsetki, w tym
513
317
a) od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
b) od pozostałych jednostek
513
317
Koszty finansowe z tytułu odsetek razem
1 305
1 190
Nota 32. Podatek dochodowy
Nota 32.1. Odroczony podatek dochodowy
Spółka w okresach sprawozdawczych 2020 – 2021 nie rozpoznała podatku odroczonego. Spółka prowadzi działalność na zasadach obowiązujących
podatników działających na terenie specjalnej strefy ekonomicznej. Podatek bieżący i odroczony spółka rozpozna w chwili realnego obowiązku jego
uiszczania.
Zarząd Spółki nie prognozuje w przewidywalnym okresie powstania zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
71 | www.mlsystem.pl
Nota 32.2. Podatek dochodowy bieżący
Spółka prowadzi działalności w specjalnej strefie ekonomicznej, czego skutkiem jest zwolnienie części działalności z podatku dochodowego od osób
prawnych. W latach 2020 i 2021 podatek dochodowy nie wystąpił.
Nota 32.3. Podatek dochodowy bieżący – uzgodnienie podstawy opodatkowania z wynikiem brutto
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
1. Zysk (strata) brutto
-1 416
10 454
2. Korekty konsolidacyjne
0
0
3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym
-5 129
-9 085
a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą
0
0
b) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
27 232
27 749
- odpisy aktualizujące należności
0
0
- niewypłacone wynagrodzenia i narzuty
585
165
- odpis na Pfron
248
146
- rezerwy na świadczenia pracownicze
229
551
- pozostałe rezerwy
0
137
- amortyzacja bilansowa
12 416
6 104
- pozostałe odpisy aktualizujące
501
1 036
- darowizny i sponsoring
62
15
- ujemne różnice kursowe niezrealizowane i NKUP
30
115
- wydatki sfinansowane z dotacji B+R
3 168
2 119
- niezakończone roboty
8 185
15 943
- pozostałe odsetki niepodatkowe
4
1
- inne wyłączenia
352
458
- różnica w wartości umorzeniowej likw. śr. trwałych, nieumorzona wartość sprzedanych śr. trwałych
1 451
143
- kary
1
2
- program motywacyjny
0
814
c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów
17 057
14 035
- koszy leasingu operacyjnego
949
693
- wypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami
165
190
- niezakończone roboty roku poprzedniego
15 943
13 127
- inne
0
25
d) Dochody nie podlegające opodatkowaniu
19 231
12 168
- różnice kursowe niezrealizowane
121
0
- wycena kontraktów
0
3 767
- rozwiązanie rezerw
202
142
- dotacja
18 883
7 708
- dywidenda
0
447
- inne wyłączenia
25
104
e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu
3 927
0
- rozliczenie kontraktów długoterminowych
3 927
0
f) Dochody zwolnione
0
10 631
- Dochód z SSE
0
10 631
4. Strata podatkowa z lat ubiegłych
0
1 369
5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
-6 545
0
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
72 | www.mlsystem.pl
Nota 33. Działalność zaniechana - nie dotyczy.
Nota 34. Otrzymane dotacje
Omówione w nocie 20.
Nota 35. Dywidendy
Dywidendy otrzymane
Walne Zgromadzenie Wspólników Spółki ML System+ w dniu 30.09.2020, podjęło decyzję o wypłacie dywidendy w kwocie 447 333,23 zł. Dywidenda
została wypłacona zgodnie z Uchwałą w 2020 r.
W 2021 r. Spółka nie otrzymała żadnej dywidendy.
Dywidendy wypłacone
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła wypłata dywidendy.
Nota 36. Zysk na akcję
PODSTAWOWY
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk/strata netto
-1 416
10 454
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.)
6 385
5 931
Podstawowy zysk/strata na jedną akcję
-0,22
1,76
ROZWODNIONY
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Zysk/strata netto
-1 416
10 454
Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w tys.)
6 385
5 931
Korekty z tytułu:
- warranty subskrypcyjne (w tys.)
0
170
Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla potrzeb zysku na jedna akcję (w tys.)
6 385
6 100
Rozwodniony zysk/strata na akcję (w PLN na jedną akcję)
-0,22
1,71
Zysk na jedną akcję obliczono przez podzielenie zysku (straty) netto z działalności kontynuowanej danego okresu obrotowego, który przypada na
akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji / udziałów występujących w ciągu danego okresu. Średnia ważona liczba akcji
jest iloczynem liczby akcji w danym podokresie, w którym nie ulega ona zmianie i współczynnika liczby dni tego podokresu w okresie.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po
potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe).
W 2020 roku wystąpił jeden czynnik rozwadniający akcje - program motywacyjny przewidujący emisję w przyszłości warrantów subskrypcyjnych (w
2019 i 2020 r. nie było emisji warrantów), które są wynikiem przyjętego programu motywacyjnego dla kadry Zarządzającej i Kierowniczej Grupy
Kapitałowej ML System S.A. Szczegóły programu zostały zamieszczone w nocie nr 16.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
73 | www.mlsystem.pl
Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2021 - 31.12.2021
Początek okresu
Koniec okresu
Ilość dni (A)
Liczba akcji w danym okresie
(B)
(A)x(B)/365
01.01.2021
12.12.2021
346
6 379 999
6 063 635
13.12.2021
31.12.2021
19
6 484 077
321 524
średnia ważona liczba akcji:
365
6 385 160
Wyliczenie średniej ważonej liczba akcji za okres 01.01.2020 - 31.12.2020
Początek okresu
Koniec okresu
Ilość dni (A)
Liczba akcji w danym
okresie (B)
(A)x(B)/365
01.01.2020
12.08.2020
224
5 650 000
3 467 397
12.08.2020
31.12.2020
141
6 379 999
2 464 602
średnia ważona liczba akcji:
365
5 932 000
Nota 37. Objaśnienie do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
01.01.2021 -31.12.2021
01.01.2020 -31.12.2020
Inne korekty, w tym:
- korekta wartości zobowiązań finansowych
0
-79
- korekta o otrzymaną dotację do
wynagrodzeń
0
-799
- korekta o odpis na środkach trwałych
401
- korekta o umorzenie pożyczki z PFR
-1 750
Razem inne korekty przepływów środków
pieniężnych z działalności operacyjnej
-1 349
-878
Zmiany stanu należności:
Za rok 2021
- korekta o zaliczki 202 tys. zł
Za rok 2020
- korekta o zaliczki na zakup środków trwałych 4 020 tys. zł
Zmiany stanu zobowiązań:
Za rok 2021
- korekta o 622 tys. zł z tytułu kaucji
- korekta o -8 881 tys. zł z tytułu zakupu środków trwałych
Za rok 2020
- korekta o 598 tys. zł z tytułu spłaty zobowiązań z tytułu leasingu
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych:
Za rok 2021
- korekta o -33 827 tys. zł z tytułu otrzymania dotacji na sfinansowanie środków trwałych
Za rok 2020
- korekta o 12 280 tys. zł z tytułu otrzymania dotacji na sfinansowanie środków trwałych
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
74 | www.mlsystem.pl
Nota 38. Umowy o budowę
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ
31.12.2021
31.12.2020
koszt własny kontraktów
86 634
30 769
produkcja w toku
0
0
wynik na kontraktach
6 159
4 026
kwoty zafakturowane
77 868
15 943
należność z wyceny kontraktu
16 054
19 277
zobowiązanie z wyceny kontraktu
1 129
425
kwota kaucji (sum zatrzymanych)
281
486
otrzymane zaliczki
5 597
1 575
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE UMÓW O BUDOWĘ
31.12.2021
31.12.2020
AKTYWA
16 054
19 277
Stan na koniec okresu
16 054
19 277
PASYWA
1 129
425
Stan na koniec okresu
1 129
425
Nota 39. Segmenty działalności
Zarząd Spółki zgodnie z wymogami MSSF 8 dokonał identyfikacji segmentów operacyjnych w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych
elementów spółki, które bieżąco podlegają monitorowaniu. Działalność Spółki klasyfikowana jest głównie według kryterium branżowego.
Zgodnie z przeprowadzoną identyfikacją Spółka identyfikuje poniższe segmenty branżowe, sprawozdawcze:
1. B+R
Profil działalności w tym segmencie to sprzedaż specjalistycznych usług badawczych realizowanych przez Fotowoltaiczne Centrum
Badawczo – Rozwojowe oraz sprzedaż innowacyjnych produktów będących wynikiem realizacji prac B+R dla klienta,
2. Fotowoltaika
Podstawowy profil tej działalności to projektowanie i wdrażanie systemów fotowoltaicznych zintegrowanych z budynkami BIPV,
sprzedaż lub montaż klasycznych systemów fotowoltaicznych PV (w tym zarówno usługi montażu dla prosumenta jak i sprzedaż do
hurtowni elektrycznych oraz sektora MŚP), zrównoważone rozwiązania dla miast i małej architektury z wykorzystaniem rozwiązań PV -
Smart City,
3. Kontrakty
Podstawowy profil tej działalności to realizacja kontraktów (w tym robót budowlanych) oraz innych prac inżynieryjnych, a także sprzedaż
usług i produktów - bez komponentu PV,
4. Nie przypisane
Do tej kategorii działalności przypisane są inne przychody, w tym m.in. inteligentne systemy zarządzania energią, rozwiązania
antycovidowe, zaawansowane technologie obróbki i zastosowania szkła.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
75 | www.mlsystem.pl
Nota 39.1. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów
Okres zakończony 31.12.2021
PRZYCHODY, WYNIKI ORAZ AKTYWA
SEGMENTÓW
Kontrakty
Fotowoltaika
B+R
Nie przypisane
Działalność
ogółem
Przychody segmentu, w tym:
22
158 554
10 942
8 535
178 053
Przychody ze sprzedaży
22
152 541
1
5 343
157 907
Pozostałe przychody
0
504
0
738
1242
Przychody z tytułu odsetek
0
0
0
21
21
Przychody z dotacji
0
5 509
10 941
2 433
18 883
Koszty segmentu, w tym:
3
159 504
15 247
4 715
179 469
Koszty z tytułu odsetek
0
273
0
1090
1363
Amortyzacja
0
7004
11089
1473
19 566
Aktualizacja rezerw na świadczenia pracownicze
0
0
0
229
229
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i
wartości niematerialne
0
401
0
0
401
Wynik segmentu
19
-950
-4 305
3 820
-1 416
Wynik finansowy netto
19
-950
-4 305
3 820
-1 416
Środki trwałe
0
164 183
28 361
5 545
198 089
Aktywa obrotowe segmentu
0
106 592
0
23 501
130 093
Aktywa ogółem
0
306 273
39 314
31 839
377 426
Rozliczenia międzyokresowe
0
65751
26 183
484
92 418
Kredyty i pożyczki
0
15 297
0
61 187
76 484
Zobowiązania ogółem
0
124 817
26 183
83 759
234 759
Nakłady na aktywa trwałe
0
47 171
11 388
252
58 811
Okres zakończony
31.12.2020
PRZYCHODY, WYNIKI ORAZ AKTYWA
SEGMENTÓW
Kontrakty
Fotowoltaika
B+R
Nie przypisane
Działalność
ogółem
Przychody segmentu, w tym:
1 956
113 418
4 703
3 278
123 355
Przychody ze sprzedaży
1 956
109 775
280
1 759
113 770
Pozostałe przychody
0
447
0
584
1031
Przychody z tytułu odsetek
0
0
0
11
11
Przychody z dotacji
0
3 196
4 423
924
8 543
Koszty segmentu, w tym:
1 255
100 617
8 155
2 874
112 901
Koszty z tytułu odsetek
0
238
0
952
1190
Amortyzacja
0
5694
3790
933
10 417
Aktualizacja rezerw na świadczenia
pracownicze
0
0
0
551
551
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i
wartości niematerialne
0
576
0
0
576
Wynik segmentu
701
12 801
-3 452
404
10 454
Wynik finansowy netto
701
12 801
-3 452
404
10 454
Środki trwałe
0
114 921
14 540
3 249
132 710
Aktywa obrotowe segmentu
0
92 385
0
23 048
115 433
Aktywa ogółem
0
245 669
14 539
39 102
299 310
Rozliczenia międzyokresowe
0
47871
19 333
602
67 806
Kredyty i pożyczki
0
11 049
0
44 195
55 244
Zobowiązania ogółem
0
83 877
19 333
52 120
155 330
Nakłady na aktywa trwałe
0
34 588
16 723
811
52 122
Nota 39.2. Informacje geograficzne
Spółka głównie prowadzi działalność na obszarze Polski, Zarząd Spółki nie wyodrębnia segmentów geograficznych w analizowanych danych.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
76 | www.mlsystem.pl
Nota 39.3. Informacje o głównych klientach
Przychody zrealizowane z głównymi kontrahentami (udział procentowy)
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Kontrahent 1
44,99%
47,28%
Kontrahent 2
12,24%
4,99%
Kontrahent 3
8,88%
7,79%
Kontrahent 4
6,91%
0,29%
Kontrahent 5
5,45%
0,00%
Kontrahent 6
0,35%
6,00%
Kontrahent 7
0,00%
5,92%
Pozostali
21,19%
27,73%
Przychody razem
100,00%
100,00%
Informacje o kontrahentach, z którymi obrót przekroczył 10% całkowitych przychodów zostały opisane w Sprawdzaniu z działalności Grupy
Kapitałowej ML System S.A w punkcie 3.4.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
77 | www.mlsystem.pl
Nota 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
a) sprzedaż netto do:
71 073
53 801
j. zależnej
71 054
53 786
kluczowego personelu kierowniczego
19
15
b) należności* od:
4 148
1 189
j. zależnej
4 146
1 186
kluczowego personelu kierowniczego
2
2
istotnych odbiorców
0
1
c) odpisy na należności* od:
0
0
d) zakupy netto od:
48
1 374
j. zależnej
46
120
kluczowego personelu kierowniczego
0
66
pozostałych podmiotów powiązanych
2
1 188
e) zobowiązania* do:
25
2
j. zależnej
20
2
kluczowego personelu kierowniczego
5
0
*bez pożyczek i wynagrodzeń
Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Szczegółowe informacje na temat pożyczek udzielonych/otrzymanych od podmiotów powiązanych zostały przedstawione w nocie 41. Pożyczki
udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych.
Informacje na temat świadczeń pracowniczych oraz pozostałych świadczeń dla członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej zostały pokazane w nocie
42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego.
Akcje posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu:
Nazwa jednostki/strony
Strona powiązana
Ogólna liczba akcji
Udział w ogólnej liczbie
głosów na Walnym
Zgromadzeniu (%)
Dawid Cycoń
Prezes Zarządu ML
System S.A.
2 017 139
35,56%
Edyta Stanek
Wiceprezes Zarządu
ML System S.A
2 000 000
35,36%
Anna Warzybok
Wiceprezes Zarządu
ML System S.A
13 512
0,16%
Piotr Solorz
Prezes RN ML
System S.A
565
0,01%
Wojciech Armuła
Członek RN ML
System S.A
282
0,00%
Piotr Charzewski
Członek RN ML
System S.A
0
0,00%
Aneta Cwynar
Członek RN ML
System S.A
0
0,00%
Marcin Madera
Członek RN ML
System S.A
0
0,00%
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
78 | www.mlsystem.pl
Akcje posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień publikacji ostatniego raportu tj. 17 listopada 2021:
Nazwa jednostki/strony
Strona powiązana
Ogólna liczba akcji
Udział w ogólnej liczbie
głosów na Walnym
Zgromadzeniu (%)
Dawid Cycoń
Prezes Zarządu ML
System S.A.
2 017 139
35,56%
Edyta Stanek
Wiceprezes Zarządu
ML System S.A
2 000 000
35,36%
Anna Warzybok
Wiceprezes Zarządu
ML System S.A
13 512
0,16%
Piotr Solorz
Prezes RN ML
System S.A
565
0,01%
Wojciech Armuła
Członek RN ML
System S.A
282
0,00%
Piotr Charzewski
Członek RN ML
System S.A
0
0,00%
Aneta Cwynar
Członek RN ML
System S.A
0
0,00%
Marcin Madera
Członek RN ML
System S.A
0
0,00%
Nota 41. Pożyczki udzielone / otrzymane od podmiotów powiązanych
Nota 41.1. Pożyczki udzielone pomiędzy podmiotami powiązanymi - nie wystąpiły
Nota 41.2. Pożyczki otrzymane od pozostałych podmiotów powiązanych
Stan na 31.12.2020
W dniu 31 grudnia 2020 r. nastąpiła całkowita spłata pożyczek otrzymanych od akcjonariuszy. Kwot spłaty wraz z odsetkami wyniosła 1 760 tys. zł
Nota 42. Świadczenia pracownicze dla Zarządu i Rady Nadzorczej i innego kluczowego personelu kierowniczego
ŚWIADCZENIA NA RZECZ PERSONELU KIEROWNICZEGO
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym:
1 267
944
- wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji:
732
629
- Zarząd
538
407
- Rada Nadzorcza
194
222
- wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę
535
315
- Zarząd
535
315
Pozostałe świadczenia krótkoterminowe (w związku z zatrudnieniem lub
świadczeniem usług)
15
66
- Zarząd
12
66
- Rada Nadzorcza
3
0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
135
Razem
1 282
1 145
Do kluczowego personelu kierowniczego zaliczani są członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
79 | www.mlsystem.pl
PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI (ILOŚĆ POTENCJALNYCH DO WYEMITOWANIA
WARRANTÓW SUBSKRYPCYJNYCH) W TYS SZT.
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Stan na początek okresu
104
44
a) Zwiększenia
0
60
Prezes Zarządu Dawid Cycoń
0
12
W-ce Prezes Zarządu Anna Warzybok
0
8
Członkowie organów administrujących
0
25
Pula rezerwowa
0
15
b) Zmniejszenia
104
0
Prezes Zarządu Dawid Cycoń
17
0
W-ce Prezes Zarządu Anna Warzybok
14
0
Członkowie organów administrujących
73
0
Pula rezerwowa
0
0
Stan na koniec okresu
0
104
Nota 43. Wynagrodzenie firmy audytorskiej
INFORMACJA O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Nazwa firmy audytorskiej
ECDP Audyt Sp. z o.o.
Polinvest-Audit Sp. z
o.o.
Data zawarcia umowy o dokonanie badania
31.05.2021
31.05.2019
Okres na jaki została zawarta (okres badany)
2021-2022
2019-2020
Badanie sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego
36
23
Przegląd sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego
15
10
Razem
51
33
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
80 | www.mlsystem.pl
Nota 44. Przeciętne zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w ML System S.A. wyniosło 252 w 2021 roku, natomiast w roku poprzednim 189,3.
Nota 45. Sprawy sądowe
Na dzień sporządzenia sprawozdania nie wystąpiły istotne nierozliczone sprawy sądowe. Spółka uznaje takie sprawy, w których kwota sporna
przekracza 10% kapitałów własnych.
Nota 46. Połączenie jednostek gospodarczych – nie wystąpiło
Nota 47. Informacja o instrumentach finansowych
Szczegółowy opis znaczących zasad rachunkowości i zasad podziału instrumentów finansowych na poszczególne kategorie zgodnie z MSR został
przedstawiony we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.
Przekwalifikowanie
Spółka w okresach sprawozdawczych zamieszczonych w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie dokonywała przekwalifikowania pomiędzy
kategoriami i klasami instrumentów finansowych, nie były również dokonywane zmiany zasad wyceny instrumentów finansowych.
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
81 | www.mlsystem.pl
Aktywa finansowe w podziale na kategorie i klasy instrumentów finansowych
AKTYWA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9)
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym:
Pożyczki i należności
37 115
37 404
- należności z tytułu dostaw i usług
33 984
35 504
- pozostałe należności
3 131
1 900
Instrumenty udziałowe
150
100
Instrumenty pochodne
0
0
Razem aktywa finansowe wg kategorii
37 265
37 504
Wpływ danej kategorii na wynik okresu:
odpisy aktualizujące wartość należności
31
352
Zobowiązania finansowe w podziale na kategorie i klasy instrumentów finansowych
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE (WEDŁUG MSSF 9)
Stan na 31.12.2021
Stan na 31.12.2020
Zobowiązania finansowe wyceniane wg wartości godziwej
115 237
78 749
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe (bez podatkowych i pracowniczych)
34 900
18 876
- kredyty bankowe i pożyczki
76 483
55 244
- część długoterminowa
43 416
25 488
- część krótkoterminowa
33 067
29 756
- pozostałe zobowiązania finansowe (krótkoterminowe i długoterminowe)
3 854
4 629
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
0
0
- pochodne instrumenty finansowe
0
0
Instrumenty pochodne zabezpieczające
0
0
Razem zobowiązania finansowe wg kategorii
115 237
78 749
- zobowiązania z tyt. leasingu
16 051
2 520
Razem zobowiązania finansowe
131 288
81 269
Wpływ danej kategorii na wynik okresu:
odsetki od kredytów i pożyczek, odniesione w wynik okresu
792
873
odsetki od leasingu, odniesione w wynik okresu
513
317
z tytułu dyskonta kredytów i pożyczek
58
84
Na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2020 r. wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości
księgowej. W otoczeniu biznesowym nie nastąpiły istotne zmiany warunków prowadzenia działalności, które miałyby wpływ na wartość godziwą
aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.
Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych: środki pieniężne – poziom 1, rozrachunki – poziom 2.
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła zmiana hierarchii wartości godziwej.
W 2021 i 2020 r. nie wystąpiły reklasyfikacje składników aktywów i zobowiązań finansowych.
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
82 | www.mlsystem.pl
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spóła miała zawarte następujące instrumenty finansowe:
Rodzaj
transakcji
Kwota
Data rozliczenia
Wartość wyceny kontraktu na dzień 31.12.2021
odniesionej w wynik okresu
Transakcja IRS
14,1 mln zł
3 lipca 2026
424 tys. zł
Instrumenty finansowe - cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
W procesie zarządzania ryzykiem istotną rolę pełnią statutowe organy Spółki: Zarząd oraz Rada Nadzorcza. Zarząd ponosi odpowiedzialność za
nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez ponoszonym Spółkę. W sposób ciągły identyfikuje i analizuje pojawiające się zagrożenia oraz potencjalne
obszary ryzyka, na które narażona jest Spółka i w tym celu podejmuje kroki zaradcze. Rada Nadzorcza jest na bieżąco informowana o
najistotniejszych decyzjach Zarządu i jednocześnie opiniuje i wyraża zgodę na działania w tym zakresie. Należy podkreślić, że wystąpienie
któregokolwiek z wymienionych poniżej rodzajów ryzyka może mieć potencjalnie istotny, negatywny wpływ na działalność ML System S.A., w tym
pozycję rynkową oraz uzyskiwane wyniki finansowe.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez
dłużników Spółki ML System S.A. z racji swojej działalności jest narażona na ryzyko z tytułu sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Ryzyko to
może mieć formę niewypłacalności kontrahenta, jedynie częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie zadłużenia lub innego
odstępstwa od warunków kontraktowych. Nieodłącznym elementem procesu zarządzania ryzykiem kredytowym realizowanym w firmie, jest
bieżący monitoring stanu należności. Spółka ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, poprzez
ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz ustalanie limitów kredytowych. Kredyt kupiecki otrzymują długoletni i sprawdzeni
kontrahenci, a sprzedaż produktów nowym klientom w większości przypadków dokonywana jest na podstawie przedpłat. W przypadku kredytów
udzielonych Spółce, ryzyko kredytowe można określić jako możliwość niewywiązania się firmy ze zobowiązań kredytowych wobec banków. Oznacza
ono zagrożenie odzyskania zaangażowanych przez banki środków finansowych. Zobowiązania z tytułu zawartych umów kredytowych są terminowo
spłacane.
Ryzyko stopy procentowej
W Spółce ryzyko zmiany stopy procentowej związane jest przede wszystkim z zobowiązaniami finansowymi. Spółka w znacznym stopniu finansuje
działalność inwestycyjną długoterminowymi kredytami inwestycyjnymi, opartymi o stawki WIBOR, w związku z tym posiada wysoką ekspozycję na
ryzyko zmiany stóp procentowych. Ograniczenie tego ryzyka może nastąpić poprzez zastosowanie instrumentów zabezpieczających kurs stopy
procentowej w postaci transakcji IRS. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na bazie średniego stanu zobowiązań oraz średniej stopy
procentowej instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2021 r., przy założeniu zmian stóp procentowych o +/- 2 punkty procentowe.
Wpływ na wynik finansowy
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Wahania stopy
31.12.2021
31.12.2020
Wzrost stopy procentowej
2%
-1 928
-1 260
Spadek stopy procentowej
-2%
1 928
1 260
W dniu 3 marca 2020 r. Zarząd Spółki w związku z potencjalnie dużym wpływem zmiany stopy procentowej na wynik, podjął decyzję o zawarciu
transakcję IRS – zabezpieczając stopę procentową dla kredytu inwestycyjnego w banku BNP Paribas Bank Polska S.A. w kwocie 15,366 mln zł na
cały okres trwania umowy kredytowej tj. do 3 lipca 2026 r. Saldo zobowiązania z tyt. powyższego kredytu na dzień zawarcia transakcji IRS wyniosło
14,1 mln zł.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
83 | www.mlsystem.pl
Ryzyko walutowe
Znacząca część materiałów wykorzystywanych do produkcji jest importowana, co naraża Spółkę na ryzyko zmiany kursu walut. Import materiałów
jest denominowany w walucie EUR i USD. Prowadzona przez firmę polityka handlowa, w tym optymalizacja zakupów i terminów płatności oraz
kształtująca ceny dla klientów, stara się uwzględniać elementy ryzyka walutowego. Spółka korzysta również z instrumentów pochodnych takich jak
kontrakty walutowe, zabezpieczając ceny kupowanych materiałów z budżetów kontraktowych. W przyszłości w przypadku waluty EUR ryzyko
walutowe może zostać całkowicie zneutralizowane poprzez przystąpienia Polski do strefy euro. Analiza wrażliwości została przeprowadzona na
bazie stanu instrumentów posiadanych na dzień 31.12.2020 r. i 31.12.2021 r. przy założeniu zmiany średnich kursów walut ogłaszanych przez NBP
z dnia 31.12.2020 r. i 31.12.2021 r., wynoszącej +/- 5% dla kursu EUR/PLN i +/- 5% dla kursu USD/PLN.
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
31.12.2021
31.12.2020
Wzrost kursu
Spadek kursu
Wzrost kursu
Spadek kursu
(osłabienie PLN)
(umocnienie PLN)
(osłabienie PLN)
(umocnienie PLN)
Należności handlowe
99
-99
9
-9
Zobowiązania handlowe
-83
83
-148
148
RAZEM
16
-16
-139
139
Ryzyko płynności
Spółka narażona jest na ryzyko pogorszenia płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania środków na
finansowanie działalności. Wystąpienie tego ryzyka może zaistnieć z przyczyn niezależnych od Spółki. Zatem, zakłada się utrzymywanie
odpowiedniego poziomu środków płynnych oraz dostępności finansowania. Firma będzie zachowywać jednocześnie odpowiednią elastyczność
finansowania w ramach posiadanych środków finansowych na rachunkach bankowych oraz przyznanych linii kredytowych. Zarządzanie płynnością
obejmuje także bieżące obszary działalności, w tym stały monitoring zobowiązań oraz należności handlowych, prognozowanie przepływów
pieniężnych i potrzeb gotówkowych. Środki pieniężne inwestowane są w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe, które mogą być
wykorzystane do obsługi zobowiązań.
Poniższa tabela przedstawia analizę zobowiązań finansowych do spłaty w przedziałach wiekowych na podstawie okresu pozostałego do terminu
spłaty na koniec okresu sprawozdawczego. Kwoty przedstawione w tabeli a dotyczące zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań stanowią
niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umów. Salda przypadające do spłaty są wykazane w wartościach bilansowych, ponieważ
wpływ dyskonta jest nieistotny co do wartości.
Zobowiązania z tytułu opłat leasingowych płatnych w okresie powyżej roku, pomniejszone o część odsetkową (zdyskontowane), prezentowane są
w zobowiązaniach długoterminowych, natomiast zobowiązania z tytułu opłat leasingowych pomniejszone o część odsetkową płatnych w okresie
do roku, prezentowane są w zobowiązaniach krótkoterminowych.
Bieżące
ZOBOWIĄZANIA
Przeterminowane
do 3 m-cy
3-6 m-cy
6-12 m-cy
powyżej
12 m-cy
Razem
Stan na 31.12.2021
- zobowiązania handlowe
3 652
14 799
440
49
0
18 940
- pozostałe zobowiązania
0
20 371
0
0
2 109
22 480
- zobowiązania z tytułu leasingu
0
736
736
1 472
13 107
16 051
- rozliczenia międzyokresowe
0
3 206
3 206
6 412
79 594
92 418
- pozostałe zobowiązania finansowe
0
161
161
322
3 210
3 854
- kredyty i pożyczki
0
6 941
5 030
21 096
43 416
76 483
Razem
3 652
46 214
9 573
29 351
141 436
230 226
Bieżące
ZOBOWIĄZANIA
Przeterminowane
do 3 m-cy
3-6 m-cy
6-12 m-cy
powyżej
12 m-cy
Razem
Stan na 31.12.2020
- zobowiązania handlowe
4 351
11 473
58
0
0
15 882
- pozostałe zobowiązania*
0
6 549
0
0
1 480
8 029
- zobowiązania z tytułu leasingu
0
206
206
413
1 695
2 520
- pozostałe zobowiązania finansowe
0
161
161
322
3 984
4 628
- kredyty i pożyczki
0
26 067
1 212
2 477
25 488
55 244
Razem
4 351
44 456
1 637
3 212
32 647
86 303
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
84 | www.mlsystem.pl
* bez rozliczeń międzyokresowych
Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie ma opracowanej i nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Nota 48. Wpływy z emisji akcji
Wpływy z tytułu emisji akcji
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Akcje w wartości nominalnej (1zł/szt)
104
730
Nadwyżka nad wartością nominalną
0
57 670
Koszty emisji
0
- 2 413
Razem
104
55 987
Nota 49. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Na
skutek przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
85 | www.mlsystem.pl
ISTOTNE INFORMACJE DOTYCZĄCE 2021 ROKU
W dniu 11 lutego 2021 r. Zarząd Spółki poinformował, że Spółka otrzymała informację o wydaniu przez Komisję Bioetyczną przy
Okręgowej Radzie Lekarskiej w Rzeszowie uchwały, w której pozytywnie zaopiniowała przeprowadzenie jednoośrodkowego
ewaluacyjnego badania klinicznego pt. "Ocena przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector" do
bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami
genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 „COVID-19 RT-PCR firmy GSD NowaPrime®”. Ocena skuteczności
diagnostycznej urządzenia Covid Detector zostanie przeprowadzona na zlecenie Spółki przez Centrum Medyczne Medyk Sp. z o.o.
Sp. k. w Rzeszowie. Jej celem będzie analiza czułości i specyficzności urządzenia Covid Detector na podstawie porównania z
wynikami badań genetycznymi RT-PCR w kierunku SARS-CoV-2 COVID-19.
Urządzenie Covid Detector jako narzędzie diagnostyczne w testach na obecność wirusa SARS-CoV-2 wykorzystuje spektroskopię
rozproszeniową. Zastosowanie detektora pracującego na bazie spektroskopii rozproszeniowej umożliwia, według Spółki, określenie
charakterystycznego tylko dla wirusa SARS-CoV-2 widma oraz dokonanie przez detektor oceny próbki pobranej od pacjenta w czasie
rzeczywistym i w ciągu kilku sekund. O wynikach oceny skuteczności diagnostycznej urządzenia oraz ewentualnych kolejnych
istotnych etapach związanych z oceną lub rejestracją urządzenia Covid Detector, Spółka będzie informowała w trybie stosownych
raportów. Spółka zastrzega, iż powyższe założenia mogą ulegać w przyszłości zmianom z uwagi na to, iż opierają się na wielu
czynnikach, w tym czynnikach niezależnych od Spółki. Spółka zastrzega, iż przyjęte założenia, wykonane ani planowane działania
nie gwarantują uzyskania pozytywnej oceny skuteczności diagnostycznej urządzenia Covid Detector ani jego dopuszczenia do
obrotu.
W dniu 19 lutego 2021 r. Spółka poinformowała, że zawarła z BIPV sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie umowę na wykonanie przez
Podwykonawcę określonych prac budowlanych w ramach realizowanego przez Emitenta, jako generalnego wykonawcę, kontraktu
na przebudowę i termomodernizację budynków Zespołu Państwowych Szkół Muzycznych im. Artura Malawskiego w Przemyślu, o
zawarciu którego Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 61/2020 r. z 14 grudnia 2020 r. Łączna wartość umowy wynosi
10.054.352,50 zł netto. Całość prac powinna zostać zakończona w 2022 r.
W dniu 26 lutego 2021 r.. Spółka zawarła z Panem Waldemarem Drozdowskim, prowadzącym działalność pod firmą SERVITECH,
umowy na dostawę, rozładunek, montaż i uruchomienie systemu do enkapsulacji oraz myjni do szkła. Łączna wartość umów to
3.728.000,00 złotych netto. Umowy zostały zawarte w ramach realizacji przez Spółkę projektu pn.: Quantum Glass –
cienkowarstwowy konwerter promieniowania elektromagnetycznego", realizowanego w ramach Programu Operacyjnego
Inteligentny Rozwój 2014 – 2020, w ramach Osi Priorytetowej 3: Wsparcie innowacji w przedsiębiorstwach, Działania 3.2: Wsparcie
wdrożeń wyników prac B+R, Poddziałanie 3.2.1 Badania na rynek.
W dniu 3 marca 2020 r. Spółka otrzymała od BNP Paribas Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie informację o wyrażeniu przez
Bank zgody na przedłużenie okresu udostępnienie udzielonych Spółce kredytów do dnia 20 czerwca 2021 r. Zgoda dotyczy Umowy
wielocelowej linii kredytowej z limitem 15 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku, oraz Umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie
5 mln zł z dnia 3 lipca 2019 roku. dotychczas ustalony termin spłaty tego kredytu przypadał na dzień 20 marca 2021 r.
W dniu 22 marca 2021 r. Zarząd Spółki przekazał do opinii publicznej informację, że w dniu 19 marca 2021 r. Spółka otrzymała
informację o podjęciu w dniu 18 marca 2021 r. przez Komisję Bioetyczną przy Okręgowej Izbie Lekarskiej w Rzeszowie uchwały, w
której Komisja pozytywnie zaopiniowała zmiany- rozszerzenie do prowadzonego na zlecenie Spółki badania w celu oceny
przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym
zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2021 z dnia 11 lutego 2021
r.
Zmiany polegają w szczególności na rozszerzeniu zakresu badań poprzez pobranie dodatkowego wymazu z wewnętrznej strony
policzka pacjenta w trakcie pierwszej wizyty oraz objęcie pacjentów okresem obserwacyjnym w celu oceny stanu zdrowia do 6
miesięcy od włączenia do badania w oparciu o ankietę o stanie zdrowia oraz badania poziomu przeciwciał w kierunku SARS-CoV-2
IgG w trakcie kolejnych wizyt.
Wprowadzone zmiany, w ocenie Spółki, nie wpłyną na czas i zakres badania podstawowego – oceny przydatności klinicznej, czułości
i specyficzności urządzenia "Covid Detector", w szczególności z wydmuchiwanego powietrza, o którym Spółka informowała
raportem bieżącym nr 5/2021.
W związku z rozszerzonym zakresem badania możliwe będzie natomiast ustalenie w warunkach klinicznych potencjału
diagnostycznego urządzenia "Covid Detector" dla diagnostyki innej niż z wydmuchiwanego powietrza, w szczególności w drodze
badania poziomu przeciwciał w kierunku SARS-Cov-2 w krwi pacjenta.
W dniu 1 kwietnia 2021 r. Zarząd Spółki bazując na informacjach uzyskanych od podmiotu prowadzącego badanie na zlecenie
Spółki, oszacował, że podstawowe badanie oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia „Covid Detector” do
bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 z wydmuchiwanego powietrza, o
którym Spóła informowała raportem bieżącym nr 5/2021 z dnia 11.02.2021, powinno zakończyć się w terminie ok. 2 tygodni od
dnia przekazania niniejszego raportu.
Spółka prowadzi rozmowy z wybranymi podmiotami, które mogą być zainteresowane wykorzystaniem urządzenia „Covid Detector”
w przypadku potwierdzenia jego skuteczności i przydatności i wprowadzenia urządzenia do obrotu (np. podmioty zarządzające
portami lotniczymi). O wynikach oceny skuteczności diagnostycznej urządzenia oraz ewentualnych kolejnych istotnych etapach
związanych z oceną i możliwą komercjalizacją urządzenia „Covid Detector”, Spółka będzie informowała w trybie stosownych
raportów.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
86 | www.mlsystem.pl
W dniu 19 kwietnia 2021 r. Spółka otrzymała od podmiotu prowadzącego badanie na zlecenie Emitenta informację o zakończeniu
etapu badań podstawowych oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector", w tym testów z
wydmuchiwanego powietrza. Zgodnie z otrzymaną przez Spółkę informacją, obecnie trwa opracowanie pozyskanych danych
medycznych celem przygotowania raportu przydatności klinicznej urządzenia.
Ustalenie w warunkach klinicznych potencjału diagnostycznego urządzenia "Covid Detector" dla diagnostyki innej niż z
wydmuchiwanego powietrza, w szczególności w drodze badania poziomu przeciwciał w kierunku SARS-Cov-2 w krwi pacjenta,
odbędzie się zgodnie z przyjętym planem badania w terminie późniejszym, tj. w 3 i 6 miesiącu od włączenia do badania.
W dniu 19 kwietnia 2021 r. zostały podpisane z Bankiem Gospodarstwa Krajowego:
1. umowa o kredyt obrotowy w odnawialnej linii kredytowej do kwoty 15 mln zł, z terminem spłaty do 31 maja 2023 r.,
2. umowa ramowa zawierania i wykonywania transakcji pochodnych zawarta na czas nieokreślony, w ramach której przyznano
Spółce limit kredytowy do kwoty 1,7 mln zł obowiązujący do 19 kwietnia 2022 r.,
3. dwa aneksy do obowiązujących umów kredytowych: umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z limitem 10 mln zł z dnia
21 marca 2019 roku oraz umowy o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 4 mln zł z dnia 21 marca 2019 roku, o zawarciu których
Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., skorygowanym w dniu 25 marca 2019 r., na podstawie
których przedłużono okres udostępnienia ww. kredytów do dnia 31 maja 2023 r.
W dniu 21 kwietnia 2021 r. Spółka zawarła z Budimex S.A. umowę na kompleksowe wykonanie instalacji fotowoltaicznych wraz z
wykonaniem projektu wykonawczego w ramach zadania pn.: "Wykonanie robót związanych z budową stacji Warszawa Zachodnia
oraz budową trasy tramwajowej do Wilanowa". Łączna wartość umowy wynosi 26 995 000,00 zł netto. Całość prac powinna zostać
zakończona do końca marca 2023 r.
W dniu 22 kwietnia 2021 r. Spółka podpisała list intencyjny z Przedsiębiorstwem Państwowym "Porty Lotnicze" z siedzibą w
Warszawie, dotyczący nawiązania współpracy w zakresie wykorzystania urządzenia "Covid Detector".
Przedsiębiorstwo Państwowe "Porty Lotnicze" z siedzibą w Warszawie zadeklarowało możliwość rozpoczęcia testów urządzenia
"Covid Detector" na terenie Lotniska Chopina w Warszawie.
Nawiązanie współpracy uzależnione zostało od uzyskania przez Spółkę dokumentów niezbędnych do zastosowania urządzenia
"Covid Detector" jako wyrobu medycznego, z potwierdzoną w badaniach klinicznych skutecznością diagnostyki oraz
zaakceptowania metody badania przyjętej przez Spółkę jako metody diagnostycznej, umożliwiającej postawienie rozpoznania
klinicznego oraz zwalnianie pasażerów z kwarantanny nakładanej po przylocie do Polski, przez organy właściwe do dokonania takiej
oceny.
List intencyjny stanowi wyraz woli stron podjęcia ze sobą współpracy, a jej szczegółowe zasady ustalone zostaną w odrębnej
umowie.
Spółka w dniu 29 kwietnia 2021 r. podpisała z Agencją Rozwoju Przemysłu S.A. z siedzibą w Warszawie umowę leasingu
finansowego, na podstawie której Finansujący oddała do korzystania Spółce nieruchomość gruntową z położonym na niej
budynkiem hali produkcyjno-magazynowej o powierzchni użytkowej ok. 6,2 tys. m2, wraz z niezbędnym zapleczem i infrastrukturą.
Wartość początkowa umowy leasingu wynosi 17.600.000 złotych netto, w tym opłata wstępna w kwocie 2.640.000 złotych netto,
a pozostała część, powiększona o odsetki, zostanie spłacona w ciągu 8 lat na podstawie ustalonego harmonogramu rat. W ocenie
Spółki warunki umowy nie odbiegają od standardów rynkowych stosowanych w umowach tego typu.
Spółka jest uprawiona do wykupu przedmiotu leasingu po upływie okresu obowiązywania Umowy. Roszczenie o przeniesienie
własności na Spółkę wpisane zostanie w księdze wieczystej prowadzonej dla nieruchomości.
W dniu 5 maja 2021 r. Spółka zawarła z Elżbietą Jeżewską i Andrzejem Jeżewskim, działającymi jako wspólnicy spółki cywilnej pod
nazwą PROMET-PLAST s.c. Elżbieta Jeżewska, Andrzej Jeżewski i występującymi jako partner wiodący w ramach partnerstwa
ustanowionego na rzecz realizacji projektu pod nazwą "Zwiększenie udziału energii OZE w Energetycznym Klastrze Oławskim EKO,
poprzez montaż instalacji PV i EW", umowę na generalne wykonawstwo Projektu realizowanego w ramach Regionalnego Programu
Operacyjnego Województwa Dolnośląskiego na lata 2014 – 2020. Na podstawie zawartej umowy Spółka zobowiązała się w
szczególności do dostawy, montażu i uruchomienia instalacji fotowoltaicznych w określonych lokalizacjach. Łączna wartość umowy
wynosi 9.985.344,00 zł netto. Całość prac powinna zostać zakończona do końca 2022 r.
Łączna wartość umów zawartych z Zamawiającym w czasie ostatnich 12 miesięcy wynosi 13,9 mln zł.
W dniu 13 maja 2021 r. Spółka otrzymała od podmiotu przeprowadzającego badanie Cząstkowy raport z jednoośrodkowego
badania klinicznego urządzenia "Covid Detector" w zakresie oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności do bezinwazyjnej
diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirusa SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy
wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 COVID-19 RT-PCR. Przedmiotem raportu jest potwierdzenie skuteczności urządzenia "Covid
Detector" w wykrywaniu obecności wirusa SARSCoV-2 w wydychanym powietrzu
Zgodnie z wynikami Raportu urządzenie "Covid Detector" wykazuje wysoką specyficzność na poziomie 97,15% oraz charakteryzuje
się stosunkowo dużą czułością 86,86%. W uzyskanych wynikach można zaobserwować, że im wyższa wiremia tym czułość testu jest
wyższa. Osiągnięto satysfakcjonujący wynik specyficzności zalecanej przez Agencję Oceny Technologii Medycznych i Taryfikacji -
specyficzność >97%. Uzyskane wyniki czułości urządzenia na poziomie ok. 87% nieznacznie odbiegają od zalecanych przez Agencję
Oceny Technologii Medycznych i Taryfikacji - czułość 90%, niemniej jednak należy podkreślić, że przy wartości CT mniejszej niż 25
w badaniach RT PCR czułość Covid Detektora mieści się w wymaganych przez tą Instytucję normach. Zgodnie z Raportem, wyniki
badań są zgodne ze Stanowiskiem Zarządu Głównego Polskiego Towarzystwa Epidemiologów i Lekarzy Chorób Zakaźnych w sprawie
wartości diagnostycznej testów antygenowych wykorzystywanych w rozpoznawaniu zakażeń SARS-CoV-2 na dzień 14 listopada
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
87 | www.mlsystem.pl
2020 r. oraz Światowej Organizacji Zdrowia, która rekomenduje stosowanie szybkich testów antygenowych, które cechują się
czułością ≥80% i swoistością ≥97% w porównaniu do metody genetycznej.
W dniu 17 maja 2021 r. Spółka, przy udziale ML Genetic sp. z o.o. z siedzibą w Zaczerniu, podpisała list intencyjny z Diagnostyka sp.
z o.o. z siedzibą w Krakowie, dotyczący nawiązania współpracy w zakresie wykorzystania urządzenia "Covid Detector"
w laboratoryjnej diagnostyce profesjonalnej.
Strony zadeklarowały gotowość podjęcia wspólnych działań dotyczących rozwoju urządzenia "Covid Detector" w celu prowadzenia
diagnostyki mutacji wirusa Sars-CoV-2, rozróżniania stadium choroby, detekcji innych patogenów, diagnostyki nowotworów oraz
innych potencjalnych kierunków zastosowania urządzenia.
W dniu 17 maja 2021 r. Spółka podpisała list intencyjny z ALAB Laboratoria sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, dotyczący nawiązania
współpracy w zakresie wykorzystania urządzenia "Covid Detector" w laboratoryjnej diagnostyce profesjonalnej.
Strony zadeklarowały gotowość wdrożenia systemu pomiarowego do obrotu na rynku polskim, niemieckim i ukraińskim oraz
podjęcia wspólnych działań dotyczących rozwoju urządzenia "Covid Detector" w celu prowadzenia diagnostyki mutacji wirusa Sars-
CoV-2, rozróżniania stadium choroby, detekcji innych patogenów, w tym gruźlicy oraz innych potencjalnych kierunków
zastosowania urządzenia.
W dniu 20 maja 2021 r. Spółka, przy udziale spółki zależnej Emitenta, tj. ML Genetic sp. z o.o. z siedzibą w Zaczerniu, podpisała
z Szpital Specjalistyczny Pro-Familia Tomasz Łoziński sp.k. umowę o współpracy zmierzającej do rozpoczęcia testowania urządzenia
"Covid Detector" poprzez prowadzenie badań w zakresie oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności Urządzenia
w zakresie testów do diagnostyki obecności nowotworu oraz stadium choroby, jak i obecności wirusa SARS-CoV-2 oraz stadium
choroby, a docelowo klasyfikacji leczenia chorego.
Strony postanowiły również o podjęciu działań w kierunku rozpoczęcia badań klinicznych zmierzających do weryfikacji możliwości
zastosowania Urządzenia do detekcji nowotworu oraz jego rodzaju przy użyciu spektroskopii rozproszeniowej w połączeniu
z laparoskopią.
W dniu 20 maja 2021 r. Spółka, działając na podstawie art. 58 ust. 1 ustawy z dnia 20 maja 2010 r. o wyrobach medycznych t.j.
Dz.U. z 2020 r. poz. 186 z późn. zm., dokonała zgłoszenia urządzenia "Covid Detector" do Prezesa Urzędu Rejestracji Produktów
Leczniczych, Wyrobów Medycznych i Produktów Biobójczych.
W dniu 21 maja 2021 r. Spółka otrzymała informację o wydaniu przez Komisję Bioetyczną przy Okręgowej Radzie Lekarskiej
w Rzeszowie w dniu 20 maja 2021 r. uchwały, w której Komisja wyraziła zgodę na wprowadzenie poprawki do badania pt. : "Ocena
przydatności klinicznej, czułości i specyficzności urządzenia "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie rzeczywistym
zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy wykorzystaniu metody SARS-CoV-2
_COVID-19_ RT-PCR".
W związku z rozszerzonym zakresem badania, możliwe będzie ustalenie potencjału diagnostycznego urządzenia "Covid Detector"
w zakresie określenia stadium choroby Covid-19.
W dniu 22 czerwca 2021 r. zostały podpisane z BNP Paribas Bank Polska S.A.:
1. umowa o kredyt nieodnawialny do kwoty 4,8 mln zł, z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie zakupu serwerów oraz
systemów pakowania i dezynfekcji wykorzystywanych w ramach produkcji urządzeń Covid Detector, z terminem spłaty do 22
czerwca 2024 r.,
2. umowa o kredyt nieodnawialny do kwoty 16 mln zł, z przeznaczeniem na finansowanie i refinansowanie wydatków związanych
z produkcją urządzeń Covid Detector, z terminem spłaty do 31 stycznia 2022 r. Kredyt zostanie uruchomiony w dwóch równych
transzach do 8 mln zł każda, przy czym uruchomienie drugiej transzy zależne jest od spełnienia przez Spółkę warunków określonych
w umowie.,
3. aneks do obowiązującej umowy o kredyt w odnawialnej linii kredytowej z dnia 21 marca 2019 roku o zawarciu którego Spółka
informowała w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., na podstawie którego zwiększono dostępny limit kredytowy
do kwoty 15 mln zł oraz przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 22 czerwca 2023 r.,
4. aneks do obowiązującej umowy o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 21 marca 2019 roku o zawarciu którego Spółka informowała
w raporcie bieżącym nr 9/2019 z dnia 21 marca 2019 r., na podstawie którego zwiększono dostępny limit kredytowy do kwoty 10,6
mln zł oraz przedłużono okres udostępnienia kredytu do dnia 22 czerwca 2023 r.,
5. aneks do obowiązującej umowy o kredyt nieodnawialny w kwocie 18 mln zł z dnia 3 lipca 2019 roku, o zawarciu którego Spółka
informowała w raporcie bieżącym nr 18/2019 z dnia 3 lipca 2019 r., na podstawie którego przedłużono okres udostępnienia kredytu
do dnia 5 listopada 2025 r.,
6. umowa ze Spółką zależną ML SYSTEM+ Sp. z o.o. o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 5 mln zł, z przeznaczeniem do
finansowanie działalności bieżącej, z terminem spłaty do 22 czerwca 2023 r. Emitent poręczył do kwoty 7,5 mln zł za zobowiązania
ML SYSTEM+ Sp. z o.o. z tytułu tej umowy.
W dniu 23 czerwca 2021 r. Spółka wprowadziła do obrotu urządzenie "Covid Detector" do bezinwazyjnej diagnostyki w czasie
rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirusa SARS-CoV-2 poprzez wykrywanie obecności wirusa w wydychanym powietrzu.
Urządzenie oferowane jest do wykorzystania przez użytkowników profesjonalnych.
W dniu 8 lipca 2021 r. Spółka otrzymała od podmiotu przeprowadzającego badanie Raport końcowy z jednoośrodkowego badania
klinicznego urządzenia "Covid Detector" w zakresie oceny przydatności klinicznej, czułości i specyficzności do bezinwazyjnej
diagnostyki w czasie rzeczywistym zakażeń wywołanych przez wirus SARS-CoV-2 potwierdzonej badaniami genetycznymi przy
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
88 | www.mlsystem.pl
wykorzystaniu metody SARS-CoV-2 _COVID-19_ RT-PCR _"Raport"_. Raport potwierdza skuteczność urządzenia "Covid Detector"
w wykrywaniu obecności wirusa SARSCoV-2 w wydychanym powietrzu oraz próbkach pobranych z wewnętrznej części policzka
oraz z nosogardzieli. Raport stanowi uzupełnienie i potwierdzenie informacji zawartych w cząstkowym raporcie z badań, o którym
emitent informował w raporcie bieżącym nr 22/2021 z 13 maja 2021 r.
Wyniki uzyskane w trakcie kontrolnych badań materiału wymazowego potwierdzają skuteczność urządzenia w wykrywaniu wirusa
SARS-CoV-2. Osiągnięte wyniki specyficzności 97,67% z nosogardzieli i 96,41% z wymazu z policzka oraz czułości 96,63% w wymazie
z nosogardzieli i 89,05% w wymazie z policzka wskazują na duże możliwości diagnostyczne urządzenia bez względu na rodzaj
materiału diagnostycznego. W trakcie analizy uzyskanych wyników wyraźnie widać związek pomiędzy poziomem wiremii
a uzyskanymi wynikami. Im więcej patogenu w pobranym materiale, tym wyższa czułość urządzenia. Czułość dla wymazu z policzka
dla Ct≤25 wyniosła 95,16% a dla materiału pobranego z nosogardzieli 98,08%
W dniu 22 lipca 2021 r. łączna wartość dostaw zrealizowanych przez Emitenta z Grupą Kapitałową Sunpro Power w okresie od
publikacji raportu nr 47/2020 z dnia 14 września 2020 roku do publikacji raportu wyniosła w przeliczeniu na złote 14 mln zł, tj.
przekroczyła wartość 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży grupy kapitałowej Emitenta za okres ostatnich czterech
kwartałów obrotowych, ustalonej na podstawie raportów okresowych. Dostawy realizowane były przez Dostawcę na podstawie
składanych na bieżąco przez Emitenta zamówień i były wykonywane na warunkach handlowych, odpowiadających warunkom
powszechnie stosowanym dla umów tego typu. Przedmiotem zamówień były elementy fotowoltaiczne
W dniu 28 lipca 2021 r. Emitent otrzymał powiadomienia o objęciu warrantów subskrypcyjnych serii I, uprawniających do objęcia
akcji Emitenta serii D, otrzymane od osób pełniących obowiązki zarządcze – Prezesa Zarządu Emitenta oraz Wiceprezes Zarządu
Emitenta.
Objęcie ww. warrantów subskrypcyjnych nastąpiło w związku z programem motywacyjnym na lata 2018 – 2020, realizowanym w
Spółce na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 kwietnia 2018 r. z późn.
zm.
Warranty subskrypcyjne objęte powiadomieniami zostały przydzielone:
- Prezesowi Zarządu – 5 452 szt. za 2018 r. i 11 687 szt. za 2020 r.
- Wiceprezes Zarządu – 5 452 szt. za 2018 r. i 8 060 szt. za 2020 r.
O liczbie warrantów subskrypcyjnych przysługujących osobom przekazującym powiadomienia Emitent informował m.in. w
Sprawozdaniu o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej ML System S.A. za lata 2019 i 2020 oraz w Sprawozdaniu Zarządu z
działalności ML System S.A. oraz Grupy Kapitałowej ML System S.A. za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r., z dnia 8
kwietnia 2021 r.
W dniu 19 sierpnia 2021 r. Emitent otrzymał od jednostki certyfikującej J.S. Hamilton Poland sp. z o.o. certyfikat zgodności
urządzenia "Covid Detector" z normą PN-EN 60601-1-2:2015-11.
Uzyskanie certyfikatu zgodności stanowi o zakończeniu kolejnego, istotnego etapu procesu wprowadzenia do obrotu urządzenia
"Covid Detector" jako wyrobu medycznego wykorzystywanego do wykrywania zakażeń wirusem SARS-CoV2 w trybie do
samokontroli do używania przez osobę niebędącą profesjonalnym użytkownikiem i bez konieczności przeprowadzania pomiaru
przez profesjonalne laboratorium diagnostyczne.
W dniu 27 sierpnia 2021 r. Emitent otrzymał powiadomienia o objęciu akcji Emitenta serii D, otrzymane od osób pełniących
obowiązki zarządcze – Prezesa Zarządu Emitenta oraz Wiceprezes Zarządu Emitenta.
Objęcie akcji nastąpiło w związku z programem motywacyjnym na lata 2018 – 2020, realizowanym w Spółce na podstawie uchwały
nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 kwietnia 2018 r. z późn. zm. i stanowi konsekwencję
wykonania prawa z warrantów subskrypcyjnych serii I, o których objęciu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 36/2021 z
dnia 28 lipca 2021 r.
W dniu 9 września 2021 r. Spółka powzięła wiadomość o złożeniu przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
oświadczenia o zawarciu ze Spółką umowy o rejestrację w depozycie papierów wartościowych do 104.244 akcji zwykłych na
okaziciela serii D o wartości nominalnej 1 zł każda akcja, wyemitowanych przez Spółkę w związku z programem motywacyjnym na
lata 2018 – 2020, realizowanym w Spółce na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki
z dnia 16 kwietnia 2018 r. z późn. zm. Akcjom nadano kod ISIN: PLMLSTM00072.
Rejestracja ww. akcji nastąpiło na podstawie zleceń rozrachunku, o których mowa w § 6 Szczegółowych Zasad Działania KDPW,
w związku z wyrejestrowaniem warrantów subskrypcyjnych oznaczonych kodem PLMLSTM00064, z których zostało wykonane
prawo objęcia ww. akcji. O rejestracji warrantów subskrypcyjnych Emitent informował w raporcie bieżącym nr 39/2021 z dnia 25
sierpnia 2021 r.
W dniu 13 września 2021 r., w związku z zapisaniem na rachunku papierów wartościowych ogółem 104 244 akcji zwykłych na
okaziciela serii D o wartości nominalnej 1,00 zł każda, objętych przez osoby uprawnione w ramach warunkowego podwyższenia
kapitału zakładowego Emitenta w związku z programem motywacyjnym na lata 2018 – 2020, realizowanym w Spółce na podstawie
uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16 kwietnia 2018 r. z późn. zm., nastąpiło
przyznanie tych akcji w rozumieniu art. 451 §2 Kodeksu spółek handlowych (k.s.h.) oraz w oparciu o art. 452 §1 k.s.h., podwyższenie
kapitału zakładowego Emitenta o sumę równą wartości nominalnej objętych akcji, tj. o 104 244 zł.
Po podwyższeniu kapitał zakładowy Spółki wynosi 6 484 243 zł i dzieli się na 6 484 243 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda,
w tym 2 000 000 akcji na okaziciela serii A, 215 000 akcji na okaziciela serii B, 2 000 000 akcji imiennych serii A1, 135 600 akcji na
okaziciela serii B1, 17 532 akcji na okaziciela serii B2, 1 281 868 akcji na okaziciela serii C, 104 244 akcji na okaziciela serii D, 729 999
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
89 | www.mlsystem.pl
akcji na okaziciela serii E. Akcje imienne serii A1 są akcjami uprzywilejowanymi w ten sposób, że na każdą akcję uprzywilejowaną
przypada prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji Emitenta wynosi 8 484 243.
Zgodnie z art. 452 § 4 Kodeksu spółek handlowych, Zarząd Spółki dokonał zgłoszenia do sądu rejestrowego wykazu objętych akcji
serii D w celu uaktualnienia wpisu kapitału zakładowego Emitenta w rejestrze przedsiębiorców KRS.
W dniu 23.09.2021 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") podjął uchwałę nr 920/2021, w której
stwierdził, że zgodnie z § 19 ust. 1 i 2 Regulaminu GPW do obrotu giełdowego na rynku podstawowym GPW dopuszczonych jest
104 244 akcji zwykłych na okaziciela Emitenta serii D o wartości nominalnej 1,00 zł każda, oznaczonych przez Krajowy Depozyt
Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") kodem PLMLSTM00072 oraz, na podstawie § 36, § 37 oraz § 38 ust. 1 i 3 Regulaminu GPW,
w związku z § 3a ust. 1, 2 i 3 Regulaminu GPW, postanowił wprowadzić te akcje z dniem 30 września 2021 r. do obrotu giełdowego
na rynku podstawowym, pod warunkiem dokonania przez KDPW w dniu 30 września 2021 r. asymilacji tych akcji z akcjami Emitenta
będącymi w obrocie giełdowym, oznaczonymi kodem PLMLSTM00015.
Dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu giełdowego akcji Emitenta serii D nastąpiło w związku z programem motywacyjnym na
lata 2018 – 2020, realizowanym w Spółce na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki
z dnia 16 kwietnia 2018 r. z późn. zm.
W dniu 27 września 2021 r. Spółka zawarła umowę o współpracy ze spółkami Pilkington IGP sp. z o.o. oraz Pilkington Polska sp.
z o.o. w przedmiocie wspólnej koordynacji sprzedaży produktów szklanych dla budownictwa wykorzystujących powłoki kwantowe
oraz technologię BIPV, a także produktów linii Smart Glass oferowanych przez Spółkę.
Współpraca obejmowała będzie projekty realizowane na terytorium całej Europy. Spółki grupy Pilkington będą wspierały Emitenta
w procesie wprowadzania do obrotu szyb z powłokami kwantowymi, jak również podejmą działania w celu włączenia tego produktu
do swojej oferty handlowej.
Emitent kwalifikuje umowę jako znaczącą z uwagi na fakt nawiązania współpracy z jednym z wiodących w Europie dostawców szkła
budowlanego, co jest istotne z perspektywy rozwoju Grupy Emitenta w sektorze BIPV.
Łączna wartość dostaw zrealizowanych przez Emitenta z Grupą Kapitałową Sunpro Power („Dostawca”) w okresie od publikacji
raportu nr 35/2021 z dnia 22 lipca 2021 roku do dnia 14 października 2021 r. wyniosła (w przeliczeniu na złote) 16,7 mln zł, tj.
przekroczyła wartość 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży grupy kapitałowej Emitenta za okres ostatnich czterech
kwartałów obrotowych, ustalonej na podstawie raportów okresowych. Dostawy realizowane były przez Dostawcę na podstawie
składanych na bieżąco przez Emitenta zamówień i były wykonywane na warunkach handlowych, odpowiadających warunkom
powszechnie stosowanym dla umów tego typu. Przedmiotem zamówień były elementy fotowoltaiczne.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
90 | www.mlsystem.pl
ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
W dniu 24 stycznia 2022 r. Zarząd Spółki otrzymał informację, iż Urząd Patentowy Rzeczypospolitej Polskiej decyzją z dnia
19.01.2022 r., udzielił Spółce prawa ochronnego na wzór użytkowy pt.: "Pakiet szybowy jednokomorowy", zgłoszony pod numerem
W.128672 w dniu 29.10.2019 r. Prawo ochronne zostało udzielone pod warunkiem uiszczenia opłaty za I okres ochrony wzoru
użytkowego w terminie trzech miesięcy od dnia doręczenia decyzji.
Powyższe zdarzenia nie mają wpływu na prezentowane sprawozdanie finansowe.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A. – 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
91 | www.mlsystem.pl
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji
Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”) mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską,
opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe ML System S.A.. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zawiera: sprawozdanie z sytuacji finansowej,
sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz informacje
dodatkowe do sprawozdania finansowego.
Według naszej najlepszej wiedzy, sprawozdanie finansowe ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dane
porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową ML System S.A. oraz jej wynik finansowy.
Firma audytorska dokonująca badania sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa, w tym dotyczącymi wyboru
i procedury wyboru firmy audytorskiej, a podmiot ten i biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniają warunki do wydania bezstronnego
raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania
z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki
zawodowej. Są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi
okresami karencji.
Emitent posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską,
podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych
z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki ML System S.A. za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało zatwierdzone przez
Zarząd Spółki w dniu 23 marca 2022 roku.
W imieniu Zarządu ML System S.A.:
Dawid Cycoń - Prezes Zarządu
Edyta Stanek - W-ce Prezes Zarządu
Anna Warzybok - W-ce Prezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Anna Doskowska - Główny księgowy
Zaczernie, dnia 23 marca 2022 roku